中国神华：中国神华第五届董事会审计与风险委员会2023年对会计师事务所履行监督职责情况的报告2024-03-23
中国神华能源股份有限公司
第五届董事会审计与风险委员会 2023 年
对会计师事务所履行监督职责情况的报告
根据《上市公司治理准则》、《上海证券交易所上市公
司自律监管指引第 1 号——规范运作》、《国有企业、上市
公司选聘会计师事务所管理办法》及《中国神华能源股份有
限公司董事会审计与风险委员会议事规则》等有关规定，中
国神华能源股份有限公司（以下简称公司）第五届董事会审
计与风险委员会 2023 年对会计师事务所认真履行了监督职
责，现将履行监督职责情况报告如下。
一、会计师事务所基本情况
2023 年，公司续聘毕马威华振会计师事务所（特殊普通
合伙）和毕马威会计师事务所（以下统称毕马威会计师事务
所）为公司 2023 年度国内、国际审计机构。毕马威华振会
计师事务所于 1992 年 8 月 18 日在北京成立，注册地址为北
京市东城区东长安街 1 号东方广场东 2 座办公楼 8 层，首席
合伙人为邹俊先生，具有中国注册会计师资格。于 2023 年
12 月 31 日，毕马威华振会计师事务所有合伙人 234 人，注
册会计师 1,121 人。
二、对会计师事务所监督情况
（一）评估并通过续聘会计师事务所的议案
2023 年 3 月 21 日，审计与风险委员会审核了毕马威会
计师事务所审计费用，对其相关资质及专业能力进行评估，
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审计与风险委员会认为毕马威会计师事务所具有为公司提
供审计服务的专业能力、经验和资质，具有相应的独立性及
投资者保护能力，能够满足公司 2023 年度审计工作要求，
符合公司及公司股东的整体利益，审计与风险委员会审议并
通过了关于续聘毕马威会计师事务所的议案，出具了书面审
核意见，同意将该议案提交公司董事会审议。
（二）沟通协调重点关注事项
2023 年 3 月 21 日，审计与风险委员会认真听取了毕马
威会计师事务所关于 2022 年度审计工作开展情况的汇报，
审议并通过其出具的内部控制审计报告，并与其沟通了重点
关注的财务问题、管理建议书及审计报告的出具情况等相关
内容，协调管理层就重要审计问题及管理建议与毕马威会计
师事务所进行沟通，督促相关公司治理的改进和提升，同时
就 2022 年度重点关注事项、非鉴证服务审批、信息安全等
与毕马威会计师事务所进行了单独沟通。
2024 年 3 月 18 日，审计与风险委员会听取了毕马威会
计师事务所关于 2023 年度审计工作开展情况的汇报，审议
并通过其出具的内部控制审计报告，会后与毕马威会计师事
务所进行了单独沟通，重点关注了公司审计发现、内部控制、
独立性确认、审计收费及审计报告的出具情况等事项。
（三）督促会计师事务所尽职尽责开展工作
2023 年 6 月 30 日，审计与风险委员会审议批准了毕马
威会计师事务所 2023 年中期审阅工作计划，并于 8 月 23 日
听取了关于中期审阅的工作汇报，沟通重点关注事项。10 月
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24 日，在年度审计工作开始前，审计与风险委员会听取了毕
马威会计师事务所关于 2023 年度审计工作计划的汇报，同
意毕马威会计师事务所按照工作计划开展 2023 年度审计工
作，并就年度审计工作的重点关注事项进行了强调，督促毕
马威会计师事务所独立、专业地开展审计工作。
（四）评估会计师事务所的独立性
2023 年 5 月 9 日和 6 月 30 日，审计与风险委员会就毕
马威会计师事务所为中国神华的母公司及子公司提供非鉴
证服务的申请进行了审议，对毕马威会计师事务所作为中国
神华年报审计师的独立性进行了评估。审计与风险委员会高
度重视公司在接受审计服务过程中的信息安全，并对毕马威
会计师事务所提出工作要求，毕马威会计师事务所在会上作
出了回应，并在会后提供了保证公司信息安全相关措施的书
面材料。
三、总体评价
报告期内，审计与风险委员会严格遵守证监会、上交所
及《中国神华能源股份有限公司董事会审计与风险委员会议
事规则》等文件有关规定，充分发挥专业委员会的作用，对
毕马威会计师事务所相关资质和执业能力等进行了审查，在
年报审计期间与会计师事务所进行了充分的讨论和沟通，督
促会计师事务所客观、公正地出具审计报告，切实履行了审
计与风险委员会对会计师事务所的监督职责。
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中国神华能源股份有限公司
董事会审计与风险委员会
二〇二四年三月二十二日
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（本页无正文，为《中国神华能源股份有限公司第五届董事会审
计与风险委员会 2023 年对会计师事务所履行监督职责情况的报告》
的签字页）
本公司全体委员签字：
_____________ （陈汉文）
______________ （袁国强）
______________ （白重恩）
中国神华能源股份有限公司
2024 年 3 月 18 日
