证券代码：000733           证券简称：振华科技            公告编号：2024-037

             中国振华（集团）科技股份有限公司
               2023年度内部控制自我评价报告
    本公司及董事会全体成员保证信息披露的内容真实、准确、完整，没有虚假记载、
误导性陈述或重大遗漏。


    中国振华（集团）科技股份有限公司（以下简称公司）于 2024 年 4
月 25 日召开第九届董事会第二十五次会议，审议通过《2023 年度内部控
制自我评价报告》。按照《深圳证券交易所股票上市规则》规定，报告内
容如下：
    根据《企业内部控制基本规范》及其配套指引的规定和证监会、财政
部《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 21 号—年度内部控制评价
报告的一般规定》等有关规定，结合公司内部控制制度和评价办法，在内
部控制日常监督和专项监督的基础上，对公司 2023 年 12 月 31 日（内部

控制评价报告基准日）的内部控制有效性进行了评价。现将公司 2023 年
度有关内部控制情况报告如下：
    一、重要声明

    按照企业内部控制规范体系的规定，建立健全和有效实施内部控制，
评价其有效性，并如实披露内部控制评价报告是公司董事会的责任。监事
会对董事会建立和实施内部控制进行监督。经理层负责领导、组织企业内

部控制的日常运行。公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保
证本报告内容不存在任何虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并对报告内
容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带法律责任。



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    公司内部控制的目标是合理保证经营管理合法合规、资产安全、财务
报告及相关信息真实完整，提高经营效率和效果，促进实现发展战略。由

于内部控制存在的固有局限性，故仅能为实现上述目标提供合理保证。此
外，由于情况的变化可能导致内部控制变得不恰当，或对控制政策和程序
遵循的程度降低，根据内部控制评价结果推测未来内部控制的有效性具有

一定的风险。
    二、内部控制评价结论
    根据公司财务报告内部控制重大缺陷认定情况，于内部控制评价报告

基准日，不存在财务报告内部控制重大缺陷。董事会认为,公司已按照企
业内部控制规范体系和相关规定的要求，在所有重大方面保持了有效的财
务报告内部控制。
    根据公司非财务报告内部控制重大缺陷认定情况，于内部控制评价报
告基准日，公司未发现非财务报告内部控制重大缺陷。
    自内部控制评价报告基准日至内部控制评价报告发出日之间，未发生

影响内部控制有效性评价结论的重大因素。
    三、内部控制评价工作情况
    公司内部控制评价工作在董事会统一领导下，内部控制领导小组全面

负责，内部控制检查小组具体组织实施。按照“统一领导，分级负责”的
原则，内部控制检查小组认真落实内控评价相关工作，于全面开展年度内
控评价工作前，下发内部控制评价要求及工作流程，以“本部+企业”形
式组织开展内控评价业务培训；内部控制检查小组制定年度内控评价工作
方案，明确工作要求、评价范围、内容和目标，通过优化内控评价程序，




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统一评价工作底稿，确保按照规定内容和时间进度完成年度内控评价工作。
    （一）内部控制评价范围

    公司在确定内部控制评价范围时，按风险导向原则确定纳入评价范围
的主要单位、业务和事项以及高风险领域。
    1.企业范围

    公司对纳入合并会计报表范围的所有企业均进行了内控评价,主要包
括公司本部及所属子企业。中国振华（集团）新云电子元器件有限责任公
司对所属的 2 户子企业均进行了内控自我评价。

    2.业务范围
    根据《企业内部控制配套指引》及《企业全面风险管理指引》要求，
在全面评价的基础上，按照重要性原则，本报告期确定了组织架构、人力
资源、销售业务、采购业务、资金活动、资产管理 6 项业务作为评价重点；
重点关注价格管理风险、工程项目管理风险、生产安全风险、质量风险、
资金安全风险等。

    上述纳入评价范围的单位、业务和事项以及高风险领域，涵盖了公司
经营管理的主要方面，不存在重大遗漏。
    本报告期大信会计师事务所（特殊普通合伙）对公司内部控制进行了

审计，并出具了内控审计报告（大信审字〔2024〕第 14-00180 号），报告
认为：“振华科技公司按照《企业内部控制基本规范》和相关规定在所有
重大方面保持了有效的财务报告内部控制”。
    （二）内部控制评价工作依据及内部控制缺陷认定标准
    公司根据内部控制基本规范及配套指引的要求，依据公司内部控制规




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范体系及公司《制度汇编》和《内部控制手册》，围绕公司年度工作目标
组织开展内部控制评价工作。

     公司董事会根据企业内部控制规范体系对重大缺陷、重要缺陷和一般
缺陷的认定要求，结合公司规模、行业特征、风险偏好和风险承受等因素，
区分财务报告内部控制和非财务报告内部控制，研究确定了适用于本公司

的内部控制缺陷具体认定标准，并与以前年度保持一致。公司确定的内部
控制缺陷认定标准如下：
     1.财务报告内部控制缺陷认定标准

     （1）财务报告内部控制缺陷评价的定量标准如下：
      项目                重大缺陷                   重要缺陷                   一般缺陷
                     错报≥利润总额 5% 利润总额 3%或 0.6 亿元≤错报＜利润 错报＜利润总额 3%
利润总额潜在错报
                     或 1 亿元         总额 5%或 1 亿元                   或 0.6 亿元
                     错报≥资产总额 1% 资产总额 0.5%或 2.5 亿元≤错报＜资 错报＜资产总额 0.5%
资产总额潜在错报
                     或 5 亿元         产总额 1%或 5 亿元                 或 2.5 亿元
                     错报≥经营收入总额 经营收入 0.5%或 0.75 亿元≤错报＜ 错报＜经营收入 0.5%
经营收入潜在错报
                     1%或 1.5 亿元      经营收入总额 1%或 1.5 亿元        或 0.75 亿元
                     错报≥所有者权益总 所有者权益总额 0.5%或 1 亿元≤错报 错报＜所有者权益总
所有者权益潜在错报
                     额 1%或 2 亿元     ＜所有者权益总额 1%或 2 亿元       额 0.5%或 1 亿元


     （2）财务报告内部控制缺陷评价的定性标准如下：
     重大缺陷：单独缺陷或连同其他缺陷导致不能及时防止或发现并纠正
财务报告中的重大错报。出现下列情形的，认定为重大缺陷。

     ①董事、监事和高级管理人员舞弊；
     ②主要财务人员任职资格或胜任能力明显不足；
     ③企业更正已公布或已上报的财务报告；

     ④外部审计发现当期财务报告存在重大错报，而内部控制在运行过程
中未能发现该错报；



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     ⑤企业审计委员会和内部审计机构对内部控制的监督无效。
     重要缺陷：单独缺陷或连同其他缺陷导致不能及时防止或发现并纠正

财务报告中虽然未达到和超过重要性水平，仍应引起管理层重视的错报。
     一般缺陷：不构成重大缺陷或重要缺陷的其他内部控制缺陷。
     2.非财务报告内部控制缺陷认定标准

     （1）非财务报告内部控制缺陷评价的定量标准如下：
    项目              重大缺陷                重要缺陷                  一般缺陷
                                        500 万元（含 500 万元）    10 万元（含 10 万元）
 直接财产损失      1000 万元及以上
                                              ～1000 万元               ～500 万元

                对公司造成较大影响并以 受到国家政府部门处罚但未 受到省级（含省级）以下政府
 重大负面影响
                公告形式对外披露       造成重大负面影响         处罚但未造成负面影响


     （2）非财务报告内部控制缺陷评价的定性标准如下：
     出现以下情形的，认定为重大缺陷：

     ①缺乏民主决策程序，如缺乏“三重一大”决策程序；
     ②决策程序不科学，如决策失误导致并购不成功、损失很大；
     ③违反国家法律、法规，如环境污染、不按规定进行信息上报或披露
等；
     ④主要媒体负面新闻一年出现两次以上；
     ⑤内部控制评价结果特别是重大或重要缺陷未得到整改；
     ⑥重要业务缺乏制度控制或制度系统失效；
     其他情形按影响程度分别确定为重要缺陷或一般缺陷。

     （三）内部控制缺陷认定及整改情况

     1.财务报告内部控制缺陷认定

     根据上述财务报告内部控制缺陷的认定标准，报告期内，公司不存在



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财务报告内部控制重大缺陷、重要缺陷。
    2.非财务报告内部控制缺陷认定

    根据上述非财务报告内部控制缺陷的认定标准，报告期内，未发现公
司非财务报告内部控制重大缺陷、重要缺陷。
    3.内部控制缺陷情况

    本报告期公司按要求开展本年度内部控制自我评价。公司总部及各企
业均对内控制度适应性和有效性分别进行自查自评和重点检查。
    本报告期内控评价除组织架构、人力资源、销售业务、采购业务、资

金活动、资产管理 6 项业务重点外，对担保业务、全面预算、内部信息传
递、信息系统等业务也进行了评价。通过评价发现存在一般缺陷 139 项，
其中设计缺陷 74 项、执行缺陷 65 项。经本年度内部控制评价，公司内部
控制整体运行有效。
    4.内部控制的整改情况
    本报告期内公司已经完成缺陷整改 22 项，整改进行中 117 项，已按

时间节点明确了整改措施，公司审计部负责对整改情况进行督促，跟踪落
实。
    2023 年公司对 2022 年度内控自我评价中发现的缺陷已全部进行了整

改，整改率为 100%。经过整改，公司进一步规范和完善了内部控制。通
过不断完善内控制度及内部审计监督，有效控制或规避了可能出现的风险。
    四、其他内部控制相关重大事项说明
    截至本报告日，公司没有发现其他内部控制相关重大事项。
    2023 年，公司坚持以高质量发展统揽全局，积极落实战略部署，通




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过强化风险防控，加强重点领域管控制度和流程建设，运用信息化手段，
不断促进企业在经营管理、财务管理、项目管理等方面提升，企业经营稳

步发展。2024 年，公司将继续以高质量发展为主题，紧扣“十四五”发
展规划，全面深化改革、团结奋斗、开拓创新，持之以恒推动高质量发展
不断取得新成效！

    特此公告。


                              中国振华（集团）科技股份有限公司董事会
                                           2024 年 4 月 27 日




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