金通灵科技集团股份有限公司
         董事会审计委员会对会计师事务所 2023 年度履职情况
                     评估及履行监督职责情况的报告


    根据《中华人民共和国公司法》《中华人民共和国证券法》《上市公司治理准
则》《国有企业、上市公司选聘会计师事务所管理办法》《深圳证券交易所上市公
司自律监管指引第 2 号——创业板上市公司规范运作》等法律法规、规范性文件以
及《公司章程》《董事会审计委员会工作细则》等规定和要求，金通灵科技集团股
份有限公司（以下简称“公司”或“金通灵”）董事会审计委员会本着勤勉尽责的
原则，恪尽职守，认真履职。现将董事会审计委员会对 2023 年度年审会计师事务所
的履职评估及履行监督职责情况汇报如下：
    一、会计师事务所基本情况
    大华会计师事务所（特殊普通合伙）（以下简称“大华所”）于 1992 年首批获
得财政部、中国证券监督管理委员会核发的《会计师事务所证券、期货相关业务许
可证》，2012 年由大华会计师事务所有限公司转制为特殊普通合伙企业，注册地址
为北京市，首席合伙人为梁春先生。
    截至 2023 年 12 月 31 日，大华所拥有合伙人 270 名、注册会计师 1,471 名、签
署过证券服务业务审计报告的注册会计师 1,141 名，是国内最具综合实力的会计师
事务所之一。
    二、聘任会计师事务所履行的程序
    公司于 2023 年 11 月 13 日召开第五届董事会审计委员会第十二次会议，审议通
过《关于拟续聘会计师事务所的议案》，经审计委员会对大华所资格审查通过，将
该议案提交董事会审议。公司于 2023 年 11 月 17 日召开第五届董事会第十八次会议
审议通过上述议案，同意续聘大华所为公司 2023 年度审计机构，公司独立董事对上
述事项发表了事前认可意见及同意的独立意见。该议案于 2023 年 12 月 6 日经 2023
年第二次临时股东大会审议通过。
    三、2023 年度会计师事务所履职情况
    按照《审计业务约定书》，遵循《中国注册会计师审计准则》和其他执业规范
及公司 2023 年度报告等工作安排，大华所对公司 2023 年度财务报告、2023 年度非
经营性资金占用及其他资金往来情况、2023 年度营业收入扣除情况、控股股东及其

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他关联方资金占用情况、重大资产重组业绩承诺实现情况说明、前期会计差错更正
涉及的财务审计报告等进行核查并出具专项报告。
    经审计，大华所认为公司按照相关规定，在前期会计差错更正后，相关重大方
面已进行了追溯调整，更正后的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定
编制，公允反映了公司财务状况以及母公司经营成果和现金流量；更正后，重大资
产重组业绩承诺实现情况说明按照《上市公司重大资产重组管理办法》的规定编制，
在所有重大方面公允反映了金通灵实际盈利数与业绩承诺数的差异情况；公司管理
层编制的 2023 年度非经营性资金占用及其他资金往来情况汇总表如实反映了公司年
度内非经营性资金占用及其他关联方资金往来情况；2023 年度控股股东及其他关联
方资金占用情况如实反映了公司控股股东及其他关联方资金占用情况；2023 年度营
业收入扣除事项明细表中的财务信息在所有重大方面按照监管机构上市规则的规定
编制以满足监管要求；2023 年公司财务报表（包括 2023 年 12 月 31 日的合并及母公
司资产负债表，2023 年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并
及母公司股东权益变动表，以及财务报表附注）在所有重大方面按照企业会计准则
的规定编制，公允反映了公司 2023 年 12 月 31 日的合并及母公司财务状况，以及 2023
年度的合并及母公司经营成果和现金流量。综上，大华所出具了标准无保留意见的
审计报告。
    在执行 2023 年审计工作的过程中，大华所就相关审计人员的独立性、审计工作
小组的人员构成、审计计划、风险判断、风险及舞弊的测试和评价方法、年度审计
重点、审计调整事项、初审意见等与公司管理层和治理层进行了沟通。
    四、审计委员会对会计师事务所的监督情况
    根据公司《独立董事工作制度》《董事会审计委员会工作细则》等有关规定，
审计委员会对会计师事务所履行监督职责的情况如下：
    1、审计委员会对大华所的专业胜任能力、投资者保护能力、诚信状况、独立性
及过往审计工作情况及其执业质量等进行了严格核查和评价，认为其具备为公司提
供审计工作的资质和专业能力，能够满足公司审计工作的要求。经审计委员会审议
通过，向董事会提议聘请大华所为公司 2023 年度审计机构。
    2、审计委员会通过线上与线下相结合的方式与负责公司审计工作的注册会计师
及项目经理召开沟通会议，对公司前期会计差错调整以及 2023 年度审计工作的初步
预审和出具报告前的审计情况，如审计范围、重要时间节点、人员安排、审计重点、

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更正及追溯调整事项等相关事项进行了沟通。审计委员会成员听取了大华所关于公
司审计内容相关调整事项、审计过程中发现的问题及审计报告的出具情况等的汇报，
并对审计发现问题提出建议。
    3、2024 年 4 月 16 日，公司召开第六届董事会审计委员会第三次会议，审议通
过公司 2023 年年度报告及其摘要、2023 年度内部控制评价报告、2023 年度计提资
产减值准备等议案并同意提交董事会审议。
    五、总体评价
    公司审计委员会严格遵守中国证监会、深圳证券交易所及《公司章程》《董事
会审计委员会工作细则》等有关规定，充分发挥专业委员会的作用，对会计师事务
所相关资质和执业能力等进行了审查。在年报审计期间与会计师事务所进行了充分
的讨论和沟通，督促会计师事务所及时、准确、客观、公正地出具审计报告，切实
履行了审计委员会对会计师事务所的监督职责。
    公司审计委员会认为大华所在公司 2023 年年报审计过程中坚持以公允、客观的
态度进行独立审计，表现了良好的职业操守和业务素质，按时完成了公司 2023 年年
度报告审计相关工作，出具的审计报告客观、完整、清晰、及时。


    特此公告。




                                         金通灵科技集团股份有限公司董事会
                                                  2024 年 4 月 17 日




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