北方稀土：包钢集团财务有限责任公司风险持续评估报告2024-04-19
包钢集团财务有限责任公司风险持续评估报告
根据中国证监会《关于规范上市公司与企业集团财务公司业务往
来的通知》（证监发〔2022〕48号）、国家金融监督管理总局《企业
集团财务公司管理办法》（以下简称《管理办法》）、《上海证券交
易所上市公司自律监管指引第5号——交易与关联交易》及中国北方
稀土（集团）高科技股份有限公司（以下简称公司）内部控制制度等
规定，公司通过查验包钢集团财务有限责任公司（以下简称财务公司）
的《金融许可证》《营业执照》等资料，并审阅了为其提供审计服务
的会计师事务所出具的包括资产负债表、利润表、现金流量表及所有
者权益变动表在内的定期财务报告，对财务公司的经营资质、业务和
风险状况进行了评估。具体情况报告如下：
一、财务公司概况
（一）财务公司基本信息
公司名称：包钢集团财务有限责任公司
成立日期：2011 年 1 月 28 日经原中国银行业监督管理委员会(银
监复〔2011〕32 号)批准成立。
企业性质：其他有限责任公司
法定代表人：孙国龙
注册资本：人民币 18 亿元
注册地址：内蒙古自治区包头市稀土开发区黄河大街 83 号 810 室
经营范围：企业集团财务公司服务。(依法须经批准的项目，经
相关部门批准后方可开展经营活动，具体经营项目以相关部门批准文
件或许可证件为准)。
股权结构：
1
出资金额 持股比例
序号 股东名称
（亿元） （%）
1 包头钢铁（集团）有限责任公司 10.80 60
2 内蒙古包钢钢联股份有限公司 5.40 30
3 中国北方稀土（集团）高科技股份有限公司 1.44 8
4 内蒙古黄岗矿业有限责任公司 0.36 2
合计 18.00 100
（二）财务公司经营情况
财务公司 2022 年度及 2023 年度主要财务指标如下：
单位：人民币元
项目 2023 年 12 月 31 日 2022 年 12 月 31 日
资产总额 12,245,847,683.81 13,524,218,582.18
负债总额 9,864,933,998.29 11,293,441,521.38
吸收存款余额 9,675,190,881.08 11,267,824,213.73
所有者权益 2,380,913,685.52 2,230,777,060.80
项目 2023 年度 2022 年度
营业收入 336,317,771.71 315,921,314.51
利润总额 200,214,134.14 176,964,202.35
净利润 150,136,624.72 132,721,857.58
注：财务公司 2022 及 2023 年度财务数据已经北京兴华会计师事
务所（特殊普通合伙）审计。
二、财务公司内部控制的基本情况
（一）控制环境
财务公司按照章程设立了股东会、党总支委员会、董事会、监事
会和经理层，并对董事会和董事、监事、高级管理人员在风险管理中
的责任进行了明确规定；财务公司治理结构健全，并按照决策系统、
监督反馈系统、执行系统互相制衡的原则，建立了分工合理、职责明
确、报告关系清晰的组织结构，为内部控制有效性提供了必要的前提
条件。
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财务公司组织架构图如下：
董事会负责保证财务公司建立并实施充分且有效的内部控制体
系；负责审批整体经营战略和重大政策并定期评价执行情况；负责确
保财务公司在相关法律和政策的框架内审慎经营，明确设定可接受的
风险程度，确保经营层采取必要措施识别、计量、监测并控制风险；
负责审批内部管理机构的设置；负责保证经营层对内部控制体系的充
分性与有效性进行监测和评估。
董事会下设战略与风险管理委员会和薪酬与审计委员会。战略与
风险管理委员会负责根据财务公司总体战略，审核其风险管理和内部
控制制度，并对其实施情况及效果进行监督和评价；指导其信用、市
场、操作和合规等风险建设，定期评估财务公司风险管理状况、风险
承受水平，以确保财务公司从事的各项业务所面临的风险可控；监督
和评价风险管理部门的设置、组织方式、工作程序和效果，并提出改
善意见；对财务公司分管风险管理的高级管理人员的相关工作进行评
价。薪酬与审计委员会负责监督并评价公司的内部控制及内部审计制
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度及其实施；审核财务公司的财务报告及其程序，审查财务公司会计
信息及其重大事项披露；监督和促进内部审计和外部审计之间的沟通；
对经董事会审议决定的有关事项的实施情况进行监督等。
监事会负责监督董事、高级管理人员执行财务公司职务的行为；
检查财务公司的财务；要求董事、高级管理人员纠正其损害财务公司
利益的行为。
经营层负责制定内部控制制度，对内部控制体系的充分性与有效
性进行监测和评估；负责执行董事会决策，落实内部控制制度；负责
建立识别、计量、监测并控制风险的程序和措施；负责建立和完善内
部组织机构，保证内部控制的各项职责的有效履行。
经营层下设信贷审查委员会，负责审议客户信用等级评定、客户
授信方案；审议各类信贷业务；审议信贷资产质量五级分类结果；审
议与信贷管理有关的其他事项等。
财务公司设置综合部、信息科技部、金融市场部、营业部、资金
财务部、信贷管理部、风险合规部、审计部八个内部职能部门。
（二）风险识别与评估
财务公司对各项业务制定全面、系统的制度和程序，在财务公司
范围内实行统一的业务标准和操作要求，各部门间、各岗位间职责分
工明确，各层级报告关系清晰，通过部门职责的合理设定，形成了各
部门责任分离、相互监督、相互制约的风险控制机制。战略与风险管
理委员会负责对风险状况进行分析和评估。
（三）重要控制活动
1.资金管理
财务公司根据国家有关部门及人民银行规定的各项规章制度，制
定了《结算业务管理办法》、《结算账户管理办法》《存放同业管理办
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法》《反洗钱内控管理办法》等业务管理办法和业务操作流程，有效
防止内部操作风险和违规行为，防止洗钱、金融诈骗等非法活动，确
保资金安全。
（1）资金计划管理方面，财务公司业务经营严格遵循《企业集
团财务公司管理办法》对资产负债的管理要求，通过制定和实施资金
计划管理、风险控制管理、同业资金拆借管理等制度，保证公司资金
的安全性、效益性和流动性。
（2）成员单位存款业务方面，遵循平等、自愿、公平和诚实信
用的原则。
（3）资金集中管理和内部转账结算业务方面，财务公司严格执
行账户管理的有关规定，以强大的信息系统为支撑，严格保障结算的
安全、快捷、通畅，同时具有较高的数据安全性。财务公司严格执行
内部控制规范，支票、预留银行财务专用章和预留银行名章由不同人
员分管，并严格执行财务预留印鉴带出申请审批制度和带章外出制约
机制。
（4）对外融资方面，财务公司具有全国银行间同业拆借市场会
员资格。财务公司同业拆借业务仅限于从全国银行间同业拆借市场拆
入或拆出资金，自身不存在资金安全性风险，实际操作程序规范。
2.信贷业务控制
财务公司的贷款对象仅限于包头钢铁（集团）有限责任公司〔以
下简称包钢（集团）公司〕的成员单位，其根据各类业务的特点和需
求，制定了《授信业务管理办法》《流动资金贷款业务管理办法》《委
托贷款业务管理办法》《商业承兑汇票信息披露管理办法》《电子银行
承兑汇票签发业务操作细则》《担保业务管理办法》《成员单位信用评
级管理办法》等制度，建立了贷前、贷中、贷后完整的信贷管理制度。
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（1）建立了审贷分离、分级审批的贷款管理办法
财务公司根据其《授信业务管理办法》，明确其信贷审查委员会
须对全部企业客户授信项目进行审议。其信贷管理部就授信事项提出
部门意见，并报送信贷审查委员会审批。单笔 5 亿元人民币（含）以
下的流动资金贷款由财务公司信贷审查委员会负责审批；单笔 5 亿元
人民币（不含）以上的流动资金贷款由财务公司信贷审查委员会审查
通过后，报其董事会审批。
（2）贷后管理
财务公司信贷管理部负责对贷出款项的贷款用途、收息情况等进
行监控管理，对贷款的安全性和可收回性进行检查，收集借款单位的
财务报表，动态掌握借款人的经营活动状况。
3.会计核算控制
为规范财务公司会计核算，真实、完整提供会计信息，财务公司
根据《中华人民共和国会计法》《企业会计准则》及其他准则、《企业
集团财务公司管理办法》及国家相关法律法规的规定，结合包钢（集
团）公司要求和财务公司实际，制定了《会计核算暂行办法》，规范
了其会计核算流程。财务公司会计岗位设置分工明确、责任分离，严
格执行不相容岗位的分离原则；会计核算严格按照会计准则执行，并
设置了必要的复核程序，以实际发生的交易或事项为依据进行会计确
认、计量和报告，保证会计信息真实可靠、内容完整，符合会计信息
质量要求。
4.内部审计控制
财务公司实行内部审计制度，设立对董事会负责的内部审计部门
——审计部，制定有《内部审计工作规定》《现场审计操作规程》《离
任、离岗审计管理规定》等相关制度，规定了审计的组织机构，明确
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了审计工作目标、工作方法和内部审计操作规程等，对财务公司的经
济活动进行内部审计和监督。
审计部针对财务公司的内部控制执行情况、业务和财务活动的合
法性、合规性、风险性、准确性进行监督检查，就公司内部控制管理
不完善之处，在制度管理、制度完备性、合规性等方面向管理层提出
改进意见和建议。
5.信息系统控制
财务公司制定了《信息科技风险管理办法》《综合业务管理系统故
障应急管理办法》《计算机软件正版化工作管理制度》《信息科技外包
管理制度》《信息科技数据管理办法》《信息内控制度》《采购管理实施
细则》《信息网络及系统突发事件应急预案》《ACS 综合前置子系统业
务应急预案》等一系列制度及操作规范，对计算机信息系统管理进行
了规范。
财务公司依托九恒星成都信息技术有限公司的智能资金管理平
台、风险管控与决策支持系统、监管数仓系统，已建成覆盖整个包钢
财务公司的资金管理系统，并由其提供后续服务支持。财务公司信息
系统业务功能模块包括资金结算、网上金融、财务核算、评级授信、
信贷业务、风险管理、CA 认证及电子签章、权限管理、电子回单管理、
报表模块风险管控、决策支持等，实现了结算管理、信贷管理、资金
计划、报表管理、用户管理及权限分配、审批流程管理，BP 银企直联
系统等相关业务处理功能。财务公司已开通中国银行、农业银行、工
商银行、建设银行、交通银行、浦发银行、兴业银行、招商银行、平
安银行、中信银行、盛京银行共十一家商业银行的银企直联。票据系
统模块与上海票据交易所 ECDS 系统直连，并成功与票交所新一代票据
系统对接，可以签发新一代票据。结售汇系统模块可开展结售汇业务
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并且接入国家外汇管理局进行结售汇业务报送。财务公司严格限制系
统管理人员和操作人员权限，并通过网络安全风险防护、数据安全管
理、信息科技外包项目风险管控和信息系统应急管理，保障信息系统
安全。
三、财务公司的风险管理情况
（一）管理情况
财务公司坚持稳健经营原则，严格按照《中华人民共和国公司法》
《中华人民共和国银行业监督管理法》《企业内部控制基本规范》《企
业会计准则》《企业集团财务公司管理办法》和国家有关金融法规、
条例以及公司章程规范经营行为，加强内部控制与风险管理。截至
2023 年 12 月 31 日，未发现财务公司与财务报表相关的资金、信贷、
稽核、信息管理等方面的风险控制体系存在重大缺陷。
（二）监管指标
截至 2023 年 12 月 31 日，财务公司各项监管财务指标均符合《企
业集团财务公司管理办法》第三十四条规定的经营业务资产负债比例
要求。具体如下：
1.规定：资本充足率不低于 10.5%。
财务公司实际：资本充足率为 25.19%，符合规定。
2.规定：流动性比例不得低于 25%。
财务公司实际：流动性比例为 44.34%，符合规定。
3.规定：贷款余额不得高于存款余额与实收资本之和的 80%。
财务公司实际：贷款余额占存款余额与实收资本之和的 67.87%，
符合规定。
4.规定：集团外负债总额不得超过资本净额。
财务公司实际：集团外负债总额与资本净额比例为 6.04%，符合
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规定。
5.规定：票据承兑余额不得超过资产总额的 15%。
财务公司实际：票据承兑余额与资产总额的比例为 4.89%，符合
规定。
6.规定：票据承兑余额不得高于存放同业余额的 3 倍。
财务公司实际：票据承兑余额与存放同业余额的比例为 16.70%，
符合规定。
7.规定：票据承兑和转贴现总额不得高于资本净额。
财务公司实际：票据承兑和转贴现总额与资本净额的比例为
25.19%，符合规定。
8.规定：承兑汇票保证金余额不得超过存款总额的 10%。
财务公司实际：承兑汇票保证金余额与存款总额的比例为 0.62%，
符合规定。
9.规定：投资总额不得高于资本净额的 70%。
财务公司实际：投资总额为 0，未开展相关业务。
10.规定：固定资产净额不得高于资本净额的 20%。
财务公司实际：固定资产净额与资本净额的比例为 0.06%，符合
规定。
四、公司在财务公司的存贷款情况
截至 2023 年 12 月 31 日，公司在财务公司存款余额为 42.05 亿
元，贷款余额为 0 亿元（合并口径）。
公司在财务公司的存款安全性和流动性良好，未发生财务公司
因现金头寸不足而延迟付款情况。
五、风险评估意见
基于以上分析与判断，公司做出如下风险评估结论: 财务公司具
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有合法有效的《金融许可证》《营业执照》；未发现财务公司存在违反
国家金融监督管理总局颁布的《企业集团财务公司管理办法》规定的
情形，财务公司的资产负债比例符合该办法的规定；未曾发生挤提存
款、到期债务不能支付、大额贷款逾期、计算机信息系统严重故障、
被诈骗、高级管理人员涉及严重违纪和刑事案件等重大事项；财务公
司未曾发生可能影响正常经营的重大机构变动、股权交易或经营风险
等事项；未发现存在其他可能对公司存放资金带来安全隐患的事项。
财务公司严格按照《管理办法》的规定经营，内控健全，经营业绩良
好，风险管理不存在重大缺陷，风险可控。
中国北方稀土（集团）高科技股份有限公司
董 事 会
2024 年 4 月 18 日
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