吉宏股份：关于开展外汇套期保值业务的可行性分析报告2024-03-30
厦门吉宏科技股份有限公司
关于开展外汇套期保值业务的可行性分析报告
一、开展外汇套期保值业务的背景
随着厦门吉宏科技股份有限公司（以下简称“公司”）业务不断发展，外汇
收支规模不断增长，基于外汇市场波动性增加，为有效防范外币汇率波动对公司
经营业绩带来影响，公司及子公司拟与银行等金融机构开展外汇套期保值业务，
积极应对外汇汇率波动的风险。
二、公司拟开展的外汇套期保值业务概述
（一）主要涉及品种及业务品种
公司的外汇套期保值业务只限于从事与公司生产经营所使用的主要结算货
币相同的币种，主要外币币种有美元、港元、日元等。公司进行的外汇套期保值
业务品种包括但不限于远期结售汇、外汇互换、外汇掉期、外汇期权业务及其他
外汇衍生产品等。
（二）资金规模
根据资产规模及业务需求情况，公司及子公司拟进行的外汇套期保值业务规
模不超过 3 亿元人民币或等值外币，在上述额度内资金可以滚动使用。
（三）授权及期限
公司董事会授权公司管理层在上述额度范围内具体实施上述外汇套期保值
业务相关事宜。授权期限为本次董事会审议通过之日起 12 个月内。
（四）资金来源
公司开展外汇套期保值业务资金来源为自有资金及通过法律法规允许的其
他方式筹集的资金，不涉及募集资金。
三、外汇套期保值业务的风险分析
公司进行外汇套期保值业务遵循稳健原则，不进行以投机为目的外汇交易，
所有外汇套期保值业务均以正常生产运营为基础，以具体经营业务为依托，以规
避和防范汇率风险为目的。但是进行外汇套期保值业务也会存在一定的风险，主
要包括：
1、汇率波动风险
在外汇汇率走势与公司判断汇率波动方向发生大幅偏离的情况下，公司开展
外汇套期保值业务支出的成本可能超过预期，从而造成公司损失。
2、内部控制风险
外汇套期保值业务专业性较强，复杂程度较高，可能会由于员工操作失误、
故障等原因导致在办理外汇套期保值业务过程中造成损失。
3、交易违约风险
外汇套期保值交易对手出现违约，不能按照约定支付公司套期保值盈利以对
冲公司实际的汇兑损失，将造成公司损失。
4、法律风险
因相关法律发生变化或交易对手违反相关法律制度，可能造成合约无法正常
履行导致公司损失。
四、公司拟采取的风险控制措施
1、公司秉承安全稳健、适度合理的原则，外汇套期保值业务均需有正常合
理的业务背景，外汇套期保值业务以套期保值为目的，杜绝投机性行为。
2、公司根据《深圳证券交易所股票上市规则》等有关规定，结合公司实际
情况制定了《证券投资及衍生品交易管理制度》，对公司开展包括外汇套期保值
业务在内的证券投资及衍生品交易的审批权限、内部操作流程、内部风险管理、
信息披露等方面进行了明确规定。
3、为控制汇率大幅波动风险，公司将加强对汇率的研究分析，实时关注国
际国内市场环境变化，适时调整经营、业务操作策略，最大限度地避免汇兑损失。
4、公司财务部负责统一管理公司外汇套期保值业务，将严格按照《证券投
资及衍生品交易管理制度》的规定进行业务操作，有效地保证制度的执行。具体
开展外汇套期保值业务，必须基于对公司的境外收付汇及外币借款金额的谨慎预
测，外汇套期保值业务的交割日期需与公司预测的外币收款、借款期间或外币付
款时间尽可能相匹配。
5、审计部定期对外汇套期保值业务进行监督检查，每季度对外汇套期保值
业务的实际操作情况、资金使用情况及盈亏情况进行审查。
6、为控制交易违约风险，公司仅与具有相关业务经营资质的大型银行等金
融机构开展外汇套期保值业务，保证公司开展外汇套期保值业务的合法性。
五、外汇套期保值业务对公司的影响
公司开展外汇套期保值业务是以日常经营需要和防范汇率风险为前提，有利
于减少汇率大幅度变动造成的预期风险，并且能够防范汇率波动风险，降低汇率
波动对公司利润的影响，减少汇兑损失，降低财务费用。
六、开展外汇套期保值业务的可行性分析结论
公司开展外汇套期保值业务不以盈利为目的，而是为规避和防范汇率风险、
减少汇率波动对公司的影响，具有必要性；公司已制定《证券投资及衍生品交易
管理制度》，完善相关内部控制，开展外汇套期保值业务风险是可控制的。
因此，公司开展外汇套期保值业务具有可行性。
厦门吉宏科技股份有限公司
董 事 会
2024 年 3 月 30 日
