深圳中国农大科技股份有限公司二○○六年半年度报告
第一节 重要提示、释义及目录
重要提示
本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。
董事张华先生因出差未能出席董事会。
本公司董事长傅泽田先生，总经理王克昕先生，财务总监郭景军先生以及财务部经理李子伟先生声明：保证半年度报告中财务报告的真实、完整。
公司半年度财务报告未经审计。
目 录
一、重要提示，释义及目录………………………………………………… 1-2
二、公司基本情况…………………………………………………………… 3-4
三、股本变动和主要股东持股情况………………………………………… 5-8
四、董事、监事、高级管理人员情况……………………………………… 9
五、管理层讨论与分析……………………………………………………… 10-13
六、重要事项………………………………………………………………… 14-18
七、备查文件………………………………………………………………… 19
八、财务报告………………………………………………………………… 20-50
第二节 公司基本情况简介
（一）、基本情况
1、 公司中文名称：深圳中国农大科技股份有限公司
公司英文名称：SHENZHEN CAU TECHNOLOGY CO.，LTD.
公司中文名称缩写：国农科技
公司英文名称缩写：CAU-TECH
2、 股票上市交易所：深圳证券交易所
股票简称：G*ST国农
股票代码： 000004
3、 公司注册地址：深圳市蛇口新时代广场27楼A-D
公司办公地址：深圳市福田区商报路奥林匹克大厦6楼D-E
公司邮政编码：518034
公司电子信箱：gnkj@cau-tech.com
公司网址：http://www.cau-tech.com
4、 公司法定代表人：傅泽田
5、 公司董事会秘书：蒋伟诚
公司证券事务代表：李璐
联系地址：深圳市福田区商报路奥林匹克大厦6楼D-E
电 话：（0755）83521596
传 真：（0755）83521727
电子信箱：gnkjsz@126.com
6、 公司选定的信息披露报纸：《证券时报》
登载公司年度报告的中国证监会指定网站网址：http://www.cninfo.com.cn
7、 公司半年度报告备置地点：
深圳市福田区商报路奥林匹克大厦6楼D-E公司董事会秘书处
8、 公司经营范围：通讯、计算机、软件、新材料、生物技术和生物特征识别技术、新药、生物制品、医用检测试剂和设备的研究与开发；信息咨询；计算机软件及生物技术的培训；兴办实业。
9、 其他有关资料
公司首次注册日期：1986年5月5日； 地点：深圳市工商行政管理部门
变更登记日期：2005年7月20日； 地点：深圳市工商行政管理部门
企业法人营业执照注册号：4403011020145
税务登记号码：国税字440301192441969 深地税登字440305192441969
公司聘请的会计师事务所名称：深圳鹏城会计师事务所
公司聘请的会计师事务所地址：深圳市东门南路2006号宝丰大厦5楼
(二)、主要财务数据和指标（合并报表） 单位：人民币元
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本报告期末 上年度期末 本报告期末比上
年度期末增减（%
）
流动资产 254,616,953. 119,290,932.2 113.44
50 0
流动负债 181,069,041. 55,132,540.19 228.42
47
总资产 296,815,370. 155,868,770.9 90.43
03 1
股东权益(不含少数股 82,756,796.3 84,551,303.66 -2.12
东权益) 4
每股净资产(元) 0.985 1.007 -2.18
调整后的每股净资产 0.805 0.936 -13.83
报告期（1-6 上年同期 本报告期比上年
月） 度同期增减（%）
净利润 -2,106,435.2 -2,278,127.17 7.54
9
扣除非经常性损益后的 -1,883,995.9 -2,267,069.19 16.90
净利润 4
每股收益 -0.025 -0.027 7.54
净资产收益率(％) -2.545 -2.456 减少0.089个百分
点
经营活动产生的现金流 20,207,947.1 -7,315,771.03 376.22
量净额 5
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注：扣除的非经常性损益项目及金额
单位：人民币元
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1、营业外收入 -
2、营业外支出 222,439.35
其中：处理固定资产净损失 221,901.00
罚款支出 538.35
非经常性损益项目影响额 -222,439.35
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第三节 股本变动和主要股东持股情况
（一）、股本变动情况：
报告期内公司股份总数及结构未发生变化。
报告期至披露日公司股本结构变动情况：
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本次变动前 本次变动增 本次变动后
减（+，-）
数量 比例 送股 数量 比例（
（%） %）
一、有限售条件股份 42,363,0 50.45 -10,403,40 31,959,6 38.06
56 7 49
1、国家持股
2、国有法人持股 31,863,1 37.94 -2,618,456 29,244,6 34.82
51 95
3、其他内资持股 10,499,9 12.50 -7,784,951 2,714,95 3.23
05 4
其中：
境内法人股 10,456,3 12.45 -7,795,851 2,660,45 3.17
05 4
境内自然人持股（高 43,600 0.05 +10,900 54,500 0.06
管股）
4、外资持股
其中：
境外法人股
境外自然人持股
二、无限售条件股份 41,613,6 49.55 +10,403,40 52,017,0 61.94
28 7 35
1、人民币普通股 41,613,6 49.55 +10,403,40 52,017,0 61.94
28 7 35
2、境内上市的外资股
3、境外上市的外资股
4、其他
三、股份总数 83,976,6 100 0 83,976,6 100
84 84
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股权结构变动原因（期后事项）
公司于2006年8月18日实施了“全体非流通股股东向股权分置改革方案实施股份变更登记日登记在册的流通股股东支付10,414,307股股份，即流通股股东每持有10股获付2.5股对价股份”的股权分置改革方案，公司的股本结构发生变化（详情见2006年8月15日刊登在《证券时报》和巨潮资讯网www.cninfo.com.cn上的“深圳中国农大科技股份有限公司股权份置改革方案实施公告”）。
（二）、前十名股东、前十名流通股股东持股情况表
1、前十名股东、前十名流通股股东持股情况表（截至2006年6月30日）
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报告期末股东总数 12649户
前十名股东持股情况
股东名称 报告期内增 报告期 比例（ 股份类 质押或 股东性
减 末持股 ％） 别 冻结的 质
数量 股份数
量
深圳市北大高 0 31,863, 37.94 未流通 无 国有法
科技投资有限 151 人股
公司
招商局地产控 0 6,219,1 7.41 未流通 无 国有法
股股份有限公 05 人股
司
中国银河证券 0 1,274,8 1.52 已流通 无 社会公
有限责任公司 66 众股
深圳招商石化 0 887,700 1.06 未流通 无 国有法
有限公司 人股
深圳华强电子 0 825,000 0.98 未流通 无 境内法
工业总公司 人股
中国平安保险 0 825,000 0.98 未流通 无 境内法
(集团)股份有 人股
限公司
北京浩成投资 658,947 658,947 0.78 已流通 无 社会公
管理有限公司 众股
崔光辉 0 622,115 0.74 已流通 无 社会公
众股
林金铭 0 551,199 0.66 已流通 无 社会公
众股
上海文杰肠衣 0 450,000 0.54 未流通 无 境内法
有限公司 人股
前十名流通股股东持股情况
股东名称 期末持有流通股 种类（A、B、H股或其它）
的数量
中国银河证券有限责任 1,274,866 A
公司
北京浩成投资管理有限 658,947 A
公司
崔光辉 622,115 A
林金铭 551,199 A
姜翠玲 370,051 A
杨桂花 310,200 A
刘静华 290,700 A
丘维理 185,000 A
蔡国莲 184,699 A
周豪杰 184,588 A
上述股东关联关系或一 公司第一大股东与前十名流通股股东之间不存在关
致行动关系的说明 联关系，也不属于《上市公司股东持股变动信息披
露管理办法》规定的一致行动人。本公司第二大股
东招商局地产控股股份有限公司与本公司第四大股
东深圳招商石化有限公司之间存在关联关系，该两
公司同系招商局蛇口工业区有限公司之控股子公司
。未知其他流通股股东之间是否属于一致行动人，
也未知其是否存在关联关系。
战略投资者或一般法人 股东名称 约定持股期限
参与配售新股约定持股 无 无
期限的说明
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注：本报告期内无一般法人因配售新股成为前十名股东的情况。
2、前十名有限售条件的股东持股数量及限售条件（截至2006年8月18日）
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序 有限售条件的股东名称 持有限售条件 可上市交易时 限售条
号 的股份数量（ 间 件
股）
1 深圳中农大科技投资有限 1,194,339 2007年8月17 注1
公司 日
2,388,678 2008年8月17
日
20,303,772 2009年8月17
日
2 招商局地产控股股份有限 234,432 2007年8月17 注1
公司 日
4,454,226 2008年8月17
日
3 深圳招商石化有限公司 669,248 2007年8月17 注1
日
4 深圳华强电子工业总公司 621,977 2007年8月17 注1
日
5 中国平安保险（集团）股 621,977 2007年8月17 注1
份有限公司 日
6 上海文杰肠衣有限公司 339,260 2007年8月17 注1
日
7 深圳市银信宝投资发展有 301,565 2007年8月17 注1
限公司 日
8 上海雨朵贸易有限公司 250,000 2007年8月17 注2
日
9 上海悦客信息网络有限公 75,391 2007年8月17 注1
司 日
10 哈尔滨兴华科技开发有限 75,391 2007年8月17 注1
公司 日
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注1：遵守法定承诺条件。
注2：因执行对价的安排由深圳中农大科技投资有限公司代为垫付，若所持股份上市流通，须向中农大投资偿还代为垫付的股份及利息，或者取得中农大投资的书面同意。
（三）报告期内公司控股股东变化情况
报告期内公司控股股东未发生变化。由于公司实施了股权分置改革方案，控股股东深圳中农大科技投资有限公司的控股比例由37.94%减至28.61%。
第四节 董事、监事、高级管理人员情况
（一）、报告期内公司现任董事、监事和高管人员持有公司股票情况无变动。
（二）、报告期内没有聘任董事、监事、高管人员情况。
第五节 管理层讨论与分析
(一)经营成果及财务状况简要分析
1、主营业务收入、主营业务利润、净利润、现金及现金等价物净增加额同比增减变化及原因：
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本报告期（1-6 上年同期 增减比例（%）
月）
主营业务收入 14,930,654.40 24,533,956.21 -39.14
主营业务利润 7,223,451.23 11,678,995.51 -38.15
净利润 -2,106,435.29 -2,278,127.17 7.54
现金及现金等价物净 45,230,012.05 -19,918,748.1 327.07
增加额 9
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变化说明：
①本报告期主营业务收入、主营业务利润均较上年同期减少，主要是由于上年末公司出让了子公司北京指纹公司（含深圳指纹公司），以致本报告期工程技术及服务业务几乎没有；而新购入的北京国农置业公司其房地产业务存在周期性，本报告期没有收入体现。
②净利润比上年同期亏损略微减少，主要是由于本报告期成本费用下降的幅度超过收入下降的幅度。
③现金及现金等价物净增加额较上年同期大幅增加，主要原因为本期合并报表范围增加了国农置业公司及其子公司。
报告期末总资产、股东权益与期初相比发生的变化及原因
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项目 本报告期末数 期初数 增减比例（%）
总资产 296,815,370.03 155,868,770. 90.43
91
股东权益 82,756,796.34 84,551,303.6 -2.12
6
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变化原因:
①总资产较年初增加，主要原因为本期合并报表范围增加了国农置业公司及其子公司。
②股东权益较年初减少，主要是由于本报告期经营亏损。
（二）、报告期经营情况
报告期内，公司实现主营业务收入14,930,654.4元，比去年同期减少39.14 %。实现净利润 –2,106,435.29元，比去年同期减亏7.54%。
公司报告期内以生物制药和房地产开发经营为主业，根据年初制定的年度目标，公司针对面临的实际情况，适应行业发展的调整方向，提高资源获取能力，强化责任制，全面落实经营计划。进一步优化产业结构，提高产品质量和经济核算意识，控制成本费用。但由于作为主要盈利支持产业装入上市公司的北京国农置业有限公司受托经营的房地产项目回龙观一期，在收入结算时间上与委托方中国农业大学产生偏差，导致该项目收入不能按原定计划并入其中期报表，因此国农置业中期业绩亏损，导致上市公司2006年上半年度合并报表业绩出现亏损。
1、占报告期内公司主营业务收入10%以上的经营业务情况：
主营业务分行业、产品情况
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分行业 主营业务 主营业务 主营 主营业 主营业 主营业务毛
收入（元 成本（元 业务 务收入 务成本 利率比上年
） ） 毛利 比上年 比上年 同期增减
率 同期增 同期增
减 减
工程技术及 1,615,66 477,005.6 70.4 -85.46 -89.95 增加13.18个
服务 4.15 8 8% % % 百分点
制药业 13,314,9 7,051,805 47.0 -0.80% -9.66% 增加5.19个
90.25 .05 4% 百分点
房地产
合计 14,930,6 7,528,810 49.5 -39.14 -40.02 增加0.73个
54.40 .73 7% % % 百分点
其中:关联
交易
分产品（主 主营业务 主营业务 主营 主营业 主营业 主营业务毛
要产品） 收入（元 成本（元 业务 务收入 务成本 利率比上年
） ） 毛利 比上年 比上年 同期增减（%
率 同期增 同期增 ）
减（% 减（%
） ）
克林霉素磷 4,983,01 2,306,633 53.7 -4.10% -5.98% 增加0.92个
酸酯 7.53 .05 1% 百分点
门冬氨酸钾 3,009,36 1,785,282 40.6 -14.45 -0.29% 减少8.42个
镁 8.36 .80 8% % 百分点
其中:关联 0 0 0 0 0 0
交易
关联交易定
价原则
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其中：报告期内上市公司向控股股东及其子公司销售产品和提供劳务的关联交易总金额为0万元。
B、主营业务分地区情况
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地区 主营业务收入（元） 主营业务收入比上年同
期增减（%）
华北区 539,905.38 -95.87
华东区 2,926,877.88 -39.07
西南区 30,584.62 -97.01
西北区 1,796,689.91 -2.96
华中区 1,052,696.29 -61.48
华南区 7,735,234.30 585.19
东北区 848,666.02 261.61
减：分部间抵销 -100.00
合计 14,930,654.40 -39.14
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2、报告期内公司主营业务构成变化情况
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业务/产品 占主营业务收入的比例（ 占主营业务成本的比例（
%） %）
报告期数 去年同期数 报告期数 去年同期数
工程技术及服务 10.82% 45.29% 6.34% 37.81%
制药业 89.18% 54.71% 93.66% 62.19%
房地产
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原因：
本报告期主营业务是工程技术及服务、制药业和房地产。工程技术及服务业务大幅度减少，导致制药业占主营业务比重增加。工程技术及服务占主营业务比重减少，主要是由于上年末公司出让了子公司北京指纹公司（含深圳指纹公司），以致本报告期工程技术及服务业务几乎没有。新购入的北京国农置业公司其房地产业务存在周期性，本报告期没有收入体现。
3、主要控股公司及参股公司的经营情况：
（1）北京国农置业有限公司，注册资本人民币24,000,000元，是一家主要致力于房地产开发、销售；自有房屋物业管理的公司。依托中国农业大学背景资源，充分发挥自身优势，进行业务开展。在北京开发的住宅小区田园雅苑已正式入住。同时承担中国农业大学科技园发展中心在南方地区农业科技园的投资建设工作。报告期内，国农置业公司因受托经营的房地产项目回龙观一期，在收入结算时间上与委托方中国农业大学产生偏差，导致该项目收入不能按原定计划并入其中期报表，因此国农置业及其控股子公司参与合并报表的主营业务收入0元，实现净利润-358,153.19元。
（2）山东北大高科华泰制药有限公司，注册资本人民币40,000,000元，主要从事药品的生产和销售工作，是本公司生物医药的重要生产基地，山东公司目前有16个品种、26个规格的生化医药产品。报告期内，山东公司本着“精细高效、特色发展”的经营方针，适时调整营销策略，保证生产经营有序的良性循环。报告期内，山东华泰公司及其控股子公司主营业务收入13,314,990.25元，实现净利润851,934.39元。
（3）武汉北大高科软件有限公司，注册资本2,900,000元，主要致力于公安行业应用软件的开发、集成及完整解决方案的提供。报告期内，武汉公司净利润290,142.12元。
4、经营中的问题与困难
年内国家出台了一系列政策，进一步从针对性和有效性方面加强对房地产市场的宏观调控，加之公司目前资本规模较小，在建和储备项目的绝对数量不多，因此公司需要持有优化阶段性战略目标与战术，适应行业发展的调整方向。另外，国家对抗生素药品使用的进一步规范和限制，多次调整药品价格，使公司面临的市场竞争格局更加激烈。下半年，公司将加强对市场的分析和研究，进一步明确各控股公司和各级管理部门的目标与分工，加大力度整合资产，实现公司协调快速发展。
(三)、报告期公司投资情况
1、募集资金使用进度及收益情况：
报告期内无募集资金使用或募集资金延期到本期使用的情况。
2、重大非募集资金投资项目的实际进度和收益情况：
报告期内无重大非募集资金投资项目。
（四）对下一期的预测
由于公司新并入的房地产业务目前规模较小，收入结算时间难以确定，而原有的制药业生产和销售规模小，利润较薄，公司预计第三季度仍将亏损。
（五）注册会计师审计与说明
公司本期财务报告未经注册会计师审计。注册会计师对本公司2005年度出具了标准无保留意见的审计报告。
第六节 重要事项
（一）公司治理情况：
报告期内，公司严格按照公司法、证券法和中国证监会公司治理的规范性文件、交易所的规则以及公司章程的规定，不断完善法人治理结构，提高公司的规范运作水平。
公司根据新修订的《中华人民共和国公司法》、《中华人民共和国证券法》和中国证监会《上市公司章程指引（2006年修订）》的相关要求，董事会对公司章程、股东大会议事规则、董事会议事规则、监事会议事规则等制度进行了修改。新的规则已经2006年5月25日召开的2005年度股东大会审议通过。
公司目前的实际状况与中国证监会发布的有关上市公司治理的规范性文件基本一致，不存在差异。
公司根据中国证监会等五部委联合发布的《关于上市公司股权分置改革的指导意见》（证监发[2005]80号）和中国证监会《上市公司股权分置改革管理办法》（证监发[2005]86号）等文件要求，进行了股权分置改革。公司于2006年7月31日召开了2006年第一次临时股东大会暨股权分置改革相关股东会议，会议通过了公司的股权分置改革方案，并于2006年8月18日予以实施，公司股票恢复交易，简称“G*ST国农”。
（二）公司上一年度利润分配方案执行情况及中期分配方案：
报告期内公司未实施任何利润分配、公积金转增股本以及发行新股。公司2006年中期不进行利润分配及公积金转增股本。
（三）报告期内，公司重大诉讼、仲裁事项：
报告期内公司无重大诉讼、仲裁事项。
（四）重大资产收购、出售或处置以及企业收购兼并情况：
1、报告期内公司没有发生重大资产收购、出售或处置以及企业收购兼并情况。
2、以前期间发生但持续到报告期的重大资产收购、出售或处置以及企业收购兼并情况。
2005年投资人民币1887.61万元控股国农置业65.67%股权，2005年底由于财务手续尚未办理完毕，国农置业未参与公司合并报表。截止2006年6月30日，相关财务手续办理完毕，累计支付收购款现金人民币1000万元，国农置业从2006年6月1日起参与公司合并报表。
（五）报告期内发生的重大关联交易事项：
报告期内公司没有发生重大关联交易事项。
（六）重大合同及其履行情况：
1、报告期内，公司没有发生重大托管、承包、租赁其他公司资产或其他公司托管、承包、租赁公司资产事项，也没有以前期间发生但延续到报告期的重大托管、承包、租赁其他公司资产或其他公司托管、承包、租赁公司资产事项。
2、担保事项：
⑴、本公司之控股子公司山东北大高科华泰制药有限公司于2005年1月14日与中国农业银行蓬莱支行签署了人民币捌佰万元（RMB8,000,000.00元）的短期流动资金借款合同，借款年利率为6.138%，借款期限自2005年1月14日至2006年1月13日。该等借款由本公司提供连带责任担保，担保期限自2005年1月13日至2008年1月12日。该贷款已由山东北大高科华泰制药有限公司提供反担保。该笔借款已于2006年 1月 10日由山东北大高科华泰制药有限公司偿还。
⑵、本公司原控股子公司北京北大高科指纹技术有限公司于2005年4月30日与华夏银行北京和平门支行签署了人民币伍佰万元（RMB5,000,000.00元）的短期流动资金借款合同，借款年利率为6.417%，借款期限：2005年4月30日至2006年4月30日。该等借款由本公司提供连带责任担保，担保期限自2005年4月30日至2008年4月30日。该贷款担保已由北京北大高科指纹技术有限公司提供反担保。该笔借款已于2006年 4月30日偿还。
⑶、本公司原控股子公司北京北大高科指纹技术有限公司于2005年9月26日与华夏银行北京和平门支行签署了人民币壹仟万元（RMB10,000,000.00元）的短期流动资金借款合同，借款年利率为6.417%，借款期限自2005年9月26日至2006年8月26日。该等借款由本公司提供连带责任担保，担保期限自2005年9月26日至2006年8月26日。该贷款担保已由北京北大高科指纹技术有限公司提供反担保。该笔借款已于2006年5月16日偿还。
⑷、本公司之控股子公司深圳北大高科五洲医药有限公司于2005年9月28日与兴业银行深圳中心区支行签署了人民币叁佰万元（RMB3,000,000.00元）的短期流动资金借款合同，借款年利率为5.022%，借款期限自2005年10月24日至2006年10月24日。该等借款由本公司提供连带责任担保及其关联公司深圳市北大高科指纹技术有限公司提供房产抵押担保，担保期限自2005年10月26日至2006年10月24日。该贷款担保已由深圳北大高科五洲医药有限公司提供反担保。
⑸、本公司之控股子公司山东北大高科华泰制药有限公司于2006年1月12日与中国农业银行蓬莱支行签署了人民币捌佰万元（RMB8,000,000.00元）的短期流动资金借款合同，借款年利率为7.254%，借款期限自2006年1月12日至2006年12月19日。该等借款由本公司提供连带责任担保，担保期限自2006年1月12日至2008年12月19日。该贷款已由山东北大高科华泰制药有限公司提供反担保。
以上贷款全部是为控股子公司担保，截止报告期末未偿还的贷款担保总额累计1100万元，占公司净资产的13.29%。
报告期内本公司为北京指纹提供的壹仟伍佰万元（RMB15,000,000.00元）银行贷款的连带责任担保已经解除。
3、委托理财事项：
报告期内，公司没有发生重大委托他人进行现金资产管理事项，也没有以前期间发生但延续到报告期的重大委托他人进行现金资产管理事项。
（七）、公司或持有公司股份5%以上（含5%）的股东在报告期发生或以前期间发生持续到报告期内对公司经营成果、财务状况可能产生重要影响的承诺事项：
1、中农大科技投资、中农大孵化器关于避免同业竞争的承诺：
在充分考虑业务性质、客户对象、产品或劳务的可替代性、市场差别、对公司及其他股东的客观影响等方面因素的前提下，本公司第一大股东深圳中农大科技投资有限公司在协议受让本公司股权及本公司实际控制人北京中农大科技企业孵化器有限公司在收购本公司股权过程中向本公司承诺：在有关股权转让手续办理完成后，将不会并促使其子公司也不会在中国境内从事与本公司相同或相近似的业务，避免产生直接或潜在的竞争以及利益冲突。该承诺事项在报告期内得到了履行。
2、关于股权分置改革事项：
（1）公司第一大股东深圳中农大科技投资有限公司在年度报告中承诺：将在2006年上半年进入上市公司股权分置改革程序，切实提高和完善公司股权治理结构。2006年6月底公司正式进入股改程序，7月5日刊登了股改说明书等文件，该承诺事项在报告期内得到了履行。公司股权分置改革议案于2006年7月31日经相关股东大会通过，并于2006年8月18日办理完毕实施手续。
（2）公司第一大股东深圳中农大科技投资有限公司在股改说明书中承诺：
①参加本次股权分置改革非流通股股东承诺遵守法律、法规和规章的规定，履行法定承诺义务。
②除法定最低承诺外，中农大投资还作出如下特别承诺：
a、如果发生下述情况之一（以先发生的情况为准），将追加送股一次（股份追送完成后，此承诺自动失效）：（1）根据公司2006年经审计的年度财务报告，如果公司2006年每股收益低于0.10元/股；（2）以国农科技2006年经审计的财务报告为基数，2007年、2008连续两年任何一年经审计的净利润增长率低于20%；（3）公司2006年度、2007年度或2008年度财务报告被出具除标准无保留意见之外的审计报告。
当上述追加送股安排条件触发时，中农大投资将向追加送股股权登记日登记在册的无限售条件的流通股股东执行追加送股安排，追加送股总数为2,082,861股。
b、对未明确表示同意的非流通股股东，在国农科技实施本次股权分置改革方案时，中农大投资将先行代为垫付。代为垫付后，尚未明确表示其是否同意参与本次股权分置改革的非流通股股东所持股份如上市流通，应当向中农大投资偿还代为垫付的股份及利息，或者取得中农大投资的书面同意。
（八）、对担保事项的说明：
根据中国证监会下发的《关于规范上市公司与关联方资金往来及上市公司对外担保若干问题的通知》（证监发[2003]56号）的要求，报告期内公司对与关联方资金往来和对外担保情况等进行了认真自查：本公司股东及其他关联方没有占用本公司资金的情况，也没有强制本公司为他人提供担保的情况；本公司也没有直接或间接的为控股股东、资产负债率超过70%的单位提供担保情况。
（九）、聘任、解聘会计师事务所情况：
2006年5月25日，公司2005年年度股东大会通过了《关于续聘深圳鹏城会计师事务所有限公司的议案》，继续聘任深圳鹏城会计师事务所有限公司为本公司2006年度财务审计机构，审计费用为人民币250,000.00元，公司另负担审计人员的食宿费用。
（十）、本报告期内公司、公司董事会及董事没有受到中国证监会稽查、中国证监会行政处罚、通报批评、证券交易所公开谴责等任何形式的处罚。
（十一）、其他重要事项
1、报告期内，公司不存在控股股东及其附属企业非经营性占用公司资金情况；
2、报告期内已按承诺时间进入股改程序。
（十二）、期后事项
公司根据中国证监会等五部委联合发布的《关于上市公司股权分置改革的指导意见》（证监发[2005]80号）和中国证监会《上市公司股权分置改革管理办法》（证监发[2005]86号）等文件要求，进行了股权分置改革。公司于2006年6月30日在《证券时报》、巨潮资讯网上披露了《关于进行股权分置改革的提示性公告》，正式进入股改程序。7月5日披露了《上市公司股权分置改革说明书》、《关于召开股权分置改革相关股东会议通知》及《公司董事会征集投票权报告书》。公司于2006年7月31日召开了2006年第一次临时股东大会暨股权分置改革相关股东会议，会议通过了公司的股权分置改革方案。2006年8月2日披露了《股权分置改革相关股东会议表决结果》，并于2006年8月18日予以实施，公司股票恢复交易，简称“G*ST国农”。
（十三）、报告期内，公司无其他对公司产生重大影响的重要事项。
第七节 财务报告（未经审计,附后）
（一）、财务报告：资产负债表、利润及利润分配表、现金流量表及附注。
（二）、本公司2006年半年度财务报告未经审计。
第八节 备查文件目录
1、载有董事长签名的半年度报告文本；
2、载有单位负责人、主管会计工作的负责人、会计机构负责人签名并盖章的财务报告文本；
3、报告期内在《证券时报》上公开披露过的公司所有文件文本；公司文件可于中国证监会指定国际互联网www.cninfo.com.cn上查询；
4、公司章程文本；
5、其它有关资料。
上述备查文件存放于公司董事会秘书处。
深圳中国农大科技股份有限公司
董 事 会
二○○六年八月十九日
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资产负债表
2006年6月30日
编制单位：深圳中国农大科技股份有 单位：人
限公司 民币元
资产 附 2006年6月30日 2005年12月31日
注 合并 公司 合并 公司
流动资产:
货币资金 1 77,137,6 7,061,513 31,907,63 22,193,81
46.98 .42 4.93 3.46
短期投资
应收票据 88,776.6 157,040.0
0 0
应收股利
应收帐款 2 37,110,3 1,720,000 36,958,20 1,720,000
81.13 .00 5.73 .00
其他应收款 3 107,747, 39,062,21 39,499,30 33,865,19
511.79 3.69 2.40 0.56
预付帐款 4 1,442,03 64,574.10 1,816,035
3.52 .92
应收补贴款
存货 5 30,535,9 8,566,550
82.70 .49
待摊费用 6 518,133. 275,000.0 386,162.7 300,000.0
73 0 3 0
待处理流动资产净损 36,487.0
失 5
一年内到期的长期债
权投资
流动资产合计 254,616, 48,183,30 119,290,9 58,079,00
953.50 1.21 32.20 4.02
长期投资:
长期股权投资 6,015,35 57,913,14 1,114,662 38,735,56
9.26 9.21 .72 2.03
长期债权投资
长期投资合计 6,015,35 57,913,14 1,114,662 38,735,56
9.26 9.21 .72 2.03
其中:合并价差 6,015,35 1,114,662
9.26 .72
股权投资差额 5,543,275 615,079.3
.94 9
固定资产:
固定资产原价 8 51,683,5 2,417,537 49,079,02 2,373,247
07.49 .00 1.99 .00
减:累计折旧 8 18,560,5 1,038,249 16,535,88 937,832.0
43.51 .14 1.87 1
固定资产净值 33,122,9 1,379,287 32,543,14 1,435,414
63.98 .86 0.12 .99
减:固定资产减值准备
固定资产净额 33,122,9 1,379,287 32,543,14 1,435,414
63.98 .86 0.12 .99
工程物资
在建工程 9 67,230.1 57,210.10
0
固定资产清理
固定资产合计 33,190,1 1,379,287 32,600,35 1,435,414
94.08 .86 0.22 .99
无形资产及其他资产:
无形资产 10 2,992,86 2,862,825
3.19 .77
开办费
长期待摊费用
其他长期资产
无形资产及其他资产 2,992,86 2,862,825
合计 3.19 .77
递延税项:
递延税项借项
资产合计 296,815, 107,475,7 155,868,7 98,249,98
370.03 38.28 70.91 1.04
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
资产负债表（续）
2006年6月30日
编制单位：深圳中国农大科技股份有限 单位：人民币
公司 元
负债及所有者 附 2006年6月30日 2005年12月31日
权益 注 合并 公司 合并 公司
短期借款 11 27,400,000 27,400,000.00
.00
应付票据
应付帐款 12 3,191,582. 5,155,892.05 7,080.00
39
预收帐款 13 1,641,503. 10,185,475.39
58
应付工资 22,286.44 1,282.82 75,850.63 991.00
应付福利费 604,044.69 62,580.49 331,033.19 143,936.2
3
应付股利 212,157.58 212,157.58 248,157.58 248,157.5
8
应交税金 14 183,125.64 10,616.96 326,055.95 -2,666.29
其他应交款 79,817.15 -260.00 34,845.34 -260.00
其他应付款 15 147,657,07 22,934,859 20,372,353.56 11,491,80
9.00 .52 6.31
预提费用 16 77,445.00 172,876.50
预计负债
一年内到期的
长期负债
流动负债合计 181,069,04 23,221,237 55,132,540.19 11,889,04
1.47 .37 4.83
长期负债:
长期借款
应付债券
长期应付款
专项应付款 17 800,000.00 800,000.00 800,000.00 800,000.0
0
其他长期负债
长期负债合计 800,000.00 800,000.00 800,000.00 800,000.0
0
递延税项
递延税项贷项
负债合计 181,869,04 24,021,237 55,932,540.19 12,689,04
1.47 .37 4.83
少数股东权益
:
少数股东权益 32,189,532 15,384,927.06
.22
股东权益:
股本 18 83,976,684 83,976,684 83,976,684.00 83,976,68
.00 .00 4.00
资本公积 19 529,462.50 529,462.50 529,462.50 529,462.5
0
盈余公积 20 11,066,429 9,530,596. 11,066,429.88 9,530,596
.89 81 .81
其中:法定公 8,171,034. 7,659,090. 8,171,034.80 7,659,090
益金 80 44 .44
未确认的投资 21 -697,704.5 -1,009,632.55
损失 8
未分配利润 22 -12,118,07 -10,582,24 -10,011,640.1 -8,475,80
5.47 2.40 8 7.10
其中：拟分配
现金股利
外币报表折算
差额
股东权益合计 82,756,796 83,454,500 84,551,303.66 85,560,93
.34 .91 6.21
负债及所有者 296,815,37 107,475,73 155,868,770.9 98,249,98
权益总计 0.03 8.28 1 1.04
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利润及利润分配表
2006年1-6月
编制单位：深圳中国农
大科技股份有限公司
项目 附 2006年1-6月 2005年1-6 位
注 月 ：
合并 公司 合并 公 人
司 民
一.主 23 14,93 24,53 币
营业务 0,654 3,956 元
收入 .40 .21
减:主 23 7,528 12,55
营业务 ,810. 1,373
成本 73 .87
主营业 178,3 303,5
务税金 92.44 86.83
及附加
二.主 7,223 11,67
营业务 ,451. 8,995
利润 23 .51
加:其 24 1,143 73,72
他业务 ,600. 4.65
利润 00
减:营 2,435 3,903
业费用 ,425. ,399.
25 78
管理费 5,304 2,473, 8,514 1,7
用 ,363. 362.60 ,938. 55,
33 47 369
.01
财务费 25 540,4 -65,44 1,340 -26
用 89.75 0.12 ,807. 3,9
36 82.
85
三.营 86,77 -2,407 -2,00 -1,
业利润 2.90 ,922.4 6,425 491
8 .45 ,38
6.1
6
加:投 26 -87,1 301,48 -1,54 -78
资收益 67.69 7.18 0,478 6,7
.39 41.
01
补贴收 27 1,531
入 ,245.
71
营业外 28 305.2
收入 4
减:营 29 222,4 12,69
业外支 39.35 5.48
出
四.利 -222, -2,106 -2,02 -2,
润总额 834.1 ,435.3 8,048 278
4 0 .37 ,12
7.1
7
减:所 30 545,9 556,2
得税 99.73 94.38
少数股 966,5 181,8
东损益 98.02 83.83
未确认 371,0 -488,
投资损 03.40 099.4
失 1
五.净 -2,10 -2,106 -2,27 -2,
利润 6,435 ,435.3 8,127 278
.29 0 .17 ,12
7.1
7
加:年 -10,0 -8,475 1,098 5,1
初未分 11,64 ,807.1 ,397. 01,
配利润 0.18 0 79 201
.53
其他转
入
六.可 -12,1 -10,58 -1,17 2,8
供分配 18,07 2,242. 9,729 23,
的利润 5.47 40 .38 074
.36
减:提
取法定
盈余公
积
提取法
定公益
金
七.可 -12,1 -10,58 -1,17 2,8
供股东 18,07 2,242. 9,729 23,
分配的 5.47 40 .38 074
利润 .36
减:应
付优先
股股利
提取任
意盈余
公积
应付普
通股股
利
转作股
本的普
通股股
利
八.未 -12,1 -10,58 -1,17 2,8
分配利 18,07 2,242. 9,729 23,
润 5.47 40 .38 074
.36
补充资
料：
1、出 - - - -
售、处
置部门
或被投
资单位
所得收
益
2、自 - - - -
然灾害
发生的
损失
3、会 - - - -
计政策
变更增
加（或
减少）
利润总
额
4、会 - - - -
计估计
变更增
加（或
减少）
利润总
额
5、债 - - - -
务重组
损失
6、其 - - - -
他
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━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
现金流量表
2006年1-6月
编制单位：深圳中国农大科技股份有限公司 单位：人
民币元
项目 附 合并 公司
注
一、经营活动产生的现金流量:
销售商品、提供劳务收到的现金 16,110,560
.71
收到的税费返还
收到的其他与经营活动有关的现金 30,807,239 10,125,57
.45 2.85
现金流入小计 46,917,800 10,125,57
.16 2.85
购买商品、接受劳务支付的现金 6,030,453.
70
支付给职工以及为职工支付的现金 3,838,844. 1,164,061
26 .48
支付的各项税费 2,315,167. 40,877.90
10
支付的其他与经营活动有关的现金 31 14,525,387 13,909,06
.95 9.41
现金流出小计 26,709,853 15,114,00
.01 8.79
经营活动产生的现金流量净额 20,207,947 -4,988,43
.15 5.94
二、投资活动产生的现金流量:
收回投资所收到的现金 120,000.00
取得投资收益所收到的现金
处置固定资产、无形资产和其他长期资产而 20,000.00
收回的现金净额
收到的其他与投资活动有关的现金 36,921,724
.56
现金流入小计 37,061,724
.56
购建固定资产、无形资产和其他长期资产所 1,192,621. 107,864.1
支付的现金 29 0
投资所支付的现金 10,000,000 10,000,00
.00 0.00
支付的其他与投资活动有关的现金
现金流出小计 11,192,621 10,107,86
.29 4.10
投资活动产生的现金流量净额 25,869,103 -10,107,8
.27 64.10
三、筹资活动产生的现金流量:
吸收投资所收到的现金
借款所收到的现金 24,400,000
.00
收到的其他与筹资活动有关的现金 24,992.72
现金流入小计 24,424,992
.72
偿还债务所支付的现金 24,400,000
.00
分配股利、利润或偿付利息所支付的现金 867,433.24 36,000.00
支付的其他与筹资活动有关的现金 4,597.85
现金流出小计 25,272,031 36,000.00
.09
筹资活动产生的现金流量净额 -847,038.3 -36,000.0
7 0
四、汇率变动对现金的影响额 -
五、现金及现金等价物净增加额 45,230,012 -15,132,3
.05 00.04
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
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现金流量表（续）
2006年1-6月
编制单位：深圳中国农大科技股份有限公 单位：人民
司 币元
项目 附 合并 公司
注
1.将净利润调节为经营活动的现金流量:
净利润 -2,106,435. -2,106,435
29 .30
加:少数股东本期损益 966,598.02
未确认的投资损失 371,003.40
计提的资产减值准备
固定资产折旧 1,697,222.8 100,417.13
0
无形资产摊销 268,365.58
长期待摊费用摊销
待摊费用的减少（减增加） 43,029.00 25,000.00
预提费用的增加（减减少） -95,431.50
处置固定资产、无形资产和其他长期资产 221,901.00
的损失(减:收益)
财务费用 540,489.75
投资损失(减:收益) 87,167.69 -301,487.1
8
存货的减少(减:增加) -440,624.24
递延税款贷项(减:借项)
经营性应收项目的减少(减:增加) -19,096,543 -20,642,75
.27 6.48
经营性应付项目的增加(减:减少) 37,751,204. 17,936,825
21 .89
其他
经营活动产生的现金流量净额 20,207,947. -4,988,435
15 .94
2.不涉及现金收支的投资和筹资活动:
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3.现金及现金等价物净增加情况
现金的期末余额 77,137,646. 7,061,513.
98 42
加:本期转出现金
减:现金的期初余额 31,907,634. 22,193,813
93 .46
本期转入现金
加:现金等价物的期末余额
减:现金等价物的期初余额
现金及现金等价物的净增加额 45,230,012. -15,132,30
05 0.04
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
深圳中国农大科技股份有限公司
会计报表附注
2006年1-6月
金额单位：人民币元
一、公司简介
本公司系经深圳市人民政府以深府办[1989]1049号文批准，在原招商局蛇口工业区汽车运输公司基础上改组设立的股份有限公司。企业法人营业执照注册号为蛇企法字00113号。经营范围为：主营汽车货运、旅客运输、兼营汽车修理、零售汽车配件。1991年1月14日，本公司股票获准在深圳证券交易所上市交易。
1990年成立股份有限公司以来，经相关证券主管部门批准数次向本公司股东分红配股，至报告期末本公司股本为人民币83,976,684.00元。
1992年2月28日，经深圳市人民政府以深府内口复(1992)015号文批准,本公司由原“蛇口安达运输股份有限公司”变更为深圳市蛇口安达实业股份有限公司。经营范围在原基础上增加：食品、饮料、针纺织品、电子产品、日用百货、五金交电、机电设备、仪器仪表、化工原料、建筑材料、车船零配件的批发与零售；货物仓储、船舶维修；经营各类广告业务。
2000年10月11日、2000年12月28日招商局蛇口工业区有限公司与深圳中农大科技投资有限公司（原名为深圳市北大高科技投资有限公司）先后两次签定两份《股权转让协议书》，深圳中农大科技投资有限公司以现金形式按每股人民币1.31元的价格受让招商局蛇口工业区有限公司持有的本公司31,863,151股国有法人股(占本公司股本总数的37.94%)，财政部于2001年6月20日以财企[2001]421号文件，批准了本次股权变更，2002年1月15日在中国证券登记结算有限公司深圳分公司办理完毕股权过户手续，深圳中农大科技投资有限公司成为本公司第一大股东。
2001年董事会通过修改公司章程的001号决议，本公司注册名称：中文名称变更为：中文：深圳市北大高科技股份有限公司；英文：SHENZHEN PKU HIGH－TECH CO., LTD，同时本公司经营范围变更为：通讯、计算机、软件、新材料、生物技术和生物特征识别技术、新药、生物制品、医用检测试剂和设备的研究与开发；信息咨询；计算机软件及生物技术的培训（以上各项不含限制项目）、兴办实业（具体项目另行申报）。本公司于2001年5月14日取得营业执照，企业法人营业执照注册号为深司字N33147号。自2001年4月18日起本公司证券简称由原“深安达A”修改为“北大高科”。
2005年4月8日北京市第二中级人民法院下达民事裁定书（（2004）二中执字第00873-1），原北京北大未名生物工程集团有限公司持有本公司第一大股东深圳中农大科技投资有限公司的60%股权被裁定转划到北京中农大科技企业孵化器有限公司，有关工商变更登记手续于2005年6月23日办理完毕。公司实际控制人变更为北京中农大科技企业孵化器有限公司。
经深圳中国农大科技股份有限公司2004年年度股东大会审议通过，并报深圳工商行政管理局核准，于2005年7月20日已更名为"深圳中国农大科技股份有限公司"。经深圳证券交易所审定，将原A股证券简称"北大高科"变更为"国农科技"，修改后的公司全称及A股证券简称从2005年8月18日起正式启用。
二、本公司采用的主要会计政策、会计估计和合并会计报表的编制方法
1.会计制度
执行中华人民共和国财政部颁布的《企业会计准则》、《企业会计制度》及其补充规定。
2.会计年度
以公历1月1日起至12月31日止为一个会计年度
3.记账本位币
以人民币为记账本位币。
4.记账基础和计价原则
会计核算以权责发生制为记账基础，资产以历史成本为计价原则。其后如果发生减值，则按规定计提减值准备。
5.外币业务核算方法
会计年度内涉及的外币经营性业务，按业务实际发生日市场汇价折合为人民币入账。期末货币性项目中的非记账本位币余额按期末中国人民银行公布的市场汇价进行调整。由此产生的折算差额除筹建期间及固定资产购建期间有关借款发生的汇兑差额资本化外，作为汇兑损益记入当年度财务费用。
6.现金等价物的确定标准
将持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金且价值变动风险很小的投资视为现金等价物。
7.短期投资核算方法
短期投资在取得时以实际成本计价。持有期间所获得的现金股利或利息，除取得时已记入应收账项的现金股利或利息外，以实际收到时作为投资成本的回收，冲减短期投资的账面价值。期末按成本与市价孰低法计价，依单项投资对市价低于成本的差额提取短期投资跌价准备，并计入当年度损益类账项。出售投资的损益于出售日按投资账面值与收入的差额确认。
8.坏账核算方法
坏账确认标准
（1）债务人破产或死亡，以其破产财产或者遗产清偿后，仍然不能收回的应收款项;
（2）债务人逾期未履行偿债义务超过三年而且有明显特征表明无法收回的应收款项。
坏账准备的计提方法和标准
对坏账核算采用备抵法。本公司于期末按照应收款项余额（包括应收账款和其他应收款）,分账龄按比例提取一般性坏账准备。对账龄为一年以内的提取比例为1%，一至两年的为5%，二至三年的为30%，三年以上的为60%；对有确凿证据表明不能收回或挂账时间太长的应收款项采用个别认定法计提特别坏账准备，计提的坏账准备计入当年度管理费用。
9.存货核算方法
存货分为原材料（包括辅助材料）、在产品、产成品、包装物、低值易耗品等五大类。
存货盘存制度采用永续盘存法。购入、自制的存货以实际成本入账，发出按加权平均法计价，低值易耗品和包装物领用时一次摊销。
期末，对存货进行全面盘点的基础上，对遭受损失，全部或部分陈旧过时或销售价格低于成本的存货，预计其成本不可回收的部分，提取存货跌价准备，提取时按单个存货项目的成本高于其可变现净值的差额确定。
10.长期投资核算方法
长期股权投资
a.长期股权投资的计价
长期股权投资的初始投资成本按投资时实际支付的价款或确定的价值计价。
b.股权投资差额
采用权益法核算的长期股权投资，对长期投资取得时的初始投资成本与在被投资单位所有者权益中所占的份额有差额，以及对长期股权投资由成本法改为权益法时，投资成本与享有被投资单位所有者权益份额的差额，设置“股权投资差额”明细科目核算。期末时，对借方差额按10年的期限平均摊销,2003年3月17日以前形成的贷方差额按10年的期限平均摊销，2003年3月17日后发生的贷方差额计入资本公积。
c.收益确认方法
对占投资单位有表决权资本总额20%以下或虽占投资单位有表决权资本总额20%（含20%）以上，但不具有重大影响的长期投资采用成本法核算；对占投资单位有表决权资本总额20%(含20%)以上或虽占投资单位有表决权资本总额不足20%，但具有重大影响的长期投资采用权益法核算。
采用成本法核算的，在被投资单位宣告发放现金股利时确认投资收益，但该投资收益仅限于所获得的被投资单位在接受投资后产生的累积净利润的分配额，所获得的被投资单位宣告分派的现金股利超过上述数额的部分，作为初始投资成本的冲回冲减投资的账面价值；采用权益法核算的，以取得被投资单位股权后发生的净损益为基础，在各会计期末按应分享或应分担的被投资单位实现的净利润或发生的净亏损的份额，确认投资收益，并调整长期股权投资的账面价值。处置股权投资时，将投资的账面价值与实际取得价款的差额，作为当期投资收益。
d.长期投资减值准备
期末对长期投资逐项进行检查，如果长期投资的市价持续下跌或被投资单位经营状况恶化等原因导致其可收回金额低于投资的账面价值，则对可收回金额低于长期投资账面价值的部分计提长期投资减值准备，首先冲抵该项投资的资本公积准备项目，不足冲抵的差额部分确认为当期损失。对已确认损失的长期投资的价值又得以恢复的，则在原已确认的投资损失的数额内转回。
11.固定资产计价及其折旧方法
a.固定资产指使用期限在一年以上的房屋、建筑物、机器、机械、运输工具以及其他与生产、经营有关的设备、器具、工具等，以及不属于生产、经营主要设备的，单位价值在人民币2000元以上并且使用年限在两年以上的资产。
b.固定资产以实际成本或重估价值为原价入账。固定资产的折旧采用平均年限法计算，并按固定资产的类别、估计经济使用年限和预计残值（原值的5%）确定其折旧率如下：
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
资产类别 使用年 年折旧率
限
房屋建筑物 40年 2.375%
机器设备 10年 9.500%
运输设备 8年 11.88%
电子及其他设 5年 19.00%
备
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
c.固定资产减值准备
期末固定资产按账面价值与可收回金额孰低计价，对由于市价持续下跌，或技术陈旧、损坏、长期闲置等原因导致固定资产可收回金额低于账面价值的，按单项固定资产可收回金额低于账面价值的差额计提固定资产减值准备。
12.在建工程核算方法
a.在建工程指兴建中的厂房与设备及其他固定资产，按实际成本入账，其中包括直接建筑及安装成本，以及于兴建、安装及测试期间的有关借款利息支出及外汇汇兑损益。在建工程在达到预定可使用状态时，确认固定资产，并截止利息资本化。
b.在建工程减值准备
期末对在建工程进行全面检查，若在建工程长期停建并且预计在未来3年内不会重新开工，所建项目在性能上、技术上已经落后并且所带来的经济效益具有很大的不确定性，或其他足以证明在建工程已经发生减值的，按可收回金额低于账面价值的差额计提在建工程减值准备。
13.无形资产计价和摊销方法
无形资产按取得时的实际成本计价，并按其预计受益年限平均摊销。具体摊销年限如下：
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类别 摊销年限
专有技术 受益年限
专利技术 受益年限
非专利技术 受益年限
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
无形资产减值准备
期末检查各项无形资产预计给本公司带来未来经济利益的能力，当存在①某项无形资产已被其他新技术等所替代，使其为企业创造经济利益的能力受到重大不利影响；②某项无形资产的市价在当期大幅下跌，在剩余摊销年限内预期不会恢复；③某项无形资产已超过法律保护期限，但仍然具有部分使用价值；④其他足以证明某项无形资产实质上已发生了减值准备情形的情况下，预计可收回金额低于账面价值的差额计提无形资产减值准备。
14.其他资产核算方法
其他资产按实际发生额入账。
a.开办费：在公司开始生产经营当月一次计入开始生产经营当月损益；
b.长期待摊费：自受益日起分5年平均摊销，有明确受益期的，按受益期平均摊销；
不能使以后会计期间受益的长期待摊费用项目，在确定时将该项目的摊余价值全部计入当期损益。
15.借款费用
(1)借款费用资本化的确认条件
借款费用包括借款而发生的利息、折价或溢价的摊销和辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额，因专门借款而发生的利息、折价或溢价的摊销和汇兑差额，在同时具备下列三个条件时，借款费用予以资本化：
a.资产支出已经发生；
b.借款费用已经发生；
c.为使资产达到预定可使用状态所必要的购建活动已经开始。
其他的借款利息、折价或溢价的摊销和汇兑差额，在发生当期确认费用。
(2)资本化金额的确定
至当期止购建固定资产资本化利息的资本化金额，等于累计支出加权平均数乘以资本化率，资本化率按以下原则确定：
a.为购建固定资产只借入一笔专门借款，资本化率为该项借款的利率；
b.为购入固定资产借入一笔以上的专门借款，资本化率为这些借款的加权平均利率。
(3)暂停资本化
若固定资产的购建活动发生非正常中断，并且时间连续超过3个月，则暂停借款费用的资本化，将其确认为当期费用，直至资产的购建活动重新开始。
(4)停止资本化
当所购建的固定资产达到预定可使用状态时，停止其借款费用的资本化，以后发生的借款费用于发生当期确认费用。
16.预计负债的确认原则
若与或有事项相关的义务同时符合以下条件，则将其确认为负债：
a.该义务是企业承担的现时义务；
b.该义务的履行很可能导致经济利益流出企业；
c.该义务的金额能够可靠地计量。
确认负债的金额是清偿该负债所需支出的最佳估计数。如果所需支出存在一个金额范围，则最佳估计数按该范围的上、下限金额的平均数确定；如果所需支出不存在一个金额范围，则最佳估计数按如下方法确定：
a.或有事项涉及单个项目时，最佳估计数按最可能发生金额确定；
b.或有事项涉及多个项目时，最佳估计数按各种可能发生额及其发生概率计算确定。
确认的负债所需支出全部或部分预期由第三方或其他方补偿的，则补偿金额在基本确定能收到时，作为资产单独确认。确认的补偿金额不超过所确认负债的账面价值。
17.收入确认原则
a.商品销售
已将商品所有权上的重要风险和报酬转移给买方，不再对该商品实施继续管理权和实际控制权，相关的收入可以收到，并且与销售该商品有关的成本能够可靠地计量时，确认收入实现。
b. 提供劳务(不包括长期合同)
在交易的结果能够可靠地估计（即劳务总收入及总成本能够可靠地计量，劳务的完成程度能够可靠地确定，相关的价款能够流入）时，于决算日按完工百分比法确认收入的实现。
当交易的结果不能可靠地确定估计时，于决算日按已经发生并预计能够补偿的劳务成本金额确认收入，并将已经发生的成本记入当年损益类账户。
18.所得税的会计处理方法
所得税会计处理采用应付税款法。
19.合并会计报表的编制方法
合并会计报表原则
对持有被投资单位有表决权资本总额50%以上，或虽不超过50%但具有实际控制权的长期投资单位合并其会计报表。
编制方法
以母公司及纳入合并范围的各子公司的会计报表为合并依据，合并时将母公司与各子公司相互间的重要投资、往来、存货购销等内部交易及其未实现利润抵销后逐项合并，并计算少数股东权益。
根据财政部财会函字[1999]10号《关于资不抵债公司合并报表问题请示的复函》，投资企业确认的亏损分担额，一般以长期股权投资减记至零为限。其未确认的被投资单位的亏损分担额，在编制合并会计报表时，可以在合并会计报表的“未分配利润”项目上增设“未确认的投资损失”项目；同时，在利润表的“少数股东损益”项目下增设“未确认的投资损失”项目。这两个项目反映母公司未确认子公司的投资亏损额。
三、会计政策、会计估计变更或合并会计报表范围变化的影响
(1)会计政策的变更 本公司报告期内无会计政策变更事项。
(2)会计估计变更
本公司报告期内无会计估计变更事项。
(3)合并会计报表范围变化
本公司2005年12月收购了北京国农置业有限公司65.67%的股权，2006年5月累计已支付50％以上的股权收购款，因此本期合并会计报表合并了北京国农置业有限公司及其控股子公司2006年6月30日的资产负债表，6月的损益表和现金流量表。由于本公司2005年12月出售了北京北大高科指纹技术有限公司72%的股权，本期合并会计报表不再合并北京北大高科指纹技术有限公司及其子公司深圳市北大高科指纹技术有限公司的会计报表。
四、税项
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税项 计税基础 税率
增值税 销售收入，工程及技术服务金额 17%
营业税 应税劳务收入、转让无形资产及销售 5%
不动产收入
城市维护建设 应纳增值税及营业税额 1%、7%
税
教育费附加 应纳增值税及营业税额 3%
企业所得税* 应纳税所得额 15%、33%
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五、控股子公司及合营企业、联营企业有关情况
１．所控制的境内外所有子公司和合营企业情况及合并范围：
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
注册 拥有股权
资本
公司名称 注册 (万 直 间 主营业务
地 元) 接 接
山东北大高 蓬莱 4,00 70 生产、销
科华泰制药 市 0 % 售冻干粉
有限公司( 剂，小容
以下简称山 量注射剂
东华泰公司
)*
武汉北大高 武汉 290 60 计算机、
科软件有限 市 % 电子技术
公司(以下 及产品的
简称武汉软 开发、研
件公司) 制、技术
服务；计
算机、电
子元器件
零售兼批
发；信息
咨询中介
服务
北京国农置 北京 2400 65 房地产开
业有限公司 市 .6 发、销售
（简称北京 7% 等
国农公司）
*
江苏国农置 江苏 2000 60 房地产开
业有限公司 海门 % 发、物业
（简称江苏 管理
国农公司）
北京东方浩 北京 300 80 物业管理
翔物业管理 市 % 等
有限公司（
简称北京东
方公司）
江苏国农农 江苏 600 80 农业高薪
业科技有限 海门 % 技术推广
公司（简称 、农业高
海门国农公 薪技术信
司） 息咨询
深圳北大高 深圳 300 60 中药材（
科五洲医药 市 % 收购）、
有限公司（ 中成药、
简称深圳五 中药饮片
洲公司） 、化学原
料药、化
学药制剂
、抗生素
、生化药
品、治疗
诊断性生
物制品的
销售等
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本公司对山东北大高科华泰制药有限公司投资比例为70%，山东北大高科华泰制药有限公司拥有深圳北大高科五洲医药有限公司60%的股权。
本公司对北京国农置业有限公司投资比例为65.67%，北京国农置业有限公司拥有北京东方浩翔物业管理有限公司80%的股权，拥有江苏国农置业有限公司60%的股权，而江苏国农置业有限公司拥有江苏国农农业科技有限公司60%的股权。
2006年1-6月合并会计报表合并了北京国农置业有限公司及其子公司2006年6月30日的资产负债表，6月的损益表和现金流量表；合并了武汉北大高科软件有限公司、山东北大高科华泰制药有限公司及其子公司2006年6月30日的资产负债表，1-6月的损益表和现金流量表。
六、合并会计报表主要项目注释
1.货币资金
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2006-6-30 2005-12-31
项目 原币 折合人 原币 折合人
民币 民币
现金 RM 167,63 167,639 RM 38,102. 38,102.
B 9.92 .92 B 92 92
HK HK
D D
小计 167,63 167,639 38,102. 38,102.
9.92 .92 92 92
银行存 RM 76,970 76,970, RM 31,866, 31,866,
款 B ,007.0 007.06 B 947.66 947.66
6
HK HK
D D
US US
D D
小计 76,970 76,970, 31,866, 31,866,
,007.0 007.06 947.66 947.66
6
其他货 RM 0.00 RM 2,584.3 2,584.3
币资金 B B 5 5
小计 0.00 0.00 2,584.3 2,584.3
5 5
合计 77,137 77,137, 31,907, 31,907,
,646.9 646.98 634.93 634.93
8
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
2006年6月30日货币资金余额比上年末增加45,230,012.05元，增加141.75%，主要原因为本期合并报表范围增加了北京国农公司及其子公司。
2.应收账款
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2006-6-30
账龄 金额 比例 坏账准备 净额
1年以内 6,383,877 14.48% 34,361.8 6,349,515
.32 0 .52
1-2年 493,118.4 1.12% 1,452,52 -959,410.
9 9.11 62
2-3年 20,139,48 45.67% 392,661. 19,746,82
9.15 53 7.62
3年以上 17,078,68 38.73% 5,105,23 11,973,44
8.50 9.89 8.61
合计 44,095,17 100.00% 6,984,79 37,110,38
3.46 2.33 1.13
2005-12-31
账龄 金额 比例 坏账准备 净额
1年以内 4,954,189 11.27% 54,680.0 4,899,509
.57 0 .57
1-2年 29,139,08 66.31% 1,456,95 27,682,12
2.24 4.11 8.13
2-3年 1,455,591 3.31% 436,677. 1,018,914
.75 53 .22
3年以上 8,394,134 19.10% 5,036,48 3,357,653
.50 0.69 .81
合计 43,942,99 100.00% 6,984,79 36,958,20
8.06 2.33 5.73
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
2006年6月30日应收账款余额比上年末增加152,175.40元，增加0.41%，主要原因为本期子公司武汉软件公司应收账款增加。
2006年6月30日前五名欠款单位欠款金额为人民币28,481,149.15 元，占期末应收账款总额的76.75%。
应收账款期末余额无持有本公司5%(含5%)以上股份的股东单位欠款。
3.其他应收款
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
2006-6-30
账龄 金额 比例 坏账准备 净额
1年以内 92,372,19 81.40% 1,000,466 91,371,72
5.69 .07 9.62
1-2年 9,401,954 8.28% 811,416.9 8,590,537
.06 8 .08
2-3年 5,747,233 5.06% 582,324.3 5,164,908
.28 4 .94
3年以上 5,960,917 5.25% 3,340,581 2,620,336
.37 .22 .15
合计 113,482,3 1.00 5,734,788 107,747,5
00.40 .61 11.79
2005-12-31
账龄 金额 比例 坏账准备 净额
1年以内 35,672,61 80.19% 377,100.5 35,295,51
9.69 4 9.15
1-2年 1,204,840 2.71% 655,554.9 549,285.4
.36 2 4
2-3年 2,039,205 4.58% 611,761.5 1,427,443
.23 7 .66
3年以上 5,567,635 12.52% 3,340,581 2,227,054
.37 .22 .15
合计 44,484,30 1.00 4,984,998 39,499,30
0.65 .25 2.40
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
2006年6月30日其他应收款余额比上年末增加68,248,209.39元，增加172.78%，主要原因为本期合并报表范围增加了北京国农置业公司及其子公司。
2006年6月30日前五名欠款单位欠款金额为人民币80,076,309.03元，占期末其他应收款总额的74.32%。
其他应收款期末余额中无持有本公司5%(含5%)以上股份的股东单位欠款。
本公司于本期末累计计提的其他应收款特别坏账准备明细如下：
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
单位名称 期末余 期末计提金 账龄 计提原因
额 额
深圳市联合 599,175 599,175.16 1-2年 收购前债权
优友医药有 .16 无法收回
限公司
其他 41,660. 41,660.00 1-2年 收购前债权
00 无法收回
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
4.预付账款
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
2006-6-30 2005-12-31
账龄 金额 比例 金额 比例
1年以内 988,393. 68.54% 1,816,035 100.00%
27 .92
1-2年 453,640. 31.46% 0.00%
25
2-3年 0.00% 0.00%
3年以上 0.00% 0.00%
合计 1,442,03 100.00% 1,816,035 100.00%
3.52 .92
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
2006年6月30日预付账款余额比上年末减少374,002.40元，下降20.59%，主要原因为本期子公司山东华泰公司预付账款减少。
2006年6月30日前五名的欠款单位欠款金额为人民币584,600.00元，占期末预付账款总额的40.54%。
预付账款期末余额无持有本公司5%(含5%)以上股份的股东单位欠款。
5.存货及存货跌价准备
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
20
06
-6
-3
0
项目 金额 跌 净额 金额
价
准
备
原材料 4,900,6 4,900,6 4,740,3
39.76 39.76 83.24
低值易
耗品
在产品 22,721, 22,721, 957,483
562.88 562.88 .06
产成品 5,164,0 2, 2,504,0 5,528,6
及库存 34.57 65 90.47 28.29
商品 9,
91
1.
10
委托代
销产品
发出商
品
包装物 292,809 292,809
.30 .30
其他 116,880 116,880
.29 .29
合计 33,195, 2, 30,535, 11,226,
926.80 65 982.70 494.59
9,
94
4.
10
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
存货跌价准备：
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 2005-12-3 本期增加 本期减少 2006-06-3
1 0
原材料 -
产成品及 2,659,944 2,659,944
库存商品 .10 .10
在产品 -
合计 2,659,944 2,659,944
.10 .10
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
2006年3月30日存货余额比期初增加21,969,432.21元，增加256.46%，主要原因为本期合并报表范围增加了北京国农公司及其子公司。
本期向前五名客户采购的成本总额人民币3,710,124.78元，占公司全部采购成本的70.52%。
6.待摊费用
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
类别 2005-12- 本期增加 本期摊销 2006-6-3
31 0
待抵扣进
项税
租金 300,000. 150,000.0 150,000.0 300,000.
00 0 0 00
书报通讯
费
装修费 86,162.7 98,089.00 91,118.00 93,133.7
3 3
其他 250,000.0 125,000.0 125,000.
0 0 00
合计 386,162. 498,089.0 366,118.0 518,133.
73 0 0 73
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
7.长期投资
(1)长期投资列示如下：
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 2005-12- 本期增加 本期减少 2006-6-3
31 0
长期股权 1,114,66 4,987,864 87,167.6 6,015,35
投资 2.72 .24 9 9.26
减：减值
准备
长期股权 1,114,66 4,987,864 87,167.6 6,015,35
投资净额 2.72 .24 9 9.26
合计 1,114,66 4,987,864 87,167.6 6,015,35
2.72 .24 9 9.26
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
(2)长期股权投资
合并价差
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
被 摊 初 期 本 累 本 期 形
投 销 始 初 期 计 期 末 成
资 期 金 余 摊 摊 增 余 原
单 限 额 额 销 销 （ 额 因
位 +
）
减
（
－
）
武 10 72 40 31 40 溢
汉 年 3, 9, 3, 9, 价
北 39 92 46 92 购
大 1. 1. 9. 1. 入
高 20 68 52 68
科
软
件
有
限
公
司
山 10 36 20 18 17 18 溢
东 年 2, 5, ,1 4, 7, 价
北 04 15 02 98 05 购
大 3. 7. .1 7. 5. 入
高 01 71 5 46 55
科
华
泰
制
药
有
限
公
司
深 10 55 49 27 77 47 溢
圳 年 0, 9, ,5 ,9 2, 价
北 00 58 00 16 08 购
大 0. 3. .0 .6 3. 入
高 00 33 0 7 33
科
五
洲
医
药
有
限
公
司
北 10 4, 41 41 4, 溢
京 年 98 ,5 ,5 94 价
国 7, 65 65 6, 购
农 86 .5 .5 29 入
置 4. 4 4 8.
业 24 70
有
限
公
司
合 6, 1, 87 60 6,
计 62 11 ,1 7, 01
3, 4, 67 93 5,
29 66 .6 9. 35
8. 2. 9 19 9.
45 72 26
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
本公司至2005年12月31日止对武汉软件公司的长期股权投资已按权益法调整为零，从2006年起股权投资差额停止摊销。
8.固定资产及累计折旧
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
类别 2005-12-3 本期增加 本期减少 2006-6-30
1
固定资产
原值:
房屋建筑 19,995,78 19,995,78
物 5.85 5.85
运输设备 23,512,92 2,194,55 304,982. 25,402,49
7.13 3.00 50 7.63
机器设备 1,134,815 149,000. 1,283,815
.50 00 .50
电子及其 4,071,358 565,915. 4,637,273
他设备 .51 00 .51
经营租赁 364,135.0 364,135.0
固定资产 0 0
改良
合计 49,079,02 2,909,46 304,982. 51,683,50
1.99 8.00 50 7.49
累计折旧
：
房屋建筑 3,901,446 384,807. 4,286,253
物 .04 54 .58
运输设备 9,867,145 324,385. 63,081.5 10,128,45
.95 92 0 0.37
机器设备 237,624.8 929,213. 1,166,837
4 15 .99
电子及其 2,431,000 420,440. 2,851,440
他设备 .38 35 .73
经营租赁 98,664.66 28,896.1 127,560.8
固定资产 8 4
改良
合计 16,535,88 2,087,74 63,081.5 18,560,54
1.87 3.14 0 3.51
净值 32,543,14 821,724. 241,901. 33,122,96
0.12 86 00 3.98
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
固定资产原值增加主要原因为本期合并报表范围增加了北京国农公司及其子公司，减少主要原因为本期山东华泰公司汽车报废。
固定资产累计折旧增加主要原因为本期合并报表范围增加了北京国农公司及其子公司，减少主要原因为本期山东华泰公司汽车报废。
本公司子公司山东华泰公司用房屋、机器设备抵押给中国农业银行山东省分行获取1640万元人民币贷款。
本公司子公司山东华泰公司位于东关路25号的国有土地使用权证及房屋所有权证未办理更名手续，所有权人仍为蓬莱华泰制药有限公司。
9.在建工程
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
实际支付
工程项目名 预算 2005-12 本期增 本期 其他减 2006-06 项目
称 数 -31 加 转入 少 -30 进度
固定
资产
(其中: (其中: (其中 (其中: (其中:
利息资 利息资 :利息 利息资 利息资
本化金 本化金 资本 本化金 本化金
额) 额) 化金 额) 额)
额)
楼房改造 - 7,413.3 10,020. 17,433.
0 00 30
其他 49,796. 49,796.
80 80
合计 - 57,210. 10,020. - - 67,230. -
10 00 10
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
10.无形资产
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
类 取得 原始 2005-1 本期 本期
别 方式 金额 2-31 增加 转出
专 购入 1,50 200,00 150,0
有 0,00 0.00 00.00
技 0.00
术
商 购入 161, 21,546 16,15
品 600. .83 9.98
软 00
件
非 0.00
专
利
技
术1
:
非 购入 800, 660,00 40,00
专 000. 0.00 0.00
利 00
技
术2
:
非 购入 250, 250,00 0.00
专 000. 0.00
利 00
技
术3
:
土 购入 2,17 398, 60,40
地 4,60 403. 5.60
使 0.00 00
用
权
其 购入 18,0 1,800
他 00.0 .00
0
合 4,90 398, 268,3
计 4,20 403. 65.58
0.00 00
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
11.短期借款
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
2006-6-30 2005-12-31
借款类 原币 折合人民 原币 折合人民
别 币 币
银行借
款
其中：
信用
抵押 RMB16,40 16,400,00 RMB16,400 16,400,00
0,000.00 0.00 ,000.00 0.00
保证 RMB11,00 11,000,00 RMB11,000 11,000,00
0,000.00 0.00 ,000.00 0.00
质押
其他单
位借款
合计 - 27,400,00 - 27,400,00
0.00 0.00
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
12.应付账款
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
2006-06-30 2005-12-31
3,191,582.39 5,155,892.05
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
应付账款期末余额中无欠持本公司5%(含5%)以上股份的股东单位的款项。
13.预收账款
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
2006-06-30 2005-12-31
1,641,503.58 1,015,475.39
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
预收账款期末余额中无欠持本公司5%(含5%)以上股份的股东单位的款项。
14.应交税金
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
税种 2006-6-30 2005-12-31
营业税 104,533.16 795,349.24
增值税 32,769.90 -37,551.11
企业所得税 4,883.19 -412,966.30
城市维护建设税 25,768.12 59,684.85
印花税
其他 15,171.27 -78,460.73
合计 183,125.64 326,055.95
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
15.其他应付款
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
2006-06-30 2005-12-31
147,657,079.00 20,372,353.56
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
2006年6月30日其他应付款余额比上年末增加127,284,725.44元，增加624.79%，主要原因为本期合并报表范围增加了北京国农公司及其子公司。
其他应付款期末余额中无欠持本公司5%(含5%)以上股份的股东单位的款项。
16.预提费用
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 2006-06-30 2005-12-31
利息 28,876.50
房租 77,445.00 144,000.00
合计 77,445.00 172,876.50
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
17.专项应付款
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 2005-1 本期 本期减 2006-0 批文
2-31 增加 少 6-30
科技三 800,00 - 深科[2
项费用 0.00 002]17
拨款 6号
合计 800,00 - - 800,00
0.00 0.00
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
18.股本
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
本期增（
减）变动
200 配 送股 公
5-1 股 积
2-3 金
1 转
股
一、期末
未上市流
通股份(
股)
1.发起人 38, - - - - - -
股份 082
,25
6
其中:
境内法人 38, - - - - - -
持有股份 082
,25
6
2.非发起
人股份
其中:
境内法人 4,2 - - - - - -
持有股份 37,
200
未上市流 42, - - - - - -
通股份合 319
计 ,45
6
二、已上
市流通股
份(股)
1.人民币 41, - - - - - -
普通股 657
,22
8
已上市流 41, - - - - - -
通股份合 657
计 ,22
8
三、股份 83, - - - - - -
总数（股 976
） ,68
4
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
19.资本公积
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 2005-12-3 本年增 本年减少 2006-06-
1 加 30
其他资本 434,088.0 434,088.
公积 0 00
股权投资 - -
准备
子公司股 - -
本溢价
接受捐赠 95,374.50 95,374.5
非现金资 0
产
合计 529,462.5 529,462.
0 50
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
20.盈余公积
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 2005-12- 本期增加 本期减少 2006-06-3
31 0
法定盈余 2,895,39 - 2,895,395
公积 5.09 .09
法定公益 8,171,03 - 8,171,034
金 4.80 .80
合计 11,066,4 - 11,066,42
29.89 9.89
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
21.未分配利润
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 2005-12-3 本期增加 本期减少 2006-06-
1 30
未分配利 -10,011,6 2,106,43 -12,118,
润 40.18 5.30 075.47
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
本期减少主要是因为本期亏损。
22.未确认投资损失
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 2005-12- 本期增加 本期减少 2006-6-30
31
未确认投 -1,009,6 -311,927. -697,704.
资损失 32.55 97 58
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
未确认投资损失期初余额为根据财会函字[1999]10号规定计算的未确认的被投资单位武汉软件公司、五洲医药公司的亏损分担额。期末余额为根据财会函字[1999]10号规定计算的未确认的被投资单位武汉软件公司的亏损分担额。
23.主营业务收入及成本
（1）按行业分部列示
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
主营业务收入 主营业务成本 主营业务毛利
行 2006 200 2006 2005年 2006 2005年
业 年1- 5年 年1- 1-6月 年1- 1-6月
6月 1-6 6月 6月
月
工 1,61 11, 477, 4,745, 1,13 6,366,
程 5,66 111 005. 649.26 8,65 344.74
技 4.15 ,99 68 8.47
术 4.0
及 0
服
务
生 13,3 13, 7,05 7,805, 6,26 5,616,
物 14,9 421 1,80 724.61 3,18 237.60
医 90.2 ,96 5.05 5.20
药 5 2.2
1
房
地
产
减
：
分
部
间
抵
销
合 14,9 24, 7,52 12,551 7,40 11,982
计 30,6 533 8,81 ,373.8 1,84 ,582.3
54.4 ,95 0.73 7 3.67 4
0 6.2
1
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
本期主营业务收入比去年同期减少-9,603,301.81元，下降39.14%，主要是由于今年比去年同期减少了工程技术及服务业务（指纹业务）。
本期向前五名客户销售的收入总额人民币5,161,115.22元，占公司全部主营业务收入的34.57%。
（2）按地区分部列示
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
主营业务收入 主营业务成本 主营业务毛利
行业 2006 2005 200 2005 2006年 2005
年1- 年1- 6年 年1- 1-6月 年1-
6月 6月 1-6 6月 6月
月
华北 539, 13,0 267 6,91 272,78 6,15
区 905. 69,0 ,11 1,79 7.08 7,23
38 31.2 8.3 4.20 7.09
9 1
华东 2,92 4,80 1,5 2,92 1,376, 1,87
区 6,87 3,41 50, 9,11 762.42 4,29
7.88 1.06 115 2.60 8.46
.46
西南 30,5 1,02 16, 806, 14,386 216,
区 84.6 2,70 198 328. .58 380.
2 9.37 .04 77 60
西北 1,79 1,85 833 240, 963,09 1,61
区 6,68 1,43 ,59 677. 0.71 0,75
9.91 5.90 9.2 04 8.86
1
华中 1,05 2,73 469 1,17 583,49 1,56
区 2,69 2,64 ,19 1,39 8.80 1,24
6.29 2.63 7.4 4.45 8.18
9
华南 7,73 1,12 4,0 664, 3,721, 464,
区 5,23 8,92 13, 467. 325.88 455.
4.30 2.54 908 20 34
.42
东北 848, 234, 378 136, 469,99 98,2
区 666. 692. ,67 488. 2.22 03.8
02 31 3.8 50 1
0
其他 0.00 0.00
减： 308, 308, 0.00 0.00
分部 888. 888.
间抵 89 89
销
合计 14,9 24,5 7,5 12,5 7,401, 11,9
30,6 33,9 28, 51,3 843.67 82,5
54.4 56.2 810 73.8 82.3
0 1 .73 7 4
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
24.其他业务利润
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
类别 2006年1-6月 2005年1-6月
其他业务收入 1,206,000.00 114，032.61
减：其他业务支出 62,400.00 40，307.96
其他业务利润 1,143,600.00 73，724.65
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
25.财务费用
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
类别 2006年1-6月 2005年1-6月
利息支出 783,329.89 1,629,843.89
减：利息收入 261,580.12 298,980.05
汇兑损失 -
减：汇兑收益 -
手续费 7,278.39 9428.52
其他 11,461.59 515.00
合计 540,489.75 1,340,807.36
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
26.投资收益
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
类别 2006年1-6月 2005年1-6月
长期投资损益：
股权投资差额摊销额 -87,167.69 -1,540,478.39
股权转让收益
短期投资损益
合计 -87,167.69 -1,540,478.39
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
27.补贴收入
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 2006年1-6月 2005年1-6月
退增值税 - 1,531,245.71
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
28.营业外收入
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 2006年1-6月 2005年1-6月
处理固定资产净收益 305.24
地产地销销项税转入
赔偿收入
整体资产转让净收入
罚款净收入
其他收入
合计 0.00 305.24
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
29.营业外支出
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 2006年1-6月 2005年1-6月
处理固定资产净损失 221,901.00 5,867.38
固定资产盘亏
罚款支出 538.35 328.10
捐赠支出 6,500.00
地产地销进项税转出
存货毁损
其他
合计 222,439.35 12,695.48
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
30.所得税
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
2006年1-6月 2005年1-6月
545,999.73 556,294.38
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
31.支付的其他与经营活动有关的现金
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
主要明细项目 2006年1-6月
办公费 307,620.92
业务招待费 107,546.60
汽车及运输费 227,463.23
差旅费 445,958.00
研发费 160,175.27
租赁费 218,179.81
广告宣传费 52,760.00
中介咨询费 545,165.70
保险费 34,264.29
往来款 5,677,650.08
水电费 462,048.97
诉讼费 0
其他 6,286,555.08
合计 14,525,387.95
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七、母公司会计报表主要项目注释
1.应收账款
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
2006-6-30
账龄 金额 比例 坏账准备 净额
1年以 - - - -
内
1-2年 - - - -
2-3年 - - - -
3年以 4,300,000 100% 2,580,000 1,720,000.
上 .00 .00 00
合计 4,300,000 100% 2,580,000 1,720,000.
.00 .00 00
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
2005-12-31
账龄 金额 比例 坏账准备 净额
1年以 - - - -
内
1-2年 - - - -
2-3年 - - - -
3年以 4,300,000 100% 2,580,000 1,720,000.
上 .00 .00 00
合计 4,300,000 100% 2,580,000 1,720,000.
.00 .00 00
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
2.长期投资
(1)长期投资列示如下：
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 2005-12-3 本期增加 本期减 2006-6-30
1 少
长期股权 38,735,56 19,177,587 57,913,14
投资 2.03 .18 9.21
减：减值
准备
长期股权 38,735,56 19,177,587 - 57,913,14
投资净额 2.03 .18 9.21
合计 38,735,56 19,177,587 - 57,913,14
2.03 .18 9.21
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
(2)长期股权投资
a.其他股权投资
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
被 投 股 初 20 本期 累 本
投 资 权 始 05 权益 计 期
资 期 比 投 -1 调整 权 增
单 限 例 资 2- 益 减
位 额 31 调
整
权
益
法
核
算
单
位
：
山 20 70% 28 38 10
东 年 ,7 ,7 ,5
北 70 35 43
大 ,0 ,5 ,8
高 00 62 13
科 .0 .0 .9
华 0 3 5
泰
制
药
有
限
公
司
武 10 60% 2, 578, -2
汉 年 00 251. ,0
北 0, 92 00
大 00 ,0
高 0. 00
科 00 .0
软 0
件
有
限
公
司
北 18 65. 18 -2 18,
京 年 67% ,8 76 876
国 76 ,7 ,10
农 ,1 64 0.0
置 00 .7 0
业 .0 4
有 0
限
公
司
合 49 38 -276 8, 18,
计 ,6 ,7 ,764 26 876
46 35 .74 7, ,10
,1 ,5 04 0.0
00 62 9. 0
.0 .0 21
0 3
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
b.股权投资差额
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
被 摊 初 期 本 累 本 期末
投 销 始 初 期 计 期 余额
资 期 金 余 摊 摊 增
单 限 额 额 销 销 （
位 +
）
减
（
-
）
武 10 723 40 31 - 409,
汉 年 ,39 9, 3, 921.
北 1.2 92 46 68
大 0 1. 9.
高 68 52
科
软
件
有
限
公
司
山 10 362 20 18 17 - 187,
东 年 ,04 5, ,1 4, 055.
北 3.0 15 02 98 56
大 1 7. .1 7.
高 71 5 45
科
华
泰
制
药
有
限
公
司
北 10 4,9 0. 41 41 4, 4,94
京 年 87, 00 ,5 ,5 98 6,29
国 864 65 65 7, 8.70
农 .24 .5 .5 86
置 4 4 4.
业 24
有
限
公
司
合 10 6,0 61 59 53 4, 5,54
计 年 73, 5, ,6 0, 98 3,27
298 07 67 02 7, 5.94
.45 9. .6 2. 86
39 9 51 4.
24
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
3.投资收益
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
类别 2006年1-6月 2005年1-6月
长期投资损益：
股权投资差额摊销额 -59,667.69 -1,540,478.39
权益法核算公司所有者权 361,154.87 753,737.38
益净增
股权转让收益
长期投资减值准备
短期投资损益
合计 301,487.18 -786,741.01
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
八、关联方关系及交易
(一)关联方概况
与本公司存在关联关系的关联方，包括已于附注五列示的存在控制关系的关联公司及下列存在控制关系的本公司股东和不存在控制关系的关联各方。
存在控制关系的本公司股东
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
企业名 注 注 拥 主营 与本
称 册 册 有 业务 公司
地 资 本 关系
址 本 公
司
股
份
比
例
深圳中 深 90 37 通讯 母公
农大科 圳 00 .9 、计 司
技投资 市 万 4% 算机
有限公 元 、新
司 材料
、生
物的
技术
开发
、信
息咨
询（
以上
不含
限制
项目
）；
兴办
实业
（具
体项
目另
行申
报）
北京中 北 47 母公
农大科 京 50 司之
技企业 市 万 新母
孵化器 元 公司
有限公
司
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
存在控制关系的关联方的注册资本及其变化.
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
企业名称 2005-12-31 本期增加(减少 2006-6-30
)
深圳中农大科技 90,000,000 - 90,000,000.
投资有限公司 .00 00
北京中农大科技 47,500,000 47,500,000.
企业孵化器有限 .00 00
公司
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
(二)关联方交易事项
1、本公司与北京中农大科技企业孵化器有限公司（以下简称“中农大孵化器”）于2005年11月30日在北京签订了股权收购协议，本公司收购中农大孵化器持有的北京国农置业有限公司（以下简称“国农置业”）65.67%的股权，收购价格为1887.61万元，协议约定受让方于所转让之股权完成工商过户后的五个工作日内将人民币1000万元转让款支付给转让方，余款于2006年6月30日以前支付给转让方。上述股权转让已于2005年12月6日办理工商变更登记。2006年5月公司支付股权转让款1000万元，余款尚未支付。
2、担保事项
截至2006年6月30日止，本公司对下属子公司担保如下：
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
贷款银行名称 贷款单位名称 金额（ 贷款期限
万元）
中国农业银行蓬 山东北大高华泰 800 2006.1.12-200
莱市支行 制药有限公司 6.12.19
兴业银行深圳分 深圳北大高科五 300 2005.10.24-20
行 洲医药有限公司 06.10.24
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
(三)关联方应收应付款项余额
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
金额 占各项目款项余额比例
关联方名 2006-6- 2005-12-3 2006-6-30 2005-12-3
称 30 1 1
其他应收
款：
北京指纹 10,286, 12,183,95 9.06% 27.39%
公司 173.55 8.95
深圳指纹 7,650,6 7,982,519 6.74% 17.94%
公司 09.16 .16
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
九、或有事项
1、本公司对下属子公司担保如下：
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
贷款银行名称 贷款单位名称 金额（ 贷款期限
万元）
中国农业银行 山东北大高华 800 2006.1.12-2006.
蓬莱市支行 泰制药有限公 12.19
司
兴业银行深圳 深圳北大高科 300 2005.10.24-2006
分行 五洲医药有限 .10.24
公司
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
十、资产抵押情况
截至2006年6月30日止，本公司的资产抵押情况如下：
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
抵押物 账面金额 取得贷款的金额
机器设备 原值12,012,044. 6,400,000.00
00
土地 净值1,656,473.3 5,000,000.00
4
房地产 原值10,120,847. 5,000,000.00
70
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
十一、承诺事项
本公司与北京中农大科技企业孵化器有限公司（以下简称“中农大孵化器”）于2005年11月30日在北京签订了股权收购协议，本公司收购中农大孵化器持有的北京国农置业有限公司65.67%的股权，收购价格为1887.61万元，协议约定受让方于所转让之股权完成工商过户后的五个工作日内将人民币1000万元转让款支付给转让方，余款于2006年6月30日以前支付给转让方。上述股权转让已于2005年12月6日办理工商变更登记。截至2006年6月30日，公司已累计支付股权转让款1000万元，余款尚未支付。
十二、期后事项
2006年7月31日公司股权分置改革方案经股东大会表决通过。
十三、其他重大事项
1、本公司与北京东方国纪项目管理咨询有限公司（以下简称“东方国纪”）于2005年12月29日在北京签订了股权转让协议，本公司将持有的北京北大高科指纹技术有限公司72%股权转让给东方国纪，转让价格人民币43,529,526.32元（肆仟叁佰伍拾贰万玖仟伍佰贰拾陆圆叁角贰分）。已于2005年12月30日办理工商变更登记，本公司于2005年12月30日收到股权转让款2200万元。
根据协议约定东方国纪承继国农科技为北京指纹公司向华夏银行北京和平门支行贷款人民币1500万元提供的担保责任。上述担保责任已于2006年4月、5月因东方国纪偿还贷款1500万元而解除。 2、本公司子公司山东华泰公司、王金水与蔡名熙、宋东晖、邱邕于2005年2月2日签订股权转让协议，山东华泰公司以55万元人民币收购五洲医药公司60%的股权，王金水以35万元人民币收购五洲医药公司40%的股权，并于2005年2月7日办理工商变更登记，子公司山东华泰公司于2005年2月支付股权转让款90万元，其中代王金水支付股权转让款35万元。协议约定：转让前转让各方按其持有股份应分担的公司债权债务(包括税务、工商等行政部门作出的处罚)由转让各方承担连带责任；转让各方对转让方中任何一方就其占有的股份应分担公司转让前的债权债务以及按照本协议之约定应承担的违约责任提供连带担保,受让方有权向任一转让方追偿。收购前债权债务大部份已取得债权人、债务人、原股权的确认，并已按债务重组进行了相关会计处理，对收购前的债权未取得债务人确认的五洲医药公司已全额计提了坏账准备。
十四、资产减值准备明细表
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 2005-1 本期增 本转 本期转 2006-6
2-31 加数 出数 回数 -30
一、坏 11,969 749,790 12,719
账准备 ,790.5 .36 ,580.9
8 4
其中： 6,984, 6,984,
应收账 792.33 792.33
款
其他应 4,984, 749,790 5,734,
收款 998.25 .36 788.61
二、短
期投资
跌价准
备
其中：
股票投
资
三、存 2,659, 2,659,
货跌价 944.10 944.10
准备
原材料
产成品 2,659, 2,659,
及库存 944.10 944.10
商品
四、长
期投资
减值准
备
其中：
长期股
权投资
长期债
权投资
五、固
定资产
减值准
备
其中：
房屋建
筑物
机器设
备
运输设
备
六、无
形资产
减值准
备
七、在
建工程
减值准
备
八、委
托贷款
减值准
备
合计 14,629 749,790 15,379
,734.6 .36 ,525.0
8 4
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
十五、相关指标计算表
1.本公司2005年净资产收益率和每股收益有关指标如下：
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
报告期利润 净资产收益率 每股收益
全面摊薄 加权平 全面摊 加权平均
均 薄
主营业务利 8.73 8.65 0.086 0.086
润
营业利润 0.10 0.10 0.001 0.001
净利润 -2.55 -2.52 -0.025 -0.025
扣除非经营 -2.28 -2.26 -0.022 -0.022
性损益后的
利润
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
2.计算方法
(1)全面摊薄净资产收益率和每股收益的计算公式如下：
全面摊薄净资产收益率=报告期利润÷期末净资产
全面摊薄每股收益=报告期利润÷期末股份总数
(2)加权平均净资产收益率(ROE)的计算公式如下：
P
ROE＝
E0+NP÷2+Ei×Mi÷M0-Ej×Mj÷M0
其中：P为报告期利润；NP为报告期净利润；E0为期初净资产；Ei为当期发行新股或债转股等新增净资产；Ej为当期回购或现金分红等减少净资产；M0为报告期月份数；Mi为新增净资产下一月份至报告期期末的月份数；Mj为自减少净资产下一月份至报告期期末的月份数。
(3)加权平均每股收益（EPS）的计算公式如下：
P
EPS＝
S0+S1+Si×Mi÷M0-Sj×Mj÷M0
其中：P为报告期利润；S0为期初股份总数；S1为因公积金转增股本或股票股利分配等增加股份数；Si为当期因发行新股或债转股等增加股份数；Sj为当期因回购或缩股等减少股份数；M0为报告期月份数；Mi为自增加股份下一月份至报告期期末的月份数；Mj为自减少股份下一月份至报告期期末的月份数。
上述2006年1-6月公司及合并会计报表和有关附注，系我们按照《企业会计准则》和《企业会计制度》及有关补充规定编制。
单位负责人 傅泽田 财务负责人 郭景军
日 期 2006.8.19 日 期 2006.8.19