深圳中国农大科技股份有限公司
二○○九年半年度报告
二〇〇九年八月十五日
股票简称： *ST国农 股票代码：0000041
第一节 重要提示、释义及目录
重要提示
本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不
存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和
完整性承担个别及连带责任。
所有董事均出席董事会。
本公司董事长王克昕先生，总经理王鲁锋先生，财务总监唐先华先生以及财
务部经理夏旭先生声明：保证半年度报告中财务报告的真实、完整。
公司半年度财务报告未经审计。2
目 录
一、重要提示，释义及目录………………………………………………… 1
二、公司基本情况…………………………………………………………… 3
三、股本变动和主要股东持股情况………………………………………… 5
四、董事、监事、高级管理人员情况……………………………………… 8
五、董事会报告……………………………………………………………… 9
六、重要事项………………………………………………………………… 14
七、备查文件………………………………………………………………… 20
八、财务报告………………………………………………………………… 213
第二节 公司基本情况简介
（一）、基本情况
1、 公司中文名称：深圳中国农大科技股份有限公司
公司英文名称：SHENZHEN CAU TECHNOLOGY CO.，LTD.
公司中文名称缩写：国农科技
公司英文名称缩写：CAU-TECH
2、 股票上市交易所：深圳证券交易所
股票简称： *ST国农
股票代码： 000004
3、 公司注册地址：深圳市福田区商报路奥林匹克大厦6楼D-E
公司办公地址：深圳市福田区商报路奥林匹克大厦6楼D-E
公司邮政编码：518034
公司电子信箱：gnkj@cau-tech.com
公司网址：http://www.cau-tech.com
4、 公司法定代表人：王克昕
5、 公司董事会秘书：蒋伟诚
公司证券事务代表：李璐
联系地址：深圳市福田区商报路奥林匹克大厦6楼D-E
电 话：（0755）83521596
传 真：（0755）83521727
电子信箱：gnkjsz@126.com
6、 公司选定的信息披露报纸：《证券时报》
登载公司年度报告的中国证监会指定网站网址：http://www.cninfo.com.cn
7、 公司半年度报告备置地点：
深圳市福田区商报路奥林匹克大厦6 楼D-E 公司董事会秘书处
8、 公司经营范围：通讯、计算机、软件、新材料、生物技术和生物特征识别技术、
新药、生物制品、医用检测试剂和设备的研究与开发；信息咨询；计算机软件及生物技4
术的培训；兴办实业。
9、 其他有关资料
公司首次注册日期：1986年5月5日； 地点：深圳市工商行政管理部门
变更登记日期：2005 年7 月20 日； 地点：深圳市工商行政管理部门
企业法人营业执照注册号：440301103248154
税务登记号码：国税字440300192441969 深地税登字440300192441969
公司聘请的会计师事务所名称：中磊会计师事务所有限公司
公司聘请的会计师事务所地址：北京市丰台区桥南科学城星火路1号昌宁大厦8层
(二)、主要财务数据和指标（合并报表） 单位：人民币元
项目 2009 年6 月30 日2008 年12 月31 日
本报告期末比上年度期末
增减（％）
总资产 170,757,280.42 167,810,585.24 1.76
归属于上市公司股东的所有者权益 60,197,286.05 61,182,624.95 -1.61
股本 83,976,684.00 83,976,684.00 -
归属于上市公司股东的每股净资产 0.7168 0.7286 -1.62
项目 2009 年1-6 月 2008 年1-6 月
本报告期比上年同期增减
（％）
营业总收入 28,179,390.23 18,738,486.73 50.38%
营业利润 1,214,266.06 -305,443.08 497.54
利润总额 784,654.06 -333,827.50 335.05
归属于上市公司股东的净利润 -985,338.90 -1,704,448.42 42.19%
归属于上市公司股东的扣除非经常性
损益后的净利润
-759,792.60 -1,669,854.87 54.50
基本每股收益 -0.0117 -0.0203 42.36
稀释每股收益 -0.0117 -0.0203 42.36
净资产收益率（％） -1.6368 -2.4142 0.77
经营活动产生的现金流量净额 7,798,124.68 4,046,605.19 92.71
每股经营活动产生的现金流量净额 0.0929 0.0482 92.74
注：扣除的非经常性损益项目及金额 单位：人民币元
项目 2009 年1-6 月
非流动资产处置损益 -424,155.61
其他营业外收支净额 -5,456.39
减：非经常性损益对所得税的影响数 -107,403.00
减：非经常性损益对少数股东损益的影响数 -96,662.70
非经常性损益项目影响额 -225,546.305
第三节 股本变动和主要股东持股情况
（一）、股本变动情况：
数量单位：股
本次变动前
本次变动增减
（+，-）
本次变动后
数量 比例（%） 其他 数量 比例（%）
一、有限售条件股份 13,669,273 16.28 13,669,273 16.28
1、国家持股
2、国有法人持股 13,499,773 16.08 13,499,773 16.08
3、其他内资持股 169,500 0.20 169,500 0.20
4、境内自然人持股（高管股）
5、外资持股
其中：
境外法人股
境外自然人持股
二、无限售条件股份 70,307,411 83.72 70,307,411 83.72
1、人民币普通股 70,307,411 83.72 70,307,411 83.72
2、境内上市的外资股
3、境外上市的外资股
4、其他
三、股份总数 83,976,684 100 0 83,976,684 100
报告期内，公司没有因送股、转增股本、配股、增发新股、非公开发行股票、权证
行权、实施股权激励计划、企业合并、可转换公司债券转股、减资、内部职工股上市、
债券发行或其他原因引起公司股份总数或结构变动等情况。6
（二）、前十名股东、前十名流通股股东持股情况表
1、报告期末股东总数及前10 名股东、前10 名无限售条件流通股股东持股表：（截
至2009 年6 月30 日）
单位：股
股东总数 9,524 人
前10 名股东持股情况
股东名称 股东性质
持股
比例
持股总数
持有有限售条
件股份数量
质押或冻结
的股份数量
深圳中农大科技投资有限公司 有限售条件 26.08 21,897,441 13,499,773 无
厦门市好思齐信息技术有限公司 无限售条件 3.07 2,580,834 0 无
北京力天恒业贸易有限公司 无限售条件 2.74 2,300,000 0 无
洋浦远望投资发展有限公司 无限售条件 1.26 1,061,618 0 无
万众盛世传媒投资（北京）有限公司 无限售条件 1.23 1,034,839 0 无
李强 无限售条件 1.10 924,326 0 无
陈志雄 无限售条件 1.07 894,557 0 无
李水杰 无限售条件 1.02 855,000 0 无
谢锦和 无限售条件 0.81 680,000 0 无
陈荣 无限售条件 0.81 680,000 0 无
前10 名无限售条件股东持股情况
股东名称 持有无限售条件股份数量 股份种类
深圳中农大科技投资有限公司 8,397,668 人民币普通股
厦门市好思齐信息技术有限公司 2,580,834 人民币普通股
北京力天恒业贸易有限公司 2,300,000 人民币普通股
洋浦远望投资发展有限公司 1,061,618 人民币普通股
万众盛世传媒投资（北京）有限公司 1,034,839 人民币普通股
李强 924,326 人民币普通股
陈志雄 894,557 人民币普通股
李水杰 855,000 人民币普通股
谢锦和 680,000 人民币普通股
陈荣 680,000 人民币普通股
上述股东关联关系或一致行动的说明
公司未知前十名无限售流通股股东之间，以及前十名无限售流通
股股东和前十名股东之间是否存在关联关系，也未知其是否属于《上
市公司收购管理办法》规定的一致行动人。公司股本结构中不存在因
作为战略投资者或一般法人参与配售新股而成为前十名股东的情况。7
2、前十名有限售条件的股东持股数量及限售条件（截至2009 年6 月30 日）
序
号
有限售条件的
股东名称
持有限售条件
的股份数量
可上市交易时
间
新增可上市交易
股份数量
限售
条件
1 深圳中农大科技投资有限公司 13,499,773 2009 年8 月 13,499,773 注1
2 黄东升 70,000 2009 年8 月 70,000 注2
3 深圳市南山建设开发实业公司 49,500 2009 年8 月 49,500 注2
4 北京市金王朝汽车配件有限责任公司 50,000 2009 年8 月 50,000 注2
注1：遵守法定承诺条件。
注2：因该股东执行股权分置改革对价的股份由深圳中农大科技投资有限公司代为
垫付，若该股东所持股份上市流通，须向中农大投资偿还代为垫付的股份及利息，并取
得中农大投资的书面同意。
（三）报告期内公司控股股东变化情况
报告期内公司控股股东未发生变化。控股股东深圳中农大科技投资有限公司的控
股比例26.08%。8
第四节 董事、监事、高级管理人员情况
（一）、报告期内公司现任董事、监事和高管人员没有持有公司股份、股票
期权、被授予的限制性股票情况。
（二）、报告期内聘任董事、监事、高管人员情况。
监事石俊奇先生因个人原因于2009 年4 月2 日向公司监事会提交了辞呈，根据有关
规定，该辞职书自送达公司时生效。公司监事会对石俊奇先生担任监事期间为公司所作
贡献表示感谢。（公告见2009 年4 月4 日《证券时报》和巨潮资讯网www.cninfo.com.cn）9
第五节 董事会报告
(一)经营成果及财务状况简要分析
1、经营成果增减变化及原因分析：
项目 2009 年1-6 月 2008 年1-6 月 增减比例（%）
营业收入 28,179,390.23 18,738,486.73 50.38
营业利润 1,214,266.06 -305,443.08 497.54
归属于上市公司股东的净利润 -985,338.90 -1,704,448.42 42.19
扣除非经常性损益后的净利润 -759,792.60 -1,669,854.87 54.50
经营活动现金流量净额 7,798,124.68 4,046,605.19 92.71
现金及现金等价物净增加额 8,352,454.13 -33,863,327.30 124.67
主要变化分析：
（1）本报告期营业收入较上年同期增长50.38%,主营业务利润转亏为盈,主要是因为
本公司生物制药业务销售稳步增长,而同期公司总部及子公司北京国农置业控制成本费
用有较大成效。
（2）经营活动现金流量净额较上年同期增长92.71%，主要原因是子公司山东华泰公
司生物制药业增长及子公司江苏国农置业公司收到预售房款所致。
（3）现金及现金等价物净增加124.67%，主要因为上年同期本公司对外投资茂名力
拓公司2400万元、研发投入及资产购置等重大投资活动，而本年影响较小。
2、财务状况变化
项目 2009 年6 月30 日 2008 年12 月31 日增减比例（%）
总负债 86,308,638.61 82,528,140.15 4.58
股东权益 84,448,641.81 85,282,445.09 -0.98
总资产 170,757,280.42 167,810,585.24 1.76
主要变化分析：
本报告期公司经营比较稳健，上述3项目指标无明显变化10
（二）、报告期经营情况
报告期内，公司实现主营业务收入28,179,390.23 元，比去年同期增加50.38%。实
现净利润 -985,338.90，比去年同期减少亏损42.19%。
报告期内，在全球经济衰退、国内竞争加剧的背景下，公司积极应对困境，生物制
药方面销售、研发、生产等各项目标基本按照年度计划推进，公司经营业绩较同期有了
一定好转；房地产业务方面因项目资金缺乏，工程进展缓慢，由于未竣工验收，销售收
入无法确认，从而导致公司2009 年上半年度合并报表业绩出现亏损。
1、占报告期内公司主营业务收入10%以上的经营业务情况：
A、主营业务分行业、产品情况
分行业
主营业务收入
（元）
主营业务成本
（元）
主营业务
毛利率
主营业务收
入比上年同
期增减
主营业务成
本比上年同
期增减
主营业务毛利率比上
年同期增减
生物医药 23,157,583.48 11,870,087.76 48.74% 50.52% 79.91% 下降8.37 个百分点
软件 3,533,006.81 1,933,496.53 45.27% 305.94% 297.12% 增加1.21 个百分比
合 计
分产品（主要产品） 主营业务收入
（元）
主营业务成本
（元）
主营业务
毛利率
主营业务收
入比上年同
期增减（%）
主营业务成
本比上年同
期增减（%）
主营业务毛利率比上
年同期增减（%）
克林霉素磷酸酯 10,334,784.51 5,696,068.19 44.88% 8.19 13.38 -5.32
环磷腺苷葡胺 2,638,052.86 1,231,181.71 53.33% 25.26 9.67 14.21
其中:关联交易 0 0 0 0 0 0
关联交易定价原则
其中：报告期内上市公司未有向控股股东及其子公司销售产品和提供劳务的关联交易事项。
B、主营业务分地区情况
地区 主营业务收入（元） 主营业务收入比上年同期增减（%）
华北区 10,169,362.93 9.13
华东区 5,678,934.82 18.60
华中区 5,676,984.82 97.70
华南区 6,654,107.63 278.01
合 计 28,179,390.23 50.38
注：华南区销售收入增长278.01%，除自然增长原因外，主要因为子公司五洲医药
调整销售区划所致。11
2、报告期内公司主营业务构成变化情况
业务/产品 占主营业收入的比例（%） 占主营业成本的比例（%）
报告期数 去年同期数 报告期数 去年同期数
生物医药 82.18 82.10 80.51 82.60
软件 12.54 4.64 13.11 6.10
物业管理 4.21 6.19 5.53 9.63
其中:分部间已相互抵减
合 计 98.93 92.93 99.15 98.33
变化原因：
本报告期主营业务构成未发生变化，软件销售与服务收入较上期有较大增长，因为
报告期内公安系统着力推广应用软件的使用，促使子公司武汉业务有较大起色所致。生
物制药和物业管理收入与去年持平，房地产咨询和房地产销售未实现业务收入。
3、主要控股公司及参股公司的经营情况：
（1）北京国农置业有限公司，注册资本人民币24,000,000 元，主要致力于房地产开
发、销售、项目管理；对自有房屋物业进行管理的公司。依托中国农业大学背景资源，
充分发挥自身优势，进行业务开展。同时承担中国农业大学科技园发展中心在南方地区
农业科技园的投资建设工作。报告期内，北京国农置业公司及其控股的子公司经营崇明
岛房地产项目的开发、农业科技项目的投资及物业管理工作。实现营业收入1,186,277.50
元，实现净利润-2,399,910.29 元。
（2）山东北大高科华泰制药有限公司，注册资本人民币40,000,000 元，主要从事
药品的生产和销售工作，是本公司生物医药的重要生产基地，山东公司目前有16 个品种、
26 个规格的生化医药产品。报告期内，山东华泰公司在国家实施全方位监管，企业经营
盈利空间受能源、原材料成本及药品价格持续下降多重因素压缩的形式下，本着“精细
高效、特色发展”的经营方针，适时调整营销策略。报告期内，山东华泰公司及其控股
子公司实现营业收入23,210,742.52 元，实现净利润2,876,339.16 元。
（3）武汉北大高科软件有限公司，注册资本2,900,000 元，主要致力于公安行业应
用软件的开发、集成及完整解决方案的提供。逐渐形成了以人口及派出所综合管理信息
系统和法制系统为重点的业务发展格局。报告期内，武汉公司实现营业收入3,533,006.81
元，实现净利润75,042.58 元。
(4)茂名力拓投资有限公司，注册资本5000 万元，主要从事经营矿产品销售，房地
产咨询、投资信息咨询、房地产投资策划。茂名力拓为本公司参股公司，于2008 年3 月12
27 日在广东省茂名市注册成立。2008 年国家对矿产资源投资政策收紧，原拟投资的矿产
品项目目前没有进展。报告期内，茂名力拓公司没有营业收入,净利润为-19,335.88 元。
4、经营中的问题与困难及应对措施
报告期内，公司经营出现的困难：房地产业务方面主要是资金严重缺乏，项目定位
高端但配套建设尚未健全，项目竣工验收无法顺利完成，将直接影响公司盈利确认。同
时公司现有自主开发商品房为异地项目，客观上加大了对项目公司管控的难度，影响了
管理效率的提升。房地产项目开发具有环节多、周期长和投资大的特点，项目开发周期
较长，涉及多重环节和合作单位，同时项目开发过程中须获得政府许可，也涉及多个政
府部门的审批，上述任何环节的不利变化，都将可能导致地产项目开发周期延长、成本
上升等风险，造成项目预期经营目标难以如期实现。公司生物制药方面，由于国家对抗
生素药品使用的进一步规范和限制，多次调整药品价格，公司医药产品生产和销售规模
偏小，使公司面临的市场竞争格局更加激烈。
面对存在的问题和风险，公司将更注重提升管理水平，培养核心竞争力，整合外部
资源，采取以下措施确保完成年初制订的目标：
1、加大项目融资等各项工作力度，及时发现问题、分析问题、解决问题，实现工作
重心的转移。
2、进一步强化产品质量，严格落实各项质量管理制度，确保产品质量稳步提高。
3、通过加大技术投入，组织技术攻关等一系列措施，不断优化产品结构，提高生产
效率。
4、调整营销策略，积极抢占市场。在进行广泛市场调研的基础上，充分发掘客户潜
在需求，适时调整产品结构，不断扩大产品销售。
(三)、报告期公司投资情况
1、募集资金使用进度及收益情况：
报告期内无募集资金使用或募集资金延期到本期使用的情况。
2、非募集资金投资情况：
报告期内，公司没有发生非募集资金投资的项目。13
（四）对下一期的预测
业绩预告情况 亏损
年初至下一报告期期末上年同期 增减变动（%）
累计净利润的预计数（万元） -210至-230.00 -320.00 - -
基本每股收益（元/股） -0.025至-0.027 -0.038 - -
业绩预告的说明
由于公司房地产项目进入配套建设期，后续投入加大；另公司
制药产品生产和销售规模偏小，利润较薄，公司预计第三季度亏损
将加大。
（五）注册会计师审计与说明
公司本期财务报告未经注册会计师审计。注册会计师对本公司2008 年度出具了标准
无保留意见的审计报告。14
第六节 重要事项
（一）公司治理情况：
公司目前已按照相关规定制定和完善了公司管理制度，包括《公司章程》、《股东大
会议事规则》、《董事会议事规则》、《监事会议事规则》、《独立董事制度》、《独立董事工
作制度》、《信息披露管理制度》等。董事会下设战略委员会、审计委员会、提名委员会、
薪酬与考核委员会四个专门委员会。公司严格执行上述制度，已经形成了较为有效的内
部控制体系，公司治理总体与中国证监会要求一致。
报告期内，公司对照《公司法》、《证券法》以及中国证监会、深圳证券交易所等
有关规定，对《公司章程》、《董事会战略委员会实施细则》、《董事会审计委员会实施
细则》、《董事会提名委员会实施细则》、《董事会薪酬与考核委员会实施细则》进行了修
订。目前董事会各专业委员会在公司内部治理中发挥着重要作用。
本公司将持续加强公司治理建设、推进内控制度体系的完善和制度落实，确保公司
健康发展。
（二）公司上一年度利润分配方案执行情况及中期分配方案：
报告期内公司未实施任何利润分配、公积金转增股本以及发行新股。公司2009 年中
期不进行利润分配及公积金转增股本。
报告期内公司未实施股权激励方案。
（三）报告期内，公司重大诉讼、仲裁事项：
报告期内公司无重大诉讼、仲裁事项。
（四）重大资产收购、出售或处置以及企业收购兼并情况：
1、报告期内公司没有发生重大资产收购、出售或处置以及企业收购兼并情况。
2、报告期内公司没有以前期间发生但持续到报告期的重大资产收购、出售或处置以
及企业收购兼并情况。15
（五）报告期内，公司证券投资情况：
报告期内公司没有进行证券投资；
（六）报告期内，持有其他上市公司股权情况：
报告期内公司没有持有其他上市公司股权；
（七）报告期内发生的重大关联交易事项：
报告期内公司没有发生重大关联交易事项；
（八）重大合同及其履行情况：
1、报告期内，公司没有发生重大托管、承包、租赁其他公司资产或其他公司托管、
承包、租赁公司资产事项，也没有以前期间发生但延续到报告期的重大托管、承包、租
赁其他公司资产或其他公司托管、承包、租赁公司资产事项。
2、担保事项：
报告期内，公司无新发生的担保事项。截止报告期末未偿还的贷款总额累计0 万元。
3、委托理财事项：
报告期内，公司没有发生重大委托他人进行现金资产管理事项，也没有以前期间发
生但延续到报告期的重大委托他人进行现金资产管理事项。
（九）、公司或持有公司股份5%以上（含5%）的股东在报告期发生或以前期间
发生持续到报告期内对公司经营成果、财务状况可能产生重要影响的承诺事项：
中农大科技投资、中农大孵化器关于避免同业竞争的承诺：
在充分考虑业务性质、客户对象、产品或劳务的可替代性、市场差别、对公司及其
他股东的客观影响等方面因素的前提下，本公司第一大股东深圳中农大科技投资有限公
司在协议受让本公司股权及本公司实际控制人北京中农大科技企业孵化器有限公司在收
购本公司股权过程中向本公司承诺：在有关股权转让手续办理完成后，将不会并促使其
子公司也不会在中国境内从事与本公司相同或相近似的业务，避免产生直接或潜在的竞
争以及利益冲突。该承诺事项在报告期内得到了履行。16
（十）、独立董事关于公司控股股东及其他关联方资金占用和对外担保的专项
说明及独立意见
根据中国证监会下发的《关于规范上市公司与关联方资金往来及上市公司对外担保
若干问题的通知》（证监发[2003]56 号）及《关于规范上市公司对外担保行为的通知》（证
监发[2005]120 号）的精神，我们作为公司的独立董事，本着认真负责的态度，对公司
关联方资金占用情况及累计和当期对外担保情况及执行通知的规定情况进行了认真了解
和审慎查验，我们认为：
1、公司一直严格控制对外担保事项，报告期内，公司没有为股东、实际控制人及其
关联方、任何非法人单位或个人提供担保的情况；控股股东及其他关联方也未强制公司
为他人提供担保；也未发生其他对外担保事项，报告期末不存在累计担保情况。
2、报告期内，公司不存在大股东及其关联方非经营性占用上市公司资金，以及通过
非公允交易方式变相占用上市公司资金的问题；也不存在为控股股东及其他关联方垫支
工资、福利、保险、广告等期间费用和成本或其他支出事项。
3、原控股子公司北京高科指纹技术有限公司由于经营需要，向公司控股子公司山东
华泰制药有限公司借款人民币352.70 万元。截止2009 年6 月30 日，北京高科指纹技术
有限公司按偿还计划用现金方式偿还了山东华泰制药有限公司人民币330 万元。
（十一）、报告期内公司与关联方债权（债务）往来事项：
本公司控股子公司北京国农置业有限公司（以下简称“国农置业”）于2004 年6 月、
2006 年5 月与中国农业大学签订技术服务合同，合同主要内容有：中国农业大学委托国
农置业就回龙观教工住宅项目进行项目管理的专项技术服务，并支付相应的技术服务报
酬。2005 年初中国农业大学、国农置业、北京东方风景园林工程有限公司（以下简称“东
方园林”）三方共同签订了项目《拆迁补偿协议》，约定由东方园林负责项目整体拆迁工
程，拆迁总费用人民币5,900 万元，项目结束后按实际完成工作量据实结算，多退少补。
为了加快回龙观项目拆迁进程，2005 年12 月和2006 年11 月国农置业与东方园林签定
《借款协议》，国农置业向东方园林分次提供借款4,100 万元和3,020 万元，共计借款
7,120 万元，用于资金周转，东方园林逾期未归还。2007 年12 月25 日，中国农业大学
发函同意国农置业从代收回龙观项目资金中抵冲东方园林5,900 万元拆迁工程款。截止
2008 年12 月31 日国农置业应收东方园林欠款为人民币1,220 万元。为了保障资金安全，
本公司要求东方园林以其子公司股权为剩余借款1,220 万元提供了担保。17
本公司与东方园林充分沟通，东方园林2009年4月7日就应付国农置业的往来款项余
额1,220万元出具了书面还款计划，具体还款金额及时间如下:
2009 年4 月15 日前还款300 万元；2009 年7 月15 日前还款300 万元；2009 年
10 月15 日前还款300 万元；2010 年1 月15 日前还款320 万元。
截止2009 年7 月30 日国农置业收到东方园林的600 万元还款。东方园林尚欠国农
置业往来款项余额为620 万元。
本公司将采取有力措施，加紧催收，尽早回款，以保障上市公司广大股东权益不受
侵害。
北京东方风景园林工程有限公司是由北京东方畅想建筑设计有限公司、北京东方建
设科技咨询有限公司分别出资人民币20 万元、80 万元共同投资设立的有限责任公司。
该公司成立于 2004 年1 月16 日，注册资本人民币100 万元，法定代表人彭高军。该公
司主要经营范围：法律、行政法规、国务院决定禁止的，不得经营；法律、行政法规、
国务院决定规定应经许可的，经审批机关批准并经工商行政管理机关登记注册后方可经
营；法律、行政法规、国务院决定未规定许可的，自主选择经营项目开展经营活动。
其产权和控制关系图如下：
黄文才 413.19 万元 51.65% 李 玉 127.91 万元 15.99%
彭高军 106.10 万元 13.26% 程景林 67.98 万元 8.48%
严 惠 38.65 万元 4.83% 焦振坤 14.95 万元 1.87%
李世峰 13.61 万元 1.71% 李炳亮 13.61 万元 1.71%
刘慧英 4.00 万元 0.5%
合 计 800 万元 100.00%
100%
北京中农大地科技发展有限公司 北京东方建设科技咨询有限公司（800 万元）
149.6 万元 24.93% 430.4 万元 71.73%
20 万元 20% 80 万元 80%
北京东方畅想建筑设计有限公司（600 万元）
北京东方风景园林工程有限公司（100 万元）
中国农业大学18
北京东方建设科技咨询有限公司的股东为九位自然人股东，其中严惠、彭高军、刘
慧英、李世峰、程景林五位是中国农业大学在职职工，李炳亮为中国农业大学退休职工。
黄文才、李玉、焦振坤为社会自然人，非中国农业大学职工。
（十二）、聘任、解聘会计师事务所情况：
本半年度财务报告未经会计师事务所审计，报告期内本公司未更换会计师事务所。
（十三）、报告期内本公司未发生公司及其董事、监事、高级管理人员、公司
股东、实际控制人、收购人受有权机关调查、司法纪检部门采取强制措施、被移
送司法机关或追究刑事责任、中国证监会稽查、中国证监会行政处罚、证券市场
禁入、通报批评、证券市场禁入、认定为不适当人选、被其它行政管理部门处罚
及证券交易所公开谴责的情况。
（十四）、其他重要事项
1、报告期内本公司接待调研情况：
本公司遵循《深圳证券交易所上市公司公平信息披露指引》，报告期内，本公司未有
接受基金公司等相关机构和投资者调研的情况。在接受投资者问询时，未发生有选择性
地、私下、提前向特定对象单独披露、透露或泄露公司非公开重大信息的情形，保证了
公司信息披露的公平性。
2、原控股子公司资金占用情况：
原控股子公司北京北大高科指纹技术有限公司由于经营需要，向公司控股子公司山
东北大高科华泰制药有限公司借款人民币352.70 万元。截止2009 年6 月30 日，北京高
科指纹技术有限公司按偿还计划用现金方式偿还了山东华泰制药有限公司人民币330 万
元。
（十五）、报告期内重要事项信息披露索引
事 项 刊载日期刊载的报刊、网站
公司2008 年全年业绩预告公告 2009.1.20 证券时报、巨潮资讯网
关于股票交易异动波动公告 2009.3.5 证券时报、巨潮资讯网19
关于监事辞职的公告 2009.4.4 证券时报、巨潮资讯网
六届二十八次董事会决议公告 2009.4.20 证券时报、巨潮资讯网
六届十七次监事会决议公告 2009.4.20 证券时报、巨潮资讯网
2008 年度报告摘要 2009.4.20 证券时报、巨潮资讯网
股票交易实行退市风险警示的特别处理公告 2009.4.20 证券时报、巨潮资讯网
召开2008 年年度股东大会的通知 2009.4.20 证券时报、巨潮资讯网
公司2009 年第一季度报告 2009.4.30 证券时报、巨潮资讯网
公司2008 年年报补充公告 2009.5.13 证券时报、巨潮资讯网
2008 年年度股东大会公告 2009.5.14 证券时报、巨潮资讯网
关于子公司董事会换届及聘任高级管理人员的提示性
公告
2009.6.24 证券时报、巨潮资讯网
2009 年中期业绩预亏公告 2009.7.11 证券时报、巨潮资讯网20
第七节 财务报告（未经审计,附后）
（一）、财务报告：资产负债表、利润表、现金流量表、股东权益变动表及附注。
（二）、本公司2009 年半年度财务报告未经审计。
第八节 备查文件目录
1、载有董事长签名的半年度报告文本；
2、载有单位负责人、主管会计工作的负责人、会计机构负责人签名并盖章的财务报
告文本；
3、报告期内在《证券时报》上公开披露过的公司所有文件文本；公司文件可于中国
证监会指定国际互联网www.cninfo.com.cn 上查询；
4、公司章程文本；
5、其它有关资料。
上述备查文件存放于公司董事会秘书处。
深圳中国农大科技股份有限公司
董 事 会
二○○九年八月十五日21
资产负债表
2009 年6 月30 日
编制单位：深圳中国农大科技股份有限公司 单位：人民币元
资 产 附注
2009 年6 月30 日 2008 年12 月31 日
合并 公司 合并 公司
流动资产:
货币资金 八、1 41,030,361.56 212,070.09 32,677,907.43 950,374.49
交易性金融资产
应收票据 八、2 200,000.00
应收帐款 八、3 7,916,531.13 73,335.03 4,995,475.82 11,718.45
预付帐款 八、4 2,036,376.08 33,250.00 2,167,170.83 33,250.00
其他应收款 八、5 6,764,835.55 39,088,201.65 10,120,665.71 38,566,314.75
存货 八、6 42,029,253.05 44,721,158.08
年内到期的非流动资产
其他流动资产
流动资产合计 99,977,357.37 39,406,856.77 94,682,377.87 39,561,657.69
非流动资产：
可供出售金融资产
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 24,072,756.69 80,869,429.99 24,082,037.91 80,160,819.46
投资性房地产 八、7 1,431,415.41 1,431,415.41 1,540,395.99 1,540,395.99
固定资产 八、8 27,735,769.52 956,144.52 28,851,673.39 1,026,116.40
在建工程 八、9 9,513.69 572,807.75
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
无形资产 八、10 12,854,919.47 13,179,888.17
开发支出
商誉 八、11 912,043.01 912,043.01
长期待摊费用 八、13 1,845,666.69 1,943,666.67
递延所得税资产
其他非流动资产 八、12 1,917,838.57 2,045,694.48
非流动资产合计 70,779,923.05 83,256,989.92 73,128,207.37 82,727,331.85
资产总计 170,757,280.42 122,663,846.69 167,810,585.24 122,288,989.5422
资产负债表（续）
2009 年6 月30 日
编制单位：深圳中国农大科技股份有限公司 单位：人民币元
负债及所有者权益 附注
2009 年6 月30 日 2008 年12 月31 日
合并 公司 合并 公司
流动负债：
短期借款 八、15 19,500,000.00 16,500,000.00
交易性金融负债
应付票据
应付账款 八、16 4,141,424.50 14,460,094.23
预收款项 八、17 19,265,972.81 7,767,814.40
应付职工薪酬 八、18 1,187,269.81 483,045.82 1,157,569.32 484,192.36
应交税费 八、19 2,801,854.43 71,588.34 2,077,767.11 70,436.78
应付利息
应付股利 212,157.58 212,157.58 212,157.58 212,157.58
其他应付款 八、20 28,599,959.48 46,995,657.44 29,752,737.51 46,080,770.54
一年内到期的非流动负债
其他流动负债
流动负债合计 75,708,638.61 47,762,449.18 71,928,140.15 46,847,557.26
非流动负债：
长期借款
应付债券
长期应付款 八、21 9,800,000.00 9,800,000.00 9,800,000.00 9,800,000.00
专项应付款 八、22 800,000.00 800,000.00 800,000.00 800,000.00
预计负债
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计 10,600,000.00 10,600,000.00 10,600,000.00 10,600,000.00
负债合计 86,308,638.61 58,362,449.18 82,528,140.15 57,447,557.26
所有者权益（或股东权益）：
实收资本（或股本） 八、23 83,976,684.00 83,976,684.00 83,976,684.00 83,976,684.00
资本公积 八、24 3,336,637.48 954,087.25 3,336,637.48 954,087.25
减：库存股
盈余公积 八、25 11,066,429.89 8,518,352.08 11,066,429.89 8,518,352.08
未分配利润 八、26 - 38,182,465.32 - 29,147,725.82 -37,197,126.42 -28,607,691.05
外币报表折算差额
归属于母公司所有者权益合计 60,197,286.05 64,301,397.51 61,182,624.95 64,841,432.28
少数股东权益 24,251,355.76 24,099,820.14
所有者权益合计 84,448,641.81 64,301,397.51 85,282,445.09 64,841,432.28
负债和所有者权益总计 170,757,280.42 122,663,846.69 167,810,585.24 122,288,989.5423
利润表
2009 年1-6 月
编制单位：深圳中国农大科技股份有限公司 单位：人民币元
项 目
附
注
2009 年1-6 月 2008 年1-6 月
合并 公司 合并 公司
一、营业总收入 28,179,390.23 249,363.40 18,738,486.73 264,566.40
其中：主营业务收入 27 28,179,390.23 249,363.40 17,415,542.31
其他业务收入 1,322,944.42 264,566.40
二、营业总成本 26,827,987.04 1,498,008.70 18,916,073.90 2,704,167.11
其中：主营业务成本 27 14,744,098.65 121,947.48 7,987,249.40 122,738.06
其他业务成本
营业税金及附加 28 1,260,278.91 4,204.37 241,728.86 8,400.00
销售费用 2,685,072.40 2,429,257.39
管理费用 7,489,248.98 1,373,124.22 7,573,069.44 2,576,081.12
财务费用 29 449,288.10 -1,267.37 685,597.94 -3,052.07
资产减值损失 200,000.00 -829.13
加：公允价值变动收益（损
失以“-”号填列）
投资收益（损失以“-”号填列） 30 -137,137.13 708,610.53 -127,855.91 3,407,113.93
其中：对联营企业和合营企业
的投资收益
汇兑收益（损失以“-”号填列）
三、营业利润（亏损以“-”号
填列）
1,214,266.06 -540,034.77 -305,443.08 967,513.22
加：营业外收入 31 500.00 44,000.00
减：营业外支出 32 430,112.00 72,384.42
其中：非流动资产处置损失 424,155.61 67,400.96
四、利润总额（亏损总额以“-”
号填列）
784,654.06 -540,034.77 -333,827.50 967,513.22
减：所得税费用 33 1,618,457.34 921,647.25
五、净利润（净亏损以“-”号
填列）
-833,803.28 -540,034.77 -1,255,474.75 967,513.22
归属于母公司所有者的净利润 -985,338.90 -1,704,448.42
少数股东损益 151,535.62 448,973.67
六、每股收益：
（一）基本每股收益 34 - 0.0117 -0.0203
（二）稀释每股收益 34 - 0.0117 -0.020324
现金流量表
2009 年1-6 月
编制单位：深圳中国农大科技股份有限公司 单位：人民币元
项 目
附
注
2009 年1-6 月 2008 年1-6 月
合并 公司 合并 公司
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 40,553,950.94 187,746.82 25,089,524.83 296,915.72
收到的税费返还
收到其他与经营活动有关的现金 35 5,516,298.66 501,668.04 10,152,349.24 26,548,875.40
经营活动现金流入小计 46,070,249.60 689,414.86 35,241,874.07 26,845,791.12
购买商品、接受劳务支付的现金 18,741,252.39 10,748,130.79
支付给职工以及为职工支付的现
金
5,996,460.60 965,493.01 6,258,609.62 1,379,370.33
支付的各项税费 4,894,494.48 106,204.62 2,461,044.39 104,318.37
支付其他与经营活动有关的现金 36 8,639,917.45 356,021.63 11,727,484.08 745,726.36
经营活动现金流出小计 38,272,124.92 1,427,719.26 31,195,268.88 2,229,415.06
经营活动产生的现金流量净额 7,798,124.68 - 738,304.40 4,046,605.19 24,616,376.06
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的现金
处置固定资产、无形资产和
其他长期资产收回的现金净额
21,400.00 25,450.00
处置子公司及其他营业单位
收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计 21,400.00 25,450.00
购建固定资产、无形资产和
其他长期资产支付的现金
1,887,078.55 7,234,356.15
投资支付的现金
取得子公司及其他营业单位
支付的现金净额
24,000,000.00 24,000,000.00
支付其他与投资活动有关的现金 4,890,000.00
投资活动现金流出小计 1,887,078.55 36,124,356.15 24,000,000.00
投资活动产生的现金流量净额 - 1,865,678.55 -36,098,906.15 -24,000,000.00
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
其中：子公司吸收少数股东
投资收到的现金
取得借款收到的现金 9,500,000.00 11,500,000.0025
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金 4,966.03
筹资活动现金流入小计 9,500,000.00 11,504,966.03
偿还债务支付的现金 6,500,000.00 11,630,963.63
分配股利、利润或偿付利息
支付的现金
579,992.00 1,687,039.77
其中：子公司支付给少数股
东的股利、利润
1,020,000.00
支付其他与筹资活动有关的现金 -2,011.03
筹资活动现金流出小计 7,079,992.00 13,315,992.37
筹资活动产生的现金流量净额 2,420,008.00 -1,811,026.34
四、汇率变动对现金的影响
五、现金及现金等价物净增加额 8,352,454.13 -738,304.40 -33,863,327.30 616,376.06
加：期初现金及现金等价物余额 32,677,907.43 950,374.49 61,743,562.91 1,614,842.29
六、期末现金及现金等价物余额 41,030,361.56 212,070.09 27,880,235.61 2,231,218.3526
所有者权益变动表
2009 年1-6 月
编制单位：深圳中国农大科技股份有限公司 单位：人民币元
归属于母公司所有者权益
少数股东权益所有者权益合计
实收资本（或股本） 资本公积
减：库存
股
盈余公积 未分配利润 其他
一、上年年末余额 83976684.00 3,336,637.48 11,066,429.89 -37,197,126.42 24,099,820.14 85,282,445.09
加：会计政策变更
前期差错更正
二、本年年初余额 83,976,684.00 3,336,637.48 11,066,429.89 -37,197,126.42 24,099,820.14 85,282,445.09
三、本年增减变动金额（减少以
“-”号填列） -985,338.90 151,535.62 -833,803.28
（一）净利润 -985,338.90 151,535.62 -833,803.28
（二）直接计入所有者权益的
利得和损失
1、可供出售金融资产公允价值
变动净额
2、权益法下被投资单位其他所
有者权益变动的影响
3、与计入所有者权益项目相关
的所得税影响
4、其他
上述（一）和（二）小计 -985,338.90 151,535.62 -833,803.28
（三）所有者投入和减少资本
1、所有者投入资本27
2、股份支付计入所有者权益的
金额
3、其他
（四）利润分配
1、提取盈余公积
2、对所有者（或股东）的分配
3、其他
（五）所有者权益内部结转
1、资本公积转增资本（或股本）
2、盈余公积转增资本（或股本）
3、盈余公积弥补亏损
4、其他
四、本期期末余额 83,976,684.00 3,336,637.48 11,066,429.89 -38,182,465.32 24,251,355.76 84,448,641.8128
所有者权益变动表
2008 年1-6 月
编制单位：深圳中国农大科技股份有限公司 单位：人民币元
归属于母公司所有者权益
少数股东权益所有者权益合计
实收资本（或股本） 资本公积
减：库
存股
盈余公积 未分配利润 其他
一、上年年末余额 83,976,684.00 3,336,637.48 11,066,429.89 -26,074,685.80 25,481,571.01 97,786,636.58
加：会计政策变更
前期差错更正
二、本年年初余额 83,976,684.00 3,336,637.48 11,066,429.89 -26,074,685.80 25,481,571.01 97,786,636.58
三、本年增减变动金额（减少以
“-”号填列） -1,704,448.42 -571026.33 -2,275,474.75
（一）净利润 -1,704,448.42 448,973.67 -1,255,474.75
（二）直接计入所有者权益的
利得和损失
1、可供出售金融资产公允价值
变动净额
2、权益法下被投资单位其他所
有者权益变动的影响
3、与计入所有者权益项目相关
的所得税影响
4、其他
上述（一）和（二）小计 -1,704,448.42 448,973.67 -1,255,474.75
（三）所有者投入和减少资本
1、所有者投入资本29
2、股份支付计入所有者权益的
金额
3、其他
（四）利润分配 1,020,000.00 1,020,000.00
1、提取盈余公积
2、对所有者（或股东）的分配 1,020,000.00 1,020,000.00
3、其他
（五）所有者权益内部结转
1、资本公积转增资本（或股本）
2、盈余公积转增资本（或股本）
3、盈余公积弥补亏损
4、其他
四、本期期末余额 83,976,684.00 3,336,637.48 11,066,429.89 -27,779,134.22 24,910,544.68 95,511,161.8330
母公司所有者权益变动表
2009 年1-6 月
编制单位：深圳中国农大科技股份有限公司 单位：人民币元
项 目 实收资本（或股本） 资本公积
减：库
存股
盈余公积 未分配利润
其
他
所有者权益合计
一、上年年末余额 83,976,684.00 954,087.25 8,518,352.08 -28,607,691.05 64,841,432.28
加：会计政策变更
前期差错更正
二、本年年初余额 83,976,684.00 954,087.25 8,518,352.08 -28,607,691.05 64,841,432.28
三、本年增减变动金额（减少
以“-”号填列）
-540,034.77 -540,034.77
（一）净利润 -540,034.77 -540,034.77
（二）直接计入所有者权益
的利得和损失
1、可供出售金融资产公允价
值变动净额
2、权益法下被投资单位其他
所有者权益变动的影响
3、与计入所有者权益项目相
关的所得税影响
4、其他
上述（一）和（二）小计 -540,034.77 -540,034.77
（三）所有者投入和减少资本31
1、所有者投入资本
2、股份支付计入所有者权益
的金额
3、其他
（四）利润分配
1、提取盈余公积
2、对所有者（或股东）的分配
3、其他
（五）所有者权益内部结转
1、资本公积转增资本（或股本）
2、盈余公积转增资本（或股本）
3、盈余公积弥补亏损
4、其他
四、本期期末余额 83,976,684.00 954,087.25 8,518,352.08 -29,147,725.82 64,301,397.5132
母公司所有者权益变动表
2008 年1-6 月
编制单位：深圳中国农大科技股份有限公司 单位：人民币元
项 目 实收资本（或股本） 资本公积
减：库
存股
盈余公积 未分配利润 其他 所有者权益合计
一、上年年末余额 83,976,684.00 954,087.25 8,518,352.08 -28,078,165.39 65,370,957.94
加：会计政策变更
前期差错更正
二、本年年初余额 83,976,684.00 954,087.25 8,518,352.08 -28,078,165.39 65,370,957.94
三、本年增减变动金额（减少以
“-”号填列） 967,513.22 967,513.22
（一）净利润 967,513.22 967,513.22
（二）直接计入所有者权益的
利得和损失
1、可供出售金融资产公允价
值变动净额
2、权益法下被投资单位其他
所有者权益变动的影响
3、与计入所有者权益项目相
关的所得税影响
4、其他
上述（一）和（二）小计 967,513.22 967,513.22
（三）所有者投入和减少资本
1、所有者投入资本33
2、股份支付计入所有者权益的
金额
3、其他
（四）利润分配
1、提取盈余公积
2、对所有者（或股东）的分配
3、其他
（五）所有者权益内部结转
1、资本公积转增资本（或股本）
2、盈余公积转增资本（或股本）
3、盈余公积弥补亏损
4、其他
四、本期期末余额 83,976,684.00 954,087.25 8,518,352.08 -27,110,652.17 66,338,471.1634
深圳中国农大科技股份有限公司
会计报表附注
一、企业的基本情况
本公司是经深圳市人民政府以深府办［1989］1049 号文批准，在原招商局蛇口工业区汽
车运输公司基础上改组设立的股份有限公司。1991 年1 月14 日，本公司股票获准在深圳证
券交易所上市交易（证券代码：000004）。1992 年2 月28 日，本公司由原“蛇口安达运输股
份有限公司”变更为“深圳市蛇口安达实业股份有限公司”；2001 年5 月14 日，公司名称变
更为“深圳市北大高科技股份有限公司”；2005 年7 月20 日，公司名称变更为“深圳中国农
大科技股份有限公司”。
公司企业法人营业执照注册号为440301103248154，注册地点为深圳市福田区商报路奥
林匹克大厦6 楼D-E 区，法定代表人为王克昕，企业类型为股份有限公司，经营范围包括：
通讯、计算机、软件、新材料、生物技术和生物特征识别技术、新药、生物制品、医用检测
试剂和设备的研究与开发；信息咨询；计算机软件及生物技术的培训（以上各项不含限制项
目）、兴办实业（具体项目另行申报）。
截止2009 年6 月30 日止，公司总股本为83,976,684 万元，其中有限条件的流通股
13,669,273 股，无限售条件股份70,307,411 股。有限售条件的流通股包括国有法人持股
13,499,773 股，其他内资持股169,500 股。
二、财务报表的编制基础
公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照《企业会计准则—基本准则》
和其他各项会计准则的规定进行确认和计量，在此基础上编制财务报表。
三、遵循企业会计准则的声明
公司财务报表系按财政部于 2006 年 2 月 15 日颁布的《企业会计准则》及其应用指南、
《企业会计准则解释第 1 号》以及其他补充规定等的要求编制，真实、完整地反映了公司的
财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。
四、本公司采用的主要会计政策和会计估计
1、会计制度
本公司在2007 年以前执行旧《企业会计准则》和《企业会计制度》及其补充规定，从
2007 年1 月1 日起执行中国财政部于2006 年2 月15 日颁布的修订后的中华人民共和国《企
业会计准则—基本准则》和其他各项会计准则。
2、会计期间35
自公历1 月1 日起至12 月31 日止。
3、记账本位币
以人民币为记账本位币。
4、记账基础和计价原则
会计核算以权责发生制为记账基础，除交易性金融资产、可供出售金融资产、符合条件
的投资性房地产、非同一控制下的企业合并、具有商业性质的非货币性交易、债务重组、投
资者投入的非货币性资产、交易性金融负债、衍生工具等以公允价值计价外，其余项目均以
历史成本为计价原则。
5、外币业务的核算
外币交易在初始确认时，采用交易当日的即期汇率将外币金额折算为记账本位币金额；
在资产负债表日，按照下列规定对外币货币性项目和外币非货币性项目进行处理：
（1）外币货币性项目，采用资产负债表日即期汇率折算。因资产负债表日即期汇率与初
始确认时或者前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，计入当期损益。
（2）以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变
其记账本位币。
（3）以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算
后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动处理，计入当期损益。
6、外币会计报表的折算方法
以外币为本位币的子公司，在编制折合人民币会计报表时，采用现行汇率法，即所有资
产、负债及损益类项目按照合并会计报表决算日的市场汇率折算为母公司记账本位币，所有
者权益类项目除“未分配利润”项目外，均按照发生时的市场汇率折算为母公司本位币。由
于折算汇率不同产生的折算差额，在折合人民币资产负债表所有者权益类设外币报表折算差
额项目反映。
7、现金等价物的确定标准
现金等价物是指本公司所持有的期限短（一般是指从购买日起三个月内到期）、流动性强、
易于转换为已知金额现金且价值变动风险很小的投资。
8、金融资产的核算
（1）金融资产分类
金融资产分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（包括交易性金融资产
和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产）、持有至到期投资、应收款项和
可供出售金融资产四类。
（2）金融资产的确认和计量36
a、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产的股票、债券、基金，以及不作为有
效套期工具的衍生工具，按照取得时的公允价值作为初始确认金额，相关的交易费用在发生
时直接计入当期损益。支付的价款中包含已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未
领取的债券利息，单独确认为应收项目。
在持有以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产期间取得的利息或现金股利，
确认为投资收益。资产负债表日，以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产按公允
价值进行后续计量，其公允价值变动计入当期损益。
处置该金融资产时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整
公允价值变动损益。
b、持有至到期投资
持有至到期投资按取得时的公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。支付的价
款中包含的已到付息期但尚未领取的债券利息，单独确认为应收项目。
持有至到期投资在持有期间按照摊余成本进行后续计量，按实际利率计算确认利息收入，
计入投资收益。实际利率在取得持有至到期投资时确定，在该持有至到期投资预期存续期间
或适用的更短期间内保持不变。实际利率与票面利率差别较小的，也可按票面利率计算利息
收入，计入投资收益。
处置持有至到期投资时，将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益。
c、应收款项
对外销售商品或提供劳务形成的应收债权，按从购货方应收的合同或协议价款作为初始
确认金额。企业收回或处置应收款项时，将取得的价款与该应收款项账面价值之间的差额计
入当期损益。
d、可供出售金融资产
没有划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或持有至到期投资等金融
资产的，归为此类。
可供出售金融资产按取得该金融资产的公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金
额。支付的价款中包含的已到付息期但尚未领取的债券利息或已宣告但尚未发放的现金股利，
单独确认为应收项目。
可供出售金融资产持有期间取得的利息或现金股利，计入投资收益。资产负债表日，可
供出售金融资产以公允价值进行后续计量，且公允价值变动计入资本公积（其他资本公积）。
处置可供出售金融资产时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额，计入投资
损益；同时，将原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出，计37
入投资损益。
e、其他金融资产
在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具
挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本计量。
其他金融资产按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。
（3）金融资产公允价值的确定
a、存在活跃市场的金融资产，将活跃市场中的报价确定为公允价值；
b、金融资产不存在活跃市场的，采用估值技术确定公允价值。采用估值技术得出的结果，
反映估值日在公平交易中可能采用的交易价格。
（4）金融资产的减值损失
在资产负债表日对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产的
账面价值进行检查，有客观证据表明该金融资产发生减值的，计提减值准备。
a、金融资产发生减值的客观证据包括下列各项：
①发行方或债务人发生严重财务困难；
②债务人违反了合同条款，如偿付利息或本金发生违约或逾期等；；
③债权人出于经济或法律等方面因素的考虑，对发生财务困难的债务人作出让步；
④债务人很可能倒闭或进行其他财务重组；
⑤因发行方发生重大财务困难，该金融资产无法在活跃市场继续交易；
⑥债务人经营所处的技术、市场、经济或法律环境等发生重大不利变化，使对权益工具
的投资可能无法收回投资成本；
⑦权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌；
⑧无法辨认一组金融资产中的某项资产的现金流量是否已经减少，但根据公开的数据对
其总体评价后发现，该组金融资产自初始确认以来的预计未来现金流量确已减少且可计量；
⑨其他表明金融资产发生减值的客观情形。
b、金融资产减值损失的确认与计量
①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产不需要进行减值测试。
②以摊余成本计量的金融资产发生减值时，将该金融资产的账面价值减记至预计未来现
金现值，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益。
③应收款项减值损失的计量：资产负债表日对应收款项（包括应收账款和其他应收款）
进行减值测试，计提坏账准备。对于单项金额重大的应收款项，单独进行减值测试，如有客
观证据表明其发生了减值的，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损
失，计提坏账准备。38
对于单项金额非重大的应收款项以及经单独测试后未减值的单项金额重大的应收款项，
按照账龄分析法计提坏账准备，分账龄按比例提取一般性坏账准备，计入当期损益。
各账龄计提坏账准备比例如下：
账龄 计提比例
1 年以内 1%
1—2 年 5%
2—3 年 30%
3—4 年 60%
④可供出售的金融资产减值的判断：若该项金融资产公允价值出现持续下降，且其下降
属于非暂时性的，则可认定该项金融资产发生了减值。
c、金融资产发生减值准备的转回
本公司对以摊余成本计量的金融资产确认减值损失后，如有客观证据表明该金融资产价
值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的损失予以转回，计入当期损
益。但是，转回后的账面价值不能超过假定不计提减值准备情况下该金融资产在转回日的摊
余成本。
（5）金融资产转移
本公司于将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方，或已放弃对该金融
资产的控制时，终止确认该金融资产。
9、存货核算方法
（1）存货的分类
本公司存货分为：非开发产品和房地产开发产品。非开发产品包括原材料、在产品、产
成品及库存商品（含受托代销商品、委托代销商品）、委托加工物资、发出商品、周转材料（含
低值易耗品、包装物、模板、脚手架等）、消耗性生物资产等；房地产开发产品包括已完工开
发产品、在建开发产品、出租开发产品和拟开发的土地、周转房等。
（2）存货的计价
本公司存货按实际成本计价，除在产品采用实地盘存制外，其他存货采用永续盘存制确
定存货数量。购入并已验收入库原材料、辅助材料在取得时以实际成本计价，发出时按加权
平均法计价，产成品发出时亦按加权平均法计价。低值易耗品在领用时一次摊销。
a 存货跌价准备的确认标准及计提方法
在资产负债表日，存货按成本与可变现净值孰低法计量。按单个存货项目的成本高于可
变现净值的差额提取存货跌价准备。预计的存货跌价损失计入当期损益。
不同类别存货可变现净值的确定依据：39
①本公司的产品、商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营
过程中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值。
②本公司需要加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价
减去至完工时将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值。
③在资产负债表日，同一项存货中一部分有合同约定价格、其他部分不存在合同约定价
格的，分别确定其可变现净值，并与其相对应的成本进行比较，分别确定存货跌价准备的计
提和转回的金额。
10、长期股权投资核算方法
（1）长期股权投资的初始计量
a、同一控制下的企业合并，合并方以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式作为合
并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为长期股权投资的初始
投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账
面价值之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
合并方以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益账面
价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。按照发行股份的面值总额作为股本，长期股
权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减
的，调整留存收益。
b、非同一控制下的企业合并，长期股权投资成本为购买方在购买日为取得对被购买方的
控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。公允价值与其
账面价值的差额，计入当期损益。
购买方对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认
为商誉。
购买方对合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，对取
得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核；
经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入
当期损益。
c、除企业合并形成的长期股权投资以外，其他方式取得的长期股权投资，按照下列规定
确定其初始投资成本：
①以支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。初始
投资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出。
②以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投
资成本。40
③投资者投入的长期股权投资，按照投资合同或协议约定的价值作为初始投资成本，但
合同或协议约定价值不公允的除外。
④通过非货币性资产交换取得长期股权投资如该项交换具有商业实质且换入资产或换出
资产的公允价值能够可靠地计量，以公允价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的
成本，公允价值与换出资产账面价值的差额计入当期损益。如该项交换不具有商业实质或换
入资产或换出资产的公允价值不能够可靠地计量，以换出资产的账面价值和应支付的相关税
费作为换入的长期股权投资成本，不确认损益。
⑤通过债务重组取得的长期股权投资的成本按其公允价值入账，重组债权的账面余额与
受让的非现金资产的公允价值之间的差额冲减减值准备，减值准备不足以冲减的部分，计入
当期损益。
（2）长期股权投资的后续计量及收益确认方法
a、长期股权投资的核算方法
①能够对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算。编制合并财务报表时按
照权益法进行调整。
②对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资采用权益法核算。
③对被投资单位不具有共同控制或重大影响，并且在活跃市场中没有报价、公允价值不
能可靠计量的长期股权投资采用成本法核算。
b、长期股权投资的后续计量及收益确认方法
采用成本法核算的长期股权投资按照初始投资成本计价。追加或收回投资调整长期股权
投资的成本。被投资单位宣告分派的现金股利或利润，确认为当期投资收益。确认投资收益，
仅限于被投资单位接受投资后产生的累积净利润的分配额，所获得的利润或现金股利超过上
述数额的部分作为初始投资成本的收回。
采用权益法核算的长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净
资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；长期股权投资的初始投资成本
小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调
整长期股权投资的成本。取得长期股权投资后，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净
损益的份额，确认投资损益并调整长期股权投资的账面价值。按照被投资单位宣告分派的利
润或现金股利计算应分得的部分，相应减少长期股权投资的账面价值。
对于被投资单位除净损益以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并
计入所有者权益。
（3）具有共同控制、重大影响的确定依据
a 共同控制是指按照合同约定对某项经济活动所共同控制，仅在与该项经济活动相关的41
重要财务和经营决策需要分享控制权的投资方一致同意时存在。
b 重大影响是指对一个企业的财务和经营决策有参与的权利，但并不能够控制或者与其
他方一起共同控制这些政策的制定。
c 在确定能否对被投资单位实施控制或施加重大影响时，同时考虑本公司和其他方持有
的被投资单位当期可转换债券、当期可执行认股权证等潜在表决权因素。
11、投资性房地产
投资性房地产，是指为了赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产。主要包括：
已出租的土地使用权；持有并准备增值后转让的土地使用权；已出租的建筑物。
本公司的投资性房产采用成本法计量。
采用公允价值模式计量的投资性房地产，应当同时满足下列条件：投资性房地产所在地
有活跃的房地产交易市场；企业能够从活跃的房地产交易市场上取得同类或类似房地产的市
场价格及其他相关信息，从而对投资性房地产的公允价值做出合理的估计。
（1）投资性房地产按照成本进行初始计量：
a、外购投资性房地产的成本，包括购买价款、相关税费和可直接归属于该资产的其他支
出。
b、自行建造投资性房地产的成本，由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要
支出构成。
c、将作为存货的房地产、自用建筑物等转换为投资性房地产按转换日的公允价值计量。
以其他方式取得的投资性房地产的成本，按照相关会计准则的规定确定。
（2）后续计量
与投资性房地产有关的后续支出，如与该投资性房地产有关的经济利益很可能流入企业
且该投资性房地产的成本能够可靠地计量，则计入投资性房地产成本；否则在发生时计入当
期损益。本公司应当在资产负债表日采用公允价值模式对投资性房地产进行后续计量，
公允价值与原账面价值之间的差额计入当期损益。
已经用公允价值计量的投资性房地产，不得从公允价值模型转为成本模型。
12、固定资产的分类、计量和折旧
（1）固定资产分类
本公司固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的、使用寿命超过
一个会计年度的有形资产。固定资产分类为房屋及建筑物、运输设备、机器设备、电子设备、
办公家具、工具器具等。
（2）固定资产的计量和折旧
本公司固定资产按照成本进行初始计量。固定资产的折旧采用平均年限法计算，并按固42
定资产的类别、估计经济使用年限和预计残值（原值的5%）确定其折旧率如下：
类别 预计使用年限 年折旧率 预计净残值率
房屋及建筑物 10-40 年 9.500--2.375% 5.00%
装修费 5 年 20.00% 0.00%
运输设备 8 年 11.88% 5.00%
机器设备 5-15 年 19.000--6.334% 5.00%
电子设备 5 年 19.00% 5.00%
办公家具 5 年 19.00% 5.00%
工具、器具 5 年 19.00% 5.00%
本公司于每年年度终了，对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，预
计数与原先估计数有差异的，调整原先估计数，并按会计估计变更处理。
（3）固定资产后续支出
固定资产的后续支出，如与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业且该固定资产的
成本能够可靠地计量，则计入固定资产成本，如有被替换的部分，扣除其账面价值；否则，
在发生时计入当期损益。
（4）融资租入固定资产的确认、计量和折旧方法。
a、融资租入固定资产的确认
本公司对符合下列一项或数项标准的，认定为融资租入固定资产：
①在租赁期届满时，租赁资产的所有权转移给本公司。
②本公司有购买租赁资产的选择权。
③即使资产的所有权不转移，但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分。
④本公司在租赁开始日的最低租赁付款额现值，几乎相当于租赁开始日的租赁资产公允
价值。
⑤租赁资产性质特殊，如果不作较大改造，只有本公司才能使用。
b、融资租入固定资产的计量
本公司融资租入的固定资产，按租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两
者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差
额作为未确认融资费用；在租入资产过程中发生的可归属租赁资产的初始直接费用，亦计入
租入资产价值。
c、融资租入固定资产的折旧方法
本公司融资租入的固定资产，能够合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的，
在租赁资产尚可使用年限内计提折旧；无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权
的，在租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期间内计提折旧。43
13、在建工程的核算
在建工程指兴建中的厂房与设备及其他固定资产，按实际成本计量，其中包括直接建造
及安装成本，以及于兴建、安装及测试期间的有关借款利息支出及外汇汇兑损益。在建工程
在达到预定可使用状态时，确认固定资产，并截止利息资本化。
14、无形资产的确认与计量
（1）无形资产的计量
无形资产包括专利技术、非专利技术、商标权、土地使用权等。无形资产按照实际成本
进行初始计量。无形资产于取得时分析判断其使用寿命，使用寿命有限的无形资产，其应摊
销金额在使用寿命内系统合理摊销。
每年年度终了，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核，与以前估
计不同的，调整原先估计数，并按会计估计变更处理。
（2）研究阶段支出和开发阶段支出的划分标准：
a、研究阶段支出是指为获得并理解新的科学或技术知识而进行的独创性的有计划调查所
发生的支出。
对涉及本公司产品的研究成果或其他知识的应用研究、评价和最终选择等进行的研究活
动，对本公司生产产品所涉及的材料、设备、工序、系统等进行的研究活动，新的或经改进
的材料、设备、产品、工序、系统的试制、设计、评价和最终选择等进行的研究活动，上述
研究活动所发生的支出划入本公司内部研究项目的研究阶段支出，于发生时计入当期损益。
b、开发阶段支出是在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划
或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等过程中所发生的开发支出。
本公司将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，在此进行生产前或使用前的原型
和模型的设计、建造和测试，以及不具有商业性生产经济规模的试生产设施的设计、建造和
运营等开发活动所发生的支出划入本公司内部研究项目的开发阶段支出，该等支出同时满足
下列条件时才确认为无形资产，否则计入当期损益：
①完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
②具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
③无形资产产生经济利益方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无
形资产自身存在市场；
④有足够的技术、财务资源和其他资源条件支持，以完成该无形资产的开发，并有能力
使用或出售该无形资产；
⑤归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠计量。
15、其他资产核算方法44
其他资产按实际发生额计价。开办费在公司开始生产经营当月一次性计入当月损益；长
期待摊费用在受益期内平均摊销。
16、长期股权投资、固定资产、在建工程、无形资产等资产减值准备的计提
（1）在资产负债表日，本公司对长期股权投资、固定资产、在建工程、无形资产的账面
价值进行检查，有迹象表明上述资产发生减值的，先估计其可收回金额。可收回金额根据资
产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。
资产可收回金额低于其账面价值的，将资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认
为损失，记入当期损益。资产减值损失一经确认，在以后会计期间不得转回。
（2）当有迹象表明一项资产发生减值的，本公司一般以单项资产为基础估计其可收回金
额。难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组为基础确定资产组的
可收回金额。在认定资产组时，以资产组产生的主要现金流入是否独立于其他资产或者资产
组的现金流入为依据。同时，考虑公司管理生产经营活动的方式和对资产的持续使用或者处
置的决策方式等。但认定的资产组不得大于公司所确定的报告分部。
（3）下列迹象表明资产可能发生了减值：
a、资产的市价当期大幅度下跌，其跌幅明显高于因时间的推移或者正常使用而预计的下
跌。
b、企业经营所处的经济、技术或者法律等环境以及资产所处的市场在当期或者将在近期
发生重大变化，从而对企业产生不利影响。
c、市场利率或者其他市场投资报酬率在当期已经提高，从而影响企业计算资产预计未来
现金流量现值的折现率，导致资产可收回金额大幅度降低。
d、有证据表明资产已经陈旧过时或者其实体已经损坏。
e、资产已经或者将被闲置、终止使用或者计划提前处置。
f、企业内部报告的证据表明资产的经济绩效已经低于或者将低于预期，如资产所创造的
净现金流量或者实现的营业利润（或者亏损）远远低于（或者高于）预计金额等。
g、其他表明资产可能已经发生减值的迹象。
17、借款费用的资本化
（1）借款费用资本化的确认原则
因购建固定资产借入专门借款而发生的利息、折价或溢价的摊销和汇兑差额，在符合资
本化期间和资本化金额的条件下予以资本化，计入该项资产的成本；其他借款利息、折价或
溢价的摊销和汇兑差额，于发生当期确认为费用。因安排专门借款而发生的辅助费用，属于
在所购建固定资产达到预定可使用状态之前发生的，在发生时予以资本化，若辅助费用的金
额较小，于发生当期确认为费用；其他辅助费用于发生当期确认为费用。45
（2）借款费用资本化期间
a、开始资本化：当以下三个条件同时具备时，因专门借款而发生的利息、折价或溢价的
摊销和汇兑差额开始资本化：
①资产支出已经发生；
②借款费用已经发生；
③为使资产达到预定可使用状态所必要的购建活动已经开始。
b、暂停资本化：若固定资产的购建活动发生非正常中断，并且中断时间连续超过3 个月，
暂停借款费用的资本化，将其确认为当期费用，直至资产的购建活动重新开始。
c、停止资本化：当所购建的固定资产达到预定可使用状态时，停止其借款费用的资本化。
（3）借款费用资本化金额
a、专门借款利息的资本化金额以专门借款当期实际发生的利息费用，减去将尚未动用的
借款资金存入银行取得的利息收入或者进行暂时性投资取得的投资收益后的金额确定。
b、为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用了一般借款的，根据累计资产支出超过
专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应
予以资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。一般借款的加权平
均利率计算：
一般借款加权平均利率＝一般借款当期实际发生的利息之和÷一般借款本金加权平均数
18、销售商品、提供劳务及让渡资产使用权等交易的收入确认方法
（1）商品销售
销售商品收入同时满足下列条件的，予以确认：
a、企业已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方；
b、企业既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效
控制；
c、收入的金额能够可靠地计量；
d、相关的经济利益很可能流入企业；
e、相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量。
（2） 提供劳务(不包括长期合同)
在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的，应当采用完工百分比法确认提供
劳务收入。提供劳务交易的结果能够可靠估计，是指同时满足下列条件：
a、收入的金额能够可靠地计量；
b、相关的经济利益很可能流入企业；
c、交易的完工进度能够可靠地确定；46
d、交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量。
对劳务的开始和完成分属不同的会计年度，在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况
下，本公司在资产负债表日按完工百分比法确认收入。
在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的，分别下列情况处理：
a、已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的劳务成本金额确认提供劳
务收入，并按相同金额结转劳务成本；
b、已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，应当将已经发生的劳务成本计入当期损
益，不确认提供劳务收入。
（3）让渡资产使用权
与资产使用权让渡相关的经济利益能够流入及收入的金额能够可靠地计量时，本公司确
认收入。
19、政府补助
政府补助包括财政拨款、财政贴息、税收返还和无偿划拨非货币性资产。本公司收到的
与资产相关的政府补助，确认为递延收益，自相关资产达到预定可使用状态时起，在该资产
使用寿命内平均计入各期损益。相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损
的，将递延收益余额一次性转入资产处置当期的损益。收到的与收益相关的政府补助，用于
补偿以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，在确认相关费用的期间计入当期损益；
用于补偿已经发生的相关费用或损失的，取得时直接计入当期损益。
20、所得税的会计处理方法
本公司所得税的会计处理采用资产负债表债务法。
（1）递延所得税资产的确认
a、本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认由可抵扣
暂时性差异产生的递延所得税资产。但是同时具有下列特征的交易中因资产或负债的初始确
认所产生的递延所得税资产不予确认：
①该项交易不是企业合并；
②交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额(或可抵扣亏损)。
b、本公司对与子公司、联营公司及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下
列条件的，确认相应的递延所得税资产：
①暂时性差异在可预见的未来很可能转回；
②未来很可能获得用来抵扣暂时性差异的应纳税所得额。
在资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法获
得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，应当减记递延所得税资产的账面价47
值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，本公司以原减记的金额为限，予以转回。
c、本公司对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵
扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。
（2）递延所得税负债的确认
除下列情况产生的递延所得税负债以外，本公司确认所有应纳税暂时性差异产生的递延
所得税负债：
a、商誉的初始确认；
b、同时满足具有下列特征的交易中产生的资产或负债的初始确认：
①该项交易不是企业合并；
②交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额(或可抵扣亏损)。
c、本公司对与子公司、联营公司及合营企业投资产生相关的应纳税暂时性差异，同时满
足下列条件的：
①投资企业能够控制暂时性差异的转回的时间；
②该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。
d、所得税费用计量
本公司将当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益，但不包括下列
情况产生的所得税：
①企业合并；
②直接在所有者权益中确认的交易或事项。
21、合并会计报表的编制方法
合并会计报表原则
合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。
编制方法
合并财务报表以母公司和子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，按照权益法调
整母公司对子公司的长期股权投资后编制。合并时抵销母公司与子公司、子公司相互之间发
生的内部交易对合并财务报表的影响，并计算少数股东权益后，由母公司合并编制。
五、税项
本公司执行的主要税种、税率如下：
税 项 计 税 基 础 税 率
增值税 销售收入 17%
营业税 应税劳务收入、转让无形资产及销售不动产收入 5%
城市维护建设税 应纳增值税及营业税额 1%、7%48
教育费附加 应纳增值税及营业税额 3%
企业所得税 应纳税所得额 25%、20%
六、会计政策、会计估计变更、会计差错或合并财务报表范围变化的影响
1、会计政策变更事项
本公司2009年1-6月无会计政策变化
2、会计估计变更事项
本公司在2009年1-6月无会计估计变更事项。
3、会计差错更正事项
本公司2009 年1-6 月无会计差错更正事项。
4、合并范围变化
本公司2009年1-6月合并范围无变化。
七、企业合并及合并财务报表
纳入合并财务报表范围的子公司情况
公司名称 注册地
注册资本
(万元)
拥有股权
主营业务
是否
直接间接合并
山东北大高科华泰制药有限公
司(以下简称山东华泰公司)
蓬莱市4,000 70%
生产、销售冻干粉剂，小容量注射
剂
是
武汉北大高科软件有限公司
(以下简称武汉软件公司)
武汉市290 60%
计算机、电子技术及产品的开发、研
制、技术服务；计算机、电子元器件
零售兼批发；信息咨询中介服务
是
深圳北大高科五洲医药有限公
司（简称五洲医药公司）
深圳市300 40% 60%
中药材（收购）、中成药、中药饮片、
化学原料药、化学药制剂、抗生素、生
化药品、治疗诊断性生物制品的销售等
是
北京国农置业有限公司（简称
北京国农公司）
北京市2400 99% 房地产开发、销售等 是
北京国农物业管理有限公司 北京市300 80% 物业管理等 是
江苏国农置业有限公司
江苏
海门
2000 60%
房地产开发、物业管理；商品商品
信息咨询；批发零售建材
是
江苏国农农业科技有限公司
江苏
海门
600 80%
农业高新技术推广、农业高新技术
信息咨询等
是
北京国农资环科技开发有限公
司
北京市100 100% 自主选择经营项目开展经营活动是
上海多力投资咨询有限公司 上海市10 100% 投资管理、咨询、实业投资等 是
本公司对山东华泰公司投资比例为70%，山东华泰公司持有五洲医药公司60%的股权，同
时本公司持有五洲医药公司40%的股权。
本公司对北京国农公司投资比例为99％，北京国农公司持有江苏国农置业有限公司60％
的股权，持有江苏国农农业科技有限公司80％的股权、持有北京国农物业管理有限公司80％
的股权、持有北京国农资环科技开发有限公司100％的股权，持有上海多力投资咨询有限公49
司100%的股权。北京国农资环科技开发有限公司尚未开始营业。
其中北京国农公司、江苏国农置业有限公司、江苏农业科技有限公司、北京国农资环科
技开发有限公司、北京国农物业管理有限公司、上海多力投资咨询有限公司是通过同一控制
企业合并取得的子公司，同一控制实质控制人为中国农业大学。山东华泰公司，武汉软件公
司、五洲医药公司为非同一控制人合并取得的子公司。
八、合并财务报表主要项目注释（金额单位：人民币元）
1、货币资金
2009-6-30 2008-12-31
项 目 原 币 折合人民币 原 币 折合人民币
现 金 RMB 183,305.66 183,305.66 RMB 69,942.69 69,942.69
HKD HKD
小 计 183,305.66 69,942.69
银行存款 RMB 40,847,055.90 40,847,055.90 RMB 32,607,964.74 32,607,964.74
HKD HKD
USD USD
小 计 40,847,055.90 32,607,964.74
其他货币资金 RMB RMB
小 计
合 计 41,030,361.56 32,677,907.43
（1）期末货币资金较年初增加8,352,454.13 元，主要因为日常经营资金积累及子公司
山东华泰增加贷款所致。
2、应收票据
票据种类 2009-6-30 2008-12-31
银行承兑汇票 200,000.00 0
3、应收账款
（1）按账龄划分
2009-6-30
账 龄 金 额 比例 坏账准备 净 额
1 年以内 4,939841.40 24.30% 141,065.87 4,798,775.53
1-2 年 1,646,094.90 8.10% 86,070.76 1,560,024.14
2-3 年 439,783.80 2.16% 64,786.05 374,997.75
3 年以上 13,301,752.92 65.44% 12,119,019.21 1,182,733.71
合 计 20,327,473.02 100.00% 12,410,941.89 7,916,531.1350
2008-12-31
账 龄 金 额 比 例 坏账准备 净 额
1 年以内 868,596.82 5.05% 47,327.50 821,269.32
1-2 年 1,847,766.29 10.74% 92,388.31 1,755,377.98
2-3 年 434,800.00 2.53% 130,440.00 304,360.00
3 年以上 14,055,254.60 81.68% 11,940,786.08 2,114,468.52
合 计 17,206,417.71 100.00% 12,210,941.89 4,995,475.82
（2）应收账款按类别列示如下：
类别
2009-6-30
金 额 占总额的比例 坏账准备
单项金额重大 20,254,019.62 99.64% 12,410,823.52
单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大
其他不重大 73,453.40 0.36% 118.37
合 计 20,327,473.02 100.00% 12,410,941.89
类别
2008-12-31
金 额 占总额的比例 坏账准备
单项金额重大 15,859,868.10 92.17% 12,123,806.08
单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大 - -
其他不重大 1,346,549.61 7.83% 87,135.81
合 计 17,206,417.71 100.00% 12,210,941.89
a、应收账款期末余额中无持有本公司5%(含5%)以上股份表决权的股东单位款项。
b、应收账款净额较上年末增加58.47%，主要因为子公司山东华泰制药公司销售增长,应
收款项也相应增加所致。
c、期末应收账款前5 名欠款单位欠款8,390,302.98 元，占期末应收账款总额41.27%，
明细如下：
客户名次 欠款余额
占应收账款余额
（%）
欠款时间 欠款内容
1.上海创基发展有限公司 4,300,000.00 21.15% 2001 年 货款
2.东莞市公安局 2,263,350.00 11.13% 2009 年 货款
3．北京北大高科方正指纹
技术有限公司
700,000.00 3.44% 2005 年 货款
4．安徽华源医药股份公司 592,633.98 2.92% 2008 年 货款
5．东莞智诚实业有限公司 534,319.00 2.63% 2007 年 货款
合计 8,390,302.98 41.27%
4、预付账款51
账 龄
2009-6-30 2008-12-31
金 额 比例 金 额 比 例
1 年以内 1,814,170.59 89.09% 1,858,895.34 85.77%
1-2 年 117,241.00 5.76% 263,516.00 12.16%
2-3 年 92,140.00 4.52% 33,585.00 1.55%
3 年以上 12,824.49 0.63% 11,174.49 0.52%
合 计 2,036,376.08 100.00% 2,167,170.83 100.00%
a. 预付账款期末余额中无持有本公司5%(含5%)以上股份表决权的股东单位款项。
b．对预付深圳鹏城会计所的审计费35,000 元根据公司会计政策单独进行了减值测试，计提
坏账准备1,750 元。
c.期末预付账款前5 名欠款单位欠款1,473,461.00 元，占期末预付账款总额72.36%，
明细如下：
客户名次 欠款余额 占预付账款（%） 欠款时间 欠款内容
1．深圳天问实业有限公司 860,619.00 42.26% 2008 年 设备款
2．上海新旭发机械科技有限公
司
351,000.00 17.24% 2008 年 灌装机
3．深圳市精卓陶瓷技术有限公
司
96,600.00 4.74% 2008 年 陶瓷泵
4．南京诺禾机械制造有限公司 94,400.00 4.64% 2008 年
注射用水
罐
5．江阴兰陵瓶塞有限公司 70,842.00 3.48% 2008 年 胶塞
合 计 1,473,461.00 72.36%
5、其他应收款
（1）按账龄划分
2009-6-30
账 龄 金额 比例 坏账准备 净额
1 年以内 1,011,495.84 6.45% 271,934.93 739,560.91
1-2 年 1,233,802.31 7.87% 45,697.27 1,188,105.04
2-3 年 10,057,519.27 64.15% 6,293,100.07 3,764,419.20
3 年以上 3,374,541.52 21.53% 2,301,791.12 1,072,750.40
合 计 15,677,358.94 100.00% 8,912,523.39 6,764,835.55
2008-12-31
账 龄 金额 比例 坏账准备 净额
1 年以内 1,229,480.72 6.46% 243,613.50 985,867.22
1-2 年 881,047.26 4.63% 44,052.37 836,994.89
2-3 年 12,623,701.74 66.32% 6,227,110.52 6,396,591.22
3 年以上 4,298,959.38 22.59% 2,397,747.00 1,901,212.3852
合 计 19,033,189.10 100.00% 8,912,523.39 10,120,665.71
（2）其他应收账款按类别列示如下：
类别
2009-6-30
金 额
占总额的比
例 坏账准备
单项金额重大 9,846,531.44 62.81% 4,875,991.54
单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大
其他不重大 5,830,827.50 37.19% 4,036,531.85
合 计 15,677,358.94 100.00% 8,912,523.39
类别
2008-12-31
金 额 占总额的比
例 坏账准备
单项金额重大 15,940,809.10 83.75% 8,746,995.53
单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大 - - -
其他不重大 3,092,380.00 16.25% 165,527.86
合 计 19,033,189.10 100.00% 8,912,523.39
a、本期未增加新的关联单位欠款。
b、本期其他应收款余额较上年末减少33.16%,主要是因为子公司北京国农置业公司收回
关联方北京东方风景园林工程有限公司欠款300 万元所致。详见附注十四。收回原控股子公
司北京北大高科指纹技术有限公司向股子公司山东北大高科华泰制药有限公司借款80 万元。
截止2009 年6 月30 日，北京高科指纹技术有限公司按偿还计划用现金方式偿还了山东华泰
制药有限公司人民币330 万元,尚欠226,981.07 元。
c、期末其他应收款前5 名欠款单位欠款12,288,721.07 元，占期末应收账款总额78.37%，
明细如下：
客户名次 欠款余额 占比（%） 欠款时间 欠款内容
1.北京东方风景园林工程公
司
9,200,000.00 58.68% 2006 年 往来借款
2.北京北大方正指纹技术公
司
2,500,000.00 15.94% 2005 年 往来借款
3.北京北大高科指纹技术公
司
226,981.07 1.45% 2005 年 往来借款
4.上海市崇明电力公司 188,500.00 1.20% 2008 年 押金
5．包头市财政集中收入中心 173,240.00 1.10% 2009 年 投标保证金
合 计 12,288,721.07 78.37%53
6、存货及存货跌价准备
（1）存货
项 目 2008-12-31 本期增加数 本期减少数 2009-6-30
原材料 2,856,340.04 4,549,787.03 5,458,875.45 1,947,251.62
在产品 464,289.06 11,983,453.33 11,542,764.53 904,977.86
产成品及库存
商品
300,191.49
32,119,922.13 30,357,839.96 2,062,273.66
委托加工物资
发出商品 3,459,843.86 3,459,843.86
周转材料
包装物 690,793.37 2,250,235.75 2,281,361.21 659,667.91
其他 31,065.42 715,463.65 661,466.54 85,062.53
开发成本 38,710,996.28 548,615.37 38,162,380.91
合 计 46,513,519.52 51,618,861.89 53,762,151.55 43,821,614.49
减：存货跌价准
备
1,792,361.44 1,792,361.44
存货净值合计 44,721,158.08 42,029,253.05
（2）存货跌价准备
项 目
2008-12-31 本期增加
本期减少
2009-6-30
转回 转销
原材料 1,792,361.44 1,792,361.44
在产品 -
产成品及库存
商品
-
委托加工物资 -
发出商品 -
周转材料 -
消耗性生物资产 -
建造合同形成
的资产
-
其他 -
合 计 1,792,361.44 1,792,361.44
a、期末存货账面总额比年初减少2,691,905.03 元（6.02%），主要是子公司山东华泰公
司增加销售,减少库存及子公司江苏国农置业公司按工程进度的调整开发成本所致。
b、期末存货中“开发成本”项38,162,380.91 元，系子公司江苏国农置业有限公司开发
项目的累计投入，该项目仍处于开发阶段。
c、存货成本中无利息资本化金额。
d、本期向前五名供应商采购的成本总额3,622,194.84，占公司全部采购成本的42.05% 。54
7、投资性房地产
项 目 2008-12-31 本期增加 本期减少 2009-6-30
一、原价
房屋建筑物 2,064,895.00 2,064,895.00
土地使用权
小 计 2,064,895.00 2,064,895.00
二、累计折旧和累计摊销
房屋建筑物 524,499.01 108,980.58 633,479.59
土地使用权
小 计 524,499.01 108,980.58 633,479.59
三、减值准备累计金额
房屋、建筑物 - - -
土地使用权 - - -
小 计 - - -
四、账面价值
房屋、建筑物 1,540,395.99 1,431,415.41
土地使用权
合 计 1,540,395.99 1,431,415.41
8、固定资产及累计折旧
类 别 2008-12-31 本期增加 本期减少 2009-6-30
一、固定资产原值:
房屋建筑物 19,847,167.53 40,900.00 19,888,067.53
机器设备 23,530,958.46 485,216.35 1,230,158.35 22,786,016.46
运输工具 3,798,848.00 3,798,848.00
电子设备 5,981,839.71 188,482.86 11,968.00 6,158,354.57
其他设备 669,681.95 633,045.00 26,300.00 1,276,426.95
经营租赁固定资产改良
合 计 53,828,495.65 1,347,644.21 1,268,426.35 53,907,713.51
二、累计折旧：
房屋建筑物 5,914,493.44 360,172.66 6,274,666.10
机器设备 13,638,429.32 1,046,754.00 786,900.76 13,898,282.56
运输工具 1,666,757.13 217,257.36 1,884,014.49
电子设备 3,609,236.72 367,548.85 11,369.60 3,965,415.97
其他设备 147,905.65 26,644.22 24,985.00 149,564.87
经营租赁固定资产改良
合 计 24,976,822.26 2,018,377.09 823,255.36 26,171,943.99
三、固定资产减值准备55
类 别 2008-12-31 本期增加 本期减少 2009-6-30
房屋建筑物
运输设备
机器设备
电子及其他设备
经营租赁固定资产改良
合 计
四、固定资产账面价值:
房屋建筑物 13,932,674.09 13,613,401.43
机器设备 9,892,529.14 8,887,733.90
运输工具 2,132,090.87 1,914,833.51
电子设备 2,372,602.99 2,192,938.60
其他设备 521,776.30 1,126,862.08
经营租赁固定资产改良
合 计 28,851,673.39- 27,735,769.52
（1）房屋建筑物账面价值中本公司之子公司山东北大高科华泰制药有限公司的房屋账面
价值10,473,661.43 元用于其中国农业银行蓬莱市支行短期借款的最高借款抵押。
（2）期末不存在固定资产账面价值低于可收回金额的情况，故无须计提固定资产减值准
备。
9、在建工程
工程项目名称 2008-12-31 本期增加 其他减少 2009-6-30 资金来源
浓缩罐 2,632.50 2,632.50 自有资金
空调净化 85,000.00 231,623.94 316,623.94 自有资金
水浴灭菌柜 6,952.25 6,952.25 自有资金
卧式蒸馏水储罐 - 6,581.19 6,581.19 自有资金
三维混合机 300.00 300.00 自有资金
水系工程 477,923.00 101,282.00 579205.00 自有资金
合 计 572,807.75 339,487.13 902,781.19 9,513.69
（1）在建工程余额中无资本化利息。
（2） 期末不存在在建工程账面价值低于可收回净值的情况，故无须计提在建工程减值
准备。56
10、无形资产
类 别 2008-12-31 本期增加 本期减少 2009-6-30
一、原价
1.专利权
2.非专利技术 800,000.00 800,000.00
3.专用技术
4.著作权
5.土地使用权 13,163,507.69 13,163,507.69
6.商品软件 45,500.00 6,000.00 51500.00
7.其他 960,680.00 960,680.00
合计 14,969,687.69 6,000.00 14,975,687.69
二、摊销
1.专利权
2.非专利技术 381,000.00 40,000.00 421,000.00
3.商标权
4.著作权
5.土地使用权 1,330,120.34 261,923.72 1,592,044.06
6.商品软件 2,610.00 2,610.00
7.其他 76,069.18 29,044.98 105,114.16
合计 1,789,799.52 330,968.70 2,120,768.22
三、减值准备
1.专利权
2.非专利技术
3.商标权
4.著作权
5.土地使用权
6.商品软件
7.其他
四、账面价值合计
1.专利权
2.非专利技术 419,000.00 379,000.00
3.专用技术
4.著作权
5.土地使用权 11,833,387.35 11,571,463.63
6.商品软件 42,890.00 48,890.00
7.其他 884,610.82 855,565.84
合计 13,179,888.17 12,854,919.47
（1）土地使用权的期末余值为：
a、子公司山东北大高科华泰制药有限公司位于蓬莱市海市路1 号的国有土地使用权，57
面积16,600 平方米，摊余价值1,294,039.74 元，受益期2002 年4 月18 日至2019 年12 月
6 日。该宗土地使用权已用于中国农业银行蓬莱市支行短期借款的最高借款抵押中。
b、子公司江苏国农农业科技有限公司购入的位于海门市海永乡永龙沙良种场东西场大队
的农用地，面积665,399 平方米，摊余价值10,277,423.89 元，该土地使用权受益期至2035
年9 月22 日。
（2）非专利技术的期末余值为：本公司之子公司深圳北大高科五洲医药有限公司外购谷
氨酸诺氟沙星制备技术摊余价值379,000 元。
（3）报告期内无应计提减值准备的情况。
11、商誉
被投资单位名称 期初余额 本期增加本期减少期末余额 减值准备 帐面净值 形成来源
(a)山东北大高科华
泰制药有限公司
362,043.01 362,043.01 362,043.01 投资
(b)武汉北大高科软
件有限公司
723,391.20 723,391.20 723,391.20 投资
(c)深圳北大高科五
洲医药有限公司
550,000.00 550,000.00 550,000.00 投资
合计 1,635,434.21 0.00 0.00 1,635,434.21 723,391.20 912,043.01 -
本公司商誉是因非同一控制下企业合并形成，计算过程如下
a= 初始投资成本- 占被投资单位净资产份额
=28,770,000.00-40,582,795.70*70%=362,043.01
b= 初始投资成本- 占被投资单位净资产份额
=2,000,000.00-2,127,681.33*60%=723,391.20，现因资不抵债，全额计提减值准备。
c=初始投资成本-占被投资单位净资产份额=550,000.00-0*60%=550,000.00，投资时净资
产为负。
12、其他非流动资产
项目名称 2008-12-31 本期增加本期减少 2009-6-30 初始金额 摊销期
购买北京国农置业有限
公司少数股东股权
2,045,694.48
127,855.91 1,917,838.57 2,557,118.10 10 年
13、长期待摊费用
项目名称 期初数 本期增加本期摊销 本期转出 期末数
研发合作款 1,943,666.67 97,999.98 1,845,666.6958
上述研发合作款项系本公司之子公司山东北大高科华泰制药有限公司与深圳三顺制药有
限公司、本公司之子公司深圳北大高科五洲医药有限公司三方合作开发治疗抑郁症药物“草
酸依地普仑项目”的合作款项。
14、资产减值准备
项 目
2008-12-31 本期计提额
本期减少
2009-6-30
转回 转销
坏账准备 21,125,215.28 200,000.00 21,325,215.28
存货跌价准备 1,792,361.44 1,792,361.44
可供出售金融资产减值准备
持有至到期投资减值准备
长期股权投资减值准备
投资性房地产减值准备
固定资产减值准备
工程物资减值准备
在建工程减值准备
生产性生物资产减值准备
其中：成熟生产性生物资产
减值准备
油气资产减值准备
无形资产减值准备
商誉减值准备 723,391.20 723,391.20
其他
合计 23,640,967.92 23,840,967.92
15、短期借款
2009-6-30 2008-12-31
借款类别 原 币 折合人民币 原 币 折合人民币
银行借款 19,500,000.00 19,500,000.00 16,500,000.00 16,500,000.00
其中：信用
抵押 19,500,000.00 19,500,000.00 16,500,000.00 16,500,000.00
质押
担保
其他单位借款
合 计 19,500,000.00 19,500,000.00 16,500,000.00 16,500,000.00
期末余额无逾期情况，系本公司子公司山东华泰公司向中国农业银行蓬莱市支行短期贷
款，利率为基准利率上浮20%（年息6.696%--6.372%）。
16、应付账款：
(1)应付账款期末余额较年初减少71.36％，主要是子公司北京国农置业应付的工程进
度款。
（2）期末余额中前五名金额合计1,497,172.43 元，占总额45.10% 。
（3）期末余额中无持有本公司5%(含5%)以上股份表决权的股东单位的款项。59
17、预收账款：
项目 2009-6-30 2008-12-31
1 年以内 19,157,872.12 7,621,213.71
1—2 年 68,500.00 103,000.00
2—3 年 3,079.55 5,329.55
3 年以上 36,521.14 38,271.14
合 计 19,265,972.81 7,767,814.40
（1）期末预收账款较期初增长148.02%，主要是子公司江苏国农置业公司开发的“田园
风光”房地产项目收到的预售房款。
（2）期末余额中前五名金额合计6,172,817.69 元，占总额32.04%。
（3）期末余额中无持有本公司5%(含5%)以上股份表决权的股东单位的款项。
18、应付职工薪酬
项目 2008-12-31 本期增加额 本期减少额 2009-6-30
一、工资、奖金、津贴和补贴 226,795.61 4,353,184.64 4,195,954.12 384,026.13
二、职工福利 -
三、社会保险费 297,416.46 702,990.63 865,911.03 134,496.06
其中：1.医疗保险费 62,111.67 165,950.25 194,214.54 33,847.38
2.基本养老保险费 197,598.50 447,115.26 551,773.64 92,940.12
3.失业保险费 16,344.33 30,651.77 42,505.30 4,490.80
4.工伤保险费 9,229.22 19,955.35 26,682.46 2,502.11
5.生育保险费 5,554.64 24,675.68 29,514.67 715.65
6.年金缴费 6,578.10 14,642.32 21,220.42
四、住房公积金 -15,408.00 64,172.00 49,088.00 -324.00
五、工会经费 648,765.25 95,065.10 74,758.73 669,071.62
六、职工教育经费
七、辞职补偿
八、股份支付
其中：以现金结算的股份支付
九、非货币性福利
十、其他
合计 1,157,569.32 5,215,412.37 5,185,711.88 1,187,269.81
19、应交税费
税 费 2009-6-30 2008-12-31
营业税 749,353.27 441,306.07
增值税 885,042.08 1,001,977.47
企业所得税 998,527.69 287,688.48
城市维护建设税 58,127.05 48,161.74
土地增值税 27,517.00 39,566.0060
税 费 2009-6-30 2008-12-31
土地使用税 5,984.06
房产税 11,976.68
教育费附加 33,494.86 36,656.87
个人所得税
98,161.71 101,844.52
其他 -48,369.23 102,605.22
合 计 2,801,854.43 2,077,767.11
20、其他应付款
（1）本帐户期末余额28,599,959.48 元，较期初减少3.87%。期末余额中无持有本公司
5%(含5%)以上股份表决权的股东单位的款项。
（2）本帐户期末余额中前五名金额合计23,494,920.00 元，占总额的82.15%
（3）本帐户期末余额中欠关联单位北京中农大科技企业孵化器有限公司13,876,100.00
元。
21、长期应付款
项 目 2009-6-30 2008-12-31
应付关联单位借款 9,800,000.00 9,800,000.00
系应付关联单位北京中农大地科技发展公司往来借款。
22、专项应付款
项 目 2009-6-30 2008-12-31
科技三项费用拨款 800,000.00 800,000.00
系公司2002 年获得的深科[2002]176 号科技三项费用拨款
23、股本
2008-12-31 本次变动增减（＋，－） 2009-6-30
数量（股） 比例
(%) 送股 其他 小计 数量（股）
比例
(%)
一、有限售条件股份 13,669,273 16.28 13,669,273 16.28
1、国家持股
2、国有法人持股 13,499,773 16.08 13,499,773 16.08
3、其它内资持股 169,500 0.20 169,500 0.20
其中：
境内法人持股 99,500 0.12 99,500 0.12
境内自然人持股 70,000 0.08 70,000 0.0861
4、外资持股
其中：
境外法人持股
境外自然人持股
二、无限售条件股份 70,307,411 83.72 70,307,411 83.72
1、人民币普通股 70,307,411 83.72 70,307,411 83.72
2、境内上市的外资
股
3、境外上市的外资
股
4、其它
三、股份总数 83,976,684 100 83,976,684 100
24、资本公积
项 目 2008-12-31 本年增加 本年减少 2009-6-30
资本溢价
其他资本公积 3,336,637.48 3,336,637.48
合 计 3,336,637.48 3,336,637.48
25、盈余公积
项 目 2008-12-31 本年增加 本年减少 2009-6-30
法定盈余公积 11,066,429.89 11,066,429.89
任意盈余公积
合 计 11,066,429.89 11,066,429.89
26、未分配利润
项 目 2009 年1-6 月 2008 年1-6 月
上年末余额 -37,197,126.42 -26,074,685.80
加：会计政策变更
加：会计差错更正
年初未分配利润 -37,197,126.42 -26,074,685.80
加：本期实现净利润 -833,803.28 -1,255,474.75
减：少数股东损益 151,535.62 448,973.67
减：利润分配
其中：提取法定盈余公积金
分配普通股股利
年末未分配利润 -38,182,465.32 -27,779,134.2262
27、营业务收入及成本
（1）按行业分部列示
营业务收入（元） 营业务成本（元） 营业务毛利
分行业 2009 年1-6
月
2008 年1-6
月
2009 年
1-6 月
2008 年1-6
月
2009 年
1-6 月
2008 年1-6
月
生物医药 23,157,583.48 15,384,681.63 11,870,087.76 6,597,667.13 11,287,495.72 8,787,014.50
房地产咨询
物业管理 1,186,277.50 1,160,543.45 815,616.54 768,967.59 370,660.96 391,575.86
软件收入 3,533,006.81 870,317.23 1,933,496.53 486,883.90 1,599,510.28 383,433.33
其他 302,522.44 1,322,944.42 124,897.82 133,730.78 177,624.62 1,189,213.64
其中: 分部间
抵减
合 计 28,179,390.23 18,738,486.73 14,744,098.65 7,987,249.40 13,435,291.58 10,751,237.33
a、2009 年1-6月销售收入比2008年1-6月增加9,440,903.50元（50.38％），主要是本公
司之子公司山东华泰制药公司销售较上年增长较大和子公司武汉软件公司业务增长所致。
（2）按地区分部列示
营业务收入 营业务成本 营业务毛利
分行业 2009年1-6月 2008年1-6月2009年1-6月2008年1-6月2009年1-6月 2008年1-6月
华中地区 5,676,984.82 2,871,494.30 2,896,115.41 1,161,604.67 2,780,869.41 1,709,889.63
华东地区 5,678,934.85 4,788,199.58 2,498,731.33 1,680,535.93 3,180,203.52 3,107,663.65
华南地区 6,654,107.63 1,760,313.42 3,301,145.05 865,188.47 3,352,962.58 895,124.95
华北地区 10,169,362.93 9,318,479.43 6,048,106.86 4,279,920.34 4,121,256.07 5,038,559.09
其中: 分
部间抵减
合 计 28,179,390.23 18,738,486.73 14,744,098.65 7,987,249.41 13,435,291.58 10,751,237.32
28、营业税金及附加
类 别 2009年1-6月 2008年1-6月
营业税 859,466.63 101,923.24
城市维护建设税 145,646.37 70,596.24
教育费附加 108,477.44 36,963.11
堤防税 2,027.58 224.00
平抑基金 216.32
土地增值税 105,144.55 23,405.95
其他 39,516.34 8,400.00
合 计 1,260,278.91 241,728.8663
29、财务费用
类 别 2009年1-6月 2008年1-6月
利息支出 580,492.00 798,003.40
减：利息收入 134,710.29 121,024.49
汇兑损失
减：汇兑收益
手续费 3,506．39 8,537.28
其他 81.75
合 计 449,288.10 685,597.94
30、投资收益
产生投资收益的来源 本期发生额 上期发生额
成本法核算的长期股权投资收益
权益法核算的长期股权投资收益 -9,281.22
处置长期股权投资产生的投资收益
持有交易性金融资产期间取得的投资收益
持有持有至到期投资期间取得的投资收益
持有可供出售金融资产等期间取得的投资收益
处置交易性金融资产取得的投资收益
处置持有至到期投资取得的投资收益
处置可供出售金融资产等取得的投资收益
其它 -127,855.91 -127,855.91
合计 -137,137.13 -127,855.91
31、营业外收入
项 目 2009年1-6月 2008年1-6月
1.盘盈利得 15,000.00
2.处置非流动资产利得
3.罚没利得 500.00
4.非货币性资产交换利得
5.债务重组利得
6.捐赠利得
7.无法支付的应付款
8.政府补助利得 29,000.00
其中：1.科研补贴
2.奖励 28,000.00
合 计 500.00 44,000.00
32、营业外支出
项 目 2009年1-6月 2008年1-6月
1.盘亏损失 - -64
项 目 2009年1-6月 2008年1-6月
2.处置非流动资产净损失 424,155.61 67,400.96
其中：固定资产处置损失 424,155.61 67,400.96
流动资产处置损失
3.罚款损失 4,170.00 300.00
4.非货币性资产交换损失
5.债务重组损失
6.捐赠支出 4,683.46
7.非常损失
8.其他 1,786.39
合 计 430,112.00 72,384.42
33、所得税费用
项 目 2009年1-6月 2008年1-6月
当期所得税 1,618,457.34 921,647.25
加：递延所得税费用
减：递延所得税收益
合 计 1,618,457.34 921,647.25
（1）2009 年1-6 月份较上年同期所得税费用增长696,810.09 （75.60%）主要是子公司江
苏国农置业按收到的预售房款预交企业所得税费用所致。
34、每股收益
项 目 2009 年1-6 月 2008 年1-6 月
（一）基本每股收益计算：
归属于公司普通股股东的净利润 -985,338.90 -1,704,448.42
发行的普通股加权平均数 83,976,684.00 83,976,684.00
基本每股收益 -0.0117 -0.0203
（二）稀释每股收益计算：
调整后归属于公司普通股股东的净利润 -985,338.90 -1,704,448.42
稀释性潜在普通股转换后的普通股股数 83,976,684.00 83,976,684.00
稀释每股收益 -0.0117 -0.0203
35、收到的其他与经营活动有关的现金
项 目 2009 年1-6 月 2008年1-6 月
代收房款 543,606.00 5,336,194.00
归还暂借工程款
施工单位水电费65
收到往来款 4,674,356.27 3,775,865.91
收到合作款 359,744.65
保证金定金 69,000.00 95,293.37
利息 55,939.98 41,438.45
社保中收退款 8,972.53 31,392.06
收回代垫施工水电费
投标保证金
银行退票
车辆赔款 5,923.00
押金 119,900.00
代收款 42,296.13 44,952.43
通讯费
其他 122,127.75 341,645.37
合 计 5,516,298.66 10,152,349.24
期末收到的其他与经营活动有关的现金较上年同期减少4,636,050.58 元（45.66%），主
要是子公司北京国农置业有限公司负责的中国农业大学回龙观项目基本完工，因此其代收代
付该项目的房款往来款随之减少所致。
36、支付的其他与经营活动有关的现金
项 目 2009 年1-6 月 2008年1-6 月
往来款 879,000.20 824,277.67
付现营业费用 1,194,536.08 1,066,200.33
付现管理费用 2,595,944.13 2,541,055.89
农大房款 3,317,577.00 3,101,636.00
工程用款 495,385.58 3,447,726.95
其他 157,474.46 746,587.24
合 计 8,639,917.45 11,727,484.08
期末支付与其他经营活动有关的现金较上年同期减少3,087,566.63 元（26.33％），原因
同八.35
37、现金流量表补充资料
项 目
2009 年1-6 月 2008年1-6 月
合并 公司 合并 公司
1.将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 -833,803.28 - 540,034.77 -1,255,474.75 967,513.22
加：资产减值准备 200,000.00 -829.13
固定资产折旧、生产性生物资产折旧 1,927,357.67 178,952.46 1,936,711.68 176,266.5766
项 目
2009 年1-6 月 2008年1-6 月
合并 公司 合并 公司
无形资产摊销 330,968.70 304,345.94
长期待摊费用摊销 97,999.98
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的
损失（收益以“-”号填列）
423,642.21 9,567.38
固定资产报废损失（收益以“-”号填列） 513.40 727,355.76
公允价值变动损失（收益以“-”号填列）
财务费用（收益以“-”号填列） 579,992.00
投资损失（收益以“-”号填列） 137,137.13 - 708,610.53
递延所得税资产减少（增加以“-”号填列）
递延所得税负债增加（减少以“-”号填列）
存货的减少（增加以“-”号填列） 2,277,078.98 -1,544,918.96
经营性应收项目的减少（增加以“-”号填列） - 614,547.00 - 118,616.58 3,369,387.25 300,415.68
经营性应付项目的增加（减少以“-”号填列） 3,271,784.89 450,005.02 500,460.02 24,024,294.52
其他
经营活动产生的现金流量净额 7,798,124.68 - 738,304.40 4,046,605.19 25,468,489.99
2.不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3.现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额 41,030,361.56 212,070.09 27,880,235.61 2,231,218.35
减：现金的期初余额 32,677,907.43 950,374.49 61,743,562.91 1,614,842.29
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 8,352,454.13 -738,304.40 -33,863,327.30 616,376.06
九、母公司财务报表主要项目注释（金额单位：人民币元）
1、应收账款
账龄
2009-6-30
金额 比例 坏账准备 净额
1 年以内 73,453.40 1.68% 118.37 73,335.03
1—2 年
2—3 年
3 年以上 4,300,000.00 98.32% 4,300,000.00 -
合计 4,373,453.40 100.00% 4,300,118.37 73,335.03
账龄
2008-12-31
金额 比例 坏账准备 净额
1 年以内 11,836.82 0.27% 118.37 11,718.45
1—2 年
2—3 年67
账龄
2008-12-31
金额 比例 坏账准备 净额
3 年以上 4,300,000.00 99.73% 4,300,000.00
合计 4,311,836.82 100.00% 4,300,118.37 11,718.45
（1）公司对应收上海创基投资发展公司的应收款项4,300,000.00 元全额计提了特别坏
账准备4,300,000.00 元，计提原因为难以收回且帐龄较长。
2、其他应收款
（1）按账龄划分
账 龄
2009-6-30
金额 比例 坏账准备 净额
1 年以内 2,491,854.60 6.37% 14,136.38 2,477,718.22
1-2 年
2-3 年 36,610,483.43 93.63% 36,610,483.43
3 年以上
合 计 39,102,338.03 100.00% 14,136.38 39,088,201.65
账 龄
2008-12-31
金额 比例 坏账准备 净额
1 年以内 38,533,596.53 99.88% 80.00 38,533,516.53
1-2 年
2-3 年 46,854.60 0.12% 14,056.38 32,798.22
3 年以上
合 计 38,580,451.13 100.00% 14,136.38 38,566,314.75
（2）前五名欠款客户明细如下
客户名次 欠款余额 占其他应收账款（%）
1、北京国农置业公司 32,023,674.12 81.89%
2、武汉软件公司 4,121,922.41 10.54%
3、备用金 65,000.00 0.17%
4、深圳报业集团(租房押金) 26,574.60 0.07%
5、北京兴园 20,000.00 0.05%
合 计 36,257,171.13 92.72%
注：母公司应收子公司的款项，公司未计提坏账准备。
3、长期股权投资
被投资单位
股权
比例
2008-12-31 减值准备
本期增减
(+/-)
2009-6-3068
山东北大高科华泰制药有限公
司
70％ 28,770,000.00 28,770,000.00
武汉北大高科软件有限公司 60％ 2,000,000.00 2,000,000.00 0
北京国农置业有限公司 99％ 24,610,863.39 24,610,863.39
深圳北大高科五洲医药限公司 40％ 2,697,918.16 717,891.75 3,415,809.91
茂名力拓投资有限公司 48% 24,082,037.91 -9,281.22 24,072,756.69
合计 82,160,819.46 2,000,000.00 708,610.53 80,869,429.99
4、其他应付款
项 目 2009-6-30 2008-12-31
46,995,657.44 46,080,770.54
期末余额中应付其他单位前五名金额合计46,985,657.44 元，占其他应付款总额99.98%。
5、营业务收入及成本
（1）按行业分部列示
营业务收入（元） 营业务成本（元） 营业务毛利
分行业 2009 年1-6
月
2008 年1-6
月
2009 年1-6
月
2008 年1-6
月
2009 年
1-6 月
2008 年1-6
月
租金 249,363.40 264,566.40 121,947.48 122,738.06 127,415.92 141,828.34
（2）按地区分部列示
营业务收入（元） 营业务成本（元） 营业务毛利
分行业 2009年1-6月 2008年1-6月2009年1-6月2008年1-6月2009年1-6月 2008年1-6月
华南地区 249,363.40 264,566.40 121,947.48 122,738.06 127,415.92 141,828.34
6、投资收益
项 目 本期发生数 上期发生数
成本法确认投资收益 2,380,000.00
权益法确认投资收益 708,610.53 1,027,113.93
处置长期股权投资收益 - -
持有交易性金融资产、持有至到期投资、可供出售金融资
产等期间取得投资收益及处置收益
- -
其他 - -
合 计 708,610.53 3,407,113.93
十、关联方关系及交易
1、关联方概况69
与本公司存在关联关系的关联方，包括已于附注七列示的存在控制关系的关联公司及下
列存在控制关系的本公司股东和不存在控制关系的关联各方。
（1）存在控制关系的本公司股东的基本情况：
企业名称 注册地址 主 营 业 务
与本公司
关系
经济性质
法定
代表人
深圳中农大科技
投资有限公司
深圳市
通讯、计算机、新材料、生物的技术开发、
信息咨询（以上不含限制项目）；兴办实业
（具体项目另行申报）
母公司 有限公司 胡金有
存在控制关系的本公司股东的注册资本和持股比例变化情况：
注册资本 拥有本公司股份比例
企业名称 2008-12-31 本期增加（减少） 2009-6-30 2008-12-31 本期增加（减少） 2009-6-30
深圳中农大科技
投资有限公司
9000 万元 9000 万元 26.08％ 26.08％
（2）存在控制关系的控股子公司的注册资本及其变化。
企业名称 2008-12-31 本期增加
(减少)
2009-6-30
山东北大高科华泰制药有限公司 40,000,000.00 - 40,000,000.00
武汉北大高科软件有限公司 2,900,000.00 - 2,900,000.00
深圳北大高科五洲医药有限公司 3,000,000.00 - 3,000,000.00
北京国农置业有限公司 24,000,000,00 - 24,000,000,00
北京国农物业管理有限公司 3,000,000.00 - 3,000,000.00
江苏国农置业有限公司 20,000,000.00 - 20,000,000.00
江苏国农农业科技有限公司 6,000,000.00 - 6,000,000.00
北京国农资环科技开发有限公司 1,000,000.00 - 1,000,000.00
上海多力投资咨询有限公司 100,000.00 100,000.00
公司对存在控制关系的控股子公司持股份额及其变化：
企业名称
2008-12-31 本期增加(减少) 2009-6-30
持股份额 比例 持股
份额 比例 比例
山东北大高科华泰制药有限公司 28,000,000.00 70% - 28,000,000.00 70%
武汉北大高科软件有限公司 1,740,000.00 60% - 1,740,000.00 60%
深圳北大高科五洲医药有限公司 3,000,000.00 100% - 3,000,000.00 100%
北京国农置业有限公司 23,760,000.00 99% - 23,760,000.00 99%
北京国农物业管理有限公司 2,400,000.00 80% - 2,400,000.00 80%
江苏国农置业有限公司 12,000,000.00 60% - 12,000,000.00 60%
江苏国农农业科技有限公司 4,800,000.00 80% - 4,800,000.00 80%
北京国农资环科技开发有限公司 1,000,000.00 100% - 1,000,000.00 100%
上海多力投资咨询有限公司 100,000.00 100% - 100,000.00 100%
（3）不存在控制关系但有交易往来的关联方
企 业 名 称 与本公司的关系
蓬莱市仙阁总公司 子公司股东
中国农业大学 实际控制人
北京中农大地科技发展公司 同受实际控制人控制
北京北大高科指纹技术有限公司 原同一关键管理人员
深圳市北大高科指纹技术有限公司 原同一关键管理人员
北京东方风景园林工程有限公司 重大项目同受实际控制人控制70
北京中农大科技企业孵化器有限公司 母公司控股股东
2、关联方交易事项
截止2009 年6 月30 日止，本公司及其下属子公司未有对外担保事项。
3、关联方应收应付款项余额
关联方名称
金 额 占各项目款项余额比例
2009-6-30 2008-12-31 2009-6-30 2008-12-31
其他应收款：
北京东方风景园林工程有限公司 9,200,000.00 12,200,000.00 58.68% 64.10%
合 计 9,200,000.00 12,200,000.00 58.68% 64.10%
其他应付款：
北京中农大科技企业孵化器公司 13,876,100.00 13,876,100.00 48.52% 46.64%
北京中农大地科技发展公司 9,800,000.00 9,800,000.00 34.27% 32.94%
合 计 23,676,100.00 23,676,100.00 82.78% 79.58%
十一、或有事项
本公司及其下属子公司不存在应披露的或有事项。
十二、资产抵押情况
截至2009 年6 月30 日止，本公司的资产抵押情况如下：
抵押物 账面金额 取得的贷款金额及银行承兑汇票额度
土地 1,294,039.74（净值）
银行借款19,500,000.00 房地产 10,473,661.43（净值）
十三、承诺事项
本公司与北京中农大科技企业孵化器有限公司（以下简称“中农大孵化器”）于2005 年
11 月30 日在北京签订了股权收购协议，本公司收购中农大孵化器持有的北京国农置业有限
公司（以下简称“国农置业”）65.67%的股权，收购价格为1887.61 万元，协议约定受让方
于所转让之股权完成工商过户后的五个工作日内将人民币1000 万元转让款支付给转让方，余
款于2006 年6 月30 日以前支付给转让方。上述股权转让已于2005 年12 月6 日办理工商变
更登记，股权转让款于2006 年5 月19 日支付1000 万元，尚欠887.61 万元余额未支付。
十四、期后事项
2009 年4 月7 日，北京东方风景园林工程有限公司（以下简称“东方园林”）就应付本
公司之子公司北京国农置业有限公司（以下简称“北京置业”）的往来款项余额1220 万元做
出还款计划。2009 年4 月10 日北京置业收到东方园林公司首笔还款300 万元。2009 年7 月71
19 日收到方园林公司第二笔还款240 万元,7 月24 日收到60 万元,至本报告报出日止,东方园
林尚欠北京置业620 万元。
十五、扣除非经常性损益后的净利润
根据中国证券监督委员会颁布的《公开发行证券的公司信息披露规范问答第1 号――非
经常性损益（2008）》,公司扣除非经常性损益后的净利润如下：
项目 本年发生额 上年发生额
归属于母公司普通股股东净利润 -985,338.90 -1,704,448.42
非流动资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲销部分 -424,155.61 -67,400.96
计入当期损益的政府补助 28,000.00
除上述各项之外的其他营业外收支净额 -5,456.39
其他符合非经常性损益定义的损益项目 11,016.54
非经常性损益合计（影响利润总额） -429,612.00 28,384.42
减：企业所得税的影响数 -107,403.00 -7,096.10
非经常性损益净额(影响净利润) -322,209.00 35,480.52
其中：影响少数股东权益 -96,662.70 -886.97
影响归属于母公司普通股股东净利润 -225,546.30 34,593.55
扣除非经常性损益后的净利润 -759,792.60 -1,669,854.87
十六、净资产收益率及每股收益
净资产收益率 每股收益（元/股）
项 目 报告期利润 全面
摊薄
加权
平均
基本每股
收益 稀释每股
收益
归属于公司普通股股东的净利
润 -985,338.90
-1.64% -1.62% -0.0117 -0.0117
扣除非经常性损益后归属于公
司
-759,792.60 -1.26% -1.25% -0.0090 -0.0090
普通股股东的净利润
计算过程：
1、基本每股收益：
项目 计算过程 金额 扣除非经常性损益后
归属于普通股股东的当期净利润 P -985,338.90 -759,792.60
期初股份总数 S0 83,976,684.00 83,976,684.00
本期增加股份数 Si
增加股份下一月份起至报告期期末的月份数 Mi
报告期月份数 M0 6 6
发行在外的普通股加权平均数 S=S0＋Si×Mi÷M0 83,976,684.00 83,976,684.00
基本每股收益 P÷S -0.0117 -0.0090
2、稀释每股收益：
项目 计算过程 金额 扣除非经常性损益后
归属于普通股股东的当期净利润 P -985,338.90 -759,792.60
与稀释性潜在普通股相关的股利和利息 A1
因稀释性潜在普通股转换引起的收益或费用 A272
期初股份总数 S0 83,976,684.00 83,976,684.00
本期增加股份数 Si
增加股份下一月份起至报告期期末的月份数 Mi
报告期月份数 M0 6 6
发行在外的普通股加权平均数 S=S0＋Si×Mi÷M0 83,976,684.00 83,976,684.00
所有稀释性潜在普通股转换成普通股时的加权平均数 X
稀释每股收益 （P＋A1±A2）÷（S＋X）-0.0117 -0.0090
上述2009 年1-6 月公司及合并财务报表和有关附注，系我们按照国家颁布的《企业会计准则
-基本准则》和其他各项会计准则的规定编制而成。
十七、财务报表的批准报出
本财务报表于2009 年8 月13 日经公司第六届董事会第三十次会议审议批准报出。
单位负责人 王克昕 财务负责人 唐先华
日 期 2009.8.15 日 期 2009.8.15
