公司代码：601608                                  公司简称：中信重工


                   中信重工机械股份有限公司
                   2023 年度内部控制评价报告


中信重工机械股份有限公司全体股东：
     根据《企业内部控制基本规范》及其配套指引的规定和其他内部控制监
管要求（以下简称企业内部控制规范体系），结合本公司内部控制制度和评价
办法，在内部控制日常监督和专项监督的基础上，我们对公司2023年12月31
日（内部控制评价报告基准日）的内部控制有效性进行了评价。
一. 重要声明
     按照企业内部控制规范体系的规定，建立健全和有效实施内部控制，评
价其有效性，并如实披露内部控制评价报告是公司董事会的责任。监事会对
董事会建立和实施内部控制进行监督。经理层负责组织领导企业内部控制的
日常运行。公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本报告内
容不存在任何虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并对报告内容的真实性、
准确性和完整性承担个别及连带法律责任。
     公司内部控制的目标是合理保证经营管理合法合规、资产安全、财务报
告及相关信息真实完整，提高经营效率和效果，促进实现发展战略。由于内
部控制存在的固有局限性，故仅能为实现上述目标提供合理保证。此外，由
于情况的变化可能导致内部控制变得不恰当，或对控制政策和程序遵循的程
度降低，根据内部控制评价结果推测未来内部控制的有效性具有一定的风险。
二. 内部控制评价结论
1.    公司于内部控制评价报告基准日，是否存在财务报告内部控制重大缺陷
     □是 √否
                                  1
2.    财务报告内部控制评价结论
      √有效 □无效
     根据公司财务报告内部控制重大缺陷的认定情况，于内部控制评价报告
基准日，不存在财务报告内部控制重大缺陷，董事会认为，公司已按照企业
内部控制规范体系和相关规定的要求在所有重大方面保持了有效的财务报告
内部控制。
3.    是否发现非财务报告内部控制重大缺陷
     □是 √否
     根据公司非财务报告内部控制重大缺陷认定情况，于内部控制评价报告
基准日，公司未发现非财务报告内部控制重大缺陷。
4.    自内部控制评价报告基准日至内部控制评价报告发出日之间影响内部控
      制有效性评价结论的因素
     □适用 √不适用
     自内部控制评价报告基准日至内部控制评价报告发出日之间未发生影响
内部控制有效性评价结论的因素。
5.    内部控制审计意见是否与公司对财务报告内部控制有效性的评价结论一
      致
√是 □否
6. 内部控制审计报告对非财务报告内部控制重大缺陷的披露是否与公司内
     部控制评价报告披露一致
√是 □否
三. 内部控制评价工作情况
(一). 内部控制评价范围
     公司按照风险导向原则确定纳入评价范围的主要单位、业务和事项以及
高风险领域。

                                  2
1. 纳入评价范围的主要单位包括：股份公司本部及下属洛阳中重铸锻有限责
任公司、中信重工开诚智能装备有限公司、洛阳中重自动化工程有限责任公
司、中信重工工程技术有限责任公司、中信重工装备制造（漳州）有限公司
等子公司。


2. 纳入评价范围的单位占比：
                          指标                             占比（%）
纳入评价范围单位的资产总额占公司合并财务报表资产总额之比     96.34%
纳入评价范围单位的营业收入合计占公司合并财务报表营业收入     96.34%
总额之比


3. 纳入评价范围的主要业务和事项包括:
    内部环境、风险评估、信息与沟通、内部监督、资金管理、筹资管理、
采购管理、存货管理、业务外包管理、成本费用管理、销售管理、预算管理、
人力资源管理、工程项目管理、固定资产管理、无形资产管理、关联交易管
理、财务报告、研发管理、对子公司的管控、社会责任、担保、股权投资管
理。
4. 重点关注的高风险领域主要包括：
    内部环境、资金管理、采购管理、销售管理、固定资产管理、财务报告、
合同管理等。
5. 上述纳入评价范围的单位、业务和事项以及高风险领域涵盖了公司经营管
   理的主要方面，是否存在重大遗漏
    □是 √否
6. 是否存在法定豁免
□是 √否

                                 3
7. 其他说明事项
    无
(二). 内部控制评价工作依据及内部控制缺陷认定标准
    公司依据企业内部控制规范体系及公司内部控制制度和评价办法，组织
开展内部控制评价工作。
1. 内部控制缺陷具体认定标准是否与以前年度存在调整
   □是 √否
  公司董事会根据企业内部控制规范体系对重大缺陷、重要缺陷和一般缺陷
的认定要求，结合公司规模、行业特征、风险偏好和风险承受度等因素，区
分财务报告内部控制和非财务报告内部控制，研究确定了适用于本公司的内
部控制缺陷具体认定标准，并与以前年度保持一致。
2. 财务报告内部控制缺陷认定标准
    公司确定的财务报告内部控制缺陷评价的定量标准如下：
  指标名称     重大缺陷定量标准   重要缺陷定量标准    一般缺陷定量标准
利 润 总 额 潜 错报≥利润总额的 利润总额的 2%≤错 错报＜利润总额的
在错报         5%                 报＜利润总额的 5% 2%
资 产 总 额 潜 错报≥资产总额的 资产总额的 1%≤错 错报＜资产总额的
在错报         3%                 报＜资产总额的 3% 1%
经 营 收 入 潜 错报≥经营收入的 经营收入的 1%≤错 错报＜经营收入的
在错报         3%                 报＜经营收入的 3% 1%
                                  所有者权益的 2%≤
所 有 者 权 益 错报≥所有者权益                       错报＜所有者权益
                                  错报＜所有者权益
潜在错报       的 5%                                  的 2%
                                  的 5%
说明:无
    公司确定的财务报告内部控制缺陷评价的定性标准如下：

                                   4
 缺陷性质                             定性标准
              1.董事、监事和高级管理人员舞弊；2.对已经公告的财务报告
              出现的重大差错进行错报更正；3.当期财务报告存在重大错
重大缺陷
              报，而内部控制在运行过程中未能发现该错报；4.审计委员会
              以及内部审计部门对财务报告内部控制监督无效。
              1.未依照公认会计准则选择和应用会计政策；2.未建立反舞弊
              程序和控制措施；3.对于非常规或特殊交易的账务处理没有建
重要缺陷      立相应的控制机制或没实施且没有相应的补偿性控制；4.对于
              期末财务报告过程的控制存在一项或多项缺陷且不能合理保
              证编制的财务报告达到真实、准确的目标。
一般缺陷      除上述重大缺陷、重要缺陷之外的其他控制缺陷。
说明：无
3. 非财务报告内部控制缺陷认定标准
     公司确定的非财务报告内部控制缺陷评价的定量标准如下：
 指标名称     重大缺陷定量标准   重要缺陷定量标准    一般缺陷定量标准
直接财产损                       5000 万元（含）至
              1 亿元（含）以上                       5000 万元以下
失                               1 亿元
                                                     收到省级（含省级）
                                 收到国家政府部门
              已经对外正式披露                       以下政府部门处罚
潜在负面影                       处罚但未对公司定
              并对公司定期报告                       但未对公司定期报
响                               期报告披露造成负
              披露造成负面影响                       告披露造成负面影
                                 面影响
                                                     响
说明：无
     公司确定的非财务报告内部控制缺陷评价的定性标准如下：
 缺陷性质                             定性标准

                                  5
               1.公司缺乏民主决策程序；2.公司决策程序导致重大失误；3.
               公司重要业务缺乏制度控制或制度体系失效；4.公司内部控制
重大缺陷
               重大或重要缺陷未得到整改；5.公司遭受证监会处罚或证券交
               易所警告。
               1.公司民主决策程序存在但不够完善；2.公司决策程序导致出
               现一般失误；3.公司违反企业内部规章，形成损失；4.公司重
重要缺陷
               要业务制度或系统存在缺陷；5.公司内部控制重要或一般缺陷
               未得到整改。
               1.公司决策程序效率不高；2.公司违反内部规章，但未形成损
一般缺陷       失；3.公司一般业务制度或系统存在缺陷；4.公司一般缺陷未
               得到整改；5.公司存在其他缺陷。
说明：无
(三). 内部控制缺陷认定及整改情况
1. 财务报告内部控制缺陷认定及整改情况
1.1.重大缺陷
   报告期内公司是否存在财务报告内部控制重大缺陷
□是 √否
1.2.重要缺陷
   报告期内公司是否存在财务报告内部控制重要缺陷
□是 √否
1.3.一般缺陷
   无
1.4.经过上述整改，于内部控制评价报告基准日，公司是否存在未完成整改
    的财务报告内部控制重大缺陷
   □是 √否

                                   6
1.5.经过上述整改，于内部控制评价报告基准日，公司是否存在未完成整改
    的财务报告内部控制重要缺陷
   □是 √否
2. 非财务报告内部控制缺陷认定及整改情况
2.1.重大缺陷
   报告期内公司是否发现非财务报告内部控制重大缺陷
□是 √否
2.2.重要缺陷
   报告期内公司是否发现非财务报告内部控制重要缺陷
□是 √否
2.3.一般缺陷
   报告期发现的一般缺陷公司已制定并采取了相应的整改措施，并加强事
后的跟踪检查。
2.4.经过上述整改，于内部控制评价报告基准日，公司是否发现未完成整改
    的非财务报告内部控制重大缺陷
   □是 √否
2.5.经过上述整改，于内部控制评价报告基准日，公司是否发现未完成整改
    的非财务报告内部控制重要缺陷
   □是 √否


四. 其他内部控制相关重大事项说明
1. 上一年度内部控制缺陷整改情况
□适用 √不适用
2. 本年度内部控制运行情况及下一年度改进方向
  √适用 □不适用

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    2024 年，公司将持续加强风险、合规、内控一体化建设，优化流程，加
强相关制度执行情况的监督检查，提升风险防范能力，促进公司高质量发展。
3. 其他重大事项说明
□适用 √不适用




                                     董事长（已经董事会授权）：武汉琦
                                            中信重工机械股份有限公司
                                                       2024年3月16日




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