北京智游网安科技有限公司
2017 年度、2018 年度、
2019 年 1-6 月
审计报告
致同会计师事务所（特殊普通合伙）
防伪编号：2019092754539751797
致同会计师事务所（特殊普通合伙）已签
报告 文号： 致同专字（2019）第441ZA6555号
委托 单位： 深圳中国农大科技股份有限公司
被审验单位名称： 北京智游网安科技有限公司
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被审单位所在地： 北京市
事务所名称： 致同会计师事务所（特殊普通合伙）
报告 类型： 其他专项审计
报告 日期： 2019-09-27
报备 日期： 2019-09-27
签名注册会计师： 王忠年 樊江南
北京智游网安科技有限公司
北京智游网安科技有限公司报告
事务所名称： 致同会计师事务所（特殊普通合伙）
事务所电话： 010-85665588
传真：
通信地址： 北京市朝阳区建国门外大街22号赛特广场5层
电子邮件： qiaoye@cn.gt.com
事务所网址：
如对上述报备资料有疑问，请与深圳市注册会计师协会秘书处联系。
防伪查询电话号码：0755-83515412
防伪技术支持电话：0755-82733911
防伪查询网址: http://check.szicpa.org 深圳注协
目 录
审计报告 1-4
合并资产负债表 1-2
合并利润表 3
合并现金流量表 4
合并所有者权益变动表 5-7
公司资产负债表 8-9
公司利润表 10
公司现金流量表 11
公司所有者权益变动表 12-14
财务报表附注 15-121
www.grantthornton.cn
致同会计师事务所（特殊普通合伙）
中国北京朝阳区建国门外大街 22 号
赛特广场 5 层邮编 100004
电话 +86 10 8566 5588
传真 +86 10 8566 5120
www.grantthornton.cn
审计报告
致同专字（2019）第 441ZA6555 号
北京智游网安科技有限公司全体股东：
一、审计意见
我们审计了北京智游网安科技有限公司（以下简称智游网安公司）财务报
表，包括 2017 年 12 月 31 日、2018 年 12 月 31 日、2019 年 6 月 30 日的合并及公司
资产负债表，2017 年度、2018 年度、2019 年 1-6 月的合并及公司利润表、合并及
公司现金流量表、合并及公司所有者权益变动表以及相关财务报表附注。
我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，
公允反映了智游网安公司 2017 年 12 月 31 日、2018 年 12 月 31 日、2019 年 6 月 30
日的合并及公司财务状况以及 2017 年度、2018 年度、2019 年 1-6 月的合并及公司
的经营成果和现金流量。
二、形成审计意见的基础
我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注
册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。
按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于智游网安公司，并履行了职业
道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发
表审计意见提供了基础。
三、关键审计事项
关键审计事项是我们根据职业判断，认为对 2017 年度、2018 年度、2019 年
1-6 月财务报表审计最为重要的事项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审
计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。
（一）收入确认
相关信息披露详见财务报表附注三、27 及附注五、24。
1
1、事项描述
智游网安公司主要业务为移动信息安全软件或系统的开发、销售及技术服
务。2017 年度、2018 年度、2019 年 1-6 月，智游网安公司确认的营业收入分别为
97,574,761.16 元、127,252,331.91 元、71,475,711.53 元。由于收入是公司的关键业绩
指标之一，且业务发生频率高，产品交付时点与风险报酬转移时点可能存在时
间性差异，存在收入未在恰当期间确认的风险，因此我们将智游网安公司的收
入确认识别为关键审计事项。
2、审计应对
（1）对收入确认的内部控制设计和执行进行了解、评价和测试，以确认内
部控制的有效性；
（2）选取样本抽查主营业务的合同，结合合同约定的主要条款检查项目验
收单、账面记录、银行回款等，以检查收入确认是否符合企业会计准则及企业
会计政策的要求；
（3）结合对应收账款的审计，选取样本实施函证程序，包括询证项目的合
同金额、回款金额等信息，以判断收入确认的真实性及准确性；
（4）走访主要客户，获取客户的相关资料，核查销售的真实性；
（5）对营业收入执行截止测试，评价收入是否记录在正确的会计期间。
（二）应收账款减值准备
相关信息披露详见财务报表附注三之 10、13 及附注五之 3。
1、事项描述
截至 2017 年 12 月 31 日、2018 年 12 月 31 日、2019 年 6 月 30 日，应收账款
账面余额分别为 63,856,092.46 元、102,408,797.67 元、123,084,501.97 元，坏账准备
分 别 为 590,090.60 元 、 3,437,085.77 元 、 6,875,282.88 元 ， 账 面 价 值 分 别 为
63,266,001.86 元、98,971,711.90 元、116,209,219.09 元，占资产总额的比例分别为
40.13%、47.18%、50.05%。应收账款余额 2018 年末比 2017 年末增长 60.37%，
2
2019 年 6 月末比 2018 年末增长 20.19%。应收账款金额较大，增长较快，若不能
按期收回或无法收回而发生坏账对财务报表影响较为重大。
智游网安公司自 2019 年 1 月 1 日起执行新金融工具准则，对应收账款的坏
账准备计量由“已发生损失模型”改为“预期信用损失模型”。智游网安公司以应收
账款整个存续期内预期信用损失为基础，并参考历史信用损失经验，结合当前
状况以及对未来经济状况的预测，计算应收账款预期信用损失。这些重大判断
存在固有的不确定性，因此，我们将智游网安公司的应收账款减值准备识别为
关键审计事项。
2、审计应对
（1）了解评价与应收账款减值相关的内部控制，包括有关识别减值客观证
据和计算减值准备的控制；
（2）执行函证程序，根据公司业务特点，结合收入的审计，对项目的合同
金额、回款金额等信息进行函证；
（3）复核应收账款账龄划分及坏账准备计提是否正确，检查坏账准备计提
和核销的批准程序，重新计算坏账计提金额是否准确。
四、管理层和治理层对财务报表的责任
智游网安公司管理层（以下简称管理层）负责按照企业会计准则的规定编
制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使
财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
在编制财务报表时，管理层负责评估智游网安公司的持续经营能力，披露
与持续经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非管理层计划清
算智游网安公司、终止运营或别无其他现实的选择。
治理层负责监督智游网安公司的财务报告过程。
五、注册会计师对财务报表审计的责任
3
我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报
获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，
但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报
可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报
表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。
在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业
怀疑。同时，我们也执行以下工作：
（1）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实
施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意
见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部
控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导
致的重大错报的风险。
（2）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对
内部控制的有效性发表意见。
（3）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合
理性。
（4）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审
计证据，就可能导致对智游网安公司的持续经营能力产生重大疑虑的事项或情
况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定
性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披
露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计
报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致智游网安公司不能持
续经营。
（5）评价财务报表的总体列报、结构和内容（包括披露），并评价财务报
表是否公允反映相关交易和事项。
（6）就智游网安公司中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计
证据，以对财务报表发表意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审
计意见承担全部责任。
4
我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟
通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。
我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治
理层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的
防范措施。
从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为
重要，因而构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法
规禁止公开披露这些事项，或在极少数情形下，如果合理预期在审计报告中沟
通某事项造成的负面后果超过在公众利益方面产生的益处，我们确定不应在审
计报告中沟通该事项。
致同会计师事务所 中国注册会计师
（特殊普通合伙） （项目合伙人）
中国注册会计师
中国北京 二Ｏ一九年 九月二十七日
5
合并资产负债表
编制单位：北京智游网安科技有限公司 单位：人民币元
项 目 附注 2019年6月30日 2018年12月31日 2017年12月31日
流动资产：
货币资金 五、1 69,996,437.22 60,083,655.96 24,385,498.48
交易性金融资产
以公允价值计量且其变动计入当
期损益的金融资产
应收票据 五、2 180,692.00 -
应收账款 五、3 116,209,219.09 98,971,711.90 63,266,001.86
应收款项融资
预付款项 五、4 8,725,027.85 23,496,711.30 720,898.43
其他应收款 五、5 31,267,970.33 13,412,549.41 68,159,773.73
其中：应收利息
应收股利
存货
持有待售资产 五、6 2,022,073.45
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 五、7 11,029,841.00 67,870.32
流动资产合计 228,401,419.94 206,994,469.57 156,600,042.82
非流动资产：
债权投资
可供出售金融资产
其他债权投资
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 - - -
其他权益工具投资 - -
其他非流动金融资产 - -
投资性房地产 - -
固定资产 五、8 1,217,031.04 1,106,115.90 922,202.03
在建工程 - -
生产性生物资产 - -
油气资产 - -
无形资产 五、9 1,253,561.30 1,424,501.50
开发支出
商誉
长期待摊费用 五、10 55,933.18 75,674.26 115,156.42
递延所得税资产 五、11 950,149.22 193,695.83
其他非流动资产 五、12 286,922.59 -
非流动资产合计 3,763,597.33 2,799,987.49 1,037,358.45
资产总计 232,165,017.27 209,794,457.06 157,637,401.27
1
合并资产负债表（续）
单位：人民币元
项 目 附注 2019年6月30日 2018年12月31日 2017年12月31日
流动负债：
短期借款 五、13 28,643.29 28,643.29 5,000,000.00
交易性金融负债
以公允价值计量且其变动计入当
期损益的金融负债
应付票据
应付账款 五、14 5,211,837.73 2,756,529.67 4,623,646.61
预收款项 五、15 7,708,125.95 3,557,375.36 4,320,105.18
应付职工薪酬 五、16 3,864,739.19 12,817,448.84 11,686,683.84
应交税费 五、17 6,775,319.47 7,501,897.48 4,446,863.99
其他应付款 五、18 1,026,306.09 1,167,552.03 25,096,761.58
其中：应付利息
应付股利
持有待售负债 五、6 279,367.53
一年内到期的非流动负债
其他流动负债
流动负债合计 24,894,339.25 27,829,446.67 55,174,061.20
非流动负债：
长期借款
应付债券
长期应付款
预计负债
递延收益 五、19 624,527.72 648,038.66
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计 624,527.72 648,038.66 -
负债合计 25,518,866.97 28,477,485.33 55,174,061.20
股本 五、20 30,129,078.30 27,498,798.00 26,526,894.20
资本公积 五、21 196,133,353.32 196,133,353.32 177,105,257.12
减：库存股
其他综合收益
专项储备
盈余公积 五、22 4,627,274.56 4,649,898.93 389,142.44
未分配利润 五、23 -24,860,094.27 -48,501,388.65 -101,719,301.40
归属于母公司股东权益合计 206,029,611.91 179,780,661.60 102,301,992.36
少数股东权益 616,538.39 1,536,310.13 161,347.71
所有者权益合计 206,646,150.30 181,316,971.73 102,463,340.07
负债和所有者权益总计 232,165,017.27 209,794,457.06 157,637,401.27
公司法定代表人： 主管会计工作的公司负责人： 公司会计机构负责人：
1
合并利润表
编制单位：北京智游网安科技有限公司 单位：人民币元
项 目 附注 2019年1-6月 2018年度 2017年度
一、营业收入 五、24 71,475,711.53 127,252,331.91 97,574,761.16
减：营业成本 五、24 13,430,934.25 12,616,301.15 17,577,105.83
税金及附加 五、25 632,390.01 1,278,749.21 736,187.51
销售费用 五、26 17,246,066.40 36,871,532.62 29,847,388.56
管理费用 五、27 3,208,777.39 5,268,036.45 8,449,217.78
研发费用 五、28 9,714,644.03 14,424,117.98 17,806,928.39
财务费用 五、29 -872,521.76 2,871.98 265,358.91
其中：利息费用 881.88 236,157.02 260,534.08
利息收入 912,610.44 275,744.39 34,606.52
加：其他收益 五、30 1,947,034.11 2,137,476.78 153,225.81
投资收益(损失以“-”号填列） 五、31 159,673.81 876,676.57 554,159.22
其中：对联营企业和合营企业的投资收益 -
以摊余成本计量的金融资产终止确认
收益（损失以“-”号填列）
净敞口套期收益(损失以“-”号填列）
公允价值变动收益(损失以“-”号填列）
信用减值损失(损失以“-”号填列） 五、32 -4,441,392.13
资产减值损失(损失以“-”号填列） 五、33 -519,886.17 -2,904,911.32
资产处置收益(损失以“-”号填列） 五、34 -607.39
二、营业利润(亏损以“-”号填列） 25,780,737.00 59,284,382.31 20,695,047.89
加：营业外收入 五、35 15,000.26
减：营业外支出 五、36 25.84 10,535.94 82,608.43
三、利润总额(亏损总额以“-”号填列） 25,780,711.16 59,288,846.63 20,612,439.46
减：所得税费用 五、37 2,713,178.53 2,395,214.97 129,328.75
四、净利润(净亏损以“-”号填列） 23,067,532.63 56,893,631.66 20,483,110.71
（一）按经营持续性分类：
其中：持续经营净利润（净亏损以“-”号填列） 24,623,483.20 56,893,631.66 20,483,110.71
终止经营净利润（净亏损以“-”号填列） -1,555,950.57
（二）按所有权归属分类：
其中： 归属于母公司股东的净利润（净亏损以“-
23,987,304.37 57,478,669.24 20,321,763.00
”号填列）
少数股东损益（净亏损以“-”号填列） -919,771.74 -585,037.58 161,347.71
五、其他综合收益的税后净额 - -
归属于母公司股东的其他综合收益的税后净额
（一）不能重分类进损益的其他综合收益 - -
（二）将重分类进损益的其他综合收益 - -
归属于少数股东的其他综合收益的税后净额
六、综合收益总额 23,067,532.63 56,893,631.66 20,483,110.71
归属于母公司股东的综合收益总额 23,987,304.37 57,478,669.24 20,321,763.00
归属于少数股东的综合收益总额 -919,771.74 -585,037.58 161,347.71
公司法定代表人： 主管会计工作的公司负责人： 公司会计机构负责人：
1
合并现金流量表
编制单位：北京智游网安科技有限公司 单位：人民币元
项 目 附注 2019年1-6月 2018年度 2017年度
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 78,061,622.81 98,283,005.34 68,837,895.30
收到的税费返还 767,618.16 1,510,953.36 87,360.29
收到其他与经营活动有关的现金 五、38 2,990,642.24 60,613,013.83 100,472.04
经营活动现金流入小计 81,819,883.21 160,406,972.53 69,025,727.63
购买商品、接受劳务支付的现金 12,812,029.92 30,943,872.44 8,843,872.35
支付给职工以及为职工支付的现金 33,510,107.54 46,222,594.28 34,966,673.08
支付的各项税费 10,065,854.21 12,517,856.63 3,557,107.15
支付其他与经营活动有关的现金 五、38 8,646,375.77 40,414,662.14 29,004,312.24
经营活动现金流出小计 65,034,367.44 130,098,985.49 76,371,964.82
经营活动产生的现金流量净额 16,785,515.77 30,307,987.04 -7,346,237.19
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 41,029,841.00 207,000,000.00 175,000,000.00
取得投资收益收到的现金 159,673.81 1,026,676.57 554,159.22
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的
现金净额
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 1,000,000.00 -737,590.92
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计 41,189,514.81 209,026,676.57 174,816,568.30
购置固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 686,847.74 2,481,751.40 564,330.38
投资支付的现金 50,000,000.00 218,029,841.00 165,000,000.00
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 1,924,542.30
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 50,686,847.74 220,511,592.40 167,488,872.68
投资活动产生的现金流量净额 -9,497,332.93 -11,484,915.83 7,327,695.62
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金 2,630,280.30 21,960,000.00
其中：子公司吸收少数股东权益性投资收到的现金 1,960,000.00
取得借款收到的现金 28,643.29 5,000,000.00
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计 2,630,280.30 21,988,643.29 5,000,000.00
偿还债务支付的现金 5,000,000.00 5,000,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 881.88 236,157.02 260,534.08
其中：子公司支付少数股东的现金股利
支付其他与筹资活动有关的现金
其中：子公司减资支付给少数股东的现金
筹资活动现金流出小计 881.88 5,236,157.02 5,260,534.08
筹资活动产生的现金流量净额 2,629,398.42 16,752,486.27 -260,534.08
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响
五、现金及现金等价物净增加额 9,917,581.26 35,575,557.48 -279,075.65
加：期初现金及现金等价物余额 59,812,655.96 24,237,098.48 24,516,174.13
六、期末现金及现金等价物余额 69,730,237.22 59,812,655.96 24,237,098.48
公司法定代表人： 主管会计工作的公司负责人： 公司会计机构负责人：
1
合并所有者权益变动表
2019年1-6月
编制单位：北京智游网安科技有限公司 单位：人民币元
2019年1-6月
归属于母公司股东权益
项 目 股东（或所有
其他权益工具 少数股东
其他综合收 者）权益
股本 资本公积 减：库存股 专项储备 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 权益
益 合计
优先股 永续债 其他
一、上年年末余额 27,498,798.00 - - - 196,133,353.32 - - - 4,649,898.93 - -48,501,388.65 1,536,310.13 181,316,971.73
加：会计政策变更 —— —— —— —— —— —— —— —— -22,624.37 —— -346,009.99 —— -368,634.36
前期差错更正 —— —— —— —— —— —— —— —— —— —— —— —— ——
同一控制下企业合并 -
其他 -
二、本年年初余额 27,498,798.00 - - - 196,133,353.32 - - - 4,627,274.56 - -48,847,398.64 1,536,310.13 180,948,337.37
三、本年增减变动金额（减少以“-”号填列） 2,630,280.30 - - - - - - - - - 23,987,304.37 -919,771.74 25,697,812.93
（一）综合收益总额 23,987,304.37 -919,771.74 23,067,532.63
（二）所有者投入和减少资本 2,630,280.30 - - - - - - - - - - - 2,630,280.30
1．股东投入的普通股 2,630,280.30 2,630,280.30
2. 其他权益工具持有者投入资本 -
3．股份支付计入股东权益的金额 -
4．其他 -
（三）利润分配 - - - - - - - - - - - - -
1．提取盈余公积 -
2．对所有者的分配 -
3．其他 -
（四）股东权益内部结转 - - - - - - - - - - - - -
1．资本公积转增资本 -
2．盈余公积转增资本 -
3．盈余公积弥补亏损 -
4. 设定受益计划变动额结转留存收益 -
5．其他综合收益结转留存收益
6．其他 -
（五）专项储备 - - - - - - - - - - - - -
1．本期提取 -
2．本期使用（以负号填列） -
（六）其他 -
四、本期期末余额 30,129,078.30 - - - 196,133,353.32 - - - 4,627,274.56 - -24,860,094.27 616,538.39 206,646,150.30
- - -
公司法定代表人： 主管会计工作的公司负责人： 公司会计机构负责人：
1
合并所有者权益变动表
2018年度
编制单位：北京智游网安科技有限公司 单位：人民币元
2018年度
归属于母公司股东权益
项 目 股东（或所有
其他权益工具 少数股东
其他综合收 者）权益
股本 资本公积 减：库存股 专项储备 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 权益
益 合计
优先股 永续债 其他
一、上年年末余额 26,526,894.20 177,105,257.12 389,142.44 -101,719,301.40 161,347.71 102,463,340.07
加：会计政策变更 -
前期差错更正 -
同一控制下企业合并 -
其他 -
二、本年年初余额 26,526,894.20 - - - 177,105,257.12 - - - 389,142.44 - -101,719,301.40 161,347.71 102,463,340.07
三、本年增减变动金额（减少以“-”号填列） 971,903.80 - - - 19,028,096.20 - - - 4,260,756.49 - 53,217,912.75 1,374,962.42 78,853,631.66
（一）综合收益总额 57,478,669.24 -585,037.58 56,893,631.66
（二）所有者投入和减少资本 971,903.80 - - - 19,028,096.20 - - - - - - 1,960,000.00 21,960,000.00
1．股东投入的普通股 971,903.80 19,028,096.20 1,960,000.00 21,960,000.00
2. 其他权益工具持有者投入资本 -
3．股份支付计入股东权益的金额 -
4．其他 -
（三）利润分配 - - - - - - - - 4,260,756.49 - -4,260,756.49 - -
1．提取盈余公积 4,260,756.49 -4,260,756.49 -
2．对所有者的分配 -
3．其他 -
（四）股东权益内部结转 - - - - - - - - - - - - -
1．资本公积转增资本 -
2．盈余公积转增资本 -
3．盈余公积弥补亏损 -
4. 设定受益计划变动额结转留存收益 -
5．其他综合收益结转留存收益
6．其他 -
（五）专项储备 - - - - - - - - - - - - -
1．本期提取 -
2．本期使用（以负号填列） -
（六）其他 -
四、本期期末余额 27,498,798.00 - - - 196,133,353.32 - - - 4,649,898.93 - -48,501,388.65 1,536,310.13 181,316,971.73
公司法定代表人： 主管会计工作的公司负责人： 公司会计机构负责人：
2
合并所有者权益变动表
2017年度
编制单位：北京智游网安科技有限公司 单位：人民币元
2017年度
归属于母公司股东权益
项 目 股东（或所有
其他权益工具 少数股东
其他综合收 者）权益
股本 资本公积 减：库存股 专项储备 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 权益
益 合计
优先股 永续债 其他
一、上年年末余额 26,526,894.20 158,821,838.24 - -121,651,921.96 - 63,696,810.48
加：会计政策变更 -
前期差错更正 -
同一控制下企业合并 -
其他 -
二、本年年初余额 26,526,894.20 - - - 158,821,838.24 - - - - - -121,651,921.96 - 63,696,810.48
三、本年增减变动金额（减少以“-”号填列） - - - - 18,283,418.88 - - - 389,142.44 - 19,932,620.56 161,347.71 38,766,529.59
（一）综合收益总额 20,321,763.00 161,347.71 20,483,110.71
（二）所有者投入和减少资本 - - - - 18,283,418.88 - - - - - - - 18,283,418.88
1．股东投入的普通股 -
2. 其他权益工具持有者投入资本 -
3．股份支付计入股东权益的金额 -
4．其他 18,283,418.88 18,283,418.88
（三）利润分配 - - - - - - - - 389,142.44 - -389,142.44 - -
1．提取盈余公积 389,142.44 -389,142.44 -
2．对所有者的分配 -
3．其他 -
（四）股东权益内部结转 - - - - - - - - - - - - -
1．资本公积转增资本 -
2．盈余公积转增资本 -
3．盈余公积弥补亏损 -
4. 设定受益计划变动额结转留存收益 -
5．其他综合收益结转留存收益
6．其他 -
（五）专项储备 - - - - - - - - - - - - -
1．本期提取 -
2．本期使用（以负号填列） -
（六）其他 -
四、本期期末余额 26,526,894.20 - - - 177,105,257.12 - - - 389,142.44 - -101,719,301.40 161,347.71 102,463,340.07
公司法定代表人： 主管会计工作的公司负责人： 公司会计机构负责人：
3
公司资产负债表
编制单位：北京智游网安科技有限公司 单位：人民币元
项 目 附注 2019年6月30日 2018年12月31日 2017年12月31日
流动资产：
货币资金 10,452,833.17 32,693,769.37 9,061,574.86
交易性金融资产
以公允价值计量且其变动计入
当期损益的金融资产
应收票据 十四、1 180,692.00 -
应收账款 十四、2 65,776,905.78 47,350,738.75 29,951,350.81
应收款项融资
预付款项 1,250,900.03 1,153,980.05 706,898.43
其他应收款 十四、3 66,914,920.67 64,310,103.58 94,013,669.66
其中：应收利息
应收股利
存货
持有待售资产 2,040,000.00
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 3,029,841.00 67,870.32
流动资产合计 146,616,251.65 148,538,432.75 133,801,364.08
非流动资产：
债权投资
可供出售金融资产
其他债权投资
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 十四、4 20,000,000.00 7,040,000.00 5,000,000.00
其他权益工具投资 - -
其他非流动金融资产 - -
投资性房地产 - -
固定资产 279,951.79 260,009.52 418,084.56
在建工程 - -
生产性生物资产 - -
油气资产 - -
无形资产 - -
开发支出
商誉
长期待摊费用 - -
递延所得税资产 590,059.52 193,695.83
其他非流动资产 - -
非流动资产合计 20,870,011.31 7,493,705.35 5,418,084.56
资产总计 167,486,262.96 156,032,138.10 139,219,448.64
公司法定代表人： 主管会计工作的公司负责人： 公司会计机构负责人：
1
公司资产负债表（续）
单位：人民币元
项 目 附注 2019年6月30日 2018年12月31日 2017年12月31日
流动负债：
短期借款 28,643.29 28,643.29
交易性金融负债
以公允价值计量且其变动计入当
期损益的金融负债
应付票据
应付账款 2,725,763.43 2,405,665.52 2,515,454.46
预收款项 4,402,209.94 2,802,451.52 1,807,903.98
应付职工薪酬 2,508,862.93 9,949,155.56 8,003,157.43
应交税费 5,708,920.31 5,218,173.80 2,683,277.22
其他应付款 602,101.71 676,993.18 24,617,608.41
其中：应付利息
应付股利
持有待售负债
一年内到期的非流动负债
其他流动负债
流动负债合计 15,976,501.61 21,081,082.87 39,627,401.50
非流动负债：
长期借款
应付债券
长期应付款
预计负债
递延收益 -
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计 - - -
负债合计 15,976,501.61 21,081,082.87 39,627,401.50
股本 30,129,078.30 27,498,798.00 26,526,894.20
资本公积 177,849,934.44 177,849,934.44 158,821,838.24
减：库存股
其他综合收益
专项储备
盈余公积 -
未分配利润 -56,469,251.39 -70,397,677.21 -85,756,685.30
归属于母公司股东权益合计 151,509,761.35 134,951,055.23 99,592,047.14
少数股东权益 -
所有者权益合计 151,509,761.35 134,951,055.23 99,592,047.14
负债和所有者权益总计 167,486,262.96 156,032,138.10 139,219,448.64
公司法定代表人： 主管会计工作的公司负责人： 公司会计机构负责人：
1
公司利润表
编制单位：北京智游网安科技有限公司 单位：人民币元
项 目 附注 2019年1-6月 2018年度 2017年度
一、营业收入 十四、5 47,101,784.79 66,036,790.30 46,306,858.74
减：营业成本 十四、5 9,474,510.42 8,914,708.25 7,593,532.54
税金及附加 321,220.26 862,377.43 396,080.29
销售费用 14,900,095.95 32,369,789.89 19,289,387.77
管理费用 1,644,576.77 2,762,360.20 2,466,273.57
研发费用 2,714,459.56 4,448,948.37 6,336,074.05
财务费用 6,115.75 7,223.95 53,000.70
其中：利息费用 881.88 407.02 30,246.58
利息收入 18,057.17 24,438.26 5,937.67
加：其他收益 508,502.75 1,149,868.26 87,360.29
投资收益(损失以“-”号填列） 十四、6 89,399.84 112,094.39 -
其中：对联营企业和合营企业的投资收益
以摊余成本计量的金融资产终止确认
收益（损失以“-”号填列）
净敞口套期收益(损失以“-”号填列）
公允价值变动收益(损失以“-”号填列）
信用减值损失(损失以“-”号填列） -2,476,416.55
资产减值损失(损失以“-”号填列） -188,266.88 -1,103,038.63
资产处置收益(损失以“-”号填列） -607.39
二、营业利润(亏损以“-”号填列） 16,162,292.12 17,744,470.59 9,156,831.48
加：营业外收入 5,000.00
减：营业外支出 - 10,527.12 82,500.00
三、利润总额(亏损总额以“-”号填列） 16,162,292.12 17,738,943.47 9,074,331.48
减：所得税费用 2,092,759.47 2,379,935.38 -
四、净利润(净亏损以“-”号填列） 14,069,532.65 15,359,008.09 9,074,331.48
（一）按经营持续性分类：
其中：持续经营净利润（净亏损以“-”号填列） 14,069,532.65 15,359,008.09 9,074,331.48
终止经营净利润（净亏损以“-”号填列）
（二）按所有权归属分类：
其中： 归属于母公司股东的净利润（净亏损以“-
- - -
”号填列）
少数股东损益（净亏损以“-”号填列）
五、其他综合收益的税后净额 - -
归属于母公司股东的其他综合收益的税后净额
（一）不能重分类进损益的其他综合收益 - -
（二）将重分类进损益的其他综合收益 - -
归属于少数股东的其他综合收益的税后净额
六、综合收益总额 14,069,532.65 15,359,008.09 9,074,331.48
归属于母公司股东的综合收益总额 14,069,532.65 15,359,008.09 9,074,331.48
归属于少数股东的综合收益总额 - - -
公司法定代表人： 主管会计工作的公司负责人： 公司会计机构负责人：
1
公司现金流量表
编制单位：北京智游网安科技有限公司 单位：人民币元
项 目 附注 2019年1-6月 2018年度 2017年度
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 36,356,560.73 54,584,263.24 33,564,907.46
收到的税费返还 448,502.75 1,149,868.26 87,360.29
收到其他与经营活动有关的现金 78,057.17 30,511,267.29 1,901,357.39
经营活动现金流入小计 36,883,120.65 86,245,398.79 35,553,625.14
购买商品、接受劳务支付的现金 7,013,285.15 4,364,233.11 4,237,389.79
支付给职工以及为职工支付的现金 21,803,410.06 30,303,009.45 14,070,274.72
支付的各项税费 6,198,057.85 6,912,330.22 768,436.01
支付其他与经营活动有关的现金 14,755,351.09 37,119,794.88 7,913,334.50
经营活动现金流出小计 49,770,104.15 78,699,367.66 26,989,435.02
经营活动产生的现金流量净额 -12,886,983.50 7,546,031.13 8,564,190.12
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 18,029,841.00 5,000,000.00
取得投资收益收到的现金 89,399.84 112,094.39
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的
现金净额
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 1,000,000.00 -96,668.53
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计 18,119,240.84 6,112,094.39 -96,668.53
购置固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 97,791.96 106,926.28 131,090.22
投资支付的现金 30,000,000.00 10,069,841.00 1,000,000.00
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 -75,457.70
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 30,097,791.96 10,176,767.28 1,055,632.52
投资活动产生的现金流量净额 -11,978,551.12 -4,064,672.89 -1,152,301.05
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金 2,630,280.30 20,000,000.00
其中：子公司吸收少数股东权益性投资收到的现金
取得借款收到的现金 28,643.29
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计 2,630,280.30 20,028,643.29 -
偿还债务支付的现金 1,000,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 881.88 407.02 30,246.58
其中：子公司支付少数股东的现金股利
支付其他与筹资活动有关的现金
其中：子公司减资支付给少数股东的现金
筹资活动现金流出小计 881.88 407.02 1,030,246.58
筹资活动产生的现金流量净额 2,629,398.42 20,028,236.27 -1,030,246.58
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响
五、现金及现金等价物净增加额 -22,236,136.20 23,509,594.51 6,381,642.49
加：期初现金及现金等价物余额 32,422,769.37 8,913,174.86 2,531,532.37
六、期末现金及现金等价物余额 10,186,633.17 32,422,769.37 8,913,174.86
公司法定代表人： 主管会计工作的公司负责人： 公司会计机构负责人：
1
公司所有者权益变动表
2019年1-6月
编制单位：北京智游网安科技有限公司 单位：人民币元
2019年1-6月
项 目 其他权益工具 其他综合收
股本 资本公积 减：库存股 专项储备 盈余公积 未分配利润 股东权益合计
益
优先股 永续债 其他
一、上年年末余额 27,498,798.00 177,849,934.44 - -70,397,677.21 134,951,055.23
加：会计政策变更 ------ ------ ------ ------ ------ ------ ------ ------ ------ -141,106.83 ------
前期差错更正 —— —— —— —— —— —— —— —— —— —— ——
其他 -
二、本年年初余额 27,498,798.00 - - - 177,849,934.44 - - - - -70,538,784.04 134,809,948.40
三、本年增减变动金额（减少以“-”号填列） 2,630,280.30 - - - - - - - - 14,069,532.65 16,699,812.95
（一）综合收益总额 14,069,532.65 14,069,532.65
（二）所有者投入和减少资本 2,630,280.30 - - - - - - - - - 2,630,280.30
1．股东投入的普通股 2,630,280.30 2,630,280.30
2. 其他权益工具持有者投入资本 -
3．股份支付计入股东权益的金额 -
4．其他 -
（三）利润分配 - - - - - - - - - - -
1．提取盈余公积 -
2．对所有者的分配 -
3．其他 -
（四）股东权益内部结转 - - - - - - - - - - -
1．资本公积转增资本 -
2．盈余公积转增资本 -
3．盈余公积弥补亏损 -
4. 设定受益计划变动额结转留存收益 -
5．其他综合收益结转留存收益
6．其他 -
（五）专项储备 - - - - - - - - - - -
1．本期提取 -
2．本期使用（以负号填列） -
（六）其他 -
四、本期期末余额 30,129,078.30 - - - 177,849,934.44 - - - - -56,469,251.39 151,509,761.35
- -
公司法定代表人： 主管会计工作的公司负责人： 公司会计机构负责人：
1
公司所有者权益变动表
2018年度
编制单位：北京智游网安科技有限公司 单位：人民币元
2018年度
项 目 其他权益工具 其他综合收
股本 资本公积 减：库存股 专项储备 盈余公积 未分配利润 股东权益合计
益
优先股 永续债 其他
一、上年年末余额 26,526,894.20 158,821,838.24 -85,756,685.30 99,592,047.14
加：会计政策变更 -
前期差错更正 -
其他 -
二、本年年初余额 26,526,894.20 - - - 158,821,838.24 - - - - -85,756,685.30 99,592,047.14
三、本年增减变动金额（减少以“-”号填列） 971,903.80 - - - 19,028,096.20 - - - - 15,359,008.09 35,359,008.09
（一）综合收益总额 15,359,008.09 15,359,008.09
（二）所有者投入和减少资本 971,903.80 - - - 19,028,096.20 - - - - - 20,000,000.00
1．股东投入的普通股 971,903.80 19,028,096.20 20,000,000.00
2. 其他权益工具持有者投入资本 -
3．股份支付计入股东权益的金额 -
4．其他 -
（三）利润分配 - - - - - - - - - - -
1．提取盈余公积 -
2．对所有者的分配 -
3．其他 -
（四）股东权益内部结转 - - - - - - - - - - -
1．资本公积转增资本 -
2．盈余公积转增资本 -
3．盈余公积弥补亏损 -
4. 设定受益计划变动额结转留存收益 -
5．其他综合收益结转留存收益
6．其他 -
（五）专项储备 - - - - - - - - - - -
1．本期提取 -
2．本期使用（以负号填列） -
（六）其他 -
四、本期期末余额 27,498,798.00 - - - 177,849,934.44 - - - - -70,397,677.21 134,951,055.23
公司法定代表人： 主管会计工作的公司负责人： 公司会计机构负责人：
2
公司所有者权益变动表
2017年度
编制单位：北京智游网安科技有限公司 单位：人民币元
2017年度
项 目 其他权益工具 其他综合收
股本 资本公积 减：库存股 专项储备 盈余公积 未分配利润 股东权益合计
益
优先股 永续债 其他
一、上年年末余额 26,526,894.20 158,821,838.24 -94,831,016.78 90,517,715.66
加：会计政策变更 -
前期差错更正 -
其他 -
二、本年年初余额 26,526,894.20 - - - 158,821,838.24 - - - - -94,831,016.78 90,517,715.66
三、本年增减变动金额（减少以“-”号填列） - - - - - - - - - 9,074,331.48 9,074,331.48
（一）综合收益总额 9,074,331.48 9,074,331.48
（二）所有者投入和减少资本 - - - - - - - - - - -
1．股东投入的普通股 -
2. 其他权益工具持有者投入资本 -
3．股份支付计入股东权益的金额 -
4．其他 -
（三）利润分配 - - - - - - - - - - -
1．提取盈余公积 -
2．对所有者的分配 -
3．其他 -
（四）股东权益内部结转 - - - - - - - - - - -
1．资本公积转增资本 -
2．盈余公积转增资本 -
3．盈余公积弥补亏损 -
4. 设定受益计划变动额结转留存收益 -
5．其他综合收益结转留存收益
6．其他 -
（五）专项储备 - - - - - - - - - - -
1．本期提取 -
2．本期使用（以负号填列） -
（六）其他 -
四、本期期末余额 26,526,894.20 - - - 158,821,838.24 - - - - -85,756,685.30 99,592,047.14
公司法定代表人： 主管会计工作的公司负责人： 公司会计机构负责人：
3
北京智游网安科技有限公司
财务报表附注
2017 年度至 2019 年 1-6 月（除特别注明外，金额单位为人民币元）
财务报表附注
一、公司基本情况
1、公司概况
北京智游网安科技有限公司(以下简称“本公司”或“公司”)于 2013 年 1 月 24 日在北京注册
成立，取得北京市工商行政管理局海淀分局核发的注册号为 110108015575850 的企业法人
营业执照。经过多次变更，截至 2019 年 6 月 30 日，公司注册资本为人民币 30,129,078.30
元，法定代表人彭瀛，住所为北京市海淀区东北旺西路 8 号中关村软件园 10 号楼 2 层
207-2。
本公司及其子公司主要经营范围为移动信息安全软件或系统的开发、销售及技术服务。
2、合并财务报表范围
本公司本报告期的合并财务报表范围及其变化情况，详见本“附注六、合并范围的变动”
和 “附注七、在其他主体中的权益”披露。
二、财务报表的编制基础
本财务报表按照财政部颁布的企业会计准则及其应用指南、解释及其他有关规定（统称
“企业会计准则”）编制。此外，本公司还按照中国证监会《公开发行证券的公司信息披
露编报规则第 15 号—财务报告的一般规定》（2014 年修订）披露有关财务信息。
本财务报表以持续经营为基础列报。
本公司会计核算以权责发生制为基础。除某些金融工具外，本财务报表均以历史成本为
计量基础。资产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的减值准备。
三、重要会计政策及会计估计
本公司根据自身生产经营特点，确定固定资产折旧、无形资产摊销以及收入确认政策，
具体会计政策见附注三、17、附注三、20、附注三、27。
1、遵循企业会计准则的声明
本财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司 2017 年 12 月 31 日、
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财务报表附注
2017 年度至 2019 年 1-6 月（除特别注明外，金额单位为人民币元）
2018 年 12 月 31 日及 2019 年 6 月 30 日的合并及公司财务状况以及 2017 年度、2018 年度
及 2019 年 1-6 月的合并及公司经营成果和合并及公司现金流量等有关信息。
2、会计期间
本公司会计期间采用公历年度，即每年自 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。
3、营业周期
本公司的营业周期为 12 个月。
4、记账本位币
本公司及境内子公司以人民币为记账本位币。本公司编制本财务报表时所采用的货币为
人民币。
5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
（1）同一控制下的企业合并
对于同一控制下的企业合并，合并方在合并中取得的被合并方的资产、负债，除因会计
政策不同而进行的调整以外，按合并日被合并方在最终控制方合并财务报表中的账面价
值计量。合并对价的账面价值与合并中取得的净资产账面价值的差额调整资本公积，资
本公积不足冲减的，调整留存收益。
通过多次交易分步实现同一控制下的企业合并
在个别财务报表中，以合并日持股比例计算的合并日应享有被合并方净资产在最终控制
方合并财务报表中的账面价值的份额作为该项投资的初始投资成本；初始投资成本与合
并前持有投资的账面价值加上合并日新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公
积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。
在合并财务报表中，合并方在合并中取得的被合并方的资产、负债，除因会计政策不同
而进行的调整以外，按合并日在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量；合并前持
有投资的账面价值加上合并日新支付对价的账面价值之和，与合并中取得的净资产账面
价值的差额，调整资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。合并方在取得被合
并方控制权之前持有的长期股权投资，在取得原股权之日与合并方与被合并方同处于同
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2017 年度至 2019 年 1-6 月（除特别注明外，金额单位为人民币元）
一方最终控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益和其他所有者
权益变动，应分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。
（2）非同一控制下的企业合并
对于非同一控制下的企业合并，合并成本为购买日为取得对被购买方的控制权而付出的
资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。在购买日，取得的被购买
方的资产、负债及或有负债按公允价值确认。
对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商
誉，按成本扣除累计减值准备进行后续计量；对合并成本小于合并中取得的被购买方可
辨认净资产公允价值份额的差额，经复核后计入当期损益。
通过多次交易分步实现非同一控制下的企业合并
在个别财务报表中，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投
资成本之和，作为该项投资的初始投资成本。购买日之前持有的股权投资因采用权益法
核算而确认的其他综合收益，购买日对这部分其他综合收益不作处理，在处置该项投资
时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理；因被投资方除
净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，在
处置该项投资时转入处置期间的当期损益。购买日之前持有的股权投资采用公允价值计
量的，原计入其他综合收益的累计公允价值变动在改按成本法核算时转入当期损益。
在合并财务报表中，合并成本为购买日支付的对价与购买日之前已经持有的被购买方的
股权在购买日的公允价值之和。对于购买日之前已经持有的被购买方的股权，按照该股
权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值之间的差额计入当期收
益；购买日之前已经持有的被购买方的股权涉及其他综合收益、其他所有者权益变动转
为购买日当期收益，由于被投资方重新计量设定收益计划净负债或净资产变动而产生的
其他综合收益除外。
（3）企业合并中有关交易费用的处理
为进行企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，
于发生时计入当期损益。作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计
入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。
6、合并财务报表编制方法
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2017 年度至 2019 年 1-6 月（除特别注明外，金额单位为人民币元）
（1）合并范围
合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制，是指本公司拥有对被投资单位
的权力，通过参与被投资单位的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资单
位的权力影响其回报金额。子公司，是指被本公司控制的主体（含企业、被投资单位中
可分割的部分、结构化主体等）。
（2）合并财务报表的编制方法
合并财务报表以本公司和子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，由本公司编制。
在编制合并财务报表时，本公司和子公司的会计政策和会计期间要求保持一致，公司间
的重大交易和往来余额予以抵销。
在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司以及业务，视同该子公司以及业务自同
受最终控制方控制之日起纳入本公司的合并范围，将其自同受最终控制方控制之日起的
经营成果、现金流量分别纳入合并利润表、合并现金流量表中。
在报告期内因非同一控制下企业合并增加的子公司以及业务，将该子公司以及业务自
购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表，将其现金流量纳入合并现金
流量表。
子公司的股东权益中不属于本公司所拥有的部分，作为少数股东权益在合并资产负债表
中股东权益项下单独列示；子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额，在合并利润
表中净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。少数股东分担的子公司的亏损超过了少
数股东在该子公司期初所有者权益中所享有的份额，其余额仍冲减少数股东权益。
（3）购买子公司少数股东股权
因购买少数股权新取得的长期股权投资成本与按照新增持股比例计算应享有子公司自
购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，以及在不丧失控制权的情况下
因部分处置对子公司的股权投资而取得的处置价款与处置长期股权投资相对应享有子
公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，均调整合并资产负债表
中的资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。
（4）丧失子公司控制权的处理
因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权的，剩余股权按照其在丧失
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2017 年度至 2019 年 1-6 月（除特别注明外，金额单位为人民币元）
控制权日的公允价值进行重新计量；处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减
去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产账面价值的份
额与商誉之和，形成的差额计入丧失控制权当期的投资收益。
与原有子公司的股权投资相关的其他综合收益等，在丧失控制权时转入当期损益，由于
被投资方重新计量设定收益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
（5）分步处置股权直至丧失控制权的处理
通过多次交易分步处置股权直至丧失控制权的各项交易的条款、条件以及经济影响符合
以下一种或多种情况的，本公司将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：
①这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；
②这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；
③一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；
④一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
在个别财务报表中，分步处置股权直至丧失控制权的各项交易不属于“一揽子交易”的，
结转每一次处置股权相对应的长期股权投资的账面价值，所得价款与处置长期股权投资
账面价值之间的差额计入当期投资收益；属于“一揽子交易”的，在丧失控制权之前每一
次处置价款与所处置的股权对应的长期股权投资账面价值之间的差额，先确认为其他综
合收益，到丧失控制权时再一并转入丧失控制权的当期损益。
在合并财务报表中，分步处置股权直至丧失控制权时，剩余股权的计量以及有关处置股
权损益的核算比照前述“丧失子公司控制权的处理”。在丧失控制权之前每一次处置价款
与处置投资对应的享有该子公司自购买日开始持续计算的净资产账面价值份额之间的
差额，分别进行如下处理：
①属于“一揽子交易”的，确认为其他综合收益。在丧失控制权时一并转入丧失控制权当
期的损益。
②不属于“一揽子交易”的，作为权益性交易计入资本公积。在丧失控制权时不得转入丧
失控制权当期的损益。
7、合营安排的分类及共同经营的会计处理方法
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2017 年度至 2019 年 1-6 月（除特别注明外，金额单位为人民币元）
合营安排，是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。本公司合营安排分为
共同经营和合营企业。
（1）共同经营
共同经营是指本公司享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。
本公司确认与共同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规定进
行会计处理：
A、确认单独所持有的资产，以及按其份额确认共同持有的资产；
B、确认单独所承担的负债，以及按其份额确认共同承担的负债；
C、确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入；
D、按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；
E、确认单独所发生的费用，以及按其份额确认共同经营发生的费用。
（2）合营企业
合营企业是指本公司仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。
本公司按照长期股权投资有关权益法核算的规定对合营企业的投资进行会计处理。
8、现金及现金等价物的确定标准
现金是指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物，是指本公司持有的期限
短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
9、外币业务
本公司发生外币业务，按交易发生日的即期汇率折算为记账本位币金额。
资产负债表日，对外币货币性项目，采用资产负债表日即期汇率折算。因资产负债表日
即期汇率与初始确认时或者前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，计入当
期损益；对以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算；
对以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后
的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，计入当期损益。
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2017 年度至 2019 年 1-6 月（除特别注明外，金额单位为人民币元）
10、金融工具（自 2019 年 1 月 1 日起适用）
金融工具是指形成一个企业的金融资产，并形成其他方的金融负债或权益工具的合同。
（1）金融工具的确认和终止确认
本公司于成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。
金融资产满足下列条件之一的，终止确认：
① 收取该金融资产现金流量的合同权利终止；
② 该金融资产已转移，且符合下述金融资产转移的终止确认条件。
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，终止确认该金融负债或其一部分。本公司
（债务人）与债权人之间签订协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金
融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认现存金融负债，并同时确认
新金融负债。
以常规方式买卖金融资产，按交易日进行会计确认和终止确认。
（2）金融资产分类和计量
本公司在初始确认时根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，将
金融资产分为以下三类：以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其
他综合收益的金融资产、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
以摊余成本计量的金融资产
本公司将同时符合下列条件且未被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金
融资产，分类为以摊余成本计量的金融资产：
本公司管理该金融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标；
该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付
本金金额为基础的利息的支付。
初始确认后，对于该类金融资产采用实际利率法以摊余成本计量。以摊余成本计量且不
属于任何套期关系的一部分的金融资产所产生的利得或损失，在终止确认、按照实际利
率法摊销或确认减值时，计入当期损益。
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财务报表附注
2017 年度至 2019 年 1-6 月（除特别注明外，金额单位为人民币元）
以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产
本公司将同时符合下列条件且未被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金
融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产：
本公司管理该金融资产的业务模式既以收取合同现金流量为目标又以出售该金融资
产为目标；
该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付
本金金额为基础的利息的支付。
初始确认后，对于该类金融资产以公允价值进行后续计量。采用实际利率法计算的利
息、减值损失或利得及汇兑损益计入当期损益，其他利得或损失计入其他综合收益。
终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计
入当期损益。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
除上述以摊余成本计量和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产外，本
公司将其余所有的金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
在初始确认时，为消除或显著减少会计错配，本公司将部分本应以摊余成本计量或以公
允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产不可撤销地指定为以公允价值计量
且其变动计入当期损益的金融资产。
初始确认后，对于该类金融资产以公允价值进行后续计量，产生的利得或损失（包括利
息和股利收入）计入当期损益，除非该金融资产属于套期关系的一部分。
（3）金融负债分类和计量
本公司的金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融
负债、其他金融负债。对于未划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
的，相关交易费用计入其初始确认金额。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债和初始确认时
指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。对于此类金融负债，按照公
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2017 年度至 2019 年 1-6 月（除特别注明外，金额单位为人民币元）
允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失以及与该等金融负债相关的股利
和利息支出计入当期损益。
以摊余成本计量的金融负债
与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付该权益
工具结算的衍生金融负债，按照成本进行后续计量。其他金融负债采用实际利率法，按
摊余成本进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益。
金融负债与权益工具的区分
金融负债，是指符合下列条件之一的负债：
①向其他方交付现金或其他金融资产的合同义务。
②在潜在不利条件下，与其他方交换金融资产或金融负债的合同义务。
③将来须用或可用企业自身权益工具进行结算的非衍生工具合同，且企业根据该合同将
交付可变数量的自身权益工具。
④将来须用或可用企业自身权益工具进行结算的衍生工具合同，但以固定数量的自身权
益工具交换固定金额的现金或其他金融资产的衍生工具合同除外。
权益工具，是指能证明拥有某个企业在扣除所有负债后的资产中剩余权益的合同。
如果本公司不能无条件地避免以交付现金或其他金融资产来履行一项合同义务，则该合
同义务符合金融负债的定义。
如果一项金融工具须用或可用本公司自身权益工具进行结算，需要考虑用于结算该工具
的本公司自身权益工具，是作为现金或其他金融资产的替代品，还是为了使该工具持有
方享有在发行方扣除所有负债后的资产中的剩余权益。如果是前者，该工具是本公司的
金融负债；如果是后者，该工具是本公司的权益工具。
（4）衍生金融工具及嵌入衍生工具
初始以衍生交易合同签订当日的公允价值进行计量，并以其公允价值进行后续计量。公
允价值为正数的衍生金融工具确认为一项资产，公允价值为负数的确认为一项负债。因
公允价值变动而产生的任何不符合套期会计规定的利得或损失，直接计入当期损益。
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2017 年度至 2019 年 1-6 月（除特别注明外，金额单位为人民币元）
对包含嵌入衍生工具的混合工具，如未指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的
金融资产或金融负债，嵌入衍生工具与该主合同在经济特征及风险方面不存在紧密关
系，且与嵌入衍生工具条件相同，单独存在的工具符合衍生工具定义的，嵌入衍生工具
从混合工具中分拆，作为单独的衍生金融工具处理。如果无法在取得时或后续的资产负
债表日对嵌入衍生工具进行单独计量，则将混合工具整体指定为以公允价值计量且其变
动计入当期损益的金融资产或金融负债。
（5）金融工具的公允价值
金融资产和金融负债的公允价值确定方法见附注三、12。
（6）金融资产减值
本公司以预期信用损失为基础，对下列项目进行减值会计处理并确认损失准备：
以摊余成本计量的金融资产；
以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资；
租赁应收款；
财务担保合同（以公允价值计量且其变动计入当期损益、金融资产转移不符合终止
确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的除外）。
预期信用损失的计量
预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用
损失，是指本公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收
取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。
本公司对于处于不同阶段的金融工具的预期信用损失分别进行计量。金融工具自初始确
认后信用风险未显著增加的，处于第一阶段，本公司按照未来 12 个月内的预期信用损
失计量损失准备；金融工具自初始确认后信用风险已显著增加但尚未发生信用减值的，
处于第二阶段，本公司按照该工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备；金融工具
自初始确认后已经发生信用减值的，处于第三阶段，本公司按照该工具整个存续期的预
期信用损失计量损失准备。
对于在资产负债表日具有较低信用风险的金融工具，本公司假设其信用风险自初始确认
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2017 年度至 2019 年 1-6 月（除特别注明外，金额单位为人民币元）
后并未显著增加，按照未来 12 个月内的预期信用损失计量损失准备。
整个存续期预期信用损失，是指因金融工具整个预计存续期内所有可能发生的违约事件
而导致的预期信用损失。未来 12 个月内预期信用损失，是指因资产负债表日后 12 个月
内（若金融工具的预计存续期少于 12 个月，则为预计存续期）可能发生的金融工具违
约事件而导致的预期信用损失，是整个存续期预期信用损失的一部分。
在计量预期信用损失时，公司需考虑的最长期限为企业面临信用风险的最长合同期限
（包括考虑续约选择权）。
本公司对于处于第一阶段和第二阶段、以及较低信用风险的金融工具，按照其未扣除减
值准备的账面余额和实际利率计算利息收入。对于处于第三阶段的金融工具，按照其账
面余额减已计提减值准备后的摊余成本和实际利率计算利息收入。
对于应收票据、应收账款，无论是否存在重大融资成分，本公司始终按照相当于整个存
续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。
本公司依据信用风险特征对应收票据、应收账款和租赁应收款划分组合，在组合基础上
计算预期信用损失，确定组合的依据如下：
A、应收票据
应收票据组合 1：银行承兑汇票
应收票据组合 2：商业承兑汇票
B、应收账款
应收账款组合 1： 应收客户货款或服务费
对于划分为组合的应收票据、应收账款，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况
以及对未来经济状况的预测，编制应收账款账龄与整个存续期预期信用损失率对照表，
计算预期信用损失。
其他应收款
本公司依据信用风险特征将其他应收款划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损
失，确定组合的依据如下：
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其他应收款组合 1：应收本公司合并范围内子公司款项
其他应收款组合 2：应收员工备用金
其他应收款组合 3：应收保证金及押金
其他应收款组合 4：应收退税款
其他应收款组合 5：应收代垫代扣款
其他应收款组合 6：应收其他款项
对划分为组合的其他应收款，本公司通过违约风险敞口和未来 12 个月内或整个存续期
预期信用损失率，计算预期信用损失。
债权投资、其他债权投资
对于债权投资和其他债权投资，本公司按照投资的性质，根据交易对手和风险敞口的各
种类型，通过违约风险敞口和未来 12 个月内或整个存续期预期信用损失率，计算预期
信用损失。
信用风险显著增加的评估
本公司通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的
风险，以确定金融工具预计存续期内发生违约风险的相对变化，以评估金融工具的信用
风险自初始确认后是否已显著增加。
在确定信用风险自初始确认后是否显著增加时，本公司考虑无须付出不必要的额外成本
或努力即可获得的合理且有依据的信息，包括前瞻性信息。本公司考虑的信息包括：
债务人未能按合同到期日支付本金和利息的情况；
已发生的或预期的金融工具的外部或内部信用评级（如有）的严重恶化；
已发生的或预期的债务人经营成果的严重恶化；
现存的或预期的技术、市场、经济或法律环境变化，并将对债务人对本公司的还款
能力产生重大不利影响。
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根据金融工具的性质，本公司以单项金融工具或金融工具组合为基础评估信用风险是否
显著增加。以金融工具组合为基础进行评估时，本公司可基于共同信用风险特征对金融
工具进行分类，例如逾期信息和信用风险评级。
如果逾期超过 90 日，本公司确定金融工具的信用风险已经显著增加。
本公司认为金融资产在下列情况发生违约：
借款人不大可能全额支付其对本公司的欠款，该评估不考虑本公司采取例如变现抵
押品（如果持有）等追索行动；
金融资产逾期超过 90 天。
已发生信用减值的金融资产
本公司在资产负债表日评估以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计
入其他综合收益的债权投资是否已发生信用减值。当对金融资产预期未来现金流量具有
不利影响的一项或多项事件发生时，该金融资产成为已发生信用减值的金融资产。金融
资产已发生信用减值的证据包括下列可观察信息：
发行方或债务人发生重大财务困难；
债务人违反合同，如偿付利息或本金违约或逾期等；
本公司出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况
下都不会做出的让步；
债务人很可能破产或进行其他财务重组；
发行方或债务人财务困难导致该金融资产的活跃市场消失。
预期信用损失准备的列报
为反映金融工具的信用风险自初始确认后的变化，本公司在每个资产负债表日重新计量
预期信用损失，由此形成的损失准备的增加或转回金额，应当作为减值损失或利得计入
当期损益。对于以摊余成本计量的金融资产，损失准备抵减该金融资产在资产负债表中
列示的账面价值；对于以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资，本公司
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在其他综合收益中确认其损失准备，不抵减该金融资产的账面价值。
核销
如果本公司不再合理预期金融资产合同现金流量能够全部或部分收回，则直接减记该金
融资产的账面余额。这种减记构成相关金融资产的终止确认。这种情况通常发生在本公
司确定债务人没有资产或收入来源可产生足够的现金流量以偿还将被减记的金额。但
是，按照本公司收回到期款项的程序，被减记的金融资产仍可能受到执行活动的影响。
已减记的金融资产以后又收回的，作为减值损失的转回计入收回当期的损益。
（7）金融资产转移
金融资产转移，是指将金融资产让与或交付给该金融资产发行方以外的另一方（转入
方）。
本公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融
资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产。
本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情
况处理：放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产并确认产生的资产和负债；
未放弃对该金融资产控制的，按照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资
产，并相应确认有关负债。
（8）金融资产和金融负债的抵销
当本公司具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利，且目前可执行该种法定权
利，同时本公司计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时，金融资产
和金融负债以相互抵销后的金额在资产负债表内列示。除此以外，金融资产和金融负债
在资产负债表内分别列示，不予相互抵销。
11、金融工具（2017 年至 2018 年适用）
金融工具是指形成一个企业的金融资产，并形成其他单位的金融负债或权益工具的合同。
（1）金融工具的确认和终止确认
本公司于成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。
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金融资产满足下列条件之一的，终止确认：
① 收取该金融资产现金流量的合同权利终止；
② 该金融资产已转移，且符合下述金融资产转移的终止确认条件。
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，终止确认该金融负债或其一部分。本公司
（债务人）与债权人之间签订协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金
融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认现存金融负债，并同时确认
新金融负债。
以常规方式买卖金融资产，按交易日进行会计确认和终止确认。
（2）金融资产分类和计量
本公司的金融资产于初始确认时分为以下四类：以公允价值计量且其变动计入当期损益
的金融资产、持有至到期投资、应收款项、可供出售金融资产。
金融资产在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的
金融资产，相关交易费用直接计入当期损益，其他类别的金融资产相关交易费用计入其
初始确认金额。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，包括交易性金融资产和初始确认时
指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。对于此类金融资产，采用公
允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失以及与该等金融资产相关的股利
和利息收入计入当期损益。
持有至到期投资
持有至到期投资，是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且本公司有明确意图和能
力持有至到期的非衍生金融资产。持有至到期投资采用实际利率法，按照摊余成本进行
后续计量，其终止确认、发生减值或摊销产生的利得或损失，均计入当期损益。
应收款项
应收款项，是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产，包
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括应收票据、应收账款和其他应收款等（附注三、13）。应收款项采用实际利率法，按
摊余成本进行后续计量，在终止确认、发生减值或摊销时产生的利得或损失，计入当期
损益。
可供出售金融资产
可供出售金融资产，是指初始确认时即指定为可供出售的非衍生金融资产，以及除上述
金融资产类别以外的金融资产。可供出售金融资产采用公允价值进行后续计量，其折溢
价采用实际利率法摊销并确认为利息收入。除减值损失及外币货币性金融资产的汇兑差
额确认为当期损益外，可供出售金融资产的公允价值变动确认为其他综合收益，在该金
融资产终止确认时转出，计入当期损益。与可供出售金融资产相关的股利或利息收入，
计入当期损益。
对于在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益
工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按成本计量。
（3）金融负债分类和计量
本公司的金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融
负债、其他金融负债。对于未划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
的，相关交易费用计入其初始确认金额。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债和初始确认时
指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。对于此类金融负债，按照公
允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失以及与该等金融负债相关的股利
和利息支出计入当期损益。
其他金融负债
与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付该权益
工具结算的衍生金融负债，按照成本进行后续计量。其他金融负债采用实际利率法，按
摊余成本进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益。
（4）衍生金融工具及嵌入衍生工具
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本公司衍生金融工具包括。初始以衍生交易合同签订当日的公允价值进行计量，并以其
公允价值进行后续计量。公允价值为正数的衍生金融工具确认为一项资产，公允价值为
负数的确认为一项负债。因公允价值变动而产生的任何不符合套期会计规定的利得或损
失，直接计入当期损益。
对包含嵌入衍生工具的混合工具，如未指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的
金融资产或金融负债，嵌入衍生工具与该主合同在经济特征及风险方面不存在紧密关
系，且与嵌入衍生工具条件相同，单独存在的工具符合衍生工具定义的，嵌入衍生工具
从混合工具中分拆，作为单独的衍生金融工具处理。如果无法在取得时或后续的资产负
债表日对嵌入衍生工具进行单独计量，则将混合工具整体指定为以公允价值计量且其变
动计入当期损益的金融资产或金融负债。
（5）金融工具的公允价值
金融资产和金融负债的公允价值确定方法见附注三、12。
（6）金融资产减值
除了以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本公司于资产负债表日对其
他金融资产的账面价值进行检查，有客观证据表明该金融资产发生减值的，计提减值准
备。表明金融资产发生减值的客观证据，是指金融资产初始确认后实际发生的、对该金
融资产的预计未来现金流量有影响，且企业能够对该影响进行可靠计量的事项。
金融资产发生减值的客观证据，包括下列可观察到的情形：
①发行方或债务人发生严重财务困难；
②债务人违反了合同条款，如偿付利息或本金发生违约或逾期等；
③本公司出于经济或法律等方面因素的考虑，对发生财务困难的债务人作出让步；
④债务人很可能倒闭或者进行其他财务重组；
⑤因发行方发生重大财务困难，导致金融资产无法在活跃市场继续交易；
⑥无法辨认一组金融资产中的某项资产的现金流量是否已经减少，但根据公开的数据对
其进行总体评价后发现，该组金融资产自初始确认以来的预计未来现金流量确已减少且
可计量，包括：
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- 该组金融资产的债务人支付能力逐步恶化；
- 债务人所在国家或地区经济出现了可能导致该组金融资产无法支付的状况；
⑦债务人经营所处的技术、市场、经济或法律环境等发生重大不利变化，使权益工具投
资人可能无法收回投资成本；
⑧权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌，如权益工具投资于资产负债表日
的公允价值低于其初始投资成本超过 50%（含 50%）或低于其初始投资成本持续时间超
过 12 个月（含 12 个月）。
低于其初始投资成本持续时间超过 12 个月（含 12 个月）是指，权益工具投资公允价值
月度均值连续 12 个月均低于其初始投资成本。
⑨其他表明金融资产发生减值的客观证据。
以摊余成本计量的金融资产
如果有客观证据表明该金融资产发生减值，则将该金融资产的账面价值减记至预计未来
现金流量（不包括尚未发生的未来信用损失）现值，减记金额计入当期损益。预计未来
现金流量现值，按照该金融资产原实际利率折现确定，并考虑相关担保物的价值。
对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试，如有客观证据表明其已发生减值，确认
减值 0 损失，计入当期损益；对单项金额不重大的金融资产，单独进行减值测试或包括
在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。
单独测试未发生减值的金融资产（包括单项金额重大和不重大的金融资产），包括在具
有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行减值测试；已单项确认减值损失的金融资
产，不包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。
本公司对以摊余成本计量的金融资产确认减值损失后，如有客观证据表明该金融资产价
值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，计
入当期损益。但是，该转回后的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该金融资产
在转回日的摊余成本。
可供出售金融资产
如果有客观证据表明该金融资产发生减值，原直接计入其他综合收益的因公允价值下降
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形成的累计损失，予以转出，计入当期损益。该转出的累计损失，为可供出售金融资产
的初始取得成本扣除已收回本金和已摊销金额、当前公允价值和原已计入损益的减值损
失后的余额。
对于已确认减值损失的可供出售债务工具，在随后的会计期间公允价值已上升且客观上
与确认原减值损失确认后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回，计入当期损
益。可供出售权益工具投资发生的减值损失，不通过损益转回。
以成本计量的金融资产
在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，或与该权益工具挂
钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产发生减值时，将该金融资产的账面价
值，与按照类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额，
确认为减值损失，计入当期损益。发生的减值损失一经确认，不得转回。
（7）金融资产转移
金融资产转移，是指将金融资产让与或交付给该金融资产发行方以外的另一方（转入
方）。
本公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融
资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产。
本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情
况处理：放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产并确认产生的资产和负债；
未放弃对该金融资产控制的，按照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资
产，并相应确认有关负债。
（8）金融资产和金融负债的抵销
当本公司具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利，且目前可执行该种法定权
利，同时本公司计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时，金融资产
和金融负债以相互抵销后的金额在资产负债表内列示。除此以外，金融资产和金融负债
在资产负债表内分别列示，不予相互抵销。
12、公允价值计量
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公允价值是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移
一项负债所需支付的价格。
本公司以公允价值计量相关资产或负债，假定出售资产或者转移负债的有序交易在相
关资产或负债的主要市场进行；不存在主要市场的，本公司假定该交易在相关资产或
负债的最有利市场进行。主要市场（或最有利市场）是本公司在计量日能够进入的交
易市场。本公司采用市场参与者在对该资产或负债定价时为实现其经济利益最大化所
使用的假设。
存在活跃市场的金融资产或金融负债，本公司采用活跃市场中的报价确定其公允价值。
金融工具不存在活跃市场的，本公司采用估值技术确定其公允价值。
以公允价值计量非金融资产的，考虑市场参与者将该资产用于最佳用途产生经济利益的
能力，或者将该资产出售给能够用于最佳用途的其他市场参与者产生经济利益的能力。
本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，优先
使用相关可观察输入值，只有在可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，才
使用不可观察输入值。
在财务报表中以公允价值计量或披露的资产和负债，根据对公允价值计量整体而言具有
重要意义的最低层次输入值，确定所属的公允价值层次：第一层次输入值，是在计量日
能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；第二层次输入值，是除第一
层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值；第三层次输入值，是相关资
产或负债的不可观察输入值。
每个资产负债表日，本公司对在财务报表中确认的持续以公允价值计量的资产和负债进
行重新评估，以确定是否在公允价值计量层次之间发生转换。
13、应收款项（2017 年至 2018 年适用）
应收款项包括应收票据、应收账款、其他应收款等。
（1）单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项
单项金额重大的判断依据或金额标准：期末余额达到 100 万元（含 100 万元）以上的应
收款项为单项金额重大的应收款项。
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单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法：对于单项金额重大的应收款项单独进行
减值测试，有客观证据表明发生了减值，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差
额计提坏账准备。
单项金额重大经单独测试未发生减值的应收款项，再按组合计提坏账准备。
（2）单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项
单项计提坏账准备的理由 对单项金额不重大但债务人发生资金困难的应收款项或已知可收
回性存在不确定性的应收款项进行单项测试并计提坏账准备。
坏账准备的计提方法 根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备。
（3）按组合计提坏账准备的应收款项
经单独测试后未减值的应收款项（包括单项金额重大和不重大的应收款项）以及未单独
测试的单项金额不重大的应收款项，按以下信用风险特征组合计提坏账准备：
组合类型 确定组合的依据 按组合计提坏账准备的计提方法
账龄组合 账龄状态 账龄分析法
应收本公司合并范围内子公司款项 资产类型 不计提坏账准备
应收员工备用金 资产类型 不计提坏账准备
应收保证金及押金 资产类型 不计提坏账准备
应收退税款 资产类型 不计提坏账准备
应收代垫代扣款 资产类型 不计提坏账准备
结合承兑人、背书人、出票人以及其
应收票据 资产类型 他债务人的信用风险，银行承兑汇票
不计提坏账准备
对应收款项中的账龄组合，采用账龄分析法计提坏账准备的比例如下：
账 龄 应收账款计提比例% 其他应收款计提比例%
1 年以内（含 1 年） 0.5 0.5
1-2 年 10 10
2-3 年 20 20
3-4 年 50 50
4-5 年 80 80
5 年以上 100 100
14、存货
（1）存货的分类
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本公司存货分为库存商品。
（2）发出存货的计价方法
本公司存货取得时按实际成本计价。库存商品发出时采用加权平均法计价。
（3）存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法
存货可变现净值是按存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费
用以及相关税费后的金额。在确定存货的可变现净值时，以取得的确凿证据为基础，同
时考虑持有存货的目的以及资产负债表日后事项的影响。
资产负债表日，存货成本高于其可变现净值的，计提存货跌价准备。本公司通常按照单
个存货项目计提存货跌价准备，资产负债表日，以前减记存货价值的影响因素已经消失
的，存货跌价准备在原已计提的金额内转回。
（4）存货的盘存制度
本公司存货盘存制度采用永续盘存制。
（5）低值易耗品和包装物的摊销方法
本公司低值易耗品领用时采用一次转销法摊销。
周转用包装物按照预计的使用次数分次计入成本费用。
15、持有待售和终止经营
（1）持有待售的非流动资产或处置组的分类与计量
本公司主要通过出售（包括具有商业实质的非货币性资产交换）而非持续使用一项非流
动资产或处置组收回其账面价值时，该非流动资产或处置组被划分为持有待售类别。
上述非流动资产不包括采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产、采用公允价值
减去出售费用后的净额计量的生物资产、职工薪酬形成的资产、金融资产、递延所得税
资产及保险合同产生的权利。
处置组，是指在一项交易中作为整体通过出售或其他方式一并处置的一组资产，以及在
该交易中转让的与这些资产直接相关的负债。在特定情况下，处置组包括企业合并中取
得的商誉等。
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同时满足下列条件的非流动资产或处置组被划分为持有待售类别：根据类似交易中出售
此类资产或处置组的惯例，该非流动资产或处置组在当前状况下即可立即出售；出售极
可能发生，即已经就一项出售计划作出决议且获得确定的购买承诺，预计出售将在一年
内完成。因出售对子公司的投资等原因导致丧失对子公司控制权的，无论出售后本公司
是否保留部分权益性投资，在拟出售的对子公司投资满足持有待售类别划分条件时，在
个别财务报表中将对子公司投资整体划分为持有待售类别，在合并财务报表中将子公司
所有资产和负债划分为持有待售类别。
初始计量或在资产负债表日重新计量持有待售的非流动资产或处置组时，账面价值高于
公允价值减去出售费用后净额的差额确认为资产减值损失。对于持有待售的处置组确认
的资产减值损失金额，先抵减处置组中商誉的账面价值，再根据处置组中的各项非流动
资产账面价值所占比重，按比例抵减其账面价值。
后续资产负债表日持有待售的非流动资产或处置组公允价值减去出售费用后的净额增
加的，以前减记的金额予以恢复，并在划分为持有待售类别后确认的资产减值损失金额
内转回，转回金额计入当期损益。已抵减的商誉账面价值不得转回。
持有待售的非流动资产和持有待售的处置组中的资产不计提折旧或进行摊销；持有待售
的处置组中负债的利息和其他费用继续予以确认。被划分为持有待售的联营企业或合营
企业的全部或部分投资，对于划分为持有待售的部分停止权益法核算，保留的部分（未
被划分为持有待售类别）则继续采用权益法核算；当本公司因出售丧失对联营企业和合
营企业的重大影响时，停止使用权益法。
某项非流动资产或处置组被划分为持有待售类别，但后来不再满足持有待售类别划分条
件的，本公司停止将其划分为持有待售类别，并按照下列两项金额中较低者计量：
①该资产或处置组被划分为持有待售类别之前的账面价值，按照其假定在没有被划分为
持有待售类别的情况下本应确认的折旧、摊销或减值进行调整后的金额；
②可收回金额。
（2）终止经营
终止经营，是指满足下列条件之一的已被本公司处置或被本公司划分为持有待售类别
的、能够单独区分的组成部分：
①该组成部分代表一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区。
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②该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区进行处置的一项
相关联计划的一部分。
③该组成部分是专为转售而取得的子公司。
（3）列报
本公司在资产负债表中将持有待售的非流动资产或持有待售的处置组中的资产列报于
“持有待售资产”，将持有待售的处置组中的负债列报于“持有待售负债”。
本公司在利润表中分别列示持续经营损益和终止经营损益。不符合终止经营定义的持有
待售的非流动资产或处置组，其减值损失和转回金额及处置损益作为持续经营损益列
报。终止经营的减值损失和转回金额等经营损益及处置损益作为终止经营损益列报。
拟结束使用而非出售且满足终止经营定义中有关组成部分的条件的处置组，自其停止使
用日起作为终止经营列报。
对于当期列报的终止经营，在当期财务报表中，原来作为持续经营损益列报的信息被重
新作为可比会计期间的终止经营损益列报。终止经营不再满足持有待售类别划分条件
的，在当期财务报表中，原来作为终止经营损益列报的信息被重新作为可比会计期间的
持续经营损益列报。
16、长期股权投资
长期股权投资包括对子公司、合营企业和联营企业的权益性投资。本公司能够对被投资
单位施加重大影响的，为本公司的联营企业。
（1）初始投资成本确定
形成企业合并的长期股权投资：同一控制下企业合并取得的长期股权投资，在合并日按
照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值份额作为投资成
本；非同一控制下企业合并取得的长期股权投资，按照合并成本作为长期股权投资的投
资成本。
对于其他方式取得的长期股权投资：支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购
买价款作为初始投资成本；发行权益性证券取得的长期股权投资，以发行权益性证券的
公允价值作为初始投资成本。
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（2）后续计量及损益确认方法
对子公司的投资，采用成本法核算，除非投资符合持有待售的条件；对联营企业和合营
企业的投资，采用权益法核算。
采用成本法核算的长期股权投资，除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告
但尚未发放的现金股利或利润外，被投资单位宣告分派的现金股利或利润，确认为投资
收益计入当期损益。
采用权益法核算的长期股权投资，初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净
资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的投资成本；初始投资成本小于投资时应享
有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，对长期股权投资的账面价值进行调整，差
额计入投资当期的损益。
采用权益法核算时，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的
份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被
投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面
价值；被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调
整长期股权投资的账面价值并计入资本公积（其他资本公积）。在确认应享有被投资单
位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，并
按照本公司的会计政策及会计期间，对被投资单位的净利润进行调整后确认。
因追加投资等原因能够对被投资单位施加重大影响或实施共同控制但不构成控制的，在
转换日，按照原股权的公允价值加上新增投资成本之和，作为改按权益法核算的初始投
资成本。原股权于转换日的公允价值与账面价值之间的差额，以及原计入其他综合收益
的累计公允价值变动转入改按权益法核算的当期损益。
因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩
余股权在丧失共同控制或重大影响之日改按《企业会计准则第 22 号—金融工具确认和计
量》进行会计处理，公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用
权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处
置相关资产或负债相同的基础进行会计处理；原股权投资相关的其他所有者权益变动转
入当期损益。
因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的控制的，处置后的剩余股权能够对被
投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取
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得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或
施加重大影响的，改按《企业会计准则第 22 号—金融工具确认和计量》的有关规定进行
会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。
因其他投资方增资而导致本公司持股比例下降、从而丧失控制权但能对被投资单位实施
共同控制或施加重大影响的，按照新的持股比例确认本公司应享有的被投资单位因增资
扩股而增加净资产的份额，与应结转持股比例下降部分所对应的长期股权投资原账面价
值之间的差额计入当期损益；然后，按照新的持股比例视同自取得投资时即采用权益法
核算进行调整。
本公司与联营企业及合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照持股比例计算归属
于本公司的部分，在抵销基础上确认投资损益。但本公司与被投资单位发生的未实现内
部交易损失，属于所转让资产减值损失的，不予以抵销。
（3）确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据
共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经
过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。在判断是否存在共同控制时，首先判断是
否由所有参与方或参与方组合集体控制该安排，其次再判断该安排相关活动的决策是否
必须经过这些集体控制该安排的参与方一致同意。如果所有参与方或一组参与方必须一
致行动才能决定某项安排的相关活动，则认为所有参与方或一组参与方集体控制该安
排；如果存在两个或两个以上的参与方组合能够集体控制某项安排的，不构成共同控制。
判断是否存在共同控制时，不考虑享有的保护性权利。
重大影响，是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够
控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。在确定能否对被投资单位施加重大影
响时，考虑投资方直接或间接持有被投资单位的表决权股份以及投资方及其他方持有的
当期可执行潜在表决权在假定转换为对被投资方单位的股权后产生的影响，包括被投资
单位发行的当期可转换的认股权证、股份期权及可转换公司债券等的影响。
当本公司直接或通过子公司间接拥有被投资单位 20%（含 20%）以上但低于 50%的表决
权股份时，一般认为对被投资单位具有重大影响，除非有明确证据表明该种情况下不能
参与被投资单位的生产经营决策，不形成重大影响；本公司拥有被投资单位 20%（不含）
以下的表决权股份时，一般不认为对被投资单位具有重大影响，除非有明确证据表明该
种情况下能够参与被投资单位的生产经营决策，形成重大影响。
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（4）持有待售的权益性投资
对联营企业或合营企业的权益性投资全部或部分分类为持有待售资产的，相关会计处理
见附注三、15。
对于未划分为持有待售资产的剩余权益性投资，采用权益法进行会计处理。
已划分为持有待售的对联营企业或合营企业的权益性投资，不再符合持有待售资产分类
条件的，从被分类为持有待售资产之日起采用权益法进行追溯调整。
（5）减值测试方法及减值准备计提方法
对子公司、联营企业及合营企业的投资，计提资产减值的方法见附注三、22。
17、固定资产
（1）固定资产确认条件
本公司固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过
一个会计年度的有形资产。
与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业，并且该固定资产的成本能够可靠地计量
时，固定资产才能予以确认。
本公司固定资产按照取得时的实际成本进行初始计量。
（2）各类固定资产的折旧方法
本公司采用年限平均法计提折旧。固定资产自达到预定可使用状态时开始计提折旧，终
止确认时或划分为持有待售非流动资产时停止计提折旧。在不考虑减值准备的情况下，
按固定资产类别、预计使用寿命和预计残值，本公司确定各类固定资产的年折旧率如下：
类 别 使用年限（年） 残值率% 年折旧率%
运输设备 5 5 19.00
电子及办公设备 3-5 5 31.67-19.00
其中，已计提减值准备的固定资产，还应扣除已计提的固定资产减值准备累计金额计算
确定折旧率。
（3）固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法见附注三、22。
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（4）融资租入固定资产的认定依据、计价方法和折旧方法
当本公司租入的固定资产符合下列一项或数项标准时，确认为融资租入固定资产：
② 在租赁期届满时，租赁资产的所有权转移给本公司。
②本公司有购买租赁资产的选择权，所订立的购买价款预计将远低于行使选择权时租赁
资产的公允价值，因而在租赁开始日就可以合理确定本公司将会行使这种选择权。
③即使资产的所有权不转移，但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分。
④本公公司司在租赁开始日的最低租赁付款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公
允价值。
⑤租赁资产性质特殊，如果不作较大改造，只有本公司才能使用。
融资租赁租入的固定资产，按租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额的现值两
者中较低者，作为入账价值。最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为
未确认融资费用。在租赁谈判和签订租赁合同过程中发生的，可归属于租赁项目的手续
费、律师费、差旅费、印花税等初始直接费用，计入租入资产价值。未确认融资费用在
租赁期内各个期间采用实际利率法进行分摊。
融资租入的固定资产采用与自有固定资产一致的政策计提租赁资产折旧。能够合理确定
租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的，在租赁资产尚可使用年限内计提折旧；无法
合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产尚可使用年限
两者中较短的期间内计提折旧。
（5）每年年度终了，本公司对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核。
使用寿命预计数与原先估计数有差异的，调整固定资产使用寿命；预计净残值预计数与
原先估计数有差异的，调整预计净残值。
（6）大修理费用
本公司对固定资产进行定期检查发生的大修理费用，有确凿证据表明符合固定资产确认
条件的部分，计入固定资产成本，不符合固定资产确认条件的计入当期损益。固定资产
在定期大修理间隔期间，照提折旧。
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18、在建工程
本公司在建工程成本按实际工程支出确定，包括在建期间发生的各项必要工程支出、工
程达到预定可使用状态前的应予资本化的借款费用以及其他相关费用等。
在建工程在达到预定可使用状态时转入固定资产。
在建工程计提资产减值方法见附注三、22。
19、借款费用
（1）借款费用资本化的确认原则
本公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以
资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入
当期损益。借款费用同时满足下列条件的，开始资本化：
① 资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付
现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；
② 借款费用已经发生；
③ 为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
（2）借款费用资本化期间
本公司购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费
用停止资本化。在符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态之后所发生的
借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。
符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过 3
个月的，暂停借款费用的资本化；正常中断期间的借款费用继续资本化。
（3）借款费用资本化率以及资本化金额的计算方法
专门借款当期实际发生的利息费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入
或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化；一般借款根据累计资产支出超
过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，确定资本化金
额。资本化率根据一般借款的加权平均利率计算确定。
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资本化期间内，外币专门借款的汇兑差额全部予以资本化；外币一般借款的汇兑差额计
入当期损益。
20、无形资产
本公司无形资产包括专利权、软件等。
无形资产按照成本进行初始计量，并于取得无形资产时分析判断其使用寿命。使用寿命
为有限的，自无形资产可供使用时起，采用能反映与该资产有关的经济利益的预期实现
方式的摊销方法，在预计使用年限内摊销；无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法
摊销；使用寿命不确定的无形资产，不作摊销。
使用寿命有限的无形资产摊销方法如下：
类别 使用寿命 摊销方法 备注
软件 5年 直线法 无净残值
本公司于每年年度终了，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核，
与以前估计不同的，调整原先估计数，并按会计估计变更处理。
资产负债表日预计某项无形资产已经不能给企业带来未来经济利益的，将该项无形资产
的账面价值全部转入当期损益。
无形资产计提资产减值方法见附注三、22。
21、研究开发支出
本公司将内部研究开发项目的支出，区分为研究阶段支出和开发阶段支出。
研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。
开发阶段的支出，同时满足下列条件的，才能予以资本化，即：完成该无形资产以使其
能够使用或出售在技术上具有可行性；具有完成该无形资产并使用或出售的意图；无形
资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资
产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；有足够的技术、财务
资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；归
属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。不满足上述条件的开发支出计入当期
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损益。
本公司研究开发项目在满足上述条件，通过技术可行性及经济可行性研究，形成项目立
项后，进入开发阶段。
已资本化的开发阶段的支出在资产负债表上列示为开发支出，自该项目达到预定用途之
日转为无形资产。
22、资产减值
对子公司、联营企业和合营企业的长期股权投资、固定资产、无形资产等（存货、递延
所得税资产、金融资产除外）的资产减值，按以下方法确定：
于资产负债表日判断资产是否存在可能发生减值的迹象，存在减值迹象的，本公司将估
计其可收回金额，进行减值测试。对因企业合并所形成的商誉、使用寿命不确定的无形
资产和尚未达到可使用状态的无形资产无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。
可收回金额根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现
值两者之间较高者确定。本公司以单项资产为基础估计其可收回金额；难以对单项资产
的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。资
产组的认定，以资产组产生的主要现金流入是否独立于其他资产或者资产组的现金流入
为依据。
当资产或资产组的可收回金额低于其账面价值时，本公司将其账面价值减记至可收回金
额，减记的金额计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。
就商誉的减值测试而言，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合理
的方法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组
合。相关的资产组或资产组组合，是能够从企业合并的协同效应中受益的资产组或者资
产组组合，且不大于本公司确定的报告分部。
减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，首先对不包含商
誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，确认相应的减值损失。然
后对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较其账面价值与可收回金额，
如可收回金额低于账面价值的，确认商誉的减值损失。
资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
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23、长期待摊费用
本公司发生的长期待摊费用按实际成本计价，并按预计受益期限平均摊销。对不能使以
后会计期间受益的长期待摊费用项目，其摊余价值全部计入当期损益。
24、职工薪酬
（1）职工薪酬的范围
职工薪酬，是指企业为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬或
补偿。职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。企业提供
给职工配偶、子女、受赡养人、已故员工遗属及其他受益人等的福利，也属于职工薪酬。
根据流动性，职工薪酬分别列示于资产负债表的“应付职工薪酬”项目和“长期应付职工薪
酬” 项目。
（2）短期薪酬
本公司在职工提供服务的会计期间，将实际发生的职工工资、奖金、按规定的基准和比
例为职工缴纳的医疗保险费、工伤保险费和生育保险费等社会保险费和住房公积金，确
认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。如果该负债预期在职工提供相关服务的年
度报告期结束后十二个月内不能完全支付，且财务影响重大的，则该负债将以折现后的
金额计量。
（3）离职后福利
离职后福利计划包括设定提存计划和设定受益计划。其中，设定提存计划，是指向独立
的基金缴存固定费用后，企业不再承担进一步支付义务的离职后福利计划；设定受益计
划，是指除设定提存计划以外的离职后福利计划。
设定提存计划
设定提存计划包括基本养老保险、失业保险等。
在职工提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入
当期损益或相关资产成本。
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设定受益计划
对于设定受益计划，在年度资产负债表日由独立精算师进行精算估值，以预期累积福
利单位法确定提供福利的成本。本公司设定受益计划导致的职工薪酬成本包括下列组
成部分：
①服务成本，包括当期服务成本、过去服务成本和结算利得或损失。其中，当期服务成
本，是指职工当期提供服务所导致的设定受益计划义务现值的增加额；过去服务成本，
是指设定受益计划修改所导致的与以前期间职工服务相关的设定受益计划义务现值的
增加或减少。
②设定受益计划净负债或净资产的利息净额，包括计划资产的利息收益、设定受益计划
义务的利息费用以及资产上限影响的利息。
③重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动。
除非其他会计准则要求或允许职工福利成本计入资产成本，本公司将上述第①和②项计
入当期损益；第③项计入其他综合收益且不会在后续会计期间转回至损益，在原设定受
益计划终止时在权益范围内将原计入其他综合收益的部分全部结转至未分配利润。
（4）辞退福利
本公司向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，
并计入当期损益：本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退
福利时；本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。
实行职工内部退休计划的，在正式退休日之前的经济补偿，属于辞退福利，自职工停
止提供服务日至正常退休日期间，拟支付的内退职工工资和缴纳的社会保险费等一次
性计入当期损益。正式退休日期之后的经济补偿（如正常养老退休金），按照离职后
福利处理。
（5）其他长期福利
本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划条件的，按照上述关于设定
提存计划的有关规定进行处理。符合设定受益计划的，按照上述关于设定受益计划的有
关规定进行处理，但相关职工薪酬成本中“重新计量设定受益计划净负债或净资产所产
生的变动”部分计入当期损益或相关资产成本。
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25、预计负债
如果与或有事项相关的义务同时符合以下条件，本公司将其确认为预计负债：
（1）该义务是本公司承担的现时义务；
（2）该义务的履行很可能导致经济利益流出本公司；
（3）该义务的金额能够可靠地计量。
预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑与或
有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。货币时间价值影响重大的，通过
对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。本公司于资产负债表日对预计负债的
账面价值进行复核，并对账面价值进行调整以反映当前最佳估计数。
如果清偿已确认预计负债所需支出全部或部分预期由第三方或其他方补偿，则补偿金额
只能在基本确定能收到时，作为资产单独确认。确认的补偿金额不超过所确认负债的账
面价值。
26、股份支付及权益工具
（1）股份支付的种类
本公司股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。
（2）权益工具公允价值的确定方法
本公司对于授予的存在活跃市场的期权等权益工具，按照活跃市场中的报价确定其公允
价值。对于授予的不存在活跃市场的期权等权益工具，采用期权定价模型等确定其公允
价值。选用的期权定价模型考虑以下因素：A、期权的行权价格；B、期权的有效期；C、
标的股份的现行价格；D、股价预计波动率；E、股份的预计股利；F、期权有效期内的
无风险利率。
（3）确认可行权权益工具最佳估计的依据
等待期内每个资产负债表日，本公司根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息作
出最佳估计，修正预计可行权的权益工具数量。在可行权日，最终预计可行权权益工具
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的数量应当与实际可行权数量一致。
（4）实施、修改、终止股份支付计划的相关会计处理
以权益结算的股份支付，按授予职工权益工具的公允价值计量。授予后立即可行权的，
在授予日按照权益工具的公允价值计入相关成本或费用，相应增加资本公积。在完成等
待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的，在等待期内的每个资产负债表日，以对
可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按照权益工具授予日的公允价值，将当期取得
的服务计入相关成本或费用和资本公积。在可行权日之后不再对已确认的相关成本或费
用和所有者权益总额进行调整。
以现金结算的股份支付，按照本公司承担的以股份或其他权益工具为基础计算确定的负
债的公允价值计量。授予后立即可行权的，在授予日以本公司承担负债的公允价值计入
相关成本或费用，相应增加负债。在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可
行权的以现金结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权情况的最
佳估计为基础，按照本公司承担负债的公允价值金额，将当期取得的服务计入成本或费
用和相应的负债。在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价
值重新计量，其变动计入当期损益。
本公司对股份支付计划进行修改时，若修改增加了所授予权益工具的公允价值，按照权
益工具公允价值的增加相应地确认取得服务的增加；若修改增加了所授予权益工具的数
量，则将增加的权益工具的公允价值相应地确认为取得服务的增加。权益工具公允价值
的增加是指修改前后的权益工具在修改日的公允价值之间的差额。若修改减少了股份支
付公允价值总额或采用了其他不利于职工的方式修改股份支付计划的条款和条件，则仍
继续对取得的服务进行会计处理，视同该变更从未发生，除非本公司取消了部分或全部
已授予的权益工具。
在等待期内，如果取消了授予的权益工具（因未满足可行权条件的非市场条件而被取消
的除外），本公司对取消所授予的权益性工具作为加速行权处理，将剩余等待期内应确
认的金额立即计入当期损益，同时确认资本公积。职工或其他方能够选择满足非可行权
条件但在等待期内未满足的，本公司将其作为授予权益工具的取消处理。
27、收入
（1）一般原则
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①销售商品
在已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方，既没有保留通常与所有权相联系
的继续管理权，也没有对已售商品实施有效控制，收入的金额能够可靠地计量，相关的
经济利益很可能流入企业，相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认商品
销售收入的实现。
②提供劳务
对在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下，本公司于资产负债表日按完工百分比
法确认收入。
劳务交易的完工进度按已经提供的劳务占应提供劳务总量的比例确定。
提供劳务交易的结果能够可靠估计是指同时满足：A、收入的金额能够可靠地计量；B、
相关的经济利益很可能流入企业；C、交易的完工程度能够可靠地确定；D、交易中已发
生和将发生的成本能够可靠地计量。
如果提供劳务交易的结果不能够可靠估计，则按已经发生并预计能够得到补偿的劳务成
本金额确认提供的劳务收入，并将已发生的劳务成本作为当期费用。已经发生的劳务成
本如预计不能得到补偿的，则不确认收入。
③让渡资产使用权
与资产使用权让渡相关的经济利益能够流入及收入的金额能够可靠地计量时，本公司确
认收入。
（2）具体方法
本公司收入确认的具体方法如下：
①软件产品销售收入
软件产品是指自行开发的或自行开发的并经过认证获得相关著作权的产品。
公司在软件产品使用权的重要风险和报酬转移给买方、不再对该软件产品使用权实施继
续管理权和实际控制权，并取得相关的验收单后确认销售收入。
②技术服务收入
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2017 年度至 2019 年 1-6 月（除特别注明外，金额单位为人民币元）
公司技术服务主要为利用公司现有软件产品或技术，根据客户需求提供特定技术开发、
技术支持、系统维护、检测或监测服务。（1）合同明确约定服务成果需经客户验收确认
的，在本公司提交了相应的服务成果并通过验收，取得客户验收确认单，获得明确的收
款证据，相关成本能够可靠计量时，确认收入；（2）合同明确约定服务期限的，按合同
期限平均确认收入；（3）同一合同中，既约定服务期限又约定验收，能明确区分各项业
务合同金额，按上述（1）、（2）合同条款分别确认各业务收入；（4）同一合同中，既约
定服务期限又约定验收，不能明确区分各项业务合同金额，按销售软件产品在取得相关
的验收确认单后确认收入。
28、政府补助
政府补助在满足政府补助所附条件并能够收到时确认。
对于货币性资产的政府补助，按照收到或应收的金额计量。对于非货币性资产的政府补
助，按照公允价值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额 1 元计量。
与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政
府补助；除此之外，作为与收益相关的政府补助。
对于政府文件未明确规定补助对象的，能够形成长期资产的，与资产价值相对应的政府
补助部分作为与资产相关的政府补助，其余部分作为与收益相关的政府补助；难以区分
的，将政府补助整体作为与收益相关的政府补助。
与资产相关的政府补助，冲减相关资产的账面价值，或者确认为递延收益在相关资产使
用期限内按照合理、系统的方法分期计入损益。与收益相关的政府补助，用于补偿已发
生的相关成本费用或损失的，计入当期损益或冲减相关成本；用于补偿以后期间的相关
成本费用或损失的，则计入递延收益，于相关成本费用或损失确认期间计入当期损益或
冲减相关成本。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。本公司对相同或类
似的政府补助业务，采用一致的方法处理。
与日常活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益或冲减相关成本费用。
与日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。
已确认的政府补助需要返还时，初始确认时冲减相关资产账面价值的，调整资产账面价
值；存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益；
属于其他情况的，直接计入当期损益。
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2017 年度至 2019 年 1-6 月（除特别注明外，金额单位为人民币元）
29、递延所得税资产及递延所得税负债
所得税包括当期所得税和递延所得税。除由于企业合并产生的调整商誉，或与直接计入
所有者权益的交易或者事项相关的递延所得税计入所有者权益外，均作为所得税费用计
入当期损益。
本公司根据资产、负债于资产负债表日的账面价值与计税基础之间的暂时性差异，采用
资产负债表债务法确认递延所得税。
各项应纳税暂时性差异均确认相关的递延所得税负债，除非该应纳税暂时性差异是在以
下交易中产生的：
（1）商誉的初始确认，或者具有以下特征的交易中产生的资产或负债的初始确认：该
交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额；
（2）对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，该暂时性差
异转回的时间能够控制并且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。
对于可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，本公司以很可能
取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确
认由此产生的递延所得税资产，除非该可抵扣暂时性差异是在以下交易中产生的：
（1）该交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额；
（2）对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下
列条件的，确认相应的递延所得税资产：暂时性差异在可预见的未来很可能转回，且未
来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。
于资产负债表日，本公司对递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期收回该资产或
清偿该负债期间的适用税率计量，并反映资产负债表日预期收回资产或清偿负债方式的
所得税影响。
于资产负债表日，本公司对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能
无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，减记递延所得税资产的
账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。
30、经营租赁与融资租赁
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2017 年度至 2019 年 1-6 月（除特别注明外，金额单位为人民币元）
本公司将实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁确认为融资租赁，除
融资租赁之外的其他租赁确认为经营租赁。
（1）本公司作为出租人
融资租赁中，在租赁期开始日本公司按最低租赁收款额与初始直接费用之和作为应收融
资租赁款的入账价值，同时记录未担保余值；将最低租赁收款额、初始直接费用及未担
保余值之和与其现值之和的差额确认为未实现融资收益。未实现融资收益在租赁期内各
个期间采用实际利率法计算确认当期的融资收入。
经营租赁中的租金，本公司在租赁期内各个期间按照直线法确认当期损益。发生的初始
直接费用，计入当期损益。
（2）本公司作为承租人
融资租赁中，在租赁期开始日本公司将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中
较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差
额作为未确认融资费用。初始直接费用计入租入资产价值。未确认融资费用在租赁期内
各个期间采用实际利率法计算确认当期的融资费用。本公司采用与自有固定资产相一致
的折旧政策计提租赁资产折旧。
经营租赁中的租金，本公司在租赁期内各个期间按照直线法计入相关资产成本或当期损
益；发生的初始直接费用，计入当期损益。
31、重要会计政策、会计估计的变更
（1）重要会计政策变更
○1 财政部于 2017 年 5 月 10 日发布了《企业会计准则第 16 号——政府补助》（修订），该
准则自 2017 年 6 月 12 日起施行。本公司对 2017 年 1 月 1 日至本准则施行日之间新增的
政府补助根据本准则进行调整。
财政部根据上述会计准则的相关规定，对一般企业财务报表格式进行了修订，并于 2017
年 12 月 25 日发布了《关于修订印发一般企业财务报表格式的通知》：资产负债表新增“持
有待售资产”行项目、“持有待售负债”行项目，利润表新增“资产处置收益”行项目、“其他收
益”行项目、净利润项新增“（一）持续经营净利润”和“（二）终止经营净利润”行项目。财
务报表格式的修订对本公司的资产总额、负债总额、净利润等无影响。
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2017 年度至 2019 年 1-6 月（除特别注明外，金额单位为人民币元）
○根据财政部《关于修订印发 2018 年度一般企业财务报表格式的通知》（财会[2018]15
号），本公司对财务报表格式进行了以下修订：
A、资产负债表
将原“应收票据”及“应收账款”行项目整合为“应收票据及应收账款”；
将原“应收利息”及“应收股利”行项目归并至“其他应收款”；
将原“固定资产清理”行项目归并至“固定资产”；
将原“工程物资”行项目归并至“在建工程”；
将原“应付票据”及“应付账款”行项目整合为“应付票据及应付账款”项目；
将原“应付利息”及“应付股利”行项目归并至“其他应付款”；
将原“专项应付款”行项目归并至“长期应付款”。
B、利润表
从原“管理费用”中分拆出“研发费用”；
在“财务费用”行项目下分别列示“利息费用”和“利息收入”明细项目；
C、股东权益变动表
在“股东权益内部结转”行项目下，将原“结转重新计量设定受益计划净负债或净资产所产
生的变动”改为“设定受益计划变动额结转留存收益”。
本公司对可比期间的比较数据按照财会[2018]15 号文进行调整。
财务报表格式的修订对本公司的资产总额、负债总额、净利润、其他综合收益等无影响。
○根据财政部《关于 2018 年度一般企业财务报表格式有关问题的解读》，本公司作为个
人所得税的扣缴义务人，根据《中华人民共和国个人所得税法》收到的扣缴税款手续费
在“其他收益”中填列，对可比期间的比较数据进行调整，此事项对本公司财务报表无影
响。
本公司实际收到的政府补助，无论是与资产相关还是与收益相关，在编制现金流量表时
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2017 年度至 2019 年 1-6 月（除特别注明外，金额单位为人民币元）
均作为经营活动产生的现金流量列报，此事项对本公司财务报表无影响。
○4 财政部于 2019 年 4 月 30 日发布了《关于修订印发 2019 年度一般企业财务报表格式的
通知》（财会[2019]6 号），2018 年 6 月 15 日发布的《财政部关于修订印发 2018 年度一般
企业财务报表格式的通知》（财会[2018]15 号）同时废止。根据该通知，本公司对财务报
表格式进行了以下修订：
资产负债表，将“应收票据及应收账款” 行项目拆分为“应收票据”及“应收账款”；将“应付
票据及应付账款” 行项目拆分为“应付票据”及“应付账款”。
本公司对可比期间的比较数据按照财会[2019]6 号文进行调整。
财务报表格式的修订对本公司财务状况和经营成果无重大影响。
○新金融工具准则
财政部于 2017 年颁布了《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量（修订）》、《企
业会计准则第 23 号——金融资产转移（修订）》、《企业会计准则第 24 号——套期会计（修
订）》及《企业会计准则第 37 号——金融工具列报（修订）》（统称“新金融工具准则”），
本公司对会计政策相关内容进行了调整。变更后的会计政策参见附注三、10。
新金融工具准则要求根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，将
金融资产划分为以下三类：（1）以摊余成本计量的金融资产；（2）以公允价值计量且其
变动计入其他综合收益的金融资产；（3）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融
资产。混合合同包含的主合同属于金融资产的，不应从该混合合同中分拆嵌入衍生工具，
而应当将该混合合同作为一个整体适用金融资产分类的相关规定。
除财务担保合同负债外，采用新金融工具准则对本公司金融负债的会计政策并无重大影响。
2019 年 1 月 1 日，本公司没有将任何金融资产或金融负债指定为以公允价值计量且其变
动计入当期损益的金融资产或金融负债，也没有撤销之前的指定。
新金融工具准则以“预期信用损失法”替代了原金融工具准则规定的、根据实际已发生减
值损失确认减值准备的方法。“预期信用损失法”模型要求持续评估金融资产的信用风险，
因此在新金融工具准则下，本公司信用损失的确认时点早于原金融工具准则。
本公司以预期信用损失为基础，对下列项目进行减值会计处理并确认损失准备：
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2017 年度至 2019 年 1-6 月（除特别注明外，金额单位为人民币元）
以摊余成本计量的金融资产；
以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资；
租赁应收款；
财务担保合同（以公允价值计量且其变动计入当期损益、金融资产转移不符合终止
确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的除外）。
本公司按照新金融工具准则的规定，除某些特定情形外，对金融工具的分类和计量（含
减值）进行追溯调整，将金融工具原账面价值和在新金融工具准则施行日（即 2019 年 1
月 1 日）的新账面价值之间的差额计入 2019 年年初留存收益或其他综合收益。同时，本
公司未对比较财务报表数据进行调整。
于 2019 年 1 月 1 日，金融资产按照原金融工具准则和新金融工具准则的规定进行分类和
计量的结果对比如下：
原金融工具准则 新金融工具准则
项 目 类别 账面价值 项 目 类别 账面价值
应收票据 摊余成本 --
以公允价值计量
应收票据 摊余成本 --
应收款项融资 且其变动计入其 --
他综合收益
应收账款 摊余成本 98,669,364.38
以公允价值计量
应收账款 摊余成本 98,971,711.90
应收款项融资 且其变动计入其 --
他综合收益
其他流动资产 摊余成本
其他应收款 摊余成本 13,412,549.41
其他应收款 摊余成本 13,321,361.37
于 2019 年 1 月 1 日，执行新金融工具准则时金融工具分类和账面价值调节表如下：
调整前账面金额 调整后账面金额
项 目 重分类 重新计量
（2018年12月31日） （2019年1月1日）
资产：
应收票据 -- -- -- --
应收账款 98,971,711.90 -- -302,347.52 98,669,364.38
应收款项融资 -- -- -- --
其他应收款 13,412,549.41 -- -91,188.05 13,321,361.37
递延所得税资产 193,695.83 -- 24,901.21 218,597.03
股东权益：
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2017 年度至 2019 年 1-6 月（除特别注明外，金额单位为人民币元）
盈余公积 4,649,898.93 -- -22,624.37 4,627,274.56
未分配利润 -48,501,388.65 -- -346,009.99 -48,847,398.64
本公司将根据原金融工具准则计量的 2018 年年末损失准备与根据新金融工具准则确定
的 2019 年年初损失准备之间的调节表列示如下：
调整前账面金额 调整后账面金额
计量类别 重分类 重新计量
（2018年12月31日） （2019年1月1日）
应收票据减值准备 -- -- -- --
应收账款减值准备 3,437,085.77 -- 302,347.52 3,739,433.29
其他应收款减值准备 45,366.16 -- 91,188.05 136,554.21
（2）重要会计估计变更
本公司报告期未发生重要会计估计变更。
四、税项
1、主要税种及税率
税 种 计税依据 法定税率%
增值税 应税收入 17、16、13、6、3
城市维护建设税 应纳流转税额 7
教育费附加 应纳流转税额 3
地方教育费附加 应纳流转税额 2
企业所得税 应纳税所得额 25
注：○财政部、国家税务总局印发《关于调整增值税税率的通知》规定，自 2018 年 5 月
1 日起，纳税人发生增值税应税销售行为或者进口货物，原适用 17%和 11%的税率的， 分
别调整为 16%和 10%。
○2 财政部、税务总局、海关总署印发《关于深化增值税改革有关政策的公告》（2019
年第 39 号文）规定，自 2019 年 4 月 1 日起，纳税人发生增值税应税销售行为或进口货
物，原适用 16%和 10%的税率的，分别调整为 13%和 9%。
报告期内，公司及子公司企业所得税税率如下：
所得税税率%
纳税主体名称
2019 年 1-6 月 2018 年度 2017 年度
北京智游网安科技有限公司 15 15 --
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2017 年度至 2019 年 1-6 月（除特别注明外，金额单位为人民币元）
所得税税率%
纳税主体名称
2019 年 1-6 月 2018 年度 2017 年度
深圳爱加密科技有限公司 12.50 -- --
深圳市移动信安技术服务有限公司 25 25 25
爱加密信息技术（深圳）有限公司 25 25 25
深圳市爱内测科技有限公司 25 25 25
广州安加互联科技有限公司 25 25 --
2、税收优惠及批文
（1）本公司及深圳爱加密科技有限公司被认定为高新技术企业。
北京市科学技术委员会、北京市财政局及国家税务总局北京市税务局于 2018 年 9 月 10
日向本公司核发编号为 GR201811002349 的《高新技术企业证书》，有效期三年；深圳市
科技创新委员会、深圳市财政委员会、深圳市国家税务局及深圳市地方税务局于 2017
年 12 月 1 日向子公司深圳爱加密科技有限公司核发编号为 GR201744205102 的《高新技
术企业证书》，有效期三年。根据《中华人民共和国企业所得税法》、《中华人民共和国
企业所得税法实施条例》等相关规定，企业所得税税率享受减按 15%的优惠政策。
（2）本公司及深圳爱加密科技有限公司被认定为软件企业。
本公司于 2016 年 8 月 29 日取得经北京软件和信息服务业协会核发编号为京 RQ-2016-0150
的《软件企业证书》，根据《关于进一步鼓励软件产业和集成电路产业发展企业所得税
政策的通知》(财税[2012]27 号)的规定，自 2016 年起享受新办软件企业所得税“两免三减
半”的优惠政策。
深圳爱加密科技有限公司于 2017 年 9 月 29 日取得经深圳软件和信息服务业协会核发编
号为深 RQ-2017-0686 的《软件企业证书》，根据《关于进一步鼓励软件产业和集成电路
产业发展企业所得税政策的通知》(财税[2012]27 号)的规定，自 2017 年起享受新办软件
企业所得税“两免三减半”的优惠政策。
（3）本公司及深圳爱加密科技有限公司销售自有软件产品享受增值税实际税负超过 3%
的部分即征即退的优惠政策。
根据《财政部国家税务总局关于软件产品增值税政策的通知》（财税【2011】100 号）
文件规定，对增值税一般纳税人销售其自行开发生产的软件产品，按 17%税率（2018
年 5 月 1 日起按 16%）征收增值税后，对其增值税实际税负超过 3%的部分实行即征即
退政策。
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2017 年度至 2019 年 1-6 月（除特别注明外，金额单位为人民币元）
五、 合并财务报表项目注释
本财务报表的报告期为 2017 年度、2018 年度及 2019 年 1-6 月，附注中期末指 2019 年 6
月 30 日，本期特指 2019 年 1-6 月，除特别说明外，以下表格金额的货币单位均为人民
币元。
1、货币资金
项 目 2019.06.30 2018.12.31
库存现金 -- 18.00
银行存款 69,729,817.75 59,812,255.56
其他货币资金 266,619.47 271,382.40
合 计 69,996,437.22 60,083,655.96
说明：期末，本公司抵押、质押或冻结等受到限制的款项详见附注五、39。
2、应收票据
2019.06.30 2019.01.01
票据种类
账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值
银行承兑汇票 -- -- -- -- -- --
商业承兑汇票 181,600.00 908.00 180,692.00 -- -- --
合 计 181,600.00 908.00 180,692.00 -- -- --
说明：本公司期末不存在质押情况；本公司期末不存在已背书或贴现且在资产负债表日
尚未到期的情况。
（1）按坏账计提方法分类
2019.06.30 2019.01.01
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别 预期 预期
账面 账面
比例 信用 比例 信用
金额 金额 价值 金额 金额 价值
(%) 损失 (%) 损失
率(%) 率(%)
按组合计提
坏账准备
其中：
银行承兑汇
-- -- -- -- -- -- -- -- -- --
票
商业承兑汇
181,600.00 100.00 908.00 0.5 180,692.00 -- -- -- -- --
票
合 计 181,600.00 100.00 908.00 0.5 180,692.00 -- -- -- -- --
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2017 年度至 2019 年 1-6 月（除特别注明外，金额单位为人民币元）
按组合计提坏账准备：
组合计提项目：商业承兑汇票
2019.06.30
名 称
应收票据 坏账准备 预期信用损失率(%)
比亚迪汽车工业有限公司 181,600.00 908.00 0.5
合 计 181,600.00 908.00 0.5
说明：本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，计算
预期信用损失。
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
坏账准备金额
2018.12.31 --
首次执行新金融工具准则的调整金额 --
2019.01.01 --
本期计提 908.00
本期收回或转回 --
本期核销 --
[本期转销] --
[其他] --
2019.06.30 908.00
3、应收账款
（1）按账龄披露
账 龄 2019.06.30
1 年以内 102,675,111.79
1至2年 16,138,422.32
2至3年 3,619,467.86
3 年以上 651,500.00
小 计 123,084,501.97
减：坏账准备 6,875,282.88
合 计 116,209,219.09
（2）按坏账计提方法分类披露
类别 2019.06.30 2019.01.01
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2017 年度至 2019 年 1-6 月（除特别注明外，金额单位为人民币元）
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
账面 预期信 账面
比例 预期信用
金额 金额 价值 金额 比例(%) 金额 用损失 价值
(%) 损失率(%)
率(%)
按单项计提
3,025,442.02 2.46 3,025,442.02 100.00 -- 1,479,090.07 1.44 1,479,090.07 100.00 --
坏账准备
按组合计提
坏账准备
其中：应收客
户货款或服 120,059,059.95 97.54 3,849,840.86 3.21 116,209,219.09 100,929,707.60 98.56 2,260,343.22 2.24 98,669,364.38
务费
合 计 123,084,501.97 100.00 6,875,282.88 5.59 116,209,219.09 102,408,797.67 100.00 3,739,433.29 3.65 98,669,364.38
续
2018.12.31
类别 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例(%) 金额 比例(%)
按单项计提坏账准备 1,479,090.07 1.44 1,479,090.07 100.00 --
按组合计提坏账准备
其中：应收客户货款或服务费 100,929,707.60 98.56 1,957,995.70 1.94 98,971,711.90
合 计 102,408,797.67 100.00 3,437,085.77 3.36 98,971,711.90
A、按组合计提坏账准备：
组合计提项目：应收客户货款或服务费
2019.06.30
应收账款 坏账准备 预期信用损失率(%)
1 年以内 102,220,611.79 452,325.57 0.44
1至2年 14,206,396.96 1,420,639.69 10.00
2至3年 3,310,351.20 1,655,175.60 50.00
3 年以上 321,700.00 321,700.00 100.00
合 计 120,059,059.95 3,849,840.86 3.21
续
2019.01.01
应收账款 坏账准备 预期信用损失率(%)
1 年以内 87,187,723.03 385,710.26 0.44
1至2年 12,653,398.33 1,265,339.84 10.00
2至3年 958,586.24 479,293.12 50.00
3 年以上 130,000.00 130,000.00 100.00
合 计 100,929,707.60 2,260,343.22 2.24
北京智游网安科技有限公司
财务报表附注
2017 年度至 2019 年 1-6 月（除特别注明外，金额单位为人民币元）
2018 年 12 月 31 日，坏账准备计提情况：
2018.12.31
种 类
金 额 比例% 坏账准备 计提比例% 净额
单项金额重大并单项计
-- -- -- -- --
提坏账准备的应收账款
按组合计提坏账准备的
应收账款
其中：应收客户货款或服
100,929,707.60 98.56 1,957,995.70 1.94 98,971,711.90
务费
组合小计 100,929,707.60 98.56 1,957,995.70 1.94 98,971,711.90
单项金额虽不重大但单
项计提坏账准备的应收 1,479,090.07 1.44 1,479,090.07 100.00 --
账款
合 计 102,408,797.67 100.00 3,437,085.77 3.36 98,971,711.90
（3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
坏账准备金额
2018.12.31 3,437,085.77
首次执行新金融工具准则的调整金额 302,347.52
2019.01.01 3,739,433.29
本期计提 4,264,997.64
本期收回或转回
本期核销 1,129,148.05
[本期转销]
[其他]
2019.06.30 6,875,282.88
（4）本期实际核销的应收账款情况
项 目 核销金额
实际核销的应收账款 1,129,148.05
（5）按欠款方归集的应收账款期末余额前五名单位情况
本期按欠款方归集的期末余额前五名应收账款汇总金额 15,407,749.81 元，占应收账款期
末余额合计数的比例 12.52%，相应计提的坏账准备期末余额汇总金额 68,489.90 元。
4、预付款项
（1）预付款项按账龄披露
北京智游网安科技有限公司
财务报表附注
2017 年度至 2019 年 1-6 月（除特别注明外，金额单位为人民币元）
2019.06.30 2018.12.31
账 龄
金 额 比例% 金 额 比例%
1 年以内 8,574,177.85 98.27 23,496,711.30 100.00
1至2年 150,850.00 1.73 -- --
2至3年 -- -- -- --
3 年以上 -- -- -- --
合 计 8,725,027.85 100.00 23,496,711.30 100.00
（2）按预付对象归集的预付款项期末余额前五名单位情况
本期按预付对象归集的期末余额前五名预付款项汇总金额 8,006,755.72 元，占预付款项期
末余额合计数的比例 91.76%。
5、其他应收款
（1） 其他应收款
① 按账龄披露
账 龄 2019.06.30
1 年以内 31,111,236.64
1至2年 348,164.39
2至3年 76,550.00
3 年以上 44,060.00
小 计 31,580,011.03
减：坏账准备 312,040.70
合 计 31,267,970.33
② 款项性质披露
2019.06.30 2019.01.01
项目
账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值
往来款 20,830,000.00 208,300.00 20,621,700.00 3,000,000.00 30,000.00 2,970,000.00
员工备用金 3,870,514.84 38,705.15 3,831,809.69 2,435,673.28 24,356.73 2,411,316.55
员工借款 2,970,000.00 29,700.00 2,940,300.00 4,170,000.00 41,700.00 4,128,300.00
代垫代扣款 1,579,359.92 15,793.60 1,563,566.32 1,187,444.64 11,874.45 1,175,570.19
押金及保证
1,849,035.16 18,490.35 1,830,544.81 1,737,547.64 17,115.45 1,720,432.19
金
退税款 375,941.26 -- 375,941.26 657,333.17 -- 657,333.17
其他 105,159.85 1,051.60 104,108.25 269,916.84 11,507.57 258,409.27
合 计 31,580,011.03 312,040.70 31,267,970.33 13,457,915.57 136,554.20 13,321,361.37
北京智游网安科技有限公司
财务报表附注
2017 年度至 2019 年 1-6 月（除特别注明外，金额单位为人民币元）
续
2018.12.31
项目
账面余额 坏账准备 账面价值
往来款 3,000,000.00 15,000.00 2,985,000.00
员工备用金 2,435,673.28 -- 2,435,673.28
员工借款 4,170,000.00 20,850.00 4,149,150.00
代垫代扣款 1,187,444.64 -- 1,187,444.64
押金及保证金 1,737,547.64 -- 1,737,547.64
退税款 657,333.17 -- 657,333.17
其他 269,916.84 9,516.16 260,400.68
合 计 13,457,915.57 45,366.16 13,412,549.41
③坏账准备计提情况
期末，处于第一阶段的坏账准备：
未来 12 个月
类别 账面余额 内的预期信用 坏账准备 账面价值 理由
损失率(%)
按组合计提坏账准备
其中：应收其他款项 23,905,159.85 1.00 239,051.60 23,666,108.25 回收可能性
押金及保证金组合 1,849,035.16 1.00 18,490.35 1,830,544.81 回收可能性
代垫代扣组合 1,579,359.92 1.00 15,793.60 1,563,566.32 回收可能性
员工备用金组合 3,870,514.84 1.00 38,705.15 3,831,809.69 回收可能性
不存在重大信
应收退税款组合 375,941.26 -- -- 375,941.26
用风险
合 计 31,580,011.03 0.99 312,040.70 31,267,970.33
期末，本公司不存在处于第二、三阶段的应收利息、应收股利和其他应收款。
2019 年 1 月 1 日，坏账准备计提情况：
2019.01.01
种 类
金 额 比例% 坏账准备 计提比例% 净额
单项金额重大并单项计提
-- -- -- -- --
坏账准备的其他应收款
按组合计提坏账准备的其
他应收款
其中：应收其他款项 7,439,916.84 55.29 83,207.58 1.12 7,356,709.26
押金及保证金组合 1,737,547.64 12.91 17,115.45 0.99 1,720,432.19
北京智游网安科技有限公司
财务报表附注
2017 年度至 2019 年 1-6 月（除特别注明外，金额单位为人民币元）
代垫代扣组合 1,187,444.64 8.82 11,874.45 1.00 1,175,570.19
员工备用金组合 2,435,673.28 18.10 24,356.73 1.00 2,411,316.55
应收退税款组合 657,333.17 4.88 -- -- 657,333.17
组合小计 13,457,915.57 100.00 136,554.21 1.01 13,321,361.36
单项金额虽不重大但单
项计提坏账准备的其他 -- -- -- -- --
应收款
合 计 13,457,915.57 100.00 136,554.21 1.01 13,321,361.36
续：
2018 年 12 月 31 日，坏账准备计提情况：
2018.12.31
种 类
金 额 比例% 坏账准备 计提比例% 净额
单项金额重大并单项计提
-- -- -- -- --
坏账准备的其他应收款
按组合计提坏账准备的其
他应收款
其中：应收其他款项 7,439,916.84 55.29 45,366.16 0.61 7,394,550.68
押金及保证金组合 1,737,547.64 12.91 -- -- 1,737,547.64
代垫代扣组合 1,187,444.64 8.82 -- -- 1,187,444.64
员工备用金组合 2,435,673.28 18.10 -- -- 2,435,673.28
应收退税款组合 657,333.17 4.88 -- -- 657,333.17
组合小计 13,457,915.57 100.00 45,366.16 0.34 13,412,549.41
单项金额虽不重大但单
项计提坏账准备的其他 -- -- -- -- --
应收款
合 计 13,457,915.57 100.00 45,366.16 0.34 13,412,549.41
④本期计提、收回或转回的坏账准备情况
坏账准备金额
2018.12.31 45,366.16
首次执行新金融工具准则的调整金额 91,188.05
2019.01.01 136,554.21
本期计提 175,486.49
本期收回或转回 --
本期核销 --
[其他] --
2019.06.30 312,040.70
⑤按欠款方归集的其他应收款期末余额前五名单位情况
北京智游网安科技有限公司
财务报表附注
2017 年度至 2019 年 1-6 月（除特别注明外，金额单位为人民币元）
其他应收款 占其他应收款期末余 坏账准备
单位名称 款项性质 账龄
期末余额 额合计数的比例(%) 期末余额
汇信融资租
赁（深圳）有 往来款 20,830,000.00 1 年以下 65.96 208,300.00
限公司
员工借款/
舒虹鑫 650,000.00 1 年以下 2.06 6,500
备用金
王子霞 员工借款 600,000.00 1 年以下 1.90 6,000
林魏 员工借款 600,000.00 1 年以下 1.90 6,000
程智力 员工借款 600,000.00 1 年以下 1.90 6,000
合 计 23,280,000.00 -- 73.72 232,800.00
6、持有待售资产和持有待售负债
2019.06.30 2018.12.31
项 目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
（一）持有待售处置
2,022,073.45 -- 2,022,073.45 -- -- --
组中的资产
其中：子公司 2,022,073.45 -- 2,022,073.45 -- -- --
合 计 2,022,073.45 -- 2,022,073.45 -- -- --
项 目 2019.06.30 2018.12.31
持有待售负债：
持有待售的处置组中的负债 279,367.53 --
其中：子公司 279,367.53 --
合 计 279,367.53 --
说明：
2019 年 5 月 20 日，本公司与树根互联技术有限公司、宁波安络投资管理合伙企业（有
限合伙）分别签署《股权转让协议》，将持有的广州安加互联科技有限公司 40.80%股权
分别出售给上述公司。上述拟出售的广州安加互联科技有限公司作为持有待售的处置组
列报。
（1）持有待售的处置组
广州安加互联科技有限公司
项 目 期末账面价值 期末公允价值 预计出售费用 时间安排
北京智游网安科技有限公司
财务报表附注
2017 年度至 2019 年 1-6 月（除特别注明外，金额单位为人民币元）
持 有 待售 的处 置组 中
2,022,073.45 2019 年 7 月
的资产
货币资金 449,856.12
预付款项 680.00
其他应收款 19,806.51
其他流动资产 1,505,563.17
固定资产 46,167.65
持 有 待售 的处 置组 中
279,367.53 2019 年 7 月
的负债
应付账款 1,500.00
预收款项 49,895.00
应付职工薪酬 211,616.80
应交税费 13,529.73
其他应付款 2,826.00
7、其他流动资产
项 目 2019.06.30 2018.12.31
理财产品 -- 11,029,841.00
待抵扣进项税 -- --
合 计 -- 11,029,841.00
8、固定资产
项 目 2019.06.30 2018.12.31
固定资产 1,217,031.04 1,106,115.90
固定资产清理 -- --
合 计 1,217,031.04 1,106,115.90
（1）固定资产
① 固定资产情况
项 目 电子及办公设备 合 计
一、账面原值
1.2019.01.01 2,491,654.30 2,491,654.30
2.本期增加金额 399,925.15 399,925.15
（1）购置 399,925.15 399,925.15
3.本期减少金额 -- --
（1）处置或报废 -- --
4.2019.06.30 2,891,579.45 2,891,579.45
二、累计折旧
1. 2019.01.01 1,385,538.40 1,385,538.40
北京智游网安科技有限公司
财务报表附注
2017 年度至 2019 年 1-6 月（除特别注明外，金额单位为人民币元）
项 目 电子及办公设备 合 计
2.本期增加金额 289,010.01 289,010.01
（1）计提 289,010.01 289,010.01
3.本期减少金额 -- --
（1）处置或报废 -- --
4. 2019.06.30 1,674,548.41 1,674,548.41
三、减值准备 -- --
四、账面价值
1. 2019.06.30 账面价值 1,217,031.04 1,217,031.04
2. 2018.12.31 账面价值 1,106,115.90 1,106,115.90
9、无形资产
（1）无形资产情况
项 目 软件 合计
一、账面原值
1. 2019.01.01 1,709,401.80 1,709,401.80
2.本期增加金额 -- --
3.本期减少金额 -- --
4. 2019.06.30 1,709,401.80 1,709,401.80
二、累计摊销
1. 2019.01.01 284,900.30 284,900.30
2.本期增加金额 170,940.20 170,940.20
3.本期减少金额 -- --
4.2019.06.30 455,840.50 455,840.50
三、减值准备 -- --
四、账面价值
1. 2019.06.30 账面价值 1,253,561.30 1,253,561.30
2.2018.12.31 账面价值 1,424,501.50 1,424,501.50
10、长期待摊费用
本期减少
项 目 2018.12.31 本期增加 2019.06.30
本期摊销 其他减少
装修费 75,674.26 -- 19,741.08 -- 55,933.18
合 计 75,674.26 -- 19,741.08 -- 55,933.18
11、递延所得税资产与递延所得税负债
（1）未经抵销的递延所得税资产和递延所得税负债
项 目 2019.06.30 2018.12.31
北京智游网安科技有限公司
财务报表附注
2017 年度至 2019 年 1-6 月（除特别注明外，金额单位为人民币元）
可抵扣/应纳税 递延所得税资 可抵扣/应纳税 递延所得税
暂时性差异 产/负债 暂时性差异 资产/负债
递延所得税资产：
资产减值准备 6,814,447.72 950,149.22 1,291,305.51 193,695.83
小 计 6,814,447.72 950,149.22 1,291,305.51 193,695.83
（2）未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异及可抵扣亏损明细
项 目 2019.06.30 2018.12.31
可抵扣暂时性差异 373,783.86 2,191,146.42
可抵扣亏损 7,444,634.39 5,877,359.35
合 计 7,818,418.25 8,068,505.77
（3）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
年 份 2019.06.30 2018.12.31
2019 年 -- --
2020 年 344,290.16 344,290.16
2021 年 3,111.41 3,111.41
2022 年 4,792,173.00 4,792,173.00
2023 年 737,784.78 737,784.78
2024 年 1,567,275.04 --
12、其他非流动资产
项 目 2019.06.30 2018.12.31
无形资产预付款 286,922.59 --
合 计 286,922.59 --
13、短期借款
（1）短期借款分类
项 目 2019.06.30 2018.12.31
保证借款 28,643.29 28,643.29
合 计 28,643.29 28,643.29
14、应付账款
项 目 2019.06.30 2018.12.31
技术服务费 1,236,917.43 1,242,578.32
采购货款 3,974,920.30 1,513,951.35
北京智游网安科技有限公司
财务报表附注
2017 年度至 2019 年 1-6 月（除特别注明外，金额单位为人民币元）
合 计 5,211,837.73 2,756,529.67
15、预收款项
项 目 2019.06.30 2018.12.31
预收服务费 7,708,125.95 3,557,375.36
预收货款 -- --
合 计 7,708,125.95 3,557,375.36
16、应付职工薪酬
项 目 2018.12.31 本期增加 本期减少 2019.06.30
短期薪酬 12,814,322.33 23,667,705.96 32,673,079.32 3,808,948.97
离职后福利-设定提存计划 3,126.51 868,824.80 816,161.09 55,790.22
辞退福利 -- 20,867.13 20,867.13 --
一年内到期的其他福利 -- -- -- --
合 计 12,817,448.84 24,557,397.89 33,510,107.54 3,864,739.19
（1）短期薪酬
项 目 2018.12.31 本期增加 本期减少 2019.06.30
工资、奖金、津贴和补贴 12,813,909.13 21,984,287.10 31,025,008.60 3,773,187.63
职工福利费 -- 623,937.10 623,937.10 --
社会保险费 413.20 533,339.60 497,991.46 35,761.34
其中：1．医疗保险费 120.72 487,252.14 454,657.73 32,715.13
2．工伤保险费 225.91 8,146.32 8,048.99 323.24
3．生育保险费 66.57 37,941.14 35,284.74 2,722.97
住房公积金 -- 526,142.16 526,142.16 --
合 计 12,814,322.33 23,667,705.96 32,673,079.32 3,808,948.97
（2）设定提存计划
项 目 2018.12.31 本期增加 本期减少 2019.06.30
离职后福利 3,126.51 868,824.80 816,161.09 55,790.22
其中：1．基本养老保险费 3,091.34 827,739.95 780,150.36 50,680.93
2．失业保险费 35.17 31,387.40 28,845.09 2,577.48
3．企业年金缴费. -- 537.27 537.27 --
4. 其他 -- 9,160.18 6,628.37 2,531.81
合 计 3,126.51 868,824.80 816,161.09 55,790.22
17、应交税费
税 项 2019.06.30 2018.12.31
北京智游网安科技有限公司
财务报表附注
2017 年度至 2019 年 1-6 月（除特别注明外，金额单位为人民币元）
税 项 2019.06.30 2018.12.31
增值税 2,397,367.77 5,287,047.02
个人所得税 2,389,510.44 1,213,471.89
企业所得税 1,848,788.25 612,051.97
城市维护建设税 82,221.55 227,864.45
教育费附加 20,974.46 83,392.86
地方教育费附加 17,884.66 59,496.95
印花税 18,572.34 18,572.34
合 计 6,775,319.47 7,501,897.48
18、其他应付款
项 目 2019.06.30 2018.12.31
应付利息 -- --
应付股利 -- --
其他应付款 1,026,306.09 1,167,552.03
合 计 1,026,306.09 1,167,552.03
（1）其他应付款
项 目 2019.06.30 2018.12.31
押金及投标保证金 444,189.18 325,060.32
往来款 415,745.00 415,745.00
代扣代缴款 90,817.84 175,139.46
员工报销款 59,727.47 32,925.10
其他 15,826.60 218,682.15
合 计 1,026,306.09 1,167,552.03
19、递延收益
项 目 2018.12.31 本期增加 本期减少 2019.06.30 形成原因
与收益相关政
648,038.66 -- 23,510.94 624,527.72 详见说明
府补助
合 计 648,038.66 -- 23,510.94 624,527.72 --
说明：计入递延收益的政府补助详见附注十三、1、政府补助。
20、实收资本
项 目 2016.12.31 本期增加 本期减少 2017.12.31
北京墨池山创业投资管理中心（有限合伙） 5,593,743.40 -- 5,593,743.40 --
彭瀛 6,216,019.50 -- 2,244,227.80 3,971,791.70
深圳市启赋众盛创业投资合伙企业（有限合伙） 2,192,225.80 -- 1,644,169.40 548,056.40
北京智游网安科技有限公司
财务报表附注
2017 年度至 2019 年 1-6 月（除特别注明外，金额单位为人民币元）
项 目 2016.12.31 本期增加 本期减少 2017.12.31
郑州众合网安信息科技有限公司 1,332,763.60 -- -- 1,332,763.60
时代捷通（北京）信息技术有限公司 2,759,491.40 -- 2,759,491.40 --
广州市启赋创业投资合伙企业（有限合伙） 1,390,562.30 -- 1,042,921.70 347,640.60
陈超刚 22,692.30 -- 22,692.30 --
福建同创同福股权投资有限合伙企业 884,999.70 -- 884,999.70 --
梅哲骐 376,692.20 780,864.10 -- 1,157,556.30
深圳汇信同创贸易有限公司 181,538.40 -- 181,538.40 --
李美平 1,651,422.80 -- -- 1,651,422.80
郭训平 291,385.80 1,458,033.70 -- 1,749,419.50
北京市程铂瀚创业投资管理中心（有限合伙） 358,819.80 -- 358,819.80 --
深圳市启赋资本管理有限公司 358,819.80 -- 269,114.90 89,704.90
合肥中安润信基金投资合伙企业（有限合伙） 971,905.80 -- -- 971,905.80
新余中值移动互联网投资合伙企业（有限合伙） 971,905.80 -- -- 971,905.80
冼国信 971,905.80 -- 971,905.80 --
佛山长河青秀投资管理中心（有限合伙） -- 728,929.40 -- 728,929.40
邱业致 -- 242,976.40 -- 242,976.40
五莲心一网络科技中心（有限合伙） -- 8,465,789.20 1,153,312.00 7,312,477.20
西藏龙马生物科技有限公司 -- 358,819.80 358,819.80 --
五莲齐迈网络科技中心（有限合伙） -- 4,896,357.50 -- 4,896,357.50
深圳前海胡扬资本管理企业（有限合伙） -- 553,986.30 -- 553,986.30
合 计 26,526,894.20 17,485,756.40 17,485,756.40 26,526,894.20
说明：
○1 2016 年 12 月 12 日，彭瀛与郭训平签订《股权转让协议》，约定彭瀛将持有的智游网
安 145.80337 万元出资额股权转让给郭训平，2017 年 2 月 13 日完成工商变更。
○2 2017 年 4 月，冼国信将持有的智游网安 72.89294 万元、24.29764 万元出资额股权分别
转让给佛山长河清秀投资管理中心（有限合伙）和邱业致，2017 年 4 月 21 日完成工商
变更。
○3 2017 年 8 月，北京墨池山创业投资管理中心（有限合伙）将其持有的智游网安 559.37434
万元出资额股权、时代捷通（北京）信息技术有限公司将其持有的智游网安 133.64191
万元出资额股权、福建创新同福股权投资有限合伙企业将其持有的智游网安 88.49997 万
元出资额股权、陈超刚将其持有的智游网安 2.26923 万元出资额股权转让给五莲心一网
络科技中心（有限合伙），北京市程铂瀚创业投资管理中心（有限合伙）将持有的智游
网安 35.88198 万元出资额股权转让给西藏龙马生物科技有限公司，2017 年 11 月 8 日完
成工商变更。
○2017 年 12 月，深圳市启赋众盛创业投资合伙企业（有限合伙）、广州市启赋创业投资
北京智游网安科技有限公司
财务报表附注
2017 年度至 2019 年 1-6 月（除特别注明外，金额单位为人民币元）
合伙企业（有限合伙）分别将持有的智游网安 164.41694 万元出资额股权、104.29217 万
元出资额股权转让给五莲齐迈网络科技中心（有限合伙），深圳市启赋资本管理有限公
司、西藏龙马生物科技有限公司分别将持有的智游网安 26.91149 万元出资额股权、
35.88198 万元出资额股权转让给五莲心一网络科技中心（有限合伙），时代捷通（北京）
信息技术有限公司将持有的智游网安 142.30723 万元出资份额转让给五莲齐迈网络科技
中心（有限合伙），五莲心一网络科技中心（有限合伙）将持有的智游网安 59.93257 万
元出资额股权、55.39863 万元出资额股权分别转让给梅哲骐、深圳前海胡扬资本管理企
业（有限合伙）, 彭瀛将其持有的智游网安股权 78.61941 万元出资额股权转让给五莲齐
迈网络科技中心（有限合伙），深圳汇信同创贸易有限公司将其持有的智游网安股权
18.15384 万元出资额股权转让给梅哲骐，2017 年 12 月 20 日完成工商变更。
（续）
项 目 2017.12.31 本期增加 本期减少 2018.12.31
彭瀛 3,971,791.70 428,616.30 558,122.00 3,842,286.00
深圳市启赋众盛创业投资合伙企业（有限合伙） 548,056.40 -- 548,056.40 --
郑州众合网安信息科技有限公司 1,332,763.60 -- -- 1,332,763.60
广州市启赋创业投资合伙企业（有限合伙） 347,640.60 -- 347,640.60 --
梅哲骐 1,157,556.30 -- 1,157,556.30 --
李美平 1,651,422.80 -- 1,651,422.80 --
郭训平 1,749,419.50 -- -- 1,749,419.50
深圳市启赋资本管理有限公司 89,704.90 -- 89,704.90 --
合肥中安润信基金投资合伙企业（有限合伙） 971,905.80 -- 428,616.30 543,289.50
新余中值移动互联网投资合伙企业（有限合伙） 971,905.80 -- 971,905.80 --
佛山长河青秀投资管理中心（有限合伙） 728,929.40 -- 728,929.40 --
邱业致 242,976.40 -- 242,976.40 --
五莲心一网络科技中心（有限合伙） 7,312,477.20 89,704.90 7,402,182.10 --
五莲齐迈网络科技中心（有限合伙） 4,896,357.50 895,697.00 5,792,054.50 --
深圳前海胡扬资本管理企业（有限合伙） 553,986.30 -- 408,197.80 145,788.50
深圳齐心集团股份有限公司 -- 971,903.80 971,903.80 --
横琴长河信安股权投资基金（有限合伙） -- 3,849,826.70 3,849,826.70 --
广东汇鑫成长股权投资合伙企业（有限合伙） -- 1,255,378.30 1,255,378.30 --
北京中关村并购母基金投资中心（有限合伙） -- 5,021,513.00 -- 5,021,513.00
北京浦和赢股权投资合伙企业（有限合伙） -- 209,229.70 -- 209,229.70
五莲心远网络科技中心（有限合伙） -- 3,012,907.80 3,012,907.80 --
五莲齐想网络科技中心（有限合伙） -- 3,718,502.00 3,718,502.00 --
深圳市睿鸿置业发展有限公司 -- 4,607,819.80 -- 4,607,819.80
珠海横琴普源科技合伙企业（有限合伙） -- 3,849,826.70 -- 3,849,826.70
贺洁 -- 301,290.80 -- 301,290.80
深圳市前海宜涛壹号股权投资基金合伙企业（有
-- 180,774.50 -- 180,774.50
限合伙）
北京智游网安科技有限公司
财务报表附注
2017 年度至 2019 年 1-6 月（除特别注明外，金额单位为人民币元）
项 目 2017.12.31 本期增加 本期减少 2018.12.31
深圳华旗汇锦投资管理合伙企业（有限合伙） -- 489,840.50 -- 489,840.50
联通创新互联成都股权投资基金合伙企业（有限
-- 1,327,114.10 -- 1,327,114.10
合伙）
联通新沃（上海）创业投资合伙企业（有限合伙） -- 179,339.80 -- 179,339.80
南通杉富股权投资合伙企业（有限合伙） -- 301,291.00 -- 301,291.00
廖厥椿 -- 54,232.00 -- 54,232.00
宁波申毅创合创业投资合伙企业（有限合伙） -- 421,807.10 -- 421,807.10
深圳市达晨创通股权投资企业（有限合伙） -- 1,506,453.90 -- 1,506,453.90
群岛千帆（青岛）股权投资中心（有限合伙） -- 1,434,718.00 -- 1,434,718.00
合 计 26,526,894.20 34,107,787.70 33,135,883.90 27,498,798.00
说明：
○1 2017 年 12 月，本公司增资 97.19038 万元，由深圳齐心集团股份有限公司认缴 2000 万
元，其中增加实收资本 97.19038 万元，增加资本公积 1902.80962 万元。2018 年 1 月 3 日
完成工商变更。2018 年 1 月 26 日，深圳齐心集团股份有限公司向智游网安支付了 2000
万元。
○2017 年 12 月，广州市启赋创业投资合伙企业（有限合伙）、深圳市启赋众盛创业投资
合伙企业（有限合伙）分别将其持有的智游网安 34.76406 万元出资额股权、54.80564 万
元出资额股权转让给五莲齐迈网络科技中心（有限合伙），深圳市启赋资本管理有限公
司将其持有的智游网安 8.97049 万元出资额股权转让给五莲心一网络科技中心（有限合
伙）。2018 年 1 月 3 日完成工商变更。
○2017 年 12 月，五莲心一网络科技中心（有限合伙）将其持有的智游网安 384.98267 万
元出资额股权、125.53783 出资额股权分别转让给横琴长河信安股权投资基金（有限合
伙）、广东汇鑫成长股权投资合伙企业（有限合伙），五莲齐迈网络科技中心（有限合伙）
将其持有的智游网安 502.1513 万元出资额股权、20.92297 万元出资额股权分别转让给北
京中关村并购母基金投资中心（有限合伙）、北京浦和赢股权投资合伙企业（有限合伙），
2018 年 1 月 11 日完成工商变更。
○2018 年 4 月，合肥中安润信基金投资合伙企业（有限合伙）将其持有的智游网安 42.86163
万元出资额股权转让给彭瀛，五莲心一网络科技中心（有限合伙）将其持有的智游网安
229.69771 万元出资额股权转让给五莲心远网络科技合伙企业（有限合伙），五莲齐迈网
络科技中心（有限合伙）将其持有的智游网安 56.13118 万元出资额股权转让给五莲齐想
网络科技合伙企业（有限合伙），2018 年 4 月 24 日完成工商变更。
北京智游网安科技有限公司
财务报表附注
2017 年度至 2019 年 1-6 月（除特别注明外，金额单位为人民币元）
○2018 年 9 月，梅哲骐、佛山长河青秀投资管理中心（有限合伙）、邱业致分别将其持
有的智游网安 115.75563 万元出资额股权、72.89294 万元出资额股权、24.29764 万元出资
额股权转让给深圳市睿鸿置业发展有限公司，横琴长河信安股权投资基金（有限合伙）
将其持有的智游网安 384.98267 万元出资额股权转让给珠海横琴普源科技合伙企业（有
限合伙），2018 年 10 月 10 日完成工商变更。
○6 2018 年 12 月，深圳齐心集团股份有限公司将其持有的智游网安 97.19038 万元出资额
股权转让给深圳市睿鸿置业发展有限公司，2018 年 12 月 7 日完成工商变更。
○2018 年 12 月，李美平将其持有的智游网安 93.54921 万元出资额股权、71.59307 万元出
资额股权分别转让给五莲齐想网络科技中心（有限合伙）、五莲心远网络科技中心（有
限合伙），广东汇鑫成长股权投资合伙企业（有限合伙）、深圳前海胡扬资本管理企业（有
限合伙）、彭瀛分别将其持有的智游网安 125.53783 万元出资额股权、40.81978 万元出资
额股权、55.8122 万元出资额股权转让给五莲齐想网络科技中心（有限合伙），新余中值
移动互联网投资合伙企业（有限合伙）将其持有的智游网安 30.12908 万元出资额股权转
让给贺洁、18.07745 万元出资额股权转让给深圳市前海宜涛壹号股权投资基金合伙企业
（有限合伙）、48.98405 万元出资额股权转让给深圳华旗汇锦投资管理合伙企业（有限合
伙），2018 年 12 月 19 日完成工商变更。
○2018 年 12 月，五莲心远网络科技中心（有限合伙）将其持有的智游网安 132.71141 万
元出资额股权转让给联通创新互联成都股权投资基金合伙企业（有限合伙）、17.93398
万元出资额股权转让给联通新沃（上海）创业投资合伙企业（有限合伙）、150.64539 万
元出资额股权转让给深圳市睿鸿置业发展有限公司，五莲齐想网络科技中心（有限合伙）
将其持有的智游网安 30.1291 万元出资额股权转让给南通杉富股权投资合伙企业（有限
合伙）、5.4232 万元出资额股权转让给廖厥椿、42.18071 万元出资额股权转让给宁波申毅
创合创业投资合伙企业（有限合伙）、150.64539 万元出资额股权转让给深圳市达晨创通
股权投资企业（有限合伙）、143.4718 万元出资额股权转让给群岛千帆（青岛）股权投资
中心（有限合伙），2018 年 12 月 28 日完成工商变更。
（续）
项 目 2018.12.31 本期增加 本期减少 2019.06.30
彭瀛 3,842,286.00 2,960,759.50 1,024,388.70 5,778,656.80
郑州众合网安信息科技有限公司 1,332,763.60 -- 142,787.70 1,189,975.90
郭训平 1,749,419.50 -- 187,691.50 1,561,728.00
五莲齐迈网络科技中心（有限合伙） -- 1,024,388.70 1,024,388.70 --
北京智游网安科技有限公司
财务报表附注
2017 年度至 2019 年 1-6 月（除特别注明外，金额单位为人民币元）
合肥中安润信基金投资合伙企业（有限合伙） 543,289.50 -- -- 543,289.50
深圳前海胡扬资本管理企业（有限合伙） 145,788.50 -- -- 145,788.50
北京中关村并购母基金投资中心（有限合伙） 5,021,513.00 1,024,388.70 -- 6,045,901.70
北京浦和赢股权投资合伙企业（有限合伙） 209,229.70 -- -- 209,229.70
深圳市睿鸿置业发展有限公司 4,607,819.80 -- -- 4,607,819.80
珠海横琴普源科技合伙企业（有限合伙） 3,849,826.70 -- -- 3,849,826.70
贺洁 301,290.80 -- -- 301,290.80
深圳市前海宜涛壹号股权投资基金合伙企业（有
180,774.50 -- -- 180,774.50
限合伙）
深圳华旗汇锦投资管理合伙企业（有限合伙） 489,840.50 -- -- 489,840.50
联通创新互联成都股权投资基金合伙企业（有限
1,327,114.10 -- -- 1,327,114.10
合伙）
联通新沃（上海）创业投资合伙企业（有限合伙） 179,339.80 -- -- 179,339.80
南通杉富股权投资合伙企业（有限合伙） 301,291.00 -- -- 301,291.00
廖厥椿 54,232.00 -- -- 54,232.00
宁波申毅创合创业投资合伙企业（有限合伙） 421,807.10 -- -- 421,807.10
深圳市达晨创通股权投资企业（有限合伙） 1,506,453.90 -- -- 1,506,453.90
群岛千帆（青岛）股权投资中心（有限合伙） 1,434,718.00 -- -- 1,434,718.00
合 计 27,498,798.00 5,009,536.90 2,379,256.60 30,129,078.30
说明：
○1 2019 年 3 月，收彭瀛未缴足出资款 198.00747 万元。
○2 2019 年 4 月 1 日，经股东会决议批准，同意新增股东五莲齐迈网络科技中心（有限合
伙），并同意股东郭训平将其持有的智游网安股权 18.76915（0.63%）转让给彭瀛、股东
郑州众合网安将其持有的智游网安股权 14.27877（0.47%）转让给彭瀛、股东彭瀛将其持
有的智游网安股权 102.43887（3.40%）转让给五莲齐迈网络科技中心（有限合伙），2019
年 5 月 23 日完成工商变更。
○2019 年 4 月 30 日，经股东会决议批准，同意股东五莲齐迈网络科技中心（有限合伙）
将其持有的智游网安股权 102.43887（3.40%）转让给北京中关村并购母基金投资中心（有
限合伙）, 2019 年 6 月 5 日完成工商变更。
○4 2019 年 6 月，收彭瀛未缴足出资款 65.02056 万元。
21、资本公积
项 目 资本溢价 其他资本公积 金额
北京智游网安科技有限公司
财务报表附注
2017 年度至 2019 年 1-6 月（除特别注明外，金额单位为人民币元）
项 目 资本溢价 其他资本公积 金额
2016.12.31 158,821,838.24 -- 158,821,838.24
本期增加 -- 18,283,418.88 18,283,418.88
本期减少 -- -- --
2017.12.31 158,821,838.24 18,283,418.88 177,105,257.12
本期增加 19,028,096.20 -- 19,028,096.20
本期减少 -- -- --
2018.12.31 177,849,934.44 18,283,418.88 196,133,353.32
本期增加 -- -- --
本期减少 -- -- --
2019.06.30 177,849,934.44 18,283,418.88 196,133,353.32
说明：
（1）2017 年 4 月，子公司深圳市爱内测科技有限公司向本公司股东出售其持有的深圳
市全民点游科技有限公司 100%的股权，处置价款与处置投资对应的合并财务报表层面
享有该子公司净资产份额的差额 13,873,215.17 元计入资本公积。
2017 年 4 月，公司向本公司股东出售其持有的北京全民金服科技有限公司 100%的股权，
处置价款与处置投资对应的合并财务报表层面享有该子公司净资产份额的差额
4,007,326.18 元计入资本公积。
2017 年 7 月，公司与彭瀛、李美平、郭训平签订股权转让协议，出售其持有的深圳尺子
科技有限公司 100%的股权，处置价款与处置投资对应的合并财务报表层面享有该子公
司净资产份额的差额 402,877.53 元计入资本公积。
（2）2017 年 12 月，本公司增资 97.19038 万元，由深圳齐心集团股份有限公司认缴 2000
万元，其中增加实收资本 97.19038 万元，增加资本公积 1902.80962 万元。2018 年 1 月 3
日完成工商变更。2018 年 1 月 26 日，深圳齐心集团股份有限公司向北京智游网安科技
有限公司支付了 2000 万元。
22、盈余公积
项 目 法定盈余公积
2016.12.31 --
本期增加 389,142.44
本期减少 --
2017.12.31 389,142.44
本期增加 4,260,756.49
本期减少 --
北京智游网安科技有限公司
财务报表附注
2017 年度至 2019 年 1-6 月（除特别注明外，金额单位为人民币元）
项 目 法定盈余公积
2018.12.31 4,649,898.93
调整期初盈余公积 -22,624.37
调整后 2019.1.1 盈余公积 4,627,274.56
本期增加 --
本期减少 --
2019.06.30 4,627,274.56
23、未分配利润
项 目 2019 年 1-6 月 2018 年度 2017 年度
调整前 上期末未分配利润 -48,501,388.65 -101,719,301.40 -121,651,921.96
调整 期初未分配利润合计数（调增+，
-346,009.99 -- --
调减-）
调整后 期初未分配利润 -48,847,398.64 -101,719,301.40 -121,651,921.96
加：本期归属于母公司所有者的净利润 23,987,304.37 57,478,669.24 20,321,763.00
减：提取法定盈余公积 -- 4,260,756.49 389,142.44
提取任意盈余公积 -- -- --
提取一般风险准备 -- -- --
应付普通股股利 -- -- --
应付其他权益持有者的股利 -- -- --
转作股本的普通股股利 -- -- --
期末未分配利润 -24,860,094.27 -48,501,388.65 -101,719,301.40
其中：子公司当年提取的盈余公积归属
-- 4,260,756.49 389,142.44
于母公司的金额
24、营业收入和营业成本
2019 年 1-6 月 2018 年度 2017 年度
项 目
收入 成本 收入 成本 收入 成本
主营业务 61,500,870.35 6,404,774.52 125,127,369.12 11,524,941.35 83,196,303.23 7,194,570.53
其他业务 9,974,841.18 7,026,159.73 2,124,962.79 1,091,359.80 14,378,457.93 10,382,535.30
（1）主营业务（分产品）
2019 年 1-6 月 2018 年度 2017 年度
产品名称
收入 成本 收入 成本 收入 成本
安全产品 61,486,719.38 6,404,774.52 117,299,426.14 11,329,173.16 70,649,195.74 6,561,004.74
压缩产品 14,150.97 -- 7,827,942.98 195,768.19 12,547,107.49 633,565.79
合 计 61,500,870.35 6,404,774.52 125,127,369.12 11,524,941.35 83,196,303.23 7,194,570.53
25、税金及附加
项 目 2019 年 1-6 月 2018 年度 2017 年度
北京智游网安科技有限公司
财务报表附注
2017 年度至 2019 年 1-6 月（除特别注明外，金额单位为人民币元）
城市维护建设税 366,346.26 581,846.76 399,121.43
教育费附加 157,005.52 249,362.90 171,032.38
地方教育附加 104,670.35 166,241.94 114,021.59
印花税 3,829.00 33,636.84 12,557.77
残疾人保障金 538.88 247,660.77 39,454.34
合 计 632,390.01 1,278,749.21 736,187.51
说明：各项税金及附加的计缴标准详见附注四、税项。
26、销售费用
项 目 2019 年 1-6 月 2018 年度 2017 年度
职工薪酬 9,513,953.15 23,980,528.04 19,494,298.65
咨询服务费 1,370,827.83 1,336,583.44 703,505.70
租赁及物业管理费 1,178,644.86 2,986,117.37 690,418.68
业务招待费 1,951,294.36 2,366,141.51 1,840,867.92
折旧及摊销费用 41,032.11 58,924.16 44,537.63
差旅费 1,096,529.54 2,531,771.49 3,483,799.79
办公费用 998,371.66 1,074,983.75 1,196,252.06
市场推广费 348,939.55 1,822,983.20 1,661,512.76
装修费 487,338.48 381,064.50 222,253.31
其他 259,134.86 332,435.16 509,942.06
合 计 17,246,066.40 36,871,532.62 29,847,388.56
27、管理费用
项 目 2019 年 1-6 月 2018 年度 2017 年度
职工薪酬 2,047,023.31 2,849,879.58 4,461,912.97
折旧及摊销费用 74,346.97 97,797.58 182,697.86
办公费 185,474.44 506,311.06 1,095,337.40
咨询服务费 174,141.89 619,695.04 572,184.71
业务招待费 86,100.46 194,816.84 296,673.17
差旅费 165,781.24 320,852.58 611,147.67
租赁及物业管理费 352,403.37 604,174.87 639,950.83
其他 123,505.71 74,508.90 589,313.17
合 计 3,208,777.39 5,268,036.45 8,449,217.78
28、研发费用
项 目 2019 年 1-6 月 2018 年度 2017 年度
职工薪酬 8,759,133.82 12,583,455.91 15,112,060.57
折旧及摊销费用 103,266.96 186,750.25 217,481.05
租赁及物业管理费 400,900.52 771,997.47 1,118,191.04
差旅费 365,531.14 642,361.58 835,654.45
其他 85,811.59 239,552.77 523,541.28
北京智游网安科技有限公司
财务报表附注
2017 年度至 2019 年 1-6 月（除特别注明外，金额单位为人民币元）
合 计 9,714,644.03 14,424,117.98 17,806,928.39
29、财务费用
项 目 2019 年 1-6 月 2018 年度 2017 年度
利息费用 881.88 236,157.02 260,534.08
减：利息收入 912,610.44 275,744.39 34,606.52
手续费及其他 39,206.80 42,459.35 39,431.35
合 计 -872,521.76 2,871.98 265,358.91
30、其他收益
补助项目 2019 年 1-6 月 2018 年度 2017 年度 与资产相关/与收益相关
政府补助 1,947,034.11 2,137,476.78 153,225.81 收益相关
合 计 1,947,034.11 2,137,476.78 153,225.81 --
说明：
（1）政府补助的具体信息，详见附注十三、1、政府补助。
（2） 作为经常性损益的政府补助，具体原因见附注十五、1。
31、投资收益
项 目 2019 年 1-6 月 2018 年度 2017 年度
银行理财收益 159,673.81 876,676.57 554,159.22
合 计 159,673.81 876,676.57 554,159.22
32、信用减值损失
项 目 2019 年 1-6 月 2018 年度 2017 年度
应收票据坏账损失 -908.00 -- --
应收账款坏账损失 -4,264,997.64 -- --
其他应收款坏账损失 -175,486.49 -- --
合 计 -4,441,392.13 -- --
33、资产减值损失
项 目 2019 年 1-6 月 2018 年度 2017 年度
坏账损失 -- -519,886.17 -2,904,911.32
合 计 -- -519,886.17 -2,904,911.32
34、资产处置损益
北京智游网安科技有限公司
财务报表附注
2017 年度至 2019 年 1-6 月（除特别注明外，金额单位为人民币元）
项 目 2019 年 1-6 月 2018 年度 2017 年度
固定资产处置损益 -- -607.39 --
合 计 -- -607.39 --
35、营业外收入
项 目 2019 年 1-6 月 2018 年度 2017 年度
政府补助 -- 5,000.00 --
其他 -- 10,000.26 --
合 计 -- 15,000.26 --
其中，计入非经常性损益明细如下：
项 目 2019 年 1-6 月 2018 年度 2017 年度
政府补助 -- 5,000.00 --
其他 -- 10,000.26 --
合 计 -- 15,000.26 --
说明：
（1） 作为经常性损益的政府补助，具体原因见附注十五、1。
36、营业外支出
项 目 2019 年 1-6 月 2018 年度 2017 年度
滞纳金 25.84 10,534.94 --
其他 -- 1.00 82,608.43
合 计 25.84 10,535.94 82,608.43
其中，计入非经常性损益明细如下：
项 目 2019 年 1-6 月 2018 年度 2017 年度
滞纳金 25.84 10,534.94 --
其他 -- 1.00 82,608.43
合 计 25.84 10,535.94 82,608.43
37、所得税费用
（1）所得税费用明细
项 目 2019 年 1-6 月 2018 年度 2017 年度
按税法及相关规定计算的当期所得税 3,444,730.72 2,588,910.80 129,328.75
递延所得税费用 -731,552.19 -193,695.83
北京智游网安科技有限公司
财务报表附注
2017 年度至 2019 年 1-6 月（除特别注明外，金额单位为人民币元）
合 计 2,713,178.53 2,395,214.97 129,328.75
（2）所得税费用与利润总额的关系列示如下：
项 目 2019 年 1-6 月 2018 年度 2017 年度
利润总额 25,780,711.16 58,288,846.63 20,651,845.53
按法定（或适用）税率计算的所得税费用 3,711,511.62 8,893,024.09 --
某些子公司适用不同税率的影响 -278,859.24 -6,437,412.80 -1,076,429.16
对以前期间当期所得税的调整 48,826.54 -- --
利用以前年度未确认可抵扣亏损和可抵扣暂
-229,248.49 -165,455.79 --
时性差异的纳税影响（以“-”填列）
不可抵扣的成本、费用和损失 20,868.28 341,657.51 7,714.65
研究开发费加成扣除的纳税影响（以“-”填列） -827,026.77 -392,804.21 --
未确认可抵扣亏损和可抵扣暂时性差异的纳
267,106.59 156,206.17 1,198,043.26
税影响
所得税费用 2,713,178.53 2,395,214.97 129,328.75
38、现金流量表项目注释
（1）收到其他与经营活动有关的现金
项 目 2019 年 1-6 月 2018 年度 2017 年度
政府补助 1,171,373.20 1,412,936.12 65,865.52
利息收入 82,610.44 125,744.39 34,606.52
收到的往来款 1,736,658.60 59,074,333.32 --
合 计 2,990,642.24 60,613,013.83 100,472.04
（2）支付其他与经营活动有关的现金
项 目 2019 年 1-6 月 2018 年度 2017 年度
支付的往来款 -- 23,929,209.55 11,968,530.87
付现费用 8,607,168.97 16,442,993.24 16,996,350.02
支付银行手续费 39,206.80 42,459.35 39,431.35
合 计 8,646,375.77 40,414,662.14 29,004,312.24
39、现金流量表补充资料
（1）现金流量表补充资料
补充资料 2019 年 1-6 月 2018 年度 2017 年度
1、将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 23,067,532.63 56,893,631.66 20,483,110.71
加：资产减值准备 3,312,244.08 519,886.17 2,904,911.32
固定资产折旧、投资性房地产折旧、油气资 289,010.01 578,378.34 464,118.31
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财务报表附注
2017 年度至 2019 年 1-6 月（除特别注明外，金额单位为人民币元）
补充资料 2019 年 1-6 月 2018 年度 2017 年度
产折耗、生产性生物资产折旧
无形资产摊销 170,940.20 284,900.30 --
长期待摊费用摊销 19,741.08 39,482.16 702,220.97
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的
-- 607.39 --
损失（收益以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列） -- -- --
公允价值变动损失（收益以“－”号填列） -- -- --
财务费用（收益以“－”号填列） -829,118.12 86,157.02 260,534.08
投资损失（收益以“－”号填列） -159,673.81 -876,676.57 -554,159.22
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -731,010.81 -193,695.83 --
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） -- -- --
存货的减少（增加以“－”号填列） -- -- --
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -5,733,765.99 -2,254,184.76-100,459,330.15
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） -2,620,383.50 -24,770,498.84 68,852,356.79
其他 -- -- --
经营活动产生的现金流量净额 16,785,515.77 30,307,987.04 -7,346,237.19
2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本 -- -- --
一年内到期的可转换公司债券 -- -- --
融资租入固定资产 -- -- --
3、现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额 69,730,237.22 59,812,655.96 24,237,098.48
减：现金的期初余额 59,812,655.96 24,237,098.48 24,516,174.13
加：现金等价物的期末余额 -- -- --
减：现金等价物的期初余额 -- -- --
现金及现金等价物净增加额 9,917,581.26 35,575,557.48 -279,075.65
（2）本期支付的取得子公司的现金净额
项 目 2018 年度 2017 年度
本期发生的企业合并于本期支付的现金或现金等价物 -- 6.00
其中：深圳尺子科技有限公司 -- 6.00
减：购买日子公司持有的现金及现金等价物 -- 75,463.70
其中：深圳尺子科技有限公司 -- 75,463.70
加：以前期间发生的企业合并于本期支付的现金或现金
-- 2,000,000.00
等价物
其中：深圳市全民点游科技有限公司 -- 1,000,000.00
北京全民金服科技有限公司 -- 1,000,000.00
取得子公司支付的现金净额 -- 1,924,542.30
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2017 年度至 2019 年 1-6 月（除特别注明外，金额单位为人民币元）
（3）本期收到的处置子公司的现金净额
项 目 2018年度 2017年度
本期处置子公司于本期收到的现金或现金等价物 -- 24.00
其中：深圳尺子科技有限公司 -- 6.00
深圳市全民点游科技有限公司 -- 18.00
北京全民金服科技有限公司 -- --
减：丧失控制权日子公司持有的现金及现金等价物 -- 737,614.92
其中：深圳尺子科技有限公司 -- 96,674.53
深圳市全民点游科技有限公司 -- 317,052.75
北京全民金服科技有限公司 -- 323,887.64
加：以前期间处置子公司于本期收到的现金或现金等
-- --
价物
其中：深圳市全民点游科技有限公司 1,000,000.00 --
处置子公司收到的现金净额 1,000,000.00 -737,590.92
（4）现金及现金等价物的构成
项 目 2019 年 1-6 月 2018 年度 2017 年度
一、现金 69,730,237.22 59,812,655.96 24,237,098.48
其中：库存现金 -- 18.00 20,741.02
可随时用于支付的银行存款 69,729,817.75 59,812,255.56 24,216,357.46
可随时用于支付的其他货币资金 419.47 382.40 --
二、现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资 -- -- --
三、期末现金及现金等价物余额 69,730,237.22 59,812,655.96 24,237,098.48
其中：母公司或集团内子公司使用受
-- -- --
限制的现金和现金等价物
40、所有权或使用权受到限制的资产
项 目 2019.06.30 2018.12.31 2017.12.31 受限原因
货币资金 266,200.00 271,000.00 148,400.00 保函保证金
合 计 266,200.00 271,000.00 148,400.00 --
截止 2019 年 6 月 30 日，本公司有 266,200.00 元货币资金受限为保函保证金；截止 2018
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财务报表附注
2017 年度至 2019 年 1-6 月（除特别注明外，金额单位为人民币元）
年 12 月 31 日，本公司有 271,000.00 元货币资金受限为保函保证金; 截止 2017 年 12 月 31
日，本公司有 148,400.00 元货币资金受限为保函保证金。
六、合并范围的变动
1、非同一控制下企业合并
（1）本期发生的非同一控制下企业合并
被购买方名称 股权取得时点 股权取得成本 股权取得比例（%） 股权取得方式
深圳尺子科技
2017 年 2 月 21 日 6.00 100.00 现金收购
有限公司
续
购买日的 购买日至期末被 购买日至期末被购
被购买方名称 购买日
确定依据 购买方的收入 买方的净利润
深 圳 尺子 科技 有
2017 年 2 月 21 日 注1 -- 注2
限公司
注 1、购买日的确定依据如下：
○1 2017 年 2 月 21 日尺子科技股东会决议同意全体股东将股份转让给智游网安。
○2 2017 年 2 月 21 日，已办理完成股权转让手续，公司控制了尺子科技的财务和经营政
策，享有相应的收益并承担相应的风险。
注 2：公司于 2017 年 7 月 6 日处置尺子科技，见附注六、4
（2）合并成本及商誉
项 目 尺子科技
合并成本：
现金 6.00
合并成本合计 6.00
减：取得的可辨认净资产公允价值份额 -2,245,369.93
商誉 2,245,375.93
说明：（1）合并成本公允价值的确定方法
根据 2017 年 1 月 10 日，智游网安与公司原股东李美平、广州市启赋创业投资合伙
企业（有限合伙）、北京市程铂瀚创业投资管理中心（有限合伙）、深圳市启赋资本管理
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2017 年度至 2019 年 1-6 月（除特别注明外，金额单位为人民币元）
有限公司、时代捷通（北京）信息技术有限公司、郭训平签订的股权转让协议，各方协
商确定尺子科技 100%股权作为 6 元。
（3）被购买方于购买日可辨认资产、负债
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项 目
购买日公允价值 购买日账面价值
流动资产 3,537,610.27 3,537,610.27
非流动资产 131,377.78 131,377.78
其中：固定资产 131,377.78 131,377.78
无形资产 -- --
流动负债 5,914,357.98 5,914,357.98
非流动负债 -- --
净资产 -2,245,369.93 -2,245,369.93
合并取得的净资产 -2,245,369.93 -2,245,369.93
2、处置子公司
（1）单次处置至丧失控制权而减少的子公司
处置价款与处置 合并财务
丧失控
股权 股权 投资对应的合并 报表中与
股权处置 丧失控制 制权时
子公司名称 处置 处置 财务报表层面享 该子公司
价款 权的时点 点的确
比例% 方式 有该子公司净资 相关的商
定依据
产份额的差额 誉
深圳市全民点
完成工
游科技有限公 18.00 100% 转让 2017/4/24 13,873,215.17
商变更
司
北京全民金服 完成工
1,000,000.00 100% 转让 2017/4/25 4,007,326.18
科技有限公司 商变更
深圳尺子科技 完成工
6.00 100% 转让 2017/07/06 402,877.53 2,245,375.93
有限公司 商变更
续：
丧失控 丧失控制权之 与原子公司股
丧失控制 丧失控制 按公允价值
制权之 日剩余股权的 权投资相关的
权之日剩 权之日剩 重新计量产
子公司名称 日剩余 公允价值的确 其他综合收益
余股权的 余股权的 生的利得/损
股权的 定方法及主要 转入投资损益
账面价值 公允价值 失
比例 假设 的金额
深圳市全民点游
-- -- -- -- -- --
科技有限公司
北京全民金服科
-- -- -- -- -- --
技有限公司
深圳尺子科技有
-- -- -- -- -- --
限公司
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2017 年度至 2019 年 1-6 月（除特别注明外，金额单位为人民币元）
3、其他
本公司于 2018 年 3 月 30 日完成对深圳爱加密科技有限公司之子公司爱加密应用安全智
能科技（深圳）有限公司的注销登记。
七、在其他主体中的权益
在子公司中的权益
企业集团的构成
主要经 持股比例%
子公司名称 注册地 业务性质 取得方式
营地 直接 间接
深圳爱加密科技有限 软件技术开
深圳 深圳 100.00 -- 投资设立
公司 发及服务
深圳市移动信安技术 软件技术开
深圳 深圳 55.00 -- 投资设立
服务有限公司 发及服务
爱加密信息技术（深 软件技术开
深圳 深圳 51.00 -- 投资设立
圳）有限公司 发及服务
深圳市爱内测科技有 软件技术开
深圳 深圳 100.00 -- 投资设立
限公司 发及服务
广州安加互联科技有 软件技术开
广州 广州 40.80 -- 投资设立
限公司 发及服务
说明：
① 广州安加互联科技有限公司股权结构为：本公司认缴 204 万占比 40.80%、宁波安络
投资管理合伙企业（有限合伙）认缴 100 万占比 20%、树根互联技术有限公司认缴
196 万占比 39.20%，注册资本实缴情况为本公司已缴纳 204 万元、树根互联已缴纳
196 万元，宁波安络尚未出资，本公司实缴比例达 51%。广州安加互联的董事会由
3 人组成，本公司派遣人员占董事会三分二席位，能控制广州安加互联的财务和经营
决策，故纳入合并范围。
八、金融工具风险管理
本公司的主要金融工具包括货币资金、应收票据、应收账款、其他应收款、其他流动资
产、应付账款、其他应付款、短期借款。各项金融工具的详细情况已于相关附注内披露。
与这些金融工具有关的风险，以及本公司为降低这些风险所采取的风险管理政策如下所
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2017 年度至 2019 年 1-6 月（除特别注明外，金额单位为人民币元）
述。本公司管理层对这些风险敞口进行管理和监控以确保将上述风险控制在限定的范围
之内。
1、风险管理目标和政策
本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得适当的平衡，力求降低金融风险对
本公司财务业绩的不利影响。基于该风险管理目标，本公司已制定风险管理政策以辨别
和分析本公司所面临的风险，设定适当的风险可接受水平并设计相应的内部控制程序，
以监控本公司的风险水平。本公司会定期审阅这些风险管理政策及有关内部控制系统，
以适应市场情况或本公司经营活动的改变。本公司的内部审计部门也定期或随机检查内
部控制系统的执行是否符合风险管理政策。
本公司的金融工具导致的主要风险是信用风险、流动性风险、市场风险（包括利率风险、
汇率风险）。
董事会负责规划并建立本公司的风险管理架构，指定本公司的风险管理政策和相关指引
并监督风险管理措施的执行情况。本公司已制定风险管理政策以识别和分析本公司所面
临的风险，这些风险管理政策对特定风险进行了明确规定，涵盖了信用风险、流动性风
险和市场风险管理等诸多方面。本公司定期评估市场环境及本公司经营活动的变化以决
定是否对风险管理政策及系统进行更新。本公司的风险管理由风险管理委员会按照董事
会批准的政策开展。风险管理委员会通过与本公司其他业务部门的紧密合作来识别、评
价和规避相关风险。本公司内部审计部门就风险管理控制及程序进行定期的审核，并将
审核结果上报本公司的审计委员会。
本公司通过适当的多样化投资及业务组合来分散金融工具风险，并通过制定相应的风险
管理政策减少集中于任何单一行业、特定地区或特定交易对手方的风险。
（1）信用风险
信用风险，是指交易对手方未能履行合同义务而导致本公司产生财务损失的风险。
本公司对信用风险按组合分类进行管理。信用风险主要产生于银行存款和应收款项等。
本公司银行存款主要存放于国有银行和其它大中型上市银行，本公司预期银行存款不存
在重大的信用风险。
对于应收票据、应收账款、其他应收款和长期应收款，本公司设定相关政策以控制信用
风险敞口。本公司基于对客户的财务状况、信用记录及其他因素诸如目前市场状况等评
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估客户的信用资质并设置相应信用期。本公司会定期对客户信用记录进行监控，对于信
用记录不良的客户，本给是会采用书面催款、缩短信用期或取消信用期等方式，以确保
本公司的整体信用风险在可控的范围内。
本公司应收账款的债务人为分布于不同行业和地区的客户。本公司持续对应收账款的财
务状况实施信用评估，并在适当时购买信用担保保险。
本公司所承受的最大信用风险敞口为资产负债表中每项金融资产的账面金额。本公司没
有提供任何其他可能令本公司承受信用风险的担保。
本公司应收账款中，欠款金额前五大客户的应收账款占本公司应收账款总额 12.52%（2018
年：11.23 %）；本公司其他应收款中，欠款金额前五大公司的其他应收款占本公司其他
应收款总额的 73.72%（2018 年：40.50%）。
（2）流动性风险
流动性风险，是指本公司在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资
金短缺的风险。
管理流动风险时，本公司保持管理层认为充分的现金及现金等价物并对其进行监控，以
满足本公司经营需要，并降低现金流量波动的影响。本公司管理层对银行借款的使用情
况进行监控并确保遵守借款协议。同时从主要金融机构获得提供足够备用资金的承诺，
以满足短期和长期的资金需求。
本公司通过经营业务产生的资金及银行及其他借款来筹措营运资金。于 2019 年 6 月 30
日，本公司尚未使用的银行借款额度为 4,971,356.71 元（2018 年 12 月 31 日：4,971,356.71
元）。
期末，本公司持有的金融资产、金融负债按未折现剩余合同现金流量的到期期限分析如
下（单位：人民币元）：
2019.06.30
项 目
1年以内 1-2年 2-3年 3年以上 合 计
金融资产：
货币资金 69,996,437.22 -- -- -- 69,996,437.22
应收账款 123,084,501.97 123,084,501.97
应收票据 181,600.00 -- -- -- 181,600.00
其他应收款 31,580,011.03 -- -- -- 31,580,011.03
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2017 年度至 2019 年 1-6 月（除特别注明外，金额单位为人民币元）
其他流动资产 -- -- -- -- --
其他非流动资产 286,922.59 -- -- -- 286,922.59
金融资产合计 225,129,472.81 -- -- -- 225,129,472.81
金融负债： -- -- -- -- --
短期借款 28,643.29 -- -- -- 28,643.29
应付账款 5,211,837.73 -- -- -- 5,211,837.73
应付职工薪酬 3,864,739.19 -- -- -- 3,864,739.19
其他应付款 1,026,306.09 -- -- -- 1,026,306.09
金融负债和或有
10,131,526.30 -- -- -- 10,131,526.30
负债合计
期初，本公司持有的金融资产、金融负债按未折现剩余合同现金流量的到期期限分析如
下（单位：人民币元）：
2018.12.31
项 目
1年以内 1-2年 2-3年 3年以上 合 计
金融资产：
货币资金 60,083,655.96 -- -- -- 60,083,655.96
应收账款 102,408,797.67 -- -- -- 102,408,797.67
其他应收款 13,457,915.57 -- -- -- 13,457,915.57
其他流动资产 11,029,841.00 -- -- -- 11,029,841.00
其他非流动资产 -- -- -- -- --
金融资产合计 186,980,210.20 -- -- -- 186,980,210.20
金融负债： -- -- -- -- --
短期借款 28,643.29 -- -- -- 28,643.29
应付账款 2,756,529.67 -- -- -- 2,756,529.67
应付职工薪酬 12,817,448.84 -- -- -- 12,817,448.84
其他应付款 1,167,552.03 -- -- -- 1,167,552.03
金融负债和或有
16,770,173.83 -- -- -- 16,770,173.83
负债合计
上表中披露的金融负债金额为未经折现的合同现金流量，因而可能与资产负债表中的账
面金额有所不同。
（3）市场风险
金融工具的市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生
波动的风险，包括利率风险、汇率风险和其他价格风险。
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2017 年度至 2019 年 1-6 月（除特别注明外，金额单位为人民币元）
利率风险
利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风
险。利率风险可源于已确认的计息金融工具和未确认的金融工具（如某些贷款承诺）。
汇率风险
汇率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风
险。汇率风险可源于以记账本位币之外的外币进行计价的金融工具。
2、资本管理
本公司资本管理政策的目标是为了保障本公司能够持续经营，从而为股东提供回报，并
使其他利益相关者获益，同时维持最佳的资本结构以降低资本成本。
为了维持或调整资本结构，本公司可能会调整支付给股东的股利金额、向股东返还资本、
发行新股或出售资产以减低债务。
本公司以资产负债率（即总负债除以总资产）为基础对资本结构进行监控。于 2019 年 6
月 30 日，本公司的资产负债率为 10.99%（2018 年 12 月 31 日：13.57 %）。
九、公允价值
按照在公允价值计量中对计量整体具有重大意义的最低层次的输入值，公允价值层次可
分为：
第一层次：相同资产或负债在活跃市场中的报价（未经调整的）。
第二层次：直接（即价格）或间接（即从价格推导出）地使用除第一层次中的资产或负
债的市场报价之外的可观察输入值。
第三层次：资产或负债使用了任何非基于可观察市场数据的输入值（不可观察输入值）。
（1）以公允价值计量的项目和金额
于 2017 年 12 月 31 日、2018 年 12 月 31 日以及 2019 年 6 月 30 日，本公司不存在以公允
价值计量的资产及负债。
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2017 年度至 2019 年 1-6 月（除特别注明外，金额单位为人民币元）
（2）不以公允价值计量但披露其公允价值的项目和金额
本公司以摊余成本计量的金融资产和金融负债主要包括：货币资金、应收账款、其他应
收款、短期借款、应付账款、其他应付款等。
本公司不以公允价值计量的金融资产和金融负债的账面价值与公允价值相差很小。
十、关联方及关联交易
1、本公司的控股股东与实际控制人
本公司的控股股东及实际控制人均为彭瀛，截至 2019 年 6 月 30 日，持有本公司股权比
例为 23.13%，其中直接持股 19.18%，通过控制郑州众合网安信息科技有限公司间接持股
为 3.95%。
2、本公司的子公司情况
子公司情况详见附注七。
3、本公司的其他关联方情况
关联方名称 与本公司关系
彭瀛 大股东兼董事长
郭训平 董事兼总经理，持股 5%以上股东
盛刚 董事
朱秋颖 监事
李美平 曾经持股 5%以上股东
北京中关村并购母基金投资中心（有限合伙） 持股 5%以上股东
深圳市睿鸿置业发展有限公司 持股 5%以上股东
珠海横琴普源科技合伙企业（有限合伙） 持股 5%以上股东
深圳尺子科技有限公司 同一控制下关联方
北京全民金服科技有限公司 同一控制下关联方
深圳市全民点游科技有限公司 同一控制下关联方
郑州众合网安信息科技有限公司 同一控制下关联方
深圳璀璨互娱科技有限公司 同一控制下关联方
五莲心远网络科技合伙企业（有限合伙） 同一控制下关联方
五莲齐想网络科技合伙企业（有限合伙） 同一控制下关联方
五莲心一网络科技中心（有限合伙） 同一控制下关联方
五莲齐迈网络科技中心（有限合伙） 同一控制下关联方
深圳全民科技有限公司 同一控制下关联方
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财务报表附注
2017 年度至 2019 年 1-6 月（除特别注明外，金额单位为人民币元）
关联方名称 与本公司关系
郑州春风信息科技有限公司 大股东参股公司
上海赏雪信息科技合伙企业（有限合伙） 大股东参股公司
深圳市众合网安信息科技合伙企业（有限合伙） 同一控制下关联方
五莲齐泰网络科技中心（有限合伙） 郭训平控制的公司
深圳全民吃瓜科技有限公司 同一控制下关联方
宁波安络投资管理合伙企业（有限合伙） 郭训平控制的公司
北京金磊时代科技发展有限公司 郭训平曾经持股的公司
北京同力天合安全信息技术有限公司 密切家庭成员持股的公司
深圳千康源生物科技有限公司 大股东参股公司
彭浩 大股东密切家庭成员
深圳市一站网络科技有限公司 李美平控制的公司
深圳市夸克信息技术有限公司 李美平控制的公司
4、关联交易情况
（1）关联采购与销售情况
①采购商品、接受劳务
关联方 关联交易内容 2019.06.30 2018.12.31 2017.12.31
北京全民金服科技有限公司 推广成本 -- -- 2,685,916.03
北京金磊时代科技发展有限公司 服务费 159,433.96 122,641.50 --
说明：采购定价按照协议价。
②出售商品、提供劳务
关联方 关联交易内容 2019.06.30 2018.12.31 2017.12.31
北京同力天合安全信息技术
销售第三方产品 -- -- 441,709.40
有限公司
北京金磊时代科技发展有限
安全类产品 150,943.40 -- --
公司
说明：销售定价按照协议价。
（2）关联方资金拆借情况
① 拆出明细
关联方 期初余额 本期拆出 本期偿还 期末余额
2017 年：
深圳市全民点游科技有限公司 12,444,987.25 60,144,156.43 30,910,210.04 41,678,933.64
北京智游网安科技有限公司
财务报表附注
2017 年度至 2019 年 1-6 月（除特别注明外，金额单位为人民币元）
关联方 期初余额 本期拆出 本期偿还 期末余额
北京全民金服科技有限公司 7,476,208.77 8,271,377.28 2,743,161.21 13,004,424.84
深圳尺子科技有限公司 5,110,710.93 1,440,961.17 -- 6,551,672.10
深圳市一站网络科技有限公司 1,984,957.23 -- 600,000.00 1,384,957.23
深圳市夸克信息技术有限公司 234,471.60 -- -- 234,471.60
郑州春风信息科技有限公司 2,000.00 -- 2,000.00 --
李美平 1,516,794.37 1,120,001.00 290,001.00 2,346,794.37
彭瀛 935,959.50 100,000.00 561,989.62 473,969.88
朱秋颖 95,000.00 140,000.00 45,000.00 190,000.00
郭训平 551,700.00 -- 551,700.00 --
彭浩 59,972.00 767,496.62 827,468.62 --
2018 年：
深圳市全民点游科技有限公司 41,678,933.64 1,600,000.00 43,278,933.64 --
北京全民金服科技有限公司 13,004,424.84 1,000,000.00 14,004,424.84 --
深圳尺子科技有限公司 6,551,672.10 100,000.00 6,651,672.10 --
深圳市一站网络科技有限公司 1,384,957.23 -- 1,384,957.23 --
深圳市夸克信息技术有限公司 234,471.60 -- 234,471.60 --
朱秋颖 190,000.00 394,368.00 388,368.00 196,000.00
彭瀛 473,969.88 200,000.00 673,969.88 --
李美平 2,346,794.37 56,639.00 2,403,433.37 --
郭训平 -- 60,000.00 60,000.00 --
彭浩 -- 2,191,607.00 1,591,607.00 600,000.00
2019 年 1-6 月：
彭浩 600,000.00 153,382.76 753,382.76 --
朱秋颖 196,000.00 -- 170,000.00 26,000.00
② 拆入明细
关联方 期初余额 本期拆入 本期偿还 期末余额
2017 年：
北京全民金服科技有限公司 560.00 -- 560.00 --
深圳市全民点游科技有限公司 67,765.74 -- 67,765.74 --
郑州众合网安信息科技有限公司 2,227,500.00 -- -- 2,227,500.00
深圳市一站网络科技有限公司 -- 600,000.00 600,000.00 --
深圳市夸克信息技术有限公司 9,302.57 -- -- 9,302.57
2018 年：
彭瀛 -- 253,396.00 -- 253,396.00
郭训平 -- 60,000.00 -- 60,000.00
李美平 -- 56,639.00 -- 56,639.00
深圳市夸克信息技术有限公司 9,302.57 -- 9,302.57 --
北京智游网安科技有限公司
财务报表附注
2017 年度至 2019 年 1-6 月（除特别注明外，金额单位为人民币元）
关联方 期初余额 本期拆入 本期偿还 期末余额
郑州众合网安信息科技有限公司 2,227,500.00 45,710.00 2,227,500.00 45,710.00
2019 年 1-6 月
彭瀛 253,396.00 -- -- 253,396.00
郭训平 60,000.00 20,477.13 20,477.13 60,000.00
李美平 56,639.00 -- -- 56,639.00
郑州众合网安信息科技有限公司 45,710.00 -- -- 45,710.00
（3）关联担保情况
担保方 担保金额 担保起始日 担保终止日 担保是否已经履行完毕
彭瀛 500 万 2018.09.21 2019.08.29 否
彭瀛 500 万 2017.10.24 2018.10.24 是
彭瀛 400 万 2016.05.18 2017.05.18 是
（4）关键管理人员薪酬
本公司本期关键管理人员 4 人，2018 年度关键管理人员 4 人，支付薪酬情况见下表：
项 目 2019.06.30 2018.12.31 2017.12.31
关键管理人员薪酬 145,432.00 472,917.53 576,140.46
说明：本公司关键管理人员包含董事及高管。由于本公司董事长及董事不领取薪酬，因
此上表所示 2019 年 1-6 月及 2018 年度期间关键管理人员实际为 1 名高层管理人员薪酬详
情，2017 年度期间管理费用实际为 2 名高层管理人员薪酬详情。
（5）其他关联交易
○1 2017 年 1 月，公司与郭训平、李美平、深圳市启赋资本管理有限公司、北京市程铂瀚
创业投资管理中心（有限合伙）、时代捷通（北京）信息技术有限公司、广州市启赋创
业投资合伙企业（有限合伙）签订股权转让协议，购买其持有深圳尺子科技有限公司 100%
的股权，交易对价为 6 元。2017 年 2 月 21 日尺子科技完成股东变更的工商登记。
○2 2017 年 7 月，公司与彭瀛、李美平、郭训平签订股权转让协议，出售其持有的深圳
尺子科技有限公司 100%的股权，交易对价为 6 元。2017 年 7 月 6 日尺子科技完成股东变
更的工商登记。
○2017 年 4 月，子公司深圳市爱内测科技有限公司与北京墨池山创业投资管理中心（有
限合伙）、北京市程铂瀚创业投资管理中心（有限合伙）、彭瀛、李美平、深圳市启赋众
盛创业投资合伙企业（有限合伙）、深圳市启赋资本管理有限公司、郑州众合网安信息
北京智游网安科技有限公司
财务报表附注
2017 年度至 2019 年 1-6 月（除特别注明外，金额单位为人民币元）
科技有限公司、时代捷通（北京）信息技术有限公司、广州市启赋创业投资合伙企业（有
限合伙）、郭训平、福建创新同福股权投资有限合伙企业、梅哲骐、深圳汇信同创贸易
有限公司、陈超刚、合服中安润信基金投资合伙企业（有限合伙）、新余中值移动互联
网投资合伙企业（有限合伙）、佛山长河青秀投资管理中心（有限合伙）、邱业致签订股
权转让协方，出售其持有的深圳市全民点游科技有限公司 100%的股权，交易对价为 18
元。2017 年 4 月 24 日全民点游完成股东变更的工商登记。
○2017 年 4 月，公司与北京墨池山创业投资管理中心（有限合伙）、北京市程铂瀚创业
投资管理中心（有限合伙）、彭瀛、李美平、深圳市启赋众盛创业投资合伙企业（有限
合伙）、深圳市启赋资本管理有限公司、郑州众合网安信息科技有限公司、时代捷通（北
京）信息技术有限公司、广州市启赋创业投资合伙企业（有限合伙）、郭训平、福建创
新同福股权投资有限合伙企业、梅哲骐、深圳汇信同创贸易有限公司、陈超刚、合服中
安润信基金投资合伙企业（有限合伙）、新余中值移动互联网投资合伙企业（有限合伙）、
佛山长河青秀投资管理中心（有限合伙）、邱业致签订股权转让协方，出售其持有的北
京全民金服科技有限公司 100%的股权，交易对价为 100 万元。2017 年 4 月 25 日全民全
服完成股东变更的工商登记。
5、关联方应收应付款项
（1）应收关联方款项
项目 2019.06.30 2018.12.31 2017.12.31
关联方
名称 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
北京同力
应收 天合安全
-- -- 512,000.00 7,496.98 4,727,000.00 23,635.00
账款 信息技术
有限公司
其他应
李美平 -- -- -- -- 2,346,794.37 128,583.97
收款
其他应
彭浩 -- -- 600,000.00 30,052.76 -- --
收款
其他应
彭瀛 -- -- -- -- 473,969.88 37,896.99
收款
其他应
朱秋颖 26,000.00 260.00 196,000.00 389.63 190,000.00 5,700.00
收款
深圳市夸
其他应 克信息技
-- -- -- -- 234,471.60 24,092.93
收款 术有限公
司
北京智游网安科技有限公司
财务报表附注
2017 年度至 2019 年 1-6 月（除特别注明外，金额单位为人民币元）
项目 2019.06.30 2018.12.31 2017.12.31
关联方
名称 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
深圳市一
其他应 站网络科
-- -- -- -- 1,384,957.23 138,495.72
收款 技有限公
司
北京全民
其他应
金服科技 -- -- -- -- 13,004,424.84 514,661.64
收款
有限公司
深圳尺子
其他应
科技有限 -- -- -- -- 6,551,672.1 518,275.90
收款
公司
深圳市全
其他应 民点游科
- -- -- -- 41,678,933.64 1,005,038.52
收款 技有限公
司
（2）应付关联方款项
项目名称 关联方 2019.06.30 2018.12.31 2017.12.31
应付账款 北京全民金服科技有限公司 -- -- 2,607,369.42
应付账款 北京金磊时代科技发展有限公司 79,716.98 -- --
其他应付款 郭训平 60,000.00 60.000.00 --
其他应付款 李美平 56,639.00 56,639.00 --
其他应付款 彭瀛 253,396.00 253,396.00 --
其他应付款 郑州众合网安信息科技有限公司 45,710.00 45,710.00 2,227,500.00
其他应付款 深圳市夸克信息技术有限公司 -- -- 9,302.57
十一、 承诺及或有事项
1、 重要的承诺事项
（1） 经营租赁承诺
至 2019 年 6 月 30 日止，本公司对外签订的不可撤销的经营租赁合约情况如下：
不可撤销经营租赁的最低租赁付款额 2019.06.30 2018.12.31 2017.12.31
资产负债表日后第 1 年 2,333,012.44 2,653,203.77 3,037,914.58
资产负债表日后第 2 年 1,114,843.38 1,877,733.44 476,142.33
资产负债表日后第 3 年 -- 128,512.12 335,588.00
以后年度 -- -- 128,512.12
北京智游网安科技有限公司
财务报表附注
2017 年度至 2019 年 1-6 月（除特别注明外，金额单位为人民币元）
合 计 3,447,855.82 4,659,449.33 3,978,157.03
（2）其他承诺事项
截至 2019 年 6 月 30 日，本公司不存在其他应披露的承诺事项。
2、或有事项
截至 2019 年 6 月 30 日，本公司不存在应披露的未决诉讼、对外担保等或有事项。
十二、资产负债表日后事项
截至 2019 年 9 月 27 日，本公司不存在应披露的资产负债表日后事项。
十三、其他重要事项
1、政府补助
（1）计入递延收益的政府补助，后续采用总额法计量
本期新 本期结转 本期结转计 与资产相关
其他
补助项目 种类 2018.12.31 增补助 计入损益 2019.06.30 入损益的列 /与收益相
变动
金额 的金额 报项目 关
移动应用安全加
财政 其他收益/
固防护系统创业 648,038.66 -- 8,042.75 15,468.18 624,527.73 与收益相关
拨款 营业成本
资助专款专用
合 计 648,038.66 -- 8,042.75 15,468.18 624,527.73
说明：
根据《深科技创新》（[2018]62 号）以及《深圳市科技计划项目合同书》面向移动应用的
安全加固防护系统的项目，深圳市科技创新委员会给予本公司下属子公司深圳爱加密科
技有限公司创业资助 80 万元，用于移动应用安全加固防护系统的研发，予以计入递延
收益并根据受益期限分期转入当期损益。
（2）采用总额法计入当期损益的政府补助情况
计入损益的金额 计入损益的 与资产相关/
补助项目 种类 与收益相关
2019 年 1-6 月 2018 年度 2017 年度 列报项目
软件退税 财政拨款 767,618.16 1,510,953.36 87,360.29 其他收益 与收益相关
进项税额加计
财政拨款 5,973.20 与收益相关
10%抵扣
北京智游网安科技有限公司
财务报表附注
2017 年度至 2019 年 1-6 月（除特别注明外，金额单位为人民币元）
计入损益的金额 计入损益的 与资产相关/
补助项目 种类 与收益相关
2019 年 1-6 月 2018 年度 2017 年度 列报项目
深圳市稳岗补
财政拨款 -- 17,936.12 40,434.30 其他收益 与收益相关
贴
南山区岗前培
财政拨款 2,400.00 3,800.00 -- 其他收益 与收益相关
训补贴
高新区第三批
财政拨款 -- 196,000.00 -- 其他收益 与收益相关
企业资助
2017 年第 2 批
计算机软件著 财政拨款 -- 3,200.00 -- 其他收益 与收益相关
作权资助
2017 年国家企
业高新技术企 财政拨款 -- 50,000.00 -- 其他收益 与收益相关
业认定奖补
国家高新技术
企业倍增支持 财政拨款 -- 100,000.00 -- 其他收益 与收益相关
计划项目
房租补贴资助 财政拨款 -- 174,900.00 -- 其他收益 与收益相关
文化产业发展
财政拨款 -- 63,500.00 -- 其他收益 与收益相关
专项资金
2018 年第一批
财政拨款 403,000.00 -- -- 其他收益 与收益相关
企业研发资助
移动应用安全
其他收益/营
加固防护系统 财政拨款 23,510.93 151,961.34 -- 与收益相关
业成本
创业资助
扣缴税款
财政拨款 -- -- 25,431.22 其他收益 与收益相关
手续费
信息安全产业
财政拨款 500,000.00 -- -- 其他收益 与收益相关
专项资金
深圳市南山区
经济促进局补 财政拨款 200,000.00 -- -- 其他收益 与收益相关
助款
科技型中小企
业促进专项尾
财政拨款 60,000.00 -- -- 其他收益 与收益相关
款（2019 年第
一批)
购买信用报告
财政拨款 -- 5,000.00 -- 营业外收入 与收益相关
费用补贴
合 计 1,962,502.29 2,277,250.82 153,225.81
十四、母公司财务报表主要项目注释
1、应收票据
北京智游网安科技有限公司
财务报表附注
2017 年度至 2019 年 1-6 月（除特别注明外，金额单位为人民币元）
2019.06.30 2018.12.31
票据种类
账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值
银行承兑汇票 -- -- -- -- -- --
商业承兑汇票 181,600.00 908.00 180,692.00 -- -- --
合 计 181,600.00 908.00 180,692.00 -- -- --
本公司期末不存在质押情况；本公司期末不存在已背书或贴现且在资产负债表日尚未到
期的情况。
（1）按坏账计提方法分类
2019.06.30 2019.01.01
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别 预期信 账面 预期信 账面
比例 比例
金额 金额 用损失 价值 金额 金额 用损失 价值
(%) (%)
率(%) 率(%)
按组合计提坏
账准备
其中：
商业承兑汇票 181,600.00 100.00 908.00 0.50 180,692.00 -- -- -- -- --
银行承兑汇票 -- -- -- -- -- -- -- -- --
合 计 181,600.00 100.00 908.00 0.50 180,692.00 -- -- -- -- --
按组合计提坏账准备：
组合计提项目：商业承兑汇票
2019.06.30
名 称
应收票据 坏账准备 预期信用损失率(%)
比亚迪汽车工业有限公司 181,600.00 908.00 0.5
合 计 181,600.00 908.00 0.5
说明：本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，计算
预期信用损失。
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
坏账准备金额
2018.12.31 --
首次执行新金融工具准则的调整金额 --
2019.01.01 --
本期计提 908.00
北京智游网安科技有限公司
财务报表附注
2017 年度至 2019 年 1-6 月（除特别注明外，金额单位为人民币元）
本期收回或转回 --
本期核销 --
[本期转销] --
[其他] --
2019.06.30 908.00
2、应收账款
（1）按账龄披露
账 龄 2019.06.30
1 年以内 56,574,917.77
1至2年 9,876,017.13
2至3年 2,518,614.22
3 年以上 651,500.00
小 计 69,621,049.12
减：坏账准备 3,844,143.34
合 计 65,776,905.78
（2）按坏账计提方法分类披露
2019.06.30 2019.01.01
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类 预期
预期信 账面 账面
别 比例 比例 信用
金额 金额 用损失 价值 金额 金额 价值
(%) (%) 损失
率(%)
率(%)
按单
项计
提坏 1,238,300.00 1.78 1,238,300.00 100.00 -- 374,300.00 0.77 374,300.00 100.00 --
账准
备
按组
合计
提坏
账准
备
北京智游网安科技有限公司
财务报表附注
2017 年度至 2019 年 1-6 月（除特别注明外，金额单位为人民币元）
其
中：
应收
客户 68,382,749.12 98.22 2,605,843.34 3.81 65,776,905.78 48,249,186.60 99.23 1,002,101.16 2.08 47,247,085.44
货款
或服
务费
合
69,621,049.12 100.00 3,844,143.34 5.52 65,776,905.78 48,623,486.60 100.00 1,376,401.16 2.83 47,247,085.44
计
续
2018.12.31
类别 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例(%) 金额 比例(%)
按单项计提坏账准备 374,300.00 0.77 374,300.00 100.00 --
按组合计提坏账准备
其中：应收客户货款或
48,249,186.60 99.23 898,447.85 1.86 47,350,738.75
服务费
合 计 48,623,486.60 100.00 1,272,747.85 2.62 47,350,738.75
A、按组合计提坏账准备：
组合计提项目：应收客户货款或服务费
2019.06.30
应收账款 坏账准备 预期信用损失率(%)
1 年以内 56,574,917.77 251,484.52 0.44
1至2年 9,276,017.13 927,601.71 10.00
2至3年 2,210,114.22 1,105,057.11 50.00
3 年以上 321,700.00 321,700.00 100.00
合 计 68,382,749.12 2,605,843.34 3.81
续
2019.01.01
应收账款 坏账准备 预期信用损失率(%)
1 年以内 42,096,219.05 187,124.40 0.44
1至2年 5,816,267.55 581,626.76 10.00
2至3年 206,700.00 103,350.00 50.00
北京智游网安科技有限公司
财务报表附注
2017 年度至 2019 年 1-6 月（除特别注明外，金额单位为人民币元）
3 年以上 130,000.00 130,000.00 100.00
合 计 48,249,186.60 1,002,101.16 2.08
2018 年 12 月 31 日，坏账准备计提情况：
2018.12.31
种 类
金 额 比例% 坏账准备 计提比例% 净额
单项金额重大并单项计提
坏账准备的应收账款
按组合计提坏账准备的应
收账款
其中：应收客户货款或服
48,249,186.60 99.23 898,447.85 1.86 47,350,738.75
务费
组合小计 48,249,186.60 99.23 898,447.85 1.86 47,350,738.75
单项金额虽不重大但单项
374,300.00 0.77 374,300.00 100.00 --
计提坏账准备的应收账款
合 计 48,623,486.60 100.00 1,272,747.85 2.62 47,350,738.75
（3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
坏账准备金额
2018.12.31 1,272,747.85
首次执行新金融工具准则的调整金额 103,653.31
2019.01.01 1,376,401.16
本期计提 2,467,742.18
本期收回或转回 --
本期核销 --
[本期转销] --
[其他] --
2019.06.30 3,844,143.34
（3） 按欠款方归集的应收账款期末余额前五名单位情况
本期按欠款方归集的期末余额前五名应收账款汇总金额 14,923,699.79 元，占应收账款期末
余额合计数的比例 21.44%，相应计提的坏账准备期末余额汇总金额 284,203.26 元。
3、其他应收款
（1）按账龄披露
账 龄 2019.06.30
1 年以内 65,992,418.80
北京智游网安科技有限公司
财务报表附注
2017 年度至 2019 年 1-6 月（除特别注明外，金额单位为人民币元）
1至2年 988,370.63
2至3年 22,750.00
3 年以上 60.00
小 计 67,003,599.43
减：坏账准备 88,678.76
合 计 66,914,920.67
（2）款项性质披露
2019.06.30 2019.01.01
项目
账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值
关联方往来
58,101,526.31 -- 58,101,526.31 55,740,126.30 -- 55,740,126.30
款
员工借款 2,970,000.00 29,700.00 2,940,300.00 3,570,000.00 35,700.00 3,534,300.00
员工备用金 2,767,707.34 27,677.07 2,740,030.27 1,644,750.70 16,447.51 1,628,303.19
押金及保证
1,589,379.16 15,893.79 1,573,485.37 1,623,337.44 16,233.37 1,607,104.07
金
代垫代扣款 1,435,629.50 14,356.30 1,421,273.20 1,111,627.83 11,116.28 1,100,511.55
退税款 34,197.27 -- 34,197.27 497,286.94 -- 497,286.94
其他 105,159.85 1,051.60 104,108.25 141,532.03 1,415.23 140,116.80
合 计 67,003,599.43 88,678.76 66,914,920.67 64,328,661.24 80,912.39 64,247,748.85
续
2018.12.31
项目
账面余额 坏账准备 账面价值
关联方往来款 55,740,126.30 -- 55,740,126.30
员工借款 3,570,000.00 17,850.00 3,552,150.00
员工备用金 1,644,750.70 -- 1,644,750.70
押金及保证金 1,623,337.44 -- 1,623,337.44
代垫代扣款 1,111,627.83 -- 1,111,627.83
退税款 497,286.94 -- 497,286.94
其他 141,532.03 707.66 140,824.37
合 计 64,328,661.24 18,557.66 64,310,103.58
（3）坏账准备计提情况
期末，处于第一阶段的坏账准备：
未来 12 个月
类别 账面余额 内的预期信 坏账准备 账面价值 理由
用损失率(%)
按组合计提坏账准备
北京智游网安科技有限公司
财务报表附注
2017 年度至 2019 年 1-6 月（除特别注明外，金额单位为人民币元）
应收本公司合并范围内子
58,101,526.31 -- -- 58,101,526.31 回收可能性
公司款项
应收员工备用金 2,767,707.34 1.00 27,677.07 2,740,030.27 回收可能性
应收保证金及押金 1,589,379.16 1.00 15,893.79 1,573,485.37 回收可能性
不存在重大信
应收退税款 34,197.27 -- -- 34,197.27
用风险
应收代垫代扣款 1,435,629.50 1.00 14,356.30 1,421,273.20 回收可能性
应收其他款项 3,075,159.85 1.00 30,751.60 3,044,408.25 回收可能性
合 计 67,003,599.43 0.13 88,678.76 66,914,920.67
期末，本公司不存在处于第二、三阶段的应收利息、应收股利和其他应收款。
2019 年 1 月 1 日，坏账准备计提情况：
2019.01.01
种 类
金 额 比例% 坏账准备 计提比例% 净额
单项金额重大并单项计提
-- -- -- -- --
坏账准备的其他应收款
按组合计提坏账准备的其
他应收款
其中：其他组合 3,711,532.03 5.77 37,115.23 1.00 3,674,416.80
关联方组合 55,740,126.30 86.65 -- -- 55,740,126.30
押金及保证金组合 1,623,337.44 2.52 16,233.37 1.00 1,607,104.07
代垫代扣组合 1,111,627.83 1.73 11,116.28 1.00 1,100,511.55
员工备用金组合 1,644,750.70 2.56 16,447.51 1.00 1,628,303.19
应收退税款组合 497,286.94 0.77 -- -- 497,286.94
组合小计 64,328,661.24 100.00 80,912.39 0.13 64,247,748.85
单项金额虽不重大但单项
计提坏账准备的其他应收 -- --
款
合 计 64,328,661.24 100.00 80,912.39 0.13 64,247,748.85
续：
2018 年 12 月 31 日，坏账准备计提情况：
2018.12.31
种 类
金 额 比例% 坏账准备 计提比例% 净额
单项金额重大并单项计提
-- -- -- -- --
坏账准备的其他应收款
按组合计提坏账准备的其
他应收款
其中：账龄组合 3,711,532.03 5.77 18,557.66 0.50 3,692,974.37
北京智游网安科技有限公司
财务报表附注
2017 年度至 2019 年 1-6 月（除特别注明外，金额单位为人民币元）
2018.12.31
种 类
金 额 比例% 坏账准备 计提比例% 净额
关联方组合 55,740,126.30 86.65 -- -- 55,740,126.30
押金及保证金组合 1,623,337.44 2.52 -- -- 1,623,337.44
代垫代扣组合 1,111,627.83 1.73 -- -- 1,111,627.83
员工备用金组合 1,644,750.70 2.56 -- -- 1,644,750.70
应收退税款组合 497,286.94 0.77 -- -- 497,286.94
组合小计 64,328,661.24 100.00 18,557.66 0.03 64,310,103.58
单项金额虽不重大但单项
-- -- -- -- --
计提坏账准备的其他应收
款
合 计 64,328,661.24 100.00 18,557.66 0.03 64,310,103.58
（4）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
坏账准备金额
2018.12.31 18,557.66
首次执行新金融工具准则的调整金额 62,354.73
2019.01.01 80,912.39
本期计提 7,766.37
本期收回或转回 --
本期核销 --
[本期转销] --
[其他] --
2019.06.30 88,678.76
（5）按欠款方归集的其他应收款期末余额前五名单位情况
其他应收款 占其他应收款期末余 坏账准备
单位名称 款项性质 账龄
期末余额 额合计数的比例(%) 期末余额
深圳爱加密科
关联方往来 57,129,837.68 1 年以下 85.26 --
技有限公司
深圳市爱内测
关联方往来 971,688.63 1～2 年 1.45 --
科技有限公司
员工借款/备
舒虹鑫 650,000.00 1 年以下 0.97 6,500.00
用金
程智力 员工借款 600,000.00 1 年以下 0.90 6.000.00
林魏 员工借款 600,000.00 1 年以下 0.90 6,000.00
合 计 59,951,526.31 - 89.48 18,500.00
4、长期股权投资
北京智游网安科技有限公司
财务报表附注
2017 年度至 2019 年 1-6 月（除特别注明外，金额单位为人民币元）
2019.06.30 2018.12.31
项 目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
对子公司投资 20,000,000.00 -- 20,000,000.00 7,040,000.00 -- 7,040,000.00
合 计 20,000,000.00 -- 20,000,000.00 7,040,000.00 -- 7,040,000.00
（1）对子公司投资
本期计提 减值准备
被投资单位 2018.12.31 本期增加 本期减少 2019.06.30
减值准备 期末余额
深圳爱加密科
5,000,000.00 15,000,000.00 -- 20,000,000.00 -- --
技有限公司
广州安加互联
2,040,000.00 -- 2,040,000.00 -- -- --
科技有限公司
合 计 7,040,000.00 15,000,000.00 2,040,000.00 20,000,000.00 -- --
5、营业收入和营业成本
2019 年 1-6 月 2018 年度 2017 年度
项 目
收入 成本 收入 成本 收入 成本
主营业务 40,585,403.85 4,603,523.10 64,591,051.85 8,180,902.14 42,079,213.81 4,935,648.86
其他业务 6,516,380.94 4,870,987.32 1,445,738.45 733,806.11 4,227,644.93 2,657,883.68
6、投资收益
项 目 2019 年 1-6 月 2018 年度 2017 年度
其他（理财产品） 89,399.84 112,094.39 --
合 计 89,399.84 112,094.39 --
十五、补充资料
1、当期非经常性损益明细表
项 目 2019 年 1-6 月 2018 年度 2017 年度
非流动性资产处置损益 -- -607.39 --
计入当期损益的政府补助（与公司正常经营
业务密切相关，符合国家政策规定、按照一
1,194,884.13 766,297.46 65,865.52
定标准定额或定量持续享受的政府补助除
外）
对非金融企业收取的资金占用费 830,000.00 150,000.00 --
委托他人投资或管理资产的损益 159,673.81 876,676.57 554,159.22
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -25.84 1,993.56 -82,608.43
非经常性损益总额 2,184,532.10 1,794,360.20 537,416.31
减：非经常性损益的所得税影响数 278,894.17 16,524.38 --
北京智游网安科技有限公司
财务报表附注
2017 年度至 2019 年 1-6 月（除特别注明外，金额单位为人民币元）
项 目 2019 年 1-6 月 2018 年度 2017 年度
非经常性损益净额 1,905,637.93 1,777,835.82 537,416.31
减：归属于少数股东的非经常性损益净影响
926.93 --
数（税后） 7,435.88
归属于公司普通股股东的非经常性损益 1,898,202.05 1,776,908.89 537,416.31
说明：本公司及下属子公司深圳爱加密科技有限公司销售软件产品享受软件产品增值税
即征即退政策，增值税与主营业务存在直接关系，并且具有连续性、经常性，计入经常
性损益。
项目 涉及年度 涉及金额
软件产品增值税即征即退 2017 年度 87,360.29
软件产品增值税即征即退 2018 年度 1,510,953.36
软件产品增值税即征即退 2019 年 1-6 月 767,618.16
北京智游网安科技有限公司
2019 年 9 月 27 日