宝鸡钛业股份有限公司
  审计委员会对会计师事务所 2023 年度
        履行监督职责情况报告

    根据《中华人民共和国公司法》《中华人民共和国证券法》《上

市公司治理准则》《国有企业、上市公司选聘会计师事务所管理办法》

《上海证券交易所上市公司自律监管指引第 1 号——规范运作》和

宝鸡钛业股份有限公司（以下简称“公司”）的《公司章程》《董事

会审计委员会工作细则》等规定和要求，公司董事会审计委员会（以

下简称“审计委员会”）本着勤勉尽责的原则，恪尽职守，认真履职。

现将审计委员会对会计师事务所 2023 年度履行监督职责情况汇报

如下：

    一、2023 年年审会计师事务所基本情况

    （一）会计师事务所基本情况

    希格玛会计师事务所（特殊普通合伙）(以下简称“希格玛”)

是 1998 年在原西安会计师事务所（全国成立最早的八家会计师事务

所之一）的基础上改制设立的大型综合性会计师事务所。2013 年 6

月 27 日经陕西省财政厅陕财办会【2013】28 号文件批准转制为特殊

普通合伙制会计师事务所。2013 年 6 月 28 日，经西安市工商行政管

理局批准，希格玛会计师事务所(特殊普通合伙)登记设立。

    截至 2023 年末，希格玛拥有合伙人 51 名，注册会计师 259 名，

签署过证券服务业务审计报告的注册会计师 120 名。

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    （二）聘任会计师事务所履行的程序

    公司于 2023 年 4 月 25 日召开的第八届董事会第二次会议、

2023 年 6 月 29 日召开的 2022 年度股东大会，分别审议通过了《关

于聘请公司 2023 年度审计及内部控制审计机构的议案》，根据公司

董事会审计委员会的建议，聘任具有证券从业资格的希格玛会计师事

务所（特殊普通合伙）为公司 2023 年度审计机构及内部控制审计机

构。公司独立董事对上述议案发表了事前认可意见及同意的独立意

见。

    二、2023 年年审会计师事务所履职情况

    在执行审计工作的过程中，希格玛就事务所和相关审计人员的独

立性、审计工作小组的人员构成、审计计划、风险判断、风险及舞弊

的测试和评价方法、年度审计重点、审计调整事项、初审意见等与公

司管理层进行了沟通。希格玛审计小组的组成人员具备实施本次审计

工作的专业知识和从业资格，能够胜任本次审计工作。

    按照《审计业务约定书》，结合公司 2023 年年报工作安排，希

格玛对公司 2023 年度财务报告及内部控制的有效性进行了审计，同

时对公司募集资金存放与实际使用情况、控股股东及其他关联方占用

资金情况等进行核查并出具了专项报告。

    经审计，希格玛认为公司财务报表在所有重大方面按照企业会计

准则的规定编制，公允反映了公司 2023 年 12 月 31 日的合并及母公

司财务状况以及 2023 年度的合并及母公司经营成果和现金流量；公

司按照《企业内部控制基本规范》和相关规定在所有重大方面保持了

有效的财务报告内部控制。希格玛出具了标准无保留意见的审计报

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告。

    三、审计委员会对会计师事务所监督情况

    根据公司《董事会审计委员会工作细则》等有关规定，审计委员

会对会计师事务所履行监督职责的情况如下：

    （一）审计委员会对希格玛的专业资质、业务能力、诚信状况、

独立性、过往审计工作情况及其执业质量等进行了认真审查，认为其

具备为公司提供审计工作的资质和专业能力，能够满足公司审计工作

的要求。2023 年 4 月 24 日，第八届董事会审计委员会 2023 年第三

次会议审议通过《关于聘请公司 2023 年度审计及内部控制审计机构

的议案》，同意聘任希格玛为公司 2023 年度财务报表和内部控制审

计机构并提交公司董事会审议。

    （二）2024 年 1 月 15 日，审计委员会召开了 2024 年第一次

会议，审计委员会与负责公司审计工作的注册会计师及财务负责人召

开审计前沟通会议，对 2023 年度审计工作重点事项进行了沟通，讨

论了审计范围、审计计划及审计方法，商定了公司 2023 年度审计工

作安排。

    （三）2024 年 3 月 11 日，审计委员会召开了 2024 年第二次

会议，年审注册会计师介绍了审计工作进展情况，并审阅了公司 2023

年财务会计报表和注册会计师出具的初步审计意见等资料。

    （四）2024 年 3 月 28 日，审计委员会召开了 2024 年第三次会

议，审议通过了公司 2023 年年度报告、内控审计报告、内部控制评

价报告等议案并同意提交董事会审议。

    四、总体评价

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    2023 年度，审计委员会严格遵守中国证监会、上海证券交易所

的相关法律法规的规定及《公司章程》《审计委员会工作细则》等有

关规定，充分发挥了审查、监督的作用，对会计师事务所相关资质和

执业能力等进行了审查，在年报审计期间与会计师事务所进行了充分

的讨论和沟通，有效监督了公司的审计工作，切实履行了审计委员会

对会计师事务所的监督职责。审计委员会认为希格玛在公司年报审计

过程中，切实履行了审计机构应尽的职责，按时完成了公司 2023 年

年报审计相关工作，较好的完成了各项审计任务。



                                      董事会审计委员会

                                      2024 年 3 月 28 日




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