深圳中国农大科技股份有限公司2007年半年度报告
二〇〇七年八月二十四日
第一节 重要提示、释义及目录
重要提示
本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。
董事郑学义先生因出差未能出席董事会。
本公司董事长总经理王克昕先生，财务总监唐先华先生以及财务部经理李子伟先生声明：保证半年度报告中财务报告的真实、完整。
公司半年度财务报告未经审计。
目 录
一、重要提示，释义及目录………………………………………………… 1-2
二、公司基本情况…………………………………………………………… 3-4
三、股本变动和主要股东持股情况………………………………………… 5-7
四、董事、监事、高级管理人员情况……………………………………… 8
五、董事会报告……………………………………………………………… 9-12
六、重要事项………………………………………………………………… 13-18
七、备查文件………………………………………………………………… 19
八、财务报告………………………………………………………………… 20-77
第二节 公司基本情况简介
（一）、基本情况
1、 公司中文名称：深圳中国农大科技股份有限公司
公司英文名称：SHENZHEN CAU TECHNOLOGY CO.，LTD.
公司中文名称缩写：国农科技
公司英文名称缩写：CAU-TECH
2、 股票上市交易所：深圳证券交易所
股票简称： ST国农
股票代码： 000004
3、 公司注册地址：深圳市蛇口新时代广场27楼A-D
公司办公地址：深圳市福田区商报路奥林匹克大厦6楼D-E
公司邮政编码：518034
公司电子信箱：gnkj@cau-tech.com
公司网址：http://www.cau-tech.com
4、 公司法定代表人：王克昕
5、 公司董事会秘书：蒋伟诚
公司证券事务代表：李璐
联系地址：深圳市福田区商报路奥林匹克大厦6楼D-E
电 话：（0755）83521596
传 真：（0755）83521727
电子信箱：gnkjsz@126.com
6、 公司选定的信息披露报纸：《证券时报》
登载公司年度报告的中国证监会指定网站网址：http://www.cninfo.com.cn
7、 公司半年度报告备置地点：
深圳市福田区商报路奥林匹克大厦6楼D-E公司董事会秘书处
8、 公司经营范围：通讯、计算机、软件、新材料、生物技术和生物特征识别技术、新药、生物制品、医用检测试剂和设备的研究与开发；信息咨询；计算机软件及生物技术的培训；兴办实业。
9、 其他有关资料
公司首次注册日期：1986年5月5日； 地点：深圳市工商行政管理部门
变更登记日期：2005年7月20日； 地点：深圳市工商行政管理部门
企业法人营业执照注册号：4403011020145
税务登记号码：国税字440301192441969 深地税登字440305192441969
公司聘请的会计师事务所名称：深圳鹏城会计师事务所
公司聘请的会计师事务所地址：深圳市东门南路2006号宝丰大厦5楼
(二)、主要财务数据和指标（合并报表） 单位：人民币元
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项目 2007年6月30日 2006年12月31日 本报告期末比上年度期末增减（％）
调整后 调整前 调整后 调整前
总资产 172,312,604.77 196,640,692.45 204,304,637.72 -12.37% -15.66%
所有者权益（或股东 74,692,916.98 78,490,726.06 86,154,671.33 -4.84% -13.30%
权益）
归属于上市公司股东 0.889 0.935 1.026 -4.92% -13.35%
的每股净资产
项目 2007年1-6月 2006年1-6月 本报告期比上年同期增减（％）
调整后 调整前 调整后 调整前
营业利润 -3,252,264.39 41,170.75 86,772.90 -7999.45% -3848.02%
利润总额 -3,152,164.39 -181,268.60 -222,834.14 -1638.95% -1314.58%
净利润 -3,797,809.08 -1,693,866.35 -2,106,435.29 -124.21% -80.30%
扣除非经常性损益后 -3,879,855.98 -1,589,118.79 -1,883,995.94 -144.15% -105.94%
的净利润
基本每股收益 -0.045 -0.020 -0.025 -124.21% -80.30%
稀释每股收益 -0.045 -0.020 -0.025 -124.21% -80.30%
净资产收益率（％） -5.085 -2.177 -2.545 减少2.90个百分 减少2.53个百分点
点
经营活动产生的现金 16,103,715.69 20,207,947.15 20,207,947.15 -20.31% -20.31%
流量净额
每股经营活动产生的 0.192 0.241 0.241 -20.33% -20.33%
现金流量净额
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注：扣除的非经常性损益项目及金额 单位：人民币元
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项目 2007年1-6月
其他营业外收支净额 100,100.00
减：非经常性损益对所得税的影响数 33.00
减：非经常性损益对少数股东损益的影响数 18,020.10
非经常性损益项目影响额 82,046.90
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第三节 股本变动和主要股东持股情况
（一）、股本变动情况：
数量单位：股
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本次变动前 本次变动增减（+，- 本次变动后
）
数量 比例（%） 送股 数量 比例（%）
一、有限售条件股份 31,946,024 38.04 -2,081,226 29,864,798 35.56
1、国家持股
2、国有法人持股 29,244,695 34.82 -2,082,861 27,161,834 32.34
3、其他内资持股 2,660,454 3.17 0 2,660,454 3.17
4、境内自然人持股（高管股） 40,875 0.05 +1,635 42,510 0.05
5、外资持股
其中：
境外法人股
境外自然人持股
二、无限售条件股份 52,030,660 61.95 +2,081,226 54,111,886 64.44
1、人民币普通股 52,030,660 61.95 +2,081,226 54,111,886 64.44
2、境内上市的外资股
3、境外上市的外资股
4、其他
三、股份总数 83,976,684 100 0 83,976,684 100
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股权结构变动原因：
公司已于2006年8月18日实施了股权分置改革。股改方案中公司第一大非流通股（有限售条件流通股）股东深圳中农大科技投资有限公司承诺：公司在股权分置改革实施后，若经营业绩无法达到设定目标（以先发生的情况为准），将按比例向流通股股东追送股份。由于公司2006年度经审计的每股收益为0.007元，低于承诺的0.10元/股，触发了上述的追送条件。
公司于2007年5月28日实施了追送对价方案，公司大股东深圳中农大科技投资有限公司追送对价2,082,861股。公司无限售条件流通股数量为52,071,535股，每10股无限售条件流通股获送0.4股。公司的股本结构发生变化（详情见2007年5月28日刊登在《证券时报》和巨潮资讯网www.cninfo.com.cn上的“深圳中国农大科技股份有限公司关于股改追送对价方案实施完毕有关交易事项的提示性公告”）。
（二）、前十名股东、前十名流通股股东持股情况表
1、报告期末股东总数及前10名股东、前10名无限售条件流通股股东持股表：（截至2007年6月30日）
单位：股
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股东总数 12,069人
前10名股东持股情况
股东名称 股东性质 持股比例 持股总数 持有有限售条件股 质押或冻结的股
份数量 份数量
深圳中农大科技投资有限公司 有限售条件 25.96 21,803,928 21,803,928 无
招商局地产控股股份有限公司 有限售条件 5.58 4,688,658 4,688,658 无
黄东升 无限售条件 0.91 763,030 0 无
深圳招商石化有限公司 有限售条件 0.80 669,248 669,248 无
中国平安保险(集团)股份有限公司 有限售条件 0.74 621,977 621,977 无
深圳华强电子工业总公司 有限售条件 0.74 621,977 621,977 无
周光宇 无限售条件 0.65 546,492 0 无
谢慧明 无限售条件 0.65 546,200 0 无
张晨美 无限售条件 0.62 524,556 0 无
裴斌 无限售条件 0.59 500,000 0 无
前10名无限售条件股东持股情况
股东名称 持有无限售条件股份数量 股份种类
黄东升 763,030 人民币普通股
周光宇 546,492 人民币普通股
谢慧明 546,200 人民币普通股
张晨美 524,556 人民币普通股
裴斌 500,000 人民币普通股
顾美芬 471,580 人民币普通股
张文素 391,300 人民币普通股
杜惠敏 387,082 人民币普通股
陈杰 326,038 人民币普通股
刘小青 317,700 人民币普通股
上述股东关联关系或一致行动的说明 公司第一大股东与前十名流通股股东之间不存在关联关系，也不属于《上市公司股
东持股变动信息披露管理办法》规定的一致行动人。本公司第二大股东招商局地产
控股股份有限公司与本公司第四大股东深圳招商石化有限公司之间存在关联关系，
该两公司同系招商局蛇口工业区有限公司之控股子公司。未知其他流通股股东之间
是否属于一致行动人，也未知其是否存在关联关系。
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注：本报告期内无一般法人因配售新股成为前十名股东的情况。
2、前十名有限售条件的股东持股数量及限售条件（截至2007年6月30日）
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序号 有限售条件的股东名称 持有限售条件的股份数量（ 可上市交易时间 限售条件
股）
1 深圳中农大科技投资有限公司 4,198,834 2007年8月20日 注1
4,198,834 2008年8月20日
15,489,121 2009年8月20日
2 招商局地产控股股份有限公司 4,198,834 2007年8月20日 注1
489,824 2008年8月20日
3 深圳招商石化有限公司 669,248 2007年8月20日 注1
4 深圳华强电子工业总公司 621,977 2007年8月20日 注1
5 中国平安保险（集团）股份有限公司 621,977 2007年8月20日 注1
6 上海文杰肠衣有限公司 339,260 2007年8月20日 注1
7 深圳市银信宝投资发展有限公司 301,565 2007年8月20日 注1
8 上海雨朵贸易有限公司 250,000 2007年8月20日 注2
9 上海悦客旅店有限公司 75,391 2007年8月20日 注1
10 哈尔滨兴华科技开发有限公司 75,391 2007年8月20日 注1
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注1：遵守法定承诺条件。
注2：因执行对价的安排由深圳中农大科技投资有限公司代为垫付，若所持股份上市流通，须向中农大投资偿还代为垫付的股份及利息，或者取得中农大投资的书面同意。
（三）报告期内公司控股股东变化情况
报告期内公司控股股东未发生变化。由于公司实施了股权分置改革，并实施了追送对价方案，控股股东深圳中农大科技投资有限公司的控股比例由28.61%减至25.96%。
第四节 董事、监事、高级管理人员情况
（一）、报告期内公司现任董事、监事和高管人员没有持有公司股份、股票期权、被授予的限制性股票情况。
（二）、报告期内聘任董事、监事、高管人员情况。
1、2007年3月13日，第六届董事会第十四次会议选举董事王克昕先生担任本公司董事长，选举董事卢振威先生担任公司副董事长。
批准了原董事张华先生因个人原因提出的辞职申请。大股东推荐南国良女士为公司第六届董事会董事侯选人。（公告见2007年3月15日《证券时报》）
2、2007年5月23日，公司2006年年度股东大会采用累计投票方式选举南国良女士、郑学义先生为公司第六届董事会成员。（公告见2007年5月24日《证券时报》）
第五节 董事会报告
(一)经营成果及财务状况简要分析
1、经营成果增减变化及原因分析：
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项目 2007年1-6月 2006年1-6月 增减比例（%）
营业收入 16,825,952.46 16,136,654.40 4.27
营业利润 -3,252,264.39 41,170.75 -7,999.45
净利润 -3,797,809.08 -1,693,866.35 -124.21
扣除非经常性损益后的净利润 -3,879,855.98 -1,589,118.79 -144.15
经营活动现金流量净额 16,103,715.69 20,207,947.15 -20.31
现金及现金等价物净增加额 9,914,109.47 45,230,012.05 -78.08
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主要变化分析：
（1）本报告期营业利润大副下降，主要原因是由于本报告期合并报表增加了北京国农置业公司（去年同期仅合并北京国农置业公司6月份的报表），而北京国农置业公司在本报告期除其控股的物业管理公司有物业管理费收入外，其公司本部和其他控股公司均没有业务收入，仅有期间费用（1-6月北京国农置业公司的期间费用为 2,776,310.69元）。另外，去年同期营业利润数较小，也使得用其作分母计算的营业利润增减比率变化加大。
（2）本报告期净利润和扣除非经常性损益后的净利润下降，主要受合并北京国农置业公司的影响，本报告期北京国农置业公司亏损 1,569,991.96元。
（3）经营活动现金流量净额和现金及现金等价物净增加额减少，主要受合并北京国农置业公司的影响，本报告期北京国农置业公司经营活动现金流量净额 -8,598,203.60元，现金及现金等价物净增加额 -8,639,743.60元。
2、财务状况变化及原因分析：
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项目 2007年6月30日 2006年12月31日 增减比例（%）
总负债 71,219,969.32 92,021,869.99 -22.61
股东权益 74,692,916.98 78,490,726.06 -4.84
总资产 172,312,604.77 196,640,692.45 -12.37
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主要变化分析：
（1）本报告期末总负债规模减少，主要是由于北京国农置业公司支付给购房团体、国土局等单位的代收房款、 税费等约 1000万元，其次是由于公司本部退还终止合同预收款 756万元、山东华泰公司归还银行借款 490万元。
（2）本报告期末股东权益减少，主要是由于本报告期经营亏损。
（3）本报告期末总资产规模减少，主要原因是由于北京国农置业公司退还购房款、税费约 1000万元，山东华泰公司归还银行借款 490万元以及本报告期亏损所致。
（二）、报告期经营情况
报告期内，公司实现主营业务收入 16,825,952.46元，比去年同期增加 4.27%。实现净利润 -3,797,809.08元，比去年同期亏损增加 124.21%。
报告期内，公司以生物制药的生产销售和房地产的开发经营为主业，根据市场环境和公司自身实际情况，确定业务发展步骤, 配置资源，增收节支。但由于现有房地产业务规模较小，开发周期较长，尚未产生收益，导致公司2007年上半年度合并报表业绩出现亏损。
1、占报告期内公司主营业务收入10%以上的经营业务情况：
A、主营业务分行业、产品情况
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分行业 主营业务收入（元 主营业务成本（元 主营业务 主营业务收入 主营业务成 主营业务毛利率比上年
） ） 毛利率 比上年同期增 本比上年同 同期增减
减 期增减
生物医药 13,053,520.07 7,635,924.25 41.50% -1.96% 9.25% 减少6.00个百分点
工程及技术服务 1,268,166.03 434,629.80 65.73% -21.51% -8.88% 减少4.75个百分点
物业管理 1,286,014.46 100.00% 100.00% 增加100.00个百分点
其中:分部间已相互抵
减
合计 15,607,700.56 8,070,554.05 48.29% 4.53% 8.09% 减少1.70个百分点
分产品（主要产品） 主营业务收入（元 主营业务成本（元 主营业务 主营业务收入 主营业务成 主营业务毛利率比上年
） ） 毛利率 比上年同期增 本比上年同 同期增减（%）
减（%） 期增减（%）
克林霉素磷酸酯 4,706,753.90 2,568,720.15 45.43% -5.54% 11.36% 减少8.29个百分点
门冬氨酸钾镁 2,191,458.63 1,691,213.60 22.83% -27.18% -5.27% 减少17.85个百分点
水溶性维生素 1,341,006.00 840,967.00 37.29% 69.04% 1.04% 增加42.20个百分点
其中:关联交易 0 0 0 0 0 0
关联交易定价原则
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其中：报告期内上市公司向控股股东及其子公司销售产品和提供劳务的关联交易总金额为0万元。
本报告期新增物业管理业务。由于物业管理的费用计入期间费用，因此无相关的成本与之对应，毛利率较高（100％）。生物医药业及其药产品继续受国家药价调控的影响，销售下降，毛利率减少。
B、主营业务分地区情况
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地区 主营业务收入（元） 主营业务收入比上年同期增减（%）
华北区 4,190,956.53 31.57
华东区 10,043,220.12 243.14
华中区 1,034,893.79 -1.69
华南区 338,630.12 -95.64
减：分部间抵销
合计 15,607,700.56 177.38
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2、报告期内公司主营业务构成变化情况
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业务/产品 占主营业收入的比例（%） 占主营业成本的比例（%）
报告期数 去年同期数 报告期数 去年同期数
生物医药 83.64 89.18 94.61 93.61
工程及技术服务 8.13 10.82 5.39 6.39
物业管理 8.24 - - -
其中:分部间已相互抵减 - - - -
合计 100.00 100.00 100.00 100.00
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变化原因：
本报告期主营业务是生物制药、物业管理和工程技术及服务，房地产咨询和房地产销售未产生业务收入。与去年同期相比本报告期增加了物业管理，但所占比重较小。
3、主要控股公司及参股公司的经营情况：
（1）北京国农置业有限公司，注册资本人民币24,000,000元，主要致力于房地产开发、销售、项目管理；对自有房屋物业进行管理的公司。依托中国农业大学背景资源，充分发挥自身优势，进行业务开展。同时承担中国农业大学科技园发展中心在南方地区农业科技园的投资建设工作。报告期内，北京国农置业公司及其控股的子公司实现营业收入 1,286,014.46 元，实现净利润 -1,569,991.96元。
（2）山东北大高科华泰制药有限公司，注册资本人民币40,000,000元，主要从事药品的生产和销售工作，是本公司生物医药的重要生产基地，山东公司目前有16个品种、26个规格的生化医药产品。报告期内，山东华泰公司本着“精细高效、特色发展”的经营方针，适时调整营销策略，保证生产经营有序的良性循环。报告期内，山东华泰公司及其控股子公司实现营业收入 14,007,205.57元，实现净利润 898,579.07元。
（3）武汉北大高科软件有限公司，注册资本2,900,000元，主要致力于公安行业应用软件的开发、集成及完整解决方案的提供。报告期内，武汉公司实现营业收入 1,268,166.03元，实现净利润 18,939.8元。
4、经营中的问题与困难
近年来国家出台了一系列政策，进一步从针对性和有效性方面加强对房地产市场的宏观调控，同时公司目前资本规模较小，在建和储备项目的绝对数量不多，加之开发周期较长，短期内不能产生盈利，因此公司需要持有优化阶段性战略目标与战术，适应行业发展的调整方向。另外，国家对抗生素药品使用的进一步规范和限制，多次调整药品价格，使公司面临的市场竞争格局更加激烈。
(三)、报告期公司投资情况
1、募集资金使用进度及收益情况：
报告期内无募集资金使用或募集资金延期到本期使用的情况。
2、重大非募集资金投资项目的实际进度和收益情况：
报告期内无重大非募集资金投资项目。
（四）对下一期的预测
由于公司受托管理实际控制人的房地产项目在业务上具有不均衡性；而自有在建项目因开发周期较长，短期内没有商品房销售。另公司的药产品生产和销售规模偏小，利润较薄，公司预计第三季度仍将亏损。
（五）注册会计师审计与说明
公司本期财务报告未经注册会计师审计。注册会计师对本公司2006年度出具了标准无保留意见的审计报告。
第六节 重要事项
（一）公司治理情况：
公司目前已经按照相关规定完善和制定了公司相关制度，包括《公司章程》、《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》、《监事会议事规则》、《独立董事制度》《信息披露管理制度》等。公司严格执行上述制度，已经形成了较为有效的内部控制体系，公司治理总体与中国证监会要求一致。随着不断深化改进和发展，公司还将使治理结构得到不断完善。
报告期内，本公司根据中国证监会证监公司字[2007]28 号文《开展加强上市公司治理专项活动有关事项的通知》文件精神，对本公司治理情况进行自查。本公司根据自查自纠中发现的问题，作出了整改计划，并经过第六届董事会第十七次会议审议通过。报告期内，本公司已经完成部分整改，拟定并报董事会审议《投资者关系管理制度》《接待和推广工作制度》，《董事、监事和高级管理人员持有本公司股份的管理制度》和《募集资金管理制度》等，全部整改可在2007 年年底之前完成。
本公司将持续加强公司治理建设、推进内控制度体系的完善和制度落实，确保公司健康发展。
有关自查报告详细内容， 见本公司于2007 年7 月14日在《证券时报》披露之自查报告全文。
（二）公司上一年度利润分配方案执行情况及中期分配方案：
报告期内公司未实施任何利润分配、公积金转增股本以及发行新股。公司2007年中期不进行利润分配及公积金转增股本。
报告期内公司未实施股权激励方案。
（三）报告期内，公司重大诉讼、仲裁事项：
报告期内公司无重大诉讼、仲裁事项。
（四）重大资产收购、出售或处置以及企业收购兼并情况：
1、报告期内公司没有发生重大资产收购、出售或处置以及企业收购兼并情况。
2、报告期内公司没有以前期间发生但持续到报告期的重大资产收购、出售或处置以及企业收购兼并情况。
（五）报告期内发生的重大关联交易事项：
2007年3月23日，第六届董事会临时会议审议通过控股子公司北京国农置业有限公司与中国农业大学签订技术服务合同的关联交易议案。
深圳中国农大科技股份有限公司（以下简称“本公司”或“国农科技”）控股子公司北京国农置业有限公司（以下简称“国农置业”）与中国农业大学2006年5月15日在北京签订了《关于中国农业大学回龙观教工住宅区项目管理的技术服务合同》，国农置业收取该项目技术服务费820万元。鉴于中国农业大学为本公司最终实际控制人，根据深交所《股票上市规则》规定，本次交易构成关联交易。
本次关联交易已获国农置业董事会及本公司第六届董事会临时会议审议通过，关联董事陈章良先生、李世盛先生、王克昕先生进行了回避表决。独立董事发表了独立意见。
此项交易产生的利润占上市公司最近一个会计年度经审计净利润绝对值的50%以下，且金额未超过人民币500万元，故经公司董事会审议即可生效。（公告见2007年3月24日《证券时报》）本次关联交易的主要内容如下：
（1）关联方：中国农业大学
（2）本次关联交易的标的为中国农业大学回龙观教工住宅区项目管理，合同总金额为人民币820万元。
（3）关联交易合同的主要内容和定价政策
a、签署合约各方的名称：北京国农置业有限公司、中国农业大学
b、交易合同的签署日期：2006年5月16日，为期一年。
c、交易标的：总金额820万元。
d、交易结算方式：分四期支付。
e、定价政策：该关联交易事项的定价政策依据市场定价。
（六）重大合同及其履行情况：
1、报告期内，公司没有发生重大托管、承包、租赁其他公司资产或其他公司托管、承包、租赁公司资产事项，也没有以前期间发生但延续到报告期的重大托管、承包、租赁其他公司资产或其他公司托管、承包、租赁公司资产事项。
2、担保事项：
本公司之控股子公司山东北大高科华泰制药有限公司于2006年12月20日与中国农业银行蓬莱支行签署了人民币捌佰万元（RMB8,000,000.00元）的短期流动资金借款合同，借款年利率为7.956%，借款期限自2006年12月20日至2007年12月19日。该等借款由本公司提供连带责任担保，担保期限自2007年12月19日至2009年12月20日。该贷款已由山东北大高科华泰制药有限公司提供反担保。
以上贷款是为控股子公司担保，截止报告期末未偿还的贷款担保总额累计800万元，占公司净资产的 10.71%。
3、委托理财事项：
报告期内，公司没有发生重大委托他人进行现金资产管理事项，也没有以前期间发生但延续到报告期的重大委托他人进行现金资产管理事项。
（七）、公司或持有公司股份5%以上（含5%）的股东在报告期发生或以前期间发生持续到报告期内对公司经营成果、财务状况可能产生重要影响的承诺事项：
1、中农大科技投资、中农大孵化器关于避免同业竞争的承诺：
在充分考虑业务性质、客户对象、产品或劳务的可替代性、市场差别、对公司及其他股东的客观影响等方面因素的前提下，本公司第一大股东深圳中农大科技投资有限公司在协议受让本公司股权及本公司实际控制人北京中农大科技企业孵化器有限公司在收购本公司股权过程中向本公司承诺：在有关股权转让手续办理完成后，将不会并促使其子公司也不会在中国境内从事与本公司相同或相近似的业务，避免产生直接或潜在的竞争以及利益冲突。该承诺事项在报告期内得到了履行。
2、关于股权分置改革事项：
（1）公司第一大股东深圳中农大科技投资有限公司在年度报告中承诺：将在2006年上半年进入上市公司股权分置改革程序，切实提高和完善公司股权治理结构。2006年6月底公司正式进入股改程序，7月5日刊登了股改说明书等文件，该承诺事项在报告期内得到了履行。公司股权分置改革议案于2006年7月31日经相关股东大会通过，并于2006年8月18日办理完毕实施手续。
（2）公司第一大股东深圳中农大科技投资有限公司在股改说明书中承诺：
①参加本次股权分置改革非流通股股东承诺遵守法律、法规和规章的规定，履行法定承诺义务。
②除法定最低承诺外，中农大投资还作出如下特别承诺：
a、如果发生下述情况之一（以先发生的情况为准），将追加送股一次（股份追送完成后，此承诺自动失效）：（1）根据公司2006年经审计的年度财务报告，如果公司2006年每股收益低于0.10元/股；（2）以国农科技2006年经审计的财务报告为基数，2007年、2008连续两年任何一年经审计的净利润增长率低于20%；（3）公司2006年度、2007年度或2008年度财务报告被出具除标准无保留意见之外的审计报告。
当上述追加送股安排条件触发时，中农大投资将向追加送股股权登记日登记在册的无限售条件的流通股股东执行追加送股安排，追加送股总数为2,082,861股。
b、对未明确表示同意的非流通股股东，在国农科技实施本次股权分置改革方案时，中农大投资将先行代为垫付。代为垫付后，尚未明确表示其是否同意参与本次股权分置改革的非流通股股东所持股份如上市流通，应当向中农大投资偿还代为垫付的股份及利息，或者取得中农大投资的书面同意。
由于公司2006年度经审计的每股收益为0.007元，低于承诺的0.10元/股，触发了上述的追送条件。
公司于2007年5月28日实施了追送对价方案，公司大股东深圳中农大科技投资有限公司追送对价2,082,861股。公司无限售条件流通股数量为52,071,535股，每10股无限售条件流通股获送0.4股。公司的股本结构发生变化（详情见2007年5月28日刊登在《证券时报》和巨潮资讯网www.cninfo.com.cn上的“深圳中国农大科技股份有限公司关于股改追送对价方案实施完毕有关交易事项的提示性公告”）。
（八）、对担保事项的说明：
根据中国证监会下发的《关于规范上市公司与关联方资金往来及上市公司对外担保若干问题的通知》（证监发[2003]56号）的要求，报告期内公司对与关联方资金往来和对外担保情况等进行了认真自查：本公司股东及其他关联方没有占用本公司资金的情况，也没有强制本公司为他人提供担保的情况；本公司也没有直接或间接的为控股股东、资产负债率超过70%的单位提供担保情况。
（九）、聘任、解聘会计师事务所情况：
2007年5月23日，公司2006年年度股东大会通过了《关于续聘深圳鹏城会计师事务所有限公司的议案》，继续聘任深圳鹏城会计师事务所有限公司为本公司2007年度财务审计机构，审计费用为人民币350,000.00元，公司另负担审计人员的食宿费用。
（十）、本报告期内公司、公司董事会及董事没有受到中国证监会稽查、中国证监会行政处罚、通报批评、证券交易所公开谴责等任何形式的处罚。
（十一）、其他重要事项
1、报告期内，公司不存在控股股东及其附属企业非经营性占用公司资金情况；
2、报告期内本公司接待调研情况：
本公司遵循《深圳证券交易所上市公司公平信息披露指引》，报告期内，本公司未有接受基金公司等相关机构和投资者调研的情况。在接受投资者问询时，未发生有选择性地、私下、提前向特定对象单独披露、透露或泄露公司非公开重大信息的情形，保证了公司信息披露的公平性。
3、深圳中国农大科技股份有限公司已于2006年8月18日实施了公司股权分置改革方案。该方案中公司第一大非流通股（有限售条件流通股）股东深圳中农大科技投资有限公司承诺：公司在股权分置改革实施后，若经营业绩无法达到设定目标（以先发生的情况为准），将按比例向流通股股东追送股份。由于公司2006年度经审计的每股收益为0.007元，低于承诺的0.10元/股，触发了上述的追送条件。
公司于2007年5月28日实施了追送对价方案，公司大股东深圳中农大科技投资有限公司追送对价2,082,861股。公司无限售条件流通股数量为52,071,535股，每10股无限售条件流通股获送0.4股。公司的股本结构发生变化（详情见2007年5月28日刊登在《证券时报》和巨潮资讯网www.cninfo.com.cn上的“深圳中国农大科技股份有限公司关于股改追送对价方案实施完毕有关交易事项的提示性公告”）。
（十二）、期后事项
1、公司根据中国证监会证监公司字[2007]28 号文《开展加强上市公司治理专项活动有关事项的通知》文件精神，对本公司治理情况进行自查。并根据自查自纠中发现的问题，作出了整改计划，公司于2007年7月12日召开了第六届董事会第十七次会议，会议审议通过了自查报告及《投资者关系管理制度》《接待和推广工作制度》，《董事、监事和高级管理人员持有本公司股份的管理制度》和《募集资金的管理制度》等相关内部控制制度。（公告见2007年7月14日《证券时报》）
2、2007年8月2日，第六届董事会第十八次会议批准了原董事郭景军先生因工作变动原因提出的辞职申请。推荐余曾培先生为公司第六届董事会董事候选人。
因工作变动原因，公司财务总监郭景军先生向公司董事会提交了财务总监辞职申请。董事会同意其辞职申请，同时决定聘任唐先华先生为公司财务总监，分管公司财务及资金运作。（公告见2007年8月3日《证券时报》）
3、2007年8月2日，第六届监事会第八次会议批准了原监事长王宇先生因工作变动原因提出的辞职申请。推荐曹国春先生为公司第六届监事会监事侯选人。（公告见2007年8月3日《证券时报》）
4、公司根据中国证监会等五部委联合发布的《关于上市公司股权分置改革的指导意见》（证监发[2005]80号）和中国证监会《上市公司股权分置改革管理办法》（证监发[2005]86号）等文件要求，进行了股权分置改革。公司于2006年8月18日予以实施股权分制改革方案，截止于2007年8月18日，公司股东深圳中农大科技投资有限公司、招商局地产控股股份有限公司、深圳招商石化有限公司等11家有限售条件股东在深圳中国农大科技股份有限公司股权分置改革后已如实履行了其相关承诺，其所持有的有限售条件流通股中的11,177,870股符合上市流通的相关要求。深圳市南山建设开发实业公司、上海雨朵贸易有限公司等7家有限售条件流通股尚不符合上市流通的相关要求，暂不能上市流通。本次有限售条件流通股可上市流通时间为2007年8月20日。（公告见2007年8月17日《证券时报》）
（十三）、报告期内，公司无其他对公司产生重大影响的重要事项。
第七节 财务报告（未经审计,附后）
（一）、财务报告：资产负债表、利润及利润分配表、现金流量表、股东权益变动表及附注。
（二）、本公司2007年半年度财务报告未经审计。
第八节 备查文件目录
1、载有董事长签名的半年度报告文本；
2、载有单位负责人、主管会计工作的负责人、会计机构负责人签名并盖章的财务报告文本；
3、报告期内在《证券时报》上公开披露过的公司所有文件文本；公司文件可于中国证监会指定国际互联网www.cninfo.com.cn上查询；
4、公司章程文本；
5、其它有关资料。
上述备查文件存放于公司董事会秘书处。
深圳中国农大科技股份有限公司
董 事 会
二○○七年八月二十四日
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资产负债表
2007年6月30日
编制单位：深圳中国农大科技股份有限公司 单位：人民币元
资产 附注 2007年6月30日 2006年12月31日
合并 公司 合并 公司
流动资产:
货币资金 八、1 65,332,119.50 1,750,849.83 55,418,010.03 8,629,324.28
交易性金融资产
应收票据 八、2 250,000.00 58,450.90
应收帐款 八、3 6,730,745.07 16,037,003.06
预付帐款 八、4 3,753,129.21 435,000.00 8,540,034.27 202,574.10
其他应收款 八、5 24,599,990.54 40,683,846.80 46,749,192.93 44,701,889.65
存货 八、6 26,385,765.89 22,985,891.00
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 13,160.00
流动资产合计 127,051,750.21 42,869,696.63 149,801,742.19 53,533,788.03
非流动资产：
可供出售金融资产
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 64,635,208.60 64,635,208.60
投资性房地产
固定资产 八、7 32,104,583.71 3,105,261.43 33,904,871.90 3,277,256.79
在建工程 八、8 332,396.65 85,709.80
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
无形资产 八、9 12,162,376.22 12,234,831.82
开发支出
商誉 八、1 613,536.74 613,536.74
0
长期待摊费用 八、1 47,961.24 47,961.24
1
递延所得税资产
其他非流动资产
非流动资产合计 45,260,854.56 67,788,431.27 46,838,950.26 67,912,465.39
资产总计 172,312,604.77 110,658,127.90 196,640,692.45 121,446,253.42
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资产负债表（续）
2007年6月30日
编制单位：深圳中国农大科技股份有限公司 单位：人民币元
负债及所有者权益 附注 2007年6月30日 2006年12月31日
合并 公司 合并 公司
流动负债：
短期借款 八、13 19,500,000.00 24,400,000.00
交易性金融负债
应付票据 八、14 1,600,000.00
应付账款 八、15 4,781,224.13 2,991,393.71
预收款项 八、16 3,669,052.57 9,668,375.95 7,560,000.00
应付职工薪酬 八、17 1,384,176.47 562,928.42 1,388,369.21 581,254.89
应交税费 八、18 850,415.57 57,873.49 4,567,940.80 456,895.21
应付利息
应付股利 八、19 212,157.58 212,157.58 212,157.58 212,157.58
其他应付款 八、20 38,422,943.00 32,294,948.86 47,993,632.74 32,100,282.02
一年内到期的非流动负债
其他流动负债
流动负债合计 70,419,969.32 33,127,908.35 91,221,869.99 40,910,589.70
非流动负债：
长期借款
应付债券
长期应付款
专项应付款 八、21 800,000.00 800,000.00 800,000.00 800,000.00
预计负债
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计 800,000.00 800,000.00 800,000.00 800,000.00
负债合计 71,219,969.32 33,927,908.35 92,021,869.99 41,710,589.70
所有者权益（或股东权益）：
实收资本（或股本） 八、22 83,976,684.00 83,976,684.00 83,976,684.00 83,976,684.00
资本公积 八、23 1,338,409.14 1,338,409.14 1,338,409.14 1,338,409.14
减：库存股
盈余公积 八、24 11,066,429.89 9,530,596.81 11,066,429.89 9,530,596.81
未分配利润 八、25 -21,688,606.05 -18,115,470.40 -17,890,796.97 -15,110,026.23
外币报表折算差额
归属于母公司所有者权益合计 74,692,916.98 76,730,219.55 78,490,726.06 79,735,663.72
少数股东权益 26,399,718.47 26,128,096.40
所有者权益合计 101,092,635.45 76,730,219.55 104,618,822.46 79,735,663.72
负债和所有者权益总计 172,312,604.77 110,658,127.90 196,640,692.45 121,446,253.42
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利润及利润分配表
2007年1-6月
编制单位：深圳中国农大科技股份有
限公司
项目 附 2007年1-6月 2006年1-6月 位
注 合并 公司 合并 公司 ：
一、营业总收入 16,825, 264,566.4 16,136,6 人
952.46 0 54.40 民
其中：主营业务收 26 15,607, 14,930,6 币
入 700.56 54.40 元
其他业务收入 1,218,2 264,566.4 1,206,00
51.90 0 0.00
二、营业总成本 20,078, 3,270,010 16,049,8 2,407,92
216.85 .57 81.50 2.48
其中：主营业务成 26 8,070,5 7,466,41
本 54.05 0.73
其他业务成本 642,841 108,980.5 62,400.0
.17 8 0
营业税金及附加 27 268,048 13,757.46 240,792.
.66 44
销售费用 2,669,4 2,435,42
68.00 5.25
管理费用 7,761,6 3,246,784 5,304,36 2,473,36
63.97 .78 3.33 2.60
财务费用 28 665,641 -99,512.2 540,489. -65,440.
.00 5 75 12
资产减值损失
加：公允价值变动
收益（损失以“-
”号填列）
投资收益（损失以 -45,602. -18,102.
“-”号填列） 15 15
其中：对联营企业
和合营企业的投资
收益
汇兑收益（损失以
“-”号填列）
三、营业利润（亏 -3,252, -3,005,44 41,170.7 -2,426,0
损以“-”号填列 264.39 4.17 5 24.63
）
加：营业外收入 29 100,100
.00
减：营业外支出 30 222,439.
35
其中：非流动资产
处置损失
四、利润总额（亏 -3,152, -3,005,44 -181,268 -2,426,0
损总额以“-”号 164.39 4.17 .60 24.63
填列）
减：所得税费用 31 374,022 545,999.
.62 73
五、净利润（净亏 -3,526, -3,005,44 -727,268 -2,426,0
损以“-”号填列 187.01 4.17 .33 24.63
）
归属于母公司所有 -3,797, -3,005,44 -1,693,8 -2,426,0
者的净利润 809.08 4.17 66.35 24.63
少数股东损益 271,622 966,598.
.07 02
六、每股收益：
（一）基本每股收 32 -0.045 -0.020
益
（二）稀释每股收 32 -0.045 -0.020
益
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现金流量表
2007年1-6月
编制单位：深圳中国农大科技股份有限
公司
项目 附 2007年1-6月 2006年1-6月 位
注 合并 公司 合并 公司 ：
一、经营活动产生 人
的现金流量： 民
销售商品、提供劳 52,501, 264,566.40 16,110, 币
务收到的现金 176.51 560.71 元
收到的税费返还
收到其他与经营活 33 40,989, 4,238,131. 30,807, 10,125,5
动有关的现金 649.43 52 239.45 72.85
经营活动现金流入 93,490, 4,502,697. 46,917, 10,125,5
小计 825.94 92 800.16 72.85
购买商品、接受劳 8,450,4 6,030,4
务支付的现金 85.27 53.70
支付给职工以及为 4,576,9 1,173,123. 3,838,8 1,164,06
职工支付的现金 19.68 88 44.26 1.48
支付的各项税费 5,731,6 524,139.37 2,315,1 40,877.9
22.45 67.10 0
支付其他与经营活 34 58,628, 9,670,001. 14,525, 13,909,0
动有关的现金 082.85 19 387.95 69.41
经营活动现金流出 77,387, 11,367,264 26,709, 15,114,0
小计 110.25 .44 853.01 08.79
经营活动产生的现 16,103, -6,864,566 20,207, -4,988,4
金流量净额 715.69 .52 947.15 35.94
二、投资活动产生
的现金流量：
收回投资收到的现 120,000
金 .00
取得投资收益收到
的现金
处置固定资产、无 20,000.
形资产和其他长期 00
资产收回的现金净
额
处置子公司及其他
营业单位收到的现
金净额
收到其他与投资活 36,921,
动有关的现金 724.56
投资活动现金流入 37,061,
小计 724.56
购建固定资产、无 410,927 13,907.93 1,192,6 107,864.
形资产和其他长期 .93 21.29 10
资产支付的现金
投资支付的现金 10,000, 10,000,0
000.00 00.00
取得子公司及其他
营业单位支付的现
金净额
支付其他与投资活 28,802.
动有关的现金 85
投资活动现金流出 439,730 13,907.93 11,192, 10,107,8
小计 .78 621.29 64.10
投资活动产生的现 -439,73 -13,907.93 25,869, -10,107,
金流量净额 0.78 103.27 864.10
三、筹资活动产生
的现金流量：
吸收投资收到的现
金
其中：子公司吸收
少数股东投资收到
的现金
取得借款收到的现 11,500, 24,400,
金 000.00 000.00
发行债券收到的现
金
收到其他与筹资活 13,813. 24,992.
动有关的现金 51 72
筹资活动现金流入 11,513, 24,424,
小计 813.51 992.72
偿还债务支付的现 16,400, 24,400,
金 000.00 000.00
分配股利、利润或 860,717 867,433 36,000.0
偿付利息支付的现 .98 .24 0
金
其中：子公司支付
给少数股东的股利
、利润
支付其他与筹资活 2,970.9 4,597.8
动有关的现金 7 5
筹资活动现金流出 17,263, 25,272, 36,000.0
小计 688.95 031.09 0
筹资活动产生的现 -5,749, -847,03 -36,000.
金流量净额 875.44 8.37 00
四、汇率变动对现
金的影响
五、现金及现金等 9,914,1 -6,878,474 45,230, -15,132,
价物净增加额 09.47 .45 012.05 300.04
加：期初现金及现 55,418, 8,629,324. 31,907, 22,193,8
金等价物余额 010.03 28 634.93 13.46
六、期末现金及现 65,332, 1,750,849. 77,137, 7,061,51
金等价物余额 119.50 83 646.98 3.42
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━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
股东权益变动表
2007年1-6月
编制单位：深圳中国农大科技股份有限公司 单位：人民币元
归属于母公司所有者权益 少数股东权 所有者权益
实收资本（或 资本公积 减：库 盈余公积 未分配利润 其 益 合计
股本） 存股 他
一、上年年末余额 83,976,684 1,338,409.14 11,066,429. -17,890,796 26,128,096 104,618,822
89 .97 .40 .46
加：会计政策变更
前期差错更正
二、本年年初余额 83,976,684 1,338,409.14 11,066,429. -17,890,796 26,128,096 104,618,822
89 .97 .40 .46
三、本年增减变动金额（减 -3,797,809. 271,622.07 -3,526,187.
少以“-”号填列） 08 01
（一）净利润 -3,797,809. 271,622.07 -3,526,187.
08 01
（二）直接计入所有者权益
的利得和损失
1、可供出售金融资产公允
价值变动净额
2、权益法下被投资单位其
他所有者权益变动的影响
3、与计入所有者权益项目
相关的所得税影响
4、其他
上述（一）和（二）小计 -3,797,809. 271,622.07 -3,526,187.
08 01
（三）所有者投入和减少资
本
1、所有者投入资本
2、股份支付计入所有者权
益的金额
3、其他
（四）利润分配
1、提取盈余公积
2、对所有者（或股东）的
分配
3、其他
（五）所有者权益内部结转
1、资本公积转增资本（或
股本）
2、盈余公积转增资本（或
股本）
3、盈余公积弥补亏损
4、其他
四、本期期末余额 83,976,684 1,338,409.14 11,066,429. -21,688,606 26,399,718 101,092,635
89 .05 .47 .45
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股东权益变动表
2006年1-6月
编制单位：深圳中国农大科技股份有限公司 单位：人民币元
归属于母公司所有者权益 少数股东权 所有者权益
实收资本（或 资本公积 减：库 盈余公积 未分配利润 其 益 合计
股本） 存股 他
一、上年年末余额 83,976,684 529,462.50 11,066,429. -11,021,272 15,384,927 99,936,230.
89 .73 .06 72
加：会计政策变更
前期差错更正
二、本年年初余额 83,976,684 529,462.50 11,066,429. -11,021,272 15,384,927 99,936,230.
89 .73 .06 72
三、本年增减变动金额（减 -6,740,806. 16,804,605 10,063,799.
少以“-”号填列） 02 .16 14
（一）净利润 -1,693,866. 966,598.02 -727,268.33
35
（二）直接计入所有者权益 -5,046,939. -5,046,939.
的利得和损失 67 67
1、可供出售金融资产公允
价值变动净额
2、权益法下被投资单位其
他所有者权益变动的影响
3、与计入所有者权益项目
相关的所得税影响
4、其他 -5,046,939. -5,046,939.
67 67
上述（一）和（二）小计 -6,740,806. 966,598.02 -5,774,208.
02 00
（三）所有者投入和减少资 15,838,007 15,838,007.
本 .14 14
1、所有者投入资本
2、股份支付计入所有者权
益的金额
3、其他 15,838,007 15,838,007.
.14 14
（四）利润分配
1、提取盈余公积
2、对所有者（或股东）的
分配
3、其他
（五）所有者权益内部结转
1、资本公积转增资本（或
股本）
2、盈余公积转增资本（或
股本）
3、盈余公积弥补亏损
4、其他
四、本期期末余额 83,976,684 529,462.50 11,066,429. -17,762,078 32,189,532 110,000,029
89 .75 .22 .86
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资产减值准备明细表
编制单位：深圳中国农大科技股份有限公司 2007年06月30日 单位：（人民币）元
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项目 年初账面余额 本期计提额 本期减少数 期末账面余额
转回 转销
一、坏账准备 10,956,337.16 4,171,501.30 6,784,835.86
二、存货跌价准备 2,094,401.91 2,094,401.91
三、可供出售金融资产减值准备
四、持有至到期投资减值准备
五、长期股权投资减值准备
六、投资性房地产减值准备
七、固定资产减值准备
八、工程物资减值准备
九、在建工程减值准备
十、生产性生物资产减值准备
其中：成熟生产性生物资产减值准备
十一、油气资产减值准备
十二、无形资产减值准备
十三、商誉减值准备
十四、其他
合计 13,050,739.07 4,171,501.30 8,879,237.77
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利润表调整项目表
（2006.1.1—6.30） 单位：（人民币）元
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项目 调整前 调整后
营业成本 7,528,810.73 7,466,410.73
销售费用 2,435,425.25 2,435,425.25
管理费用 5,304,363.33 5,304,363.33
公允价值变动收益 0.00
投资收益 -87,167.68 -45,602.15
净利润 -2,106,435.29 -1,693,866.35
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净利润差异调节表
编制单位：深圳中国农大科技股份有限公司 单位：（人民币）元
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项目 金额
2006.1.1—6.30净利润（原会计准则） -2,106,435.29
加：追溯调整项目影响合计数 412,568.94
其中：营业成本
销售费用
管理费用
公允价值变动收益
投资收益 412,568.94
所得税
其他
减：追溯调整项目影响少数股东损益
2006.1.1—6.30归属于母公司所有者的净利润（新会计准则） -1,693,866.35
假定全面执行新会计准则的备考信息
一、加：其他项目影响合计数 45,602.15
其中：开发费用
债务重组损益
非货币性资产交换损益
投资收益 45,602.15
所得税
其他
二、加：追溯调整项目影响少数股东损益
三、加：原中期财务报表列示的少数股东损益
2006.1.1—6.30模拟净利润 -1,648,264.20
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深圳中国农大科技股份有限公司
财务报表附注
2007年1-6月
一、企业的基本情况
本公司系经深圳市人民政府以深府办[1989]1049号文批准，在原招商局蛇口工业区汽车运输公司基础上改组设立的股份有限公司。1991年1月14日，本公司股票获准在深圳证券交易所上市交易（证券代码“000004”）。1992年2月28日，本公司由原“蛇口安达运输股份有限公司”变更为“深圳市蛇口安达实业股份有限公司”；2001年5月14日，公司名称变更为“深圳市北大高科技股份有限公司”；2005年7月20日，公司名称变更为“深圳中国农大科技股份有限公司”。
公司企业法人营业执照注册号为4403011020145，注册地点为深圳市蛇口新时代广场27楼A-D，法定代表人为王克昕，企业类型为股份有限公司，经营范围包括：通讯、计算机、软件、新材料、生物技术和生物特征识别技术、新药、生物制品、医用检测试剂和设备的研究与开发；信息咨询；计算机软件及生物技术的培训（以上各项不含限制项目）、兴办实业（具体项目另行申报）。
截至2007年6月30日止，公司总股本为8397.6684万股，其中国有法人持股2716.1834万股，其他内资持股266.0454万股，境内自然人持股4.2510万股，无限售条件股份5411.1886万股。
本财务报表于2007年8月22日经公司第六届董事会第十九次会议审议批准报出。
二、财务报表的编制基础
本公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照《企业会计准则——基本准则》和其他各项会计准则的规定进行确认和计量，在此基础上编制财务报表。
三、遵循企业会计准则的声明
本公司编制的财务报表符合《企业会计准则》的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、经营成果和现金流量等。
四、本公司采用的主要会计政策和会计估计
（一）会计制度
本公司在2007年以前执行旧《企业会计准则》和《企业会计制度》及其补充规定，从2007年1月1日起执行中国财政部于2006年2月15日颁布的修订后的中华人民共和国《企业会计准则—基本准则》和其他各项会计准则。本公司分析了《企业会计准则第38号―首次执行企业会计准则》第五条至第十九条规定对本公司2006年度利润表和2006年12月31日资产负债表的影响，按照追溯调整的原则，编制了调整后的利润表和可比期初的资产负债表，并将调整后的利润表作为可比期间的利润表进行列报。
（二）会计期间
自公历1月1日起至12月31日止。
（三）记账本位币
以人民币为记账本位币。
（四）记账基础和计价原则
会计核算以权责发生制为记账基础，除交易性金融资产、可供出售金融资产、符合条件的投资性房地产、非同一控制下的企业合并、具有商业性质的非货币性交易、债务重组、投资者投入的非货币性资产、交易性金融负债、衍生工具等以公允价值计价外，其余项目均以历史成本为计价原则。
（五）外币业务的核算
外币交易在初始确认时，采用交易当日的即期汇率将外币金额折算为记账本位币金额；在资产负债表日，按照下列规定对外币货币性项目和外币非货币性项目进行处理：
1、外币货币性项目，采用资产负债表日即期汇率折算。因资产负债表日即期汇率与初始确认时或者前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，计入当期损益。
2、以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记账本位币。
3、以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动处理，计入当期损益。
（六）外币会计报表的折算方法
以外币为本位币的子公司，在编制折合人民币会计报表时，采用现行汇率法，即所有资产、负债及损益类项目按照合并会计报表决算日的市场汇率折算为母公司记账本位币，所有者权益类项目除“未分配利润”项目外，均按照发生时的市场汇率折算为母公司本位币。由于折算汇率不同产生的折算差额，在折合人民币资产负债表所有者权益类设外币报表折算差额项目反映。
（七）现金等价物的确定标准
现金等价物是指本公司所持有的期限短（一般是指从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金且价值变动风险很小的投资。
（八）金融资产的核算
1、金融资产分类
金融资产分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（包括交易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产）、持有至到期投资、应收款项和可供出售金融资产四类。
2、金融资产的确认和计量
（1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产的股票、债券、基金，以及不作为有效套期工具的衍生工具，按照取得时的公允价值作为初始确认金额，相关的交易费用在发生时直接计入当期损益。支付的价款中包含已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息，单独确认为应收项目。
在持有以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产期间取得的利息或现金股利，确认为投资收益。资产负债表日，以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产按公允价值进行后续计量，其公允价值变动计入当期损益。
处置该金融资产时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值变动损益。
（2）持有至到期投资
持有至到期投资按取得时的公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。支付的价款中包含的已到付息期但尚未领取的债券利息，单独确认为应收项目。
持有至到期投资在持有期间按照摊余成本进行后续计量，按实际利率计算确认利息收入，计入投资收益。实际利率在取得持有至到期投资时确定，在该持有至到期投资预期存续期间或适用的更短期间内保持不变。实际利率与票面利率差别较小的，也可按票面利率计算利息收入，计入投资收益。
处置持有至到期投资时，将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益。
（3）应收款项
对外销售商品或提供劳务形成的应收债权，按从购货方应收的合同或协议价款作为初始确认金额。企业收回或处置应收款项时，将取得的价款与该应收款项账面价值之间的差额计入当期损益。
（4）可供出售金融资产
没有划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或持有至到期投资等金融资产的，归为此类。
可供出售金融资产按取得该金融资产的公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。支付的价款中包含的已到付息期但尚未领取的债券利息或已宣告但尚未发放的现金股利，单独确认为应收项目。
可供出售金融资产持有期间取得的利息或现金股利，计入投资收益。资产负债表日，可供出售金融资产以公允价值进行后续计量，且公允价值变动计入资本公积（其他资本公积）。
处置可供出售金融资产时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额，计入投资损益；同时，将原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出，计入投资损益。
（5）其他金融资产
在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本计量。
其他金融资产按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。
3、金融资产公允价值的确定
（1）存在活跃市场的金融资产，将活跃市场中的报价确定为公允价值；
（2）金融资产不存在活跃市场的，采用估值技术确定公允价值。采用估值技术得出的结果，反映估值日在公平交易中可能采用的交易价格。
4、金融资产的减值损失
在资产负债表日对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产的账面价值进行检查，有客观证据表明该金融资产发生减值的，计提减值准备。
（1）金融资产发生减值的客观证据包括下列各项：
①发行方或债务人发生严重财务困难；
②债务人违反了合同条款，如偿付利息或本金发生违约或逾期等；；
③债权人出于经济或法律等方面因素的考虑，对发生财务困难的债务人作出让步；
④债务人很可能倒闭或进行其他财务重组；
⑤因发行方发生重大财务困难，该金融资产无法在活跃市场继续交易；
⑥债务人经营所处的技术、市场、经济或法律环境等发生重大不利变化，使对权益工具的投资可能无法收回投资成本；
⑦权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌；
⑧无法辨认一组金融资产中的某项资产的现金流量是否已经减少，但根据公开的数据对其总体评价后发现，该组金融资产自初始确认以来的预计未来现金流量确已减少且可计量；
⑨其他表明金融资产发生减值的客观情形。
（2）金融资产减值损失的确认与计量
①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产不需要进行减值测试。
②以摊余成本计量的金融资产发生减值时，将该金融资产的账面价值减记至预计未来现金现值，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益。
③应收款项减值损失的计量：资产负债表日对应收款项（包括应收账款和其他应收款）进行减值测试，计提坏账准备。对于单项金额重大（100万元以上）的应收款项，单独进行减值测试，如有客观证据表明其发生了减值的，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失，计提坏账准备。
对于单项金额非重大的应收款项以及经单独测试后未减值的单项金额重大的应收款项，按照账龄分析法计提坏账准备，分账龄按比例提取一般性坏账准备，计入当期损益。
各账龄计提坏账准备比例如下：
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
账龄 计提比例
1年以内 1%
1—2年 5%
2—3年 30%
3—4年 60%
4年以上 100%
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
④可供出售的金融资产减值的判断：若该项金融资产公允价值出现持续下降，且其下降属于非暂时性的，则可认定该项金融资产发生了减值。
（3）金融资产发生减值准备的转回
本公司对以摊余成本计量的金融资产确认减值损失后，如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的损失予以转回，计入当期损益。但是，转回后的账面价值不能超过假定不计提减值准备情况下该金融资产在转回日的摊余成本。
5、金融资产转移
本公司于将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方，或已放弃对该金融资产的控制时，终止确认该金融资产。
（九）存货核算方法
1、存货的分类
本公司存货分为：非开发产品和房地产开发产品。非开发产品包括原材料、在产品、产成品及库存商品（含受托代销商品、委托代销商品）、委托加工物资、发出商品、周转材料（含低值易耗品、包装物、模板、脚手架等）、消耗性生物资产等；房地产开发产品包括已完工开发产品、在建开发产品、出租开发产品和拟开发的土地、周转房等。
2、存货的计价
本公司存货按实际成本计价，除在产品采用实地盘存制外，其他存货采用永续盘存制确定存货数量。购入并已验收入库原材料、辅助材料在取得时以实际成本计价，发出时按加权平均法计价，产成品发出时亦按加权平均法计价。低值易耗品在领用时一次摊销。
3、存货跌价准备的确认标准及计提方法
在资产负债表日，存货按成本与可变现净值孰低法计量。按单个存货项目的成本高于可变现净值的差额提取存货跌价准备。预计的存货跌价损失计入当期损益。
不同类别存货可变现净值的确定依据：
（1）本公司的产品、商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值。
（2）本公司需要加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值。
（3）在资产负债表日，同一项存货中一部分有合同约定价格、其他部分不存在合同约定价格的，分别确定其可变现净值，并与其相对应的成本进行比较，分别确定存货跌价准备的计提和转回的金额。
（十）长期股权投资核算方法
1、长期股权投资的初始计量
（1）同一控制下的企业合并，合并方以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
合并方以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。按照发行股份的面值总额作为股本，长期股权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
（2）非同一控制下的企业合并，长期股权投资成本为购买方在购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。公允价值与其账面价值的差额，计入当期损益。
购买方对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉。
购买方对合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核； 经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。
（3）除企业合并形成的长期股权投资以外，其他方式取得的长期股权投资，按照下列规定确定其初始投资成本：
①以支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。初始投资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出。
②以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。
③投资者投入的长期股权投资，按照投资合同或协议约定的价值作为初始投资成本，但合同或协议约定价值不公允的除外。
④通过非货币性资产交换取得长期股权投资如该项交换具有商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能够可靠地计量，以公允价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的成本，公允价值与换出资产账面价值的差额计入当期损益。如该项交换不具有商业实质或换入资产或换出资产的公允价值不能够可靠地计量，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入的长期股权投资成本，不确认损益。
⑤通过债务重组取得的长期股权投资的成本按其公允价值入账，重组债权的账面余额与受让的非现金资产的公允价值之间的差额冲减减值准备，减值准备不足以冲减的部分，计入当期损益。
2、长期股权投资的后续计量及收益确认方法
（1）长期股权投资的核算方法
①能够对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算。编制合并财务报表时按照权益法进行调整。
②对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资采用权益法核算。
③对被投资单位不具有共同控制或重大影响，并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资采用成本法核算。
（2）长期股权投资的后续计量及收益确认方法
采用成本法核算的长期股权投资按照初始投资成本计价。追加或收回投资调整长期股权投资的成本。被投资单位宣告分派的现金股利或利润，确认为当期投资收益。确认投资收益，仅限于被投资单位接受投资后产生的累积净利润的分配额，所获得的利润或现金股利超过上述数额的部分作为初始投资成本的收回。
采用权益法核算的长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；长期股权投资的初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。取得长期股权投资后，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益的份额，确认投资损益并调整长期股权投资的账面价值。按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应分得的部分，相应减少长期股权投资的账面价值。
对于被投资单位除净损益以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。
3、具有共同控制、重大影响的确定依据
（1）共同控制是指按照合同约定对某项经济活动所共同控制，仅在与该项经济活动相关的重要财务和经营决策需要分享控制权的投资方一致同意时存在。
（2）重大影响是指对一个企业的财务和经营决策有参与的权利，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。
（3）在确定能否对被投资单位实施控制或施加重大影响时，同时考虑本公司和其他方持有的被投资单位当期可转换债券、当期可执行认股权证等潜在表决权因素。
（十一）投资性房地产
投资性房地产，是指为了赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产。主要包括：已出租的土地使用权；持有并准备增值后转让的土地使用权；已出租的建筑物。
本公司的投资性房产采用公允价值计量。采用公允价值模式计量的投资性房地产，应当同时满足下列条件：投资性房地产所在地有活跃的房地产交易市场；企业能够从活跃的房地产交易市场上取得同类或类似房地产的市场价格及其他相关信息，从而对投资性房地产的公允价值做出合理的估计。
1、投资性房地产按照成本进行初始计量：
（1）外购投资性房地产的成本，包括购买价款、相关税费和可直接归属于该资产的其他支出。
（2）自行建造投资性房地产的成本，由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成。
（3）将作为存货的房地产、自用建筑物等转换为投资性房地产按转换日的公允价值计量。
以其他方式取得的投资性房地产的成本，按照相关会计准则的规定确定。
2、后续计量
与投资性房地产有关的后续支出，如与该投资性房地产有关的经济利益很可能流入企业且该投资性房地产的成本能够可靠地计量，则计入投资性房地产成本；否则在发生时计入当期损益。本公司应当在资产负债表日采用公允价值模式对投资性房地产进行后续计量，公允价值与原账面价值之间的差额计入当期损益。
已经用公允价值计量的投资性房地产，不得从公允价值模型转为成本模型。
（十二）固定资产的分类、计量和折旧
1、固定资产分类
本公司固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的、使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产分类为房屋及建筑物、运输设备、机器设备、电子设备、办公家具、工具器具等。
2、固定资产的计量和折旧
本公司固定资产按照成本进行初始计量。固定资产的折旧采用平均年限法计算，并按固定资产的类别、估计经济使用年限和预计残值（原值的5%）确定其折旧率如下：
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类别 预计使用年限 年折旧率 预计净残值率
房屋及建筑物 10-40年 9.500--2.375% 5.00%
装修费 5年 20.00% 0.00%
运输设备 8年 11.88% 5.00%
机器设备 5-15年 19.000--6.334% 5.00%
电子设备 5年 19.00% 5.00%
办公家具 5年 19.00% 5.00%
工具、器具 5年 19.00% 5.00%
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本公司于每年年度终了，对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，预计数与原先估计数有差异的，调整原先估计数，并按会计估计变更处理。
3、固定资产后续支出
固定资产的后续支出，如与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业且该固定资产的成本能够可靠地计量，则计入固定资产成本，如有被替换的部分，扣除其账面价值；否则，在发生时计入当期损益。
4、融资租入固定资产的确认、计量和折旧方法。
（1）融资租入固定资产的确认
本公司对符合下列一项或数项标准的，认定为融资租入固定资产：
①在租赁期届满时，租赁资产的所有权转移给本公司。
②本公司有购买租赁资产的选择权。
③即使资产的所有权不转移，但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分。
④本公司在租赁开始日的最低租赁付款额现值，几乎相当于租赁开始日的租赁资产公允价值。
⑤租赁资产性质特殊，如果不作较大改造，只有本公司才能使用。
（2）融资租入固定资产的计量
本公司融资租入的固定资产，按租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认融资费用；在租入资产过程中发生的可归属租赁资产的初始直接费用，亦计入租入资产价值。
（3）融资租入固定资产的折旧方法
本公司融资租入的固定资产，能够合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的，在租赁资产尚可使用年限内计提折旧；无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期间内计提折旧。
（十三）在建工程的核算
在建工程指兴建中的厂房与设备及其他固定资产，按实际成本计量，其中包括直接建造及安装成本，以及于兴建、安装及测试期间的有关借款利息支出及外汇汇兑损益。在建工程在达到预定可使用状态时，确认固定资产，并截止利息资本化。
（十四）无形资产的确认与计量
1、无形资产的计量
无形资产包括专利技术、非专利技术、商标权、土地使用权等。无形资产按照实际成本进行初始计量。无形资产于取得时分析判断其使用寿命，使用寿命有限的无形资产，其应摊销金额在使用寿命内系统合理摊销。
每年年度终了，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核，与以前估计不同的，调整原先估计数，并按会计估计变更处理。
2、研究阶段支出和开发阶段支出的划分标准：
（1）研究阶段支出是指为获得并理解新的科学或技术知识而进行的独创性的有计划调查所发生的支出。
对涉及本公司产品的研究成果或其他知识的应用研究、评价和最终选择等进行的研究活动，对本公司生产产品所涉及的材料、设备、工序、系统等进行的研究活动，新的或经改进的材料、设备、产品、工序、系统的试制、设计、评价和最终选择等进行的研究活动，上述研究活动所发生的支出划入本公司内部研究项目的研究阶段支出，于发生时计入当期损益。
（2）开发阶段支出是在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等过程中所发生的开发支出。
本公司将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，在此进行生产前或使用前的原型和模型的设计、建造和测试，以及不具有商业性生产经济规模的试生产设施的设计、建造和运营等开发活动所发生的支出划入本公司内部研究项目的开发阶段支出，该等支出同时满足下列条件时才确认为无形资产，否则计入当期损益：
①完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
②具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
③无形资产产生经济利益方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场；
④有足够的技术、财务资源和其他资源条件支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；
⑤归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠计量。
（十五）其他资产核算方法
其他资产按实际发生额计价。开办费在公司开始生产经营当月一次性计入当月损益；长期待摊费用在受益期内平均摊销。
（十六）长期股权投资、固定资产、在建工程、无形资产等资产减值准备的计提
1、在资产负债表日，本公司对长期股权投资、固定资产、在建工程、无形资产的账面价值进行检查，有迹象表明上述资产发生减值的，先估计其可收回金额。可收回金额根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。资产可收回金额低于其账面价值的，将资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为损失，记入当期损益。资产减值损失一经确认，在以后会计期间不得转回。
2、当有迹象表明一项资产发生减值的，本公司一般以单项资产为基础估计其可收回金额。难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。在认定资产组时，以资产组产生的主要现金流入是否独立于其他资产或者资产组的现金流入为依据。同时，考虑公司管理生产经营活动的方式和对资产的持续使用或者处置的决策方式等。但认定的资产组不得大于公司所确定的报告分部。
3、下列迹象表明资产可能发生了减值：
（1）资产的市价当期大幅度下跌，其跌幅明显高于因时间的推移或者正常使用而预计的下跌。
（2）企业经营所处的经济、技术或者法律等环境以及资产所处的市场在当期或者将在近期发生重大变化，从而对企业产生不利影响。
（3）市场利率或者其他市场投资报酬率在当期已经提高，从而影响企业计算资产预计未来现金流量现值的折现率，导致资产可收回金额大幅度降低。
（4）有证据表明资产已经陈旧过时或者其实体已经损坏。
（5）资产已经或者将被闲置、终止使用或者计划提前处置。
（6）企业内部报告的证据表明资产的经济绩效已经低于或者将低于预期，如资产所创造的净现金流量或者实现的营业利润（或者亏损）远远低于（或者高于）预计金额等。
（7）其他表明资产可能已经发生减值的迹象。
（十七）借款费用的资本化
1、借款费用资本化的确认原则
因购建固定资产借入专门借款而发生的利息、折价或溢价的摊销和汇兑差额，在符合资本化期间和资本化金额的条件下予以资本化，计入该项资产的成本；其他借款利息、折价或溢价的摊销和汇兑差额，于发生当期确认为费用。因安排专门借款而发生的辅助费用，属于在所购建固定资产达到预定可使用状态之前发生的，在发生时予以资本化，若辅助费用的金额较小，于发生当期确认为费用；其他辅助费用于发生当期确认为费用。
2、借款费用资本化期间
（1）开始资本化：当以下三个条件同时具备时，因专门借款而发生的利息、折价或溢价的摊销和汇兑差额开始资本化：
①资产支出已经发生；
②借款费用已经发生；
③为使资产达到预定可使用状态所必要的购建活动已经开始。
（2）暂停资本化：若固定资产的购建活动发生非正常中断，并且中断时间连续超过3个月，暂停借款费用的资本化，将其确认为当期费用，直至资产的购建活动重新开始。
（3）停止资本化：当所购建的固定资产达到预定可使用状态时，停止其借款费用的资本化。
3、借款费用资本化金额
（1）专门借款利息的资本化金额以专门借款当期实际发生的利息费用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或者进行暂时性投资取得的投资收益后的金额确定。
（2）为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予以资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。一般借款的加权平均利率计算：
一般借款加权平均利率＝一般借款当期实际发生的利息之和÷一般借款本金加权平均数
（十八）销售商品、提供劳务及让渡资产使用权等交易的收入确认方法
1、商品销售
销售商品收入同时满足下列条件的，予以确认：
（1）企业已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方；
（2）企业既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；
（3）收入的金额能够可靠地计量；
（4）相关的经济利益很可能流入企业；
（5）相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量。
2、 提供劳务(不包括长期合同)
在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的，应当采用完工百分比法确认提供劳务收入。提供劳务交易的结果能够可靠估计，是指同时满足下列条件：
（1）收入的金额能够可靠地计量；
（2）相关的经济利益很可能流入企业；
（3）交易的完工进度能够可靠地确定；
（4）交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量。
对劳务的开始和完成分属不同的会计年度，在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下，本公司在资产负债表日按完工百分比法确认收入。
在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的，分别下列情况处理：
（1）已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入，并按相同金额结转劳务成本；
（2）已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，应当将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认提供劳务收入。
3、让渡资产使用权
与资产使用权让渡相关的经济利益能够流入及收入的金额能够可靠地计量时，本公司确认收入。
（十九）政府补助
政府补助包括财政拨款、财政贴息、税收返还和无偿划拨非货币性资产。本公司收到的与资产相关的政府补助，确认为递延收益，自相关资产达到预定可使用状态时起，在该资产使用寿命内平均计入各期损益。相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将递延收益余额一次性转入资产处置当期的损益。收到的与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，在确认相关费用的期间计入当期损益；用于补偿已经发生的相关费用或损失的，取得时直接计入当期损益。
（二十）所得税的会计处理方法
本公司所得税的会计处理采用资产负债表债务法。
1、递延所得税资产的确认
（1）本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认由可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。但是同时具有下列特征的交易中因资产或负债的初始确认所产生的递延所得税资产不予确认：
①该项交易不是企业合并；
②交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额(或可抵扣亏损)。
（2）本公司对与子公司、联营公司及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列条件的，确认相应的递延所得税资产：
①暂时性差异在可预见的未来很可能转回；
②未来很可能获得用来抵扣暂时性差异的应纳税所得额。
在资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，应当减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，本公司以原减记的金额为限，予以转回。
（3）本公司对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。
2、递延所得税负债的确认
除下列情况产生的递延所得税负债以外，本公司确认所有应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债：
（1）商誉的初始确认；
（2）同时满足具有下列特征的交易中产生的资产或负债的初始确认：
①该项交易不是企业合并；
②交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额(或可抵扣亏损)。
（3）本公司对与子公司、联营公司及合营企业投资产生相关的应纳税暂时性差异，同时满足下列条件的：
①投资企业能够控制暂时性差异的转回的时间；
②该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。
（3）所得税费用计量
本公司将当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益，但不包括下列情况产生的所得税：
①企业合并；
②直接在所有者权益中确认的交易或事项。
（二十一）合并会计报表的编制方法
合并会计报表原则
合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。
编制方法
合并财务报表以母公司和子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，按照权益法调整母公司对子公司的长期股权投资后编制。合并时抵销母公司与子公司、子公司相互之间发生的内部交易对合并财务报表的影响，并计算少数股东权益后，由母公司合并编制。
五、税项
本公司执行的主要税种、税率如下：
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税项 计税基础 税率
增值税 销售收入 17%
营业税 应税劳务收入、转让无形资产及销售不动产收入 5%
城市维护建设税 应纳增值税及营业税额 1%、7%
教育费附加 应纳增值税及营业税额 3%
企业所得税 应纳税所得额 33%、15%
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六、会计政策、会计估计变更、会计差错或合并财务报表范围变化的影响
1、本公司2007年1月1日起执行新《企业会计准则》。公司根据新《企业会计准则》的规定，对会计政策进行了相应修改；公司在编制比较财务报表时，根据《公开发行证券的公司信息披露规范问答第7号——新旧会计准测过渡期间比较财务会计信息的编制和披露》的要求，将《企业会计准则第38号——首次执行企业会计准则》第五条至第十九条规定的追溯调整事项对上年度同期利润表和可比期初资产负债表进行了调整，同时按《企业会计准则第38号——首次执行企业会计准则》第二十一条规定对财务报表项目比较数据的列报进行了调整，调整年初归属于母公司股东权益-7,663,945.27元，调整2006年归属于母公司股东净利润556,779.62元，其中2006年1-6月归属于母公司股东净利润458,171.09元。
2、本公司2007 年1-6 月会计政策、会计估计、会计差错无变化。
3、本公司2007 年1-6 月合并范围无变化。
七、企业合并及合并财务报表
纳入合并财务报表范围的子公司情况：
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注册资本 拥有股权 是否
公司名称 注册地 (万元) 直接 间接 主营业务 合并
山东北大高科华泰制药有 蓬莱市 4,000 70% 生产、销售冻干粉剂，小容 是
限公司(以下简称山东华泰 量注射剂
公司)
武汉北大高科软件有限公 武汉市 290 60% 计算机、电子技术及产品的 是
司(以下简称武汉软件公司 开发、研制、技术服务；计
) 算机、电子元器件零售兼批
发；信息咨询中介服务
深圳北大高科五洲医药有 深圳市 300 40% 60% 中药材（收购）、中成药、 是
限公司（简称五洲医药公 中药饮片、化学原料药、化
司） 学药制剂、抗生素、生化药
品、治疗诊断性生物制品的
销售等
北京国农置业有限公司（ 北京市 2400 99% 房地产开发、销售等 是
简称北京国农公司）
北京国农物业管理有限公 北京市 300 80% 物业管理等 是
司
江苏国农置业有限公司 江苏海 2000 60% 房地产开发、物业管理；商 是
门 品商品信息咨询；批发零售
建材
江苏国农农业科技有限公 江苏海 600 80% 农业高新技术推广、农业高 是
司 门 新技术信息咨询等
北京国农资环科技开发有 北京市 100 100% 自主选择经营项目开展经营 是
限公司 活动
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本公司对山东华泰公司投资比例为70%，山东华泰公司持有五洲医药公司60%的股权，同时本公司持有五洲医药公司40%的股权。
本公司对北京国农公司投资比例为99％，北京国农公司持有江苏国农置业有限公司60%的股权、持有江苏国农农业科技有限公司80%的股权、持有北京国农物业管理有限公司80%的股权、持有北京国农资环科技开发有限公司100%的股权。江苏国农置业有限公司尚处于房地产开发准备阶段，江苏国农农业科技有限公司、北京国农资环科技开发有限公司尚未开始营业。
八、合并财务报表主要项目注释（金额单位：人民币元）
1.货币资金
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2007-6-30 期初数
项目 原币 折合人民币 原币 折合人民币
现金 RMB 185,202.38 185,202.38 RMB 85,484.74 85,484.74
HKD HKD
小计 185,202.38 185,202.38 85,484.74 85,484.74
银行存款 RMB 65,146,917.12 65,146,917.12 RMB 53,492,525.29 53,492,525.29
HKD HKD
USD USD
小计 65,146,917.12 65,146,917.12 53,492,525.29 53,492,525.29
其他货币资金 RMB RMB 1,840,000.00 1,840,000.00
小计 1,840,000.00 1,840,000.00
合计 65,332,119.50 65,332,119.50 55,418,010.03 55,418,010.03
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期末余额比年初增加9,914,109.47 元（17.89%），主要是由于子公司山东华泰公司于2007年4月13日收回蓬莱市仙阁总公司归还的合作购地款2600万元的影响。
2、应收票据
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票据种类 2007-6-30 期初数
银行承兑汇票 250,000.00 58,450.90
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期末票据贴现到期情况：
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票据种类 金额 贴现 出票日期 到期日
银行承兑汇票 150,000.00 未贴现 07.01.31 07.07.31
银行承兑汇票 100,000.00 未贴现 07.04.25 07.10.25
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3、应收账款
（1）、按账龄划分
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2007-6-30
账龄 金额 比例 坏账准备 净额
1年以内 1,282,046.80 11.68% 62,136.06 1,219,910.74
1-2年 1,697,352.30 15.47% 46,342.45 1,651,009.85
2-3年 1,409,461.70 12.84% 338,797.40 1,070,664.31
3年以上 6,585,900.46 60.01% 3,796,740.29 2,789,160.17
合计 10,974,761.26 100.00% 4,244,016.19 6,730,745.07
期初
账龄 金额 比例 坏账准备 净额
1年以内 10,381,316.81 42.45% 115,228.07 10,266,088.74
1-2年 1,342,735.58 5.49% 67,396.28 1,275,339.30
2-3年 3,701,360.91 15.14% 1,096,628.79 2,604,732.12
3年以上 9,027,107.26 36.92% 7,136,264.36 1,890,842.90
合计 24,452,520.56 100.00% 8,415,517.50 16,037,003.06
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（2）、按客户类别划分
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2007-6-30
客户 金额 比例 坏账准备 净额
生物医药 7,394,792.26 67.38% 3,626,053.24 3,768,739.02
房地产
工程技术及服务 3,579,969.00 32.62% 617,962.95 2,962,006.05
合计 10,974,761.26 100.00% 4,244,016.19 6,730,745.07
期初
客户 金额 比例 坏账准备 净额
生物医药 16,426,851.55 67.18% 3,497,554.55 12,929,297.01
房地产
工程技术及服务 8,025,669.00 32.82% 4,917,962.95 3,107,706.05
合计 24,452,520.55 100.00% 8,415,517.50 16,037,003.06
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①、期末余额比年初减少13,477,759.30元（55.12%），主要是子公司山东华泰公司回收辽宁诺康货款6,800,000.00元和公司本部核销上海创基投资发展公司4,300,000.00元应收账款所致。
②、公司本部于本期根据董事会决议核销了对上海创基投资发展公司4,300,000.00元的应收账款，同时转出了对应的特别坏账准备4,300,000.00元。
③、本公司无单项金额重大的应收款项（单项金额重大是指单笔金额在100万元以上的应收账款），亦无持有本公司5%(含5%)以上股份表决权的股东单位款项。
④、期末应收账款前5名欠款单位欠款2,218,160.80元，占期末应收账款余额20.21％。明细如下：
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客户名 欠款余额 占应收账款余额（%） 欠款时间 欠款内容
1）、广东省公安厅 788,000.00 7.18% 2006年 货款
2）、东莞智城公司 534,319.00 4.87% 2007年 货款
3）、公安部法制局 534,000.00 4.87% 2006年 货款
4）、安徽华源医药公司 219,985.00 2.00% 2007年 货款
5）、山东华天医药公司 141,856.80 1.29% 2006年 货款
合计 2,218,160.80 20.21%
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4、预付账款
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账龄 2007-06-30 期初数
金额 比例 金额 比例
1年以内 3,586,629.21 95.56% 8,369,734.27 98.01%
1-2年 165,350.00 4.41% 170,300.00 1.99%
2-3年 1,150.00 0.03%
3年以上
合计 3,753,129.21 100.00% 8,540,034.27 100.00%
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
（1）、预付账款较年初下降4,786,905.06元（56.05%），主要是由于子公司北京国农公司回收技术服务款所致。
（2）、预付账款期末余额中无持有本公司5%(含5%)以上股份表决权的股东单位款项。
（3）、期末预付账款前5名欠款单位欠款2,509,058.45元，占期末预付账款余额66.85%。明细如下：
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客户名 欠款余额 占预付账款（ 欠款时间 欠款内容
%）
1)、北京东方畅想建筑设计有限公司 1,000,000.00 26.64% 2006年 设计费
2)、北京中农大地科技发展公司 450,000.00 11.99% 2007年 房租费
3)、上海江宁市政工程有限公司 410,258.45 10.93% 2007年 工程款
4)、上海东富龙科技公司 348,800.00 9.29% 2007年 设备款
5)、青岛同合空调设备有限公司 300,000.00 7.99% 2007年 设备款
合计 2,509,058.45 66.85%
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5、其他应收款
（1）、按账龄划分
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2007-6-30
账龄 金额 比例 坏账准备 净额
1年以内 17,778,155.45 65.50% 530,780.53 17,247,374.92
1-2年 3,587,202.36 13.22% 58,574.41 3,528,627.95
2-3年 3,201,420.33 11.80% 126,108.145 3,075,312.19
3年以上 2,574,032.06 9.48% 1,825,356.578 748,675.48
合计 27,140,810.20 100.00% 2,540,819.66 24,599,990.54
期初
账龄 金额 比例 坏账准备 净额
1年以内 42,534,039.45 86.29% 454,894.55 42,079,144.90
1-2年 3,348,708.35 6.79% 171,997.26 3,176,711.09
2-3年 433,991.69 0.88% 129,963.99 304,027.70
3年以上 2,973,273.10 6.03% 1,783,963.86 1,189,309.24
合计 49,290,012.59 100.00% 2,540,819.66 46,749,192.93
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①、期末余额较年初下降 22,890,730.68元（46.44%），主要是由于子公司山东华泰公司于2007年4月13日收回蓬莱市仙阁总公司归还的合作购地款2,600万元所致。
②、其他应收款期末余额中深圳中农大科技投资公司1,248,875.40元，属于持有本公司5%(含5%)以上股份表决权的股东单位的欠款。
③、对于单项金额重大的其他应收款（单项金额重大是指其他应收款单笔金额在30万元以上），经减值测试后按账龄计提一般坏账准备，未计提特别坏账准备。
④、期末其他应收款前5名欠款单位欠款22,413,317.21元，占期末应收账款余额84.90%％。明细如下：
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客户名 欠款余额 占比（%） 欠款时间 欠款内容
1）、东方风景园林 12,200,000.00 44.95% 2007年 往来借款
2）、北京北大高科指纹 3,546,981.07 13.07% 2006年 往来借款
3）、北大方正指纹 2,500,000.00 9.21% 2005年 往来借款
4）、中国农业大学 2,917,460.74 10.75% 2007年 垫付工程款
5）、中农大科技投资 1,248,875.40 4.60% 2006年 垫付费用
合计 22,413,317.21 82.58%
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上表中“中农大科技投资公司”、“中国农业大学”分别为持有本公司5%(含5%)以上股份表决权的股东单位、实际控制人，其欠款分别系公司垫付的股改费用、工程垫款，目前尚未结算。
6、存货及存货跌价准备
（1）、存货
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项目 期初 本期增加数 本期减少数 2007年6月30日
原材料 391,663.62 5,897,572.39 4,971,767.43 1,317,468.58
在产品 662,486.56 10,173,219.78 10,245,235.73 590,470.61
产成品及库存商品 3,655,782.21 21,998,995.10 19,622,291.60 6,032,485.71
委托加工物资 -
发出商品 -
周转材料 380,762.70 1,649,022.20 1,892,092.98 137,691.92
消耗性生物资产 -
建造合同形成的资产 -
开发成本 19,989,597.82 414,536.92 2,083.76 20,402,050.98
合计 25,080,292.91 40,133,346.39 36,733,471.50 28,480,167.80
减：存货跌价准备 2,094,401.91 2,094,401.91
存货净值合计 22,985,891.00 26,385,765.89
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（2）、存货跌价准备
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项目 期初 本期增加 本期减少 2007-6-30
转回 转销
原材料
在产品
产成品及库存商品 2,094,401.91 2,094,401.91
委托加工物资
发出商品
周转材料
消耗性生物资产
建造合同形成的资产
其他
合计 2,094,401.91 - - - 2,094,401.91
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①、期末余额比年初增加3,399,874.89元（13.56%），主要是子公司山东华泰公司为停产检修后重新生产而备货所致。
②、期末存货中“在建开发成本”项20,402,050.98元，系子公司江苏国农置业公司在江苏海门市开发的住宅项目，该项目尚处于开发初期。
③、库存商品的跌价准备因子公司五洲医药公司部分药品已过有效期，故全额计提存货跌价准备2,094,401.91元。
④、存货成本中无利息资本化金额。
⑤、本期向前五名供应商采购的成本总额5,845,851.19 元，占公司全部采购成本的57.64%。
7、固定资产及累计折旧
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类别 期初 本期增加 本期减少 2007-6-30
一、固定资产原值:
房屋建筑物 21,813,233.66 0.00 21,813,233.66
运输设备 3,359,553.00 0.00 3,359,553.00
机器设备 21,593,751.28 48,000.00 21,641,751.28
电子及其他设备 7,676,176.85 116,650.00 7,792,826.85
经营租赁固定资产改良 0.00
合计 54,442,714.79 164,650.00 54,607,364.79
二、累计折旧：
房屋建筑物 4,652,300.95 508,535.88 5,160,836.83
运输设备 932,066.60 138,756.24 1,070,822.84
机器设备 9,826,904.61 1,002,452.28 10,829,356.89
电子及其他设备 5,126,570.73 315,193.79 5,441,764.52
经营租赁固定资产改良
合计 20,537,842.89 1,964,938.19 22,502,781.08
三、固定资产减值准备
房屋建筑物
运输设备
机器设备
电子及其他设备
经营租赁固定资产改良
合计
四、固定资产账面价值:
房屋建筑物 17,160,932.71 -508,535.88 16,652,396.83
运输设备 2,427,486.40 -138,756.24 2,288,730.16
机器设备 11,766,846.67 -954,452.28 10,812,394.39
电子及其他设备 2,549,606.12 -198,543.79 2,351,062.33
经营租赁固定资产改良
合计 33,904,871.90 -1,800,288.19 32,104,583.71
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（1）、本公司子公司山东华泰公司用房屋、土地抵押给中国农业银行山东省分行获取1,150万元人民币贷款和500万元银行承兑汇票额度。
（2）、本公司之子公司山东华泰公司位于蓬莱市东关路25号的国有土地使用权证及房屋所有权证未办理更名手续，所有权人仍为蓬莱华泰制药有限公司。
（3）、期末不存在固定资产账面价值低于可收回金额的情况，故无须计提固定资产减值准备。
8、在建工程
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工程项目名称 期初数 本期增加 其他减少 2007-06-30 资金来源
车间改建 7,993.00 233,596.85 239,489.85 自有资金
自行车场 77,716.80 5,000.00 82,716.80 自有资金
浓缩罐 2,632.50 2,632.50 自有资金
冷水机组 5,457.50 5,457.50 自有资金
合计 85,709.80 246,686.85 - 332,396.65 -
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（1）、在建工程余额中无资本化利息。
（2）、期末不存在在建工程账面价值低于可收回净值的情况，，故无须计提在建工程减值准备。
9、无形资产
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类别 原始金额 期初数 本期增加 本期减少 2007-6-30
一、原价合计 15,457,805.65 12,234,831.82 13,000.00 - 12,247,831.82
1.专利权 -
2.非专利技术 3,140,000.00 1,020,000.00 1,020,000.00
3.商标权 -
4.著作权 -
5.土地使用权 12,116,205.65 11,195,031.82 11,195,031.82
6.商品软件 201,600.00 19,800.00 13,000.00 32,800.00
7.其他 -
二、摊销合计 - - 85,455.60 - 85,455.60
1.专利权 - -
2.非专利技术 20,000.00 20,000.00
3.商标权 -
4.著作权 -
5.土地使用权 62,205.60 62,205.60
6.商品软件 3,250.00 3,250.00
7.其他 -
三、减值准备 - - - - -
1.专利权 -
2.非专利技术 -
3.商标权 -
4.著作权 -
5.土地使用权 -
6.商品软件 -
7.其他 -
账面价值合计 15,457,805.65 12,234,831.82 9,750.00 82,205.60 12,162,376.22
1.专利权 - - - - -
2.非专利技术 3,140,000.00 1,020,000.00 - 20,000.00 1,000,000.00
3.商标权 - - - - -
4.著作权 - - - - -
5.土地使用权 12,116,205.65 11,195,031.82 - 62,205.60 11,132,826.22
6.商品软件 201,600.00 19,800.00 9,750.00 - 29,550.00
7.其他 - - - - -
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（1）、土地使用权的期末余值为：
①、子公司山东华泰公司位于蓬莱市海市路1号的国有土地使用权，面积16,600平方米，摊余价值 1,533,862.14元，受益期2002年4月18日至2019年12月6日。
②、子公司江苏国农农业科技公司购入的位于海门市海永乡永龙沙良种场东西场大队的农用地，面积665,399平方米，价值9,598,964.08元，该土地使用权受益期至2035年9月22日。
（2）、非专利技术的期末余值为：
①、子公司山东华泰公司自行研发新药艾西酞普兰制备技术支出440,000.00元。
②、子公司五洲医药公司外购谷氨酸诺氟沙星制备技术560,000.00元的摊余价值。
（3）、报告期内无应计提减值准备的情况。
10、商誉
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项目 期初数 本期增加 本期减少 2007-06-30
股权投资差额 1,023,458.42 1,023,458.42
减：减值准备 409,921.68 409,921.68
股权投资差额余额 613,536.74 613,536.74
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（1）、根据2007年1月1日执行的新会计准则,公司将投资额超过子公司净资产的差额作为商誉列示。
（2）、由于公司投资的子公司武汉软件公司因资不抵债，公司根据新准则计提商誉减值准备。
11、长期待摊费用
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项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额
本年摊销 本年转出
办公室装修费 61,041.58 13,080.34 47,961.24
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办公室装修费剩余摊销期限为22个月。
12、资产减值准备
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项目 期初数 本期转销额 2007-6-30
一、坏账准备 10,956,337.16 4,171,501.30 6,784,835.86
二、存货跌价准备 2,094,401.91 2,094,401.91
三、可供出售金融资产减值准备
四、持有至到期投资减值准备
五、长期股权投资减值准备
六、投资性房地产减值准备
七、固定资产减值准备
八、工程物资减值准备
九、在建工程减值准备
十、生产性生物资产减值准备
其中：成熟生产性生物资产减值准备
十一、无形资产减值准备
十二、商誉减值准备
十三、其他
合计 13,050,739.07 4,171,501.30 8,879,237.77
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13、短期借款
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2007-6-30 期初数
借款类别 原币 折合人民币 原币 折合人民币
银行借款 19,500,000.00 19,500,000.00 24,400,000.00 24,400,000.00
其中：信用
抵押 11,500,000.00 11,500,000.00 16,400,000.00 16,400,000.00
质押
担保 8,000,000.00 8,000,000.00 8,000,000.00 8,000,000.00
其他单位借款
合计 19,500,000.00 19,500,000.00 24,400,000.00 24,400,000.00
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（1）、期末余额较年初减少4,900,000.00元（20.08％），系子公司山东华泰公司归还借款所致。
（2）、期末余额无逾期情况。贷款利率为基准利率上浮30%（年息8.541%）。
14、应付票据
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票据种类 2007-6-30 期初数
银行承兑汇票 1,600,000.00 -
合计 1,600,000.00 -
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（1）、期末余额较年初增加1,600,000.00元，是子公司山东华泰公司签发的期限为6个月的银行承兑汇票。
（2）、期末余额未逾期，到期日为2007年10月16日。
（2）、期末余额中无持有公司5%（含5%）以上股份表决权的股东单位的款项。
15、应付账款
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项目 2007-6-30 期初数
原辅料包材款 4,085,362.83 2,178,854.41
设备工程款 603,783.30 731,483.30
其他 92,078.00 81,056.00
合计 4,781,224.13 2,991,393.71
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（1）、应付账款期末余额较年初增长59.83%，主要是子公司山东华泰公司期末停产检修期间为恢复生产而批量采购的分期未付款。
（2）、期末余额中前五名金额合计2,051,441.00元元，占总额42.90%。
（3）、期末余额中无持有本公司5%(含5%)以上股份表决权的股东单位的款项。
16、预收账款
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项目 2007-6-30 期初数
货款 3,375,785.57 1,390,775.95
往来款 7,560,000.00
代办费 271,267.00 513,600.00
其他 22,000.00 204,000.00
合计 3,669,052.57 9,668,375.95
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（1）、期末余额较年初下降5,999,323.38元（62.05%），主要是公司退还碑店建筑企业公司合同款7,560,000.00元所致。
（2）、期末余额中无持有本公司5%(含5%)以上股份表决权的股东单位的款项。
17、应付职工薪酬
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项目 期初数 本期增加额 本期减少额 2007-6-30
一、工资、奖金、津贴和补贴 61,308.61 3,337,030.31 3,351,561.91 46,777.01
二、职工福利 744,324.08 360,997.02 455,352.20 649,968.90
三、社会保险费 38,858.52 275,597.56 255,980.03 58,476.05
其中：1.医疗保险费 - 76,542.82 76,542.82 -
2.基本养老保险费 11,254.04 151,977.78 148,796.42 14,435.40
3.失业保险费 780.67 12,625.54 12,390.90 1,015.31
4.工伤保险费 238.07 5,511.80 5,462.84 287.03
5.生育保险费 255.26 4,499.34 4,469.12 285.48
6.年金缴费 - - - -
四、住房公积金 -12,049.00 41,928.00 16,376.00 13,503.00
五、工会经费 344,601.42 26,826.25 1,788.60 369,639.07
六、职工教育经费 211,325.58 46,798.37 12,311.51 245,812.44
七、辞职补偿 6,490.16 6,490.16
八、股份支付
其中：以现金结算的股份支付
九、非货币性福利
十、其他
合计 1,388,369.21 4,095,667.67 4,099,860.41 1,384,176.47
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18、应交税费
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税费 2007-6-30 期初数
营业税 354,759.21 742,235.58
增值税 -48,524.54 914,861.18
企业所得税 336,263.64 2,595,587.39
城市维护建设税 19,992.86 104,250.53
印花税 0.00
教育费附加 262.91 108,878.19
其他 187,661.49 102,127.93
合计 850,415.57 4,567,940.80
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19、应付股利
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项目 2007-6-30 期初数
现金股利 212,157.58 212,157.58
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期末余额为以往年度股利分配未支付的余数。
20、其他应付款
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项目 2007-6-30 期初数
往来、借款 32,855,135.43 32,400,698.74
保证金、定金、押金 3,681,031.50 840,255.11
代收各项税费等 1,886,776.07 1,648,834.24
其他 13,103,844.65
合计 38,422,943.00 47,993,632.74
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
期末余额无持有本公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位的款项。
21、专项应付款
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项目 2007-6-30 期初数
科技三项费用拨款 800,000.00 800,000.00
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22、股本
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期初数（期初余额） 本次变动增减（＋，－） 2007-06-30（期末余额
）
数量 比例(% 发行新 送股 公积金 其它 小计 数量 比例(%)
) 股 转股
一、有限售条件股份 31,946,024 38.04 -2,081,226 -2,081,226 29,864,798 35.56
1、国家持股 -
2、国有法人持股 29,244,695 34.82 -2,082,861 -2,082,861 27,161,834 32.34
3、其它内资持股 2,701,329 3.22 1,635 1,635 2,702,964 3.22
其中：
境内法人持股 2,660,454 3.17 - 2,660,454 3.17
境内自然人持股 40,875 0.05 1,635 1,635 42,510 0.05
4、外资持股
其中：
境外法人持股
境外自然人持股
二、无限售条件股份 52,030,660 61.96 2,081,226 2,081,226 54,111,886 64.44
1、人民币普通股 52,030,660 61.96 2,081,226 2,081,226 54,111,886 64.44
2、境内上市的外资股 -
3、境外上市的外资股 -
4、其它 -
三、股份总数 83,976,684 100 0 0 83,976,684 100
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
23、资本公积
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 期初数 本年增加 本年减少 2007-6-30
其他资本公积 434,088.00 434,088.00
股权投资准备 808,946.64 808,946.64
接受捐赠非现金资产 95,374.50 95,374.50
合计 1,338,409.14 1,338,409.14
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24、盈余公积
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 期初数 本年增加 本年减少 2007-6-30
法定盈余公积 11,066,429.89 11,066,429.89
合计 11,066,429.89 11,066,429.89
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25、未分配利润
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项目 2007年1-6月
期初未分配利润 -18,725,812.95
加：本年净利润 -3,797,809.08
减：提取法定盈余公积
分配普通股股利
期末未分配利润 -22,523,622.03
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未分配利润2007年期初数比2006 年期末减少了8,498,961.25元，是由于本公司于2007年1月1日起开始执行财政部于2006 年颁布的《企业会计准则》，根据《企业会计准则第38 号——首次执行企业会计准则》的有关规定进行追朔调整从而导致的差异。
26、主营业务收入及成本
（1）按行业分部列示
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主营业务收入（元） 主营业务成本（元） 主营业务毛利
分行业 2007年1-6月 2006年1-6月 2007年1-6月 2006年1-6月 2007年1-6月 2006年1-6月
生物医药 13,053,520. 13,314,990.2 7,635,924.2 6,989,405.05 5,417,595.8 6,325,585.20
07 5 5 2
工程及技术 1,268,166.0 1,615,664.15 434,629.80 477,005.68 833,536.23 1,138,658.47
服务 3
房地产咨询 - -
物业管理 1,286,014.4 1,286,014.4 -
6 6
其中:分部间 - -
抵减
合计 15,607,700. 14,930,654.4 8,070,554.0 7,466,410.73 7,537,146.5 7,464,243.67
56 0 5 1
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（2）按地区分部列示
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主营业务收入（元） 主营业务成本（元） 主营业务毛利
分行业 2007年1-6月 2006年1-6月 2007年1-6月 2006年1-6月 2007年1-6月 2006年1-6月
华中地区 1,034,893.7 1,052,696.29 514,758.94 504,690.82 520,134.85 548,005.47
9
华东地区 10,043,220. 2,926,877.88 5,885,434.28 1,550,115.46 4,157,785.84 1,376,762.42
12
华南地区 338,630.12 7,765,818.92 153,694.83 3,920,334.30 184,935.29 3,845,484.62
华北地区 4,190,956.5 3,185,261.36 1,516,666.00 1,491,270.15 2,674,290.53 1,693,991.21
3
其中:分部
间抵减
合计 15,607,700. 14,930,654.4 8,070,554.05 7,466,410.73 7,537,146.51 7,464,243.72
56 5
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（1）、2007 年1-6 月销售收入比2006 年1-6 月增加677,046.11元（4.53％），主要是2007年1-6月增加了物业管理费收入所致。
（2）、2007 年1-6 月公司前五名客户销售收入总额10,187,334.80元，占公司当期全部销售收入65.27%。
27、营业税金及附加
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类别 2007年1-6月 2006年1-6月
营业税 145,834.73 92,596.56
城市维护建设税 76,537.46 91,759.91
教育费附加 42,587.36 51,791.54
堤防税 1,045.77 1,413.11
平抑基金 1,021.67 1,615.66
教育发展费 1,021.67 1,615.66
其他 0 0.00
合计 268,048.66 240,792.44
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28、财务费用
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类别 2007年1-6月 2006年1-6月
利息支出 1,008,756.10 992,639.22
减：利息收入 355,497.23 472,509.25
汇兑损失
减：汇兑收益
手续费 12,002.13 9,048.19
其他 380.00 11,311.59
合计 665,641.00 540,489.75
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29、营业外收入
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项目 2007年1-6月 2006年1-6月
1.盘盈利得
2.处置非流动资产利得
3.罚没利得 100.00
4.非货币性资产交换利得
5.债务重组利得
6.捐赠利得
7.无法支付的应付款
8.政府补助利得 100,000.00
其中：1.科研补贴 100,000.00
2.
合计 100,100.00 0.00
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30、营业外支出
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项目 2007年1-6月 2006年1-6月
1.盘亏损失 - -
2.处置非流动资产净损失 - -
其中：固定资产处置损失 - 221,901.00
流动资产处置损失 - -
3.罚款损失 - 538.35
4.非货币性资产交换损失 - -
5.债务重组损失 - -
6.捐赠支出 - -
7.非常损失 - -
8.其他 - -
合计 0.00 222,439.35
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31、所得税费用
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项目 2007年1-6月 2006年1-6月
当期应纳所得税费用 374,022.62 545,999.73
递延所得税费用
合计 374,022.62 545,999.73
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32、每股收益
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项目 2007年1-6月 2006年1-6月
（一）基本每股收益计算：
归属于公司普通股股东的净利润 -3,797,809.08 -1,648,264.20
发行的普通股加权平均数 83,976,684 83,976,684
基本每股收益 -0.045 -0.020
（二）稀释每股收益计算：
调整后归属于公司普通股股东的净利润 -3,797,809.08 -1,648,264.20
稀释性潜在普通股转换后的普通股股数 83,976,684 83,976,684
稀释每股收益 -0.045 -0.020
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33、收到的其他与经营活动有关的现金
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项目 2007年1-6月
技术服务费用 7,560,000.00
往来款 2,900,000.00
备用金 543,911.74
会议费 512,000.00
代收房款与工程款 27,539,747.00
代收物业管理费用 1,915,899.04
其他 18,091.65
合计 40,989,649.43
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34、支付的其他与经营活动有关的现金
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项目 2007年1-6月 2006年1-6月
办公费 446,397.33 307,620.92
业务招待费 296,214.10 107,546.60
汽车及运输费 608,406.66 227,463.23
差旅费 741,301.73 445,958.00
研发费 386,585.46 160,175.27
租赁费 713,293.64 218,179.81
广告宣传费 2,433.10 52,760.00
中介咨询费 1,173,488.08 545,165.70
保险费 35,861.81 34,264.29
往来款 12,284,547.53 5,677,650.08
水电费 928,358.16 462,048.97
诉讼费 40,018.41
代付房款与工程款 32,000,977.03
代付物业管理费用 3,279,536.83
其他 5,690,662.98 6,286,555.08
合计 58,628,082.85 14,525,387.95
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期末支付与其他经营活动有关的现金较上年同期增长44,102,694.90 元（75.22％），主要是子公司国农置业代收代付房款与工程款、物业管理费用、以及与支付其他非关联公司往来业务款所致。
35、现金流量表补充资料
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项目 2007年1-6月 2006年1-6月
合并 公司 合并 公司
1.将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 -3,526,187.01 -3,005,444.17 -727,268.33 -2,426,024.63
加：资产减值准备 -
固定资产折旧、生产性生物资产折旧 1,989,875.28 180,425.36 1,697,222.80 100,417.13
无形资产摊销 85,455.60 - 268,365.58
长期待摊费用摊销 26,480.79 13,320.79
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收 - 221,901.00
益以“-”号填列）
固定资产报废损失（收益以“-”号填列） -
公允价值变动损失（收益以“-”号填列） -
财务费用（收益以“-”号填列） 772,036.42 -83,223.98 540,489.75
投资损失（收益以“-”号填列） - 45,602.15 18,102.15
递延所得税资产减少（增加以“-”号填列） -
递延所得税负债增加（减少以“-”号填列） -
存货的减少（增加以“-”号填列） -4,023,401.30 -440,624.24
经营性应收项目的减少（增加以“-”号填列） 14,225,111.72 3,792,194.67 -19,053,514.27 -20,617,756.48
经营性应付项目的增加（减少以“-”号填列） 6,554,344.19 -7,761,839.19 37,655,772.71 17,936,825.89
其他 -
经营活动产生的现金流量净额 16,103,715.69 -6,864,566.52 20,207,947.15 -4,988,435.94
2.不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： -
债务转为资本 - 20,207,947.15 -4,988,435.94
一年内到期的可转换公司债券 - 17,447,825.56 22,925,261.83
融资租入固定资产 -
3.现金及现金等价物净变动情况： -
现金的期末余额 65,332,119.50 1,750,849.83 77,137,646.98 7,061,513.42
减：现金的期初余额 55,418,010.03 8,629,324.28 31,907,634.93 22,193,813.46
加：现金等价物的期末余额 -
减：现金等价物的期初余额 -
现金及现金等价物净增加额 9,914,109.47 -6,878,474.45 45,230,012.05 -15,132,300.04
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九、母公司财务报表主要项目注释（金额单位：人民币元）
1、应收账款
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
2007-6-30
账龄 金额 比例 坏账准备 净额
- - - -
期初数
账龄 金额 比例 坏账准备 净额
3年以上 4,300,000.00 100.00% 4,300,000.00 -
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
母公司本期根据董事会决议核销了对上海创基投资发展公司4,300，000.00元的应收账款，同时转出了对应的特别坏账准备4,300,000.00元。
2、其他应收款
（1）、按账龄划分
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2007-6-30
账龄 金额 比例 坏账准备 净额
1年以内 97,143.94 0.24% 12,602.93 84,541.01
1-2年 36,908,460.80 90.67% 2,700.00 36,905,760.80
2-3年 223,950.23 0.55% 223,950.23
3年以上 3,475,594.76 8.54% 6,000.00 3,469,594.76
合计 40,705,149.73 1.00 21,302.93 40,683,846.80
期初数
账龄 金额 比例 坏账准备 净额
1年以内 41,042,200.93 91.77% 12,602.93 41,029,598.00
1-2年 278,353.77 0.62% 2,700.00 275,653.77
2-3年 223,950.23 0.50% 223,950.23
3年以上 3,178,687.65 7.11% 6,000.00 3,172,687.65
合计 44,723,192.58 1.00 21,302.93 44,701,889.65
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（2）、前五名欠款客户明细如下
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
客户名 欠款余额 占其他应收账款（%）
1）、北京国农公司 34,977,948.46 85.93%
2）、武汉软件公司 3,927,910.49 9.65%
3）、中农大科技投资公司 1,248,875.40 3.07%
4）、山东华泰公司 443,543.88 1.09%
5）、深圳北大高科指纹公司 50,000.00 0.12%
合计 40,648,278.23 99.86%
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
1）、母公司应收子公司的款项，公司未计提坏账准备。
2）、期末余额中 “中农大科技投资公司”为持有本公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位，其欠款系公司垫付的股改费用，目前尚未结算。
3、长期投资
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被投资单位 投 股 初始投资额 年初余额 本期 累计权益调 本 期末余额
资 权 权益 整 期
期 比 调整 增
限 例 减
权益法核算
单位：
山东北大高 20 70% 28,770,000. 39,729,009. 10,959,009. 39,729,009.
科华泰制药 年 00 26 26 26
有限公司
武汉北大高 10 60% 2,000,000.0 -2,000,000.
科软件有限 年 0 00
公司
北京国农置 20 99% 29,598,727. 24,253,988. -5,344,738. 24,253,988.
业有限公司 年 63 70 93 70
深圳北大高 40% 652,210.64 652,210.64 652,210.64
科五洲医药
有限公司
合计 61,020,938. 64,635,208. 3,614,270.3 64,635,208.
27 60 3 60
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（1）、长期股权投资2007年期初数比2006 年期末减少了8,498,961.25元，是由于本公司已于2007年1月1日起开始执行财政部于2006 年颁布的《企业会计准则》，根据《企业会计准则第38 号——首次执行企业会计准则》的有关规定进行追朔调整从而导致的差异。
（2）、由于子公司武汉软件公司资不抵债，公司根据财政部财会函字[1999]10号《关于资不抵债公司合并报表问题请示的复函》，按被投资企业亏损分担份额，将长期股权投资减记至零。
4、其他应付款
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 2007-6-30 期初数
32,294,948.86 32,100,282.02
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
十、关联方关系及交易
(一)关联方概况
与本公司存在关联关系的关联方，包括已于附注七列示的存在控制关系的关联公司及下列存在控制关系的本公司股东和不存在控制关系的关联各方。
1、存在控制关系的本公司股东的基本情况：
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企业名称 注册地址 主营业务 与本公司关 经济性质
系
深圳中农大科技投 深圳市 通讯、计算机、新材料、生物的技 母公司 有限公司
资有限公司 术开发、信息咨询（以上不含限制
项目）；兴办实业（具体项目另行
申报）
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
存在控制关系的本公司股东的注册资本和持股比例变化情况：
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
注册资本 拥有本公司股份比例
企业名称 期初数 本期增加（ 20 期 本
减少） 07 初 期
-6 数 增
-3 加
0 （
减
少
）
深圳中农大科 9000万元 90 28
技投资有限公 00 .4
司 万 4
元 ％
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2、存在控制关系的控股子公司的注册资本及其变化.
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
企业名称 期初数 本期增加(减少) 2007-6-30
山东北大高科华泰制药有限公司 40,000,000.00 - 40,000,000.00
武汉北大高科软件有限公司 2,900,000.00 - 2,900,000.00
深圳北大高科五洲医药有限公司 3,000,000.00 - 3,000,000.00
北京国农置业有限公司 24,000,000,00 - 24,000,000,00
北京国农物业管理有限公司 3,000,000.00 - 3,000,000.00
江苏国农置业有限公司 20,000,000.00 - 20,000,000.00
江苏国农农业科技有限公司 6,000,000.00 - 6,000,000.00
北京国农资环科技开发有限公司 1,000,000.00 - 1,000,000.00
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
公司对存在控制关系的控股子公司持股份额及其变化：
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
企业名称 期初数 本期增加(减少) 2007-6-30
持股份额 比例 持股份额 比例 比例
山东北大高科华泰 28,000,000.00 70% - 28,000,000.00 70%
制药有限公司
武汉北大高科软件 1,740,000.00 60% - 1,740,000.00 60%
有限公司
深圳北大高科五洲 3,000,000.00 100% - 3,000,000.00 100%
医药有限公司
北京国农置业有限 23,760,000.00 99% - 23,760,000.00 99%
公司
北京国农物业管理 2,400,000.00 80% - 2,400,000.00 80%
有限公司
江苏国农置业有限 12,000,000.00 60% - 12,000,000.00 60%
公司
江苏国农农业科技 4,800,000.00 80% - 4,800,000.00 80%
有限公司
北京国农资环科技 1,000,000.00 100% - 1,000,000.00 100%
开发有限公司
合计 100,586,789.00 - 100,586,789.00
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
3、不存在控制关系但有交易往来的关联方
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
企业名称 与本公司的关系
蓬莱市仙阁总公司 子公司股东
中国农业大学 实际控制人
北京中农大地科技发展公司 同受实际控制人控制
北京北大高科指纹技术有限公司 原子公司
深圳市北大高科指纹技术有限公司 原子公司
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(二)关联方交易事项
1、本公司与北京中农大科技企业孵化器有限公司（以下简称“中农大孵化器”）于2005年11月30日在北京签订了股权收购协议，本公司收购中农大孵化器持有的北京国农置业有限公司（以下简称“国农置业”）65.67%的股权，收购价格为1887.61万元，协议约定受让方于所转让之股权完成工商过户后的五个工作日内将人民币1000万元转让款支付给转让方，余款于2006年6月30日以前支付给转让方。上述股权转让已于2005年12月6日办理工商变更登记，股权转让款于2006年5月19日支付1000万元，尚欠887.61万元余额未支付。
2、本公司租用北京中农大地科技发展公司办公室，每年租金60万元。
3、担保事项
截至2007年6月30日止，本公司对下属子公司担保如下：
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
贷款银行名称 贷款单位名称 金额（万元） 贷款期限
中国农业银行蓬莱市支行 山东北大高华泰制药有限公司 800 2006.12.20-2007.12.19
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
(三)关联方应收应付款项余额
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
金额 占各项目款项余额比例
关联方名称 2007-6-30 期初数 2007-6-30 期初数
其他应收款：
北京北大高科指纹技术有限公司 3,546,981.07 3,526,981.07 13.07 7.16
深圳市北大高科指纹技术有限公司 50,000.00 50,000.00 0.18 0.10
蓬莱市仙阁总公司 1,000,000.00 26,000,000.00 3.68 52.75
深圳中农大科技投资有限公司 1,248,875.40 1,248,875.40 4.60 2.53
中国农业大学 2,917,460.74 10.75 -
合计 8,763,317.21 30,825,856.47 32.29 62.54
其他应付款：
北京中农大科技企业孵化器公司 13,876,100.00 13,876,100.00 36.11 28.91
北京中农大地科技发展公司 9,800,000.00 9,600,000.00 25.51 20.00
蓬莱市仙阁总公司 522,513.63 - 1.09
中国农业大学 3,091,805.50 - 6.44
合计 23,676,100.00 27,090,419.13 61.62 56.45
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十一、或有事项
本公司对下属子公司担保如下：
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贷款银行名称 贷款单位名称 金额（万元） 贷款期限
中国农业银行蓬莱市支行 山东北大高华泰制药有限公 800 2006.12.20-2007.12.19
司
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十二、资产抵押情况
截至2007年6月30日止，本公司的资产抵押情况如下：
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抵押物 账面金额 取得的贷款金额及银行承兑汇票额度
土地 1,596,067.74（净值） 银行借款11,500,000.00；银行承兑汇票额度
房地产 18,454,138.66（原值） 5,000,000.00元
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十三、承诺事项
本公司与北京中农大科技企业孵化器有限公司（以下简称“中农大孵化器”）于2005年11月30日在北京签订了股权收购协议，本公司收购中农大孵化器持有的北京国农置业有限公司（以下简称“国农置业”）65.67%的股权，收购价格为1887.61万元，协议约定受让方于所转让之股权完成工商过户后的五个工作日内将人民币1000万元转让款支付给转让方，余款于2006年6月30日以前支付给转让方。上述股权转让已于2005年12月6日办理工商变更登记，股权转让款于2006年5月19日支付1000万元，尚欠887.61万元余额未支付。
十四、期后事项
公司无应披露资产负债表日后的非调整事项。
十五、其他重大事项
1、本公司于2006 年7 月31 日召开的股权分置改革相关股东会议表决通过了《深圳中国农大科技股份有限公司股权分置改革方案》，根据国务院国有资产监督委员会《关于深圳中国农大科技股份有限公司股权分置改革有关问题的复函》（国资产权[2006]891 号），公司的股权分置改革方案已获得国务院国有资产监督委员会的批准。
股权分置改革方案要点：全体非流通股股东向股权分置改革方案实施股份变更登记日登记在册的流通股股东支付10,414,307 股股份，即流通股股东每持有10股获付2.5 股对价股份。股权分置改革方案实施后的首个交易日，公司非流通股股东持有的非流通股即获得上市流通权。
获付对价的对象和范围：截止2006 年8 月17 日下午深圳证券交易所收市后，在中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司登记在册的本公司全体流通股股东。
公司第一大非流通股股东深圳中农大科技投资有限公司做出如下特别承诺：
（1）如果发生下述情况之一（以先发生的情况为准），将追加送股一次（股份追送完成后，此承诺自动失效）：
①根据公司2006 年经审计的年度财务报告，如果公司2006 年每股收益低于0.10 元/股；
②以国农科技2006 年经审计的财务报告为基数，2007 年、2008 连续两年任何一年经审计的净利润增长率低于20%；
③公司2006 年度、2007 年度或2008 年度财务报告被出具除标准无保留意见之外的审计报告。
（2）对未明确表示同意的非流通股股东，在国农科技实施本次股权分置改革方案时，中农大投资将先行代为垫付。
代为垫付后，尚未明确表示其是否同意参与本次股权分置改革的非流通股股东所持股份如上市流通，应当向中农大投资偿还代为垫付的股份及利息，或者取得中农大投资的书面同意。
由于公司2006年度经审计的每股收益为0.007元，低于承诺的0.10元/股，触发了上述的追送条件。公司以2007年5月25日为股权登记日，由大股东深圳中农大科技投资有限公司追送对价2,082,861股。公司无限售条件流通股数量为52,071,535股，每10股无限售条件流通股获送0.4股。
2、本公司于2006年1月6日与高碑店市建筑企业（集团）公司签订技术服务合同，合同主要内容有：技术服务地点：北京市、高碑店市；服务期限：1年； 技术服务形式：文本；技术成果验收标准： 受托方办公会议通过；服务总价760万元；2006年12月29日收到款项756万元。
本公司董事会2007年3月23日审议《深圳中国农大科技股份有限公司与高碑店市建筑企业集团公司技术服务合同的议案》，鉴于该合同经过一年未实际履行，全体董事对该议案提出反对意见，按有关约定该合同终止。
2007年3月29日本公司与高碑店市建筑企业(集团)公司签订协议：经双方协商同意终止双方于2006年1月6日签订的技术服务合同，互不追究违约责任，全额退回已收取的756万元合同款。2007年5月23日本公司已实际全额退回收取的756万元合同款。
十六、新旧会计准则比较财务会计信息
本公司于2007 年1月1日起执行财政部于2006年颁布的《企业会计准则》（以下简称“新会计准则”）。根据《企业会计准则第38 号—首次执行企业会计准则》的有关规定，追朔调整了2006年利润表和2007年初资产负债表。相关差异调节如下：
1、新旧会计准则股东权益差异调节表
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编号 项目 金额
2006年12月31日股东权益（现行会计准则） 86,154,671.33
1 长期股权投资差额 -7,254,023.59
其中：同一控制下企业合并形成的长期股权投资差额 -7,254,023.59
2 企业合并 -409,921.68
其中：根据新准则计提的商誉减值准备 -409,921.68
3 少数股东权益 26,128,096.40
4 其他
2007年1月1日股东权益（新会计准则） 104,618,822.46
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2、2006年1-6月模拟执行新会计准则净利润差异调节表
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项目 金额
2006年度净利润（原会计准则） -2,106,435.29
追溯调整项目影响合计数 1,379,166.96
其中：营业成本
公允价值变动收益
投资收益 412,568.94
递延所得税
少数股东损益 966,598.02
2006年度净利润（新会计准则） -727,268.33
假定全面执行新会计准则的备考信息
其他项目影响合计数 45,602.15
其中：开发费用
债务重组收益
投资收益 45,602.15
2006年度模拟净利润 -681,666.18
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3、2006年1-6月利润表调整项目
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项目 调整前 调整后
营业成本 7,528,810.73 7,528,810.73
销售费用 2,435,425.25 2,435,425.25
管理费用 5,304,363.33 5,304,363.33
公允价值变动收益
投资收益 -87,167.68 -45,602.15
净利润 -2,106,435.29 -727,268.33
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十七、相关指标计算表
1.本公司2007年净资产收益率和每股收益有关指标如下：
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项目 2007年1-6月
净资产收益率(%) 每股收益
全面摊薄 加权平均 基本每股收益 稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润 -5.08 -4.96 -0.045 -0.045
扣除非经常性损益后归属于公司普通股 -5.19 -5.07 -0.046 -0.046
股东的净利润
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项目 2006年1-6月
净资产收益率(%) 每股收益
全面摊薄 加权平均 基本每股收益 稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润 -2.02 -2.02 -0.02 -0.02
扣除非经常性损益后归属于公司普通股 -1.89 -1.90 -0.018 -0.018
股东的净利润
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计算方法：
（1）全面摊薄净资产收益率＝P÷E
其中，P 为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润；E 为归属于公司普通股股东的期末净资产。
（2）加权平均净资产收益率（ROE）的计算公式如下：
ROE＝P /（E0+NP÷2+Ei×Mi÷M0-Ej×Mj÷M0±Ek×Mk÷M0）
其中：P 分别对应于归属于公司普通股股东的净利润、扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润；NP 为归属于公司普通股股东的净利润；E0 为归属于公司普通股股东的期初净资产；Ei 为报告期发行新股或债转股等新增的、归属于公司普通股股东的净资产；Ej 为报告期回购或现金分红等减少的、归属于公司普通股股东的净资产；M0 为报告期月份数；Mi 为新增净资产下一月份起至报告期期末的月份数；Mj 为减少净资产下一月份起至报告期期末的月份数；Ek 为因其他交易或事项引起的净资产增减变动；Mk 为发生其他净资产增减变动下一月份起至报告期期末的月份数。
（3）基本每股收益=P÷S
S= S0＋S1＋Si×Mi÷M0－Sj×Mj÷M0－Sk
其中：P 为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于普通股股东的净利润；S 为发行在外的普通股加权平均数；S0 为期初股份总数；S1 为报告期因公积金转增股本或股票股利分配等增加股份数；Si 为报告期因发行新股或债转股等增加股份数；Sj为报告期因回购等减少股份数；Sk 为报告期缩股数；M0 报告期月份数；Mi 为增加股份下一月份起至报告期期末的月份数；Mj 为减少股份下一月份起至报告期期末的月份数。
（4）稀释每股收益=[P+（已确认为费用的稀释性潜在普通股利息－转换费用）×（1-所得税率）]/（S0＋S1＋Si×Mi÷M0－Sj×Mj÷M0-Sk+认股权证、股份期权、可转换债券等增加的普通股加权平均数）
其中，P 为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润。公司在计算稀释每股收益时，应考虑所有稀释性潜在普通股的影响，直至稀释每股收益达到最小。
2.非经常损益明细如下：
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编号 项目（损失以“-”号填列） 2007年1-6月 2006年1-6月
1 非流动资产处置损益 -222,901.00
2 对外收取的资金占用费
3 企业合并损益
4 非货币性资产交换损益
5 委托投资损益
6 因不可抗力因素计提的资产减值准备
7 债务重组损益
8 企业重组费用
9 非公允交易超过公允价值部分的损益
10 同一控制下企业合并前子公司损益
11 营业外收支净额 100,100.00 -492.84
12 减：非经常性损益对所得税的影响数 33.00 -73,557.33
13 减：非经常性损益对少数股东损益影响数 18,020.10 -45,088.95
非经常性损益项目影响额 82,046.90 -104,747.56
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上述2007 年1-6 月公司及合并财务报表和有关附注，系我们按照国家颁布的《企业会计准则-基本准则》和其他各项会计准则的规定编制而成。
单位负责人 王克昕 财务负责人 唐先华
日 期 2007.8.24 日 期 2007.8.24