恒天凯马股份有限公司
900953
2013 年半年度报告
恒天凯马股份有限公司 2013 年半年度报告
重要提示
一、 本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证半年度报告内容的真实、准
确、完整，不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并承担个别和连带的法律责任。
二、 未出席董事情况
未出席董事职务 未出席董事姓名 未出席董事的原因说明 被委托人姓名
董事 葛彬林 工作原因 李颜章
三、 公司半年度财务报告未经审计。
四、 公司负责人傅伟民、主管会计工作负责人郭云飞及会计机构负责人（会计主管人员）
胡亚萍声明：保证本半年度报告中财务报告的真实、准确、完整。
五、 本报告中所涉及的未来计划、发展战略等前瞻性描述不构成公司对投资者的实质承
诺，敬请投资者注意投资风险。
六、 公司不存在被控股股东及其关联方非经营性占用资金情况。
七、 公司不存在违反规定决策程序对外提供担保的情况。
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恒天凯马股份有限公司 2013 年半年度报告
目录
第一节 释义 .................................................................................................................................... 3
第二节 公司简介 ............................................................................................................................ 4
第三节 会计数据和财务指标摘要................................................................................................. 5
第四节 董事会报告 ........................................................................................................................ 6
第五节 重要事项 .......................................................................................................................... 11
第六节 股份变动及股东情况....................................................................................................... 16
第七节 董事、监事、高级管理人员情况................................................................................... 18
第八节 财务报告（未经审计）................................................................................................... 19
第九节 备查文件目录 .................................................................................................................. 80
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恒天凯马股份有限公司 2013 年半年度报告
第一节 释义
一、 释义
在本报告书中，除非文义另有所指，下列词语具有如下含义：
常用词语释义
公司/凯马股份 指 恒天凯马股份有限公司
恒天集团/控股股东 指 中国恒天集团有限公司
华源集团 指 中国华源集团有限公司
凯马汽车 指 山东凯马汽车制造有限公司
华源莱动 指 山东华源莱动内燃机有限公司
无锡凯马 指 无锡华源凯马发动机有限公司
南昌凯马 指 南昌凯马有限公司
凯马车轮 指 黑龙江富锦凯马车轮制造有限公司
凯宁公司 指 上海凯宁进出口有限公司
中泰公司 指 中泰信用担保有限公司
华源投发 指 上海华源投资发展（集团）有限公司
证监会 指 中国证券监督管理委员会
上交所 指 上海证券交易所
中国证券登记结算有限责任公司上海
登记结算机构 指
分公司
天职国际会计师事务所
会计师事务所 指
（特殊普通合伙）
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第二节 公司简介
一、 公司信息
公司的中文名称 恒天凯马股份有限公司
公司的中文名称简称 凯马股份
公司的外文名称 KAMA CO.,LTD.
公司的外文名称缩写 KAMA
公司的法定代表人 傅伟民
二、 联系人和联系方式
董事会秘书 证券事务代表
姓名 范弘斐 周 丽
上海市中山北路 1958 号华源世 上海市中山北路 1958 号华源世
联系地址
界广场 6 楼 界广场 6 楼
电话 021-52046619 021-62036446
传真 021-62030851 021-62030851
电子信箱 fhf@kama.com.cn zhouli@kama.com.cn
三、 基本情况变更简介
公司注册地址 上海市浦东新区商城路 660 号
公司注册地址的邮政编码 200120
公司办公地址 上海市中山北路 1958 号华源世界广场 6 楼
公司办公地址的邮政编码 200063
公司网址 http://www.kama.com.cn
电子信箱 km@kama.com.cn
四、 信息披露及备置地点变更情况简介
公司选定的信息披露报纸名称 《中国证券报》、《上海证券报》、香港《文汇报》
登载半年度报告的中国证监会指定网站的网址 www.sse.com.cn
公司半年度报告备置地点 公司总经理办公室
五、 公司股票简况
公司股票简况
股票种类 股票上市交易所 股票简称 股票代码
B股 上海证券交易所 凯马 B 股 900953
六、 公司报告期内的注册变更情况
公司报告期内注册情况未变更。
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第三节 会计数据和财务指标摘要
一、 公司主要会计数据和财务指标
(一) 主要会计数据
单位：元 币种：人民币
本报告期比上年
主要会计数据 本报告期（1－6 月） 上年同期
同期增减(%)
营业收入 2,959,875,842.75 2,962,665,522.62 -0.09
归属于上市公司股东的净利润 7,741,388.72 2,220,287.36 248.67
归属于上市公司股东的扣除非经常
-5,814,749.07 609,734.49 不适用
性损益的净利润
经营活动产生的现金流量净额 159,527,165.41 80,205,809.52 98.90
本报告期末比上年
本报告期末 上年度末
度末增减(%)
归属于上市公司股东的净资产 984,917,146.84 976,625,123.80 0.85
总资产 4,222,438,540.99 4,011,278,499.22 5.26
(二) 主要财务指标
本报告期比上年
主要财务指标 本报告期（1－6 月） 上年同期
同期增减(%)
基本每股收益（元／股） 0.0121 0.0035 245.71
稀释每股收益（元／股） 0.0121 0.0035 245.71
扣除非经常性损益后的基本每股收
-0.0091 0.0010 不适用
益（元／股）
加权平均净资产收益率（%） 0.79 0.23 增加 0.56 个百分点
扣除非经常性损益后的加权平均净
-0.60 0.06 减少 0.66 个百分点
资产收益率（%）
2013 年上半年，载货汽车市场增速放缓，竞争加剧，劳动力成本及运营成本上升，导致营
业利润同比下降 51.36%，由于非经常性损益增加，实现净利润同比增加 248.67%。
二、 非经常性损益项目和金额
单位：元 币种：人民币
非经常性损益项目 金额
非流动资产处置损益 597,759.20
计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相关，
符合国家政策规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府 12,404,876.69
补助除外
单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 5,000,000.00
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 1,356,636.19
少数股东权益影响额 -3,498,173.10
所得税影响额 -2,304,961.19
合计 13,556,137.79
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第四节 董事会报告
一、 董事会关于公司报告期内经营情况的讨论与分析
2013 年上半年，公司依然面临比较困难的外部经营环境，所处行业产能过剩、市场低迷，
竞争加剧。公司上下认真贯彻年初工作会议精神，牢牢把握公司定位，突出深耕细作，推进管
理提升，保持了生产经营的基本稳定和运营质量的基本健康。公司载货汽车和柴油发动机产品
销量同比略有增长，其中汽车产品销量 4.15 万辆，同比增长 4.18%；发动机产品销量 32.40 万
台，同比增长 5.51%，其中小型汽、柴油机及机组产品销量 13.28 万台，同比增长 13.92%；矿
山机械销量 122 台，同比增长 29.79%；进出口贸易上半年实现营业收入 5.72 亿元，同比增长
10.97%。报告期内，公司实现营业收入 29.599 亿元，与上年同期基本持平；实现利润总额 2457.92
万元，比上年同期增长 6.29%；归属于母公司所有者的净利润 774.14 万元，比上年同期增长
248.67%。
下半年重点工作安排：
（1）加快产品结构调整。认真研究行业政策和市场需求变化，加大差异化产品的开发力度，
提高市场竞争优势。加强质量管理，进一步提高产品质量和产品可靠性。
（2）推进市场结构调整。加强对细分市场的研究，积极开拓西部地区新兴市场，提高产品
市场占有率，积极开拓国际市场，提升国际业务比重。
（3）深入开展"两压一增"，规避经营风险。继续加强对应收账款、存货结构的分析，千方
百计压缩库存和应收账款数额，增加经营性现金流。
（4）推进管理提升活动。深入总结开展管理提升活动的经验和成果，继续加强全面预算执
行的过程控制，强化预算的指导作用；推动企业在生产组织、现场管理等环节不断改进，使企
业管理水平再上新台阶。
(一) 主营业务分析
1、 财务报表相关科目变动分析表
单位：元 币种:人民币
科目 本期数 上年同期数 变动比例（%）
营业收入 2,959,875,842.75 2,962,665,522.62 -0.09
营业成本 2,735,394,760.59 2,748,512,772.98 -0.48
销售费用 89,145,984.67 82,572,231.17 7.96
管理费用 106,828,472.74 89,690,009.88 19.11
财务费用 18,130,254.15 17,967,954.26 0.90
经营活动产生的现金流量净额 159,527,165.41 80,205,809.52 98.90
投资活动产生的现金流量净额 -28,421,406.32 -61,715,731.85
筹资活动产生的现金流量净额 -162,322,136.58 -117,017,205.00
研发支出 16,648,608.90 7,033,086.07 136.72
经营活动产生的现金流量净额变动原因说明：销售商品收现增加
投资活动产生的现金流量净额变动原因说明：本期购建固定资产、在建工程投资付现减少
筹资活动产生的现金流量净额变动原因说明：本期减少银行借款
研发支出变动原因说明：用于载货汽车、内燃机及工程机械产品开发和技术、质量提档升
级的投入增加
2、 其它
(1) 公司利润构成或利润来源发生重大变动的详细说明
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2013 年上半年，载货汽车市场增速放缓，竞争加剧，劳动力成本及运营成本上升，导致营
业利润同比下降 51.36%，由于非经常性损益增加，实现净利润同比增加 248.67%。
(2) 经营计划进展说明
报告期内，公司实现营业收入 29.599 亿元，与上年同期基本持平；实现利润总额 2457.92
万元，比上年同期增长 6.29%；归属于母公司所有者的净利润 774.14 万元，比上年同期增长
248.67%。基本实现营业收入稳定增长，保持与行业发展态势同步的经营目标。
(二) 行业、产品或地区经营情况分析
1、 主营业务分行业、分产品情况
单位:元 币种:人民币
主营业务分行业情况
营业收入 营业成本
毛利率 毛利率比上
分行业 营业收入 营业成本 比上年增 比上年增
（％） 年增减（%）
减(%) 减(%)
增加 1.06 个
制造业 2,324,687,498.18 2,119,868,773.98 8.81 -0.88 -2.02
百分点
增加 0.09 个
贸易 572,279,701.12 563,415,888.90 1.55 10.97 10.86
百分点
合并抵销 -2,630,380.55 -2,618,873.69
增加 0.76 个
合计 2,894,336,818.75 2,680,665,789.19 7.38 1.33 0.51
百分点
主营业务分产品情况
营业收入 营业成本
毛利率 毛利率比上
分产品 营业收入 营业成本 比上年增 比上年增
（％） 年增减（%）
减(%) 减(%)
增加 1.96 个
内燃机 884,138,744.40 780,008,321.60 11.78 2.82 0.59
百分点
增加 0.58 个
载货汽车 1,348,943,581.66 1,266,693,288.61 6.10 -2.59 -3.19
百分点
增加 0.09 个
贸易 572,279,701.12 563,415,888.90 1.55 10.97 10.86
百分点
减少 0.74 个
工程机械 91,605,172.12 73,167,163.77 20.13 -8.95 -8.10
百分点
合并抵销 -2,630,380.55 -2,618,873.69
增加 0.76 个
总计 2,894,336,818.75 2,680,665,789.19 7.38 1.33 0.51
百分点
2、 主营业务分地区情况
单位:元 币种:人民币
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地区 营业收入 营业收入比上年增减（％）
山东 2,037,082,822.27 -0.07
黑龙江 13,697,546.25 -3.16
江苏 182,301,957.54 -5.13
江西 91,605,172.12 -8.95
上海 572,279,701.12 10.97
内部抵销 -2,630,380.55
合计 2,894,336,818.75 1.33
(三) 核心竞争力分析
1、机制及制度创新能力
目前公司的六家子公司已有五家实现了股权结构多元化，股权结构和法人治理结构得到进
一步优化和完善，激发了企业发展动力，推动企业持续发展。不断完善全面预算、授权经营、
绩效考核、责任追究四位一体的管理体系，管控能力不断提升。
2、资源配置及获取能力
通过把握行业发展趋势，明确产品发展定位和发展方向，经多年产业结构和产品结构调整，
实现了向载货汽车及配套动力、工程机械的转型，使资源向优势产业和产品聚焦，走出了一条
适合公司自身特点的发展道路；通过与东风汽车的战略合作，提高了公司的产品质量管理水平
和产品研发能力，提升了公司长远发展优势。
3、成本费用控制能力
公司成本费用控制能力主要体现在：一是建立与市场价格浮动挂钩的采购成本控制机制，
降低采购成本；二是通过加强业务整合、流程再造、精细化管理、提高设备利用率等多种手段，
提高生产效率，降低运营成本；三是严格压缩各项费用支出，保证每项成本费用始终处于有效
可控状态。
(四) 投资状况分析
1、 对外股权投资总体分析
本报告期内，子公司南昌凯马有限公司转让其所持有的南昌市凯盛工业有限公司 5.28%股权。
被投资单位 主营业务 投资金额 在被投资公司的
（元） 持股比例（%）
中国重汽集团泰安五岳专用汽车 汽车零部件生产、销售 12,494,455.00 5.92
有限公司
上海交大顶峰经营管理有限公司 实业投资、管理 5,451,198.00 18.44
2、 非金融类公司委托理财及衍生品投资的情况
(1) 委托理财情况
本报告期公司无委托理财事项。
(2) 委托贷款情况
本报告期公司无委托贷款事项。
3、 募集资金使用情况
报告期内，公司无募集资金或前期募集资金使用到本期的情况。
4、 主要子公司、参股公司分析
(1)本报告期纳入合并范围的的控股子公司基本情况：
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被投资企业 所属 注册资本 总资产 净资产 净利润 期末
名称 行业 （万元） （万元） （万元） （万元） 股权比例
山东凯马汽车制造有 载货
38142.86 209145.30 80289.71 831.63 75.01%
限公司 汽车
山东华源莱动内燃机
内燃机 19300.00 71850.30 20124.06 1777.89 66.68%
有限公司
无锡华源凯马发动机
发动机 3500.00 42561.21 9478.58 277.74 50.00%
有限公司
工程
南昌凯马有限公司 30000.00 51123.94 21792.70 8.56 89.91%
机械
上海凯宁进出口有限 进出口
1342.00 28854.08 1693.34 184.61 74.52%
公司 贸易
黑龙江富锦凯马车轮
钢圈 3880.00 7413.40 3483.77 8.26 83.51%
制造有限公司
①凯马汽车主要从事载货汽车及配件的生产和销售。受货车市场增速放缓，运营成本上升
及产品销售结构变化等因素影响，2013 年 1-6 月实现营业收入 138366.59 万元，同比下降 5.1%；
营业利润 268.52 万元，同比下降 85.68%；净利润 831.63 万元，同比下降 48.80%。
②华源莱动主要从事内燃机及配件的生产和销售。受农机市场持续快速发展及开展管理提
升活动效果显著等因素影响， 2013 年 1-6 月实现营业收入 71509.10 万元，同比增加 5.15%;营
业利润 1780.54 万元，去年同期为-318.44 万元；净利润 1777.89 万元，去年同期为-439.26 万元。
③无锡凯马主要从事小型内燃机及配套机械的生产和销售。受小型配套动力市场需求减缓，
运营成本上升等因素影响， 2013 年 1-6 月实现营业收入 18396.52 万元,同比下降 6.14%；营业
利润 82.22 万元，同比下降 94.81%；净利润 277.74 万元，同比下降 77.61%。
④南昌凯马主要从事矿山机械、机床的生产和销售。受矿山机械市场回暖迹象不明显，企
业机床产品竞争力下降影响，2013 年 1-6 月实现营业收入 9267.72 万元，同比下降 9.29%；营
业利润-42.12 万元，去年同期-43.78 万元；净利润 8.56 万元，同比下降 91.64%。
⑤上海凯宁进出口有限公司主要从事进出口贸易业务。在国家外贸进出口增速放缓的背景
下,积极调整贸易结构和市场结构,2013 年 1-6 月实现营业收入 57285.78 万元，同比增加 11%；
营业利润 244.64 万元，同比增加 34.35%；净利润 184.61 万元，同比增加 35.06%。
(2)本报告期参股公司基本情况：
被投资企业名称 所属行业 注册资本 总资产 净资产 净利润 年末股权
（万元） （万元） （万元） （万元） 比例(%)
中国重汽集团泰安五 汽车零部件 23956.46 43570.13 1430.64 -1594.48 5.92
岳专用汽车有限公司 生产、销售
上海交大顶峰经营管 实业投资、 3200 4113.56 -727.53 -23.52 18.44
理有限公司 管理
5、 非募集资金项目情况
单位:万元 币种:人民币
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本报告期投入 累计实际投入 项目收益情
项目名称 项目金额 项目进度
金额 金额 况
载货汽车生产基地
扩建二期工程项目
19,330.00 在建 1,030.58 20,827.27 在建
（汽车零部件基
地）
合计 19,330.00 / 1,030.58 20,827.27 /
二、 利润分配或资本公积金转增预案
(一) 报告期实施的利润分配方案的执行或调整情况
经 天 职 国 际 会 计 师 事 务 所 ( 特 殊 普 通 合 伙 ) 审 计 ， 2012 年 度 公 司 母 公 司 净 利 润 为
58,467,770.62 元，加年初未分配利润-392,073,828.01 元，减去 2012 年已分配利润 0 元，可分
配利润为-333,606,057.39 元，未提取法定盈余公积金，可供股东分配的利润为-333,606,057.39
元。
公司章程第一百四十五条（四）规定：公司实施利润分配须同时满足下列条件：
1、公司当年实现盈利且累计未分配利润为正（即公司弥补亏损、提取公积金后所余的税后
利润为正值）；
2、审计机构对公司的该年度财务报告出具标准无保留意见的审计报告。
根据章程上述规定，2012 年度公司不进行现金股利分配，也不实施资本公积转增股本。该
方案已经公司第五届董事会第十次会议和 2012 年度股东大会审议通过。
三、 其他披露事项
(一) 董事会、监事会对会计师事务所“非标准审计报告”的说明
√ 不适用
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第五节 重要事项
一、 重大诉讼、仲裁和媒体普遍质疑的事项
(一) 诉讼、仲裁或媒体普遍质疑事项已在临时公告披露且无后续进展的
事项概述及类型 查询索引
本公司在 2012 年年度报告中披露了建行兖州支行诉山东华源
山拖有限公司借款纠纷涉及本公司担保一案（（2005）济民二初字 详见 2013 年 3 月 27 日上海
第 49 号）。2013 年 3 月 26 日，本公司接到建设银行济宁分行函件， 证券交易所网站及《中国证券
2013 年 1 月，经山东省济宁市政府协调，该项债权已履行完毕， 报》、《上海证券报》、香港《文
本公司担保责任和相关资产保全措施全部解除。该担保事项对公司 汇报》刊登的临 2013-003 公告。
利益没有造成影响。
二、 破产重整相关事项
本报告期公司无破产重整相关事项。
三、 资产交易、企业合并事项
(一) 临时公告未披露或有后续进展的情况
1、 出售资产情况
单位:万元 币种:人民币
本年初 资 所涉 所涉
起至出 产 及的 及的 资产出售
是否为关
售日该 出 资产 债权 为上市公 关
出售产 联交易
交易 被出售资 出售 出售 资产为 售 产权 债务 司贡献的 联
生的损 （如是，
对方 产 日 价格 上市公 定 是否 是否 净利润占 关
益 说明定价
司贡献 价 已全 已全 利润总额 系
原则）
的净利 原 部过 部转 的比例(%)
润 则 户 移
南昌凯盛
肖 春 工业有限 2013 评
（ 自 公 司 年1月 7.32 0 -15.45 否 估 是 是 0
然人） 5.28% 股 31 日 价
权
2013 年 1 月，子公司南昌凯马转让其持有的南昌凯盛工业有限公司 5.28%股权。
四、 公司股权激励情况及其影响
√ 不适用
五、 重大关联交易
(一) 与日常经营相关的关联交易
1、 临时公告未披露的事项
单位:万元 币种:人民币
关联 占同类 交易价
关联 关联 关联 关联 关联交 市场
关联 交易 关联交 交易金 格与市
交易 交易 交易 交易 易结算
关系 定价 易金额 额的比 场参考
方 类型 内容 价格 方式 价格
原则 例(%) 价格差
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异较大
的原因
母 公
司 的 销 售
恒 天 销 售 市 场
控 股 机 体 261.99 261.99 0.08 现金 261.99
动力 商品 价格
子 公 铸件
司
向恒天动力供应商品是扩大公司铸件产品的销售。
关联交易是公司日常生产经营所需，依据市场价格公允交易，不会对公司未来的财务状况
和经营成果产生重大影响，不会对其它股东利益造成损害，对本公司的独立性不构成影响。
(二) 关联债权债务往来
1、 临时公告未披露的事项
单位：万元 币种：人民币
向关联方提供资金 关联方向上市公司提供资金
关联方 关联关系 期初 期末
期初余额 发生额 期末余额 发生额
余额 余额
山东凯马汽车制造有
控股子公司 1,000.00 1,000.00
限公司
黑龙江凯马车轮有限
控股子公司 1,732.27 1,732.27
公司
无锡华源凯马发动机
控股子公司 55.11 55.11
有限公司
山东华源莱动内燃机
控股子公司 300.54 5,153.00 300.54 5,153.00
有限公司
南昌凯马有限公司 控股子公司 10,678.35 69.54 10,538.89 209.00
上海凯宁进出口有限
控股子公司 545.48 22.00 523.48
公司
中国恒天集团有限公
母公司 276.07 276.07
司
母公司的控股
恒天动力有限公司 656.53 842.21 485.67 671.35
子公司
山东莱动内燃机有限
参股股东 212.01 3,150.84 33.12 2,971.95
公司
合计 13,711.16 6,691.67 12,648.81 4,269.12 7,404.27 3,919.37
报告期内公司向控股股东及其子公司提供资金的发
6,565,342.80
生额（元）
关联债权债务形成原因 往来款
关联债权债务清偿情况 正常
关联债权债务对公司经营成果及财务状况的影响 无
六、 重大合同及其履行情况
(一) 托管、承包、租赁事项
√ 不适用
12
恒天凯马股份有限公司 2013 年半年度报告
(二) 担保情况
单位:万元 币种:人民币
公司对子公司的担保情况
报告期内对子公司担保发生额合计 24,778.00
报告期末对子公司担保余额合计（B） 38,078.00
公司担保总额情况（包括对子公司的担保）
担保总额（A+B） 38,078.00
担保总额占公司净资产的比例(%) 26.39
其中：
为股东、实际控制人及其关联方提供担保的金额（C） 0
直接或间接为资产负债率超过 70％的被担保对象提
31,278.00
供的债务担保金额（D）
上述三项担保金额合计（C+D+E） 31,278.00
(三) 其他重大合同或交易
本报告期公司无其他重大合同或交易。
七、 承诺事项履行情况
(一) 上市公司、持股 5%以上的股东、控股股东及实际控制人在报告期内或持续到报告期内的
承诺事项
是
承 是
否
诺 否 如未能
承 承 及 如未能及时
承 时 有 及时履
诺 诺 时 履行应说明
诺 承诺内容 间 履 行应说
背 类 严 未完成履行
方 及 行 明下一
景 型 格 的具体原因
期 期 步计划
履
限 限
行
1、恒天集团关于解决经纬纺机与凯马股份潜在同
收
业竞争的承诺:根据恒天集团发展战略，对经纬纺机与
购 凯马股份之间的潜在同业竞争，恒天集团承诺自 2010
报 年 8 月 16 日起 5 年内通过经纬纺机董事会和股东大
会提出将经纬纺机目前所持有的新楚风公司全部股权
告 予以出售的议案，即：促使经纬纺机按照公允价格出
中
书 售所持新楚风公司全部股权，具体受让对象包括但不 2010
国 限于凯马股份和/或恒天集团，具体受让方式包括但不
或 年 8
解 恒 限于：凯马股份直接受让经纬纺机所持新楚风公司全
权 部股权或在凯马股份暂时不具备收购条件时，由恒天 月
决 天 16
益 集团收购经纬纺机所持新楚风公司全部股权。同时，
同 集 恒天集团将通过凯马股份董事会和股东大会促使凯马 日到
变 股份按照公允价格收购经纬纺机所持新楚风公司的全
是 是
业 团 2015
动 部股权。如凯马股份暂时不具备收购条件，恒天集团 年 8
竞 有 将先行收购上述股权，在新楚风公司盈利后 2 年内以
报 月
争 限 合法方式注入凯马股份。在上述股权出售和收购过程
告 中，恒天集团保证不损害经纬纺机和凯马股份其他股
15
公 日
书 东的合法利益。
司 2、恒天集团关于解决其他拟实施或正在实施的汽
中 车、发动机项目与凯马股份之间的潜在同业竞争的承
所 诺：拟实施的汽车、发动机项目如在未来得以实施，
将在相关项目公司收购、注册完成后的 5 年内，根据
作
凯马股份发展需要，在项目盈利且凯马股份具备融资
承 能力的前提下，按照公平交易的原则，采取资产注入
13
恒天凯马股份有限公司 2013 年半年度报告
诺 方式或收购方式，将项目整合至凯马股份。
3、恒天集团为避免日后与凯马股份产生新的同业
竞争或潜在同业竞争的承诺：（1）保证不利用恒天集
团大股东地位损害凯马股份及凯马股份其他股东的正
当利益，今后恒天集团其他业务单元或企业、公司将
避免从事与凯马股份相同或相似的业务。（2）恒天集
团全资拥有或控股的企业、公司，恒天集团具有控制
的企业、公司亦遵守上述承诺。同时，恒天集团将促
使其他参股和具有重大影响的企业、公司遵守上述承
诺。（3）若未来一旦产生与凯马股份构成新的同业竞
争或潜在同业竞争的项目，恒天集团将在项目竣工投
产并具备盈利能力之日或自恒天集团（含下属企业、
公司）收购相关项目股权完成工商变更登记之日或自
恒天集团（含下属企业、公司）收购相关项目所涉资
产、业务之日起 5 年内采取资产注入、收购、委托管
理、出售给第三方等方式和优先次序处理相关资产，
避免与凯马股份产生新的同业竞争或潜在同业竞争，
具体方式如下：①根据凯马股份发展需要，在上述项
目盈利且凯马股份具备融资能力的前提下，按照公平
交易的原则，采取资产注入方式或收购方式，将涉及
同业竞争的项目整合至凯马股份。②如果上述项目不
能满足盈利能力要求，恒天集团将采取托管方式，将
涉及同业竞争的项目托管给凯马股份，并向凯马股份
支付托管费，具体费用由双方根据公平原则协商确定。
③如果上述措施仍不能避免同业竞争，恒天集团将向
第三方出售相关项目。
中
国
解 恒
为规范和减少与上市公司的关联交易，恒天集团 2010
承诺：恒天集团与凯马股份之间将尽可能的避免和减 年 8
决 天 少关联交易，对于无法避免或者有合理原因而发生的 月
关 集 关联交易，恒天集团承诺将遵循市场公正、公平、公
开的原则，并严格遵守国家有关法律、法规、《上海证
16 否 是
联 团
券交易所上市规则》及上市公司章程，依法签订协议， 日，
交 有
履行法定程序，保证不通过关联交易损害凯马股份及 长期
限
易 其他股东的合法权益。 有效
公
司
八、 聘任、解聘会计师事务所情况
经 2013 年 4 月 22 日公司 2012 年度股东大会审议通过，续聘天职国际会计师事务所 (特殊
普通合伙)为本公司 2013 年度财务审计机构，聘期一年，审计费用为人民币 108 万元；续聘天
职国际会计师事务所 (特殊普通合伙)为本公司 2013 年度内部控制审计机构，聘期一年，内控
审计费用为 32 万元人民币。
九、上市公司及其董事、监事、高级管理人员、持有 5%以上股份的股东、实际控制人、收购
人处罚及整改情况
报告期内公司及其董事、监事、高级管理人员、控股股东均未受中国证监会的稽查、行政
处罚、通报批评及证券交易所的公开谴责。
报告期内持有公司 10%股份的南昌工业控股集团有限公司、持有公司 5.76%股份的山东莱
动内燃机有限公司均未受中国证监会的稽查、行政处罚、通报批评及证券交易所的公开谴责，
除此之外，公司未知其他持有 5%以上股份的股东是否受到处罚及整改。
十、 公司治理情况
报告期内，公司严格按照《中华人民共和国公司法》、《中华人民共和国证券法》、《上市公
司治理准则》、《企业内部控制基本规范》、上海证券交易所《股票上市规则》等法律、法规、规
章的规定，进一步完善公司的治理结构，健全内部控制制度。公司治理的实际状况符合《公司
14
恒天凯马股份有限公司 2013 年半年度报告
法》、《上市公司治理准则》和中国证监会相关规定的要求，不存在差异。
十一、其他重大事项的说明
(一) 其他
2013 年 7 月 10 日，潍柴控股集团有限公司与上海全冠投资管理有限公司、山东浩信机械
有限公司分别签署《股份转让协议》，上海全冠投资管理有限公司、山东浩信机械有限公司分别
将所持有的占本公司总股本 7.24%、4.89%的股份通过协议方式转让给潍柴控股集团有限公司。
股份转让完成后，上海全冠投资管理有限公司、山东浩信机械有限公司不再持有本公司股份，
潍柴控股集团有限公司将持有本公司 12.13%的股权。
15
恒天凯马股份有限公司 2013 年半年度报告
第六节 股份变动及股东情况
一、 股本变动情况
(一) 股份变动情况表
1、 股份变动情况表
报告期内，公司股份总数及股本结构未发生变化。
(二) 限售股份变动情况
报告期内，本公司限售股份无变动情况。
二、 股东情况
(一) 股东数量和持股情况
单位：股
报告期末股东总数 34,253
前十名股东持股情况
持股 报告
股东 持有有限售条件 质押或冻结
股东名称 比例 持股总数 期内
性质 股份数量 的股份数量
(%) 增减
中国恒天集团有限
国有法人 29.83 190,926,520 190,926,520 无
公司
南昌工业控股集团
国有法人 10 64,000,000 64,000,000 无
有限公司
上海全冠投资管理 境内非国有法
7.24 46,371,741 46,371,741 无
有限公司 人
山东莱动内燃机有
国有法人 5.76 36,861,602 36,861,602 无
限公司
山东浩信机械有限 境内非国有法
4.89 31,278,112 31,278,112 无
公司 人
寿光市资产经营公
国有法人 3.39 21,705,332 21,705,332 无
司
天津港保税区润佳 境内非国有法
0.55 3,519,152 3,519,152 无
国际贸易有限公司 人
中国纺织科学技术
国有法人 0.44 2,784,066 2,784,066 无
开发总公司
上海内燃机研究所 国有法人
0.36 2,281,195 2,281,195 无
严根才 境内自然人
0.29 1,842,010 无
前十名无限售条件股东持股情况
持有无限售条件股份
股东名称 股份种类及数量
的数量
严根才 1,842,010 境内上市外资股 1,842,010
王景青 1,438,501 境内上市外资股 1,438,501
中国恒天控股有限公司 1,379,900 境内上市外资股 1,379,900
SHENYIN WANGUO NOMINEES 1,311,000 境内上市外资股 1,311,000
16
恒天凯马股份有限公司 2013 年半年度报告
(H.K.) LTD.
VANGUARD TOTAL
INTERNATIONAL STOCK INDEX 1,275,600 境内上市外资股 1,275,600
FUND
朱旭东 1,117,600 境内上市外资股 1,117,600
王振彬 914,365 境内上市外资股 914,365
邵志晋 910,000 境内上市外资股 910,000
邢福荣 781,664 境内上市外资股 781,664
秦永春 572,500 境内上市外资股 572,500
上述股东关联关系或一致行动 公司未知前十名无限售条件股东之间是否存在关联关系或一
的说明 致行动人的情况。
前十名有限售条件股东持股数量及限售条件
单位:股
持有的有限 有限售条件股份可上市交易情况
序 有限售条件股东
售条件股份 新增可上市交易 限售条件
号 名称 可上市交易时间
数量 股份数量
中国恒天集团有限
1 190,926,520
公司
南昌工业控股集团
2 64,000,000
有限公司
上海全冠投资管理
3 46,371,741
有限公司
山东莱动内燃机有
4 36,861,602
限公司
山东浩信机械有限
5 31,278,112
公司
寿光市资产经营公
6 21,705,332
司
天津港保税区润佳
7 3,519,152
国际贸易有限公司
中国纺织科学技术
8 2,784,066
开发总公司
9 上海内燃机研究所 2,281,195
上海市针织科学技
10 272,280
术研究所有限公司
前十名有限售条件股东中，第一大股东中国恒天集团有
限公司是中国纺织科学技术开发总公司的实际控制人，
上述股东关联关系或一致行动的说明
除此之外，本公司未知其它股东之间是否存在关联关系
或一致行动人的情况。
(二) 控股股东或实际控制人变更情况
本报告期内公司控股股东或实际控制人没有发生变更。
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恒天凯马股份有限公司 2013 年半年度报告
第七节 董事、监事、高级管理人员情况
一、 持股变动情况
(一) 现任及报告期内离任董事、监事和高级管理人员持股变动情况
报告期内公司董事、监事、高级管理人员持股未发生变化。
二、 公司董事、监事、高级管理人员变动情况
本报告期内公司无董事、监事、高管人员变动。
18
恒天凯马股份有限公司 2013 年半年度报告
第八节 财务报告（未经审计）
一、 财务报表
合并资产负债表
2013 年 6 月 30 日
编制单位:恒天凯马股份有限公司 单位:元 币种:人民币
项目 附注 期末余额 年初余额
流动资产：
货币资金 448,799,091.36 401,363,618.37
结算备付金
拆出资金
交易性金融资产
应收票据 299,236,174.97 167,292,134.46
应收账款 620,364,297.19 515,117,148.22
预付款项 182,588,735.41 179,381,246.79
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
应收利息
应收股利
其他应收款 90,680,206.70 65,745,009.88
买入返售金融资产
存货 677,152,181.24 765,532,612.19
一年内到期的非流动
资产
其他流动资产 32,736,036.55 33,756,278.00
流动资产合计 2,351,556,723.42 2,128,188,047.91
非流动资产：
发放委托贷款及垫款
可供出售金融资产
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 227,655.02
投资性房地产
固定资产 1,197,970,235.63 1,240,685,372.36
在建工程 212,707,434.18 174,608,726.07
19
恒天凯马股份有限公司 2013 年半年度报告
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产 441,333,397.61 461,119,277.98
开发支出 15,834,986.50 3,413,656.23
商誉
长期待摊费用
递延所得税资产 3,035,763.65 3,035,763.65
其他非流动资产
非流动资产合计 1,870,881,817.57 1,883,090,451.31
资产总计 4,222,438,540.99 4,011,278,499.22
流动负债：
短期借款 566,684,110.66 628,184,110.66
向中央银行借款
吸收存款及同业存放
拆入资金
交易性金融负债
应付票据 205,620,252.25 101,847,000.00
应付账款 1,269,866,187.08 1,174,301,991.37
预收款项 236,876,543.93 187,596,371.61
卖出回购金融资产款
应付手续费及佣金
应付职工薪酬 86,432,911.50 85,820,891.00
应交税费 22,267,424.76 19,363,799.27
应付利息 423,202.78 341,850.00
应付股利 3,440,000.00 900,000.00
其他应付款 282,546,692.70 281,163,784.41
应付分保账款
保险合同准备金
代理买卖证券款
代理承销证券款
一年内到期的非流动
负债
其他流动负债 2,125,406.62 2,125,406.62
流动负债合计 2,676,282,732.28 2,481,645,204.94
非流动负债：
长期借款
20
恒天凯马股份有限公司 2013 年半年度报告
应付债券
长期应付款
专项应付款
预计负债
递延所得税负债
其他非流动负债 103,184,118.92 90,328,658.52
非流动负债合计 103,184,118.92 90,328,658.52
负债合计 2,779,466,851.20 2,571,973,863.46
所有者权益（或股东权
益）：
实收资本（或股本） 640,000,000.00 640,000,000.00
资本公积 548,628,279.36 548,365,324.27
减：库存股
专项储备 704,501.50 416,822.27
盈余公积
一般风险准备
未分配利润 -204,415,634.02 -212,157,022.74
外币报表折算差额
归属于母公司所有者
984,917,146.84 976,625,123.80
权益合计
少数股东权益 458,054,542.95 462,679,511.96
所有者权益合计 1,442,971,689.79 1,439,304,635.76
负债和所有者权益
4,222,438,540.99 4,011,278,499.22
总计
法定代表人：傅伟民 主管会计工作负责人：郭云飞 会计机构负责人：胡亚萍
21
恒天凯马股份有限公司 2013 年半年度报告
母公司资产负债表
2013 年 6 月 30 日
编制单位:恒天凯马股份有限公司 单位:元 币种:人民币
项目 附注 期末余额 年初余额
流动资产：
货币资金 57,233,966.13 69,324,100.07
交易性金融资产
应收票据 22,090,000.00
应收账款
预付款项 400,000.00 300,000.00
应收利息
应收股利
其他应收款 127,523,345.72 136,813,475.32
存货
一年内到期的非流动
资产
其他流动资产 409,245.50 409,245.50
流动资产合计 207,656,557.35 206,846,820.89
非流动资产：
可供出售金融资产
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 748,866,310.85 748,866,310.85
投资性房地产
固定资产 33,423,056.00 34,244,285.30
在建工程
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产 651,000.02 725,000.00
开发支出
商誉
长期待摊费用
递延所得税资产
其他非流动资产
非流动资产合计 782,940,366.87 783,835,596.15
资产总计 990,596,924.22 990,682,417.04
22
恒天凯马股份有限公司 2013 年半年度报告
流动负债：
短期借款 160,000,000.00 180,000,000.00
交易性金融负债
应付票据
应付账款 2,110.00 52,110.00
预收款项
应付职工薪酬 4,165,287.66 5,140,736.43
应交税费 60,897.89 95,131.36
应付利息 423,202.78 341,850.00
应付股利
其他应付款 27,853.35 6,123,924.10
一年内到期的非流动
负债
其他流动负债
流动负债合计 164,679,351.68 191,753,751.89
非流动负债：
长期借款
应付债券
长期应付款
专项应付款
预计负债
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计
负债合计 164,679,351.68 191,753,751.89
所有者权益（或股东权
益）：
实收资本（或股本） 640,000,000.00 640,000,000.00
资本公积 492,534,722.54 492,534,722.54
减：库存股
专项储备
盈余公积
一般风险准备
未分配利润 -306,617,150.00 -333,606,057.39
所有者权益（或股东权益）
825,917,572.54 798,928,665.15
合计
负债和所有者权益
990,596,924.22 990,682,417.04
（或股东权益）总计
法定代表人：傅伟民 主管会计工作负责人：郭云飞 会计机构负责人：胡亚萍
23
恒天凯马股份有限公司 2013 年半年度报告
合并利润表
2013 年 1—6 月
单位:元 币种:人民币
项目 附注 本期金额 上期金额
一、营业总收入 2,959,875,842.75 2,962,665,522.62
其中：营业收入 2,959,875,842.75 2,962,665,522.62
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本 2,949,501,457.40 2,941,655,007.96
其中：营业成本 2,735,394,760.59 2,748,512,772.98
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险合同准备金净额
保单红利支出
分保费用
营业税金及附加 5,001,985.25 3,077,039.67
销售费用 89,145,984.67 82,572,231.17
管理费用 106,828,472.74 89,690,009.88
财务费用 18,130,254.15 17,967,954.26
资产减值损失 -5,000,000.00 -165,000.00
加：公允价值变动收益（损失以
“－”号填列）
投资收益（损失以“－”号填
-154,455.02
列）
其中：对联营企业和合营企
业的投资收益
汇兑收益（损失以“－”号填
列）
三、营业利润（亏损以“－”号填列） 10,219,930.33 21,010,514.66
加：营业外收入 15,034,981.43 4,203,372.95
减：营业外支出 675,709.35 2,089,802.01
其中：非流动资产处置损失 311,740.21 123,316.21
四、利润总额（亏损总额以“－”号
24,579,202.41 23,124,085.60
填列）
减：所得税费用 6,632,773.02 7,995,601.64
五、净利润（净亏损以“－”号填列） 17,946,429.39 15,128,483.96
24
恒天凯马股份有限公司 2013 年半年度报告
归属于母公司所有者的净利润 7,741,388.72 2,220,287.36
少数股东损益 10,205,040.67 12,908,196.60
六、每股收益：
（一）基本每股收益 0.0121 0.0035
（二）稀释每股收益 0.0121 0.0035
七、其他综合收益
八、综合收益总额 17,946,429.39 15,128,483.96
归属于母公司所有者的综合收益
7,741,388.72 2,220,287.36
总额
归属于少数股东的综合收益总额 10,205,040.67 12,908,196.60
法定代表人：傅伟民 主管会计工作负责人：郭云飞 会计机构负责人：胡亚萍
25
恒天凯马股份有限公司 2013 年半年度报告
母公司利润表
2013 年 1—6 月
单位:元 币种:人民币
项目 附注 本期金额 上期金额
一、营业收入 288,756.00
减：营业成本 179,805.55
营业税金及附加 16,314.72
销售费用
管理费用 14,139,197.84 6,523,013.08
财务费用 3,995,042.50 5,044,406.76
资产减值损失 -5,000,000.00
加：公允价值变动收益（损失以
“－”号填列）
投资收益（损失以“－”号
40,030,512.00 83,819,752.09
填列）
其中：对联营企业和合营
企业的投资收益
二、营业利润（亏损以“－”号填列） 26,988,907.39 72,252,332.25
加：营业外收入
减：营业外支出
其中：非流动资产处置损失
三、利润总额（亏损总额以“－”号
26,988,907.39 72,252,332.25
填列）
减：所得税费用
四、净利润（净亏损以“－”号填列） 26,988,907.39 72,252,332.25
五、每股收益：
（一）基本每股收益
（二）稀释每股收益
六、其他综合收益
七、综合收益总额 26,988,907.39 72,252,332.25
法定代表人：傅伟民 主管会计工作负责人：郭云飞 会计机构负责人：胡亚萍
26
恒天凯马股份有限公司 2013 年半年度报告
合并现金流量表
2013 年 1—6 月
单位:元 币种:人民币
项目 附注 本期金额 上期金额
一、经营活动产生的现金
流量：
销售商品、提供劳务
3,007,985,204.77 2,882,043,902.63
收到的现金
客户存款和同业存放
款项净增加额
向中央银行借款净增
加额
向其他金融机构拆入
资金净增加额
收到原保险合同保费
取得的现金
收到再保险业务现金
净额
保户储金及投资款净
增加额
处置交易性金融资产
净增加额
收取利息、手续费及
佣金的现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加
额
收到的税费返还 49,275,193.83 55,756,017.65
收到其他与经营活动
42,195,248.63 13,987,930.25
有关的现金
经营活动现金流入
3,099,455,647.23 2,951,787,850.53
小计
购买商品、接受劳务
2,610,221,167.72 2,551,062,744.16
支付的现金
客户贷款及垫款净增
加额
存放中央银行和同业
款项净增加额
支付原保险合同赔付
27
恒天凯马股份有限公司 2013 年半年度报告
款项的现金
支付利息、手续费及
佣金的现金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职
198,688,114.30 201,286,566.17
工支付的现金
支付的各项税费 49,105,663.42 40,329,055.32
支付其他与经营活动
81,913,536.38 78,903,675.36
有关的现金
经营活动现金流出
2,939,928,481.82 2,871,582,041.01
小计
经营活动产生的
159,527,165.41 80,205,809.52
现金流量净额
二、投资活动产生的现金
流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的
现金
处置固定资产、无形
资产和其他长期资产收回 90,000.00 914,984.62
的现金净额
处置子公司及其他营
业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动
有关的现金
投资活动现金流入
90,000.00 914,984.62
小计
购建固定资产、无形
资产和其他长期资产支付 28,511,406.32 56,030,716.47
的现金
投资支付的现金 6,600,000.00
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营
业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动
有关的现金
投资活动现金流出
28,511,406.32 62,630,716.47
小计
28
恒天凯马股份有限公司 2013 年半年度报告
投资活动产生的
-28,421,406.32 -61,715,731.85
现金流量净额
三、筹资活动产生的现金
流量：
吸收投资收到的现金 2,800,000.00 2,450,000.00
其中：子公司吸收少
2,800,000.00 2,450,000.00
数股东投资收到的现金
取得借款收到的现金 205,500,000.00 289,800,000.00
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动
有关的现金
筹资活动现金流入
208,300,000.00 292,250,000.00
小计
偿还债务支付的现金 266,000,000.00 305,600,000.00
分配股利、利润或偿
25,970,286.10 41,509,801.39
付利息支付的现金
其中：子公司支付给
3,810,902.40
少数股东的股利、利润
支付其他与筹资活动
78,651,850.48 62,157,403.61
有关的现金
筹资活动现金流出
370,622,136.58 409,267,205.00
小计
筹资活动产生的
-162,322,136.58 -117,017,205.00
现金流量净额
四、汇率变动对现金及现
金等价物的影响
五、现金及现金等价物净
-31,216,377.49 -98,527,127.33
增加额
加：期初现金及现金
308,950,409.33 342,789,888.63
等价物余额
六、期末现金及现金等价
277,734,031.84 244,262,761.30
物余额
法定代表人：傅伟民 主管会计工作负责人：郭云飞 会计机构负责人：胡亚萍
29
恒天凯马股份有限公司 2013 年半年度报告
母公司现金流量表
2013 年 1—6 月
单位:元 币种:人民币
项目 附注 本期金额 上期金额
一、经营活动产生的现金
流量：
销售商品、提供劳务
收到的现金
收到的税费返还
收到其他与经营活动
12,271,741.20 4,052,843.34
有关的现金
经营活动现金流入
12,271,741.20 4,052,843.34
小计
购买商品、接受劳务
支付的现金
支付给职工以及为职
14,562,433.58 16,088,672.22
工支付的现金
支付的各项税费 205,254.45 194,207.23
支付其他与经营活动
3,945,581.89 18,941,734.30
有关的现金
经营活动现金流出
18,713,269.92 35,224,613.75
小计
经营活动产生的
-6,441,528.72 -31,171,770.41
现金流量净额
二、投资活动产生的现金
流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的
20,030,512.00 5,134,154.01
现金
处置固定资产、无形
资产和其他长期资产收回
的现金净额
处置子公司及其他营
业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动
有关的现金
投资活动现金流入
20,030,512.00 5,134,154.01
小计
购建固定资产、无形
711,050.00 747,622.98
资产和其他长期资产支付
30
恒天凯马股份有限公司 2013 年半年度报告
的现金
投资支付的现金 6,600,000.00
取得子公司及其他营
业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动
有关的现金
投资活动现金流出
711,050.00 7,347,622.98
小计
投资活动产生的
19,319,462.00 -2,213,468.97
现金流量净额
三、筹资活动产生的现金
流量：
吸收投资收到的现金
取得借款收到的现金 50,000,000.00 120,000,000.00
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动
有关的现金
筹资活动现金流入
50,000,000.00 120,000,000.00
小计
偿还债务支付的现金 70,000,000.00 120,000,000.00
分配股利、利润或偿
4,968,067.22 6,094,000.98
付利息支付的现金
支付其他与筹资活动
有关的现金
筹资活动现金流出
74,968,067.22 126,094,000.98
小计
筹资活动产生的
-24,968,067.22 -6,094,000.98
现金流量净额
四、汇率变动对现金及现
金等价物的影响
五、现金及现金等价物净
-12,090,133.94 -39,479,240.36
增加额
加：期初现金及现金
69,324,100.07 76,074,688.49
等价物余额
六、期末现金及现金等价
57,233,966.13 36,595,448.13
物余额
法定代表人：傅伟民 主管会计工作负责人：郭云飞 会计机构负责人：胡亚萍
31
恒天凯马股份有限公司 2013 年半年度报告
合并所有者权益变动表
2013 年 1—6 月
单位:元 币种:人民币
本期金额
归属于母公司所有者权益
减
项目 盈
： 少数股东权益 所有者权益合计
实收资本（或股 余 一般风 其
资本公积 库 专项储备 未分配利润
本） 公 险准备 他
存
积
股
一、上年年末余额 640,000,000.00 548,365,324.27 416,822.27 -212,157,022.74 462,679,511.96 1,439,304,635.76
加：会计政策
变更
前期差
错更正
其他
二、本年年初余额 640,000,000.00 548,365,324.27 416,822.27 -212,157,022.74 462,679,511.96 1,439,304,635.76
三、本期增减变动
金额（减少以“－” 262,955.09 287,679.23 7,741,388.72 -4,624,969.01 3,667,054.03
号填列）
（一）净利润 7,741,388.72 10,205,040.67 17,946,429.39
（二）其他综合收
益
上述（一）和（二）
7,741,388.72 10,205,040.67 17,946,429.39
小计
（三）所有者投入
262,955.09 2,537,044.91 2,800,000.00
和减少资本
1．所有者投入资本 2,537,044.91 2,537,044.91
2．股份支付计入所
有者权益的金额
3．其他 262,955.09 262,955.09
（四）利润分配 -17,383,488.00 -17,383,488.00
1．提取盈余公积
2．提取一般风险准
备
3．对所有者（或股
-17,383,488.00 -17,383,488.00
东）的分配
4．其他
（五）所有者权益
内部结转
1．资本公积转增资
本（或股本）
2．盈余公积转增资
本（或股本）
3．盈余公积弥补亏
损
4．其他
（六）专项储备 287,679.23 16,433.41 304,112.64
1．本期提取 4,171,818.09 1,447,483.18 5,619,301.27
2．本期使用 3,884,138.86 1,431,049.77 5,315,188.63
（七）其他
四、本期期末余额 640,000,000.00 548,628,279.36 704,501.50 -204,415,634.02 458,054,542.95 1,442,971,689.79
32
恒天凯马股份有限公司 2013 年半年度报告
单位:元 币种:人民币
上年同期金额
归属于母公司所有者权益
减
项目
： 少数股东权益 所有者权益合计
实收资本（或股 专项 盈余 一般风 其
资本公积 库 未分配利润
本） 储备 公积 险准备 他
存
股
一、上年年末余额 640,000,000.00 553,017,013.04 -219,493,865.81 493,279,896.20 1,466,803,043.43
加：会计政
策变更
前期差错
更正
其他
二、本年年初余额 640,000,000.00 553,017,013.04 -219,493,865.81 493,279,896.20 1,466,803,043.43
三、本期增减变动金额
2,140,154.32 2,220,287.36 -12,450,508.38 -8,090,066.70
（减少以“－”号填列）
（一）净利润 2,220,287.36 12,908,196.60 15,128,483.96
（二）其他综合收益
上述（一）和（二）小
2,220,287.36 12,908,196.60 15,128,483.96
计
（三）所有者投入和减
2,140,154.32 -6,290,154.32 -4,150,000.00
少资本
1．所有者投入资本 2,450,000.00 2,450,000.00
2．股份支付计入所有
者权益的金额
3．其他 2,140,154.32 -8,740,154.32 -6,600,000.00
（四）利润分配 -19,068,550.66 -19,068,550.66
1．提取盈余公积
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）
-19,068,550.66 -19,068,550.66
的分配
4．其他
（五）所有者权益内部
结转
1．资本公积转增资本
（或股本）
2．盈余公积转增资本
（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（六）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（七）其他
四、本期期末余额 640,000,000.00 555,157,167.36 -217,273,578.45 480,829,387.82 1,458,712,976.73
法定代表人：傅伟民 主管会计工作负责人：郭云飞 会计机构负责人：胡亚萍
33
恒天凯马股份有限公司 2013 年半年度报告
母公司所有者权益变动表
2013 年 1—6 月
单位:元 币种:人民币
本期金额
项目 减：
实收资本 专项 盈余 一般风险
资本公积 库存 未分配利润 所有者权益合计
（或股本） 储备 公积 准备
股
一、上年年末余额 640,000,000.00 492,534,722.54 -333,606,057.39 798,928,665.15
加：会计政策
变更
前期差错
更正
其他
二、本年年初余额 640,000,000.00 492,534,722.54 -333,606,057.39 798,928,665.15
三、本期增减变动金
额（减少以“－”号 26,988,907.39 26,988,907.39
填列）
（一）净利润 26,988,907.39 26,988,907.39
（二）其他综合收益
上述（一）和（二）
26,988,907.39 26,988,907.39
小计
（三）所有者投入和
减少资本
1．所有者投入资本
2．股份支付计入所
有者权益的金额
3．其他
（四）利润分配
1．提取盈余公积
2.提取一般风险准备
3．对所有者（或股
东）的分配
4．其他
（五）所有者权益内
部结转
1．资本公积转增资
本（或股本）
2．盈余公积转增资
本（或股本）
3．盈余公积弥补亏
损
4．其他
（六）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（七）其他
四、本期期末余额 640,000,000.00 492,534,722.54 -306,617,150.00 825,917,572.54
34
恒天凯马股份有限公司 2013 年半年度报告
单位:元 币种:人民币
上年同期金额
项目 实收资本 专项 盈余 一般风
资本公积 减：库存股 未分配利润 所有者权益合计
（或股本） 储备 公积 险准备
一、上年年末余额 640,000,000.00 492,534,722.54 -392,073,828.01 740,460,894.53
加：会计政策
变更
前期差
错更正
其他
二、本年年初余额 640,000,000.00 492,534,722.54 -392,073,828.01 740,460,894.53
三、本期增减变动
金额（减少以“－” 72,252,332.25 72,252,332.25
号填列）
（一）净利润 72,252,332.25 72,252,332.25
（二）其他综合收
益
上述（一）和（二）
72,252,332.25 72,252,332.25
小计
（三）所有者投入
和减少资本
1．所有者投入资本
2．股份支付计入所
有者权益的金额
3．其他
（四）利润分配
1．提取盈余公积
2.提取一般风险准
备
3．对所有者（或股
东）的分配
4．其他
（五）所有者权益
内部结转
1．资本公积转增资
本（或股本）
2．盈余公积转增资
本（或股本）
3．盈余公积弥补亏
损
4．其他
（六）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（七）其他
四、本期期末余额 640,000,000.00 492,534,722.54 -319,821,495.76 812,713,226.78
法定代表人：傅伟民 主管会计工作负责人：郭云飞 会计机构负责人：胡亚萍
35
恒天凯马股份有限公司 2013 年半年度报告
二、 公司基本情况
恒天凯马股份有限公司（以下简称"公司"或"本公司"）经上海市浦东新区管理委员会沪浦管
（1998）14 号文批准成立于 1998 年 6 月 19 日。经中国证券监督管理委员会以证监国字（1998）
8 号文批准同意发行境内上市外资股，于 1998 年 6 月 24 日在上海证券交易所上市，股票代码
900953。公司持有上海市工商行政管理局颁发的注册号为 310000400196548（市局）企业法人
营业执照，法定代表人：傅伟民，注册地址：上海市浦东新区商城路 660 号，注册资本 64,000
万元，公司类型：股份有限公司（中外合资、上市）。本公司的母公司为中国恒天集团有限公司，
即为公司的最终控制方。
历史沿革：本公司前身华源凯马机械股份有限公司("华源凯马机械")，1998 年经上海市浦
东新区管委会以沪浦管 [1998]14 号文批准，由中国华源集团有限公司("华源集团")、江苏行星
机械集团公司("行星机械")、山东莱动内燃机有限公司("山东莱动")、山东光明机器厂("光明机
器")、山东寿光聚宝农用车辆总厂("寿光聚宝") 、山东潍坊拖拉机集团总公司("山东潍拖")、山
东拖拉机厂("山东拖拉机")、中国纺织科学技术开发总公司("中纺科技")、中国农业机械总公司
("中农机械")、机械工业部上海内燃机研究所和机械工业部第四设计研究院作为发起人，并经中
国证券监督管理委员会证监国字[1998]8 号批文和上海市证券期货监督管理办公室沪证发
[1998]025 号批文批准，向境外发行境内上市外资股（B 股）2.4 亿股，设立华源凯马机械。注
册资本人民币 640,000,000 元，其中：华源集团以其控股的 6 家机械企业的全部资产和负债折股
出资，持股比例 36.74%；其他股东持股比例 63.26%。
2002 年 7 月 9 日，华源集团与中泰信用担保有限公司（"中泰信保"）签订股权转让协议和
股权托管协议，出让其所持本公司 29.50%股权予中泰信保，2003 年 1 月 23 日，财政部以财
[2003]46 号文批准此次股权转让，2003 年 4 月 1 日办理完成过户手续，公司变更工商登记名称
为"中泰凯马股份有限公司"。
2003 年 11 月 18 日，中泰信保与上海华源投资发展（集团）有限公司（"华源投发"）签订
股权转让协议，出让其所持本公司 21.50%股权予华源投发，2004 年 1 月 29 日，《上海华源投资
发展（集团）有限公司收购中泰凯马股份有限公司之收购报告书》经中国证监会审核通过，2004
年 2 月 23 日股权过户手续办理完毕，公司变更工商登记名称为"华源凯马股份有限公司"；2003
年 11 月 25 日，中泰信保与南昌市国有工业资产经营管理有限公司（"南昌国资公司"）签订股
权转让协议，出让其所持本公司 8%股权予南昌国资公司，本次股权转让事宜已获南昌市政府有
关主管部门的批准，2004 年 3 月 30 日股权过户手续办理完毕；2005 年华源投发出让其所持有
本公司 2%股份予南昌国资公司；2007 年，华源投发出让其所持有本公司 2.52%股份予自然人
李天虹。
2008 年 4 月 1 日，中国恒天集团有限公司（"恒天集团"）竞买了华源投发持有的本公司全
部股份 108,647,810 股（占总股本的 16.98%），公司变更工商登记名称为"恒天凯马股份有限公
司"。
2009 年 5 月 17 日、5 月 18 日，恒天集团与李天虹、北京华隆科创投资管理有限公司等 18
家公司签订了股权转让协议，受让对方所持有的本公司 37,947,973 股股份（占总股本的
5.9294%），并于 2009 年 5 月 22 日完成过户手续；2009 年 5 月 27 日，恒天集团与湖州金牛纺
织印染实业有限公司、深圳市泉来实业有限公司、兖州德民冶金耐火材料有限公司签订了股权
转让协议，受让对方持有的凯马股份 5,809,104 股股份（占总股本的 0.9077%），并于 2009 年 6
月 4 日完成过户手续；2009 年 5 月 27 日，恒天集团与常柴股份有限公司签订了股权转让权协
议，受让对方持有的凯马股份 35,117,105 股（占总股本的 5.4870%），并于 2009 年 6 月 26 日完
成过户手续。2009 年 12 月 30 日，恒天集团（作为划入方）与机械工业第四设计研究院（作为
划出方）签订了《机械工业第四设计研究院与中国恒天集团有限公司之关于恒天凯马股份有限
公司国有法人股划转协议书》,无偿划拨 0.53%，经相关部门批准后于 2010 年 9 月 20 日完成过
户。
截止 2013 年 6 月底，恒天集团直接持有本公司股权比例为 29.83%。此外，恒天集团通过
其子公司中国纺织科学技术开发总公司、中国恒天控股有限公司分别持有本公司表决权比例为
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恒天凯马股份有限公司 2013 年半年度报告
0.44%、0.22%，合计持有本公司表决权比例 30.49%。
2013 年 7 月 10 日，潍柴控股集团有限公司与上海全冠投资管理有限公司、山东浩信机械
有限公司分别签署《股份转让协议》，上海全冠投资管理有限公司、山东浩信机械有限公司分别
将所持有的占本公司总股本 7.24%、4.89%的股份通过协议方式转让给潍柴控股集团有限公司。
股份转让完成后，上海全冠投资管理有限公司、山东浩信机械有限公司不再持有本公司股份，
潍柴控股集团有限公司将持有本公司 12.13%的股权。
所属行业：生产制造业。公司经营范围：内燃机、农用运输车、拖拉机整机及其零部件的
研究开发、生产、技术咨询、销售自产产品及下属子公司的产品，并提供售后服务；投资举办
符合国家产业政策的项目（具体项目另行报批）（涉及许可证经营的凭许可证经营）。公司主要
产品为载货汽车、内燃机、工程机械与机床。
三、 公司主要会计政策、会计估计和前期差错：
(一) 财务报表的编制基础：
本财务报表以公司持续经营假设为基础，根据实际发生的交易事项，按照财政部 2006 年 2
月 15 日颁布的《企业会计准则》及其应用指南的有关规定，并基于以下所述重要会计政策、会
计估计进行编制
(二) 遵循企业会计准则的声明：
本公司基于下述编制基础编制的财务报表符合财政部 2006 年 2 月 15 日颁布的《企业会计
准则》的要求，真实完整地反映了公司的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。
(三) 会计期间：
自公历 1 月 1 日至 12 月 31 日止为一个会计年度。
(四) 记账本位币：
本公司采用人民币为记账本位币。
本公司下属子公司和联营企业，根据其经营所处的主要经济环境自行决定其记账本位币，
编制合并财务报表时折算为人民币。
(五) 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
（1）同一控制下的企业合并
参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制，且该控制并非暂时性的，
为同一控制下的企业合并。在合并日取得对其他参与合并企业控制权的一方为合并方，参与合
并的其他企业为被合并方。合并方在企业合并中取得的资产和负债，按合并日在被合并方的账
面价值计量。合并方取得的净资产账面价值与支付的合并对价的账面价值(或发行股份面值总额)
的差额，调整资本公积中的股本溢价，股本溢价不足冲减的则调整留存收益。合并方为进行企
业合并发生的各项直接费用，于发生时计入当期损益。
（2）非同一控制下的企业合并及商誉
参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制，为非同一控制下的企业合
并。非同一控制下的企业合并，在购买日取得对其他参与合并企业控制权的一方为购买方，参
与合并的其他企业为被购买方。对于非同一控制下的企业合并，合并成本为购买日为取得被购
买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性工具的公允价值；购买方为
企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，应当与发生时
计入当期损益；购买方作为合并对价发行的权益性证券或者债务性证券的交易费用，应当计入
权益性证券或债务性证券的初始确认金额。通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并的，
在个别财务报表中，应当以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资
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恒天凯马股份有限公司 2013 年半年度报告
成本之和，作为该项投资的投资成本；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，
应当在处置该项投资时将与其相关的其他综合收益（例如，可供出售金融资产公允价值变动计
入资本公积的部分，下同）转入当期投资收益；在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被
购买方的股权，应当按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的
差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，与其相关的
其他综合收益应当转为购买日所属当期投资收益。购买方应当在附注中披露其在购买日之前持
有的被购买方的股权在购买日的公允价值、按照公允价值重新计量产生的相关利得或损失的金
额。
非同一控制下企业合并中所取得的被购买方符合确认条件的可辨认资产、负债及或有负债
在收购日以公允价值计量。合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的
差额，确认为商誉。合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，首先
对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，
复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，计入当期损益。
(六) 合并财务报表的编制方法：
合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制是指本公司能够决定另一个企业的
财务和经营政策，并能据以从该企业的经营活动中获取利益的权力。本公司将取得或失去对子
公司控制权的日期作为购买日和处置日。对于处置的子公司，处置日前的经营成果和现金流量
已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中；当期处置的子公司，不调整合并资产负债
表的期初数。非同一控制下企业合并增加的子公司，其购买日后的经营成果及现金流量已经适
当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，且不调整合并财务报表的期初数和对比数。同一
控制下企业合并增加的子公司，其自合并当期期初至合并日的经营成果和现金流量已经适当地
包括在合并利润表和合并现金流量表中，并且同时调整合并财务报表的期初数和对比数。
子公司采用的主要会计政策和会计期间按照公司统一规定的会计政策和会计期间确定。
公司与子公司及子公司相互之间的所有重大账目及交易于合并时抵销。
子公司所有者权益中不属于母公司的份额作为少数股东权益，在合并资产负债表中股东权
益项目下以"少数股东权益"项目列示。子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额，在合并
利润表中净利润项目下以"少数股东损益"项目列示。在合并财务报表中，子公司少数股东分担
的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有的份额的，其余额仍应当冲减
少数股东权益。
(七) 现金及现金等价物的确定标准：
在编制现金流量表时，本公司将库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金。现金
等价物指持有的期限短（一般是指从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额
现金、价值变动风险很小的投资。
(八) 外币业务和外币报表折算：
（1）外币交易
外币交易在初始确认时，采用交易发生日的即期汇率将外币金额折算为记账本位币金额。
资产负债表日，外币账户的外币余额按基准汇率折算成人民币入账，由此产生的汇兑差额，除
属于与构建或生产符合资本化条件相关的存货及固定资产有关的外币借款产生的汇兑损益，按
照借款费用资本化的原则进行处理外，均计入当期损益。
（2）外币财务报表折算方法
资产负债表中所有资产、负债类项目按资产负债表日的即期汇率折算为人民币；所有者权
益类项目除"未分配利润"外，均按发生时的即期汇率折算为人民币；利润表中的收入和费用项
目，采用交易发生日的即期汇率折算；"年初未分配利润"项目按上年折算后的"年末未分配利润
"数额填列；"未分配利润"项目按折算后的利润分配各项目计算填列；折算后资产类项目总计与
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恒天凯马股份有限公司 2013 年半年度报告
负债类项目及股东权益类项目合计的差额作为"外币报表折算差额"在"未分配利润"项目后单独
列示。
外币现金流量以及境外子公司的现金流量，采用现金流量发生日的即期汇率折算。汇率变
动对现金的影响额作为调节项目，在现金流量表中单独列报。
(九) 金融工具：
（1）金融资产和金融负债的分类
管理层按照取得持有金融资产和承担金融负债的目的，将其划分为：以公允价值计量且其
变动计入当期损益的金融资产或金融负债，包括交易性金融资产或金融负债；应收款项；可供
出售金融资产；其他金融负债等。
（2）金融资产和金融负债的确认和计量方法
①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（金融负债）
取得时以公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利
息）作为初始确认金额，相关的交易费用计入当期损益。
持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益，期末将公允价值变动计入当期损益。
处置时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值变动损益。
②应收款项
公司对外销售商品或提供劳务形成的应收债权，以及公司持有的其他企业的不包括在活跃
市场上有报价的债务工具的债权，包括应收账款、其他应收款、应收票据、预付账款、长期应
收款等，以向购货方应收的合同或协议价款作为初始确认金额；具有融资性质的，按其现值进
行初始确认。
收回或处置时，将取得的价款与该应收款项账面价值之间的差额计入当期损益。
③可供出售金融资产
取得时，按该金融资产的公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。
持有期间取得的利息或现金股利，计入投资收益。资产负债表日，可供出售金融资产以公
允价值计量，且公允价值变动计入资本公积（其他资本公积）。
处置时，将取得的价款与账面价值之间的差额，计入投资损益；同时，将原直接计入所有
者权益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出，计入投资损益。
④其他金融负债
取得时，按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。采用摊余成本进行后续计量。
（3）金融资产的终止确认
满足下列条件之一的金融资产，予以终止确认：①收取该金融资产现金流量的合同权利终
止；②该金融资产已转移，已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；③金
融资产已转移，既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但放弃了对
该金融资产控制的。
金融资产转移，是指企业（转让方）将金融资产让与或交付该金融资产发行方以外的另一
方（转入方）。
（4）金融负债的终止确认
金融负债的现时义务全部或部分已解除时，才能终止确认该金融负债或其一部分。
企业对现存金融负债全部或部分的合同条款作出实质性修改的，应当终止确认现存金融负
债或其一部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。
（5）金融资产和金融负债公允价值的确定方法
存在活跃市场的金融资产或金融负债，以活跃市场的报价确定其公允价值；不存在活跃市
场的，采用估值技术（包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、
参照实质上相同的其他金融工具的当前公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。）确定其
公允价值；初始取得或源生的金融资产或承担的金融负债，以市场交易价格作为确定其公允价
值的基础。
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恒天凯马股份有限公司 2013 年半年度报告
（6）金融资产的减值准备
除了以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外，公司在资产负债表日对其他
金融资产的账面价值进行检查，有客观证据表明该金融资产发生减值的，计提减值准备。
①可供出售金融资产减值
可供出售金融资产的公允价值发生较大幅度下降，或在综合考虑各种相关因素后，预期这
种下降趋势属于非暂时性的，可以认定该可供出售金融资产已发生减值，应当确认减值损失。
如果该金融资产没有终止确认，原直接计入所有者权益的因公允价值下降形成的累计损失，应
当予以转出，计入当期损益。该转出的累计损失，为可供出售金融资产的初始取得成本扣除已
收回本金和已摊销金额、当前公允价值和原已计入损益的减值损失后的余额。
②以成本计量的金融资产
如果有客观证据表明该金融资产发生减值，将该金融资产的账面价值，与按照类似金融资
产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额，确认为减值损失，计入当期损
益。发生的减值损失一经确认，不再转回。
(十) 应收款项：
1、 单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项：
单项金额重大的判断依据或金额标准 期末金额 500 万元以上（含 500 万元）的应收款项
对单项金额重大的应收款项，单独进行减值测试。有
单项金额重大并单项计提坏账准备
客观证据表明其发生了减值的，按照其未来现金流量现值
的计提方法
低于其账面价值的差额，计提坏账准备
2、 按组合计提坏账准备应收款项：
确定组合的依据：
组合名称 依据
根据以前年度与之相同或相类似的、具有类似信用
对单项金额不重大的应收款项，与经单 风险特征的应收账款组合的实际损失率为基础，结合现
独测试后未减值的应收款项一起按账龄特 时情况确定本期各项组合计提坏账准备的比例，据此计
征划分为若干组合 算本期应计提的坏账准备。按组合计提坏账准备应收款
项采用账龄分析法计提
按组合计提坏账准备的计提方法：
组合名称 计提方法
按组合计提坏账准备应收款项 账龄分析法
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的：
账龄 应收账款计提比例说明 其他应收款计提比例说明
1 年以内（含 1 年） 0.30% 0.30%
1－2 年 10% 10%
2－3 年 20% 20%
3 年以上 50% 50%
3、 单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款：
如果某项单项金额不重大应收款项的的可收回性与其他应
收款项存在明显的差别，导致该项应收款项按照与其他应收款项
单项计提坏账准备的理由
同样的方法计提坏账准备，将无法真实反映其可收回金额的，该
应收款项采取个别认定法计提坏账准备
坏账准备的计提方法 采取个别认定法计提坏账准备
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恒天凯马股份有限公司 2013 年半年度报告
(十一) 存货：
1、 存货的分类
存货分类为：原材料、在产品、库存商品、低值易耗品。
2、 发出存货的计价方法
先进先出法
存货计价：材料采用计划成本核算，实际成本与计划成本的差额计入材料成本差异，月末
按分类材料成本差异率计算发出材料分摊的差异，将发出材料的计划成本调整为实际成本；产
成品采用实际成本核算，按月一次加权平均结转销售成本；周转材料领用时按一次性摊销法摊
销。
3、 存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法
期末对存货进行全面清查后，按存货的成本与可变现净值孰低提取或调整存货跌价准备。
产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中，
以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；需要经过
加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将
要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行销售合同或
者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的数量多于销售
合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。
期末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货
类别计提存货跌价准备；与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途
或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，则合并计提存货跌价准备。
以前减记存货价值的影响因素已经消失的，减记的金额予以恢复，并在原已计提的存货跌
价准备金额内转回，转回的金额计入当期损益。
4、 存货的盘存制度
永续盘存制
5、 低值易耗品和包装物的摊销方法
(1) 低值易耗品
一次摊销法
(2) 包装物
一次摊销法
(十二) 长期股权投资：
1、 投资成本确定
① 企业合并形成的长期股权投资
同一控制下的企业合并：公司以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式以及以发行权
益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为长期股
权投资的投资成本。长期股权投资投资成本与支付合并对价之间的差额，调整资本公积；资本
公积不足冲减的，调整留存收益。合并发生的各项直接相关费用，包括为进行合并而支付的审
计费用、评估费用、法律服务费用等，于发生时计入当期损益。非同一控制下的企业合并：合
并成本为购买日购买方为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行
的权益性证券的公允价值。购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以
及其他相关管理费用，应当于发生时计入当期损益；购买方作为合并对价发行的权益性证券或
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恒天凯马股份有限公司 2013 年半年度报告
者债务性证券的交易费用，应当计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。通过多次交换
交易分步实现的企业合并，合并成本为每一单项交易成本之和。在合并合同中对可能影响合并
成本的未来事项作出约定的，购买日如果估计未来事项很可能发生并且对合并成本的影响金额
能够可靠计量的，也计入合并成本。
②其他方式取得的长期股权投资以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价
款作为投资成本。
以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为投资成本。
投资者投入的长期股权投资，按照投资合同或协议约定的价值（扣除已宣告但尚未发放的现金
股利或利润）作为投资成本，但合同或协议约定价值不公允的除外。
在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提
下，非货币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价值为基础确定其投资成本，除
非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换
出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的投资成本。
通过债务重组取得的长期股权投资，其投资成本按照公允价值为基础确定。
2、 后续计量及损益确认方法
公司能够对被投资单位施加重大影响或共同控制的，投资成本大于投资时应享有被投资单
位可辨认净资产公允价值份额的差额，不调整长期股权投资的投资成本；投资成本小于投资时
应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。
公司对子公司的长期股权投资，采用成本法核算，编制合并财务报表时按照权益法进行调
整。
对被投资单位不具有共同控制或重大影响，并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可
靠计量的长期股权投资，采用成本法核算。
对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。
采用成本法核算的长期股权投资，除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但
尚未发放的现金股利或利润外，按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认投资收益。
权益法下在公司确认应分担被投资单位发生的亏损时，按照以下顺序进行处理：首先，冲
减长期股权投资的账面价值。其次，长期股权投资的账面价值不足以冲减的，以其他实质上构
成对被投资单位净投资的长期权益账面价值为限继续确认投资损失，冲减长期应收项目等的账
面价值。最后，经过上述处理，按照投资合同或协议约定企业仍承担额外义务的，按预计承担
的义务确认预计负债，计入当期投资损失。
被投资单位以后期间实现盈利的，公司在扣除未确认的亏损分担额后，按与上述相反的顺
序处理，减记已确认预计负债的账面余额、恢复其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权
益及长期股权投资的账面价值，同时确认投资收益。
被投资单位除净损益以外所有者权益其他变动的处理：对于被投资单位除净损益以外所有
者权益的其他变动，在持股比例不变的情况下，公司按照持股比例计算应享有或承担的部分，
调整长期股权投资的账面价值，同时增加或减少资本公积（其他资本公积）。
3、 确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据
按照合同约定对某项经济活动所共有的控制，仅在与该项经济活动相关的重要财务和经营
决策需要分享控制权的投资方一致同意时存在，则视为与其他方对被投资单位实施共同控制；
对一个企业的财务和经营决策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制
这些政策的制定，则视为投资企业能够对被投资单位施加重大影响。
4、 减值测试方法及减值准备计提方法
成本法核算的、在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资，其减值
损失是根据其账面价值与按类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间
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恒天凯马股份有限公司 2013 年半年度报告
的差额进行确定。
其他长期股权投资，如果可收回金额的计量结果表明，该长期股权投资的可收回金额低于
其账面价值的，将差额确认为减值损失。
长期股权投资减值损失一经确认，不得转回。
(十三) 固定资产：
1、 固定资产确认条件、计价和折旧方法：
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一年，单
位价值较高的有形资产。
固定资产以取得时的实际成本入账，并从其达到预定可使用状态的次月起，采用直线法(年
限平均法)提取折旧。
2、 各类固定资产的折旧方法：
类别 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%）
房屋及建筑物 20-40 5 2.38-4.75
机器设备 10-15 5 6.33-9.50
电子设备 10 5 9.50
运输设备 5-30 5 3.17-19.00
3、 固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法
公司在每年末判断相关资产是否存在可能发生减值的迹象。
资产存在减值迹象的，估计其可收回金额。可收回金额根据资产的公允价值减去处置费用
后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。
资产的可收回金额低于其账面价值的，将资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额
确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。
资产减值损失确认后，减值资产的折旧或者摊销费用在未来期间作相应调整，以使该资产
在剩余使用寿命内，系统地分摊调整后的资产账面价值（扣除预计净残值）。
长期非金融资产的减值损失一经确认，在以后会计期间不得转回。
有迹象表明一项资产可能发生减值的，企业以单项资产为基础估计其可收回金额。
4、 融资租入固定资产的认定依据、计价方法
购买固定资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，固定资产的成
本以购买价款的现值为基础确定。
(十四) 在建工程：
（1）在建工程类别
在建工程以立项项目分类核算。
（2）在建工程结转为固定资产的标准和时点
在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的全部支出，作为固定资产的
入账价值。所建造的固定资产在建工程已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算的，自达
到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按估计的价值转入固定
资产，并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产的折旧，待办理竣工决算后，再按实际成本
调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的折旧额。
(十五) 借款费用:
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（1）借款费用资本化的确认原则
公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本
化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。
符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或
者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
借款费用同时满足下列条件时开始资本化：
①资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、
转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；
②借款费用已经发生；
③为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
当符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过 3
个月的，借款费用暂停资本化。
当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止
资本化。
当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时，该部分资产
借款费用停止资本化。
（2）借款费用资本化期间
资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资本
化的期间不包括在内。
（3）借款费用资本化金额的计算方法
专门借款的利息费用（扣除尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或者进行暂时性
投资取得的投资收益）及其辅助费用在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使
用或者可销售状态前，予以资本化。
根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化
率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。
借款存在折价或者溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或者溢价金额，
调整每期利息金额。
(十六) 无形资产：
（1）无形资产的计价方法
按成本进行初始计量。
外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途
所发生的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，
无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。
以同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按被合并方的账面价值确定其入账价
值。
内部自行开发的无形资产，其成本包括：开发该无形资产时耗用的材料、劳务成本、注册
费、在开发过程中使用的其他专利权和特许权的摊销以及满足资本化条件的利息费用，以及为
使该无形资产达到预定用途前所发生的其他直接费用。
（2）无形资产使用寿命及摊销
无形资产按照其能为本公司带来经济利益的期限确定使用寿命，无法预见其为本公司带来
经济利益期限的作为使用寿命不确定的无形资产。
各项无形资产的使用寿命如下：
类别 预计使用寿命（年）
土地使用权 可使用年限
软件 5
专利及非专利技术等 5-10
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恒天凯马股份有限公司 2013 年半年度报告
使用寿命有限的无形资产，在其使用寿命内采用直线法摊销。本公司至少于每年年度终了，
对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核，必要时进行调整。
对使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年均进行减值测试。此类无形
资产不予摊销，在每个会计期间对其使用寿命进行复核。如果有证据表明使用寿命是有限的，
则按上述使用寿命有限的无形资产的政策进行会计处理。
（3）内部研究开发项目支出的会计处理：
内部研究开发项目研究阶段的支出，在发生时计入当期损益。
内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件时确认为无形资产：
①完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
②具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
③无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无
形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；
④有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或
出售该无形资产；
⑤归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
不满足上述条件的开发支出，于发生时计入当期损益。
(十七) 长期待摊费用：
长期待摊费用在受益期内平均摊销，其中：
预付经营租入固定资产的租金，按租赁合同规定的期限平均摊销。
经营租赁方式租入的固定资产改良支出，按剩余租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较
短的期限平均摊销。
(十八) 预计负债：
公司将因过去的交易或事项而形成的某些现时义务，该义务的履行很可能（指可能性超过
50%但小于或等于 95%）会导致经济利益的流出，并且其相关金额能够可靠计量时，确认为预
计负债。
若销售合同中有保修条款，于资产负债表日仍需承担的售后服务、产品保修或更换义务所
产生的预计负债，依据以前年度同类产品售后服务、保修及更换的经验按最佳估计金额予以确
认。
待执行合同变成亏损合同时，有合同标的资产的，先对标的资产进行减值测试并按规定确
认减值损失，如预计亏损超过该减值损失，将超过部分确认为预计负债；无合同标的资产的，
亏损合同相关义务满足预计负债确认条件时，确认为预计负债。
预计重组成本于形成详细的、正式的重组方案，且该方案已对外公告时予以确认。
在资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核。有确凿证据表明该账面价值不能真实反
映当前最佳估计数的，按照当前最佳估计数对该账面价值进行调整。
(十九) 收入：
（1）销售商品
公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购买方；公司既没有保留与所有权相联系
的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；收入的金额能够可靠地计量；相关的经
济利益很可能流入企业；相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认商品销售收入
实现。
（2）提供劳务
在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的，采用完工百分比法确认提供劳务收
入。提供劳务交易的完工进度，依据已完工作的测量确定。
按照已收或应收的合同或协议价款确定提供劳务收入总额，但已收或应收的合同或协议价
45
恒天凯马股份有限公司 2013 年半年度报告
款不公允的除外。资产负债表日按照提供劳务收入总额乘以完工进度扣除以前会计期间累计已
确认提供劳务收入后的金额，确认当期提供劳务收入；同时，按照提供劳务估计总成本乘以完
工进度扣除以前会计期间累计已确认劳务成本后的金额，结转当期劳务成本。
在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的，分别下列情况处理：
①已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的劳务成本金额确认提供劳务
收入，并按相同金额结转劳务成本。
②已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，将已经发生的劳务成本计入当期损益，不
确认提供劳务收入。
（3）让渡资产使用权
与交易相关的经济利益很可能流入企业，收入的金额能够可靠地计量时。分别下列情况确
定让渡资产使用权收入金额：
①利息收入金额，按照他人使用本企业货币资金的时间和实际利率计算确定。
②使用费收入金额，按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。
(二十) 政府补助：
政府补助是指从政府无偿取得的货币性或非货币性资产，不包括政府作为所有者投入的资
本。政府补助分为与资产相关的补助和与收益相关的补助。政府补助在满足政府补助所附条件
并且企业能够收到时，予以确认。
政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按
照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额（1 元）计量。
与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内平均分摊，计入当期
收益。但是，按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。
与收益相关的政府补助，如果用于补偿已发生的相关费用或损失的，直接计入当期损益；
用于补偿以后期间的费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关费用的期间内计入当期损
益。
(二十一) 递延所得税资产/递延所得税负债：
（1）递延所得税资产
①资产、负债的账面价值与其计税基础存在可抵扣暂时性差异的，以未来期间很可能取得
的用以抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的
适用税率，计算确认由可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。
②资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵
扣暂时性差异的，确认以前期间未确认的递延所得税资产。
③资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法获得
足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，减记递延所得税资产的账面价值。在很
可能获得足够的应纳税所得额时，转回减记的金额。
（2）递延所得税负债
资产、负债的账面价值与其计税基础存在应纳税暂时性差异的，按照预期收回该资产或清
偿该负债期间的适用税率，确认由应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债。
(二十二) 经营租赁、融资租赁：
（1）经营租赁公司承租发生的租金，在租赁期内各个期间按照直线法计入相关资产成本或
当期损益；发生的初始直接费用，计入当期损益；或有租金在实际发生时计入当期损益。
公司经营出租按资产的性质，将用作经营租赁的资产包括在资产负债表中的相关项目内；对于
经营租赁的租金，在租赁期内各个期间按照直线法确认为当期损益；发生的初始直接费用，计
入当期损益；经营租赁资产中的固定资产，采用类似资产的折旧政策计提折旧；其他经营租赁
资产，采用系统合理的方法进行摊销；或有租金在实际发生时计入当期损益。
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恒天凯马股份有限公司 2013 年半年度报告
（2）融资租赁
按租赁资产在租赁开始日的公允价值与最低租赁付款额的现值两者中较低者作为租入资产
的入账价值，租赁过程中发生的初始直接费用计入租入资产价值。租入资产的入账价值与以后
年度最低租赁付款额之间的差额为未确认融资费用，以后年度最低租赁付款额扣除未确认融资
费用后计入长期应付款。
融资租入的固定资产按本公司固定资产的折旧政策计提折旧，未确认融资费用在融资租赁
期限内按实际利率法摊销。
融资租出的资产，于租赁期开始日将租赁开始日最低租赁收款额与初始直接费用之和作为
应收融资租赁款的入账价值，同时记录未担保余值；将最低租赁收款额、初始直接费用及未担
保余值之和与其现值之和的差额作为未实现融资收益，在租赁期间各个期间采用实际利率法进
行确认。
(二十三) 主要会计政策、会计估计的变更
1、 会计政策变更
无
2、 会计估计变更
无
(二十四) 前期会计差错更正
1、 追溯重述法
无
2、 未来适用法
无
四、 税项：
(一) 主要税种及税率
税种 计税依据 税率
按销项税额扣除当年允许抵扣的进项税额
增值税 13%与 17%
后的差额
营业税 营业额 5%
城市维护建设税 应纳营业税额、增值税额和消费税额 7%
企业所得税 应纳税所得额 15%与 25%
房产税 按房产原值减除 30%/20%后的余额 1.20%
土地使用税 按土地使用面积扣除免征部分 各公司当地规定税率
教育费附加 应纳营业税额、增值税额和消费税额 3%
地方教育费附加 应纳营业税额、增值税额和消费税额 2%
防洪基金 营业收入 0.1%
(二) 税收优惠及批文
（1）子公司无锡凯马取得编号为 GF201132001041 的《高新技术企业证书》，2011 至 2013
年执行 15%所得税率；子公司凯马汽车取得编号为 GF201237000207 的《高新技术企业证书》，
2012 至 2014 年执行 15%所得税率,除上述单位执行特殊税率外，其他子公司均执行 25%的所得
税税率。
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恒天凯马股份有限公司 2013 年半年度报告
（2）本公司按照《中华人民共和国增值税暂行条例》缴纳增值税，其中农机及农机配件的
销项税率为 13%，其他产品为 17%。
五、 企业合并及合并财务报表
(一) 子公司情况
1、 通过设立或投资等方式取得的子公司
单位:万元 币种:人民币
实质
从母公司所有
上构
者权益冲减子
成对
持股 少数股东 公司少数股东
期末 子公 表决
子公 是否 权益中用 分担的本期亏
子公司 注册 业务 注册 经营 实际 司净 权比 少数股东
司类 合并 于冲减少 损超过少数股
全称 地 性质 资本 范围 出资 投资 比例 例 权益
型 报表 数股东损 东在该子公司
额 的其 (%) (%)
益的金额 期初所有者权
他项
益中所享有份
目余
额后的余额
额
控股
山东东 子公
汽车
风凯马 司的 山东 制造
27,500 零部 14,025 51.00 51.00 是 13,575.27
车辆有 控股 寿光 业
件
限公司 子公
司
2、 同一控制下企业合并取得的子公司
单位:万元 币种:人民币
实质
从母公司所有
上构
者权益冲减子
成对
公司少数股东
期末 子公 表决 少数股东权
子公 持股 是否 分担的本期亏
子公司 注册 业务 经营 实际 司净 权比 少数股东 益中用于冲
司类 注册资本 比例 合并 损超过少数股
全称 地 性质 范围 出资 投资 例 权益 减少数股东
型 (%) 报表 东在该子公司
额 的其 (%) 损益的金额
期初所有者权
他项
益中所享有份
目余
额后的余额
额
山东凯
控股
马汽车 山东 制造 载货
子公 38,142.86 27,964 75.01 75.01 是 16,671.94
制造有 寿光 业 汽车
司
限公司
山东华
源莱动 控股
山东 制造 内燃
内燃机 子公 19,300 12,870 66.68 66.68 是 7,451.97
莱阳 业 机
有限公 司
司
南昌凯 控股
江西 制造 工程
马有限 子公 30,000 26,445 89.91 89.91 是 2,361.05
南昌 业 机械
公司 司
上海凯
控股 进出
宁进出 贸易
子公 上海 1,342 口贸 1,111 74.52 74.52 是 431.46
口有限 型
司 易
公司
3、 非同一控制下企业合并取得的子公司
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恒天凯马股份有限公司 2013 年半年度报告
单位:万元 币种:人民币
实质
上构 从母公司所有者
成对 权益冲减子公司
少数股东
期末 子公 持股 表决 少数股东分担的
子公 子公 是否 权益中用
注册 业务 注册 经营 实际 司净 权比 少数股 本期亏损超过少
司全 司类 合并 于冲减少
地 性质 资本 范围 出资 投资 比例 例 东权益 数股东在该子公
称 型 报表 数股东损
额 的其 (%) (%) 司期初所有者权
益的金额
他项 益中所享有份额
目余 后的余额
额
黑 龙
江 富
锦 凯
控 股 黑 龙
马 车 制 造 钢 圈
子 公 江 富 3,880 3,240 83.51 82.54 是 574.47
轮 制 业 生产
司 锦
造 有
限 公
司
无 锡
华 源
凯 马 控 股
江 苏 制 造 发 动
发 动 子 公 3,500 3,256 50.00 82.50 是 4,739.29
无锡 业 机
机 有 司
限 公
司
(二) 特殊目的主体或通过受托经营或承租等方式形成控制权的经营实体
单位:万元 币种:人民币
在合并报表内确认的资
名称 与公司主要业务往来
产、负债期末余额
本公司持有无锡华源凯马发动机有限公司
（简称“无锡凯马”）股权比例 50%，本公司
与无锡市威迪尔机械有限公司签订的《一致行
动人协议》约定，本公司代其行使其持有的
32.5%股东表决权、经营管理权，协议期限至
2014 年 12 月 31 日，合计持有表决权比例为
82.50%。本公司能够决定无锡凯马的财务和经
营政策，并能据以从无锡凯马的经营活动中获
取利益，因此本公司对其能够实际控制，将其
纳入合并范围。
(三) 合并范围发生变更的说明
2013 年 1 月，子公司凯马汽车自然人股东增资 280 万元。增资后，凯马汽车注册资本从 38000
万元变更为 38142.86 万元，公司持股比例从 75.292%变更为 75.01%。
六、 合并财务报表项目注释
(一) 货币资金
单位：元
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恒天凯马股份有限公司 2013 年半年度报告
期末数 期初数
项目
外币金额 折算率 人民币金额 外币金额 折算率 人民币金额
现金： / / 273,127.88 / / 101,340.38
人民币 / / 273,127.88 / / 101,340.38
银行存款： / / 276,414,865.91 / / 311,649,068.95
人民币 / / 272,148,329.78 / / 310,041,060.93
美元 686,579.29 6.21424,266,531.07 255,827.49 6.2855 1,608,003.69
欧元 0.63 8.0417 5.06 0.52 8.3176 4.33
其他货币资
/ / 172,111,097.57 / / 89,613,209.04
金：
人民币 / / 172,111,097.57 / / 89,613,209.04
合计 / / 448,799,091.36 / / 401,363,618.37
期末其他货帀资金中 171065059.52 元，因开具银行承兑汇票及支付信用证、银行保函保证金而
受限。
(二) 应收票据：
1、 应收票据分类
单位：元 币种：人民币
种类 期末数 期初数
银行承兑汇票 299,236,174.97 167,292,134.46
合计 299,236,174.97 167,292,134.46
2、 因出票人无力履约而将票据转为应收账款的票据，以及期末公司已经背书给他方但尚未到
期的票据情况
单位：元 币种：人民币
出票单位 出票日期 到期日 金额 备注
公司已经背书给其他方但尚未到期的票据
2013 年 10 月 25
第一位 2013 年 4 月 26 日 5,000,000.00
日
第二位 2013 年 3 月 8 日 2013 年 9 月 8 日 5,000,000.00
第三位 2013 年 3 月 21 日 2013 年 9 月 21 日 4,000,000.00
第四位 2013 年 1 月 14 日 2013 年 7 月 14 日 4,000,000.00
第五位 2013 年 3 月 28 日 2013 年 9 月 28 日 3,500,000.00
合计 / / 21,500,000.00 /
(三) 应收账款:
1、 应收账款按种类披露：
单位：元 币种：人民币
期末数 期初数
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
种类
比例 比例 比例 比例
金额 金额 金额 金额
(%) (%) (%) (%)
按组合计提坏账准备的应收账款：
按账龄分析法
627,422,646.80 96.34 7,058,349.61 1.12 522,175,497.83 95.63 7,058,349.61 1.35
提坏账准备的
50
恒天凯马股份有限公司 2013 年半年度报告
应收账款
组合小计 627,422,646.80 96.34 7,058,349.61 1.12 522,175,497.83 95.63 7,058,349.61 1.35
单项金额虽不
重大但单项计
23,861,674.91 3.66 23,861,674.91 100.00 23,861,674.91 4.37 23,861,674.91 100.00
提坏账准备的
应收账款
合计 651,284,321.71 / 30,920,024.52 / 546,037,172.74 / 30,920,024.52 /
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
单位：元 币种：人民币
期末数 期初数
账龄 账面余额 账面余额
坏账准备 坏账准备
金额 比例(%) 金额 比例(%)
1 年以内
其中：
1 年以内
591,416,880.79 94.26 1,441,369.00 482,497,834.16 92.40 1,441,369.00
（含 1 年）
1 年以内
591,416,880.79 94.26 1,441,369.00 482,497,834.16 92.40 1,441,369.00
小计
1至2年 26,761,152.35 4.27 2,924,841.18 29,248,411.78 5.60 2,924,841.18
2至3年 3,864,511.86 0.62 1,675,697.67 8,378,488.38 1.61 1,675,697.67
3 年以上 5,380,101.80 0.85 1,016,441.76 2,050,763.51 0.39 1,016,441.76
合计 627,422,646.80 100 7,058,349.61 522,175,497.83 100 7,058,349.61
期末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款
单位：元 币种：人民币
应收账款内容 账面余额 坏账准备 计提比例（％） 计提理由
预计可收回性很
第一位 3,528,423.50 3,528,423.50 100
小
预计可收回性很
第二位 3,262,086.08 3,262,086.08 100
小
预计可收回性很
第三位 910,000.00 910,000.00 100
小
预计可收回性很
第四位 782,133.27 782,133.27 100
小
预计可收回性很
第五位 633,895.00 633,895.00 100
小
预计可收回性很
其他多家单位 14,745,137.06 14,745,137.06 100
小
合计 23,861,674.91 23,861,674.91 / /
2、 本报告期实际核销的应收账款情况
本期无实际核销的应收账款情况。
3、 本报告期应收账款中持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位情况
本报告期应收账款中无持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位的欠款。
51
恒天凯马股份有限公司 2013 年半年度报告
4、 应收账款金额前五名单位情况
单位：元 币种：人民币
占应收账款总额
单位名称 与本公司关系 金额 年限
的比例（％）
第一名 非关联方 38,432,989.31 一年以内 5.90
第二名` 非关联方 35,601,352.35 一年以内 5.47
第三名 非关联方 15,605,030.83 一年以内 2.40
第四名 非关联方 13,741,651.00 一年以内 2.11
第五名 非关联方 13,395,242.69 一年以内 2.06
合计 / 116,776,266.18 / 17.94
5、 应收关联方账款情况
单位：元 币种：人民币
占应收账款总额的比例
单位名称 与本公司关系 金额
（％）
恒天动力有限公司 母公司的控股子公司 802,132.03 0.12
合计 / 802,132.03 0.12
(四) 其他应收款：
1、 其他应收款按种类披露：
单位：元 币种：人民币
期末数 期初数
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
种类
比例 比例 比例 比例
金额 金额 金额 金额
(%) (%) (%) (%)
单项金额重大
并单项计提坏
12,260,641.27 12.91 21,734,070.39 28.97 5,549,765.00 25.53
账准备的其他
应收账款
按组合计提坏账准备的其他应收账款：
按账龄分析法
计 提 坏 账 准 备 74,324,432.17 78.28 504,209.38 0.68 45,126,343.26 60.16 504,209.38 1.12
的其他应收款
组合小计 74,324,432.17 78.28 504,209.38 0.68 45,126,343.26 60.16 504,209.38 1.12
单项金额虽不
重大但单项计
8,360,278.54 8.81 3,760,935.90 44.99 8,149,741.51 10.87 3,211,170.90 39.40
提坏账准备的
其他应收账款
合计 94,945,351.98 / 4,265,145.28 / 75,010,155.16 / 9,265,145.28 /
单项金额重大并单项计提坏帐准备的其他应收账款
单位：元 币种：人民币
其他应收款内容 账面余额 坏账金额 计提比例(%) 理由
应收出口退税 12,260,641.27 预计可收回
合计 12,260,641.27 / /
52
恒天凯马股份有限公司 2013 年半年度报告
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收账款：
单位：元 币种：人民币
期末数 期初数
账龄 账面余额 账面余额
坏账准备 坏账准备
金额 比例(%) 金额 比例(%)
1 年以内
其中：
1 年以内
71,819,514.24 96.63 127,318.87 42,439,622.32 94.04 127,318.87
（含 1 年）
1 年以内
71,819,514.24 96.63 127,318.87 42,439,622.32 94.04 127,318.87
小计
1至2年 1,937,550.37 2.61 208,617.90 2,086,179.02 4.62 208,617.90
2至3年 440,235.71 0.59 87,998.91 439,994.53 0.98 87,998.91
3 年以上 127,131.85 0.17 80,273.70 160,547.39 0.36 80,273.70
合计 74,324,432.17 100.00 504,209.38 45,126,343.26 100.00 504,209.38
期末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收账款
单位：元 币种：人民币
其他应收款
账面余额 坏账准备 计提比例（％） 计提理由
内容
备用金及保证
4,599,342.64 预计可收回
金
其他长期单位
3,147,541.21 3,147,541.21 100.00 长期未收回
借款
其他长期个人
613,394.69 613,394.69 100.00 长期未收回
借款
合计 8,360,278.54 3,760,935.90 / /
2、 本期转回或收回情况
单位：元 币种：人民币
转回或收回前
其他应收账款 转回或收回原 确定原坏账准 转回坏账准备
累计已计提坏 收回金额
内容 因 备的依据 金额
账准备金额
经政府协调收
山东华源山拖 债务人处于破
回，担保责任 5,549,765.00 5,000,000.00 5,000,000.00
有限公司 产阶段
解除
合计 / / 5,549,765.00 / /
3、 本报告期实际核销的其他应收款情况
本期无实际核销的其他应收款情况。
4、 本报告期其他应收款中持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位情况
本报告期其他应收账款中无持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位的欠款。
5、 其他应收款金额前五名单位情况
单位：元 币种：人民币
53
恒天凯马股份有限公司 2013 年半年度报告
占其他应收款总
单位名称 与本公司关系 金额 年限
额的比例(%)
第一名 非关联方 31,046,140.00 1 年以内 32.70
第二名 非关联方 25,280,135.00 1 年以内 26.63
第三名 非关联方 12,260,641.27 1 年以内 12.91
第四名 非关联方 1,689,732.00 1 年以内 1.78
第五名 非关联方 1,420,000.00 1 年以内 1.50
合计 / 71,696,648.27 / 75.52
(五) 预付款项：
1、 预付款项按账龄列示
单位：元 币种：人民币
期末数 期初数
账龄
金额 比例(%) 金额 比例(%)
1 年以内 165,715,206.54 90.76 169,782,836.73 94.65
1至2年 15,181,565.55 8.31 8,101,991.67 4.52
2至3年 1,518,703.66 0.83 1,496,418.39 0.83
3 年以上 173,259.66 0.10
合计 182,588,735.41 100 179,381,246.79 100
2、 预付款项金额前五名单位情况
单位：元 币种：人民币
单位名称 与本公司关系 金额 时间 未结算原因
第一名 非关联方 40,647,030.43 一年以内 尚未到货
第二名 非关联方 15,356,868.05 一年之内 尚未到货
第三名 非关联方 7,660,894.00 一年以内 尚未到货
第四名 非关联方 7,000,000.00 一年以内 预付检测费
第五名 非关联方 5,569,000.00 一年以内 未到付款期
合计 / 76,233,792.48 / /
3、 本报告期预付款项中持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位情况
本报告期预付账款中无持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位的欠款。
4、 预付款项的说明：
期末以外币列示的预付款项 单位：元 币种：人民币
币种 原币金额 汇率 人民币金额
美元 6,742,624.09 6.18 41,647,857.51
欧元 58,797.60 8.39 493,154.93
合计 42,141,012.44
(六) 存货：
1、 存货分类
单位：元 币种：人民币
54
恒天凯马股份有限公司 2013 年半年度报告
期末数 期初数
项目
账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值
原材料 203,061,066.22 1,653,729.39 201,407,336.83 281,011,721.31 1,653,729.39 279,357,991.92
在产品 172,813,103.43 2,411,452.38 170,401,651.05 188,918,473.76 2,411,452.38 186,507,021.38
库存商品 313,082,392.01 8,364,678.37 304,717,713.64 307,278,009.72 8,364,678.37 298,913,331.35
低值易耗
1,010,920.96 385,441.24 625,479.72 1,139,708.78 385,441.24 754,267.54
品
合计 689,967,482.62 12,815,301.38 677,152,181.24 778,347,913.57 12,815,301.38 765,532,612.19
2、 存货跌价准备
单位：元 币种：人民币
本期减少
存货种类 期初账面余额 本期计提额 期末账面余额
转回 转销
原材料 1,653,729.39 1,653,729.39
在产品 2,411,452.38 2,411,452.38
库存商品 8,364,678.37 8,364,678.37
低值易耗品 385,441.24 385,441.24
合计 12,815,301.38 12,815,301.38
3、 存货跌价准备情况
计提存货跌价准备的 本期转回存货跌价准备的 本期转回金额占该项存货期
项目
依据 原因 末余额的比例（％）
账面价值高于可变现
原材料
净值的差额
账面价值高于可变现
在产品
净值的差额
账面价值高于可变现
库存商品
净值的差额
账面价值高于可变现
低值易耗品
净值的差额
(七) 其他流动资产：
单位：元 币种：人民币
项目 期末数 期初数
待抵扣增值税进项税 29,832,908.32 30,393,077.25
多预交的企业所得税 2,903,128.23 3,363,200.75
合计 32,736,036.55 33,756,278.00
(八) 长期股权投资:
1、 长期股权投资情况
按成本法核算：
单位：元 币种：人民币
在被投 在被投 在被投资单
资单位 资单位 位持股比例
被投资单位 投资成本 期初余额 增减变动 期末余额 减值准备
持股比 表决权 与表决权比
例（％） 比例 例不一致的
55
恒天凯马股份有限公司 2013 年半年度报告
（％） 说明
中国重汽集团泰
安五岳专用汽车 12,494,455.00 12,494,455.00 12,494,455.00 12,494,455.00 5.92 5.12 股东会决议
有限公司
上海交大顶峰经
5,451,198.00 5,451,198.00 5,451,198.00 5,451,198.00 18.44 18.44
营管理有限公司
南昌市凯盛工业
227,655.02 -227,655.02
有限公司
(九) 固定资产:
1、 固定资产情况
单位：元 币种：人民币
项目 期初账面余额 本期增加 本期减少 期末账面余额
一、账面原值合
1,890,107,239.90 32,431,233.73 36,124,935.35 1,886,413,538.28
计：
其中：房屋及建筑
780,009,033.12 678,683.79 26,122,063.71 754,565,653.20
物
机器设备 1,042,886,394.12 29,754,001.90 9,473,261.64 1,063,167,134.38
运输工具 36,447,646.06 501,914.96 468,000.00 36,481,561.02
其他设备 30,764,166.60 1,496,633.08 61,610.00 32,199,189.68
本期
本期计提
新增
二、累计折旧合
649,067,640.03 430.00 52,058,780.37 13,037,775.26 688,089,075.14
计：
其中：房屋及建筑
157,415,058.13 9,546,480.42 5,628,117.83 161,333,420.72
物
机器设备 463,303,832.44 39,314,152.61 7,264,271.74 495,353,713.31
运输工具 14,292,267.59 1,697,366.60 98,918.79 15,890,715.40
其他设备 14,056,481.87 430.00 1,500,780.74 46,466.90 15,511,225.71
三、固定资产账面
1,241,039,599.87 / / 1,198,324,463.14
净值合计
其中：房屋及建筑
622,593,974.99 / / 593,232,232.48
物
机器设备 579,582,561.68 / / 567,813,421.07
运输工具 22,155,378.47 / / 20,590,845.62
其他设备 16,707,684.73 / / 16,687,963.97
四、减值准备合计 354,227.51 / / 354,227.51
其中：房屋及建筑
/ /
物
机器设备 354,227.51 / / 354,227.51
运输工具 / /
其他设备 / /
五、固定资产账面
1,240,685,372.36 / / 1,197,970,235.63
价值合计
56
恒天凯马股份有限公司 2013 年半年度报告
其中：房屋及建筑
622,593,974.99 / / 593,232,232.48
物
机器设备 579,228,334.17 / / 567,459,193.56
运输工具 22,155,378.47 / / 20,590,845.62
其他设备 16,707,684.73 / / 16,687,963.97
本期折旧额：52,059,210.37 元。
本期由在建工程转入固定资产原价为：20,802,121.95 元。
2、 通过经营租赁租出的固定资产
单位：元 币种：人民币
项目 账面价值
机器设备 8,169,774.35
3、 未办妥产权证书的固定资产情况
项目 未办妥产权证书原因 预计办结产权证书时间
南昌凯马工业园区房产 相关产权正在办理中
凯马车轮新厂区房产 相关产权正在办理中
所有权受到限制的资 期初账面价值 本 期 增 加 本期减少(元) 期末账面价值
产 (元) (元) (元)
用于担保的固定资产
房屋建筑物 140,436,397.04 25,218,722.98 115,217,674.06
(十) 在建工程：
1、 在建工程情况
单位：元 币种：人民币
期末数 期初数
项目
账面余额 减值准备 账面净值 账面余额 减值准备 账面净值
在建
212,707,434.18 212,707,434.18 174,608,726.07 174,608,726.07
工程
2、 重大在建工程项目变动情况：
单位：元 币种：人民币
工程投
转入固定资 入占预 工程
项目名称 预算数 期初数 本期增加 资金来源 期末数
产 算比例 进度
（％）
汽车零部 银行借款
691,050,000.00 153,614,260.95 13,595,822.55 87.00 87.00% 167,210,083.50
件基地 及自筹
微卡涂装
29,510,000.00 7,790,000.00 20,502,800.00 95.00 95.00% 自筹 28,292,800.00
线
冲压模具 38,800,000.00 6,126,564.09 4,769,230.75 90.56 90.56% 自筹 1,357,333.34
身车架焊
1,500,000.00 1,136,000.00 170,400.00 87.00 87.00% 自筹 1,306,400.00
接夹具
车间设备
15,350,000.00 826,526.37 787,692.31 1,462,151.68 64.27 65.13% 自筹 152,067.00
改造工程
单缸机总 1,500,000.00 24,367.52 99.44 98.00% 自筹 24,367.52
57
恒天凯马股份有限公司 2013 年半年度报告
装线整合
项目
零星工程 5,091,007.14 23,844,115.20 14,570,739.52 自筹 14,364,382.82
合计 777,710,000.00 174,608,726.07 58,900,830.06 20,802,121.95 / / / 212,707,434.18
(十一) 无形资产：
1、 无形资产情况：
单位：元 币种：人民币
项目 期初账面余额 本期增加 本期减少 期末账面余额
一、账面原值合计 553,313,618.80 245,364.06 8,283,501.00 545,275,481.86
土地使用权 461,989,573.86 8,283,501.00 453,706,072.86
软件 4,264,390.70 245,364.06 4,509,754.76
专利及非专利技
87,059,654.24 87,059,654.24
术等
二、累计摊销合计 92,194,340.82 12,583,835.20 836,091.77 103,942,084.25
土地使用权 45,628,680.47 4,226,376.59 836,091.77 49,018,965.29
软件 1,861,252.97 379,720.67 2,240,973.64
专利及非专利技
44,704,407.38 7,977,737.94 52,682,145.32
术等
三、无形资产账面
461,119,277.98 -12,338,471.14 7,447,409.23 441,333,397.61
净值合计
土地使用权 416,360,893.39 -4,226,376.59 7,447,409.23 404,687,107.57
软件 2,403,137.73 -134,356.61 2,268,781.12
专利及非专利技
42,355,246.86 -7,977,737.94 34,377,508.92
术等
四、减值准备合计
土地使用权
软件
专利及非专利技
术等
五、无形资产账面
461,119,277.98 -12,338,471.14 7,447,409.23 441,333,397.61
价值合计
土地使用权 416,360,893.39 -4,226,376.59 7,447,409.23 404,687,107.57
软件 2,403,137.73 -134,356.61 2,268,781.12
专利及非专利技
42,355,246.86 -7,977,737.94 34,377,508.92
术等
本期摊销额：12,583,835.20 元。
截止期末，本公司的南昌凯马工业园区土地尚未取得土地权证，相关手续正在办理过程中；
该项资产期末账面净值 76,659,057.56 元。
所有权受到限制的资产:
用于担保的无形资产 期初账面价值(元) 本期增加(元) 本期减少(元) 期末账面价值(元)
土地使用权 58,703,961.67 8,506,612.00 50,197,349.67
58
恒天凯马股份有限公司 2013 年半年度报告
2、 公司开发项目支出：
单位：元 币种：人民币
本期减少
项目 期初数 本期增加 期末数
计入当期损益 确认为无形资产
研究支出 4,227,278.63 4,227,278.63
开发支出 3,413,656.23 12,421,330.27 15,834,986.50
合计 3,413,656.23 16,648,608.90 4,227,278.63 15,834,986.50
本期开发支出占本期研究开发项目支出总额的比例：74.61％。
通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产期末账面价值的比例：19.99％。
(十二) 递延所得税资产/递延所得税负债：
1、 递延所得税资产和递延所得税负债不以抵销后的净额列示
(1) 已确认的递延所得税资产和递延所得税负债
单位：元 币种：人民币
项目 期末数 期初数
递延所得税资产：
预提费用 3,035,763.65 3,035,763.65
小计 3,035,763.65 3,035,763.65
(2) 未确认递延所得税资产明细
单位：元 币种：人民币
项目 期末数 期初数
可抵扣亏损 318,518,670.07 318,518,670.07
资产减值损失 66,300,351.69 71,300,351.69
合计 384,819,021.76 389,819,021.76
(3) 未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
单位：元 币种：人民币
年份 期末数 期初数 备注
2013 15,909,938.09 15,909,938.09
2014 42,594,734.19 42,594,734.19
2015 159,773,650.18 159,773,650.18
2016 59,030,769.32 59,030,769.32
2017 41,209,578.29 41,209,578.29
合计 318,518,670.07 318,518,670.07 /
(十三) 资产减值准备明细:
单位：元 币种：人民币
本期减少
项目 期初账面余额 本期增加 期末账面余额
转回 转销
一、坏账准备 40,185,169.80 5,000,000.00 35,185,169.80
二、存货跌价准备 12,815,301.38 12,815,301.38
三、可供出售金融资产
减值准备
59
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四、持有至到期投资减
值准备
五、长期股权投资减值
17,945,653.00 17,945,653.00
准备
六、投资性房地产减值
准备
七、固定资产减值准备 354,227.51 354,227.51
八、工程物资减值准备
九、在建工程减值准备
十、生产性生物资产减
值准备
其中：成熟生产性生物
资产减值准备
十一、油气资产减值准
备
十二、无形资产减值准
备
十三、商誉减值准备
十四、其他
合计 71,300,351.69 5,000,000.00 66,300,351.69
(十四) 短期借款：
1、 短期借款分类：
单位：元 币种：人民币
项目 期末数 期初数
质押借款 5,000,000.00
抵押借款 206,500,000.00 215,000,000.00
保证借款 233,000,000.00 180,000,000.00
信用借款 120,000,000.00 220,000,000.00
贴现票据未到期 7,184,110.66 8,184,110.66
合计 566,684,110.66 628,184,110.66
担保借款担保人，抵押及质押借款抵押物、质押物情况
借款类型 本金(元) 担保人 抵押物价值(元)
抵押物类型
抵押借款 131,000,000.00 房屋及土地 76,663,808.81
抵押借款 50,000,000.00 房屋及土地 33,164,352.97
抵押借款 25,500,000.00 房屋及土地 55,586,861.95
小计 206,500,000.00
保证借款 60,000,000.00 中国恒天集团有限公司
保证借款 50,000,000.00 中国恒天集团有限公司
保证借款 50,000,000.00 中国恒天集团有限公司
保证借款 58,000,000.00 恒天凯马股份有限公司
保证借款 15,000.000.00 恒天凯马股份有限公司
小 计 233,000,000.00
60
恒天凯马股份有限公司 2013 年半年度报告
合 计 439,500,000.00
(十五) 应付票据：
单位：元 币种：人民币
种类 期末数 期初数
银行承兑汇票 205,620,252.25 101,847,000.00
合计 205,620,252.25 101,847,000.00
下一会计期间（下半年）将到期的金额 205,620,252.25 元。
(十六) 应付账款：
1、 应付账款情况
单位：元 币种：人民币
项目 期末数 期初数
1 年以内（含 1 年） 1,210,009,551.13 1,096,915,294.26
1 至 2 年（含 2 年） 25,260,996.08 39,545,753.19
2 至 3 年（含 3 年 2,883,415.55 5,145,673.94
3 年以上 31,712,224.32 32,695,269.98
合计 1,269,866,187.08 1,174,301,991.37
2、 本报告期应付账款中应付持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位或关联方的款项
情况
单位： 元 币种：人民币
单位名称 期末数 期初数
中国恒天集团有限公司 2,760,653.85 2,760,653.85
恒天动力有限公司 7,517,636.01
合计 10,278,289.86 2,760,653.85
3、 账龄超过 1 年的大额应付账款情况的说明
单位名称 期末账面余额(元) 未偿还原因 期后是否偿
还
第一名 18,428,856.84 暂未结算完毕 否
第二名 7,517,636.01 暂未结算完毕 否
第三名 1,319,536.99 暂未结算完毕 否
第四名 584,000.00 暂未结算完毕 否
第五名 559,750.00 暂未结算完毕 否
合计 28,409,579.84
(十七) 预收账款：
1、 预收账款情况
单位：元 币种：人民币
项目 期末数 期初数
1 年以内（含 1 年） 228,623,978.67 176,954,473.76
1 至 2 年（含 2 年） 6,174,705.13 5,721,045.52
2 至 3 年（含 3 年 869,159.32 2,782,997.49
3 年以上 1,208,700.81 2,137,854.84
61
恒天凯马股份有限公司 2013 年半年度报告
合计 236,876,543.93 187,596,371.61
2、 本报告期预收款项中预收持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位或关联方情况：
本报告期预收账款中无预收持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位或关联方的款项。
3、 账龄超过 1 年的大额预收账款情况的说明
项目 期末账面余额（元） 未偿还原因 期后是否偿还
第一名 555,572.67 尚未结算完毕 否
第二名 333,735.04 尚未结算完毕 否
第三名 170,000.00 尚未结算完毕 否
第四名 168,460.00 尚未结算完毕 否
第五名 117,760.09 尚未结算完毕 否
合计 1,345,527.80
(十八) 应付职工薪酬
单位：元 币种：人民币
项目 期初账面余额 本期增加 本期减少 期末账面余额
一、工资、奖金、津贴和补贴 23,501,471.97 146,748,347.49 144,352,926.10 25,896,893.36
二、职工福利费 5,897,185.97 5,897,185.97
三、社会保险费 18,543,579.46 37,759,157.72 34,112,509.03 22,190,228.15
其中：1．医疗保险费 324,686.35 9,786,275.59 9,311,050.29 799,911.65
2．基本养老保险费 18,027,500.63 24,200,979.26 20,723,281.03 21,505,198.86
3．年金缴费
4．失业保险费 94,807.56 1,478,499.36 1,541,364.15 31,942.77
5．工伤保险费 52,167.82 1,309,573.95 1,533,141.86 -171,400.09
6．生育保险费 44,417.10 983,829.56 1,003,671.70 24,574.96
四、住房公积金 6,407,068.27 9,035,769.56 11,077,829.82 4,365,008.01
五、辞退福利 15,204,619.16 278,996.40 14,925,622.76
六、其他 3,967,490.97 10,189,434.96 8,506,053.12 5,650,872.81
七、工会经费和职工教育经费 18,196,661.17 3,896,310.05 8,688,684.81 13,404,286.41
合计 85,820,891.00 213,526,205.75 212,914,185.25 86,432,911.50
工会经费和职工教育经费金额 13,404,286.41 元，因解除劳动关系给予补偿 14,925,622.76 元。
(十九) 应交税费：
单位：元 币种：人民币
项目 期末数 期初数
增值税 6,967,407.04 2,818,815.41
营业税 156,691.29 104,505.51
企业所得税 6,731,879.89 8,372,334.00
个人所得税 621,161.63 486,109.83
城市维护建设税 787,590.10 575,802.80
土地使用税 2,409,273.26 2,169,273.26
教育费附加 347,645.60 260,300.67
房产税 2,202,777.19 2,341,716.80
62
恒天凯马股份有限公司 2013 年半年度报告
其他 2,042,998.76 2,234,940.99
合计 22,267,424.76 19,363,799.27
(二十) 应付利息：
单位：元 币种：人民币
项目 期末数 期初数
短期借款应付利息 423,202.78 341,850.00
合计 423,202.78 341,850.00
(二十一) 应付股利：
单位：元 币种：人民币
单位名称 期末数 期初数 超过 1 年未支付原因
山东潍坊华源拖拉机有
900,000.00
限公司
东风汽车股份有限公司 3,440,000.00
合计 3,440,000.00 900,000.00 /
(二十二) 其他应付款：
1、 其他应付款情况
单位：元 币种：人民币
项目 期末数 期初数
1 年以内（含 1 年） 82,537,870.13 79,948,348.29
1 至 2 年（含 2 年） 36,330,823.20 41,428,048.17
2 至 3 年（含 3 年 76,587,862.21 78,276,253.68
3 年以上 87,090,137.16 81,511,134.27
合计 282,546,692.70 281,163,784.41
2、 本报告期其他应付款中应付持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位或关联方情况
单位：元 币种：人民币
单位名称 期末数 期初数
山东莱动内燃机有限公司 29,719,405.76 31,508,360.58
恒天动力有限公司 9,409,916.67
合计 29,719,405.76 40,918,277.25
3、 账龄超过 1 年的大额其他应付款情况的说明
项目 期末账面余额(元) 未偿还原因
第一名 106,547,929.17 偿还期限未到
第二名 16,950,625.73 偿还期限未到
第三名 3,023,000.00 偿还期限未到
合计 126,521,554.90
4、 对于金额较大的其他应付款，应说明内容
单位名称 性质或内容 金额(元)
63
恒天凯马股份有限公司 2013 年半年度报告
第一名 往来款 29,719,405.76
第二名 代付款 4,747,509.53
第三名 质保金 3,023,000.00
第四名 质保金 2,110,130.76
第五名 质保金 1,993,532.85
合计 41,593,578.90
(二十三) 其他流动负债
单位：元 币种：人民币
项目 期末账面余额 期初账面余额
一年内到期的递延收益 2,125,406.62 2,125,406.62
合计 2,125,406.62 2,125,406.62
种类 金额 收益期间 相关文件
汽车零部件基地土地 1,242,849.30 2013/7/1-2014/6/30 寿政函[2010]41 号
凯马车轮厂区搬迁专项款 290,507.58 2013/7/1-2014/6/30 征地补偿
200 万只钢圈扩产技术改造 244,000.00 2013/7/1-2014/6/30 黑发改产业[2011]876 号
凯马汽车老厂区土地三期 191,280.00 2013/7/1-2014/6/30 征地补偿
无锡凯马阳山镇土地 156,769.74 2013/7/1-2014/6/30 征地补偿
合计 2,125,406.62
(二十四) 其他非流动负债：
单位：元 币种：人民币
项目 期末账面余额 期初账面余额
递延收益 103,184,118.92 90,328,658.52
合计 103,184,118.92 90,328,658.52
单位：元 币种：人民币
种类 期末金额 本期转入 收益期间 相关文件
利润金额
汽车零部件基地土地 57,481,780.36 621,424.68 2014/7/1-2060/8/26 寿政函[2010]41 号
凯马车轮厂区搬迁专项款 12,907,351.32 136,424.46 2014/7/1-2060/9/13 征地补偿
200 万只钢圈扩产技术改 3,037,332.74 120,747.18 2014/7/1-2027/12/31 黑 发 改 产 业
造 [2011]876 号
无锡凯马阳山镇土地 7,289,792.91 78,384.87 2014/7/1-2061/1/5 征地补偿
凯马汽车老厂区土地三期 8,655,420.00 2014/7/1-2059/2/28 征地补偿
洛社镇厂区拆迁补偿款 13,812,441.59 2014/7/1-2053/6/30 征地补偿
合 计 103,184,118.92 956,981.19
(二十五) 股本：
单位：元 币种：人民币
本次变动增减（+、-）
期初数 发行新 公积金 期末数
送股 其他 小计
股 转股
股份总数 640,000,000.00 640,000,000.00
64
恒天凯马股份有限公司 2013 年半年度报告
(二十六) 专项储备：
单位:元 币种：人民币
项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额
安全生产费 416,822.27 4,171,818.09 3,884,138.86 704,501.50
合计 416,822.27 4,171,818.09 3,884,138.86 704,501.50
(二十七) 资本公积：
单位：元 币种：人民币
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
资本溢价（股本溢价） 464,929,375.40 464,929,375.40
其他资本公积 83,435,948.87 262,955.09 83,698,903.96
合计 548,365,324.27 262,955.09 548,628,279.36
(二十八) 未分配利润：
单位：元 币种：人民币
项目 金额 提取或分配比例（％）
调整前 上年末未分配利润 -212,157,022.74 /
调整后 年初未分配利润 -212,157,022.74 /
加：本期归属于母公司所有者的
7,741,388.72 /
净利润
期末未分配利润 -204,415,634.02 /
(二十九) 营业收入和营业成本：
1、 营业收入、营业成本
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
主营业务收入 2,894,336,818.75 2,856,332,678.69
其他业务收入 65,539,024.00 106,332,843.93
营业成本 2,735,394,760.59 2,748,512,772.98
2、 主营业务（分行业）
单位：元 币种：人民币
本期发生额 上期发生额
行业名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
制造 2,324,687,498.18 2,119,868,773.98 2,345,359,701.63 2,163,564,754.99
贸易 572,279,701.12 563,415,888.90 515,725,564.91 508,227,548.03
公司内各业务分
-2,630,380.55 -2,618,873.69 -4,752,587.85 -4,752,587.85
部相互抵消
合计 2,894,336,818.75 2,680,665,789.19 2,856,332,678.69 2,667,039,715.17
3、 主营业务（分产品）
单位：元 币种：人民币
产品名称 本期发生额 上期发生额
65
恒天凯马股份有限公司 2013 年半年度报告
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
内燃机 884,138,744.40 780,008,321.60 859,885,350.56 775,456,307.08
载货汽车 1,348,943,581.66 1,266,693,288.61 1,384,862,705.39 1,308,493,353.70
贸易 572,279,701.12 563,415,888.90 515,725,564.91 508,227,548.03
工程机械 91,605,172.12 73,167,163.77 100,611,645.68 79,615,094.21
公司内各业务分
-2,630,380.55 -2,618,873.69 -4,752,587.85 -4,752,587.85
部相互抵消
合计 2,894,336,818.75 2,680,665,789.19 2,856,332,678.69 2,667,039,715.17
4、 主营业务（分地区）
单位：元 币种：人民币
本期发生额 上期发生额
地区名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
山东 2,037,082,822.27 1,874,534,669.38 2,038,443,433.78 1,918,082,588.06
黑龙江 13,697,546.25 12,597,545.54 14,144,988.76 13,546,955.34
江苏 182,301,957.54 159,569,395.29 192,159,633.41 152,320,117.38
江西 91,605,172.12 73,167,163.77 100,611,645.68 79,615,094.21
上海 572,279,701.12 563,415,888.90 515,725,564.91 508,227,548.03
公司内各业务分
-2,630,380.55 -2,618,873.69 -4,752,587.85 -4,752,587.85
部相互抵消
合计 2,894,336,818.75 2,680,665,789.19 2,856,332,678.69 2,667,039,715.17
5、 公司前五名客户的营业收入情况
单位：元 币种：人民币
客户名称 营业收入 占公司全部营业收入的比例（％）
第一名 172,735,602.11 5.84
第二名 151,345,033.34 5.11
第三名 125,101,109.40 4.23
第四名 114,636,981.03 3.87
第五名 54,181,305.98 1.83
合计 618,000,031.86 20.88
(三十) 营业税金及附加：
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额 计缴标准
营业税 476,342.12 126,650.95 营业额
应纳营业税额、增值税
城市维护建设税 2,461,088.65 1,747,063.31
额和消费税额
教育费附加 1,227,115.19 880,465.17
其他 837,439.29 322,860.24
合计 5,001,985.25 3,077,039.67 /
(三十一) 销售费用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
66
恒天凯马股份有限公司 2013 年半年度报告
装卸运输费 24,411,539.56 26,711,134.18
职工薪酬 25,056,713.40 26,423,310.23
销售服务费 15,374,223.65 6,306,694.23
广告费 1,085,836.12 1,343,156.51
差旅费 5,395,290.57 6,153,047.39
业务费 12,891,736.32 8,423,173.71
促销费 333,432.48 308,700.00
修理费 65,452.05 923,838.04
办公费 753,855.27 1,066,604.58
折旧费用 45,990.92 61,952.74
其他 3,731,914.33 4,850,619.56
合计 89,145,984.67 82,572,231.17
(三十二) 管理费用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
职工薪酬 53,995,077.06 43,916,990.98
修理费 2,297,480.33 -2,536,890.36
无形资产摊销 12,379,967.38 11,654,812.17
折旧费 9,233,383.71 7,308,483.90
研究费用 4,227,278.63 6,695,277.49
办公费 2,136,960.17 3,576,448.15
税金 7,624,953.99 6,988,344.98
水电费 2,004,330.76 3,416,694.95
业务招待费 2,968,541.23 2,847,000.74
差旅费 1,442,242.94 1,699,007.16
中介机构费 1,981,913.56 974,037.72
运输费 2,643,004.39 1,025,768.73
咨询费 369,709.90 191,450.00
诉讼费 24,494.03 486,124.49
租赁费 282,372.12 86,338.37
机物料消耗 290,171.39 532,835.13
劳动保护费 151,398.66
检验费 66,886.92 20,848.37
保险费 532,830.85 610,776.91
董事会费 145,444.90 135,887.60
其他 2,030,029.82 59,772.40
合计 106,828,472.74 89,690,009.88
(三十三) 财务费用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
利息支出 21,156,429.57 22,832,979.89
利息收入 -4,174,648.28 -3,809,371.00
汇兑损失 1,372,558.42 71,785.64
67
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汇兑收入 -24,924.05
手续费 885,361.36 1,111,656.97
现金折扣 -973,896.06 -2,202,230.11
其它 -110,626.81 -36,867.13
合计 18,130,254.15 17,967,954.26
(三十四) 投资收益：
1、 投资收益明细情况：
单位：元 币种：人民币
本期发生额 上期发生额
处置长期股权投资产生的投资收益 -154,455.02
合计 -154,455.02
(三十五) 资产减值损失：
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
一、坏账损失 -5,000,000.00 -165,000.00
二、存货跌价损失
三、可供出售金融资产减值损失
四、持有至到期投资减值损失
五、长期股权投资减值损失
六、投资性房地产减值损失
七、固定资产减值损失
八、工程物资减值损失
九、在建工程减值损失
十、生产性生物资产减值损失
十一、油气资产减值损失
十二、无形资产减值损失
十三、商誉减值损失
十四、其他
合计 -5,000,000.00 -165,000.00
(三十六) 营业外收入：
1、 营业外收入情况
单位：元 币种：人民币
计入当期非经常性损益
项目 本期发生额 上期发生额
的金额
非流动资产处置利得合计 909,499.41 935,535.11 909,499.41
其中：固定资产处置利得 909,499.41 935,535.11 909,499.41
政府补助 12,404,876.69 1,025,206.41 12,404,876.69
违约赔偿收入 638,787.59 638,787.59
其 他 1,081,817.74 2,242,631.43 1,081,817.74
合计 15,034,981.43 4,203,372.95 15,034,981.43
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恒天凯马股份有限公司 2013 年半年度报告
2、 政府补助明细
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额 说明
基础设施补助资金 9,172,935.00 寿光市财政局
拆迁补偿款 1,873,973.00 洛社镇政府
与资产相关的政府补助形
递延收益转入 956,981.19 938,206.41
成的递延收益
研发贴息贷款 250,000.00 惠山区财政局
基础建设研究发展 60,000.00 惠山区财政局
专利奖 50,000.00 惠山区财政局
科技奖 30,000.00 惠山区财政局
产品认证政府奖励 87,000.00 惠山区财政局
无锡市社会保险基金管理
生育津贴 10,987.50
中心
合计 12,404,876.69 1,025,206.41 /
(三十七) 营业外支出：
单位：元 币种：人民币
计入当期非经常性损益
项目 本期发生额 上期发生额
的金额
非流动资产处置损失合计 311,740.21 123,316.21 311,740.21
其中：固定资产处置损失 311,740.21 123,316.21 311,740.21
赔偿、违约金及罚款 117,999.14 117,999.14
其 他 245,970.00 1,966,485.80 245,970.00
合计 675,709.35 2,089,802.01 675,709.35
(三十八) 所得税费用：
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
按税法及相关规定计算的当期所得税 6,632,773.02 7,995,601.64
合计 6,632,773.02 7,995,601.64
(三十九) 基本每股收益和稀释每股收益的计算过程：
（1）基本每股收益以归属于母公司普通股股东的合并净利润除以母公司发行在外普通股的加权
平均数计算：
项目 本期金额(元) 上期金额(元)
归属于母公司普通股股东的净利润 7,741,388.72 2,220,287.36
其中：归属于母公司普通股股东的非经常性损 13,556,137.79 1,610,552.87
益
扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的 -5,814,749.07 609,734.49
净利润
发行在外普通股的加权平均数 640,000,000.00 640,000,000.00
基本每股收益 0.0121 0.0035
扣除非经常性损益后的每股收益 -0.0091 0.0010
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恒天凯马股份有限公司 2013 年半年度报告
（2）稀释每股收益
稀释每股收益以根据稀释性潜在普通股调整后的归属于母公司普通股股东的合并净利润除
以调整后的母公司发行在外普通股的加权平均数计算。截至 2012 年 12 月 31 日，本公司无具有
稀释性的潜在普通股。
计算过程： ①基本每股收益=P0÷S
S=S0＋S1＋Si×Mi÷M0-Sj×Mj÷M0-Sk
其中：P0 为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于普通股股东的净
利润；S 为发行在外的普通股加权平均数；S0 为期初股份总数；S1 为报告期因公积金转增股本
或股票股利分配等增加股份数；Si 为报告期因发行新股或债转股等增加股份数；Sj 为报告期因
回购等减少股份数；Sk 为报告期缩股数；M0 报告期月份数；Mi 为增加股份次月起至报告期期
末的累计月数；Mj 为减少股份次月起至报告期期末的累计月数。
②稀释每股收益=P1/(S0＋S1＋Si×Mi÷M0-Sj×Mj÷M0-Sk+认股权证、股份期权、可转换
债券等增加的普通股加权平均数)
其中，P1 为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东
的净利润，并考虑稀释性潜在普通股对其影响，按《企业会计准则》及有关规定进行调整。公
司在计算稀释每股收益时，应考虑所有稀释性潜在普通股对归属于公司普通股股东的净利润或
扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润和加权平均股数的影响，按照其稀释程度
从大到小的顺序计入稀释每股收益，直至稀释每股收益达到最小值。
(四十) 现金流量表项目注释：
1、 收到的其他与经营活动有关的现金：
单位：元 币种：人民币
项目 金额
收到的客户保证金 1,719,014.79
收到的往来款 25,911,102.28
政府补助 9,632,935.00
利息收入 2,738,196.86
其他 2,193,999.70
合计 42,195,248.63
2、 支付的其他与经营活动有关的现金：
单位：元 币种：人民币
项目 金额
支付的往来款 37,082,820.57
与销售活动有关的现金支出 19,445,017.12
与管理活动有关的现金支出 23,625,957.32
银行手续费 885,361.36
其他 874,380.01
合计 81,913,536.38
3、 支付的其他与筹资活动有关的现金：
单位：元 币种：人民币
项目 金额
信用证、保函等保证金净增加额 78,651,850.48
合计 78,651,850.48
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恒天凯马股份有限公司 2013 年半年度报告
(四十一) 现金流量表补充资料：
1、 现金流量表补充资料：
单位：元 币种：人民币
补充资料 本期金额 上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 17,946,429.39 15,128,483.96
加：资产减值准备 -5,000,000.00 -165,000.00
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产
29,768,646.84 44,352,607.92
折旧
无形资产摊销 12,379,967.38 11,213,145.50
长期待摊费用摊销
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失
-616,319.10 -632,459.38
（收益以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 13,565.10
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）
财务费用（收益以“－”号填列） 18,480,685.71 16,618,595.12
投资损失（收益以“－”号填列） 154,455.02
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） 0.00
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） 0.00
存货的减少（增加以“－”号填列） 88,380,430.95 74,146,476.22
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -250,216,436.38 -114,755,058.99
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 248,235,740.50 34,299,019.17
其他
经营活动产生的现金流量净额 159,527,165.41 80,205,809.52
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3．现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额 277,734,031.84 244,262,761.30
减：现金的期初余额 308,950,409.33 342,789,888.63
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 -31,216,377.49 -98,527,127.33
2、 现金和现金等价物的构成
单位：元 币种：人民币
项目 期末数 期初数
一、现金 277,734,031.84 308,950,409.33
其中：库存现金 273,127.88 101,340.38
可随时用于支付的银行存款 276,414,865.91 308,849,068.95
可随时用于支付的其他货币资金 1,046,038.05
可用于支付的存放中央银行款项
71
恒天凯马股份有限公司 2013 年半年度报告
存放同业款项
拆放同业款项
二、现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
三、期末现金及现金等价物余额 277,734,031.84 308,950,409.33
七、 关联方及关联交易
(一) 本企业的母公司情况
单位:万元 币种:人民币
母公司对 母公司对 本企
母公
企业 注册 法人 业务 注册资 本企业的 本企业的 业最 组织机构
司名
类型 地 代表 性质 本 持股比例 表决权比 终控 代码
称
(%) 例(%) 制方
纺 织
机 械
中 国 中 国
成 套
恒 天 恒 天
国 有 北京 刘 海 设 备
集 团 317,768 29.83 30.49 集 团 10000888-6
控股 市 涛 开发、
有 限 有 限
生产、
公司 公司
销 售
等
恒天集团直接持有本公司表决权比例为 29.83%，通过其子公司中国纺织科学技术开发总公
司、中国恒天控股有限公司分别持有本公司表决权比例为 0.44%、0.22%，合计持有本公司表决
权比例 30.49%。
(二) 本企业的子公司情况
单位:万元 币种:人民币
企业 法人 业务性 持股比 表决权 组织机构代
子公司全称 注册地 注册资本
类型 代表 质 例(%) 比例(%) 码
山东凯马 汽 车 有 限 责 山东寿
董宜顺 制造业 38,142.86 75.01 75.01 16571877-4
制造有限公司 任公司 光
山东华源 莱 动
有 限 责 山东莱
内燃机有 限 公 许允和 制造业 19,300 66.68 66.68 16980070-8
任公司 阳
司
南昌凯马 有 限 有 限 责 江西南
王 忠 制造业 30,000 89.91 89.91 74609259-7
公司 任公司 昌
上海凯宁 进 出 有 限 责
上海 范弘斐 贸易型 1,342 74.52 74.52 74725922-1
口有限公司 任公司
黑龙江富 锦 凯
有 限 责 黑龙江
马车轮制 造 有 王 忠 制造业 3,880 83.51 82.54 73365954-X
任公司 富锦
限公司
无锡华源 凯 马
有 限 责 江苏无
发动机有 限 公 张 伟 制造业 3,500 50.00 82.50 76653801-5
任公司 锡
司
山东东风 凯 马 有 限 责 山东寿
董宜顺 制造业 27,500 51.00 51.00 58308733-8
车辆有限公司 任公司 光
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恒天凯马股份有限公司 2013 年半年度报告
(三) 本企业的其他关联方情况
其他关联方名称 其他关联方与本公司关系 组织机构代码
山东莱动内燃机有限公司 参股股东 16977151-3
恒天动力有限公司 母公司的控股子公司 73917943-2
(四) 关联交易情况
1、 采购商品/接受劳务情况表
单位：万元 币种：人民币
本期发生额 上期发生额
关联交易定
关联交易内 占同类交易 占同类交
关联方 价方式及决
容 金额 金额的比例 金额 易金额的
策程序
（%） 比例（%）
中国恒天集
贸易采购 市场价格 5,506.96 2.06
团有限公司
出售商品/提供劳务情况表
单位：万元 币种：人民币
本期发生额 上期发生额
关联交易 关联交易定
占同类交易 占同类交易
关联方 价方式及决
金额 金额的比例 金额 金额的比例
内容 策程序
（%） （%）
恒天动力有
商品销售 市场价格 261.99 0.08
限公司
2、 关联担保情况
单位：万元 币种：人民币
担保方 被担保方 担保金额 担保期限 是否履行完毕
恒天凯马股份 上海凯宁进出口有 2013 年 5 月 28 日～
6,000 否
有限公司 限公司 2014 年 5 月 28 日
恒天凯马股份 上海凯宁进出口有 2013 年 6 月 9 日～
7,778 否
有限公司 限公司 2014 年 6 月 9 日
恒天凯马股份 上海凯宁进出口有 2012 年 8 月 28 日～
6,000 否
有限公司 限公司 2013 年 8 月 28 日
恒天凯马股份 上海凯宁进出口有 2013 年 4 月 23 日～
8,000 否
有限公司 限公司 2014 年 3 月 25 日
恒天凯马股份 无锡华源凯马发动 2012 年 7 月 1 日～
1,500 否
有限公司 机有限公司 2013 年 7 月 1 日
恒天凯马股份 无锡华源凯马发动 2013 年 5 月 16 日～
2,000 否
有限公司 机有限公司 2014 年 5 月 16 日
恒天凯马股份 2012 年 7 月 26 日～
南昌凯马有限公司 3,800 否
有限公司 2013 年 7 月 24 日
恒天凯马股份 2012 年 11 月 28 日～
南昌凯马有限公司 2,000 否
有限公司 2013 年 11 月 27 日
恒天凯马股份 南昌凯马有限公司 1,000 2013 年 4 月 1 日～ 否
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恒天凯马股份有限公司 2013 年半年度报告
有限公司 2014 年 1 月 21 日
(五) 关联方应收应付款项
上市公司应收关联方款项:
单位:元 币种:人民币
期末 期初
项目名称 关联方
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
恒天动力有限
应收账款 802,132.03 3,957.26 987,751.96 3,957.26
公司
上市公司应付关联方款项:
单位:元 币种:人民币
项目名称 关联方 期末账面余额 期初账面余额
应付账款 中国恒天集团有限公司 2,760,653.85 2,760,653.85
应付账款 恒天动力有限公司 7,517,636.01
山东莱动内燃机有限公
其他应付款 29,719,405.76 31,508,360.58
司
其他应付款 恒天动力有限公司 9,409,916.97
八、 股份支付：
无
九、 或有事项：
(一) 未决诉讼仲裁形成的或有负债及其财务影响：
本公司在 2012 年年度报告中披露了建行兖州支行诉山东华源山拖有限公司借款纠纷涉及
本公司担保一案（（2005）济民二初字第 49 号）。2013 年 3 月 26 日，本公司接到建设银行济宁
分行函件，2013 年 1 月，经山东省济宁市政府协调，该项债权已履行完毕，本公司担保责任和
相关资产保全措施全部解除。该担保事项对公司利益没有造成影响。
十、 承诺事项：
(一) 前期承诺履行情况
2010 年，中国恒天集团有限公司就无偿划转机械工业第四设计研究院持有的凯马股份
0.53%国有法人股事项，在向中国证监会申请核准豁免要约收购义务的文件中，作出如下承诺：
1、避免与凯马股份同业竞争的承诺；2、规范和减少关联交易的承诺。截至目前，恒天集团做
出的上述承诺正在履行中，目前不存在超期未履行完毕的情况，恒天集团将积极履行相关承诺。
十一、 资产负债表日后事项：
(一) 资产负债表日后利润分配情况说明
单位：元 币种：人民币
拟分配的利润或股利 0
经审议批准宣告发放的利润或股利 0
十二、 其他重要事项：
(一) 租赁
74
恒天凯马股份有限公司 2013 年半年度报告
资产类别 期末账面价值（元） 期初账面价值（元）
机器设备 8,169,774.35 4,367,856.45
合计 8,169,774.35 4,367,856.45
十三、 母公司财务报表主要项目注释
1、 本报告期应收账款中持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位情况
本报告期应收账款中无持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位的欠款。
(二) 其他应收款：
1、 其他应收款按种类披露：
单位：元 币种：人民币
期末数 期初数
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
种类
比例 比例 比例 比例
金额 金额 金额 金额
(%) (%) (%) (%)
单项金额重大
并单项计提坏
5,549,765.00 3.88 5,549,765.00 100.00
账准备的其他
应收账款
按组合计提坏账准备的其他应收账款：
按账龄分析法
提 坏 账 准 备 的 127,935,021.17 99.37 411,675.45 0.32 137,225,150.77 95.94 411,675.45 0.30
应收账款
组合小计 127,935,021.17 99.37 411,675.45 0.32 137,225,150.77 95.94 411,675.45 0.30
单项金额虽不
重大但单项计
814,364.00 0.63 814,364.00 100.00 264,599.00 0.18 264,599.00 100.00
提坏账准备的
其他应收账款
合计 128,749,385.17 / 1,226,039.45 / 143,039,514.77 / 6,226,039.45 /
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收账款：
单位：元 币种：人民币
期末数 期初数
账龄 账面余额 账面余额
坏账准备 坏账准备
金额 比例(%) 金额 比例(%)
1 年以内
其中：
1 年以内 127,935,021.17 100.00 411,675.45 137,225,150.77 100.00 411,675.45
1 年以内小计 127,935,021.17 100.00 411,675.45 137,225,150.77 100.00 411,675.45
合计 127,935,021.17 100.00 411,675.45 137,225,150.77 100.00 411,675.45
期末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收账款
单位：元 币种：人民币
计提比例
其他应收款内容 账面余额 坏账准备 计提理由
(%)
山东华源山拖有限公司 549,765.00 549,765.00 100.00 原应收款为 5,549,765 元，经政府协调，收
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恒天凯马股份有限公司 2013 年半年度报告
回 5,000,000 元，余额 549,765 元。现债务
人已进入破产程序，余款收回的可能性很小
其他长期单位欠款 264,599.00 264,599.00 100.00 预计收回可能性小
合计 814,364.00 814,364.00 / /
2、 本期转回或收回情况
单位：元 币种：人民币
转回或收回前
其他应收账款 转回或收回原 确定原坏账准 转回坏账准备
累计已计提坏 收回金额
内容 因 备的依据 金额
账准备金额
经政府协调收 债务人进入破
山东华源山拖
回,担保责任解 产程序，且款 5,549,765.00 5,000,000.00 5,000,000.00
有限公司
除 项账龄较长
合计 / / 5,549,765.00 / /
3、 本报告期其他应收款中持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位情况
本报告期其他应收账款中无持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位的欠款。
4、 其他应收账款金额前五名单位情况
单位：元 币种：人民币
占其他应收账款
单位名称 与本公司关系 金额 年限
总额的比例(%)
第一名 子公司 105,388,883.17 1 年以内 81.86
第二名 子公司 17,322,740.00 1 年以内 13.45
第三名 子公司 3,005,401.00 1 年以内 2.33
第四名 非关联方 1,420,000.00 1 年以内 1.10
第五名 子公司 551,136.00 2 年以内 0.43
合计 / 127,688,160.17 / 99.17
5、 其他应收关联方款项情况
单位：元 币种：人民币
单位名称 与本公司关系 金额 占其他应收账款总额的比例(%)
南昌凯马有限公司 子公司 105,388,883.17 81.86
黑龙江凯马车轮有限公司 子公司 17,322,740.00 13.45
山东华源莱动内燃机有限
子公司 3,005,401.00 2.33
公司
无锡华源凯马发动机有限
子公司 551,136.00 0.43
公司
上海凯宁进出口有限公司 子公司 220,000.00 0.17
合计 / 126,488,160.17 98.24
(三) 长期股权投资
按成本法核算
单位：元 币种：人民币
增 在被投 在被投 在被投资
本期计提
被投资单位 投资成本 期初余额 减 期末余额 减值准备 资单位 资单位 单位持股
减值准备
变 持股比 表决权 比例与表
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恒天凯马股份有限公司 2013 年半年度报告
动 例（％） 比例 决权比例
（％） 不一致的
说明
山东华源莱
动内燃机有 128,700,000.00 128,700,000.00 128,700,000.00 66.68 66.68
限公司
山东凯马汽
车制造有限 279,639,844.69 279,639,844.69 279,639,844.69 75.01 75.01
公司
黑龙江富锦
凯马车轮制 32,400,000.00 32,400,000.00 32,400,000.00 83.51 82.54 公司章程
造有限公司
南昌凯马有
264,453,753.86 264,453,753.86 264,453,753.86 89.91 89.91
限公司
无锡华源凯
一致行动
马发动机有 32,559,135.66 32,559,135.66 32,559,135.66 50 82.5
人协议
限公司
上海凯宁进
出口有限公 11,113,576.64 11,113,576.64 11,113,576.64 74.52 74.52
司
中国重汽集
团泰安五岳 股东会决
12,494,455.00 12,494,455.00 12,494,455.00 12,494,455.00 5.92 5.12
专用汽车有 议
限公司
上海交大顶
峰经营管理 5,451,198.00 5,451,198.00 5,451,198.00 5,451,198.00 18.44 18.44
有限公司
(四) 营业收入和营业成本：
1、 营业收入、营业成本
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
其他业务收入 288,756.00
营业成本 179,805.55
(五) 投资收益：
1、 投资收益明细
单位：元 币种：人民币
本期发生额 上期发生额
成本法核算的长期股权投资收益 40,030,512.00 83,819,752.09
合计 40,030,512.00 83,819,752.09
2、 按成本法核算的长期股权投资收益
单位：元 币种：人民币
被投资单位 本期发生额 上期发生额 本期比上期增减变动的原因
山东凯马汽车制造有限
37,646,000.00 75,292,000.00 分配股利减少
公司
无锡华源凯马发动机制
6,965,598.08 未实施股利分配
造有限公司
77
恒天凯马股份有限公司 2013 年半年度报告
上海凯宁进出口有限公
2,384,512.00 1,562,154.01 分配股利增加
司
合计 40,030,512.00 83,819,752.09 /
(六) 现金流量表补充资料：
单位：元 币种：人民币
补充资料 本期金额 上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 26,988,907.39 72,252,332.25
加：资产减值准备 -5,000,000.00
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产
842,279.3 911,389.27
折旧
无形资产摊销 73,999.98
长期待摊费用摊销
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失
（收益以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列）
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）
财务费用（收益以“－”号填列） 5,049,420.00 5,346,791.66
投资损失（收益以“－”号填列） -40,030,512.00 -83,819,752.09
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）
存货的减少（增加以“－”号填列）
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） 7,100,129.6 -14,027,671.91
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） -1,465,752.99 -11,834,859.59
其他
经营活动产生的现金流量净额 -6,441,528.72 -31,171,770.41
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3．现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额 57,233,966.13 36,595,448.13
减：现金的期初余额 69,324,100.07 76,074,688.49
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 -12,090,133.94 -39,479,240.36
十四、 补充资料
(一) 当期非经常性损益明细表
单位：元 币种：人民币
非经常性损益项目 金额
非流动资产处置损益 597,759.20
计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相关，
12,404,876.69
符合国家政策规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府
78
恒天凯马股份有限公司 2013 年半年度报告
补助除外
单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 5,000,000.00
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 1,356,636.19
少数股东权益影响额 -3,498,173.10
所得税影响额 -2,304,961.19
合计 13,556,137.79
(二) 净资产收益率及每股收益
加权平均净资产收 每股收益
报告期利润
益率（%） 基本每股收益 稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净
0.79 0.0121 0.0121
利润
扣除非经常性损益后归属于
-0.60 -0.0091 -0.0091
公司普通股股东的净利润
(三) 公司主要会计报表项目的异常情况及原因的说明
资产负债表
项目 期末金额（元） 期初金额（元） 增减额（元） 增减率 原因
（%）
应收票据 299,236,174.97 167,292,134.46 131,944,040.51 78.87 本期增加票据结算方式
其他应收款 90,680,206.70 65,745,009.88 24,935,196.82 37.93 主要系子公司应收拆迁补偿
款增加
长期股权投资 0.00 227,655.02 -227,655.02 -100.00 本期转让南昌市凯盛工业有
限公司股权
开发支出 15,834,986.50 3,413,656.23 12,421,330.27 363.87 本期开发投入增加
应付票据 205,620,252.25 101,847,000.00 103,773,252.25 101.89 本期货款支付采用票据结算
方式增加
应付股利 3,440,000.00 900,000.00 2,540,000.00 282.22 期末子公司尚未支付的股利
增加
专项储备 704,501.50 416,822.27 287,679.23 69.02 计提的安全生产费用期末结
余数增加
利润表
项目 本期金额（元） 上年同期（元） 增减额（元） 增减率 原因
（%）
营业税金及附加 5,001,985.25 3,077,039.67 1,924,945.58 62.56 本期购置固定资产可抵扣的
增值税较去年同期减少，应
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恒天凯马股份有限公司 2013 年半年度报告
交增值税、营业税金及附加
相应增加
资产减值损失 -5,000,000.00 -165,000.00 -4,835,000.00 -- 原单项计提坏账准备的往来
款收回，风险已全部释放
营业利润 10,219,930.33 21,010,514.66 -10,790,584.33 -51.36 产品销售结构变化、人工及
运营成本上升致营业利润下
降
营业外收入 15,034,981.43 4,203,372.95 10,831,608.48 257.69 本期政府补助收入增加
营业外支出 675,709.35 2,089,802.01 -1,414,092.66 -67.67 主要系本期赔偿支出减少、
固定资产处置损失减少
归属于母公司所 7,741,388.72 2,220,287.36 5,521,101.36 248.67 净利润同比增加
有者的净利润
现金流量表
项目 本期金额（元） 上年同期（元） 增减额（元） 增减率 原因
（%）
经营活动产生的 159,527,165.41 80,205,809.52 79,321,355.89 98.90 销售商品收现增加
现金流量净额
投资活动产生的 -28,421,406.32 -61,715,731.85 33,294,325.53 -- 本期购建固定资产、在建工
现金流量净额 程投资付现减少
筹资活动产生的 -162,322,136.58 -117,017,205.00 -45,304,931.58 -- 本期减少银行借款
现金流量净额
第九节 备查文件目录
一、 1、载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员）签名
并盖章的财务报表；
二、 2、报告期内在上海证券交易所网站及《中国证券报》、《上海证券报》、香港《文汇报》
上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。
董事长：傅伟民
恒天凯马股份有限公司
2013 年 8 月 9 日
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