锦州港股份有限2007年半年度报告
董事长：关国亮
二OO七年八月十八日
目录
一、重要提示 2
二、公司基本情况 2
三、股本变动及股东情况 3
四、董事、监事和高级管理人员 5
五、董事会报告 5
六、重要事项 6
七、财务会计报告 8
八、备查文件目录 46
一、重要提示
1、本公司董事会、监事会及其董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。
2、本公司董事会以通讯表决方式审议了公司2007年半年度报告。公司董事11人，参加表决的董事11人，一致同意通过公司2007年半年度报告。
3、公司半年度财务报告未经审计。
4、公司负责人关国亮、主管会计工作负责人肖爱东及会计机构负责人（会计主管人员）王兴山声明：保证本半年度报告中财务报告的真实、完整。
二、公司基本情况
(一)公司基本情况简介
1、 公司法定中文名称：锦州港股份有限公司 公司法定中文名称缩写：锦州港 公司英文名称：JINZHOU PORT CO.,LTD 公司英文名称缩写：JZP 2、 公司A股上市交易所：上海证券交易所 公司A股简称：锦州港 公司A股代码：600190 公司B股上市交易所：上海证券交易所 公司B股简称：锦港B股 公司B股代码：900952 3、 公司注册地址：锦州经济技术开发区锦港大街一段1号 公司办公地址：锦州经济技术开发区锦港大街一段1号 邮政编码：121007 公司国际互联网网址：HTTP://WWW.JINZHOUPORT.COM 公司电子信箱：JZCJHGA@MAIL.JZPTT.LN.CN 4、 公司法定代表人：关国亮 5、 公司董事会秘书：王 健 电话：0416-3586462 传真：0416-3582431 E-mail：WJ@JINZHOUPORT.COM 联系地址：锦州经济技术开发区锦港大街一段1号 公司证券事务代表：齐文辉 电话：0416-3586234 传真：0416-3582431 E-mail：MSC@JINZHOUPORT.COM 联系地址：锦州经济技术开发区锦港大街一段1号 6、 公司信息披露报纸名称：《中国证券报》、《上海证券报》、香港《大公报》 登载公司半年度报告的中国证监会指定国际互联网网址：HTTP://WWW.SEE.COM.CN 公司半年度报告备置地点：本公司董监事会秘书处 7、 公司其他基本情况：
公司首次注册登记日期：1993年2月9日 公司首次注册登记地点：锦州经济技术开发区 公司变更注册登记日期：2006年9月12日 公司变更注册登记地址：锦州经济技术开发区 公司法人营业执照注册号：2107001100457 公司税务登记号码：锦国税开国税字210701719686672号
(二)主要财务数据和指标
1、主要会计数据和财务指标
单位:元 币种:人民币
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本报告期末 上年度期末 本报告期末比上年度期末
调整后 调整前 增减（％）
总资产 3,840,991,340.37 3,704,741,968.35 3,706,188,943.69 3.68
所有者权益（或股东权益） 1,369,579,528.94 1,331,453,741.84 1,332,905,537.98 2.86
每股净资产(元) 1.298 1.261 1.263 2.934
报告期(1－6月) 上年同期 本报告期比上年同期增减
调整后 调整前 （％）
营业利润 60,508,054.61 102,908,336.23 102,899,183.73 -41.20
利润总额 60,467,293.82 103,056,134.73 103,046,982.23 -41.33
净利润 38,125,787.10 67,079,687.59 67,070,535.09 -43.16
扣除非经常性损益的净利润 38,153,096.83 65,716,482.77 65,707,330.27 -41.94
基本每股收益(元) 0.036 0.064 0.064 -43.75
稀释每股收益(元) 0.036 0.064 0.064 -43.75
净资产收益率(%) 2.78 5.19 5.18 减少2.41个百分点
经营活动产生的现金流量净额 75,587,762.53 79,961,244.22 79,961,244.22 -5.47
每股经营活动产生的现金流量净额 0.07 0.08 0.08 -12.50
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2、非经常性损益项目和金额
单位:元 币种:人民币
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非经常性损益项目 金额
非流动资产处置损益 27,373.72
计入当期损益的政府补助，但与公司业务密切相关，按照国家统一标准定额或定量享受的 150,000.00
政府补助除外
除上述各项之外的其他营业外收支净额 -218,134.51
所得税影响数 13,451.06
扣除所得税影响数后合计 -27,309.73
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三、股本变动及股东情况
(一)股份变动情况表
报告期内，公司股份总数及股本结构未发生变化。
(二)股东情况
1、股东数量和持股情况
单位：股
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报告期末股东总数 共计129,594户，其中：A股股东96,906户，B股股东32,688户。
前十名股东持股情况
股东名称 股东性质 持股比例 持股总数 报告期 持有有限售条件 质押或冻结的股份
(%) 内增减 股份数量 数量
东方集团股份有限公司 其他 24.33 256,815,000 256,815,000 质押253,809,500
锦州港国有资产经营管理有限公 国有法人 14.21 150,000,000 150,000,000 质押10,000,000
司
锦州石油化工公司 国有法人 7.91 83,475,000 83,475,000
辽宁省投资集团有限公司 其他 3.84 40,500,000 40,500,000
中国石油锦西炼油化工总厂 其他 1.42 15,000,000 15,000,000
SBCHKA/CCREDITAGRICOLEA/CCOMP 其他 0.47 4,999,985
AGNIEFINANCIEREEDMONDDEROTHSC
HILD
辽宁省建设投资公司 其他 0.43 4,530,000 4,530,000 冻结4,530,000
锦州碧海石油化工有限公司 其他 0.16 1,680,000 1,680,000
张景明 境内自然人 0.14 1,470,730
中国银行－嘉实沪深300指数证券 其他 0.12 1,227,100
投资基金
前十名无限售条件股东持股情况
股东名称 持有无限售条件股份数量 股份种类
SBCHKA/CCREDITAGRICOLEA/CCOMPAGNIEFINANCIEREEDMONDDEROTHS 4,999,985 境内上市外资股
CHILD
张景明 1,470,730 人民币普通股
中国银行－嘉实沪深300指数证券投资基金 1,227,100 人民币普通股
李炎妍 1,218,100 人民币普通股
郝力 1,089,035 人民币普通股
刘宇 1,008,800 人民币普通股
林其标 998,570 境内上市外资股
中国农业银行－大成沪深300指数证券投资基金 897,765 人民币普通股
李树悦 850,000 人民币普通股
母奇峰 700,000 人民币普通股
上述股东关联关系或一致行动关系的说明 1、前十名股东中第六名股东辽宁省建设投资公司是第四名股东辽
宁省投资集团有限公司全资子公司；2、未知前十名流通股股东之
间是否存在关联关系；3、未知前十名流通股股东和前十名股东之
间是否存在关联关系。
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前十名有限售条件股东持股数量及限售条件
单位：股
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序 有限售条件股东名称 持有的有限售条 有限售条件股份可上市交易情况 限售条件
号 件股份数量 可上市交易时间 新增可上市交
易股份数量
1 东方集团股份有限公司 256,815,000 2007年7月11日 52,774,474 在改革方案实施之日起36个月内
2008年7月11日 52,774,474 ，除非公司股价连续20个交易日
2009年7月11日 151,266,052 收盘价在4.87元/股之上，方可通
过证券交易所挂牌交易。
2 锦州港国有资产经营管理有限公 150,000,000 2007年7月11日 52,774,474 同上
司 2008年7月11日 52,774,474
2009年7月11日 44,451,052
3 锦州石油化工公司 83,475,000 2007年7月11日 52,774,474 同上
2008年7月11日 30,700,526
4 辽宁省投资集团有限公司 40,500,000 2007年7月11日 40,500,000 无
5 中国石油锦西炼油化工总厂 15,000,000 2007年7月11日 15,000,000 无
6 辽宁省建设投资公司 4,530,000 2007年7月11日 4,530,000 无
7 锦州碧海石油化工有限公司 1,680,000 2007年7月11日 1,680,000 无
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2、控股股东及实际控制人变更情况
本报告期内公司控股股东及实际控制人没有发生变更。
四、董事、监事和高级管理人员
(一)董事、监事和高级管理人员持股变动
单位：股
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姓名 职务 年初持股数 本期增持股份数 本期减持股份数 期末持股数 变动原因
量 量
王继惠 监事会主席 83,636 20,000 63,636 减持
王秘 监事 62,727 15,000 47,727 减持
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(二)新聘或解聘公司董事、监事、高级管理人员的情况
本报告期内公司无新聘或解聘公司董事、监事、高级管理人员的情况。
五、董事会报告
(一)报告期内整体经营情况的讨论与分析
报告期内，由于进口原油上岸量以及煤炭下海量的减少，货种结构发生变化而导致公司利润下降，同时，在建工程转固增加固定资产折旧以及财务费用增加等原因，致使报告期的净利润等指标有所下降。报告期内实现营业收入25,457.6万元、营业利润6,050.8万元、净利润3,812.6万元，分别同比下降4.7%、41.2%、43.2%。
为增加吞吐量及主营业务收入，公司采取措施开发新货源、新货种、新航线，保证吞吐量稳步增长，同时加强企业生产、财务管理，力争实现2007年工作目标。
(二)主营业务分行业、产品情况表
占报告期主营业务收入10% 以上的主要业务为港口装卸收入。
单位:元 币种:人民币
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分行业或分产 营业收入 营业成本 毛利率(% 营业收入比上年同 营业成本比上年同 毛利率比上年同期增减(
品 ) 期增减(%) 期增减(%) %)
装卸收入 217,467,318.30 85,734,469.35 60.58 -4.48 23.07 减少8.82个百分点
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(三)公司投资情况
1、募集资金使用情况 报告期内，公司无募集资金或前期募集资金使用到本期的情况。
2、非募集资金项目情况
报告期内，非募集资金项目主要用于港口工程项目建设，总投资额为17,188.6万元，具体项目及投资额详见《财务报表附注》八、（一）12：在建工程。
六、重要事项
(一)公司治理的情况
报告期内，公司股东大会、董事会、监事会以及经营层严格按照《中华人民共和国公司法》、《中华人民共和国证券法》、中国证券监督管理委员会《上市公司治理准则》等法律、法规和其他规范性文件的要求规范运作。截至报告期末，公司治理的实际状况与中国证监会有关文件的要求不存在重大差异。
报告期内，公司根据中国证监会《关于开展加强上市公司治理专项活动有关事项的通知》要求，本着实事求是的原则，严格对照《公司法》、《证券法》、《上市公司治理准则》等有关法律、行政法规，以及《公司章程》、《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》、《监事会议事规则》等内部规章制度，对公司治理工作进行了自查，进一步完善现代企业制度和公司法人治理结构，依法依规运作。通过自查，查找出公司治理方面存在的有待改进的问题，制定了整改措施，明确了整改时间及责任人。
(二)报告期实施的利润分配方案执行情况
报告期内，公司无以前期间拟定、在报告期实施的利润分配方案、公积金转增股本方案或发行新股方案的执行情况。
(三)重大诉讼仲裁事项
本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项。
(四)资产交易事项
本报告期公司无收购及出售资产、吸收合并事项。
(五)报告期内公司重大关联交易事项
其他重大关联交易
根据本公司于2001年8月与锦州新时代集装箱码头有限公司签订的设备租买协议，自2002年1月1日起，本公司将拥有的与集装箱码头有关的净值为2,267.8万元的机器设备，在其预计剩余使用年限内，融资租赁给锦州新时代集装箱码头有限公司，最长租期为12年。
(六)托管情况
本报告期公司无托管事项。
(七)承包情况
本报告期公司无承包事项。
(八)租赁情况
详见“(五)报告期内公司重大关联交易事项，其他重大关联交易”
(九)担保情况
本报告期公司无担保事项。
(十)委托理财情况
本报告期公司无委托理财事项。
(十一)承诺事项履行情况
原非流通股东在股权分置改革过程中做出的承诺事项及其履行情况
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股东名称 承诺事项 承诺履 备注
行情况
东方集团股 自改革方案实施之日起，G+12个月后，非流通股股东通过证券交易所挂牌交易出售原非流通股股份 完全履
份有限公司 ，出售数量占公司股份总数的比例在12个月内不超过5%，在24个月内不超过10%。同时，增加如下 行承诺
承诺：在改革方案实施之日起36个月内，除非公司股价连续20个交易日（不计公司A股全天停牌交 。
易日）收盘价在4.87元/股（为公司刊登股改说明书日前60个交易日收盘均价的120%，以后遇除权
、除息时作相应调整）之上方可通过证券交易所挂牌交易。
锦州港国有 同上 同上
资产经营管
理有限公司
中国石油锦 同上 同上
州石油化工
公司
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(十二)聘任、解聘会计师事务所情况
报告期内，公司根据2006年年度股东大会会议决议，续聘辽宁天健会计师事务所有限公司及信永中和（香港）会计师事务所有限公司为公司2007年度境内外审计机构。
(十三)上市公司及其董事、监事、高级管理人员、公司股东、实际控制人处罚及整改情况
报告期内，公司及其董事、监事、高级管理人员、公司股东、实际控制人没有受有权机关调查、司法纪检部门采取强制措施、被移送司法机关或追究刑事责任、中国证监会稽查、中国证监会行政处罚、证券市场禁入、通报批评、证券市场禁入、认定为不适当人选、被其他行政管理部门处罚及证券交易所公开谴责的情况发生。
(十四)其它重大事项及其影响和解决方案的分析说明
其他重大事项的说明
报告期内，公司以净值为11,047.5万元的201泊位、净值为11,530.4万元的202泊位资产、净值为11,627.0万元的203泊位、净值为9,583.3万元的204泊位及净值为35,415.6万元的三港池301油品泊位、净值为16,523.2万元的粮食现代物流项目筒仓工程及净值为8,144.1万元的土地资产用于贷款抵押。
(十五)信息披露索引
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事项 刊载的报刊名称及版面 刊载日期 刊载的互联网网站及检索路径
公司第五届董事会第二十四次会议 中国证券报、上海证券报、香港《大 2007年1月6日 HTTP://WWW.SSE.COM.CN
决议公告 公报》
公司重要事项公告 中国证券报、上海证券报、香港《大 2007年2月14日 HTTP://WWW.SSE.COM.CN
公报》
公司第五届董事会第二十六次会议 中国证券报、上海证券报、香港《大 2007年4月13日 HTTP://WWW.SSE.COM.CN
决议公告 公报》
公司第五届监事会第二十次会议决 中国证券报、上海证券报、香港《大 2007年4月13日 HTTP://WWW.SSE.COM.CN
议公告 公报》
公司第五届董事会第二十七次会议 中国证券报、上海证券报、香港《大 2007年4月18日 HTTP://WWW.SSE.COM.CN
决议公告 公报》
公司关于股价异常波动的公告 中国证券报、上海证券报、香港《大 2007年6月2日 HTTP://WWW.SSE.COM.CN
公报》
公司第五届董事会第二十八次会议 中国证券报、上海证券报、香港《大 2007年6月7日 HTTP://WWW.SSE.COM.CN
决议公告 公报》
公司2006年年度股东大会通知 中国证券报、上海证券报、香港《大 2007年6月7日 HTTP://WWW.SSE.COM.CN
公报》
公司第五届董事会第二十九次会议 中国证券报、上海证券报、香港《大 2007年6月12日 HTTP://WWW.SSE.COM.CN
决议公告 公报》
公司2006年年度股东大会决议公告 中国证券报、上海证券报、香港《大 2007年6月29日 HTTP://WWW.SSE.COM.CN
公报》
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七、财务会计报告
(一)审计报告（未经审计）
(二)财务报表
合并资产负债表
2007年6月30日
编制单位:锦州港股份有限公司 单位: 元 币种:人民币 审计类型:未经审计
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项目 附注 合并
期末余额 年初余额
流动资产：
货币资金 八、1 194,111,219.18 196,150,537.88
交易性金融资产
应收票据 八、2 10,696,396.90 17,538,262.88
应收账款 八、3 50,994,414.92 33,890,428.87
预付款项 八、4 6,484,087.75 2,516,518.78
应收利息
应收股利 八、5 419,530.90 419,530.90
其他应收款 八、6 27,592,765.38 26,348,495.28
存货 八、7 2,987,469.96 2,837,268.77
一年内到期的非流动资产 八、14 2,142,900.00 2,142,900.00
其他流动资产 八、8 492,758.41 3,569,024.57
流动资产合计 295,921,543.40 285,412,967.93
非流动资产：
可供出售金融资产
持有至到期投资
长期应收款 八、9 7,449,144.57 7,449,144.57
长期股权投资 八、10 110,177,917.69 112,929,178.00
投资性房地产
固定资产 八、11 2,656,402,132.01 2,515,003,754.91
在建工程 八、12 624,419,279.93 635,406,992.53
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产 八、13 133,851,540.63 135,425,065.81
开发支出
商誉
长期待摊费用 八、14 6,326,430.01 6,671,512.47
递延所得税资产 八、15 6,443,352.13 6,443,352.13
其他非流动资产
非流动资产合计 3,545,069,796.97 3,419,329,000.42
资产总计 3,840,991,340.37 3,704,741,968.35
流动负债：
短期借款 八、17 346,200,000.00 574,928,226.07
交易性金融负债
应付票据 八、18 221,167,856.04 117,308,695.89
应付账款 八、19 350,004,069.17 452,028,253.25
预收款项 八、20 15,169,691.66 17,334,068.90
应付职工薪酬 八、21 14,997,366.44 21,306,089.75
应交税费 八、22 2,455,909.20 2,477,241.41
应付利息
应付股利 八、23 4,887,958.97 3,905,215.28
其他应付款 八、24 52,977,685.01 59,321,685.64
一年内到期的非流动负债 八、25 12,000,000.00 61,000,000.00
其他流动负债 237,054.00 237,054.00
流动负债合计 1,020,097,590.49 1,309,846,530.19
非流动负债：
长期借款 八、26 1,444,350,000.00 1,055,350,000.00
应付债券
长期应付款
专项应付款 八、27 900,000.00 1,050,000.00
预计负债
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计 1,445,250,000.00 1,056,400,000.00
负债合计 2,465,347,590.49 2,366,246,530.19
所有者权益（或股东权益）：
实收资本（或股本） 八、28 1,055,489,475.00 1,055,489,475.00
资本公积 八、29 97,814,786.69 97,814,786.69
减：库存股
盈余公积 八、30 77,708,774.46 77,708,774.46
未分配利润 八、31 138,566,492.79 100,440,705.69
外币报表折算差额
归属于母公司所有者权益合计 1,369,579,528.94 1,331,453,741.84
少数股东权益 6,064,220.94 7,041,696.32
所有者权益（或股东权益）合计 1,375,643,749.88 1,338,495,438.16
负债和所有者权益（或股东权益）合计 3,840,991,340.37 3,704,741,968.35
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公司法定代表人:关国亮 主管会计工作负责人:肖爱东 会计机构负责人: 王兴山
母公司资产负债表
2007年6月30日
编制单位:锦州港股份有限公司 单位: 元 币种:人民币 审计类型:未经审计
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项目 附注 母公司
期末余额 年初余额
流动资产：
货币资金 165,088,181.35 177,257,989.87
交易性金融资产
应收票据 32,696,396.90 32,038,262.88
应收账款 45,093,231.72 25,053,211.56
预付款项 5,162,569.93 2,506,895.03
应收利息
应收股利 2,876,390.13 419,530.90
其他应收款 24,653,058.82 24,428,003.95
存货 2,959,496.46 2,727,064.94
一年内到期的非流动资产 2,142,900.00 2,142,900.00
其他流动资产 492,758.41 3,443,607.10
流动资产合计 281,164,983.72 270,017,466.23
非流动资产：
可供出售金融资产
持有至到期投资
长期应收款 7,449,144.57 7,449,144.57
长期股权投资 114,800,767.93 120,008,887.47
投资性房地产
固定资产 2,646,621,813.20 2,505,605,264.69
在建工程 624,419,279.93 635,406,992.53
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产 130,451,804.73 131,991,556.13
开发支出
商誉
长期待摊费用 6,174,146.57 6,393,685.03
递延所得税资产 6,433,710.52 6,433,710.52
其他非流动资产
非流动资产合计 3,536,350,667.45 3,413,289,240.94
资产总计 3,817,515,651.17 3,683,306,707.17
流动负债：
短期借款 342,000,000.00 570,728,226.07
交易性金融负债
应付票据 220,167,856.04 117,308,695.89
应付账款 349,350,847.14 450,468,513.93
预收款项 9,048,055.18 11,937,044.93
应付职工薪酬 14,839,213.71 20,772,783.10
应交税费 1,974,421.14 2,223,960.91
应付利息
应付股利 3,816,202.89 3,816,202.89
其他应付款 50,736,676.79 56,965,304.42
一年内到期的非流动负债 12,000,000.00 61,000,000.00
其他流动负债 237,054.00 237,054.00
流动负债合计 1,004,170,326.89 1,295,457,786.14
非流动负债：
长期借款 1,444,350,000.00 1,055,350,000.00
应付债券
长期应付款
专项应付款 900,000.00 1,050,000.00
预计负债
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计 1,445,250,000.00 1,056,400,000.00
负债合计 2,449,420,326.89 2,351,857,786.14
所有者权益（或股东权益）：
实收资本（或股本） 1,055,489,475.00 1,055,489,475.00
资本公积 97,814,786.69 97,814,786.69
减：库存股
盈余公积 77,708,774.46 77,708,774.46
未分配利润 137,082,288.13 100,435,884.88
外币报表折算差额
所有者权益（或股东权益）合计 1,368,095,324.28 1,331,448,921.03
负债和所有者权益（或股东权益）合计 3,817,515,651.17 3,683,306,707.17
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公司法定代表人:关国亮 主管会计工作负责人:肖爱东 会计机构负责人: 王兴山
合并利润表
2007年1-6月
编制单位:锦州港股份有限公司 单位: 元 币种:人民币 审计类型:未经审计
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项目 附注 合并
本期金额 上期金额
一、营业收入 八、32 254,576,440.72 267,012,084.10
减：营业成本 八、33 120,783,265.38 99,987,968.99
营业税金及附加 八、34 8,422,407.78 9,046,661.40
销售费用 1,394,699.83 1,633,533.49
管理费用 19,902,074.47 19,656,185.13
财务费用 八、35 40,814,678.34 35,434,124.39
资产减值损失
加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列）
投资收益（损失以“－”号填列） 八、36 -2,751,260.31 1,654,725.53
其中：对联营企业和合营企业的投资收益 -2,751,260.31 1,654,725.53
二、营业利润（亏损以“－”号填列） 60,508,054.61 102,908,336.23
加：营业外收入 八、37 187,873.72 184,698.50
减：营业外支出 八、38 228,634.51 36,900.00
其中：非流动资产处置净损失 10,000.00
三、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 60,467,293.82 103,056,134.73
减：所得税费用 八、39 20,862,122.88 34,085,120.77
四、净利润（净亏损以“－”号填列） 39,605,170.94 68,971,013.96
归属于母公司所有者的净利润 38,125,787.10 67,079,687.59
少数股东损益 1,479,383.84 1,891,326.37
五、每股收益：
（一）基本每股收益 八、40 0.036 0.064
（二）稀释每股收益 八、40 0.036 0.064
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公司法定代表人:关国亮 主管会计工作负责人:肖爱东 会计机构负责人: 王兴山
母公司利润表
2007年1-6月
编制单位:锦州港股份有限公司 单位: 元 币种:人民币 审计类型:未经审计
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项目 附注 母公司
本期金额 上期金额
一、营业收入 237,929,951.04 252,948,155.09
减：营业成本 109,173,875.39 92,171,630.89
营业税金及附加 7,907,462.71 8,464,892.30
销售费用 1,394,699.83 1,633,533.49
管理费用 19,902,074.47 19,656,185.13
财务费用 40,871,469.10 35,414,052.94
资产减值损失
加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列）
投资收益（损失以“－”号填列） -2,751,260.31 1,654,725.53
其中：对联营企业和合营企业的投资收益 -2,751,260.31 1,654,725.53
二、营业利润（亏损以“－”号填列） 55,929,109.23 97,262,585.87
加：营业外收入 150,500.00 184,698.50
减：营业外支出 28,386.60 36,900.00
其中：非流动资产处置净损失 10,000.00
三、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 56,051,222.63 97,410,384.37
减：所得税费用 19,404,819.38 32,222,023.16
四、净利润（净亏损以“－”号填列） 36,646,403.25 65,188,361.21
五、每股收益：
（一）基本每股收益
（二）稀释每股收益
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公司法定代表人:关国亮 主管会计工作负责人:肖爱东 会计机构负责人: 王兴山
合并现金流量表
2007年1-6月
编制单位:锦州港股份有限公司 单位:元 币种:人民币 审计类型:未经审计
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项目 附注 合并
本期金额 上期金额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 273,078,191.25 234,268,809.63
收到的税费返还
收到的其他与经营活动有关的现金 八、41 7,428,567.40 6,427,173.42
经营活动现金流入小计 280,506,758.65 240,695,983.05
购买商品、接受劳务支付的现金 110,956,581.71 59,164,073.68
支付给职工以及为职工支付的现金 43,428,321.52 30,004,526.91
支付的各项税费 33,165,433.64 42,349,224.19
支付的其他与经营活动有关的现金 八、42 17,368,659.25 29,216,914.05
经营活动现金流出小计 204,918,996.12 160,734,738.83
经营活动产生的现金流量净额 75,587,762.53 79,961,244.22
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资所收到的现金
取得投资收益所收到的现金
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到的其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 161,039,695.64 214,352,294.84
投资所支付的现金
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 161,039,695.64 214,352,294.84
投资活动产生的现金流量净额 -161,039,695.64 -214,352,294.84
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资所收到的现金
其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金
取得借款收到的现金 655,016,722.25 422,007,120.31
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计 655,016,722.25 422,007,120.31
偿还债务支付的现金 517,389,025.00 222,000,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 54,215,082.84 57,022,826.67
其中：子公司支付给少数股东的股利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金 68,443.67
筹资活动现金流出小计 571,604,107.84 279,091,270.34
筹资活动产生的现金流量净额 83,412,614.41 142,915,849.97
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 -9,261.27
五、现金及现金等价物净增加额 -2,039,318.70 8,515,538.08
加：期初现金及现金等价物余额 196,150,537.88 104,069,896.02
六、期末现金及现金等价物余额 194,111,219.18 112,585,434.10
补充资料
1.将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 39,605,170.94 68,971,013.96
加：资产减值准备
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 44,840,722.02 36,661,801.68
无形资产摊销 1,979,825.18 263,260.54
长期待摊费用摊销 2,564,828.01 2,410,668.81
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－”号填 -27,373.72
列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列）
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）
财务费用（收益以“－”号填列） 41,420,495.42 35,685,633.44
投资损失（收益以“－”号填列） 2,751,260.31 -1,654,725.53
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）
存货的减少（增加以“－”号填列） -315,518.07 1,752,093.70
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -28,241,459.64 -27,139,059.02
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） -28,990,187.92 -36,989,443.36
其他
经营活动产生的现金流量净额 75,587,762.53 79,961,244.22
2.不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3.现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额 194,111,219.18 112,585,434.10
减：现金的期初余额 196,150,537.88 104,069,896.02
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 -2,039,318.70 8,515,538.08
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公司法定代表人:关国亮 主管会计工作负责人:肖爱东 会计机构负责人: 王兴山
母公司现金流量表
2007年1-6月
编制单位:锦州港股份有限公司 单位:元 币种:人民币 审计类型:未经审计
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项目 附注 母公司
本期金额 上期金额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 190,173,005.04 194,416,557.83
收到的税费返还
收到的其他与经营活动有关的现金 1,333,798.38 2,767,760.88
经营活动现金流入小计 191,506,803.42 197,184,318.71
购买商品、接受劳务支付的现金 40,319,155.94 29,618,649.09
支付给职工以及为职工支付的现金 42,797,167.64 29,194,060.76
支付的各项税费 30,927,085.16 39,573,632.54
支付的其他与经营活动有关的现金 15,469,867.30 19,880,229.56
经营活动现金流出小计 129,513,276.04 118,266,571.95
经营活动产生的现金流量净额 61,993,527.38 78,917,746.76
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资所收到的现金
取得投资收益所收到的现金 1,500,000.00
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到的其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计 1,500,000.00
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 160,693,008.64 214,065,626.84
投资所支付的现金
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 160,693,008.64 214,065,626.84
投资活动产生的现金流量净额 -159,193,008.64 -214,065,626.84
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资所收到的现金
其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金
取得借款收到的现金 655,016,722.25 422,007,120.31
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计 655,016,722.25 422,007,120.31
偿还债务支付的现金 517,389,025.00 220,000,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 52,598,024.51 56,954,316.67
其中：子公司支付给少数股东的股利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金 68,443.67
筹资活动现金流出小计 569,987,049.51 277,022,760.34
筹资活动产生的现金流量净额 85,029,672.74 144,984,359.97
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 -9,261.27
五、现金及现金等价物净增加额 -12,169,808.52 9,827,218.62
加：期初现金及现金等价物余额 177,257,989.87 91,052,700.72
六、期末现金及现金等价物余额 165,088,181.35 100,879,919.34
补充资料
1.将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 36,646,403.25 65,188,361.21
加：资产减值准备
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 44,253,032.01 36,200,419.68
无形资产摊销 1,930,051.40 259,762.54
长期待摊费用摊销 2,439,284.01 2,317,798.81
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－”号 10,000.00
填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列）
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）
财务费用（收益以“－”号填列） 41,277,552.62 35,617,123.44
投资损失（收益以“－”号填列） 2,751,260.31 -1,654,725.53
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）
存货的减少（增加以“－”号填列） -232,431.52 266,699.42
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -30,709,598.16 -28,594,709.89
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） -36,372,026.54 -30,682,982.92
其他
经营活动产生的现金流量净额 61,993,527.38 78,917,746.76
2.不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3.现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额 165,088,181.35 100,879,919.34
减：现金的期初余额 177,257,989.87 91,052,700.72
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 -12,169,808.52 9,827,218.62
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公司法定代表人:关国亮 主管会计工作负责人:肖爱东 会计机构负责人: 王兴山
合并所有者权益变动表（一）
编制单位:锦州港股份有限公司 2007年1-6月 单位:元 币种:人民币 审计类型:未经审计
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项目 本期金额
归属于母公司所有者的权益 少数股东权 所有者权益
实收资本( 资本公积 减: 盈余公积 一般 未分配利 其 益 合计
或股本) 库 风险 润 他
存 准备
股
一、上年年末余额 1,055,489, 97,814,78 78,000,09 101,601,1 7,036,875. 1,339,942,4
475.00 6.69 7.86 78.43 52 13.50
加:会计政策变更 -291,323. -1,160,47 4,820.80 -1,446,975.
40 2.74 34
前期差错更正
二、本年年初余额 1,055,489, 97,814,78 77,708,77 100,440,7 7,041,696. 1,338,495,4
475.00 6.69 4.46 05.69 32 38.16
三、本年增减变动金额(减少以“ 38,125,78 -977,475.3 37,148,311.
-”号填列) 7.10 8 72
(一)净利润 38,125,78 1,479,383. 39,605,170.
7.10 84 94
(二)直接计入所有者权益的利得
和损失
1.可供出售金融资产公允价值变
动净额
2.权益法下被投资单位其他所有
者权益变动的影响
3.与计入所有者权益项目相关的
所得税影响
4.其他
上述(一)和(二)小计 38,125,78 1,479,383. 39,605,170.
7.10 84 94
(三)所有者投入和减少资本
1.所有者投入资本
2.股份支付计入所有者权益的金
额
3.其他
(四)利润分配 -2,456,859 -2,456,859.
.22 22
1.提取盈余公积
2.对所有者(或股东)的分配 -2,456,859 -2,456,859.
.22 22
3.其他
(五)所有者权益内部结转
1.资本公积转增资本(或股本)
2.盈余公积转增资本(或股本)
3.盈余公积弥补亏损
4.其他
四、本期期末余额 1,055,489, 97,814,78 77,708,77 138,566,4 6,064,220. 1,375,643,7
475.00 6.69 4.46 92.79 94 49.88
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
公司法定代表人:关国亮 主管会计工作负责人:肖爱东 会计机构负责人: 王兴山
合并所有者权益变动表（二）
编制单位:锦州港股份有限公司 2007年1-6月 单位:元 币种:人民币 审计类型:未经审计
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项目 上年同期金额
归属于母公司所有者的权益 少数股东 所有者权益合
实收资本( 资本公积 减: 盈余公积 一般 未分配利润 其他 权益 计
或股本) 库存 风险
股 准备
一、上年年末余额 946,500,00 206,690,06 56,877,977 45,507,695. 6,700,553 1,262,276,292
0.00 6.43 .20 78 .39 .80
加:会计政策变更 -354,814.9 -1,414,645. 4,614.69 -1,764,845.53
8 24
前期差错更正
二、本年年初余额 946,500,00 206,690,06 56,523,162 44,093,050. 6,705,168 1,260,511,447
0.00 6.43 .22 54 .08 .27
三、本年增减变动金额( 38,684,687. 1,891,326 40,576,013.96
减少以“-”号填列) 59 .37
(一)净利润 67,079,687. 1,891,326 68,971,013.96
59 .37
(二)直接计入所有者权益
的利得和损失
1.可供出售金融资产公允
价值变动净额
2.权益法下被投资单位其
他所有者权益变动的影响
3.与计入所有者权益项目
相关的所得税影响
4.其他
上述(一)和(二)小计 67,079,687. 1,891,326 68,971,013.96
59 .37
(三)所有者投入和减少资
本
1.所有者投入资本
2.股份支付计入所有者权
益的金额
3.其他
(四)利润分配 -28,395,000 -28,395,000.0
.00 0
1.提取盈余公积
2.对所有者(或股东)的分 -28,395,000 -28,395,000.0
配 .00 0
3.其他
(五)所有者权益内部结转
1.资本公积转增资本(或
股本)
2.盈余公积转增资本(或
股本)
3.盈余公积弥补亏损
4.其他
四、本期期末余额 946,500,00 206,690,06 56,523,162 82,777,738. 8,596,494 1,301,087,461
0.00 6.43 .22 13 .45 .23
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
公司法定代表人:关国亮 主管会计工作负责人:肖爱东 会计机构负责人: 王兴山
母公司所有者权益变动表（一）
编制单位:锦州港股份有限公司 2007年1-6月 单位:元 币种:人民币 审计类型:未经审计
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 本期金额
实收资本(或 资本公积 减:库存 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计
股本) 股
一、上年年末余额 1,055,489,47 97,814,786 78,000,097.86 101,601,178.4 1,332,905,537.98
5.00 .69 3
加:会计政策变更 -291,323.40 -1,165,293.55 -1,456,616.95
前期差错更正
二、本年年初余额 1,055,489,47 97,814,786 77,708,774.46 100,435,884.8 1,331,448,921.03
5.00 .69 8
三、本年增减变动金额(减少以“- 36,646,403.25 36,646,403.25
”号填列)
(一)净利润 36,646,403.25 36,646,403.25
(二)直接计入所有者权益的利得和
损失
1.可供出售金融资产公允价值变动
净额
2.权益法下被投资单位其他所有者
权益变动的影响
3.与计入所有者权益项目相关的所
得税影响
4.其他
上述(一)和(二)小计 36,646,403.25 36,646,403.25
(三)所有者投入和减少资本
1.所有者投入资本
2.股份支付计入所有者权益的金额
3.其他
(四)利润分配
1.提取盈余公积
2.对所有者(或股东)的分配
3.其他
(五)所有者权益内部结转
1.资本公积转增资本(或股本)
2.盈余公积转增资本(或股本)
3.盈余公积弥补亏损
4.其他
四、本期期末余额 1,055,489,47 97,814,786 77,708,774.46 137,082,288.1 1,368,095,324.28
5.00 .69 3
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
公司法定代表人:关国亮 主管会计工作负责人:肖爱东 会计机构负责人: 王兴山
母公司所有者权益变动表（二）
编制单位:锦州港股份有限公司 2007年1-6月 单位:元 币种:人民币 审计类型:未经审计
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 上年同期金额
实收资本(或 资本公积 减:库存股 盈余公积 未分配利润 所有者权益合
股本) 计
一、上年年末余额 946,500,000. 206,690,066.4 56,877,977.20 45,507,695.7 1,255,575,739
00 3 8 .41
加:会计政策变更 -354,814.98 -1,419,259.9 -1,774,074.91
3
前期差错更正
二、本年年初余额 946,500,000. 206,690,066.4 56,523,162.22 44,088,435.8 1,253,801,664
00 3 5 .50
三、本年增减变动金额(减少以“ 36,793,361.2 36,793,361.21
-”号填列) 1
(一)净利润 65,188,361.2 65,188,361.21
1
(二)直接计入所有者权益的利得
和损失
1.可供出售金融资产公允价值变
动净额
2.权益法下被投资单位其他所有
者权益变动的影响
3.与计入所有者权益项目相关的
所得税影响
4.其他
上述(一)和(二)小计 65,188,361.2 65,188,361.21
1
(三)所有者投入和减少资本
1.所有者投入资本
2.股份支付计入所有者权益的金
额
3.其他
(四)利润分配 -28,395,000. -28,395,000.0
00 0
1.提取盈余公积
2.对所有者(或股东)的分配 -28,395,000. -28,395,000.0
00 0
3.其他
(五)所有者权益内部结转
1.资本公积转增资本(或股本)
2.盈余公积转增资本(或股本)
3.盈余公积弥补亏损
4.其他
四、本期期末余额 946,500,000. 206,690,066.4 56,523,162.22 80,881,797.0 1,290,595,025
00 3 6 .71
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
公司法定代表人:关国亮 主管会计工作负责人:肖爱东 会计机构负责人: 王兴山
财务报表附注
一、公司的基本情况
锦州港股份有限公司（以下简称公司或本公司）是1992年12月30日经辽宁省经济体制改革委员会辽体改发[1992]93号文件批准，采取定向募集方式，由锦州港务局（现已更名为锦州港国有资产经营管理有限公司）、中国石化大庆石油化工总厂和中国石油锦州石油化工公司共同以净资产或现金认股而组建的股份有限公司。
1995年4月20日，中国石化大庆石油化工总厂因国家对石油产业政策的变化而改变经营策略，将所持有的本公司股份全部转让给东方集团股份有限公司。
1998年4月29日国务院证券委员会以证委发[1998]2号文件，批准公司发行B股股票，并于1998年5月19日在上海证券交易所挂牌上市交易；1999年4月30日中国证券监督委员会以证监发行字[1999]46号文件，批准公司发行A股股票，并于1999年6月9日在上海证券交易所挂牌上市交易。
公司注册地址：锦州市经济技术开发区锦港大街一段1号。主要经营港务管理、港口装卸，水运辅助业（除客货运输）；公路运输；物资仓储等业务。
为完成股权分置改革，本公司于2006 年7月实施了资本公积转增股本方案，公司变更后注册资本为1,055,489,475.00元。
东方集团股份有限公司持有本公司24.33%的股份，为本公司第一大股东；其法人实质控制人为东方集团实业股份有限公司。
二、遵循企业会计准则的声明
本公司自2007 年1 月1 日起执行财政部颁发的《企业会计准则—基本准则》和《企业会计准则第1 号—存货》等38 项具体准则及相关补充规定。
本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。
三、财务报表的编制基础
公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照《企业会计准则——基本准则》和其他各项会计准则的规定进行确认和计量，在此基础上编制财务报表。
四、公司主要会计政策、会计估计和合并财务报表的编制方法
（一）会计期间
本公司自公历一月一日起至十二月三十一日止为一个会计年度。
（二）记账本位币
本公司以人民币作为记账本位币。
（三）记账基础和计量属性
本公司以权责发生制为记账基础，对会计要素一般采用历史成本计量，并按现行企业会计准则的要求，在保证所确定的会计要素金额能够取得并可靠计量时，采用重置成本、现值、公允价值计量。
（四）现金等价物的确定标准
本公司将持有的期限短（一般指从购入日起不超过3个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资确定为现金等价物。
（五）外币折算及汇兑损益的处理方法
会计年度内涉及外币的经济业务，按业务发生当日中国人民银行公布的市场汇率中间价折合为记账本位币记账，资产负债表日对各项货币性外币资产、负债账户余额按中国人民银行公布的市场汇率中间价进行调整。其中，与购建固定资产有关的外币借款产生的汇兑差额按借款费用的处理原则进行处理；其他汇兑差额计入当期损益。
（六）金融资产和金融负债的确认与计量
1、分类：
（1）金融资产：
①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，包括交易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产；
②持有至到期投资；
③贷款和应收款项；
④可供出售金融资产。
（2）金融负债：
①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债；
②其他金融负债。
（3）金融资产或金融负债满足下列条件之一的，划分为交易性金融资产或金融负债：
①取得该金融资产或承担该金融负债的目的，主要是为了近期内出售或回购。
②属于进行集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观证据表明企业近期采用短期获利方式对该组合进行管理。
③属于衍生工具。不包括被指定且为有效套期工具的衍生工具、属于财务担保合同的衍生工具、与在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生工具。
2、确认
在本公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。
金融资产满足下列条件之一的，终止确认，从企业的账户和资产负债表内予以转销。
（1）收取该金融资产现金流量的合同权利终止。
（2）该金融资产已转移。
3、计量
（1）初始确认
初始确认金融资产或金融负债，按照公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。
（2）后续计量
①金融资产
按照公允价值对金融资产进行后续计量，且不扣除将来处置该金融资产时可能发生的交易费用。但是，下列情况除外：
a、持有至到期投资以及贷款和应收款项，应当采用实际利率法，按摊余成本计量。
b、在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本计量。
②金融负债
本公司采用实际利率法，按摊余成本对金融负债进行后续计量。但是，下列情况除外：
a、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，按照公允价值计量，且不扣除将来结清金融负债时可能发生的交易费用。
b、与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融负债，按照成本计量。
c、不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同，或没有指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益并将以低于市场利率贷款的贷款承诺，在初始确认后以按照《企业会计准则第13 号——或有事项》确定的金额及《企业会计准则第14 号——收入》的原则确定的累计摊销额后的余额两项金额之中的较高者进行后续计量。
4、会计处理
金融资产或金融负债公允价值变动形成的利得或损失，除与套期保值有关外，按照下列规定处理：
（1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债公允价值变动形成的利得或损失，计入当期损益。
（2）可供出售金融资产公允价值变动形成的利得或损失，除减值损失和外币货币性金融资产形成的汇兑差额外，直接计入所有者权益，在该金融资产终止确认时转出，计入当期损益。
（3）以摊余成本计量的金融资产或金融负债，在终止确认、发生减值或摊销时产生的利得或损失，计入当期损益。
（七）坏账准备的确认标准、计提方法
1．坏账确认标准：因债务人破产或者死亡，以其破产财产或者遗产清偿后仍然无法收回的款项；债务人逾期未履行其偿债义务且有确凿证据表明确实无法收回的款项。
2．坏账损失核算方法：采用备抵法。
3．坏账准备的计提方法：
（1）本公司对有客观证据表明其应收款项发生了减值的，对于单项金额重大的应收款项，单独进行减值测试。根据其账面价值与预计未来现金流量现值之间的差额计算确认减值损失。
（2）对于单项金额非重大的应收款项按账龄分析法结合个别确认法 ，即有明显证据表明个别应收款项按账龄分析法计提坏账不能反映坏账最佳估计时，按最佳估计比例计提坏账准备。
采用账龄分析法计提坏账准备的比例如下：
账龄 计提比例
1年以内 不计提
1至2年 5%
2至3年 20%
3年以上 100%
（八）存货核算方法
本公司存货包括原材料、低值易耗品、燃料等。
本公司存货按照取得时的实际成本计价，领用时除燃料采用加权平均法外，其余类别均采用个别计价法。
本公司的存货盘存制度为永续盘存制,低值易耗品领用时采用“一次摊销法”核算。
资产负债表日，存货按成本与可变现净值孰低计量，按存货成本高于可变现净值的差额提取存货跌价准备，并计入当期损益。
（九）投资性房地产的核算方法
本公司将为赚取租金或资本增值、或两者兼有而持有的且能够单独计量和出售的已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物等作为投资性房地产核算。
1、初始计量
投资性房地产按照成本进行初始计量。外购投资性房地产的成本，包括购买价款、相关税费和可直接归属于该资产的其他支出。自行建造投资性房地产的成本，由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成。
2、后续计量
本公司于资产负债表日对投资性房地产采用成本模式进行后续计量。对有确凿证据表明投资性房地产能够持续可靠取得并同时满足下列条件的，采用公允价值模式进行后续计量。
（1）投资性房地产所在地有活跃的房地产交易市场；
（2）企业能够从房地产交易市场上取得同类或类似房地产的市场价格及其他相关信息，从而对投资性房地产的公允价值作出合理的估计。
采用公允价值模式计量的，不对投资性房地产计提折旧或进行摊销，以资产负债表日投资性房地产的公允价值为基础调整其账面价值，公允价值与原账面价值之间的差额计入当期损益。
3、处置
企业出售、转让、报废投资性房地产或者发生投资性房地产毁损，将处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入当期损益。
（十）固定资产的核算方法
1．固定资产指使用期限超过一年，单位价值在2,000元以上，为提供劳务、出租或经营管理而持有的房屋、建筑物、港务设施、运输设备、装卸机械、办公设备、器具、工具等有形资产。
固定资产以取得时的实际成本入账。
本公司对固定资产按年限平均法计提折旧。预计净残值率为3%－5%（已转入固定资产的土地使用权除外），各类固定资产的预计使用年限和年折旧率分别为：
类 别 预计使用年限 年折旧率(%)
码头及辅助设施 8-50年 12.13—1.90
机器设备 14-18年 6.93—5.28
房屋建筑物及仓库堆场 10-40年 9.70—2.38
办公设备及其他设备 5-22年 19.40—4.32
运输工具 12-18年 8.08—5.28
资产负债表日，如发现由于市价持续下跌，或技术陈旧、损坏、长期闲置等原因导致其可收回金额低于其账面价值迹象的，对其逐项进行减值测试，按固定资产可收回金额低于其账面价值的差额计提固定资产减值准备，并计入当期损益。
2、租赁资产核算方法
（1）融资租出固定资产
①本公司将租赁期开始日最低租赁收款额与初始直接费用之和作为应收融资租赁款的入账价值，同时记录未担保余值；将最低租赁收款额、初始直接费用及未担保余值之和与其现值之和的差额确认为未实现融资收益。
②未实现融资收益在租赁期内各个期间进行分配。采用实际利率法计算确认当期的融资收入。
③租赁投资净额是融资租赁中最低租赁收款额及未担保余值之和与未实现融资收益之间的差额。
④或有租金应当在实际发生时计入当期损益。
（2）经营租赁固定资产
①经营租赁租出固定资产的租金在租赁期内按直线法确认为收入。
②经营租赁租入固定资产的租金在租赁期内按直线法确认为费用。
（十一）在建工程的核算方法
公司在建工程按实际成本计价。
当工程已达到预定可使用状态时结转为固定资产，尚未办理竣工结算的，按合理估计的工程进度和合同规定结算的进度款估计价值转入固定资产，待确定实际价值后，再进行调整。
资产负债表日，如发现其可收回金额低于其账面价值的，按资产可收回金额低于在建工程账面价值的差额，提取在建工程减值准备，并计入当期损益。
（十二）无形资产的核算方法
本公司无形资产主要包括土地使用权、计算机软件等。
1、初始计量
无形资产取得时按照成本进行初始计量。
（1）外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发生的其他支出。
（2）自行开发的无形资产，其成本包括达到预定用途前所发生的支出总额，但是对于以前期间已经费用化的支出不再调整。
（3）投资者投入无形资产的成本，应当按照投资合同或协议约定的价值确定。
（4）非货币性资产交换、债务重组、政府补助和企业合并取得的无形资产的成本，分别按照《企业会计准则第7 号——非货币性资产交换》、《企业会计准则第12 号——债务重组》、《企业会计准则第16 号——政府补助》和《企业会计准则第20 号——企业合并》确定。
2、后续计量
（1）使用寿命有限的无形资产，自无形资产可供使用时起在其使用寿命内摊销，摊销金额计入当期损益。使用寿命不确定的无形资产不进行摊销。
（2）企业至少于每年年度终了，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计不同时，则改变摊销期限和摊销方法。
（3）公司在每个会计期间对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核。如果有证据表明无形资产的使用寿命是有限的，则重新估计其使用寿命，按准则相关规定处理。
3、处置和报废
（1） 企业出售无形资产，将取得的价款与该无形资产账面价值的差额计入当期损益。
（2）无形资产预期不能为企业带来经济利益的，将该无形资产的账面价值予以转销。
（十三）长期待摊费用摊销方法
长期待摊费用按直线法在受益期限内平均摊销。若长期待摊的费用项目已不符合资产的定义，则一次性计入当期损益。
（十四）长期股权投资核算方法
本公司能够对被投资单位实施共同控制或重大影响长期股权投资采用权益法核算。
能够对被投资单位实施控制的子公司（通常占被投资单位表决权资本总额的50%或以上）以及不具有共同控制或重大影响的在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的（通常占被投资单位表决权资本总额的20%以下）长期股权投资采用成本法核算，
1、初始计量
（1）企业合并
同一控制下的企业合并，合并方以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
非同一控制下的企业合并，购买方在购买日应当按照《企业会计准则第20 号——企业合并》确定的合并成本作为长期股权投资的初始投资成本。
（2）以支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。
（3）以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。
（4）投资者投入的长期股权投资，按照投资合同或协议约定的价值作为初始投资成本，但合同或协议约定价值不公允的除外。
（5）通过非货币性资产交换取得的长期股权投资，其初始投资成本按照《企业会计准则第7号—非货币性资产交换》确定。
（6）通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照《企业会计准则第12号—债务重组》确定。
2、后续计量
（1）采用权益法核算的长期股权投资
①长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；长期股权投资的初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。被投资单位可辨认净资产的公允价值，比照《企业会计准则第20 号——企业合并》的有关规定确定。
②投资企业取得长期股权投资后，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益的份额，确认投资损益并调整长期股权投资的账面价值。投资企业按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应分得的部分，相应减少长期股权投资的账面价值。
③投资企业确认被投资单位发生的净亏损，以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限，投资企业负有承担额外损失义务的除外。被投资单位以后实现净利润的，投资企业在其收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。
④投资企业在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。被投资单位采用的会计政策及会计期间与投资企业不一致的，按照投资企业的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资损益。
⑤投资企业对于被投资单位除净损益以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。
（2）采用成本法核算的长期股权投资
采用成本法核算的长期股权投资按照初始投资成本计价。追加或收回投资应当调整长期股权投资的成本。被投资单位宣告分派的现金股利或利润，确认为当期投资收益。投资企业确认投资收益，仅限于被投资单位接受投资后产生的累积净利润的分配额，所获得的利润或现金股利超过上述数额的部分作为初始投资成本的收回。
3、长期股权投资减值
资产负债表日，如发现长期股权投资存在减值迹象则逐项进行减值测试，其可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提长期投资减值准备，并计入当期损益。
对成本法核算的、在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资，其减值按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》处理。
4、处置长期股权投资
处置长期股权投资时，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。
（十五）借款费用的会计处理方法
1、本公司将可直接归属于符合资本化条件的，即指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产的购建或者生产的借款费用，予以资本化，计入相关资产成本。其他借款费用，计入当期损益。
2、借款费用同时满足下列条件的，才能开始资本化。
（1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；
（2）借款费用已经发生；
（3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
（4）在资本化期间内，每一会计期间的利息（包括折价或溢价的摊销）资本化金额，按照下列规定确定：
①本公司为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额在资本化期间内确定为资本化金额。
②为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。
3、停止资本化
购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。
（十六）股份支付的核算方法
本公司股份支付的会计处理以完整有效的股份支付协议为基础。
1、授予日除了立即可行权的股份支付外，无论权益结算的股份支付或者现金结算的股份支付，在授予日都不进行会计处理。
2、等待期内每个资产负债表日，企业将取得的职工提供的服务计入成本费用，计入成本费用的金额按照权益工具的公允价值计量。
（1）对于权益结算的涉及职工的股份支付，按照授予日权益工具的公允价值计入成本费用和资本公积（其他资本公积），不确认其后续公允价值变动；对于现金结算的涉及职工的股份支付，按照每个资产负债表日权益工具的公允价值重新计量，确定成本费用和应付职工薪酬。
（2）对于授予的存在活跃市场的期权等权益工具，按照活跃市场中的报价确定其公允价值。对于授予的不存在活跃市场的期权等权益工具，采用期权定价模型等确定其公允价值，选用的期权定价模型至少应当考虑以下因素：
①期权的行权价格；
②期权的有效期；
③标的股份的现行价格；
④股价预计波动率；
⑤股份的预计股利；
⑥期权有效期内的无风险利率。
等待期内每个资产负债表日，根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息作出最佳估计，修正预计可行权的权益工具数量。使其在可行权日与最终预计可行权权益工具的数量一致。
根据上述权益工具的公允价值和预计可行权的权益工具数量，计算截至当期累计应确认的成本费用金额，再减去前期累计已确认金额，作为当期应确认的成本费用金额。
3、可行权日之后
（1）对于权益结算的股份支付，在可行权日之后不再对已确认的成本费用和所有者权益总额进行调整。在行权日根据行权情况，确认股本和股本溢价，同时结转等待期内确认的资本公积。
（2）对于现金结算的股份支付，企业在可行权日之后不再确认成本费用，负债公允价值的变动计入当期损益。
4、回购股份
回购股份进行职工期权激励以奖励本企业职工的，进行以下处理：
（1）企业回购股份时，按照回购股份的全部支出作为库存股处理，同时进行备查登记。
（2）确认成本费用：在等待期内每个资产负债表日按照权益工具在授予日的公允价值，将取得的职工服务计入成本费用，同时增加资本公积（其他资本公积）。
（3）职工行权：本公司于职工行权购买本企业股份收到价款时，转销交付职工的库存股成本和等待期内资本公积（其他资本公积）累计金额，同时，按照其差额调整资本公积（股本溢价）。
（十七）职工薪酬的核算方法
1、本公司在职工为本公司提供服务的会计期间，将应付的职工薪酬确认为负债。
2、对具有明确计提标准和计提比例的职工薪酬按明确标准计算应承担的职工薪酬的义务后，再根据受益对象计入相关资产的成本或当期费用；对没有规定计提标准和计提比例的职工薪酬，根据历史经验和实际情况计算金额和应计入相关资产、成本或费用金额。并区别以下情况处理：
（1）应由提供劳务负担的职工薪酬，计入劳务成本。
（2）应由在建工程、无形资产负担的职工薪酬，计入建造固定资产或无形资产成本。
（3）其他职工薪酬，计入当期损益。
3、在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系而产生的预计负债，计入当期损益。
（十八）政府补助的核算方法
1、政府补助的主要形式
（1）财政拨款。
（2）财政贴息。
（3）税收返还。
2、政府补助的类别
（1）资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。与资产相关的政府补助，是指企业取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助。
（2）与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。
3、会计处理
（1）本公司将与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内平均分配，计入当期损益。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。
（2）与收益相关的政府补助，分别下列情况处理：
①用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关费用的期间，计入当期损益。
②用于补偿企业已发生的相关费用或损失的，直接计入当期损益。
（十九）收入确认原则
提供劳务收入：会计期末提供劳务交易的结果能够可靠估计的，并同时满足下列条件的，按照提供劳务交易的完工进度确认收入：
1、收入的金额能够可靠地计量；
2、相关的经济利益很可能流入企业；
3、交易的完工进度能够可靠地确定；
4、交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量。
让渡资产使用权收入：包括利息收入和使用费收入，同时满足以下条件时确认收入：
1、与交易相关的经济利益能够流入企业；
2、收入的金额能够可靠地计量。
（二十）所得税的会计处理方法
1、本公司所得税会计处理采用资产负债表债务法。
2、公司在取得资产、负债时，确定其计税基础。于资产负债表日，分析、比较资产、负债的账面价值与其计税基础之间存在的差异，将资产的账面价值小于其计税基础或负债的账面价值大于其计税基础产生的未来可抵扣时间性差异按现行适用税率确认为递延所得税资产；将资产的账面价值大于其计税基础或负债的账面价值小于其计税基础产生的未来应纳税时间性差异按适用税率确认为递延所得税负债。
（二十一）合并财务报表的编制方法
1、合并财务报表合并范围的确定原则
（1）公司拥有被投资企业50%（不含50%）以上的表决权或虽未拥有被投资企业50%（含50%）以上表决权，但对其具有实际控制权的子公司，纳入合并财务报表的编制范围。
（2）满足下列条件之一的，视为公司能够控制的被投资单位，认定为子公司。
①通过与被投资单位其他投资者之间的协议，拥有被投资单位半数以上的表决权。
②根据公司章程或协议，有权决定被投资单位的财务和经营政策。
③有权任免被投资单位的董事会或类似机构的多数成员。
④在被投资单位的董事会或类似机构占多数表决权。
2、合并财务报表所采用的方法
（1）以母公司和纳入合并范围的子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，按照权益法调整对子公司的长期股权投资后，由母公司编制合并财务报表。
（2）统一母子公司采用的的会计政策和会计期间。
（3）主要合并业务
①长期股权投资与子公司所有者权益向抵消。
②母公司投资收益与子公司实现净损益相抵消。
③内部销售资产或提供服务与收入、成本费用等相互抵消。
④内部债权、债务往来的相互抵消。
⑤内部现金流量的相互抵销。
五、主要会计政策和会计估计变更及差错更正的说明
1、根据（财会[2006] 3号）规定，自2007年1月1日起，本公司执行财政部新颁布的企业会计准则和应用指南。根据证监发[2006]136号《关于做好与新会计准则相关财务会计信息披露工作的通知》的相关规定，结合公司具体业务实际，对本公司主要会计政策进行了修订，会计估计变更进行了调整。具体内容详见《财务报表附注》：四 。
2、 根据《企业会计准则第38号—首次执行企业会计准则》及相关补充规定的要求，本公司对首次执行日的会计报表部分项目进行了调整，这些调整减少了上市公司2007年期初股东权益1,451,796.14元。
3、报告期内，公司未发生重大会计差错更正事项。
六、税项
（一）营业税
本公司装卸、运输收入按营业额的3%计缴，仓储收入及其他收入按营业额的5%计缴。
（二）增值税
公司供水、供暖等收入按13%计算增值税销项税额；供电、污油销售等按17%计算增值税销项税额。按销项税额扣除当期允许抵扣的进项税额后的差额缴纳增值税。
（三）城市维护建设税、教育费附加和地方教育费附加
分别按实际应缴纳流转税税额的7%、3%和1%计缴。
（四）企业所得税
本公司及子公司的所得税税率均为33%。
（五）其他税费：按国家有关规定执行。
七、控股子公司
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企业名称 注册资本 经营范围 母公司投资额 母公司占权益比例 是否合并
锦州港货运船舶代理有限公司 300万元 货运船舶代理 150万元 50% 合并
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本公司持有锦州港货运船舶代理有限公司（以下简称船代公司）50%股份，但在船代公司董事会中拥有半数以上表决权，故本公司对船代公司的股权投资采用权益法核算并纳入合并财务报表范围。
八、财务报表主要项目注释（以下注释项目除特别说明外,货币单位均为人民币元）
（一）合并财务报表主要项目注释
1.货币资金
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项目 2007年6月30日 2006年12月31日
原币金额 汇率 人民币 原币金额 汇率 人民币
现金： 7,902.94 17,891.53
人民币 7,902.94 17,891.53
银行存款： 83,720,881.70 139,327,095.62
人民币 83,193,502.03 138,964,917.88
美元 69,209.93 7.62 527,379.67 46,381.38 7.81 362,177.74
其他货币资金： 110,382,434.54 56,805,550.73
人民币—银行承兑汇票保证金 110,382,434.54 56,805,550.73
货币资金合计 194,111,219.18 196,150,537.88
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2.应收票据
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项目 2007年6月30日 2006年12月31日
银行承兑汇票 10,696,396.90 17,538,262.88
合计 10,696,396.90 17,538,262.88
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报告期内，公司以尚未到期的银行承兑汇票向银行贴现取得款项计入短期借款，截止本报告报出日，已有26,828,226.07元的已贴现票据到期承兑，同时贴现银行取消追索权。
3.应收账款
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账龄 2007年6月30日 2006年12月31日
金额 比例(%) 坏账准备 净额 金额 比例(%) 坏账准备 净额
1年以内 48,711,521.73 82.31 48,711,521.73 31,947,334.39 75.92 31,947,334.39
1～2年 879,020.35 1.49 25,814.18 853,206.17 516,283.64 1.23 25,814.18 490,469.46
2～3年 27,125.53 0.05 5,425.11 21,700.42 27,125.53 0.06 5,425.11 21,700.42
3年以上 9,564,308.25 16.15 8,156,321.65 1,407,986.60 9,587,246.25 22.79 8,156,321.65 1,430,924.60
合计 59,181,975.86 100.00 8,187,560.94 50,994,414.92 42,077,989.81 100.00 8,187,560.94 33,890,428.87
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（1）本项目期末余额中前五名的累计总欠款金额为17,618,009.48元，占应收账款总额的29.77%；
（2）本项目期末余额中无应收持有本公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位款项；
（3）本项目期末余额与期初余额相比变动幅度较大的主要原因是对大客户信用政策放宽增加欠款等所致。
4．预付款项
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项目 2007年6月30日 2006年12月31日
1年以内 6,484,087.75 2,516,518.78
合计 6,484,087.75 2,516,518.78
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（1）本项目期末余额比期初余额增加的主要原因是预付的设备款所致；
（2）本项目中无超过1年以上的预付款项；
（3）本项目期末余额中无预付持有本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位款项。
5．应收股利
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项目 2007年6月30日 2006年12月31日
应收被投资公司股利 419,530.90 419,530.90
合计 419,530.90 419,530.90
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本项目期末余额为应收锦州中理外轮理货有限公司已宣告分配尚未支付的股利。
6.其他应收款
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账龄 2007年6月30日 2006年12月31日
金额 比例(%) 坏账准备 净额 金额 比例(%) 坏账准备 净额
1年以内 20,948,912.11 66.28 20,948,912.11 22,302,128.53 73.45 22,302,128.53
1～2年 4,625,056.80 14.63 945.58 4,624,111.22 2,788,911.60 9.19 945.58 2,787,966.02
2～3年 1,354,474.60 4.29 102,100.18 1,252,374.42 1,360,500.91 4.48 102,100.18 1,258,400.73
3年以上 4,679,166.69 14.80 3,911,799.06 767,367.63 3,911,799.06 12.88 3,911,799.06
合计 31,607,610.20 100.00 4,014,844.82 27,592,765.38 30,363,340.10 100.00 4,014,844.82 26,348,495.28
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（1）本项目期末余额中前五名的累计总欠款金额为11,474,998.75元，占其他应收款总额的36.31%；
（2）本项目期末余额中应收持有本公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位锦州港国有资产经营管理有限公司及其所属公司的劳务款项27,166.50元。
7.存货及存货跌价准备
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项目 2007年6月30日 2006年12月31日
账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值
原材料 3,072,005.97 84,536.01 2,987,469.96 2,921,804.78 84,536.01 2,837,268.77
合计 3,072,005.97 84,536.01 2,987,469.96 2,921,804.78 84,536.01 2,837,268.77
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8.其他流动资产
待摊费用：
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类别 2006年12月31日 本期增加 本期摊销 2007年6月30日
1、保险费 2,610,702.37 2,117,943.96 492,758.41
2、取暖费 908,532.20 908,532.20
3、其他 49,790.00 49,790.00
合计 3,569,024.57 3,076,266.16 492,758.41
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9.长期应收款
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项目 2007年6月30日 2006年12月31日
应收融资租赁款 11,766,099.72 11,766,099.72
减：未实现的融资收益 2,174,055.15 2,174,055.15
减：一年内到期的应收融资租赁款 2,142,900.00 2,142,900.00
合计 7,449,144.57 7,449,144.57
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根据本公司于2001年8月与新时代公司签订的设备租买合同，自2002年1月1日起，本公司将拥有的与集装箱码头有关的净值为22,678,292.00元的机器设备，按租赁资产的账面净值确认为融资租赁款，在其剩余预计使用年限内，融资租赁给新时代公司，最长租赁期为12年。
本公司为同时发行B股的上市公司，为保持按新会计准则与按国际财务报告准则对外提供财务报告的一致性，本公司对融资租赁资产由原按账面价值计量改按公允价值计量并相应调整了比较期间的财务报表，由此调增2007年期初未实现融资收益2,174,055.15元。
上述调整公司已于2006年年报《新旧会计准则股东权益差异调节表》中披露。
连续三年及以后年度将收到的最低租赁收款额如下：
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会计年度 金额
2007年 2,142,900.00
2008年 1,763,000.00
2009年 1,763,000.00
2009年以后 6,097,199.72
合计 11,766,099.72
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10.长期股权投资
（1）被投资单位基本情况
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被投资单位名称 注册地 业务性质 持股比 表决权 期末净资产 本期营业收入 本期净利润
例 比例
联营企业投资：
锦州新时代集装箱码头有限 锦州经济技术 海上集装箱装 34% 34% 313,685,017.92 31,187,635.60 -8,192,400.06
公司 开发区下朱口 卸与内陆中转
等业务
锦州兴港工程监理有限公司 锦州经济技术 工程监理业务 49% 49% 1,270,060.00 501,038.34 -632,021.63
开发区下朱口
锦州中理外轮理货有限公司 锦州经济技术 国内国际航线 41% 41% 5,929,333.54 8,795,636.95 838,649.53
开发区锦港大 船舶理货、计
街一段1号 量等业务
其他投资：
大连集发环渤海集装箱运输 大连市中山区 国内沿海集装 0.86% 0.86%
有限公司 箱运输
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（2）权益法核算的长期股权投资：
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被投资单位 初始投资成本 期初余额 增减变动 期末余额 现金股利
锦州新时代集装箱码头有限公 8,000,000.00 109,549,441.36 -2,785,416.02 106,764,025.34
司
锦州兴港工程监理有限公司 490,000.00 932,019.98 -309,690.60 622,329.38
锦州中理外轮理货有限公司 1,230,000.00 2,147,716.66 343,846.31 2,491,562.97
合计 9,720,000.00 112,629,178.00 -2,751,260.31 109,877,917.69
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（3）成本法核算的长期股权投资：
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被投资单位 初始投资成本 期初余额 增减变动 期末余额
大连集发环渤海集装箱运输有限公司 300,000.00 300,000.00 300,000.00
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11.固定资产及累计折旧
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项目 2006年12月31日 本期增加 本期减少 2007年6月30日
固定资产原值：
码头及辅助设施 2,027,097,087.50 14,776,352.20 28,359,894.00 2,013,513,545.70
机器及设备 432,283,468.74 85,867,722.03 518,151,190.77
房屋建筑物及仓库堆场 368,120,606.62 83,861,596.10 451,982,202.72
办公设备及其他设备 25,427,657.54 155,720.00 25,583,377.54
运输设备 114,487,781.57 1,674,335.07 310,876.00 115,851,240.64
合计 2,967,416,601.97 186,335,725.40 28,670,770.00 3,125,081,557.37
累计折旧：
码头及辅助设施 198,685,370.75 20,898,949.42 28,359,894.00 191,224,426.17
机器及设备 144,549,146.62 13,442,420.05 157,991,566.67
房屋建筑物及仓库堆场 51,230,422.27 5,929,591.15 57,160,013.42
办公设备及其他设备 11,389,238.65 1,106,056.52 12,495,295.17
运输设备 41,186,084.18 3,463,704.88 214,249.72 44,435,539.34
合计 447,040,262.47 44,840,722.02 28,574,143.72 463,306,840.77
固定资产净值
固定资产减值准备 5,372,584.59 5,372,584.59
固定资产净额 2,515,003,754.91 2,656,402,132.01
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（1）固定资产本期增加额中有182,873,266.95元为在建工程达到预定可使用状态后的转入数；
（2）截止本财务报告日，公司以净值为110,475,255.76元的201泊位、净值为115,303,981.81元的202泊位、净值为116,270,443.61元的203泊位、净值为95,833,324.16元的204泊位、净值为354,156,046.42元的三港池301油品泊位、净值为165,231,557.46元粮食现代物流项目筒仓工程资产用于贷款抵押。
其他固定资产无用于抵押、担保等情况。
（3）本项目期初余额、期末余额中用于经营租赁租出的固定资产账面净值如下：
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固定资产类别 2007年6月30日 2006年12月31日
码头及辅助设施 59,571,834.21 60,250,594.36
房屋建筑物及仓库堆场 6,576,691.69 6,440,449.39
合计 66,148,525.90 66,691,043.75
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12.在建工程
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工程项目 预算数( 2006年12月31 本期增加 本期结转固定资 其 2007年6月30日 资金来源 投入金
万元) 日 产 他 额占预
减 算比例
少 （%）
五港池 32,354,447.93 32,354,447.93 贷款
其中：资本化利息 3,470,374.23 3,470,374.23
二港池 14,533,828.89 14,533,828.89 贷款
其中：资本化利息 2,067,639.07 2,067,639.07
10万吨油码头 1,534,741.65 1,534,741.65 自筹
西围堰 3,492.00 22,136,516.81 22,136,516.81 贷款 63.39
其中：资本化利息 2,173,966.35 2,173,966.35
五港池3万吨油品化 16,600.0 10,849,671.36 22,800.00 10,826,871.36 自筹及贷款 6.54
工泊位 0
其中：资本化利息
五港池5万吨油泊位 20,480.0 1,463,810.09 1,463,810.09 自筹 0.71
0
203杂货泊位工程 12,640.0 8,132,354.00 8,132,354.00 贷款 6.43
0
204杂货泊位工程 10,280.0 2,496,312.00 2,496,312.00 自筹及贷款 2.43
0
新建围堰工程 4,377.00 41,290,981.79 267,283.00 41,558,264.79 贷款 94.95
其中：资本化利息 1,013,720.24 1,013,720.24
10万吨级航道工程 84,300.0 80,491,197.62 37,440,875.00 117,932,072.6 自筹及贷款 13.99
0 2
其中：资本化利息 10,830.00 10,830.00
三港池301油品泊位 39,120.0 12,881,597.02 7,090,028.80 5,791,568.22 自筹 3.29
0
其它单列工程 74,322,094.53 11,248,431.08 7,553,163.90 78,017,361.71 自筹及贷款
其中：资本化利息 185,298.40 185,298.40
三港池围堰 4,500.00 31,338,243.77 243,162.00 31,581,405.77 自筹 70.18
粮食现代物流项目筒 19,800.0 170,427,829.9 21,769,899.26 168,207,274.25 23,990,454.94 自筹及贷款 97.07
仓工程 0 3
其中：资本化利息 3,915,472.50 1,651,877.06 5,567,349.56
205.206通用散杂货 50,377.2 165,513,299.5 47,254,560.28 212,767,859.8 自筹及贷款 42.23
泊位 8 2 0
其中：资本化利息 1,265,305.00 5,379,307.58 6,644,612.58
106泊位后方钢罩棚 2,750.00 19,295,977.35 19,295,977.35 自筹 70.17
工程
工作船码头工程 3,000.00 5,432.00 5,432.00 自筹 0.02
合计 635,406,992.5 171,885,554.35 182,873,266.95 624,419,279.9
3 3
其中：资本化利息 14,102,605.79 7,031,184.64 5,567,349.56 15,566,440.87
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公司本报告期用于确定利息资本化金额的加权平均年利率为6.58%；
13.无形资产
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项目 2006年12月31日 本期增加 本期减少 2007年6月30日
土地使用权 130,027,342.64 1,519,931.88 128,507,410.76
海域使用权 4,907,501.50 390,300.00 409,743.50 4,888,058.00
计算机软件 490,221.67 16,000.00 50,149.80 456,071.87
合计 135,425,065.81 406,300.00 1,979,825.18 133,851,540.63
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本项目期末余额中包含净值为81,440,681.57元已用于贷款抵押的土地使用权资产。
其他无形资产无用于抵押、担保等情况。
14.长期待摊费用
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项目 取得 原始金额 2006年12月31 本期增加 本期摊销额 累计摊销额 2007年6月30 剩余摊
方式 日 日 销年限
堆场辅助材料 外购 21,109,475.78 6,667,609.90 2,219,745.55 2,560,925.44 14,783,045.77 6,326,430.01 1-3年
其他 外购 187,093.05 3,902.57 3,902.57 187,093.05 1-2年
合计 21,296,568.83 6,671,512.47 2,219,745.55 2,564,828.01 14,970,138.82 6,326,430.01
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15．递延所得税资产
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项目 2007年6月30日 2006年12月31日
一、递延所得税资产
1、坏帐准备 3,925,064.14 3,925,064.14
2、存货跌价准备 27,896.88 27,896.88
3、固定资产减值准备 1,772,952.91 1,772,952.91
4、未实现融资收益 717,438.20 717,438.20
合计 6,443,352.13 6,443,352.13
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本项目主要是计提资产减值准备产生的应纳税时间性差异。
16.资产减值准备明细
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项目 2006年12月31日 本期计提额 本期减少额 2007年6月30日
转回 转销
一、坏账准备 12,202,405.76 12,202,405.76
二、存货跌价准备 84,536.01 84,536.01
三、可供出售金融资产减值准备
四、持有至到期投资减值准备
五、长期股权投资减值准备
六、投资性房地产减值准备
七、固定资产减值准备 5,372,584.59 5,372,584.59
八、工程物资减值准备
九、在建工程减值准备
十、生产性生物资产减值准备
其中：成熟生产性生物资产减值准备
十一、油气资产减值准备
十二、无形资产减值准备
十三、商誉减值准备
十四、其他
合计 17,659,526.36 17,659,526.36
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17.短期借款
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类别 2007年6月30日 2006年12月31日
信用借款 240,000,000.00 370,000,000.00
抵押借款 104,200,000.00 182,000,000.00
保证借款 4,200,000.00
质押借款 2,000,000.00 18,728,226.07
合计 346,200,000.00 574,928,226.07
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（1）本项目期末余额比期初余额减少的主要原因是公司本报告期偿还借款所致；
（2）本项目质押借款期末余额中包含已贴现尚未到期的银行承兑汇票2,000,000元。
18.应付票据
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项目 2007年6月30日 2006年12月31日
银行承兑汇票 221,167,856.04 117,308,695.89
合计 221,167,856.04 117,308,695.89
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（1）本项目期末余额比期初余额增加的主要原因是本报告期以银行承兑汇票结算工程款、材料款增加所致。
（2）本项目期末余额中于2007年9月30日前到期金额182,841,511.04元。
19.应付账款
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项目 2007年6月30日 2006年12月31日
350,004,069.17 452,028,253.25
合计 350,004,069.17 452,028,253.25
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（1）本项目期末余额比期初余额减少的主要是由于本期支付了工程款、材料款等所致；
（2）本项目期末余额中无欠持本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位款项；
（3）本项目期末余额中含一年以上的应付工程款144,636,212.15元,未支付原因主要是码头、航道设施建设工期较长，跨年结算所致。
20.预收款项
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项目 2007年6月30日 2006年12月31日
15,169,691.66 17,334,068.90
合计 15,169,691.66 17,334,068.90
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（1）本项目期末余额中无预收持本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位款项；
（2）本项目期末余额中超过一年以上的预收账款为2,637,091.13元，主要是预收的土地租金而收入尚未实现所致。
21．职工薪酬
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项目 2006年12月31日 本期增加额 本期支付额 2007年6月30日
一、工资、奖金、津贴和补贴 11,377,039.37 21,181,021.53 24,130,420.74 8,427,640.16
二、职工福利费 8,481,827.82 83,807.08 3,432,934.69 5,132,700.21
三、社会保险费 19,985.00 6,376,488.51 5,154,193.85 1,242,279.66
其中：1．医疗保险费 1,458,066.09 601,998.30 856,067.79
2．基本养老保险费 18,437.00 4,188,865.91 4,033,772.87 173,530.04
3．年金缴费
4．失业保险费 1,548.00 419,308.02 397,173.42 23,682.60
5．工伤保险费 310,248.49 121,249.26 188,999.23
6．生育保险费
四、住房公积金 1,420,163.72 2,437,778.00 3,724,781.00 133,160.72
五、工会经费和职工教育经费 7,073.84 646,110.42 591,598.57 61,585.69
六、非货币性福利
七、因解除劳动关系给予的补偿
八、其他 2,389,100.00 2,389,100.00
合计 21,306,089.75 33,114,305.54 39,423,028.85 14,997,366.44
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本项目期末余额中无属于拖欠性质的薪酬。
22.应交税费
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税项 2007年6月30日 2006年12月31日
营业税 -468,610.05 368,837.19
城建税 -1,649.94 53,222.77
个人所得税 116,425.74 212,505.53
企业所得税 1,888,644.22 1,816,276.56
增值税 -216,852.95 -9,833.68
房产税 57,243.53 5,820.00
土地使用税 1,081,651.45
教育费附加 -707.10 22,809.78
地方教育费 -235.70 7,603.26
合计 2,455,909.20 2,477,241.41
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23.应付股利
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 2007年6月30日 2006年12月31日
应付其他法人股股东股利 1,071,756.08 89,012.39
应付个人股股东股利 3,816,202.89 3,816,202.89
合计 4,887,958.97 3,905,215.28
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（1）本项目期末余额中应付个人股股东股利为本公司于以前年度宣派股利后，个人股股东尚未领取的股利。
（2）本项目期末余额中应付其他法人股股东股利为本公司之子公司—锦州港货运船舶代理有限公司已宣告分配而尚未发放的少数股东股利。
24.其他应付款
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项目 2007年6月30日 2006年12月31日
52,977,685.01 59,321,685.64
合计 52,977,685.01 59,321,685.64
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本项目期末余额中欠持本公司5%（含5%）以上股份的股东单位锦州港国有资产经营管理有限公司及其所属单位为本公司提供劳务款项228,958.65元。
25.一年内到期的非流动负债
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项目 2007年6月30日 2006年12月31日
信用借款 12,000,000.00 6,000,000.00
保证借款 55,000,000.00
合计 12,000,000.00 61,000,000.00
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26.长期借款
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类别 2007年6月30日 2006年12月31日
信用借款 728,000,000.00 504,000,000.00
抵押借款 682,000,000.00 517,000,000.00
保证借款 34,350,000.00 34,350,000.00
合计 1,444,350,000.00 1,055,350,000.00
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本项目期末余额比期初增加的主要原因是公司根据工程项目建设需要增加银行借款所致。
27.专项应付款
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项目 2007年6月30日 2006年12月31日
财政拨款 900,000.00 1,050,000.00
合计 900,000.00 1,050,000.00
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本项目期末余额为锦州市财政局粮食物流项目的专项拨款，截止本报告末，上述项目尚在实施过程中。
28.股本
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单位：股
项目 本次变动前 本次变动增减（＋，－） 本次变动后
数量 比例（% 发行新股 送股 公积金转 其他 小计 数量 比例（%）
） 股
股份总数 1,055,489,475 100.00 1,055,489,475 100.00
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
29.资本公积
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项目 2006年12月31日 本期增加数 本期减少数 2007年6月30日
股本溢价 81,713,293.50 81,713,293.50
其他资本公积 16,101,493.19 16,101,493.19
合计 97,814,786.69 97,814,786.69
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
30.盈余公积
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项目 2006年12月31日 本期增加 本期减少 2007年6月30日
法定盈余公积 49,536,798.05 49,536,798.05
任意盈余公积 28,171,976.41 28,171,976.41
合计 77,708,774.46 77,708,774.46
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
31.未分配利润
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项目 2007年6月30日
净利润 38,125,787.10
加：年初未分配利润 100,440,705.69
其他转入
可供分配的利润 138,566,492.79
减：提取法定盈余公积
提取法定公益金
提取职工奖励及福利基金
提取储备基金
提取企业发展基金
利润归还投资
可供股东分配的利润 138,566,492.79
减：应付优先股股利
提取任意盈余公积
应付普通股股利
转作股本的普通股股利
未分配利润 138,566,492.79
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32.营业收入
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项目 2007年1-6月 2006年1-6月
1、主营业务收入 241,814,554.28 255,138,005.85
2、其他业务收入 12,761,886.44 11,874,078.25
合计 254,576,440.72 267,012,084.10
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
其中：主营业务收入
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项目 2007年1-6月 2006年1-6月
装卸 217,467,318.30 227,667,337.12
堆存 3,857,992.93 8,762,962.40
船方 10,523,550.00 9,313,258.00
其他 9,965,693.05 9,394,448.33
合计 241,814,554.28 255,138,005.85
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本项目前五名客户销售的收入总额99,551,644.57元，占全部销售收入的41.17%。
33.营业成本
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项目 2007年1-6月 2006年1-6月
1、主营业务成本 110,528,355.41 92,779,408.24
2、其他业务成本 10,254,909.97 7,208,560.75
合计 120,783,265.38 99,987,968.99
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
其中：主营业务成本
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 2007年1-6月 2006年1-6月
装卸 85,734,469.35 69,663,409.83
堆存 13,001,957.99 13,182,401.66
船方 8,812,314.71 7,251,115.16
其他 2,979,613.36 2,682,481.59
合计 110,528,355.41 92,779,408.24
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
34.营业税金及附加
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项目 2007年1-6月 2006年1-6月
营业税 7,534,261.41 8,020,528.21
城建税 556,478.60 640,042.76
教育费附加 238,490.83 282,085.90
地方教育费 79,496.94 98,018.99
租赁资产房产税 13,680.00 5,985.54
合计 8,422,407.78 9,046,661.40
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35．财务费用
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项目 2007年1-6月 2006年1-6月
利息支出 41,420,495.42 35,607,928.50
减：利息收入 739,994.28 339,605.01
汇兑损失 9,261.27
减：汇兑收益
手续费支出 134,177.20 156,539.63
合计 40,814,678.34 35,434,124.39
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
报告期内，本项目发生额较上年同期增加主要是由于利息费用增加所致。
36.投资收益
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产生投资收益的来源 2007年1-6月 2006年1-6月
权益法核算长期股权投资收益：
锦州新时代集装箱码头有限公司 -2,785,416.02 -144,867.66
锦州中理外轮理货有限公司 343,846.31 165,775.53
锦州兴港工程监理有限公司 -309,690.60 -253,017.90
小计 -2,751,260.31 -232,110.03
股权投资转让收益：
转让锦州新时代集装箱码头有限公司6%股权 1,886,835.56
合计 -2,751,260.31 1,654,725.53
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（1）本公司投资收益无汇回的重大限制。
（2）报告期本项目发生额比上年同期降低主要是由于本公司之联营公司—锦州新时代集装箱码头有限公司折旧费用、利息费用增加，净利润降低所致。
37．营业外收入：
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 2007年1-6月 2006年1-6月
1．非流动资产处置利得合计 37,373.72
其中：固定资产处置利得 37,373.72
无形资产处置利得
2、其他 150,500.00 184,698.50
合计 187,873.72 184,698.50
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报告期内，本公司将收到的锦州市财政局拨付的环保补贴款15万元计入了当期损益。
38．营业外支出：
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 2007年1-6月 2006年1-6月
1．非流动资产处置损失合计 10,000.00
其中：固定资产处置损失 10,000.00
无形资产处置损失
2、其他 218,634.51 36,900.00
合计 228,634.51 36,900.00
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
39.所得税费用
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项目 2007年1-6月 2006年1-6月
1、当期所得税 20,862,122.88 34,085,120.77
2、递延所得税
合计 20,862,122.88 34,085,120.77
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
本期所得税费用较上期减少的主要原因是公司利润总额减少所致。
40.基本每股收益和稀释每股收益的计算过程：
(1)基本每股收益：
基本每股收益=归属于公司普通股股东的净利润/发行在外的普通股的加权平均数
本报告期归属于公司普通股股东的净利润= 38,125,787.10（元）
本报告期发行在外的普通股的加权平均数=1,055,489,475（股）
上年同期归属于公司普通股股东的净利润=67,079,687.59（元）
上年同期发行在外的普通股的加权平均数=946,500,000*1.11515*6/6=1,055,489,475（元）
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报告期利润 所属期间 计算过程
归属于公司普通股股东的净利 本报告期 其本每股收益=38,125,787.10/1,055,489,475=0.036
润 稀释每股收益=38,125,787.10/1,055,489,475=0.036
上年同期 其本每股收益=67,079,687.59/1,055,489,475=0.064
稀释每股收益=67,079,687.59/1,055,489,475=0.064
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为完成股权分制改革，本公司于2006年7月11日实施资本公积转增股本方案：以截止2005年12月31日经审计的公司资本公积金,向全体股东每10股转增1.1515股,共转增股本108,989,475股。
上述股本变化发生于2006年半年度末至半年度财务报告批准报出日之间，根据《企业会计准则—每股收益》及指南的相关规定，应以调整后的股数计算上年同期的每股收益。
(2) 稀释每股收益：
本报告期和上年同期公司均不存在稀释性潜在普通股，故基本每股收益和稀释每股收益的计算结果相同。
41.收到的其他与经营活动有关的现金为7,428,567.40元。其中明细如下：
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收回往来款 6,688,573.12
利息收入 739,994.28
合计 7,428,567.40
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42.支付的其他与经营活动有关的现金为17,368,659.25元。其中明细如下∶
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保险费 5,142,951.95
支付往来款 3,984,725.64
办公及会议费 2,314,094.01
差旅及交通费 1,696,343.17
燃料及水电费 1,384,593.37
咨询评估费用 773,209.20
管理部门修理费 757,216.91
广告费 746,089.00
租赁费 569,436.00
合计 17,368,659.25
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（二）母公司财务报表主要项目注释
鉴于本公司控股子公司的规模较小，因此合并财务报表与母公司财务报表的差异较小，故以下对母公司财务报表主要项目注释简化反映，部分内容详见合并财务报表。
九、关联方关系及其交易
（一）关联方关系
1、本公司第一大股东：
单位:元 币种:人民币
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大股东名称 注册地 业务性质 注册资本 母公司对本企业 母公司对本企业 本企业最终控制
的持股比例(%) 的表决权比例(%) 方
东方集团股份有 哈尔滨市南岗区 商业银行、人寿 890,387,486.00 24.33 24.33 东方集团实业股
限公司 保险；建材连锁 份有限公司
超市等
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2、本公司的子公司：
单位:元 币种:人民币
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子公司全称 注册地 业务性质 注册资本 持股比例(%) 表决权比例(%)
锦州港货运船舶代理 锦州经济技术开发区锦港 货运船舶代理 3,000,000.00 50 50
有限公司 大街一段1号
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3、本公司的联营企业：
详见合并财务报表主要项目注释 (一)、9。
4、其他关联方关系：
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企业名称 与本企业关系
东方集团实业股份有限公司 本公司之法人实际控制人
东方集团财务有限责任公司 本公司第一大股东之兄弟公司
中国石油锦州石油化工公司 本公司股东并向本公司派出董事
锦州港国有资产经营管理有限公司 本公司股东并向本公司派出董事
锦州港国有资产经营管理有限公司附属公司 本公司股东之所属单位
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（二）关联方交易
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关联方 关联交易内 定价原则 2007年1-6月 2006年1-6月
容 本期交易金额 占同类 本期交易金额 占同类
交易的 交易的
比重（% 比重（%
） ）
1、销售（1）锦州港国有资产经营管理有限公司 水电费 市场价格 60,218.40 1.68 57,318.60 1.14
及其附属单位
（2）锦州中理外轮理货公司 水电费 市场价格 71,713.50 2.00 65,518.00 1.30
锦州中理外轮理货公司 港口使用费 3,873,142.00 1.67
（3）锦州兴港工程监理有限公司 水电费 市场价格 4,657.90 0.13 12,852.90 0.25
（4）锦州新时代集装箱码头有限公司 水电费 市场价格 2,010,948.30 56.04 1,441,791.70 28.58
2.接受劳务
（1）锦州港国有资产经营管理有限公司的所属 清扫、维修 市场价格 1,294,095.92 100.00 1,078,100.00 1.60
单位 等
（2）锦州兴港工程监理有限公司 工程监理 市场价格 500,000.00 100.00 472,000.00 100.00
（3）锦州中理外轮理货有限公司 理货服务 市场价格 3,933,028.00 100.00 1,893,024.00 100.00
3.租出固定资产
（1）锦州新时代集装箱码头有限公司
--融资租出固定资产 融资租出 市场价格 2,142,900.00 100.00 2,142,900.00 100.00
--经营租出固定资产 598,900.00 44.59
（2）锦州中理外轮理货有限公司-经营租出固定 13,640.00 1.02
资产
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（三）关联方应收应付款项
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2007年6月30日 2006年12月31日
1.其他应收款
锦州新时代集装箱码头有限公司 6,680,435.30 6,400,000.00
锦州兴港工程监理有限公司 832.50 1,148.30
锦州港国有资产经营管理有限公司及附属公司 27,166.50 4,768.30
锦州中理外轮理货公司 5,746.20 13,081.60
2.应收融资租赁款
锦州新时代集装箱码头有限公司 11,766,099.72 11,766,099.72
3.应付账款
锦州兴港工程监理有限公司 1,673,454.00 1,828,427.70
锦州中理外轮理货有限公司 1,107,286.00 684,759.00
锦州新时代集装箱码头有限公司 1,655.00 37,713.20
4.预收账款
锦州新时代集装箱码头有限公司 40.00
锦州中理外轮理货有限公司 32,137.00
5.其他应付款
锦州港国有资产经营管理有限公司及附属公司 228,958.65 288,002.77
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十、承诺事项
截止本报告期期末，已签订的正在履行的大额码头建设合同金额为227,772.22万元，已签订未履行的大额码头建设合同3,013.96万元。
十一、资产负债表日后事项
本公司一年以上的应付款项主要为应付工程款。于资产负债表日后，公司将按合同约定比例支付款项。
十二、补充资料：
（一）按中国证监会发布的《公开发行证券公司信息披露编报规则》第9号的要求计算的净资产收益率及每股收益：
单位：人民币元
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报告期利润 净资产收益率（%） 每股收益
全面摊薄 加权平均 基本每股收益 稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润 2.784 2.823 0.036 0.036
扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利 2.786 2.825 0.036 0.036
润
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（二）2006年1-6月净利润差异调节表
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项目 金额
合并 母公司
2006年半年度净利润（原会计准则） 67,070,535.09 67,070,535.09
追溯调整项目影响合计数 9,152.50 -1,882,173.88
其中：投资收益 9,152.50 -1,882,173.88
1、冲回已摊销的股权投资差额 9,152.50 9,152.50
2、对子公司的长期股权投资按成本法核算 -1,891,326.38
2006年半年度净利润（新会计准则） 67,079,687.59 65,188,361.21
假定全面执行新会计准则的备考信息
其他项目影响数合计
1、主营业务成本 3,944,808.84 3,944,808.84
2、营业费用 94,115.34 94,115.34
3、管理费用 -4,038,924.18 -4,038,924.18
4、其他业务成本 -159,739.22 -159,739.22
5、营业税金附加 159,739.22 159,739.22
2006年半年度模拟净利润 67,079,687.59 65,188,361.21
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1、合并利润表调整：
根据企业会计准则第38号—首次执行会计准则的相关规定和《公开发行证券的公司信息披露规范问答第7号――新旧会计准则过渡期间比较财务会计信息的编制和披露》的要求，本公司对2006年1-6月已摊销的锦州中理外轮理货有限公司长期股权投资的借方差额冲回，与尚未摊销完毕的股权投资差额的账面价值一并调增投资成本，同时增加投资收益9,152.50元。
上述调整增加2006年半年度模拟净利润9,152.50元。
2、母公司利润表调整：
本公司2006年半年度模拟净利润比调整前减少了1,882,173.88元。
1、冲回已摊销的锦州中理外轮理货有限公司长期股权投资的借方差额，增加投资收益9,152.50元；
2、对子公司—锦州港货运船舶代理有限公司的长期股权投资由权益法改为成本法核算减少投资收益1,891,326.38元。
锦州港股份有限公司
二〇〇七年八月十六日
八、备查文件目录
1、载有企业负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人签名并盖章的会计报表。
2、载有本公司董事、高级管理人员亲笔签名的年度报告正文。
3、报告期内在中国证监会指定报刊上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。
锦州港股份有限公司
二〇〇七年八月十八日