杭州电缆股份有限公司
2023 年度会计师事务所履职情况评估报告
杭州电缆股份有限公司（以下简称“公司”）聘请天健会计师事务所（特殊
普通合伙）（以下简称“天健所”）作为公司 2023 年度年报审计机构。根据财政
部、国资委及证监会颁布的《国有企业、上市公司选聘会计师事务所管理办法》，
公司对天健所 2023 年审计过程中的履职情况进行评估。经评估，公司认为天健
所资质等方面合规有效，履职保持独立性，勤勉尽责，公允表达意见，具体情况
如下：
一、资质条件
事务所名称 天健会计师事务所（特殊普通合伙）
成立日期 2011 年 7 月 18 日 组织形式 特殊普通合伙
注册地址 浙江省杭州市西湖区西溪路 128 号
首席合伙人 王国海 上年末合伙人数量 238 人
注册会计师 2,272 人
上 年 末执业人
签署过证券服务业务审计报告的注册会计
员数量 836 人
师
业务收入总额 34.83 亿元
2023 年业务收
审计业务收入 30.99 亿元
入
证券业务收入 18.40 亿元
客户家数 675 家
审计收费总额 6.63 亿元
制造业，信息传输、软件和信息技术服务业，
2023 年上市公
批发和零售业，电力、热力、燃气及水生产
司（含 A、B 股）
和供应业，水利、环境和公共设施管理业，
审计情况 涉及主要行业
租赁和商务服务业，房地产业，金融业，交
通运输、仓储和邮政业，科学研究和技术服
务业，文化、体育和娱乐业，建筑业，采矿
业，农、林、牧、渔业，住宿和餐饮业，教
育，综合等
本公司同行业上市公司审计客户家数 513 家
二、执业记录
1、2023 年年报审计项目组基本信息如下：
何时开始
何时成 何时开始 何时开
项目组 为本公司 近三年签署或复核上市公
姓名 为注册 从事上市 始在本
成员 提供审计 司审计报告情况
会计师 公司审计 所执业
服务
项目合 2023 年，签署杭钢股份、
王建兰 2007 年 2005 年 2007 年 2023 年
伙人 奥普家居 2022 年度审计报
告，复核和达科技、晨日科
技、新达通 2022 年度审计
报告及三峡能源 2022 年度
内部控制审计报告；2022
王建兰 2007 年 2005 年 2007 年 2023 年 年，签署杭钢股份、奥普家
居 2021 年度审计报告，复
核和达科技、晨日科技、新
签字注
达通科技 2021 年度审计报
册会计
告。
师
2023 年 ， 签 署 杭 电 股 份
2022 年度审计报告；2022
年，签署杭电股份、祥源新
侯波 2010 年 2010 年 2009 年 2020 年 材 2021 年度审计报告；
2021 年，签署杭电股份、
祥源新材、杭钢股份 2020
年度审计报告。
2023 年，复核伟星股
份、诺力股份、永兴材料、
钱江水利、开勒股份、腾亚
质量控 精工 2022 年度审计报告；
制复核 冯可棣 2009 年 2006 年 2013 年 / 2022 年，复核伟星股份、
人 诺力股份、钱江水利、开勒
股份 2021 年度审计报告；
2021 年 ， 复 核 物 产 中 大
2020 年度审计报告。
2、诚信记录
项目合伙人、签字注册会计师、项目质量控制复核人近三年不存在因执业行
为受到刑事处罚，受到证监会及其派出机构、行业主管部门等的行政处罚、监督
管理措施，受到证券交易所、行业协会等自律组织的自律监管措施、纪律处分的
情况。
3、独立性
天健所及项目合伙人、签字注册会计师、项目质量控制复核人不存在可能影
响独立性的情形。
三、质量管理水平
1、项目咨询
2023 年年度审计过程中，公司所有重大会计审计事项与天健所项目团队进
行了沟通，所有咨询事项均得到很好的解决方案和技术支持。
2、意见分歧解决
天健所制定了明确的专业意见分歧解决机制。当项目组成员、项目质量复核
人或专业技术部成员之间存在未解决的专业意见分歧时，需要咨询专业技术部负
责人，在专业意见分歧解决之前不得出具报告。2023 年年度审计过程中，天健
所就公司的所有重大会计审计事项达成一致意见，无不能解决的意见分歧。
3、项目质量复核
天健所制定了业务报告多级复核制度，并对内部复核的层级、各层级的复核
范围、执行复核的具体要求以及复核记录要求等作出明确规范。天健所内部复核
包括组内复核、部门复核、项目质量复核、签发合伙人复核等多个层级。
4、项目质量检查
天健所建立了较为完备的执业质量检查体系。内部执业质量检查包括定期检
查和不定期检查。内部执业质量检查遵循风险导向的理念，内部执业质量检查由
风险管理和质量控制委员会领导，由技术总部组织实施。现场检查组由业务部门
和质控部门人员共同构成，并实行组长负责制。检查人员具有良好职业道德、扎
实专业知识、丰富实践经验，担任项目经理以上（含）职务，其中检查组组长由
经理以上（含）人员担任。
5、质量管理缺陷识别与整改
天健所评价在监控活动中发现的情况，以确定是否存在缺陷，包括监控和整
改程序中的缺陷。天健所根据对根本原因的调查结果，设计和采取整改措施，以
应对识别出的缺陷。监控和整改程序的负责人员评价整改措施是否得到恰当的设
计，以应对识别出的缺陷及其根本原因，并确定这些程序是否已得到实施。
四、工作方案
2023 年年度审计过程中，天健所针对公司的服务需求及实际情况，制定全
面、合理、可操作性强的审计工作方案。审计工作围绕公司的审计重点展开，其
中包括收入确认、资产减值、套期业务、递延所得税确认等。
天健所全面配合公司审计工作，充分满足了上市公司报告披露时间要求。天
健所制定了详细的审计计划与时间安排，并且能够根据计划安排按时提交各项工
作。
五、人力及其他资源配备
天健所配备了专属审计工作团队，核心团队成员均具备多年上市公司审计经
验，并拥有中国注册会计师专业资质。项目负责合伙人均由高级合伙人担任，项
目现场负责人也由资深审计服务人员担任。
六、信息安全管理
公司在聘任合同中明确约定了天健所在信息安全管理中的责任义务。天健所
制定了涵盖档案管理、保密制度、突发事件处理等系统性的信息安全控制制度，
在制定审计方案和实施审计工作的过程中，也考虑了对敏感信息、保密信息的检
查、处理、脱敏和归档管理，并能够有效执行。
七、风险承担能力水平
天健所具有良好的投资者保护能力，已按照相关法律法规要求计提职业风险
基金和购买职业保险，累计已计提职业风险基金 1 亿元以上，购买的职业保险累
计赔偿限额超过 1 亿元，职业风险基金计提及职业保险购买符合财政部关于《会
计师事务所职业风险基金管理办法》等文件的相关规定。
杭州电缆股份有限公司
2024 年 4 月 16 日