锦州港股份有限公司2008年半年度报告
副董事长：任军
2008年七月三十一日
目录
一、重要提示 2
二、公司基本情况 3
三、股本变动及股东情况 5
四、董事、监事和高级管理人员 7
五、董事会报告 8
六、重要事项 10
七、财务会计报告（未经审计） 13
八、备查文件目录 52
一、重要提示
(一)本公司董事会、监事会及其董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。
(二)董事会会议以通讯表决方式召开，公司全体董事10人参加表决。
(三)公司半年度财务报告未经审计。
(四)本公司不存在大股东占用资金情况。
(五)公司负责人任军、主管会计工作负责人肖爱东及会计机构负责人（会计主管人员）王兴山声明：保证本半年度报告中财务报告的真实、完整。
二、公司基本情况
(一)公司基本情况简介
1、 公司法定中文名称：锦州港股份有限公司
公司法定中文名称缩写：锦州港
公司英文名称：JINZHOU PORT CO.,LTD
公司英文名称缩写：JZP
2、 公司A股上市交易所：上海证券交易所
公司A股简称：锦州港
公司A股代码：600190
公司B股上市交易所：上海证券交易所
公司B股简称：锦港B股
公司B股代码：900952
3、 公司注册地址：锦州经济技术开发区锦港大街一段1号
公司办公地址：锦州经济技术开发区锦港大街一段1号
邮政编码：121007
公司国际互联网网址：HTTP://WWW.JINZHOUPORT.COM
公司电子信箱：JZCJHGA@MAIL.JZPTT.LN.CN
4、 公司法定代表人：任军
5、 公司董事会秘书：王健
电话：0416-3586462
传真：0416-3582431
E-mail：WJ@JINZHOUPORT.COM
联系地址：锦州经济技术开发区锦港大街一段1号
公司证券事务代表：李桂萍
电话：0416-3586234
传真：0416-3582431
E-mail：MSC@JINZHOUPORT.COM
联系地址：锦州经济技术开发区锦港大街一段1号
6、 公司信息披露报纸名称：《中国证券报》、《上海证券报》、香港《大公报》
登载公司半年度报告的中国证监会指定国际互联网网址：HTTP：//WWW.SSE.COM.CN
公司半年度报告备置地点：本公司董监事会秘书处
(二)主要财务数据和指标：
1、主要会计数据和财务指标
单位:元 币种:人民币
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本报告期末 上年度期末 本报告期末比上年度期末增减（％）
总资产 4,098,947,434.29 3,934,759,165.64 4.17
所有者权益（或股东权益） 1,479,426,443.90 1,392,784,593.50 6.22
每股净资产(元) 1.402 1.320 6.22
报告期（1－6月） 上年同期 本报告期比上年同期增减（％）
营业利润 121,407,603.98 60,508,054.61 100.65
利润总额 121,771,074.92 60,467,293.82 101.38
净利润 86,641,850.40 38,125,787.10 127.25
扣除非经常性损益后的净利润 86,369,247.19 38,153,096.83 126.38
基本每股收益(元) 0.082 0.036 127.25
扣除非经常性损益后的基本每股收益(元) 0.082 0.036 127.25
稀释每股收益(元) 0.082 0.036 127.25
净资产收益率(%) 5.86 2.78 增加3.08个百分点
经营活动产生的现金流量净额 203,780,819.34 75,587,762.53 169.59
每股经营活动产生的现金流量净额 0.193 0.072 169.59
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2、非经常性损益项目和金额：
单位:元 币种:人民币
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非经常性损益项目 年初至报告期期末金额
非流动资产处置损益 4,368.71
企业合并的合并成本小于合并时应享有被合并单位可辨认净资产公允价值产生的损 22,432.89
益
除上述各项之外的其他营业外收支净额 245,801.61
合计 272,603.21
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三、股本变动及股东情况
(一)股份变动情况表
报告期内，公司股份总数及股本结构未发生变化。
(二)股东情况
1、股东数量和持股情况
报告期末股东总数：123971户，其中包括A股88089户、B股35882户。
单位：股
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前十名股东持股情况
股东名称 股东性质 持股比 持股总数 报告期内增 持有有限售条件 质押或冻结的股份数
例(%) 减 股份数量 量
东方集团股份有限公司 其他 24.33 256,815,000 204,040,526 质押188,800,000
锦州港国有资产经营管理有限公司 国家 14.21 150,000,000 97,225,526 质押10,000,000
锦州石油化工公司 国有法人 7.91 83,475,000 30,700,526
辽宁省投资集团有限公司 其他 3.84 40,500,000 0
锦西炼油化工总厂 其他 1.42 15,000,000 0
SBCHKA/CCREDITAGRICOLEA/CCOMPA 未知 0.47 4,999,985 0
GNIEFINANCIEREEDMONDDEROTHSCHI
LD
辽宁省建设投资公司 其他 0.43 4,530,000 0 冻结4,530,000
INDUSASIAPACIFICMASTERFUNDLTD 未知 0.38 3,999,899 0
曹仁均 未知 0.29 3,060,513 0
王可娴 未知 0.23 2,381,351 0
前十名无限售条件股东持股情况
股东名称 持有无限售条件股份 股份种类
数量
东方集团股份有限公司 52,774,474 人民币普通股
锦州港国有资产经营管理有限公司 52,774,474 人民币普通股
锦州石油化工公司 52,774,474 人民币普通股
辽宁省投资集团有限公司 40,500,000 人民币普通股
锦西炼油化工总厂 15,000,000 人民币普通股
SBCHKA/CCREDITAGRICOLEA/CCOMPAGNIEFINANCIEREEDMONDDEROTHSCHILD 4,999,985 境内上市外资股
辽宁省建设投资公司 4,530,000 人民币普通股
INDUSASIAPACIFICMASTERFUNDLTD 3,999,899 境内上市外资股
曹仁均 3,060,513 人民币普通股
王可娴 2,381,351 人民币普通股
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2、上述股东关联关系或一致行动关系的说明：
①前10名股东中第7名股东辽宁省建设投资公司是第4名股东辽宁省投资集团有限公司全资子公司。
②未知前10名无限售条件股东中第6名股东和第8、9、10名股东之间是否存在关联关系。
③其他股东之间不存在关联关系或一致行动人的情况。
3、前十名有限售条件股东持股数量及限售条件
单位：股
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序 有限售条件股东名称 持有的有限售条件 有限售条件股份可上市交易情况 限售条件
号 股份数量 可上市交易时间 新增可上市交易
股份数量
1. 东方集团股份有限公司 204,040,526 2008年7月11日 52,774,474 在改革方案实施之日起36
2009年7月11日 151,266,052 个月内，除非公司股价连
2. 锦州港国有资产经营管理有限公 97,225,526 2008年7月11日 52,774,474 续20个交易日收盘价在4.8
司 2009年7月11日 44,451,052 7元/股之上，方可通过证
3. 锦州石油化工公司 30,700,526 2008年7月11日 30,700,526 券交易所挂牌交易。
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4、控股股东及实际控制人变更情况
根据《公司法》、《上市公司收购管理办法》与《上海证券交易所股票上市规则》等法律、法规对控股股东、实际控制人的认定标准，本公司已不存在控股股东及实际控制人。东方集团股份有限公司为本公司第一大股东。公司关于控股股东及实际控制人的变更公告已于2008年7月31日刊登在《中国证券报》、《上海证券报》、香港《大公报》及上海证券交易所网站上。
四、董事、监事和高级管理人员
(一)董事、监事和高级管理人员持股变动
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姓名 职务 年初持股数 本期增持股份数 本期减持股份数 期末持股数 变动原因
量 量
王继惠 监事会主席 63,636 20,000 83,636 买入
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(二)新聘或解聘公司董事、监事、高级管理人员的情况
2008年1月8日，经公司第三届三次职工代表大会以无记名方式选举，石俊坚先生因工作变动不再担任职工代表监事，刘福金先生当选为第六届监事会职工代表监事。 2008年1月19日，公司第六届董事会第三次会议根据总裁提名，同意聘任总裁助理于新宇为副总裁。
五、董事会报告
(一)报告期内整体经营情况的讨论与分析
公司2008年上半年生产形势良好、增长态势平稳，上半年吞吐量与收入均创历史新纪录。报告期内，实现营业收入40,297.65万元，同比增长58.29%，实现营业利润12,140.76万元，同比增长100.65%，实现净利润8,664.19万元，同比增长127.25%。
报告期内，由于吞吐量增加及主要港口费率提高，主营业务收入净增加15,350.89万元。由于货种结构调整，营业利润有所提高，尤其是煤炭贡献率较大，2008年起，锦州港再次担当起国家电煤运输任务，煤炭吞吐量名列辽宁省首位，跻身全国前十名，煤炭吞吐量同比增长400%。上半年，公司生产营运达到了增量增收、量增价涨的良好效果。
报告期内，公司项目合作取得突破性进展。公司与华润电力投资有限公司签订了《合资建设经营锦州港第三港池煤炭泊位及码头配套设施项目》的框架协议，拟在锦州港第三港池西岸建设3-5个5万吨级煤炭专用泊位及后方煤炭专用堆场，力争2010年煤炭吞吐能力达到2000万吨/年；公司与内蒙古锡林郭勒白音华煤电有限责任公司签订《合资建设经营锦州港第四港池专业化煤炭码头项目》的框架合同书，双方拟共同出资建设、经营和管理锦州港第四港池北岸线年通过能力5000万吨煤炭码头项目并在此基础上组建合资公司；中石油集团原油罐区项目前期工作接近尾声；这些重大项目的开工建设巩固了锦州港能源大港的地位，为公司未来跨越式发展奠定了基础。
同时，公司资本市场再融资功能启动。根据辽宁省委、省政府关于省内港口资源整合的总体战略部署，公司2008年第一次临时股东大会已经审议通过了《关于公司向特定对象非公开发行股票方案的议案》，同意以7.77元/股向战略投资人大连港集团有限公司定向增发24,600万股境内上市人民币普通股（A股），扣除发行费用后，本次定向增发预计将募集资金约188,142万元。两港进行资本层面合作后，将进一步实现资源共享、优势互补，综合实力和区域竞争力将大幅提高；两港遵循立足长远、互惠互利、共同发展的原则实现强强联合，可以较好地解决锦州港发展资金短缺、码头水深不足等问题，可以充分发挥各自的比较优势实现两港的共同发展，在资源合作和专业化分工协作的基础上，形成两港在区域物流中各自的绝对优势，进而提升两港各自的核心竞争力。
(二)公司主营业务及其经营状况
1、主营业务分行业、分产品情况表
单位:元 币种:人民币
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分行业或分产品 营业收入 营业成本 毛利率(% 营业收 营业成本比上年 毛利率比上年同期增减（
) 入比上 同期增减（％） %）
年同期
增减（
％）
分行业
装卸收入 350,006,085.38 154,875,956.86 55.75 60.95 80.65 减少4.83个百分点
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2、利润构成与上年度相比发生重大变化的原因分析
详见“财务报表附注—十五、（二）”。
(三)公司投资情况
1、募集资金使用情况
报告期内，公司无募集资金或前期募集资金使用到本期的情况。
2、非募集资金项目情况
报告期内，非募集资金用于港口建设，总投资额21,810万元，具体项目详见“财务报表附注，八、财务报表主要项目注释、11在建工程 ”。
(四)预测年初至下一报告期期末的累计净利润可能为亏损或者与上年同期相比发生大幅度变动的警示及说明
报告期内，公司加大了市场开发力度，调整了货源结构及主要货种港口费率；港口货物吞吐量、营业收入与同期相比增幅较大，公司预计2008年初至下一报告期期末的累计净利润与上年同期相比将增长100%-150%之间。
六、重要事项
(一)公司治理的情况
本报告期内，为充分保护投资者的利益，完善公司治理结构，公司严格按照《公司法》、《证券法》等规定，结合公司生产经营的需要，制订了《锦州港股份有限公司关联方资金往来》等制度，进一步完善公司内部机构设置，规范公司治理结构。
根据中国证监会《关于公司治理专项活动公告的通知》（中国证监会公告[2008]27号）和辽宁证监局《关于防止大股东占用上市公司资金问题复发的通知》（辽证监上市字[2008]18号）的要求，公司本着实事求是的原则，对2007 年《锦州港股份有限公司关于公司治理专项活动的整改报告》中提到的整改事项逐项自查，形成《锦州港股份有限公司关于公司治理整改情况的说明》，并于2008 年7 月18 日第六届董事会第十次会议审议通过，7 月22日在上海证券交易所网站、《中国证券报》、《上海证券报》和香港《大公报》上予以披露。
(二)重大诉讼仲裁事项
本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项。
(三)资产交易事项
本报告期公司无收购及出售资产、吸收合并事项。
(四)重大关联交易
本报告期公司无重大关联交易事项。
(五)托管情况
本报告期公司无托管事项。
(六)承包情况
本报告期公司无承包事项。
(七)租赁情况
根据本公司于2001年8月与锦州新时代集装箱码头有限公司签订的设备租买协议，自2002年1月1日起，本公司将拥有的与集装箱码头有关的净值为2,267.8万元的机器设备，在其预计剩余使用年限内，融资租赁给锦州新时代集装箱码头有限公司，最长租期为12年。本报告期应收融资租赁款为88.15万元，占同类交易的100%。
(八)担保情况
本报告期公司无担保事项。
(九)委托理财情况
本报告期公司无委托理财事项。
(十)承诺事项履行情况
公司或持股5%以上股东在报告期内或持续到报告期内的承诺事项
股改承诺及履行情况：自改革方案实施之日起，G+12个月后，非流通股股东通过证券交易所挂牌交易出售原非流通股股份，出售数量占公司股份总数的比例在12个月内不超过5%，在24个月内不超过10%。同时，增加如下承诺：在改革方案实施之日起36个月内，除非公司股价连续20个交易日（不计公司A股全天停牌交易日）收盘价在4.87元/股（为公司刊登股改说明书日前60个交易日收盘均价的120%，以后遇除权、除息时作相应调整）之上方可通过证券交易所挂牌交易。
相关股东东方集团股份有限公司、锦州港国有资产经营管理有限公司、锦州石油化工公司完全按照所承诺的条件履行。
(十一)上市公司及其董事、监事、高级管理人员、公司股东、实际控制人处罚及整改情况
报告期内公司及其董事、监事、高级管理人员、公司股东、实际控制人均未受中国证监会的稽查、行政处罚、通报批评及证券交易所的公开谴责。
(十二)其他重大事项及其影响和解决方案的分析说明
1、其他重大事项的说明
详见财务报表附注"十四、其他重要事项"。
(十三)信息披露索引
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事项 刊载的报刊名称及版面 刊载日期 刊载的互联网网站及检索路径
关于更换一名职工代表监事的公告 《中国证券报》、《上海证券报》、香港 2008-01-09 http://www.sse.com.cn
《大公报》B2
重大事项暨停牌公告 《中国证券报》、《上海证券报》、香港 2008-01-21 http://www.sse.com.cn
《大公报》B2
第六届董事会第三次会议决议公告 《中国证券报》、《上海证券报》、香港 2008-01-22 http://www.sse.com.cn
《大公报》C8
独立董事关于第六届董事会第三次会 《中国证券报》、《上海证券报》、香港 2008-01-22 http://www.sse.com.cn
议相关议案发表的独立意见公告 《大公报》C8
重大事项公告 《中国证券报》、《上海证券报》、香港 2008-01-22 http://www.sse.com.cn
《大公报》C8
第六届董事会第四次会议决议公告 《中国证券报》、《上海证券报》、香港 2008-03-22 http://www.sse.com.cn
《大公报》A13
第六届董事会第五次会议决议公告 《中国证券报》、《上海证券报》、香港 2008-03-26 http://www.sse.com.cn
《大公报》B12
第六届监事会第四次会议决议公告 《中国证券报》、《上海证券报》、香港 2008-03-26 http://www.sse.com.cn
《大公报》B12
重要事项公告 《中国证券报》、《上海证券报》、香港 2008-04-08 http://www.sse.com.cn
《大公报》B3
重大事项公告 《中国证券报》、《上海证券报》、香港 2008-04-12 http://www.sse.com.cn
《大公报》
关于国有股东所持股份无偿划转的公 《中国证券报》、《上海证券报》、香港 2008-04-12 http://www.sse.com.cn
告 《大公报》
关于更换保荐代表人的公告 《中国证券报》、《上海证券报》、香港 2008-05-13 http://www.sse.com.cn
《大公报》B9
重大事项停牌公告 《中国证券报》、《上海证券报》、香港 2008-05-28 http://www.sse.com.cn
《大公报》B9
2007年年度股东大会通知 《中国证券报》、《上海证券报》、香港 2008-05-30 http://www.sse.com.cn
《大公报》B3
重大事项进展公告 《中国证券报》、《上海证券报》、香港 2008-06-03 http://www.sse.com.cn
《大公报》B10
重大事项进展公告 《中国证券报》、《上海证券报》、香港 2008-06-10 http://www.sse.com.cn
《大公报》B2
重大事项进展公告 《中国证券报》、《上海证券报》、香港 2008-06-16 http://www.sse.com.cn
《大公报》B8
重大事项进展公告 《中国证券报》、《上海证券报》、香港 2008-06-23 http://www.sse.com.cn
《大公报》
2007年年度股东大会决议公告 《中国证券报》、《上海证券报》、香港 2008-06-24 http://www.sse.com.cn
《大公报》B8
第六届董事会第八次会议决议公告暨 《中国证券报》、《上海证券报》、香港 2008-06-25 http://www.sse.com.cn
召开2008年第一次临时股东大会的通 《大公报》C5
知
锦州港股价异常波动公告 《中国证券报》、《上海证券报》、香港 2008-06-28 http://www.sse.com.cn
《大公报》B2
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七、财务会计报告（未经审计）
(一)财务报表
合并资产负债表
2008年06月30日
编制单位:锦州港股份有限公司 单位:元 币种:人民币
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项目 附注 期末余额 年初余额
流动资产：
货币资金 八、（一）、1 141,570,261.59 183,757,923.29
结算备付金
拆出资金
交易性金融资产
应收票据 八、（一）、2 13,816,085.60 30,990,158.42
应收账款 八、（一）、3 51,865,883.56 32,430,849.04
预付款项 八、（一）、4 3,617,274.24 1,898,846.09
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
应收利息
应收股利 八、（一）、5 158,772.84 158,772.84
其他应收款 八、（一）、6 45,808,231.11 27,527,084.25
买入返售金融资产
存货 八、（一）、7 3,044,820.12 4,600,490.60
一年内到期的非流动资产 1,763,000.00 1,763,000.00
其他流动资产
流动资产合计 261,644,329.06 283,127,124.53
非流动资产：
发放贷款及垫款
可供出售金融资产
持有至到期投资
长期应收款 八、（一）、8 6,035,940.73 6,035,940.73
长期股权投资 八、（一）、9 108,064,232.75 106,124,486.49
投资性房地产
固定资产 八、（一）、10 2,868,112,379.48 2,866,070,787.64
在建工程 八、（一）、11 715,424,373.54 530,848,661.26
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产 八、（一）、12 130,834,932.76 132,023,358.82
开发支出
商誉
长期待摊费用 八、（一）、13 3,963,656.67 5,657,827.96
递延所得税资产 八、（一）、14 4,867,589.30 4,870,978.21
其他非流动资产
非流动资产合计 3,837,303,105.23 3,651,632,041.11
资产总计 4,098,947,434.29 3,934,759,165.64
流动负债：
短期借款 八、（一）、16 274,200,000.00 385,200,000.00
向中央银行借款
吸收存款及同业存放
拆入资金
交易性金融负债
应付票据 八、（一）、17 88,563,402.51 94,587,423.14
应付账款 八、（一）、18 423,281,789.32 373,804,441.46
预收款项 八、（一）、19 30,542,799.83 26,782,628.82
卖出回购金融资产款
应付手续费及佣金
应付职工薪酬 八、（一）、20 49,779,924.34 13,197,207.30
应交税费 八、（一）、21 6,181,425.07 10,721,551.01
应付利息
应付股利 八、（一）、22 3,905,215.28 3,905,215.28
其他应付款 八、（一）、23 48,556,996.38 56,768,292.69
应付分保账款
保险合同准备金
代理买卖证券款
代理承销证券款
一年内到期的非流动负债 八、（一）、24 228,000,000.00 32,000,000.00
其他流动负债 32,167,568.29 1,047,568.29
流动负债合计 1,185,179,121.02 998,014,327.99
非流动负债：
长期借款 八、（一）、25 1,422,850,000.00 1,536,850,000.00
应付债券
长期应付款
专项应付款
预计负债
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计 1,422,850,000.00 1,536,850,000.00
负债合计 2,608,029,121.02 2,534,864,327.99
所有者权益（或股东权益）：
实收资本（或股本） 八、（一）、26 1,055,489,475.00 1,055,489,475.00
资本公积 八、（一）、27 97,814,786.69 97,814,786.69
减：库存股
盈余公积 八、（一）、28 88,947,534.94 88,958,059.36
一般风险准备
未分配利润 八、（一）、29 237,174,647.27 150,522,272.45
外币报表折算差额
归属于母公司所有者权益合计 1,479,426,443.90 1,392,784,593.50
少数股东权益 11,491,869.37 7,110,244.15
所有者权益合计 1,490,918,313.27 1,399,894,837.65
负债和所有者总计 4,098,947,434.29 3,934,759,165.64
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法定代表人: 任军 主管会计工作负责人:肖爱东 会计机构负责人:王兴山
母公司资产负债表
2008年06月30日
编制单位:锦州港股份有限公司
单位:元 币种:人民币
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项目 附注 期末余额 年初余额
流动资产：
货币资金 103,928,298.89 164,986,944.58
交易性金融资产
应收票据 39,716,085.60 43,990,158.42
应收账款 44,630,430.27 22,847,299.80
预付款项 2,995,353.94 1,761,123.33
应收利息
应收股利 158,772.84 158,772.84
其他应收款 43,576,911.01 24,813,977.49
存货 2,707,102.72 4,564,652.50
一年内到期的非流动资产 1,763,000.00 1,763,000.00
其他流动资产
流动资产合计 239,475,955.27 264,885,928.96
非流动资产：
可供出售金融资产
持有至到期投资
长期应收款 6,035,940.73 6,035,940.73
长期股权投资 111,084,232.75 107,624,486.49
投资性房地产
固定资产 2,854,570,665.04 2,856,764,190.08
在建工程 715,555,849.29 530,848,661.26
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产 127,321,179.93 128,456,703.33
开发支出
商誉
长期待摊费用 3,963,656.67 5,657,827.96
递延所得税资产 4,858,347.28 4,861,736.19
其他非流动资产
非流动资产合计 3,823,389,871.69 3,640,249,546.04
资产总计 4,062,865,826.96 3,905,135,475.00
流动负债：
短期借款 270,000,000.00 381,000,000.00
交易性金融负债
应付票据 88,563,402.51 94,587,423.14
应付账款 423,605,082.58 371,771,978.90
预收款项 21,045,907.22 18,021,815.07
应付职工薪酬 49,471,596.94 12,814,106.64
应交税费 5,308,714.91 10,937,667.03
应付利息
应付股利 3,816,202.89 3,816,202.89
其他应付款 46,857,262.05 55,157,197.62
一年内到期的非流动负债 228,000,000.00 32,000,000.00
其他流动负债 32,167,568.29 1,047,568.29
流动负债合计 1,168,835,737.39 981,153,959.58
非流动负债：
长期借款 1,422,850,000.00 1,536,850,000.00
应付债券
长期应付款
专项应付款
预计负债
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计 1,422,850,000.00 1,536,850,000.00
负债合计 2,591,685,737.39 2,518,003,959.58
所有者权益（或股东权益）：
实收资本（或股本） 1,055,489,475.00 1,055,489,475.00
资本公积 97,764,222.94 97,764,222.94
减：库存股
盈余公积 88,947,534.94 88,958,059.36
未分配利润 228,978,856.69 144,919,758.12
所有者权益（或股东权益）合计 1,471,180,089.57 1,387,131,515.42
负债和所有者（或股东权益）合计 4,062,865,826.96 3,905,135,475.00
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法定代表人: 任军 主管会计工作负责人:肖爱东 会计机构负责人:王兴山
合并利润表
2008年1-6月
编制单位:锦州港股份有限公司
单位:元 币种:人民币
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项目 附注 本期金额 上期金额
一、营业总收入 八、（一）、30 402,976,545.88 254,576,440.72
其中：营业收入 八、（一）、30 402,976,545.88 254,576,440.72
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本 284,210,135.78 191,317,125.80
其中：营业成本 八、（一）、31 186,913,395.75 120,783,265.38
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险合同准备金净额
保单红利支出
分保费用
营业税金及附加 八、（一）、32 13,977,840.72 8,422,407.78
销售费用 2,164,788.36 1,394,699.83
管理费用 27,163,769.24 19,902,074.47
财务费用 八、（一）、33 54,003,897.35 40,814,678.34
资产减值损失 八、（一）、34 -13,555.64
加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列）
投资收益（损失以“－”号填列） 八、（一）、35 2,641,193.88 -2,751,260.31
其中：对联营企业和合营企业的投资收益 2,641,193.88 -2,751,260.31
汇兑收益（损失以“-”号填列）
三、营业利润（亏损以“－”号填列） 121,407,603.98 60,508,054.61
加：营业外收入 八、（一）、36 442,652.27 187,873.72
减：营业外支出 八、（一）、37 79,181.33 228,634.51
其中：非流动资产处置净损失 5,824.94 10,000.00
四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 121,771,074.92 60,467,293.82
减：所得税费用 八、（一）、38 32,327,543.65 20,862,122.88
五、净利润（净亏损以“－”号填列） 89,443,531.27 39,605,170.94
归属于母公司所有者的净利润 86,641,850.40 38,125,787.10
少数股东损益 2,801,680.87 1,479,383.84
六、每股收益：
（一）基本每股收益（元/股） 0.082 0.036
（二）稀释每股收益（元/股） 0.082 0.036
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法定代表人: 任军 主管会计工作负责人:肖爱东 会计机构负责人:王兴山
母公司利润表
2008年1-6月
编制单位:锦州港股份有限公司
单位:元 币种:人民币
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项目 附注 本期金额 上期金额
一、营业收入 387,958,644.33 237,929,951.04
减：营业成本 180,181,011.35 109,173,875.39
营业税金及附加 13,083,741.12 7,907,462.71
销售费用 2,164,788.36 1,394,699.83
管理费用 26,871,213.84 19,902,074.47
财务费用 54,093,402.22 40,871,469.10
资产减值损失 -13,555.64
加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列）
投资收益（损失以“－”号填列） 2,641,193.88 -2,751,260.31
其中：对联营企业和合营企业的投资收益 2,641,193.88 -2,751,260.31
二、营业利润（亏损以“－”号填列） 114,219,236.96 55,929,109.23
加：营业外收入 401,585.97 150,500.00
减：营业外支出 53,356.39 28,386.60
其中：非流动资产处置净损失 10,000.00
三、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 114,567,466.54 56,051,222.63
减：所得税费用 30,446,157.42 19,404,819.38
四、净利润（净亏损以“－”号填列） 84,121,309.12 36,646,403.25
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法定代表人: 任军 主管会计工作负责人:肖爱东 会计机构负责人:王兴山
合并现金流量表
2008年1-6月
编制单位:锦州港股份有限公司
单位:元 币种:人民币
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项目 附注 本期金额 上期金额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 444,601,385.73 273,078,191.25
客户存款和同业存放款项净增加额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金净增加额
收到原保险合同保费取得的现金
收到再保险业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
处置交易性金融资产净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
收到的税费返还
收到其他与经营活动有关的现金 八、（一）、40 5,040,298.49 7,428,567.40
经营活动现金流入小计 449,641,684.22 280,506,758.65
购买商品、接受劳务支付的现金 116,387,960.09 110,956,581.71
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净增加额
支付原保险合同赔付款项的现金
支付利息、手续费及佣金的现金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现金 51,457,649.34 43,428,321.52
支付的各项税费 56,497,838.56 33,165,433.64
支付其他与经营活动有关的现金 八、（一）、41 21,517,416.89 17,368,659.25
经营活动现金流出小计 245,860,864.88 204,918,996.12
经营活动产生的现金流量净额 203,780,819.34 75,587,762.53
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的现金 138,712.65
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净 400.00
额
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计 139,112.65
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 191,372,379.04 161,039,695.64
投资支付的现金
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 -1,591,580.90
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 189,780,798.14 161,039,695.64
投资活动产生的现金流量净额 -189,641,685.49 -161,039,695.64
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金
取得借款收到的现金 325,000,000.00 655,016,722.25
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金 八、（一）、42 31,120,000.00
筹资活动现金流入小计 356,120,000.00 655,016,722.25
偿还债务支付的现金 343,000,000.00 517,389,025.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 69,446,795.55 54,215,082.84
其中：子公司支付给少数股东的股利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流出小计 412,446,795.55 571,604,107.84
筹资活动产生的现金流量净额 -56,326,795.55 83,412,614.41
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响
五、现金及现金等价物净增加额 -42,187,661.70 -2,039,318.70
加：期初现金及现金等价物余额 183,757,923.29 196,150,537.88
六、期末现金及现金等价物余额 141,570,261.59 194,111,219.18
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法定代表人: 任军 主管会计工作负责人:肖爱东 会计机构负责人:王兴山
母公司现金流量表
2008年1-6月
编制单位:锦州港股份有限公司
单位:元 币种:人民币
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项目 附注 本期金额 上期金额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 356,086,088.95 190,173,005.04
收到的税费返还
收到其他与经营活动有关的现金 2,294,472.55 1,333,798.38
经营活动现金流入小计 358,380,561.50 191,506,803.42
购买商品、接受劳务支付的现金 52,983,224.66 40,319,155.94
支付给职工以及为职工支付的现金 49,409,711.19 42,797,167.64
支付的各项税费 54,748,863.45 30,927,085.16
支付其他与经营活动有关的现金 16,981,148.54 15,469,867.30
经营活动现金流出小计 174,122,947.84 129,513,276.04
经营活动产生的现金流量净额 184,257,613.66 61,993,527.38
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的现金 138,712.65 1,500,000.00
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计 138,712.65 1,500,000.00
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 188,915,336.76 160,693,008.64
投资支付的现金 1,030,000.00
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 189,945,336.76 160,693,008.64
投资活动产生的现金流量净额 -189,806,624.11 -159,193,008.64
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
取得借款收到的现金 325,000,000.00 655,016,722.25
收到其他与筹资活动有关的现金 31,120,000.00
筹资活动现金流入小计 356,120,000.00 655,016,722.25
偿还债务支付的现金 343,000,000.00 517,389,025.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 68,629,635.24 52,598,024.51
支付其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流出小计 411,629,635.24 569,987,049.51
筹资活动产生的现金流量净额 -55,509,635.24 85,029,672.74
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响
五、现金及现金等价物净增加额 -61,058,645.69 -12,169,808.52
加：期初现金及现金等价物余额 164,986,944.58 177,257,989.87
六、期末现金及现金等价物余额 103,928,298.89 165,088,181.35
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法定代表人: 任军 主管会计工作负责人:肖爱东 会计机构负责人:王兴山
合并所有者权益变动表
编制单位:锦州港股份有限公司
单位:元 币种:人民币
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项目 本期金额
归属于母公司所有者权益 少数股东权 所有者权益
实收资本(或 资本公积 减 盈余公积 一般风险 未分配利润 其 益 合计
股本) ： 准备 他
库
存
股
一、上年年末余额 1,055,489,4 97,814,78 88,958,05 150,522,27 7,110,244. 1,399,894,8
75.00 6.69 9.36 2.45 15 37.65
加：会计政策变更
前期差错更正
二、本年年初余额 1,055,489,4 97,814,78 88,958,05 150,522,27 7,110,244. 1,399,894,8
75.00 6.69 9.36 2.45 15 37.65
三、本期增减变动金额（减 -10,524.4 86,652,374 4,381,625. 91,023,475.
少以“－”号填列） 2 .82 22 62
（一）净利润 86,641,850 2,801,680. 89,443,531.
.40 87 27
（二）直接计入所有者权益 -10,524.4 10,524.42 1,579,944. 1,579,944.3
的利得和损失 2 35 5
1．可供出售金融资产公允价
值变动净额
2．权益法下被投资单位其他
所有者权益变动的影响
3．与计入所有者权益项目相
关的所得税影响
4．其他 -10,524.4 10,524.42 1,579,944. 1,579,944.3
2 35 5
上述（一）和（二）小计 -10,524.4 86,652,374 4,381,625. 91,023,475.
2 .82 22 62
（三）所有者投入和减少资
本
1．所有者投入资本
2．股份支付计入所有者权益
的金额
3．其他
（四）利润分配
1．提取盈余公积
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分
配
4．其他
（五）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股
本）
2．盈余公积转增资本（或股
本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
四、本期期末余额 1,055,489,4 97,814,78 88,947,53 237,174,64 11,491,869 1,490,918,3
75.00 6.69 4.94 7.27 .37 13.27
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
法定代表人: 任军 主管会计工作负责人:肖爱东 会计机构负责人:王兴山
合并所有者权益变动表
编制单位:锦州港股份有限公司
单位:元 币种:人民币
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项目 上年同期金额
归属于母公司所有者权益 少数股东 所有者权益合
实收资本(或 资本公积 减 盈余公积 一般风险 未分配利润 其 权益 计
股本) ： 准备 他
库
存
股
一、上年年末余额 1,055,489,47 97,814,78 78,000,097 101,601,178. 7,036,875 1,339,942,41
5.00 6.69 .86 43 .52 3.50
加：会计政策变更 -1,294,499 -157,296.87 4,820.81 -1,446,975.3
.28 4
前期差错更正
二、本年年初余额 1,055,489,47 97,814,78 0 76,705,598 101,443,881. 7,041,696 1,338,495,43
5.00 6.69 .58 56 .33 8.16
三、本期增减变动金额（ 38,125,787.1 -977,475. 37,148,311.7
减少以“－”号填列） 0 38 2
（一）净利润 38,125,787.1 1,479,383 39,605,170.9
0 .84 4
（二）直接计入所有者权
益的利得和损失
1．可供出售金融资产公
允价值变动净额
2．权益法下被投资单位
其他所有者权益变动的影
响
3．与计入所有者权益项
目相关的所得税影响
4．其他
上述（一）和（二）小计 38,125,787.1 1,479,383 39,605,170.9
0 .84 4
（三）所有者投入和减少
资本
1．所有者投入资本
2．股份支付计入所有者
权益的金额
3．其他
（四）利润分配 -2,456,85 -2,456,859.2
9.22 2
1．提取盈余公积
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东） -2,456,85 -2,456,859.2
的分配 9.22 2
4．其他
（五）所有者权益内部结
转
1．资本公积转增资本（
或股本）
2．盈余公积转增资本（
或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
四、本期期末余额 1,055,489,47 97,814,78 76,705,598 139,569,668. 6,064,220 1,375,643,74
5.00 6.69 .58 66 .95 9.88
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
法定代表人: 任军 主管会计工作负责人:肖爱东 会计机构负责人:王兴山
母公司所有者权益变动表
编制单位:锦州港股份有限公司 单位:元 币种:人民币
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 本期金额
实收资本(或股 资本公积 减：库存 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计
本) 股
一、上年年末余额 1,055,489,475. 97,764,222.9 88,958,059.3 144,919,758. 1,387,131,515.
00 4 6 12 42
加：会计政策变更
前期差错更正
二、本年年初余额 1,055,489,475. 97,764,222.9 88,958,059.3 144,919,758. 1,387,131,515.
00 4 6 12 42
三、本期增减变动金额（减少以“－ -10,524.42 84,059,098.5 84,048,574.15
”号填列） 7
（一）净利润 84,121,309.1 84,121,309.12
2
（二）直接计入所有者权益的利得和 -10,524.42 -62,210.55 -72,734.97
损失
1．可供出售金融资产公允价值变动
净额
2．权益法下被投资单位其他所有者
权益变动的影响
3．与计入所有者权益项目相关的所
得税影响
4．其他 -10,524.42 -62,210.55 -72,734.97
上述（一）和（二）小计 -10,524.42 84,059,098.5 84,048,574.15
7
（三）所有者投入和减少资本
1．所有者投入资本
2．股份支付计入所有者权益的金额
3．其他
（四）利润分配
1．提取盈余公积
2．对所有者（或股东）的分配
3．其他
（五）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
四、本期期末余额 1,055,489,475. 97,764,222.9 88,947,534.9 228,978,856. 1,471,180,089.
00 4 4 69 57
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
法定代表人: 任军 主管会计工作负责人:肖爱东 会计机构负责人:王兴山
母公司所有者权益变动表
编制单位:锦州港股份有限公司 单位:元 币种:人民币
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项目 上年同期金额
实收资本(或股 资本公积 减：库存 盈余公积 未分配利润 所有者权益合
本) 股 计
一、上年年末余额 1,055,489,475. 97,814,786. 78,000,097. 101,601,178. 1,332,905,537
00 69 86 43 .98
加：会计政策变更 -50,563.75 -1,294,499. -5,691,263.3 -7,036,326.42
28 9
前期差错更正
二、本年年初余额 1,055,489,475. 97,764,222. 76,705,598. 95,909,915.0 1,325,869,211
00 94 58 4 .56
三、本期增减变动金额（减少以“－” 36,646,403.2 36,646,403.25
号填列） 5
（一）净利润 36,646,403.2 36,646,403.25
5
（二）直接计入所有者权益的利得和损
失
1．可供出售金融资产公允价值变动净额
2．权益法下被投资单位其他所有者权益
变动的影响
3．与计入所有者权益项目相关的所得税
影响
4．其他
上述（一）和（二）小计 36,646,403.2 36,646,403.25
5
（三）所有者投入和减少资本
1．所有者投入资本
2．股份支付计入所有者权益的金额
3．其他
（四）利润分配
1．提取盈余公积
2．对所有者（或股东）的分配
3．其他
（五）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
四、本期期末余额 1,055,489,475. 97,764,222. 76,705,598. 132,556,318. 1,362,515,614
00 94 58 29 .81
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法定代表人: 任军 主管会计工作负责人:肖爱东 会计机构负责人:王兴山
财务报表附注
一、公司的基本情况
锦州港股份有限公司（以下简称公司或本公司）是1992年12月30日经辽宁省经济体制改革委员会辽体改发[1992]93号文件批准，采取定向募集方式，由锦州港务局（现已更名为锦州港国有资产经营管理有限公司）、中国石化大庆石油化工总厂和中国石油锦州石油化工公司共同以净资产或现金认股而组建的股份有限公司。
1995年4月20日，中国石化大庆石油化工总厂因国家对石油产业政策的变化而改变经营策略，将所持有的本公司股份全部转让给东方集团股份有限公司。
1998年4月29日国务院证券委员会以证委发[1998]2号文件，批准公司发行B股股票，并于1998年5月19日在上海证券交易所挂牌上市交易；1999年4月30日中国证券监督委员会以证监发行字[1999]46号文件，批准公司发行A股股票，并于1999年6月9日在上海证券交易所挂牌上市交易。
2006年7月公司以资本公积转增股本并完成股权分置改革，公司注册资本变更为1,055,489,475.00元。截至本报告期末，公司注册资本为1,055,489,475.00元，所有股份均为流通股，其中：有限售条件的国家股为97,225,526.00元；有限售条件的国有法人股为30,700,526.00元；有限售条件的境内法人股为204,040,526.00元；无限售条件的境内上市人民币普通股为537,850,422.00元；无限售条件的境内上市外资股为185,672,475.00元。
经营范围：港务管理、港口装卸，水运辅助业（除客货运输）；公路运输；物资仓储等。
二、遵循企业会计准则的声明
本公司自2007 年1 月1 日起执行财政部颁发的《企业会计准则—基本准则》和《企业会计准则第1号—存货》等38 项具体准则及相关补充规定（以下简称新会计准则）。
本公司所编制的财务报表符合新会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。
三、财务报表的编制基础
公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照新会计准则的规定进行确认和计量，在此基础上编制财务报表。
四、公司主要会计政策、会计估计和合并财务报表的编制方法
（一）会计期间
本公司自公历一月一日起至十二月三十一日止为一个会计年度。
（二）记账本位币
本公司以人民币作为记账本位币。
（三）记账基础和计量属性
本公司以权责发生制为记账基础，对会计要素一般采用历史成本计量，并按现行企业会计准则的要求，在保证所确定的会计要素金额能够取得并可靠计量时，采用重置成本、现值、公允价值计量。
（四）现金等价物的确定标准
本公司将持有的期限短（一般指从购入日起不超过3个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资确定为现金等价物。
（五）外币折算及汇兑损益的处理方法
会计年度内涉及外币的经济业务，按业务发生当日中国人民银行公布的市场汇率中间价折合为记账本位币记账，资产负债表日对各项货币性外币资产、负债账户余额按中国人民银行公布的市场汇率中间价进行调整。其中，与购建固定资产有关的外币借款产生的汇兑差额按借款费用的处理原则进行处理；其他汇兑差额计入当期损益。
（六）金融资产和金融负债的确认与计量
1．分类：
（1）金融资产：
①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，包括交易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产；
②持有至到期投资；
③贷款和应收款项；
④可供出售金融资产。
（2）金融负债：
①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债；
②其他金融负债。
（3）金融资产或金融负债满足下列条件之一的，划分为交易性金融资产或金融负债：
①取得该金融资产或承担该金融负债的目的，主要是为了近期内出售或回购。
②属于进行集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观证据表明企业近期采用短期获利方式对该组合进行管理。
③属于衍生工具。不包括被指定且为有效套期工具的衍生工具、属于财务担保合同的衍生工具、与在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生工具。
2．确认
在本公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。
金融资产满足下列条件之一的，终止确认，从企业的账户和资产负债表内予以转销。
（1）收取该金融资产现金流量的合同权利终止。
（2）该金融资产已转移。
3．计量
（1）初始确认
初始确认金融资产或金融负债，按照公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。
（2）后续计量
①金融资产
按照公允价值对金融资产进行后续计量，且不扣除将来处置该金融资产时可能发生的交易费用。但是，下列情况除外：
a．持有至到期投资以及贷款和应收款项，应当采用实际利率法，按摊余成本计量。
b．在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本计量。
②金融负债
本公司采用实际利率法，按摊余成本对金融负债进行后续计量。但是，下列情况除外：
a．以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，按照公允价值计量，且不扣除将来结清金融负债时可能发生的交易费用。
b．与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融负债，按照成本计量。
c．不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同，或没有指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益并将以低于市场利率贷款的贷款承诺，在初始确认后以按照《企业会计准则第13 号——或有事项》确定的金额及《企业会计准则第14 号——收入》的原则确定的累计摊销额后的余额两项金额之中的较高者进行后续计量。
4．会计处理
金融资产或金融负债公允价值变动形成的利得或损失，除与套期保值有关外，按照下列规定处理：
（1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债公允价值变动形成的利得或损失，计入当期损益。
（2）可供出售金融资产公允价值变动形成的利得或损失，除减值损失和外币货币性金融资产形成的汇兑差额外，直接计入所有者权益，在该金融资产终止确认时转出，计入当期损益。
（3）以摊余成本计量的金融资产或金融负债，在终止确认、发生减值或摊销时产生的利得或损失，计入当期损益。
5．金融资产减值
公司在资产负债表日对交易性金融资产之外的金融资产的账面价值进行检查，有客观证据表明该金融资产发生减值的，计提减值准备。
表明金融资产发生减值的客观证据，是指金融资产初始确认后实际发生的、对该金融资产的预计未来现金流量有影响，且公司能够对该影响进行可靠计量的事项。
（1）应收款项减值的计量
公司对应收款项按摊余成本计量，当应收款项发生减值时，将应收款项的账面价值减记至预计未来现金流量现值，减记的金额确认为坏账准备，计入当期损益。
对于期末单项金额重大的应收款项应单独进行测试，如有客观证据表明其发生了减值的，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失，计提坏账准备。
对于单项金额不重大的应收款项，采用与经单独测试后未减值的应收款项一起按类似信用风险特征划分为若干组合，再按这些应收款项组合期末余额的一定比例计算确定减值损失，计提坏账准备。该比例反映各项目实际发生的减值损失，即各项组合的账面价值超过其未来现金流量现值的金额。
公司根据以前年度与之相同或相类似的、具有类似信用风险特征的应收款项组合的实际损失率为基础，结合账龄情况确定以下坏账准备的计提比例：
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账龄 1年内（含1年） 1-2年（含2年） 2-3年（含3年） 3年以上
计提比例 不计提 5% 20% 100%
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（2）持有至到期投资
期末如果有客观证据表明持有至到期投资发生减值，则将其账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益。可收回金额是通过对其未来现金流量（不包括尚未发生的信用损失）按原实际利率折现确定，并考虑相关担保物的价值（扣除预计处置费用等）。原实际利率是初始确认该持有至到期投资时计算确定的实际利率。若持有至到期投资属于浮动利率金融资产的，在计算可收回金额时可采用合同规定的当期实际利率作为折现率。
（3）可供出售金融资产
期末如可供出售金融资产的公允价值发生较大幅度下降，或在综合考虑各种相关因素后，预期这种下降趋势属于非暂时性的，认定其已发生减值，将原直接计入所有者权益的公允价值下降形成的累计损失一并转出，确认减值损失。
（七）存货的核算方法
1．存货的分类依据
本公司存货包括原材料、低值易耗品、燃料等。
2．存货的计量属性
本公司存货按照取得时的实际成本计价，领用时除燃料采用加权平均法外，其余类别均采用个别计价法。
3．存货的盘存制度
本公司的存货盘存制度为永续盘存制，低值易耗品领用时采用“一次摊销法”核算。
4．存货的减值
公司定期对存货进行盘点。期末存货以成本与可变现净值孰低计量，存货成本高于其可变现净值的，计提存货跌价准备，并计入当期损益。公司通常按照单个存货项目计提存货跌价准备，对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类别计提存货跌价准备。
（八）长期股权投资的核算方法
本公司能够对被投资单位实施共同控制或重大影响长期股权投资采用权益法核算。
能够对被投资单位实施控制的子公司（通常占被投资单位表决权资本总额的50%或以上）以及不具有共同控制或重大影响的在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的（通常占被投资单位表决权资本总额的20%以下）长期股权投资采用成本法核算。
1．初始计量
（1）企业合并
同一控制下的企业合并，合并方以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
非同一控制下的企业合并，购买方在购买日应当按照《企业会计准则第20 号——企业合并》确定的合并成本作为长期股权投资的初始投资成本。
（2）以支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。
（3）以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。
（4）投资者投入的长期股权投资，按照投资合同或协议约定的价值作为初始投资成本，但合同或协议约定价值不公允的除外。
（5）通过非货币性资产交换取得的长期股权投资，其初始投资成本按照《企业会计准则第7号—非货币性资产交换》确定。
（6）通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照《企业会计准则第12号—债务重组》确定。
2．后续计量
（1）采用权益法核算的长期股权投资
①长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；长期股权投资的初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。被投资单位可辨认净资产的公允价值，比照《企业会计准则第20 号——企业合并》的有关规定确定。
②投资企业取得长期股权投资后，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益的份额，确认投资损益并调整长期股权投资的账面价值。投资企业按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应分得的部分，相应减少长期股权投资的账面价值。
③投资企业确认被投资单位发生的净亏损，以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限，投资企业负有承担额外损失义务的除外。被投资单位以后实现净利润的，投资企业在其收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。
④投资企业在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。被投资单位采用的会计政策及会计期间与投资企业不一致的，按照投资企业的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资损益。
⑤本公司与联营企业之间发生的内部交易损益按照持股比例计算归属于本公司的部分， 予以抵销，在此基础上确认投资收益。
⑥投资企业对于被投资单位除净损益以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。
（2）采用成本法核算的长期股权投资
采用成本法核算的长期股权投资按照初始投资成本计价。追加或收回投资应当调整长期股权投资的成本。被投资单位宣告分派的现金股利或利润，确认为当期投资收益。投资企业确认投资收益，仅限于被投资单位接受投资后产生的累积净利润的分配额，所获得的利润或现金股利超过上述数额的部分作为初始投资成本的收回。
3．处置长期股权投资
处置长期股权投资时，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。
4．长期股权投资的减值
长期股权投资减值准备的计提见资产减值相关会计政策。
（九）投资性房地产的核算方法
本公司将为赚取租金或资本增值、或两者兼有而持有的且能够单独计量和出售的已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物等作为投资性房地产核算。
1．初始计量
投资性房地产按照成本进行初始计量。外购投资性房地产的成本，包括购买价款、相关税费和可直接归属于该资产的其他支出。自行建造投资性房地产的成本，由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成。
2．后续计量
本公司于资产负债表日对投资性房地产采用成本模式进行后续计量。对有确凿证据表明投资性房地产能够持续可靠取得并同时满足下列条件的，采用公允价值模式进行后续计量。
（1）投资性房地产所在地有活跃的房地产交易市场；
（2）企业能够从房地产交易市场上取得同类或类似房地产的市场价格及其他相关信息，从而对投资性房地产的公允价值作出合理的估计。
采用公允价值模式计量的，不对投资性房地产计提折旧或进行摊销，以资产负债表日投资性房地产的公允价值为基础调整其账面价值，公允价值与原账面价值之间的差额计入当期损益。
3．处置
企业出售、转让、报废投资性房地产或者发生投资性房地产毁损，将处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入当期损益。
（十）固定资产的核算方法
1．固定资产指使用期限超过一年，单位价值在2000元以上，为生产营运、提供劳务、出租或经营管理而持有的房屋、建筑物、港务设施、运输设备、装卸机械、办公设备、器具、工具等有形资产。
固定资产以取得时的实际成本入账。
本公司对固定资产按平均年限法计提折旧。预计净残值率为3%－5%，各类固定资产的预计使用年限和年折旧率分别为：
类 别 预计使用年限 年折旧率(%)
码头及辅助设施 8-50年 12.13—1.90
机器设备 14-18年 6.93—5.28
房屋建筑物及仓库堆场 10-40年 9.70—2.38
办公设备及其他设备 5-22年 19.40—4.32
运输工具 12-18年 8.08—5.28
固定资产减值准备的计提见资产减值相关会计政策。
2．租赁资产的核算方法
（1）融资租赁租出固定资产
①本公司将租赁期开始日最低租赁收款额与初始直接费用之和作为应收融资租赁款的入账价值，同时记录未担保余值；将最低租赁收款额、初始直接费用及未担保余值之和与其现值之和的差额确认为未实现融资收益。
②未实现融资收益在租赁期内各个期间进行分配。采用实际利率法计算确认当期的融资收入。
③租赁投资净额是融资租赁中最低租赁收款额及未担保余值之和与未实现融资收益之间的差额。
④或有租金应当在实际发生时计入当期损益。
（2）经营租赁固定资产
①经营租赁租出固定资产的租金在租赁期内按直线法确认为收入。
②经营租赁租入固定资产的租金在租赁期内按直线法确认为费用。
（十一）在建工程的核算方法
公司在建工程按实际成本计价。
当工程已达到预定可使用状态时结转为固定资产，尚未办理竣工结算的，按合理估计的工程进度和合同规定结算的进度款估计价值转入固定资产，待确定实际价值后，再进行调整。
在建工程减值准备的计提见资产减值相关会计政策。
（十二）无形资产的核算方法
本公司无形资产主要包括土地使用权、计算机软件等。
1．初始计量
无形资产取得时按照成本进行初始计量。
（1）外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发生的其他支出。
（2）自行开发的无形资产，其成本包括达到预定用途前所发生的支出总额，但是对于以前期间已经费用化的支出不再调整。
（3）投资者投入无形资产的成本，应当按照投资合同或协议约定的价值确定。
（4）非货币性资产交换、债务重组、政府补助和企业合并取得的无形资产的成本，分别按照《企业会计准则第7号——非货币性资产交换》、《企业会计准则第12号——债务重组》、《企业会计准则第16号——政府补助》和《企业会计准则第20号——企业合并》确定。
2．后续计量
（1）使用寿命有限的无形资产，自无形资产可供使用时起在其使用寿命内摊销，摊销金额计入当期损益。使用寿命不确定的无形资产不进行摊销。
（2）企业至少于每年年度终了，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计不同时，则改变摊销期限和摊销方法。
（3）公司在每个会计期间对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核。如果有证据表明无形资产的使用寿命是有限的，则重新估计其使用寿命，按准则相关规定处理。
3．处置和报废
（1） 企业出售无形资产，将取得的价款与该无形资产账面价值的差额计入当期损益。
（2）无形资产预期不能为企业带来经济利益的，将该无形资产的账面价值予以转销。在建工程减值准备的计提见资产减值相关会计政策。
4．无形资产减值
无形资产减值准备的计提见资产减值相关会计政策。
（十三）资产减值
1．公司对以成本法核算、在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资，当被投资单位存在经营所处的技术、市场、经济或法律环境发生重大不利变化等客观证据表明公司的该项投资可能发生减值，使公司可能无法收回投资成本时，将该项投资的账面价值与按照当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额，确认为长期股权投资减值损失，计入当期损益。
2．公司于资产负债表日判断除上述投资外的其他长期股权投资、固定资产、在建工程及无形资产是否存在可能发生减值的迹象。若存在减值迹象，则进行减值测试，根据该项资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者估计其可收回金额（两者中只要有一项超过了该项资产的账面价值，就表明该项资产没有发生减值，不需再估计另一项金额），当该项资产的可收回金额低于其账面价值的，将该项资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计提资产减值准备，计入当期损益。
资产减值损失一经确认，在以后会计期间不得转回。
（十四）长期待摊费用的摊销方法
长期待摊费用按直线法在受益期限内平均摊销。若长期待摊的费用项目已不符合资产的定义，则一次性计入当期损益。
（十五）借款费用的会计处理方法
1．本公司将可直接归属于符合资本化条件的，即指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产的购建或者生产的借款费用，予以资本化，计入相关资产成本。其他借款费用，计入当期损益。
2．借款费用同时满足下列条件的，才能开始资本化。
（1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；
（2）借款费用已经发生；
（3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
（4）在资本化期间内，每一会计期间的利息（包括折价或溢价的摊销）资本化金额，按照下列规定确定：
①本公司为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额在资本化期间内确定为资本化金额。
②为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。
3．停止资本化
购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。
（十六）股份支付的核算方法
本公司股份支付的会计处理以完整有效的股份支付协议为基础。
1．授予日除了立即可行权的股份支付外，无论权益结算的股份支付或者现金结算的股份支付，在授予日都不进行会计处理。
2．等待期内每个资产负债表日，企业将取得的职工提供的服务计入成本费用，计入成本费用的金额按照权益工具的公允价值计量。
（1）对于权益结算的涉及职工的股份支付，按照授予日权益工具的公允价值计入成本费用和资本公积（其他资本公积），不确认其后续公允价值变动；对于现金结算的涉及职工的股份支付，按照每个资产负债表日权益工具的公允价值重新计量，确定成本费用和应付职工薪酬。
（2）对于授予的存在活跃市场的期权等权益工具，按照活跃市场中的报价确定其公允价值。对于授予的不存在活跃市场的期权等权益工具，采用期权定价模型等确定其公允价值。
等待期内每个资产负债表日，根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息作出最佳估计，修正预计可行权的权益工具数量。使其在可行权日与最终预计可行权权益工具的数量一致。
根据上述权益工具的公允价值和预计可行权的权益工具数量，计算截至当期累计应确认的成本费用金额，再减去前期累计已确认金额，作为当期应确认的成本费用金额。
3．可行权日之后
（1）对于权益结算的股份支付，在可行权日之后不再对已确认的成本费用和所有者权益总额进行调整。在行权日根据行权情况，确认股本和股本溢价，同时结转等待期内确认的资本公积。
（2）对于现金结算的股份支付，企业在可行权日之后不再确认成本费用，负债公允价值的变动计入当期损益。
4．回购股份
回购股份进行职工期权激励以奖励本企业职工的，进行以下处理：
（1）企业回购股份时，按照回购股份的全部支出作为库存股处理，同时进行备查登记。
（2）确认成本费用：在等待期内每个资产负债表日按照权益工具在授予日的公允价值，将取得的职工服务计入成本费用，同时增加资本公积（其他资本公积）。
（3）职工行权：本公司于职工行权购买本企业股份收到价款时，转销交付职工的库存股成本和等待期内资本公积（其他资本公积）累计金额，同时，按照其差额调整资本公积（股本溢价）。
（十七）应付职工薪酬的核算方法
1．本公司在职工为本公司提供服务的会计期间，将应付的职工薪酬确认为负债。
2．对具有明确计提标准和计提比例的职工薪酬按明确标准计算应承担的职工薪酬的义务后，再根据受益对象计入相关资产的成本或当期费用；对没有规定计提标准和计提比例的职工薪酬，根据历史经验和实际情况计算金额和应计入相关资产、成本或费用金额。并区别以下情况处理：
（1）应由提供劳务负担的职工薪酬，计入劳务成本。
（2）应由在建工程、无形资产负担的职工薪酬，计入建造固定资产或无形资产成本。
（3）其他职工薪酬，计入当期损益。
3．在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系而产生的预计负债，计入当期损益。
（十八）政府补助的核算方法
1．政府补助的主要形式
（1）财政拨款。
（2）财政贴息。
（3）税收返还。
2．政府补助的类别
（1）资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。与资产相关的政府补助，是指企业取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助。
（2）与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。
3．会计处理
（1）本公司将与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内平均分配，计入当期损益。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。
（2）与收益相关的政府补助，分别下列情况处理：
①用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关费用的期间，计入当期损益。
②用于补偿企业已发生的相关费用或损失的，直接计入当期损益。
（十九）收入的确认原则
提供劳务收入：会计期末提供劳务交易的结果能够可靠估计的，并同时满足下列条件的，按照提供劳务交易的完工进度确认收入：
1．收入的金额能够可靠地计量；
2．相关的经济利益很可能流入企业；
3．交易的完工进度能够可靠地确定；
4．交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量。
让渡资产使用权收入：包括利息收入和使用费收入，同时满足以下条件时确认收入：
1．与交易相关的经济利益能够流入企业；
2．收入的金额能够可靠地计量。
（二十）所得税的会计处理方法
1．本公司所得税会计处理采用资产负债表债务法。
2．公司在取得资产、负债时，确定其计税基础。于资产负债表日，分析、比较资产、负债的账面价值与其计税基础之间存在的差异，将资产的账面价值小于其计税基础或负债的账面价值大于其计税基础产生的未来可抵扣时间性差异按现行适用税率确认为递延所得税资产；将资产的账面价值大于其计税基础或负债的账面价值小于其计税基础产生的未来应纳税时间性差异按适用税率确认为递延所得税负债。
（二十一）合并财务报表的编制方法
1．合并财务报表合并范围的确定原则
（1）公司拥有被投资企业50%（不含50%）以上的表决权或虽未拥有被投资企业50%（含50%）以上表决权，但对其具有实际控制权的子公司，纳入合并财务报表的编制范围。
（2）满足下列条件之一的，视为公司能够控制的被投资单位，认定为子公司。
①通过与被投资单位其他投资者之间的协议，拥有被投资单位半数以上的表决权。
②根据公司章程或协议，有权决定被投资单位的财务和经营政策。
③有权任免被投资单位的董事会或类似机构的多数成员。
④在被投资单位的董事会或类似机构占多数表决权。
2．合并财务报表所采用的方法
（1）以母公司和纳入合并范围的子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，按照权益法调整对子公司的长期股权投资后，由母公司编制合并财务报表。
（2）统一母子公司采用的的会计政策和会计期间。
（3）主要合并业务
①长期股权投资与子公司所有者权益相抵销。
②母公司投资收益与子公司实现净损益相抵销。
③内部销售资产或提供服务与收入、成本费用等相互抵销。
④内部债权、债务往来的相互抵销。
⑤内部现金流量的相互抵销。
五、主要会计政策和会计估计变更及差错更正的说明
（一）主要会计政策变更
报告期内，根据公司第六届董事会第三次会议决议，本公司向联营企业——锦州兴港工程监理有限公司增加投资103万元，增资后，该公司注册资本为300万元，本公司持股比例为50.67%。该公司成为本公司的新增子公司。母公司对其长期股权投资的核算由权益法改按成本法核算。
（二）会计差错更正
报告期内，公司未发生重大会计差错更正事项。
六、税项
（一）营业税
本公司装卸、运输收入按营业额的3%计缴，仓储收入及其他收入按营业额的5%计缴。
（二）增值税
公司供水、供暖等收入按13%计算增值税销项税额；供电、污油销售等按17%计算增值税销项税额。按销项税额扣除当期允许抵扣的进项税额后的差额缴纳增值税。
（三）城市维护建设税、教育费附加和地方教育费附加
分别按实际应缴纳流转税税额的7%、3%和1%计缴。
（四）企业所得税
本公司及子公司的所得税税率均为25%。
（五）其他税费：按国家有关规定执行。
七、企业合并及合并财务报表
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企业名称 注册资本 经营范围 母公司投资额 持股比例 表决权比例
锦州港货运船舶代理有限公司 300万元 货运船舶代理 150万元 50% 50%
锦州兴港工程监理有限公司 300万元 建筑工程监理 152万元 50.67% 50.67%
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（一）本公司持有锦州港货运船舶代理有限公司（以下简称船代公司）50%股份，并且为船代公司第一大股东，同时在船代公司董事会中拥有半数以上表决权，故本公司对船代公司的股权投资采用成本法核算并纳入合并财务报表范围。
（二）报告期内，根据公司第六届董事会第三次会议决议，本公司向联营企业——锦州兴港工程监理有限公司增加投资103万元，增资后，该公司注册资本为300万元，本公司持股比例为50.67%。该公司成为本公司的新增子公司，已纳入报告期末合并会计报表的合并范围。
因其属于非同一控制下企业合并增加的子公司，故编制合并资产负债表时，未调整合并资产负债表的期初数。
此项合并，影响盈余公积-10,524.42元，影响未分配利润10,524.42元，合并成本小于合并时应享有被合并单位可辨认净资产公允价值产生的损益29,910.52 元计入了当期损益。
八、财务报表主要项目注释（以下注释项目除特别说明外，货币单位均为人民币元）
（一）合并财务报表主要项目注释
1．货币资金
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项目 类型 币种 2008年6月30日 2007年12月31日
原币金额 汇率 人民币 原币金额 汇率 人民币
现金 18,127.61 15,535.97
银行存款 活期存款 美元 197,303.17 6.861 1,353,697.05 168,708.52 7.3046 1,232,348.26
人民币 111,757,434.84 131,892,331.24
银行存款小计 113,111,131.89 133,124,679.50
其他货币资金 信用证存款 人民币
银行承兑汇票保证金 人民币 28,441,002.09 50,617,707.82
其他货币资金小计 人民币 28,441,002.09 50,617,707.82
合计 141,570,261.59 183,757,923.29
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2．应收票据
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项目 2008年6月30日 2007年12月31日
银行承兑汇票 13,816,085.60 30,990,158.42
合计 13,816,085.60 30,990,158.42
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本项目期末余额与期初余额相比变动幅度较大的主要原因是未到期银行承兑汇票减少所致。
3．应收账款
（1）分类列示
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类别 2008年6月30日 2007年12月31日
金额 比例(%) 坏账准备 金额 比例(%) 坏账准备
单项金额重大
单项金额不重大但风险较
大
其他不重大 60,152,657.42 100 8,286,773.86 40,717,622.90 100.00 8,286,773.86
合计 60,152,657.42 100 8,286,773.86 40,717,622.90 100.00 8,286,773.86
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（2）账龄分析
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账龄 2008年6月30日 2007年12月31日
金额 比例(%) 坏账准备 净额 金额 比例(%) 坏账准备 净额
1年以内 49,288,681.49 81.94 49,288,681.49 29,671,637.0 72.87 29,671,637.08
8
1～2年 770,938.15 1.28 58,999.10 711,939.05 1,101,474.04 2.71 58,999.10 1,042,474.94
2～3年 635,291.53 1.06 71,453.11 563,838.42 357,265.53 0.88 71,453.11 285,812.42
3年以上 9,457,746.25 15.72 8,156,321.65 1,301,424.60 9,587,246.25 23.54 8,156,321.6 1,430,924.60
5
合计 60,152,657.42 100 8,286,773.86 51,865,883.56 40,717,622.9 100.00 8,286,773.8 32,430,849.04
0 6
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（3）本项目期末余额中前五名的累计总欠款金额为14,777,001.11元，占应收账款总额的24.57%；
（4）本项目期末余额中无应收持有本公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位款项。
4．预付账款
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项目 2008年6月30日 2007年12月31日
1年以内 3,617,274.24 1,898,846.09
合计 3,617,274.24 1,898,846.09
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（1）本项目中无超过1年以上的预付款项；
（2）本项目期末余额中无预付持有本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位款项。
5．应收股利
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项目 2008年6月30日 2007年12月31日
应收被投资公司股利 158,772.84 158,772.84
合计 158,772.84 158,772.84
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6．其他应收款
（1）分类列示
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类别 2008年6月30日 2007年12月31日
金额 比例(%) 坏账准备 金额 比例(%) 坏账准备
单项金额重大
单项金额不重大但风
险较大
其他不重大 50,094,907.02 100 4,286,675.91 31,813,760.16 100.00 4,286,675.91
合计 50,094,907.02 100 4,286,675.91 31,813,760.16 100.00 4,286,675.91
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（2）账龄分析
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账龄 2008年6月30日 2007年12月31日
金额 比例(%) 坏账准备 净额 金额 比例(%) 坏账准备 净额
1年以内 40,360,316.67 80.57 40,360,316.67 22,997,839.22 72.29 22,997,839.22
1～2年 2,095,256.37 4.18 7,428.06 2,087,828.31 1,891,363.65 5.94 7,428.06 1,883,935.59
2～3年 2,645,982.40 5.28 672.96 2,645,309.44 2,645,982.40 8.32 672.96 2,645,309.44
3年以上 4,993,351.58 9.97 4,278,574.89 714,776.69 4,278,574.89 13.45 4,278,574.89
合计 50,094,907.02 100.00 4,286,675.91 45,808,231.11 31,813,760.16 100.00 4,286,675.91 27,527,084.25
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（3）本项目期末余额中前五名的累计总欠款金额为20,085,010.85 元，占其他应收款总额的40.09%；
（4）本项目期末余额中应收持有本公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位锦州港国有资产经营管理有限公司及其所属公司的款项742.50元。
7．存货及存货跌价准备
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存货种类 2007年12月31日 本期增加 本期减少 2008年6月30日
一、账面价值
原材料 4,685,026.61 41,043,228.62 42,612,454.74 3,115,800.49
合计 4,685,026.61 41,043,228.62 42,612,454.74 3,115,800.49
二、存货跌价准备 84,536.01 13,555.64 70,980.37
三、存货净值 4,600,490.60 3,044,820.12
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报告期内，公司销售了一批净值为15,542.50元跌价材料 ，相应转销已计提的存货跌价准备13,555.64 元。
8．长期应收款
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项目 2008年6月30日 2007年12月31日
应收融资租赁款 9,623,199.72 9,623,199.72
减：未实现的融资收益 1,824,258.99 1,824,258.99
减：一年内到期的应收融资租赁款 1,763,000.00 1,763,000.00
合计 6,035,940.73 6,035,940.73
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根据本公司于2001年8月与锦州新时代集装箱码头有限公司（以下简称新时代公司）签订的设备租买合同，自2002年1月1日起，本公司将拥有的与集装箱码头有关的净值为22,678,292.00元的机器设备，按租赁资产的账面净值确认为融资租赁款，在其剩余预计使用年限内，融资租赁给新时代公司，最长租赁期为12年。
9．长期投资
（1）联营企业投资
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被投资单位名称 注册地 业务性质 持股比 表决权 期末净资产 本期营业收入 本期净利润
例 比例
锦州新时代集装箱码头有 锦州市 海上集装箱装卸 34% 34% 304,176,343.29 52,125,616.49 3,343,174.18
限公司 与内陆中转等
锦州中理外轮理货有限公 锦州市 国内国际航线船 29% 29% 12,885,036.47 16,657,240.68 4,709,662.08
司 舶理货、计量等
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（2）分类列示
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项目 2007年12月31日 本期增加 本期减少 2008年6月30日
权益法核算长期股权投资 105,824,486.49 2,641,193.88 701,447.62 107,764,232.75
成本法核算股权投资 300,000.00 300,000.00
减：长期股权投资减值准备
长期投资净额 106,124,486.49 2,641,193.88 701,447.62 108,064,232.75
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（3）权益法核算的长期股权投资
被投资单位名称 初始投资成本 2007年12月31日 本期增加 本期减少 2008年6月30日 现金股利
锦州新时代集装箱码 8,000,000.00 102,394,396.74 1,136,679.22 103,531,075.96
头有限公司
锦州中理外轮理货有 1,230,000.00 2,867,354.78 1,365,802.01 4,233,156.79
限公司
锦州兴港工程监理有 490,000.00 562,734.97 138,712.65 701,447.62 138,712.65
限公司
合计 9,720,000.00 105,824,486.49 2,641,193.88 701,447.62 107,764,232.75 138,712.65
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（4）成本法核算的长期股权投资
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被投资单位名称 初始投资成本 2007年12月31日 本期增加 本期减少 2008年6月30日
大连集发环渤海集装箱运输有限 300,000.00 300,000.00 300,000.00
公司
合计 300,000.00 300,000.00 300,000.00
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10．固定资产及累计折旧
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项目 2007年12月31日 本期增加 本期减少 2008年6月30日
固定资产原值：
码头及辅助设施 2,142,669,728.30 21,611,210.84 2,164,280,939.14
机器及设备 564,876,837.40 9,480,300.00 106,340.00 574,250,797.40
房屋建筑物及仓库堆场 528,284,464.77 15,782,055.44 544,066,520.21
办公设备及其他设备 26,780,837.47 1,204,507.73 27,985,345.20
运输设备 117,442,756.48 4,406,662.00 101,158.00 121,748,260.48
合计 3,380,054,624.42 52,484,736.01 207,498.00 3,432,331,862.43
累计折旧：
码头及辅助设施 211,081,754.09 22,717,565.05 233,799,319.14
机器及设备 171,980,440.85 14,035,890.87 103,149.80 185,913,181.92
房屋建筑物及仓库堆场 65,157,813.94 8,722,739.50 73,880,553.44
办公设备及其他设备 13,469,211.36 1,159,332.70 14,628,544.06
运输设备 46,922,031.95 3,801,391.11 98,123.26 50,625,299.80
合计 508,611,252.19 50,436,919.23 201,273.06 558,846,898.36
固定资产净值 2,871,443,372.23 2,873,484,964.07
固定资产减值准备 5,372,584.59 5,372,584.59
固定资产净额 2,866,070,787.64 2,868,112,379.48
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（1）固定资产本期增加额中有33,520,179.15元为在建工程达到预定可使用状态后的转入数；
（2）截止本财务报告日，公司以净值为107,934,995.48元的201泊位、净值为109,738,176.74元的202泊位、净值为127,854,424.00元的203泊位、净值为123,730,584.41元的204泊位、净值为371,660,277.09元的三港池301油品泊位及净值为191,780,573.14元粮食现代物流项目筒仓资产用于贷款抵押；其他固定资产无用于抵押、担保等情况。
（3）本项目期初余额、期末余额中用于经营租赁租出的固定资产账面净值如下：
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固定资产类别 2008年6月30日 2007年12月31日
码头及辅助设施 74,297,368.49 58,893,074.05
房屋建筑物及仓库堆场 8,999,453.93 9,558,884.26
合计 83,296,822.42 68,451,958.31
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工程项目 预算数( 2007年12月31 本期增加 其中：本期 本期结转固 其 2008年6月30 资金来 投入
万元) 日 资本化利息 定资产 他 日 源 金额
减 占预
少 算比
例（%
）
五港池 32,474,391.38 32,474,391.3 贷款
8
二港池 10,321,952.79 10,321,952.7 贷款
9
10万吨油码头 1,540,431.20 1,540,431.20 自筹
西围堰 3,492.00 22,218,580.65 22,218,580.6 贷款 84.96
5
五港池3万吨油品化工 16,600.0 170,000.00 170,000.00 自筹及 117.0
泊位 0 贷款 0
五港池5万吨油泊位 20,480.0 1,469,236.68 1,469,236.68 自筹 0.72
0
新建围堰工程 4,377.00 45,325,683.90 45,325,683.9 贷款 103.5
0 5
10万吨级航道工程 84,300.0 155,760,643.5 73,115,088. 7,088,683. 228,875,732. 自筹及 27.15
0 9 89 89 48 贷款
三港池301油品泊位 61,000.0 4,999,158.60 31,806,741. 1,640,602. 14,903,056. 21,902,844.1 自筹及 66.76
0 50 50 00 0 贷款
其它单列工程 53,489,501.32 10,545,448. 11,764,207. 52,270,742.4 自筹及
78 63 7 贷款
三、四港池西防波堤及 37,414.1 17,208,107.77 45,985,328. 63,193,436.0 自筹 16.89
围堰工程 8 25 2
三港池围堰 4,500.00 34,664,811.49 195,000.00 34,859,811.4 自筹 77.47
9
粮食现代物流项目筒仓 30,700.0 9,285,591.71 9,252,845.4 6,852,915.5 11,685,521.6 自筹及 70.51
工程 0 5 2 4 贷款
205通用散杂货泊位 22,356.8 8,778,643.46 19,356,911. 28,135,555.1 自筹及 66.22
7 65 1 贷款
206通用散杂货泊位 24,074.0 133,311,926.7 27,668,526. 5,365,882. 160,980,453. 自筹及 66.87
2 2 91 86 63 贷款
合计 530,848,661.2 218,095,891 14,095,169 33,520,179. 715,424,373.
6 .43 .25 15 54
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11．在建工程
公司本期用于确定利息资本化金额的加权平均年利率为7.374%。
12．无形资产
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项目 2007年12月31日账面余额 本期增加额 本期减少额 2008年6月30日账面余额
土地使用权 127,205,505.60 1,522,171.86 125,683,333.74
海域使用权 4,413,264.50 859,578.00 474,793.50 4,798,049.00
计算机软件 404,588.72 51,038.70 353,550.02
合计 132,023,358.82 859,578.00 2,048,004.06 130,834,932.76
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截止本财务报告日，公司以净值为79,670,231.93元的土地使用权用于贷款抵押，其他无形资产无用于抵押、担保等情况。
13．长期待摊费用
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项目 2007年12月31日账面余额 本期增加 本期摊销额 2008年6月30日账面余额 剩余摊销年
限
堆场辅助材料 5,657,827.96 226,568.20 1,920,739.49 3,963,656.67 1-3年
合计 5,657,827.96 226,568.20 1,920,739.49 3,963,656.67
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14．已确认递延所得税资产和递延所得税负债
（1）明细情况
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项目 可抵扣暂时性差异内容 2008年6月30日 2007年12月31日
一、递延所得税资产
应收款项坏账准备 3,050,633.32 3,050,633.32
存货跌价准备 17,745.09 21,134.00
固定资产减值准备 1,343,146.14 1,343,146.14
未确认融资收益 456,064.75 456,064.75
合计 4,867,589.30 4,870,978.21
二、递延所得税负债
合计
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（2）引起暂时性差异的资产和负债项目对应的暂时性差异金额
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项目 暂时性差异金额
应收款项坏账准备 12,202,533.25
存货跌价准备 70,980.37
固定资产减值准备 5,372,584.59
未确认融资收益 1,824,258.99
合计 19,470,357.20
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15．资产减值准备
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项目 2007年12月31日 本期计提 本期减少额 2008年6月30日
额 转回 转销
一、坏账准备
1．应收账款 8,286,773.86 8,286,773.86
2．其他应收款 4,286,675.91 4,286,675.91
二、存货跌价准备 84,536.01 13,555.64 70,980.37
三、长期投资减值准备
四、固定资产减值准备 5,372,584.59 5,372,584.59
五、在建工程减值准备
六、无形资产减值准备
合计 18,030,570.37 13,555.64 18,017,014.73
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16．短期借款
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类别 2008年6月30日 2007年12月31日
信用借款 270,000,000.00 270,000,000.00
担保借款
抵押借款 4,200,000.00 104,200,000.00
质押借款 11,000,000.00
合计 274,200,000.00 385,200,000.00
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本项目期末余额比期初余额减少的主要原因是偿还银行借款所致。
17．应付票据
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项目 2008年6月30日 2007年12月31日
银行承兑汇票 88,563,402.51 94,587,423.14
合计 88,563,402.51 94,587,423.14
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18．应付账款
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项目 2008年6月30日 2007年12月31日
423,281,789.32 373,804,441.46
合计 423,281,789.32 373,804,441.46
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（1）本项目期末余额中无欠持本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位款项；
（2）本项目期末余额中无账龄超过三年的大额应付账款。
19．预收账款
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项目 2008年6月30日 2007年12月31日
30,542,799.83 26,782,628.82
合计 30,542,799.83 26,782,628.82
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（1）本项目期末余额中无预收持本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位款项；
（2）本项目期末余额中超过一年以上的预收账款为2,352,616.29元，主要是预收的土地租金而收入尚未实现所致。
20．应付职工薪酬
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项目 2007年12月31日 本期增加额 本期支付额 2008年6月30日
一、工资、奖金、津贴和补贴 12,110,094.50 61,194,928.19 36,721,150.65 36,583,872.04
二、职工福利费 4,166,079.35 4,166,079.35
三、社会保险费 1,074,270.85 18,895,483.06 7,472,631.03 12,497,122.88
其中：医疗保险费 958,305.83 4,193,981.80 1,408,935.36 3,743,352.27
基本养老保险费 -82,025.01 12,062,595.93 5,089,333.83 6,891,237.09
失业保险费 -12,553.29 1,204,183.49 500,911.74 690,718.46
工伤保险费 215,949.03 897,004.14 295,621.47 817,331.70
生育保险费 -5,405.71 537,717.70 177,828.63 354,483.36
四、住房公积金 -47,213.28 2,596,706.00 2,603,060.00 -53,567.28
五、工会经费和职工教育经费 60,055.23 1,197,037.01 504,595.54 752,496.70
合计 13,197,207.30 88,050,233.61 51,467,516.57 49,779,924.34
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本项目期末余额无拖欠性质的职工薪酬。
21．应交税费
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税项 2008年6月30日 2007年12月31日
营业税 2,484,404.08 1,747,385.72
增值税 -48,227.58 -87,270.52
城建税 190,680.00 136,355.72
教育费和地方教育费附加 108,960.01 77,917.55
企业所得税 2,725,187.27 8,264,408.61
个人所得税 383,850.82 221,323.07
房产税 61,574.35 70,383.53
土地使用税 274,996.12 291,047.33
合计 6,181,425.07 10,721,551.01
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
本项目各项税金的期末余额均在法定的缴纳期限内。
22．应付股利
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项目 2008年6月30日 2007年12月31日
应付其他法人股股东股利 89,012.39 89,012.39
应付个人股股东股利 3,816,202.89 3,816,202.89
合计 3,905,215.28 3,905,215.28
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本项目期末余额中应付个人股股东股利为本公司于以前年度宣派股利后，个人股股东尚未领取的股利。
23．其他应付款
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项目 2008年6月30日 2007年12月31日
其他应付款 48,556,996.38 56,768,292.69
合计 48,556,996.38 56,768,292.69
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本项目期末余额中欠持本公司5%（含5%）以上股份的股东单位锦州港国有资产经营管理有限公司及其所属单位为本公司提供劳务款项1,263.60元。
24．一年内到期的非流动负债
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项目 2008年6月30日 2007年12月31日
抵押借款 80,000,000.00
信用借款 148,000,000.00 32,000,000.00
担保借款
合计 228,000,000.00 32,000,000.00
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25．长期借款
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借款条件 币种 2008年6月30日 2007年12月31日
抵押借款 人民币 688,500,000.00 710,500,000.00
担保借款 人民币 34,350,000.00 34,350,000.00
信用借款 人民币 700,000,000.00 792,000,000.00
合计 1,422,850,000.00 1,536,850,000.00
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
26．股本
数量单位:股
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项目 2007年12月31日 本次变动增减（＋，－） 2008年6月30日
配股 送股 公积金转股 其他 小计
一、有限售条件的流通股份
1．国家股 97,225,526.00 97,225,526.00
2．国有法人股 30,700,526.00 30,700,526.00
3．外资法人股
4．境内法人股 204,040,526.00 204,040,526.00
有限售条件的流通股份合计 331,966,578.00 331,966,578.00
二、无限售条件的流通股份
1．境内上市的人民币普通股 537,850,422.00 537,850,422.00
2．境内上市的外资股 185,672,475.00 185,672,475.00
3．境外上市的外资股
4．其他
无限售条件流通股份合计 723,522,897.00 723,522,897.00
三、股份总数 1,055,489,475.0 1,055,489,475.0
0 0
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27．资本公积
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 2007年12月31日 本期增加数 本期减少数 2008年6月30日
股本溢价 81,713,293.50 81,713,293.50
其他资本公积 16,101,493.19 16,101,493.19
合计 97,814,786.69 97,814,786.69
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
28．盈余公积
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 2007年12月31日 本期增加 本期减少 2008年6月30日
法定盈余公积 55,115,861.30 7,016.28 55,108,845.02
任意盈余公积 33,842,198.06 3,508.14 33,838,689.92
合计 88,958,059.36 10,524.42 88,947,534.94
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
盈余公积减少10,524.42元，详见“财务报表附注：七”。
29．未分配利润
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项目 期末数 提取或分配比例
调整前年初未分配利润（2007年期末数） 150,522,272.45
调整后年初未分配利润 150,522,272.45
加：本期净利润 86,641,850.40
其他转入 10,524.42
期末未分配利润 237,174,647.27
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未分配利润-其他转入增加10,524.42元，详见“财务报表附注：七”。
30．营业收入
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 2008年1-6月 2007年1-6月
一、主营业务收入 395,323,526.16 241,814,554.28
其中：装卸 350,006,085.38 217,467,318.30
堆存 11,015,555.79 3,857,992.93
船方 15,741,650.94 10,523,550.00
其他 18,560,234.05 9,965,693.05
二、其他业务收入 7,653,019.72 12,761,886.44
合计 402,976,545.88 254,576,440.72
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
本项目前五名客户销售的收入总额133,922,519.10元，占总销售收入的33.23%。
31．营业成本
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 2008年1-6月 2007年1-6月
一、主营业务成本 182,451,117.69 110,528,355.41
其中：装卸 154,875,956.86 85,734,469.35
堆存 9,916,774.80 13,001,957.99
船方 10,926,001.63 8,812,314.71
其他 6,732,384.40 2,979,613.36
二、其他业务成本 4,462,278.06 10,254,909.97
合计 186,913,395.75 120,783,265.38
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
32．营业税金及附加
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 2008年1-6月 2007年1-6月
营业税 12,522,523.35 7,534,261.41
城建税 925,978.74 556,478.60
教育费及地方教育费附加等 529,338.63 331,667.77
合计 13,977,840.72 8,422,407.78
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
33．财务费用
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 2008年1-6月 2007年1-6月
利息支出 54,699,330.69 41,420,495.42
减：利息收入 779,770.61 739,994.28
汇兑损失
减：汇兑收益
手续费支出 84,337.27 134,177.20
合计 54,003,897.35 40,814,678.34
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
本项目本年度发生额较上年度增加的主要原因是本报告期银行借款增加及利率上调所致。
34．资产减值损失
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 2008年1-6月 2007年1-6月
存货跌价损失 -13,555.64
合计 -13,555.64
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
35．投资收益
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
产生投资收益的来源 2008年1-6月 2007年1-6月
长期股权投资收益：
其中：被投资单位分回股利收益
处置子公司产生收益
按权益法核算被投资单位净利润增减额 2,641,193.88 -2,751,260.31
合计 2,641,193.88 -2,751,260.31
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
本公司投资收益无汇回的重大限制。
36．营业外收入
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 2008年1-6月 2007年1-6月
非流动资产处置利得 37,373.72
企业合并收益 29,910.52
捐赠利得 325,515.18
其他 87,226.57 150,500.00
合计 442,652.27 187,873.72
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
（1）报告期内，根据公司第六届董事会第三次会议决议，公司接收锦州港国有资产经营管理有限公司所属通讯站资产的相关程序已履行完毕，公司取得捐赠利得325,515.18元。
（2）报告期内，公司对锦州兴港工程监理有限公司因追加投资而形成控股合并，本次合并中，公司取得合并收益29,910.52,元。具体内容详见“财务报表附注：七” 。
37．营业外支出
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 2008年1-6月 2007年1-6月
非流动资产处理损失 5,824.94 10,000.00
其他 73,356.39 218,634.51
合计 79,181.33 228,634.51
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
38．所得税费用
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 2008年1-6月 2007年1-6月
本期所得税费用 32,324,154.74 20,862,122.88
递延所得税费用 3,388.91
合计 32,327,543.65 20,862,122.88
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
报告期内，公司转销已计提的存货跌价准备13,555.64 元，增加递延所得税费用3,388.91元。
39．净资产收益率和每股收益的计算过程
根据中国证监会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第9号—净资产收益率和每股收益的计算及披露》（2007年修订）及新会计准则规定，公司各报告期内净资产收益率、每股收益的计算方法及计算过程如下：
（1）全面摊薄净资产收益率
全面摊薄净资产收益率=P÷E
其中：P为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润；E为归属于公司普通股股东的期末净资产。
（2）加权平均净资产收益率
加权平均净资产收益率=P/（E0+NP÷2+Ei×Mi÷M0-Ej×Mj÷M0±Ek×Mk÷M0）
其中：P分别对应于归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润；NP为归属于公司普通股股东的净利润；E0为归属于公司普通股股东的期初净资产；Ei为报告期发行新股或债转股等新增的、归属于公司普通股股东的净资产；Ej为报告期回购或现金分红等减少的、归属于公司普通股股东的净资产；M0为报告期月份数；Mi为新增净资产下一月份起至报告期期末的月份数；Mj为减少净资产下一月份起至报告期期末的月份数；Ek为因其他交易或事项引起的净资产增减变动；Mk为发生其他净资产增减变动下一月份起至报告期期末的月份数。
（3）基本每股收益
基本每股收益=P÷S
S= S0+S1+Si×Mi÷M0-Sj×Mj÷M0-Sk
其中：P为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于普通股股东的净利润；S为发行在外的普通股加权平均数；S0为期初股份总数；S1为报告期因公积金转增股本或股票股利分配等增加股份数；Si为报告期因发行新股或债转股等增加股份数；Sj为报告期因回购等减少股份数；Sk为报告期缩股数；M0报告期月份数；Mi为增加股份下一月份起至报告期期末的月份数；Mj为减少股份下一月份起至报告期期末的月份数。
（4）稀释每股收益
公司各报告期内均不存在稀释性潜在普通股，因此，稀释每股收益与基本每股收益相同。
具体计算结果详见“财务报表附注：十五、（一）”。
40．收到的其他与经营活动有关的现金
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项目 2008年1-6月 2007年1-6月
收回往来款 4,260,527.88 6,688,573.12
利息收入 779,770.61 739,994.28
合计 5,040,298.49 7,428,567.40
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41．支付的其他与经营活动有关的现金
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项目 2008年1-6月 2007年1-6月
保险费 2,894,495.77 5,142,951.95
办公及会议费 3,842,361.10 2,314,094.01
差旅及交通费 1,496,055.19 1,696,343.17
燃料及水电费 2,004,901.00 1,384,593.37
咨询评估费用 1,067,340.85 773,209.20
广告费 434,746.00 746,089.00
租赁费 1,634,101.04 569,436.00
其他 8,143,415.94 4,741,942.55
合计 21,517,416.89 17,368,659.25
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42．收到的其他与筹资活动有关的现金
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项目 2008年1-6月 2007年1-6月
政府补助资金 31,120,000.00
合计 31,120,000.00
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报告期内，根据交函规划[2006]411号文件，公司收到交通部安排的航道工程补助资金3,000万元；根据辽财指流[2008]80号文件，收到锦州市财政局拨付的粮食散储钢造棚建设贴息资金112万元。
43．现金流量表补充资料
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补充资料 2008年1-6月 2007年1-6月
一、将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 89,443,531.27 39,605,170.94
加：资产减值准备 -13,555.64
固定资产折旧 50,160,737.56 44,840,722.02
无形资产摊销 2,048,004.06 1,979,825.18
长期待摊费用摊销 1,920,739.49 2,564,828.01
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失(收益以“-”填列) -319,690.24 -27,373.72
固定资产报废损失(收益以“-”填列)
公允价值变动损失(收益以“-”填列)
财务费用(收益以“-”填列) 54,699,330.69 41,420,495.42
投资损失(收益以“-”填列) -2,641,193.88 2,751,260.31
递延所得税资产减少(增加以“-”填列) 3,388.91
递延所得税负债增加(减少以“－”填列)
存货的减少(减：增加) 1,555,670.48 -315,518.07
经营性应收项目的减少(增加以“-”填列) -28,006,126.04 -28,241,459.64
经营性应付项目的增加(减少以“-”填列) 34,929,982.68 -28,990,187.92
其他
经营活动产生的现金流量净额 203,780,819.34 75,587,762.53
二、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
三、现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额 141,570,261.59 194,111,219.18
减：现金的期初余额 183,757,923.29 196,150,537.88
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 -42,187,661.70 -2,039,318.70
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（二）母公司财务报表主要项目注释
鉴于本公司控股子公司的规模较小，因此合并财务报表与母公司财务报表的差异较小，故未对母公司财务报表主要项目注释单独反映，部分内容详见合并财务报表。
九、关联方关系及其交易
（一）关联方关系
1．存在控制关系的关联方
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企业名称 注册地 主营业务 与本企业关系 经济性质 法定代表人
锦州港货运船舶代理有限 锦州经济技术开发区锦港大街 货运船舶代理 控股子公司 有限责任 刘钧
公司 一段1号
锦州兴港工程监理有限公 锦州经济技术开发区锦港大街 建筑工程监理 控股子公司 有限责任 麻勇
司 一段1号
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2．存在控制关系的关联方的注册资本及其变化
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企业名称 2007年12月31日 本期增加 本期减少 2008年6月30日
锦州港货运船舶代理有限公司 3,000,000.00 3,000,000.00
锦州兴港工程监理有限公司 1,000,000.00 2,000,000.00 3,000,000.00
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3．存在控制关系的关联方所持股份或权益及其变化
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企业名称 2007年12月31日 本期增加 本期减少 2008年6月30日
金额 比例 金额 比例
锦州港货运船舶代理有限公司 1,500,000.00 50% 1,500,000.0 50%
0
锦州兴港工程监理有限公司 490,000.00 49% 1,030,000. 1,520,000.0 50.67%
00 0
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4．不存在控制关系的关联方关系的性质
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企业名称 与本企业关系
东方集团股份有限公司 本公司第一大股东
东方集团实业股份有限公司 本公司第一大股东之实际控制人
锦州新时代集装箱码头有限公司 本公司之联营公司
锦州中理外轮理货有限公司 本公司之联营公司
锦州港国有资产经营管理有限公司 本公司股东并向本公司派出董事
锦州港国有资产经营管理有限公司附属公司 本公司股东之所属单位
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（二）关联方交易
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关联方 关联交易 定价原则 2008年1-6月 2007年1-6月
内容 本期交易金额 占同类交 本期交易金额 占同类交易
易的比重 的比重（%）
（%）
1．销售（1）锦州港国有资产经营管理有限 水电费 市场价格 49,351.70 1.34 60,218.40 1.68
公司及其附属单位
（2）锦州中理外轮理货有限公司 水电费 市场价格 97,119.80 2.64 71,713.50 2.00
（3）锦州兴港工程监理有限公司 水电费 市场价格 4,657.90 0.13
（4）锦州新时代集装箱码头有限公司 水电费 市场价格 2,398,866.10 65.10 2,010,948.30 56.04
2．接受劳务
（1）锦州港国有资产经营管理有限公司的 清扫、维 市场价格 1,407,025.8 100.00 1,294,095.92 100.00
所属单位 修等
（2）锦州兴港工程监理有限公司 工程监理 市场价格 500,000.00 100.00
3．租出固定资产
——锦州新时代集装箱码头有限公司
融资租出固定资产 融资租出 市场价格 881,500.00 100.00 1,071,450.00 100.00
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（三）关联方往来
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2008年6月30日 2007年12月31日
1．应收账款
锦州中理外轮理货有限公司 524.40 166,503.60
锦州新时代集装箱码头有限公司 169,295.00
2．其他应收款
锦州新时代集装箱码头有限公司 7,135,879.74 6,898,026.24
锦州兴港工程监理有限公司 1,261.60
锦州港国有资产经营管理有限公司及附属公司 742.50 1,273.00
锦州中理外轮理货有限公司 20,922.00 17,113.00
3．应收融资租赁款
锦州新时代集装箱码头有限公司 9,623,199.72 9,623,199.72
4．应付账款
锦州兴港工程监理有限公司 634,570.00
锦州中理外轮理货有限公司 2,236,481.00 1,752,705.00
锦州新时代集装箱码头有限公司 3,815.00
锦州港国有资产经营管理有限公司及附属公司 143,282.25
5．其他应付款
锦州港国有资产经营管理有限公司及附属公司 1,263.60 347,378.10
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十、股份支付
本报告期内，公司未发生股份支付。
十一、或有事项
本报告期内，公司未发生或有事项。
十二、承诺事项
截止本财务报告日，已签订的正在履行的大额码头建设合同金额为2,258,497,396.78元，已签订未履行的大额码头建设合同6,900,000.00元。
十三、资产负债表日后事项中的非调整事项
2008年7月3日，本公司股东——锦州石油化工公司和锦西炼油化工总厂分别将持有的本公司8,347.5万股和1,500万股A股股份无偿划转至其母公司中国石油天然气集团公司的股权过户手续已办理完毕。
本次股权过户完成后，锦州石油化工公司和锦西炼油化工总厂不再持有本公司股份；中国石油天然气集团公司将持有本公司9,847.5万股股份，占本公司总股本的9.33%，成为本公司第三大股东。
十四、其他重要事项
（一）根据2008年6月23日第六届董事会第八次会议审议通过的议案：公司拟向境内战略投资者大连港集团有限公司非公开发行股票：双方于同日签订了《股份认购合同》，大连港集团有限公司将以现金认购公司本次非公开发行的24,600万股境内上市人民币普通股(A股)，发行价格为每股7.77元。该议案已经2008年7月11日公司召开第一次临时股东大会审议通过。
（二）公司于2008年6月23日第六届董事会第八次会议：同意对锦州港货运船舶代理有限公司以资产投入及盈余公积转增股本方式增加注册资本350万元。本次增资后，公司合计出资500万元，股权比例仍为50%，土地和房产评估后价值超出投资的部分船代公司以现金退还给公司，截至本财务报告报出日，与上述事项相关的程序尚在履行中。
十五、补充资料
（一）按中国证监会发布的《公开发行证券公司信息披露编报规则》第9号的要求计算的净资产收益率及每股收益：
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指标 净资产收益率(%) 每股收益(元)
报告期利润 金额 全面摊薄 加权平均 基本每股收 稀释每股收益
益
归属于公司普通股股东的净利润 86,641,850.40 5.86 6.03 0.082 0.082
扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利 86,369,247.19 5.84 6.01 0.082 0.082
润
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（二）公司主要会计报表项目、财务指标出现的异常情况及原因的说明：
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资产负债表 期末余额 年初余额 增减变动金额 增减变动(%) 主要增减变动原因
项目
应收票据 13,816,085.60 30,990,158.42 -17,174,072.82 -55.42 未到期银行承兑汇票减少所致
应收账款 51,865,883.56 32,430,849.04 19,435,034.52 59.93 营业收入增加，对大客户商业信用
增加所致
在建工程 715,424,373.54 530,848,661.26 184,575,712.28 34.77 10万吨级航道、301泊位支航道、三
、四港池西防波堤及围堰工程支出
增加所致
一年内到期 228,000,000.00 32,000,000.00 196,000,000.00 612.50 一年内到期借款增加所致
的非流动负
债
未分配利润 237,174,647.27 150,522,272.45 86,652,374.82 57.57 本期实现净利润所致
利润表项目 本期金额 上期金额 增减变动金额 增减变动(%) 主要增减变动原因
营业收入 402,976,545.88 254,576,440.72 148,400,105.16 58.29 吞吐量增加及费率提高所致
营业成本 186,913,395.75 120,783,265.38 66,130,130.37 54.75 吞吐量增加，成本增加
营业税金及 13,977,840.72 8,422,407.78 5,555,432.94 65.96 营业收入增加所致
附加
管理费用 27,163,769.24 19,902,074.47 7,261,694.77 36.49 福利费、燃料费等增加所致
财务费用 54,003,897.35 40,814,678.34 13,189,219.01 32.31 借款余额增加、利率上调所致
投资收益 2,641,193.88 -2,751,260.31 5,392,454.19 196.00 联营公司净利润增加所致
所得税费用 32,327,543.65 20,862,122.88 11,465,420.77 54.96 应纳税所得额增加所致
归属于母公 86,641,850.40 38,125,787.10 48,516,063.30 127.25 营业收入增加所致
司所有者的
净利润
现金流量表 本期金额 上期金额 增减变动金额 增减变动(%) 主要增减变动原因
项目
经营活动产 203,780,819.34 75,587,762.53 128,193,056.81 169.59 销售商品、提供劳务收到的现金增
生的现金流 加所致
量净额
筹资活动产 -56,326,795.55 83,412,614.41 -139,739,409.96 -167.53 同比借款发生额减少所致
生的现金流
量净额
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锦州港股份有限公司
二〇〇八年七月三十一日
八、备查文件目录
1.载有企业负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人签名并盖章的会计报表。
2.载有本公司董事、高级管理人员亲笔签名的半年度报告正文。
3.报告期内在中国证监会指定报刊上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。
4.上述文件的备置地点：锦州港股份有限公司董事会秘书处。
副董事长：任军
锦州港股份有限公司
2008年7月31日