中国神华能源股份有限公司董事会审计与
    风险委员会 2023 年度履职情况报告

       2023 年，根据中国证监会《上市公司治理准则》、《上
 海证券交易所上市公司自律监管指引第 1 号——规范运作》
 等有关规定, 中国神华能源股份有限公司董事会审计与风
 险委员会本着勤勉尽责的原则，严格按照《中国神华能源股
 份有限公司董事会审计与风险委员会议事规则》等制度履行
 职责。现将 2023 年度履职情况报告如下。
       一、审计与风险委员会基本情况
       中国神华能源股份有限公司第五届董事会审计与风险
 委员会由陈汉文先生、袁国强先生、白重恩先生组成，三位
 委员全部为独立董事，主席由会计专业人士陈汉文先生担任。
       二、审计与风险委员会会议召开情况
       2023 年，中国神华能源股份有限公司董事会审计与风险
 委员会共召开会议 10 次，其中，现场结合通讯方式会议 7
 次，书面会议 3 次。审议（阅）议案 41 项，听取汇报 5 次，
 并与审计师毕马威会计师事务所进行单独沟通 1 次。同时对
 相关会议决议进行了签字确认。具体会议召开情况见下表。

会议              参会                                       召开
时间   会议次数                       会议内容
               人员                                          方式
      第五届董 陈汉文 1. 审议《关于中国神华能源股份有限公
2月
      事会审计 袁国强 司 2022 年度经营计划执行情况和 2023 现场
14 日
      与风险委 （委托 年度经营计划安排的议案》；

                                                         1
      员会第二   陈汉文 2. 听取关于收购都城伟业所持国能锦界
      十二次会   出席） 30%股权项目完成情况的汇报。
      议         白重恩
      第五届董          1. 审议《关于<中国神华能源股份有限公
      事会审计
                 陈汉文 司 2022 年度财务报告（草稿）>的议案》； 书面
3 月 与风险委
                 袁国强 2. 审议《关于<中国神华能源股份有限公 审议
13 日 员会第二          司 2022 年度内部控制评价报告(草稿)>
                 白重恩                                         方式
      十三次会          的议案》。
          议
                        1. 听取审计师毕马威会计师事务所年度
                        审计工作汇报；
                        2. 审议《关于<中国神华能源股份有限公
                        司 2022 年度内部控制审计报告 >的议
                        案》；
                        3. 审议《关于<中国神华能源股份有限公
                        司 2022 年度财务报告>的议案》；
                        4. 审议《关于中国神华能源股份有限公
                        司 2022 年度利润分配的议案》；
                        5. 审议《关于公司续聘 2023 年度外部审
                        计师的议案》；
                        6. 审议《关于<中国神华能源股份有限公        现场
      第五届董
                        司关于国家能源集团财务有限公司的风
      事会审计                                                      结合
                 陈汉文 险持续评估报告>的议案》；
3 月 与风险委
                 袁国强 7. 审议《关于中国神华能源股份有限公         通讯
21 日 员会第二
                 白重恩 司 2023 年度资金预算和债务融资方案的
      十四次会                                                      审议
                        议案》；
          议
                        8. 审议《关于中国神华能源股份有限公         方式
                        司 2023 年对外捐赠预算的议案》；
                        9. 听取关于中国神华能源股份有限公司
                        2022 年持续关联交易协议执行情况的汇
                        报；
                        10.审议《关于授予董事会回购 H 股股份
                        的一般性授权的议案》；
                        11.审议《关于<中国神华能源股份有限
                        公司 2022 年环境、社会责任和公司治理
                        报告>的议案》；
                        12.审议《关于<中国神华能源股份有限
                        公司 2022 年度内部控制评价报告>的议

                                                                2
                          案》；
                          13.审阅《关于<中国神华能源股份有限
                          公司 2022 年内部审计工作报告 >的议
                          案》；
                          14.审议《关于<中国神华能源股份有限
                          公司 2023 年内部审计工作要点 >的议
                          案》；
                          15.审议《关于<中国神华能源股份有限
                          公司董事会审计与风险委员会 2022 年度
                          履职情况报告>的议案》。


                          1. 审议《关于<中国神华能源股份有限公
                          司 2023 年第一季度财务报告>的议案》；
                          2. 审议《关于<中国神华能源股份有限公
                          司 2023 年度金融衍生工具业务方案及相
                          关可行性分析报告>的议案》；
                          3. 审议《关于<中国神华能源股份有限公
                          司 2023 年开展动力煤期货套期保值业务
                          及相关可行性分析报告>的议案》；
                          4. 审议《关于制订<中国神华能源股份有
                          限公司金融衍生品业务管理办法>的议
      第五届董   陈汉文   案》；                                     现场
      事会审计   袁国强   5. 审议《关于中国神华能源股份有限公        结合
4 月 与风险委    白重恩   司与国能（北京）商业保理有限公司签
25 日 员会第二   （委托   订 2023 年至 2025 年保理服务协议的议       通讯
      十五次会   陈汉文   案》；                                     审议
          议     出席）   6. 审议《关于<中国神华能源股份有限公
                                                                     方式
                          司关于国家能源集团财务有限公司的风
                          险评估报告>的议案》；
                          7. 审议《关于修订<中国神华能源股份有
                          限公司与国家能源集团财务有限公司开
                          展关联存贷款等金融业务的风险处置预
                          案>的议案》；
                          8. 审议《关于中国神华能源股份有限公
                          司会计政策变更的议案》；
                          9. 审议《关于中国神华能源股份有限公
                          司与国家能源投资集团有限责任公司签

                                                                 3
                           署附条件生效的<避免同业竞争协议之
                           补充协议（二）>的议案》；
                           10.审议《关于中国神华能源股份有限公
                           司与国家能源集团签订 2024 年至 2026
                           年煤炭互供协议的议案》；
                           11.审议《关于中国神华能源股份有限公
                           司与国家能源集团签订 2024 年至 2026
                           年产品和服务互供协议的议案》；
                           12.审议《关于中国神华能源股份有限公
                           司与国家能源集团财务有限公司签订
                           2024 年至 2026 年金融服务协议的议案》。

       第五届董
       事会审计                                                       书面
                  陈汉文 审议《关于毕马威向国家能源集团金沙
5 月 9 与风险委
                  袁国强 江分公司和国能神东煤炭集团提供非鉴 审议
  日   员会第二
                  白重恩 证服务审批申请的议案》             方式
       十六次会
           议
       第五届董
       事会审计          1.审议关于《中国神华能源股份有限公 书面
                  陈汉文
 6 月 与风险委           司 2023 年度中期审阅工作计划》的议案； 审议
                  袁国强
30 日 员会第二           2.审议《关于毕马威向中国神华海外公
                  白重恩
       十七次会          司提供非鉴证服务审批申请的议案》。 方式
           议
                           1. 听取毕马威会计师事务所关于中期审
                           阅工作情况的汇报；
                           2. 审议《关于<中国神华能源股份有限公
                           司 2023 年半年度财务报告>的议案》；        现场
      第五届董    陈汉文
                           3. 审议《关于<中国神华能源股份有限公       结合
      事会审计    袁国强
                           司关于国家能源集团财务有限公司的风
8 月 与风险委     （委托                                              通讯
                           险持续评估报告>的议案》；
23 日 员会第二    陈汉文
                           4. 审议《关于<中国神华能源股份有限公       审议
      十八次会    出席）
                           司 2023 年度内部控制评价工作方案>的
          议      白重恩                                              方式
                           议案》；
                           5. 审议《关于<中国神华能源股份有限公
                           司 2023 年上半年内部审计工作报告>的
                           议案》。


                                                                  4
                                                                   现场
      第五届董
      事会审计                                             结合
                 陈汉文
9 月 与风险委           审议《关于合资设立国家能源集团印尼 通讯
                 袁国强
20 日 员会第二          能源有限公司的议案》。
                 白重恩                                    审议
      十九次会
          议                                                       方式
                        1. 听取毕马威会计师事务所关于 2023
                        年度审计工作计划的汇报；                   现场
      第五届董          2. 审议《关于<中国神华能源股份有限公       结合
      事会审计   陈汉文 司 2023 年第三季度财务报告>的议案》；
10 月                                                              通讯
      与风险委   袁国强 3. 审议《关于向国能数智科技开发（北
24 日
      员会第三   白重恩 京）有限公司增资的议案》；                 审议
      十次会议          4. 审议《关于修订<中国神华能源股份有
                        限公司董事会审计与风险委员会议事规         方式
                        则>的议案》。
                                                                   现场
      第五届董          1. 审议《关于<中国神华能源股份有限公
      事会审计          司参与投资设立国能科技成果转化投资         结合
                 陈汉文
12 月 与风险委          基金（一期）>的议案》；                    通讯
                 袁国强
26 日 员会第三          2. 审议《关于<中国神华能源股份有限公
                 白重恩                                            审议
      十一次会          司 2024 年气候风险及机遇清单 >的议
          议            案》。                                     方式

     三、审计与风险委员会年度主要工作情况
     （一）有效监督外部审计机构开展工作
     2023 年中国神华能源股份有限公司续聘毕马威华振会
 计师事务所（特殊普通合伙）和毕马威会计师事务所（以下
 统称毕马威会计师事务所）为公司 2023 年度国内、国际审
 计机构。2023 年 3 月 21 日，审计与风险委员会审议了关于
 续聘毕马威会计师事务所的议案，审核了审计费用，经对毕
 马威会计师事务所相关资质及专业能力的评估，审计与风险
 委员会认为毕马威会计师事务所具有为公司提供审计服务

                                                               5
的专业能力、经验和资质，具有相应的独立性及投资者保护
能力，能够满足公司 2023 年度审计工作要求，符合公司及
公司股东的整体利益。
    报告期内，审计与风险委员会认真听取了公司审计师毕
马威会计师事务所关于 2022 年度审计工作开展情况的汇报，
审议了 2022 年度内部控制审计报告、2022 年度财务报告，
并与其沟通了重点关注的财务问题、管理建议书等相关内容，
同时就 2022 年度重点关注事项、非鉴证服务审批、信息安
全等进行了单独沟通。审计与风险委员会高度重视公司在接
受审计服务过程中的信息安全，毕马威会计师事务所按照会
议要求提供了保证公司信息安全相关措施的书面材料。
    6 月 30 日，审计与风险委员会审议批准了审计师毕马威
会计师事务所 2023 年中期审阅工作计划，并于 8 月 23 日听
取了关于中期审阅的工作汇报。10 月 24 日，在年度审计工
作开始前，审计与风险委员会听取了审计师毕马威会计师事
务所关于 2023 年度审计工作计划的汇报，同意审计师毕马
威会计师事务所按照工作计划开展 2023 年度审计工作，并
就年度审计工作的重点关注事项进行了强调与沟通，督促审
计师独立、专业地开展审计工作。
    （二）积极指导内部审计工作
    审计与风险委员会强化对内部审计工作的指导监督。
2023 年 3 月 21 日，审计与风险委员会认真审阅了公司 2022
年度内部审计工作报告，对公司内部审计工作给予充分肯定。
审议通过了 2023 年度内部审计工作要点，对做好 2023 年内


                                                      6
部审计工作提出新的要求。8 月 23 日，审阅了公司 2023 年
上半年内部审计工作报告，要求公司高度重视内部审计工作，
加强审计资源投入力度，完善问责机制，强化审计人员培训
学习，推动审计工作取得更多实效。10 月 24 日，审计与风
险委员会审议并通过了关于修订公司董事会审计与风险委
员会议事规则的议案，进一步规范审计与风险委员会的运作。
    （三）认真审阅公司财务报告并对其发表意见
    报告期内，审计与风险委员会履行了必要的程序，认真
审阅了公司的财务信息及其披露。2023 年 3 月 13 日，在正
式审议公司 2022 年度财务报告前，审计与风险委员会召开
书面会议，对公司 2022 年度财务报告初稿进行了预审。3 月
21 日，审计与风险委员会对公司 2022 年度财务报告进行了
正式审议并一致通过。审计师毕马威会计师事务所汇报了
2022 年度审计工作情况，并向审计与风险委员会报告拟出具
标准无保留意见的 2022 年度审计报告。经审议，审计与风
险委员会与审计师在公司年度财务报告所有重要问题上不
存在争议，并认为公司财务报告是真实、完整和准确的，不
存在相关的欺诈、舞弊行为及重大错报的情况。
    按照审计与风险委员会工作规程要求，4 月 25 日、8 月
23 日、10 月 24 日审计与风险委员会分别审议了公司一季度、
半年及三季度财务报告，对会计资料的真实性、完整性，以
及财务报告是否按照企业会计准则及公司有关财务制度规
定编制予以了重点关注。同时，审计与风险委员会于 4 月 25
日，就有关会计政策变更问题听取了公司的详细汇报和审计


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师毕马威会计事务所的意见，要求做好会计政策变更前后的
过渡工作，与会计师事务所沟通好信息披露工作。
    （四）合理评估内部控制的有效性
    报告期内，审计与风险委员会高度关注公司内部控制。
2023 年 3 月 13 日，审计与风险委员会对内部控制评价报告
初稿进行了预审。3 月 21 日审议并通过了公司 2022 年度内
部控制评价报告的议案，报告对公司内部控制的有效性进行
了合理评估，并且截至报告基准日（2022 年 12 月 31 日），
公司未发现内部控制重大和重要缺陷。8 月 23 日，审计与风
险委员会审议并通过了 2023 年内部控制评价工作方案，并
对落实工作方案提出建议和要求。
    （五）有效促进公司合规运行和规范管理
    报告期内，审计与风险委员会高度关注公司经营合规管
理。2023 年 3 月 21 日，审计与风险委员会听取公司关于 2022
年持续关联交易协议执行情况的汇报，对涉及关联交易的相
关事项，审计与风险委员会均进行了认真审议，并按要求出
具了书面审核意见。除此之外，审计与风险委员会还对公司
重大资产并购、增资及利润分配、回购股份、资金预算和债
务融资方案、对外捐赠预算、动力煤期货套期保值业务可行
性分析、气候风险等事项进行了认真审议，并就其中的风险
管控和内部控制提出切实有效的意见和建议，有效推动公司
合规管理，促进公司规范运行和提高运营质量。
    （六）深入调研了解公司生产经营情况



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    报告期内，审计与风险委员会深入开展调研，积极为公
司治理和经营发展建言献策。2023 年 3 月 24 日，陈汉文、
袁国强和白重恩三位委员赴集团公益基金会进行调研，听取
了基金会有关工作情况介绍，对基金会积极帮扶弱势群体的
使命以及开展的各类公益慈善、应急救灾、乡村振兴项目给
予高度赞扬，同时还围绕基金会如何有效进行帮扶、对捐赠
项目如何进行有效监管和跟踪评估等提出了意见建议。7 月
25 日至 27 日，陈汉文赴包头化工、包神铁路调研，了解产
业发展、注资项目以及乡村振兴等情况，并就高度重视内蒙
古能源资源开发，加快推进在蒙重大项目建设，充分发挥科
技创新驱动引领作用等方面提出意见建议，助推产业一体化
高质量发展。
    （七）协调管理层、审计部及相关部门与外部审计机构
的沟通。
    报告期内，审计与风险委员会积极协调管理层、审计部
门及相关部门与审计师毕马威会计师事务所有效合作，充分
沟通，促进审计工作高效完成。
    四、总体评价
    报告期内，审计与风险委员会依据《上海证券交易所上
市公司自律监管指引第 1 号——规范运作》以及《中国神华
能源股份有限公司董事会审计与风险委员会议事规则》等文
件的有关规定，恪尽职守、尽职尽责地履行了相关职责。
    2024 年，审计与风险委员会将继续秉承勤勉尽责的原则，
进一步发挥决策支持作用，助力公司经营管理水平不断提升，


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为公司高质量发展提供坚强支持与保障。




                           中国神华能源股份有限公司
                             董事会审计与风险委员会
                               二〇二四年三月十八日




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   （本页无正文，为中国神华能源股份有限公司董事会审计与风险
委员会委员对《董事会审计与风险委员会 2023 年度履职情况报告》
的签字页）


本公司全体委员签字：




             _____________     （陈汉文）




             ______________    （袁国强）




             ______________    （白重恩）




                                 中国神华能源股份有限公司
                                       2024 年 3 月 18 日