蛇口安达运输股份有限公司一九九一年度财务报告
审计报告书
蛇口安达运输股份有限公司股东:
我所接受委托,审查了贵公司与附属及联营公司一九九一年十二月三十一日的合并资产负债表与截至该日为止会计年度的合并利润及利润分配表。这些财务报表由贵公司管理当局负责,我们的责任是在审计的基础上对这些财务报表发表意见。惟纳入贵公司合并报表中的蛇口船务运输有限公司一九九一年度的财务报表,系由深圳中洲会计师事务所审计。
我们的审查系按照中华人民共和国有关查账规则和公认的审计准则实施,包括对会计记录的抽查、通函询征、抽盘实物资产,以及在当时情况下我们认为必要的其他审计程序。
我所认为,所附的已审财务报表,在所有重大方面,公允地表达了贵公司一九九一年十二月三十一日的财务状况与截至该日为止会计年度的经营成果,并符合会计核算的一般原则。
中国注册会计师 中国注册会计师
蛇口中华会计师事务所 王珍亭 候德彰
一九九二年一月二十四日 中国深圳 蛇口
蛇口安达运输股份有限公司与附属、联营公司的
合并资产负债表
一九九一年十二月三十一日
单位:人民币元
资产 1991 -12 -31
流动资产
现金 RMB 45708.06
银行存款 11507733.45
应收账款 4366871.33
预付货款 2690217.84
其他应收款 14023660.24
待摊费用 507923.24
存货 2280080.10
未完承建工程 30118.02
流动资产合计 35451312.28
长期投资:
长期投资 500000.00
有价证券 4558844.95
合作项目投资
长期投资合计 5058844.95
固定资产:
固定资产原价 75011586.77
减:累计折旧 15334686.03
固定资产净值 59676900.74
在建工程:
在建工程 23282094.87
土地开发支出 525000.00
在建工程合计 23807094.87
无形资产及其他资产:
专有技术及专利权
110000.00
商誉 2357407.00
开办费 1764060.00
租入固定资产改良及大修理支出
32081.76
筹建期间汇兑操作益
-59468.96
递延费用 5880333.33
无形资产及其他资产合计
10084414.03
资产总计 134078566.87
负债及股东权益
流动负债:
短期银行借款 15130875.00
其他短期借款 7550000.00
应付账款 3623068.07
预收货款 317539.95
应付工资 341325.45
应交税金 633125.89
其他应付款 7938511.32
预提费用 117276.18
专项基金
职工奖励及福利基金
-1272710.30
待处理财产收益 12156.07
流动负债合 34441167.63
长期负债:
其它长期借款 46130322.39
负债合计 80571490.02
少数股权:
少数股权 2607534.71
股东权益:
实收股本 24375000.00
普通股溢价 18548319.78
企业发展基金 33422.27
未分配利润 7942800.09
股东权益合计 50899542.14
负债及股东权益总计
RMB 134078566.87
(所附注释系财务报表的组成部分)
蛇口安达运输股份有限公司与附属、联营公司的
合并利润及利润分配表
一九九一年度
单位:人民币元
1991年
营业收入 RMB 49743915.99
其中:港航货运收入 21713116.47
汽运收入 13942151.26
产品销售收入 2265453.72
其它服务收入 11823194.54
减:营业税金 927516.60
减:营业成本 36741582.62
其中:港航货运成本 18651374.11
汽运成本 7753836.07
产品销售成本 1414723.92
其他服务成本 8921648.52
营业毛利 12074816.77
减:销售费用 242408.98
管理费用 8556179.45
其中:利息支出(减利息收入) 1865877.38
汇兑损失(减汇兑收益) -96185.37
加:其他业务利润 127515.55
营业利润 3499929.26
加:营业外收入 6227681.67
减:营业外支出 2835755.55
加:司机承包应负担的营业税 67266.44
证券投资收益 1250989.84
合作项目分成利润 484182.33
利润总额 8694293.99
减:所得税 8797.68
税后利润 8685496.31
加:年初未分配利润 2772259.07
减:年初未分配利润分配数 2772259.07
加:货币换算差额 56847.09
减:少数股权利润 699543.31
预分企业发展基金 100000.00
年末未分配利润 7942800.09
每股盈利(税后) 0.330
(所附注释系财务报表的组成部分)
蛇口安达运输股份有限公司与附属、联营公司的
合并财务报表附注
一九九一年度
附注1、公司设立说明
本公司系经深圳市人民政府以深府办(1989)1049号文批准,在原招商局蛇口工业区汽车运输公司基础上改组成立的股份有限公司。改组生效日为1989年12月11日,1990年3月20日注册登记,企业法人营业执照为蛇企法字00113号,经营范围为:主营汽车货运,旅客运输,兼营汽车修理,零售配件。
1990年11月28日本公司经深圳市人民政府深府口(1990)220号文批准收购原蛇口交通科技实业有限公司的全部股权。有关变更工商注册登记的手续尚在办理之中。
1991年12月30日本公司经深圳市人民政府深府外复(1991)口050号文批准收购原深圳东方药业有限公司60%股权,有关变更工商注册登记的手续尚在办理之中。
1991年12月30日本公司经深圳市人民政府深府外复(1991)口052号文批准收购原蛇口船务运输有限公司75%股权,有关变更工商注册登记的手续尚在办理之中。
附注2:附属公司及联营公司
本公司的附属公司与联营公司概况列示如下:
公司名称 注册资本 拥有股权 主要业务
蛇口交通科技实业股份有限公司
RMB 300000.00 100% 交通工业产品开发加工
蛇口船务运输有限公司
HKD 500000.00 75% 港航运输、船舶维修
深圳东方药业有限公司
USD 540000.00 60% 医药产品加工
附注3:重要会计政策
(1)本公司合并财务报表的编制方法:
本公司对全资附属公司与投资比例超过50%的联营公司之投资均采用合并报表方式核算。合并报表的方法:除内部的往来账项、拨出拨入资金、实收资本与长期投资、内部销售收入及其销售成本相互抵销外,其余账项均逐一合并,对联营公司属于少数股权的权益部分,增设"少数股权。项目予以反映。
(2)记账本位币与货币换算:
本公司与附属、联营公司的经济业务均以人民币和港币分别设账核算,对发生的美元经济业务按照100美元兑换780港元的固定汇率折合港币记账。
期末编制折合人民币财务报表的原则如下:
首先按人民币和港币账项分别编制财务报表,然后编制折合人民币报表。港币折合人民币的折算率,资产负债表上各项目的港币金额采用期末外汇调剂中间价(1990年度为期末国家外汇中间牌价)折合为人民币金额,与同类项目的人民币金额合并反映;利润及利润分配表上损益表项目的港币金额采用外汇调剂价全年平均值(1990年度为国家外汇牌价全年平均值)折合为人民币金额,与同类项目的人民币金额合并反映,"期初未分配利润"项目的港币金额,以1990年12月31日的国家外汇中间牌价折合为人民币金额和其原有人民币金额合并反映,由于折算汇率不同而产生的差额,在利润及利润分配表上增列"货币换算差额"项目予以反映。
(3)存货:
A、本公司存货主要包括:原材料、产成品、在产品、库存商品、发出商品、汽车零配件、物料、润滑料、燃料、低值易耗品、其他等。
B、存货以实际成本计价,发出存货的实际成本本公司采用先进先出法计算确定。
C、低值易耗品在领用时,本公司与蛇口船务运输有限公司采用"五成法"摊销,深圳东方药业有限公司采用一次性摊销法进行摊销。
存货的细节在附注4中表述。
(4)固定资产及其折旧:
固定资产按实际成本计价。固定资产折旧采用直接法平均计算,并按资产类别的原价、估计经济使用年限和估计残值(原价的10%)制定其分类折旧率如下:
资产类别 年折旧率(%)
房屋及建筑物 4.5
机器设备 9
运输工具-船舶 9
其中:腾龙轮 6
汽车 12.86
其中:深圳东方药业有限公司汽车 18
蛇口船务运输有限公司汽车 18
吊车 11.25
维修设备 18
电器设备 18
其他 18
固定资产及其累计折旧细节在附注6中表述。
(5)坏账准备:
本公司坏帐准备,系按一年以上未收回"应收账款"年末余额的3%计提。因年末无一年以上账龄之"应收账款",故本年尚未计提坏账准备。
(6)开办费:
A、"股份制改组筹备费"系指本公司股份制改组筹备期间发生的费用,从1990年1月1日起,分5年摊销。
B、"安达客运部开办费"系指本公司客运部筹建期间发生的费用,从1991年10月1日起,分5年摊销。
C、"东方药业开办费"系指"深圳东方药业有限公司"筹建期间发生的费用,从1991年8月1日起,分5年摊销。
D、"交通科技开办费"系指"蛇口交通科技实业股份有限公司"筹建期间发生的费用,从1988年7月1日起,分3年摊销。
(7)租入固定资产改良及大修理支出
租入固定资产改良及大修理支出系指"蛇口交通科技实业股份有限公司"对租入招商大厦办公室装修所发生的费用,从1991年1月1日起,分5年摊销。
(8)筹建期间汇兑损益:
筹建期间汇兑损益系指"深圳东方药业有限公司"在筹建期间已实现的货币兑换损益,从1991年8月1日起,分5年摊销。
(9)专有技术及专利权:
专有技术及专利权系指"深圳东方药业有限公司"与陕西省白鹿制药厂(原陕西省三原县制药厂)于1991年6月30日签定技术转让合同购买"产宝"口服液生产技术所支付的费用,从1991年11月1起,分5年摊销。
专有技术及专利权及摊销的细节在附注8中表述。
(10)有价证券;
有价证券按实际成本计价,出售有价证券的实际成本采用分批认定法计算确定。
有价证券的细节在附注12中表述。
(11)递延费用:
递延费用系指本公司支付的50辆小汽车营运车牌费,从1991年9月1日起,分期摊销。
递延费用及其摊销的细节在附节9中表述
(12)商誉:
商誉系指本公司根据股权转让协议购买"蛇口船务运输有限公司"和"深圳东方药业有限公司"部分股权的投资额超过账面值的差额,从1992年1月1日起,分期摊销。
商誉及其摊销的细节在附注10中表述
(13)利润分配:
1991年4月8日本公司董事会决定对1990年度未分配利润计人民币2772259.07元按下列方案进行分配:
1990年度股利 RMB 1875000.00
企业发展基金 797259.07
职工奖励及福利基金 100000.00
RMB 2772259.07
1991年度本公司利润分配事宜除预分企业发展基金计人民币100000.00元外,其余各项分配尚待董事会确定。
附注4:存货
存货明细项目列示如下:
1991-12-31
原材料 RMB 894398.04
产成品 350577.92
在产品 202721.99
库存商品 186075.07
发出商品 148664.56
汽车零售件 9594.39
物料 172647.31
润滑料 41950.44
燃料 153742.68
低值易耗品 116965.20
其他 2742.50
RMB 2280080.10
附注5:待摊费用
待摊费用明细项目列示如下:
1991-12-31
电话初装费 RMB 40138.44
汽车保险费 123121.58
92年报刊费 12573.40
汽车养路费 18695.50
交通管理费 137200.00
城市增容费 14700.00
达龙新轮保险费 115830.00
其他 45664.32
RMB 507923.24
附注6:固定资产及其累计折旧
固定资产及其累计折旧的增减变动情况列示如下:(均以人民币计)
1991-1-1 增加 减少 1991-12-31
固定资产原价:
15484280.54 59618046.28 90740.05 75011586.77
累计折旧:
4111184.95 11255786.30 32285.22 15334686.03
固定资产净值:
11373095.59 59676900.74
附注7:在建工程
在建工程明细项目列示如下:
1991-12-31
修理厂厂房及其附属设施工程 RMB 130000.00
货运部停车场工程 315480.82
货运部办公楼装修 275686.00
厂房设备及电器设备工程 161130.28
达龙新轮安装工程 22534019.59
修理厂供水工程 7195.18
零星工程 3600.00
土地开发支出 525000.00
RMB 23807094.87
附注8:专有技术及专利权
1991
支出总额 RMB 120000.00
减:以前年度摊销额
本年度摊销额 10000.00
年末余额 RMB 110000.00
附注9:递延费用
1991
支出总额 RMB 5900000.00
减:以前年度摊销额
本年度摊销额 19666.67
年末余额 RMB 5880333.33
附注10:商誉
发生总额 RMB 2357407.00
减:以前年度摊销额
本年度摊销额
年末余额 RMB 2357407.00
附注11;长期投资
长期投资明细项目列示如下:
投资权益
公司名称 比例 认缴出资额 实缴出资额 折合人民币
深圳黄金台仓储
实业有限公司 10% RMB 2500000.00 RNB 500000.00 RMB 500000.00
附注12:有价证券
有价证券期末余额计人民币4558844.95元,系指本公司购入其他股份公司之股票。
附注13:实收股本
本公司注册资本为人民币24375000.00元,截至1991年12月31日止,已发行普通股股票24375000股,每股面值为人民币1.00元,实收股本为人民币24375000.00元。
上述实收股本业经中国注册会计师验证。
附注14:普通股股票溢价
普通股股票溢利系本公司以配售新股及定向发行法人股方式超面值发售每股面值为人民币1.00元的普通股10000000股而获得的发行溢价计人民币19000000.00元,减去股票发行费用计人民币446615.14元,港币6731.00元,共计折合人民币451680.22元后的余额计人民币18548319.78元。
附注15:短期银行借款及其他短期借款
短期借款期末余额折合人民币计22680875.00元。
其中:人民币借款金额 14000000.00元 折全人民币14000000.00元
港币借款金额 11550000.00元 折合人民币8680875.00元
附注16:其他长期借款
其他长期借款期末余额折合人民币计46130332.39元,系股东借款。
附注17:预提费用
预提费用明细项目列示如下:
1991-12-31
利息 RMB 8004.00
91年度审计费 43000.00
其他 66272.18
RMB 117276.18
附注18:税项
本公司系交通运输基础行业,享受国家有关税收优惠政策。年末应缴税金列示如下:
1991-12-31
营业税 RMB 644024.16
增值税 27571.95
企业所得税 8794.68
个人收入调节税 1072.55
印花税 1662.55
RMB 683125.89
附注19:职工奖励及福利基金
年初余额 RMB 58879.03
加:本年度增加数 330358.22
减:本年度支用数 1661947.55
年末余额 RMB -1272710.30
附注20:企业发展基金
年初余额 RMB 55808440.17
加:本年增加数 879259.07
减:本年支用数 6732622.57
少数股权 -27945.60
年末余额 RMB 33422.27
附注21:营业外收支
(1)营业外收入明细项目列示如下:
处理固定资产收入 738858.87
以前年度收益 3510649.65
罚款收入 21075.18
货币兑换收益 1751430.37
其他 205667.60
RMB 6227681.67
(2)营业外支出明细项目列示如下:
处理固定资产损失 RMB 122586.80
坏账损失 1000.00
罚款支出 3510.69
捐赔支出 39960.00
以前年度支出 490685.54
其他 2178012.52
RMB 2235755.55
附注22:其他业务利润
其他业务利润计人民币127515.55元,系其他服务收入计入人民币131500.00元,减去应计税金人民币3984.45元之余额。
附注23:合作项目分成利润
合作项目分成利润计人民币484182.33元,系根据1990年11月21日蛇口安达运输股份有限公司与宝安县新安镇翻身经济发展公司签定之《合作开发工业区合同》共同兴建总面积约为5000平方米的工作宿舍楼经转让按议定比例分得的利润。
附注24:少数股权
少数股权明细项目列示如下:
联营公司名称 全部股东权益 少数股权比例 少数股权权益
蛇口船务运输有限公司 RMB 5368332.92 25% RMB 1342083.23
深圳东方药业有限公司 RMB 3163628.70 40% 1265451.48
附注25:财务承诺
截至1991年12月31日止,本公司为下列公司出具了银行贷款担保书:
公司名称 担保金额 担保期限
深圳东方药业有限公司
RMB 1000000.00 1991.12.26-1992.8.25
蛇口船务运输有限公司
USD 2900000.00
蛇口招商国际旅游公司
RMB 2000000.00 1991-12.12-1992.6.12
附注26:约定的资本支出
1、1991年8月21日,本公司与蛇口招商港务有限公司签定协议,购买蛇口招商港务有限公司拥有之深圳黄金台仓储实业有限公司10%股权,股权价款计人民币2500000.00元,截至1991年12月31日止已实际支出人民币500000.00元,尚须支付人民币2000000.00元。
2、1991年8月27日与10月25日本公司修理厂与深圳市潮阳建筑公司420队签订工程施工合同,该队承建本公司修理厂车间、场地、门房、水电安装、围墙、道路、排水等设施工程,工程预算总价计人民币975540.00元,已预付人民币130000.00元,尚须支付人民币845540.00元。
附注27:每股盈利
每股盈利系根据本年度税后利润人民币8042800.09元,除以已发行股份的股数24375000股计算。
附注28:诉讼事项
因深圳华盟工贸发展公司未按《合作经营协议书》之规定按期偿还本公司投入的资金计人民币2800000.00元,本公司已向深圳市中级人民法院起诉,并经该院受理。此案正在审理中。
附注29:财务报表之批准
本财务报表业经本公司董事会批准。
本报告同时已经有关部门复核。
