深圳中国农大科技股份有限公司2008年半年度报告
2008年八月二十日
股票简称： ST国农 股票代码：000004
第一节 重要提示、释义及目录
重要提示
本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。
所有董事均出席董事会。
本公司董事长王克昕先生，总经理王鲁锋先生，财务总监唐先华先生以及财务部经理夏旭先生声明：保证半年度报告中财务报告的真实、完整。
公司半年度财务报告未经审计。
目 录
一、重要提示，释义及目录………………………………………………… 1-2
二、公司基本情况…………………………………………………………… 3-4
三、股本变动和主要股东持股情况………………………………………… 5-7
四、董事、监事、高级管理人员情况……………………………………… 8
五、董事会报告……………………………………………………………… 9-12
六、重要事项………………………………………………………………… 13-18
七、备查文件………………………………………………………………… 19
八、财务报告………………………………………………………………… 20-72
第二节 公司基本情况简介
（一）、基本情况
1、 公司中文名称：深圳中国农大科技股份有限公司
公司英文名称：SHENZHEN CAU TECHNOLOGY CO.，LTD.
公司中文名称缩写：国农科技
公司英文名称缩写：CAU-TECH
2、 股票上市交易所：深圳证券交易所
股票简称： ST国农
股票代码： 000004
3、 公司注册地址：深圳市蛇口新时代广场27楼A-D
公司办公地址：深圳市福田区商报路奥林匹克大厦6楼D-E
公司邮政编码：518034
公司电子信箱：gnkj@cau-tech.com
公司网址：http://www.cau-tech.com
4、 公司法定代表人：王克昕
5、 公司董事会秘书：蒋伟诚
公司证券事务代表：李璐
联系地址：深圳市福田区商报路奥林匹克大厦6楼D-E
电 话：（0755）83521596
传 真：（0755）83521727
电子信箱：gnkjsz@126.com
6、 公司选定的信息披露报纸：《证券时报》
登载公司年度报告的中国证监会指定网站网址：http://www.cninfo.com.cn
7、 公司半年度报告备置地点：
深圳市福田区商报路奥林匹克大厦6楼D-E公司董事会秘书处
8、 公司经营范围：通讯、计算机、软件、新材料、生物技术和生物特征识别技术、新药、生物制品、医用检测试剂和设备的研究与开发；信息咨询；计算机软件及生物技术的培训；兴办实业。
9、 其他有关资料
公司首次注册日期：1986年5月5日； 地点：深圳市工商行政管理部门
变更登记日期：2005年7月20日； 地点：深圳市工商行政管理部门
企业法人营业执照注册号：440301103248154
税务登记号码：国税字440301192441969 深地税登字440305192441969
公司聘请的会计师事务所名称：中磊会计师事务所有限公司
公司聘请的会计师事务所地址：北京市丰台区桥南科学城星火路1号昌宁大厦8层
(二)、主要财务数据和指标（合并报表） 单位：人民币元
项目 2008年6月30日 2007年12月31日 本报告期末比上年度期末增减（％）
总资产 165,559,295.90 169,822,593.95 -2.51%
所有者权益（或股东权益） 70,600,617.15 72,305,065.57 -2.36%
归属于上市公司股东的每股净资产 0.8407 0.8610 -2.36%
项目 2008年1-6月 2007年1-6月 本报告期比上年同期增减（％）
营业利润 -305,443.08 -3,252,264.39 -90.61%
利润总额 -333,827.50 -3,152,164.39 -89.41%
净利润 -1,704,448.42 -3,797,809.08 -55.12%
扣除非经常性损益后的净利润 -1,669,854.87 -3,879,855.98 -56.96%
基本每股收益 -0.020 -0.045 -55.56%
稀释每股收益 -0.020 -0.045 -55.56%
净资产收益率（％） -2.414 -5.085 2.68%
经营活动产生的现金流量净额 4,046,605.19 16,103,715.69 -74.87%
每股经营活动产生的现金流量净额 0.048 0.192 -75%
注：扣除的非经常性损益项目及金额 单位：人民币元
项目 2008年1-6月
非流动资产处置损益 -67,400.96
计入当期损益的政府补助 28,000.00
其他营业外收支净额 11,016.54
减：非经常性损益对所得税的影响数 0
减：非经常性损益对少数股东损益的影响数 -6,209.13
非经常性损益项目影响额 -34,593.55
第三节 股本变动和主要股东持股情况
（一）、股本变动情况：
数量单位：股
本次变动前 本次变动增减（+，-） 本次变动后
数量 比例（%） 其他 数量 比例（%）
一、有限售条件股份 18,644,418 22.20 18,644,418 22.20
1、国家持股
2、国有法人持股 18,094,918 21.55 93,513 18,188,431 21.66
3、其他内资持股 549,500 0.65 -93,513 455,987 0.54
4、境内自然人持股（高管股）
5、外资持股
其中：
境外法人股
境外自然人持股
二、无限售条件股份 65,332,266 77.80 65,332,266 77.80
1、人民币普通股 65,332,266 77.80 65,332,266 77.80
2、境内上市的外资股
3、境外上市的外资股
4、其他
三、股份总数 83,976,684 100 0 83,976,684 100
股权结构变动原因：
2008年4月24日，上海和创工贸有限公司、上海雨朵贸易有限公司、上海德金化轻贸易有限公司、上海渝华电话工程有限公司共4家有限售条件流通股股东按规定偿还深圳中农大科技投资有限公司代为垫付的股份93,513股，并办理过户完毕。公司有限售条件股份的股本结构发生变化。
（二）、前十名股东、前十名流通股股东持股情况表
1、报告期末股东总数及前10名股东、前10名无限售条件流通股股东持股表：（截至2008年6月30日）
单位：股
股东总数 9,761人
前10名股东持股情况
股东名称 股东性质 持股比例 持股总数 持有有限售条件股份数量 质押或冻结的股份数量
深圳中农大科技投资有限公司 有限售条件 26.08 21,897,441 17,698,607 无
厦门好思齐信息技术有限公司 无限售条件 3.07 2,580,834 0 无
福建亿力电力科技股份有限公司 无限售条件 2.57 2,160,000 0 无
福建北极星信息工程有限公司 无限售条件 2.21 1,860,000 0 无
福建博源生物科技发展有限公司 无限售条件 1.86 1,559,739 0 无
万众盛世传媒投资（北京）有限公司 无限售条件 1.23 1,034,839 0 无
华新世纪投资集团有限公司 无限售条件 0.95 801,360 0 无
陈荣 无限售条件 0.81 680,000 0 无
叶荣 无限售条件 0.79 659,394 0 无
蔡玲杰 无限售条件 0.76 642,400 0 无
前10名无限售条件股东持股情况
股东名称 持有无限售条件股份数量 股份种类
深圳中农大科技投资有限公司 4,198,834 人民币普通股
厦门好思齐信息技术有限公司 2,580,834 人民币普通股
福建亿力电力科技股份有限公司 2,160,000 人民币普通股
福建北极星信息工程有限公司 1,860,000 人民币普通股
福建博源生物科技发展有限公司 1,559,739 人民币普通股
万众盛世传媒投资（北京）有限公司 1,034,839 人民币普通股
华新世纪投资集团有限公司 801,360 人民币普通股
陈荣 680,000 人民币普通股
叶荣 659,394 人民币普通股
蔡玲杰 642,400 人民币普通股
上述股东关联关系或一致行动的说明 公司未知前十名无限售流通股股东之间，以及前十名无限售流通股股东和前十名股东之间是否存在关联关系，也未知其是否属于《上市公司收购管理办法》规定的一致行动人。公司股本结构中不存在因作为战略投资者或一般法人参与配售新股而成为前十名股东的情况。
2、前十名有限售条件的股东持股数量及限售条件（截至2008年6月30日）
序号 有限售条件的股东名称 持有限售条件的股份数量 可上市交易时间 新增可上市交易股份数量 限售条件
1 深圳中农大科技投资有限公司 17,698,607 2008年8月 4,198,834 注1
2009年8月 13,499,773
2 招商局地产控股股份有限公司 489,824 2008年8月 489,824 注1
3 深圳市南山建设开发实业公司 49,500 2008年8月 49,500 注2
4 北京市金王朝汽车配件有限责任公司 50,000 2008年8月 50,000 注2
5 上海和创工贸有限公司 37,696 2008年8月 37,696 注2
6 上海雨朵贸易有限公司 188,478 2008年8月 188,478 注2
7 上海德金化轻贸易有限公司 37,696 2008年8月 37,696 注2
8 上海渝华电话工程有限公司 22,617 2008年8月 22,617 注2
9 上海石斛经贸有限公司 70,000 2008年8月 70,000 注2
注1：遵守法定承诺条件。
注2：因执行对价的安排由深圳中农大科技投资有限公司代为垫付，若所持股份上市流通，须向中农大投资偿还代为垫付的股份及利息，或者取得中农大投资的书面同意。
（三）报告期内公司控股股东变化情况
报告期内公司控股股东未发生变化。由于2008年4月24日，上海和创工贸有限公司、上海雨朵贸易有限公司、上海德金化轻贸易有限公司、上海渝华电话工程有限公司共4家有限售条件流通股股东按规定偿还深圳中农大科技投资有限公司代为垫付的股份93,513股，并办理过户完毕。控股股东深圳中农大科技投资有限公司的控股比例由25.96%增至26.08%。
第四节 董事、监事、高级管理人员情况
（一）、报告期内公司现任董事、监事和高管人员没有持有公司股份、股票期权、被授予的限制性股票情况。
（二）、报告期内聘任董事、监事、高管人员情况。
1、副董事长卢振威先生因工作变动原因辞去公司副董事长职务。经六届二十一次董事会会议审议，接受大股东推荐徐愈富先生为公司第六届董事会董事候选人。（公告见2008年2月1日《证券时报》和巨潮资讯网www.cninfo.com.cn）
2、原监事候选人曹国春先生因工作变动原因无法担任本公司监事职务。向公司监事会提出辞职申请。经六届十一次监事会会议审议，接受大股东推荐徐舒艺先生为公司第六届监事会监事候选人。（公告见2008年2月1日《证券时报》和巨潮资讯网www.cninfo.com.cn）
3、董事长、总经理王克昕先生辞去公司总经理职务。经六届二十三次董事会会议审议，聘任王鲁锋先生为公司总经理。聘任南国良女士、王金水先生、蒋伟诚先生为公司副总经理。（公告见2008年3月8日《证券时报》和巨潮资讯网www.cninfo.com.cn）
4、经公司2008年第一次临时股东大会审议，选举余曾培先生、徐愈富先生为公司第六届董事会董事。选举徐舒艺先生为公司第六届监事会监事（公告见2008年3月15日《证券时报》和巨潮资讯网www.cninfo.com.cn）
5、经六届十二次监事会会议审议，选举徐舒艺先生为公司第六届监事会主席。（公告见2008年3月18日《证券时报》和巨潮资讯网www.cninfo.com.cn）
6、鉴于2008年初公司进行了机构调整，根据2008年5月30日本公司职工代表大会决议，韩玉琦女士不再担任公司第六届监事会职工监事，由王燕东先生出任公司第六届监事会职工监事。
第五节 董事会报告
(一)经营成果及财务状况简要分析
1、经营成果增减变化及原因分析：
项目 2008年1-6月 2007年1-6月 增减比例（%）
营业收入 18,738,486.73 16,825,952.46 11.37%
营业利润 -305,443.08 -3,252,264.39 -90.61%
净利润 -1,704,448.42 -3,797,809.08 -55.12%
扣除非经常性损益后的净利润 -1,669,854.87 -3,879,855.98 -56.96%
经营活动现金流量净额 4,046,605.19 16,103,715.69 -74.87%
现金及现金等价物净增加额 -33,863,327.30 9,914,109.47 -441.57%
主要变化分析：
（1）本报告期营业利润较上年同期减亏90.61％，净利润较上年减亏55.12％，主要因为制药及销售方面子公司山东华泰业绩稳步增长，公司总部及子公司北京置业控制成本费用有较大成效。
（2）经营活动现金流量净额较上年同期减少74.87％，主要原因是子公司北京国农置业公司上年因回龙观项目未完工，代收较大房款所致，而本报告期该项目基本完工，无代收房款，也没有新项目启动，故指标变化较大。
（3）现金及现金等价物净增加额减少较大，主要因为是除上述（2）原因外，本期公司对外投资茂名力拓公司2400万元。
2、财务状况变化
项目 2008年6月30日 2007年12月31日 增减比例（%）
总负债 70,048,134.07 72,035,957.37 -2.76%
股东权益 95,511,161.83 97,786,636.58 -2.33%
总资产 165,559,295.90 169,822,593.95 -2.51%
主要变化分析：
本报告期公司经营比较稳健，上述3项目指标无明显变化
（二）、报告期经营情况
报告期内，公司实现主营业务收入 18,738,486.73元，比去年同期增加11.37%%。实现净利润 -1,704,448.42元，比去年同期亏损减少亏损-55.12%%。
报告期内，公司以生物制药的生产销售和房地产的开发经营为主业，根据市场环境和公司自身实际情况，确定业务发展步骤, 配置资源，增收节支。但由于原料价格上涨以及日益趋紧的宏观调控等多重影响，行业盈利能力普遍有所下降，加之公司业务没有进一步发展，未能扭转亏损，导致公司2008年上半年度合并报表业绩出现亏损。
1、占报告期内公司主营业务收入10%以上的经营业务情况：
A、主营业务分行业、产品情况
分行业 主营业务收入（元） 主营业务成本（元） 主营业务毛利率 主营业务收入比上年同期增减 主营业务成本比上年同期增减 主营业务毛利率比上年同期增减
生物医药 15,384,681.63 6,597,667.13 57.11 17.86% -13.08% 15.27%
合 计 15,384,681.63 6,597,667.13 57.11 17.86% -13.08% 15.27%
分产品（主要产品） 主营业务收入（元） 主营业务成本（元） 主营业务毛利率 主营业务收入比上年同期增减（%） 主营业务成本比上年同期增减（%） 主营业务毛利率比上年同期增减（%）
克林霉素磷酸酯 8,306,586.30 5,023,840.69 39.52% 43.20% 49.30% -6.25%
环磷腺苷葡胺 1,831,363.26 1,122,635.00 38.72% 50.15% 35.00% 18.31%
其中:关联交易 0 0 0 0 0 0
关联交易定价原则
其中：报告期内上市公司无向控股股东及其子公司销售产品和提供劳务的关联交易事项。
B、主营业务分地区情况
地区 主营业务收入（元） 主营业务收入比上年同期增减（%）
华北区 9,318,479.43 26.20
华东区 4,788,199.58 53.23
华中区 2,871,494.30 19.55
华南区 1,760,313.42 -55.04
合 计 18,738,486.73 11.37
注：华东区与华南区销售收入分别53.23％与减少55.04％，除自然增长原因外，主要因为调整经销商的销售区域所致。
2、报告期内公司主营业务构成变化情况
业务/产品 占主营业收入的比例（%） 占主营业成本的比例（%）
报告期数 去年同期数 报告期数 去年同期数
生物医药 82.10 77.58 82.60 87.11
软件 4.64 7.54 6.10 4.99
物业管理 6.19 7.64 9.63
其中:分部间已相互抵减
合 计 92.93 92.76 98.33 92.10
变化原因：
本报告期主营业务是生物制药、物业管理和软件销售与服务收入，房地产咨询和房地产销售未产生业务收入。本期生物制药方面销售增长较快，而软件服务及物业管理方面收入则有所下降，致收入结构更进一步向生物制药方面偏重。
3、主要控股公司及参股公司的经营情况：
（1）北京国农置业有限公司，注册资本人民币24,000,000元，主要致力于房地产开发、销售、项目管理；对自有房屋物业进行管理的公司。依托中国农业大学背景资源，充分发挥自身优势，进行业务开展。同时承担中国农业大学科技园发展中心在南方地区农业科技园的投资建设工作。报告期内，北京国农置业公司及其控股的子公司实现营业收入1,320,854.45元，实现净利润-1,678,438.52元。
（2）山东北大高科华泰制药有限公司，注册资本人民币40,000,000元，主要从事药品的生产和销售工作，是本公司生物医药的重要生产基地，山东公司目前有16个品种、26个规格的生化医药产品。报告期内，山东华泰公司本着"精细高效、特色发展"的经营方针，适时调整营销策略，保证生产经营有序的良性循环。报告期内，山东华泰公司及其控股子公司实现营业收入16,282,748.65元，实现净利润3,648,031.61元。
（3）武汉北大高科软件有限公司，注册资本2,900,000元，主要致力于公安行业应用软件的开发、集成及完整解决方案的提供。报告期内，武汉公司实现营业收入 870,317.23元，实现净利润-657,611.22元。
4、经营中的问题与困难及应对措施
近年来国家出台了一系列政策，进一步从针对性和有效性方面加强对房地产市场的宏观调控，同时公司目前资本规模较小，目前自主开发商品房尚未销售，短期内不能产生盈利，因此公司需要持有优化阶段性战略目标与战术，适应行业发展的调整方向。另外，国家对抗生素药品使用的进一步规范和限制，多次调整药品价格，公司医药产品生产和销售规模偏小，使公司面临的市场竞争格局更加激烈。针对上述困难，公司将根据自身发展的实际，继续实行稳健、谨慎的发展策略，积极采取以下应对措施： 1、以苦练内功、夯实基础、脚踏实地、稳健发展为根本宗旨，加强执行力度，并在企业管理的各个环节和经营过程中执行风险管理，建立健全全面风险管理体系；2、开源节流，增收节支，提高资金使用效率，加强成本费用的全过程控制，并严格控制非生产性开支，科学把握项目的开发规模和开发节奏，确保现金流的良性循环。
(三)、报告期公司投资情况
1、募集资金使用进度及收益情况：
报告期内无募集资金使用或募集资金延期到本期使用的情况。
2、非募集资金投资情况：
为进一步拓宽优化公司对外投资渠道，配合今后公司主营地产项目搭建崭新平台，本公司于2008年1月31日经六届二十一次董事会审议通过，在北京与茂名力拓产品有限公司（以下简称"茂名力拓"）签订《关于成立茂名力拓投资有限公司协议》，共同组建茂名力拓投资有限公司，公司注册资本5000万元，本公司认缴的出资额为2400万元，占投资公司注册资本的48％。本公司本次对外投资不够成关联交易。（公告见2008年2月1日《证券时报》和巨潮资讯网www.cninfo.com.cn）
（四）对下一期的预测
由于公司自有在建项目因开发周期较长，没有商品房销售。另公司的药产品生产和销售规模偏小，利润较薄，公司预计第三季度仍将亏损。
（五）注册会计师审计与说明
公司本期财务报告未经注册会计师审计。注册会计师对本公司2007年度出具了标准无保留意见的审计报告。
第六节 重要事项
（一）公司治理情况：
公司目前已经按照相关规定完善和制定了公司相关制度，包括《公司章程》、《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》、《监事会议事规则》、《独立董事制度》、《信息披露管理制度》等。公司严格执行上述制度，已经形成了较为有效的内部控制体系，公司治理总体与中国证监会要求一致。
报告期内，公司根据监管要求继续深入推进公司治理专项活动，进一步增强了规范运作意识，提高了公司治理水平。同时，对照《公司法》、《证券法》、《公司章程》以及中国证监会、深圳证券交易所等有关规定，对公司治理、内部控制、信息披露等方面的工作进行了更详细的梳理，针对发现的问题积极整改。详细情况见公司刊登于2008年7月19日的巨潮资讯www.cninfo.com.cn和《证券时报》上的《深圳中国农大科技股份有限公司关于公司专项治理活动的整改情况报告》。
经公司六届二十一次会议审议通过了《关于设立董事会专门委员会及聘任第六届董事会专门委员会委员的议案》设立董事会专门委员会，即董事会战略委员会、董事会审计委员会、董事会提名委员会、董事会薪酬与考核委员会同时还审议通过了《董事会战略委员会实施细则》、《董事会审计委员会实施细则》、《董事会提名委员会实施细则》、《董事会薪酬与考核委员会实施细则》。目前董事会各专业委员会在公司内部治理中发挥着重要的作用。
本公司将持续加强公司治理建设、推进内控制度体系的完善和制度落实，确保公司健康发展。
（二）公司上一年度利润分配方案执行情况及中期分配方案：
报告期内公司未实施任何利润分配、公积金转增股本以及发行新股。公司2008年中期不进行利润分配及公积金转增股本。
报告期内公司未实施股权激励方案。
（三）报告期内，公司重大诉讼、仲裁事项：
报告期内公司无重大诉讼、仲裁事项。
（四）重大资产收购、出售或处置以及企业收购兼并情况：
1、报告期内公司没有发生重大资产收购、出售或处置以及企业收购兼并情况。
2、报告期内公司没有以前期间发生但持续到报告期的重大资产收购、出售或处置以及企业收购兼并情况。
（五）报告期内，公司证券投资情况：
报告期内公司没有进行证券投资；
（六）报告期内，持有其他上市公司股权情况：
报告期内公司没有持有其他上市公司股权；
（七）报告期内发生的重大关联交易事项：
报告期内公司没有发生重大关联交易事项；
（八）重大合同及其履行情况：
1、报告期内，公司没有发生重大托管、承包、租赁其他公司资产或其他公司托管、承包、租赁公司资产事项，也没有以前期间发生但延续到报告期的重大托管、承包、租赁其他公司资产或其他公司托管、承包、租赁公司资产事项。
2、担保事项：
报告期内，公司无新发生的担保事项。截止报告期末未偿还的贷款总额累计0万元。
3、委托理财事项：
报告期内，公司没有发生重大委托他人进行现金资产管理事项，也没有以前期间发生但延续到报告期的重大委托他人进行现金资产管理事项。
（九）、公司或持有公司股份5%以上（含5%）的股东在报告期发生或以前期间发生持续到报告期内对公司经营成果、财务状况可能产生重要影响的承诺事项：
1、中农大科技投资、中农大孵化器关于避免同业竞争的承诺：
在充分考虑业务性质、客户对象、产品或劳务的可替代性、市场差别、对公司及其他股东的客观影响等方面因素的前提下，本公司第一大股东深圳中农大科技投资有限公司在协议受让本公司股权及本公司实际控制人北京中农大科技企业孵化器有限公司在收购本公司股权过程中向本公司承诺：在有关股权转让手续办理完成后，将不会并促使其子公司也不会在中国境内从事与本公司相同或相近似的业务，避免产生直接或潜在的竞争以及利益冲突。该承诺事项在报告期内得到了履行。
2、关于股权分置改革事项：
（1）在本公司股权分置改革方案中，公司第一大股东深圳中农大科技投资有限公司作出承诺：
①参加本次股权分置改革非流通股股东承诺遵守法律、法规和规章的规定，履行法定承诺义务。
②除法定最低承诺外，中农大投资还作出如下特别承诺：
a、如果发生下述情况之一（以先发生的情况为准），将追加送股一次（股份追送完成后，此承诺自动失效）：（1）根据公司2006年经审计的年度财务报告，如果公司2006年每股收益低于0.10元/股；（2）以国农科技2006年经审计的财务报告为基数，2007年、2008连续两年任何一年经审计的净利润增长率低于20%；（3）公司2006年度、2007年度或2008年度财务报告被出具除标准无保留意见之外的审计报告。
当上述追加送股安排条件触发时，中农大投资将向追加送股股权登记日登记在册的无限售条件的流通股股东执行追加送股安排，追加送股总数为2,082,861股。
b、对未明确表示同意的非流通股股东，在国农科技实施本次股权分置改革方案时，中农大投资将先行代为垫付。代为垫付后，尚未明确表示其是否同意参与本次股权分置改革的非流通股股东所持股份如上市流通，应当向中农大投资偿还代为垫付的股份及利息，或者取得中农大投资的书面同意。
由于公司2006年度经审计的每股收益为0.007元，低于承诺的0.10元/股，触发了上述的追送条件。
公司于2007年5月28日实施了追送对价方案，公司大股东深圳中农大科技投资有限公司追送对价2,082,861股。公司无限售条件流通股数量为52,071,535股，每10股无限售条件流通股获送0.4股。公司的股本结构发生变化（详情见2007年5月28日刊登在《证券时报》和巨潮资讯网www.cninfo.com.cn上的"深圳中国农大科技股份有限公司关于股改追送对价方案实施完毕有关交易事项的提示性公告"）。
2008年4月24日，上海和创工贸有限公司、上海雨朵贸易有限公司、上海德金化轻贸易有限公司、上海渝华电话工程有限公司共4家有限售条件流通股股东按规定偿还深圳中农大科技投资有限公司代为垫付的股份93513股，并办理过户完毕。控股股东深圳中农大科技投资有限公司的控股比例由25.96%增至26.08%。
（十）、独立董事关于公司控股股东及其他关联方资金占用和对外担保的专项说明及独立意见
1、关于控股股东及其他关联方资金占用
2006年公司代大股东深圳中农大科技投资有限公司支付因股改发生相关股改费用人民币124.88万元，由于大股东未及时偿还该笔款项，形成对本公司非经营性占用资金。2008年5月14日，大股东用现金方式偿还了该笔资金占用。
公司控股子公司山东北大高科华泰制药有限公司之小股东山东省蓬莱市仙阁总公司因经营需要于2007年1月份向山东华泰借款人民币100万元，因资金调配问题未及时归还，从而形成非经营性占用资金。2008年6月12日，蓬莱仙阁总公司用现金方式偿还了该笔资金占用。
经审核，上述资金占用已经偿还完毕，公司不再存在其他关联方非经营性占用公司资金的情况，也不存在控股股东及其关联方占用公司资金的情况。
2、关于对外担保
根据中国证监会[2005]120号文《关于规范上市公司对外担保行为的通知》要求，我们就公司对外担保情况进行了核查，结合公司自查，我们认为，截至2008年6月30日，公司不存在向控股股东、公司持股50%以下的企业和其他关联方提供担保的情况，公司符合中国证监会[2005]120号文中关于担保的规定。报告期内，公司无新发生的担保事项。截止报告期末未偿还的贷款总额累计0万元。
独立董事：肖梓仁、毛宝弟、潘玲曼
（十一）、聘任、解聘会计师事务所情况：
鉴于原担任本公司审计单位的深圳市鹏城会计师事务所有限公司因自身原因，不能继续担任本公司审计工作，根据《公司章程》和《董事会审计委员会实施细则》相关规定，由董事会审计委员会提议，经公司六届二十二次董事会会议审议，并经2008年第一次临时股东大会审议通过，聘任中磊会计师事务所有限责任公司担任本公司2007年度财务审计机构。审计费用为人民币叁拾万元（￥300,000.00元），公司另承担审计人员的食宿费用。
2008年5月15日，公司2007年年度股东大会通过了《关于续聘中磊会计师事务所有限责任公司的议案》，继续聘任中磊会计师事务所有限责任公司为本公司2008年度财务审计机构，审计费用为人民币350,000.00元，公司另负担审计人员的食宿费用。
（十二）、本报告期内公司、公司董事会及董事没有受到中国证监会稽查、中国证监会行政处罚、通报批评、证券交易所公开谴责等任何形式的处罚。
（十三）、其他重要事项
1、报告期内本公司接待调研情况：
本公司遵循《深圳证券交易所上市公司公平信息披露指引》，报告期内，本公司未有接受基金公司等相关机构和投资者调研的情况。在接受投资者问询时，未发生有选择性地、私下、提前向特定对象单独披露、透露或泄露公司非公开重大信息的情形，保证了公司信息披露的公平性。
2、深圳证监局巡检整改进展情况
深圳证监局于2007年10月30日至11月11日对我公司进行了现场巡回检查，本公司对检查给予了高度重视和全方位配合。2008年1月9日本公司在收到深圳证券监督管理局出具的深证局发[2007]133号《关于要求深圳中国农大科技股份有限公司限期整改的通知》（以下简称"整改通知"）后，立即组织董事、监事和高管人员认真学习《整改通知》，针对巡检中指出的问题，按照《公司法》、《证券法》、《上市公司治理准则》、《股票上市规则》等有关法律、法规和《公司章程》的有关规定，逐条对照，认真整改，制定了《深圳中国农大科技股份有限公司关于巡检问题的整改报告》，提交2008年1月31日召开的第六届董事会第二十一次会议及第六届监事会第十一次会议审议通过，并及时公告（详见2008年2月1日《证券时报》和巨潮资讯网www.cninfo.com.cn）。
随后，在董事长亲自领导下，根据整改方案逐项整改，责任落实到具体的职能部门和个人。我公司严格按照证监局的要求，按照整改方案将问题逐条落实，在规定的时间内完成了整改。
本次巡检，切实提高了公司治理水平，今后的工作中将继续严格按照《公司法》、《证券法》、《公司章程》及相关法律法规要求，进一步健全公司治理、规范公司运作、保证重大信息的及时披露。同时，公司董事会将要求公司董事、监事、高级管理人员加强专业学习，进一步提升对上市公司规范运作和监管责任的认识，认真履行诚信、勤勉尽责义务。公司董事会表示，今后将严格遵守监管部门的要求，进一步强化经营管理，规范运作、提高公司信息披露的水平和质量，确保公司持续健康稳定的发展，给广大股东更好的回报。
3、资金占用解决情况：
1）、大股东及关联方资金占用情况：
2006年公司代大股东深圳中农大科技投资有限公司支付因股改发生相关股改费用人民币124.88万元，由于大股东未及时偿还该笔款项，形成对本公司非经营性占用资金。2008年5月14日，大股东用现金方式偿还了该笔占用款项。
公司控股子公司山东北大高科华泰制药有限公司之小股东山东省蓬莱市仙阁总公司因经营需要于2007年1月份向山东华泰借款人民币100万元，因资金调配问题未及时归还，从而形成非经营性占用资金。2008年6月12日，蓬莱仙阁总公司用现金方式偿还了该笔占用款项。
除此以外，公司不存在大股东及其关联方非经营性占用上市公司资金，以及通过非公允交易方式变相占用上市公司资金的问题；也不存在为控股股东及其他关联方垫支工资、福利、保险、广告等期间费用和成本或其他支出事项。
2）、原控股子公司资金占用情况：
原控股子公司北京北大高科指纹技术有限公司由于经营需要，向公司控股子公司山东北大高科华泰制药有限公司借款人民币352.70万元；2002年至2005年原控股子公司深圳北大高科指纹技术有限公司部分生产费用由本公司代为垫付，截止2005年底尚欠人民币5万元。2008年7月28日，北京北大高科指纹技术有限公司按偿还计划用现金方式偿还了山东北大高科华泰制药有限公司人民币50万元。
（十四）、期后事项
1、公司根据《中国证券监督管理委员会公告发布【2008】27号》及深圳证监局《关于做好深入推进公司治理专项活动相关工作的通知》（深证局公司字[2008]62号）文件精神，结合2007年10月25日，公司六届二十次董事会审议通过《公司治理专项活动整改总结报告》的落实情况及整改效果重新进行了深入自查，并针对尚存在的问题和需持续性改进的问题确定了下一步的改进计划，公司于2008年7月17日召开了第六届董事会第二十五次会议，会议审议通过了《公司治理专项活动的整改情况报告》。（公告见2008年7月19日《证券时报》）
2、2008年8月15日，本公司接实际控制人北京中农大科技企业孵化器有限公司书面通知，经教育部批准，北京中农大科技企业孵化器有限公司所持有深圳中农大科技投资有限公司60%的全部股权将于2008年8月18日在北京产权交易所挂牌出让。
北京中农大科技企业孵化器有限公司为深圳中农大投资有限公司第一大股东。深圳中农大投资有限公司持有本公司法人股21,897,441股，占本公司总股本26.08%。本次挂牌转让涉及公司实际控制权的转移。
根据北京产权交易所规定，挂牌时间为25个工作日，本公司将密切关注本次股权变动进展情况，并督促相关信息披露义务人及时履行信息披露义务。
本公司于2008年8月19日在《证券时报》上公告了上述事项提示性公告。
第七节 财务报告（未经审计,附后）
（一）、财务报告：资产负债表、利润表、现金流量表、股东权益变动表及附注。
（二）、本公司2008年半年度财务报告未经审计。
第八节 备查文件目录
1、载有董事长签名的半年度报告文本；
2、载有单位负责人、主管会计工作的负责人、会计机构负责人签名并盖章的财务报告文本；
3、报告期内在《证券时报》上公开披露过的公司所有文件文本；公司文件可于中国证监会指定国际互联网www.cninfo.com.cn上查询；
4、公司章程文本；
5、其它有关资料。
上述备查文件存放于公司董事会秘书处。
深圳中国农大科技股份有限公司
董 事 会
二○○八年八月二十日
资产负债表
2008年6月30日
编制单位：深圳中国农大科技股份有限公司 单位：人民币元
资 产 附注 2008年6月30日 2007年12月31日
合并 公司 合并 公司
流动资产:
货币资金 八、1 27，880，235.61 2,231,218.35 61,743,562.91 1,614,842.29
应收票据 八、2 100,000.00
应收帐款 八、3 7,390,503.08 -323.49 7,229,632.43 32,025.83
预付帐款 八、4 1,098,328.58 35,000.00 1,067,455.13 35,000.00
应收股利 2,380,000.00
其他应收款 八、5 21,444,398.01 36,728,077.43 19,682,545.86 39,376,143.79
存货 八、6 34,534,810.66 31,555,901.63
一年内到期的非流动资产
其他流动资产
流动资产合计 92,448,275.94 41,373,972.29 121,279,097.96 41,058,011.91
非流动资产：
可供出售金融资产
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 24,000,000.00 80,332,837.99 55,305,724.06
投资性房地产 八、7 1,649,376.57 1,649,376.57 1,758,357.15 1,758,357.15
固定资产 八、8 29,508,665.92 1,109,359.01 30,411,367.78 1,179,697.07
在建工程 八、9 1,324,182.12 978,588.16
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
无形资产 八、10 13,543,201.96 12,181,733.60
开发支出
商誉 八、11 912,043.01 912,043.01
长期待摊费用
递延所得税资产
其他非流动资产 八、12 2,173,550.38 2,301,406.29
非流动资产合计 73,111,019.96 83,091,573.57 48,543,495.99 58,243,778.28
资产总计 165,559,295.90 124,465,545.86 169,822,593.95 99,301,790.19
资产负债表（续）
2008年6月30日
编制单位：深圳中国农大科技股份有限公司 单位：人民币元
负债及所有者权益 附注 2008年6月30日 2007年12月31日
合并 公司 合并 公司
流动负债：
短期借款 八、14 16,500,000.00 16,500,000.00
交易性金融负债
应付票据
应付账款 八、15 3,327,049.83 3,704,771.15
预收款项 八、16 6,908,900.29 9,631,510.81
应付职工薪酬 八、17 864,045.78 542,967.41 987,157.76 543,033.59
应交税费 八、18 1,718,917.79 88,022.65 1,272,783.02 58,129.52
应付利息
应付股利 212,157.58 212,157.58 212,157.58 212,157.58
其他应付款 八、19 29,917,062.80 46,683,927.06 29,127,577.05 22,517,511.56
一年内到期的非流动负债
其他流动负债
流动负债合计 59,448,134.07 47,527,074.70 61,435,957.37 23,330,832.25
非流动负债：
长期借款
应付债券
长期应付款 八、20 9,800,000.00 9,800,000.00 9,800,000.00 9,800,000.00
专项应付款 八、21 800,000.00 800,000.00 800,000.00 800,000.00
预计负债
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计 10,600,000.00 10,600,000.00 10,600,000.00 10,600,000.00
负债合计 70,048,134.07 58,127,074.70 72,035,957.37 33,930,832.25
所有者权益（或股东权益）：
实收资本（或股本） 八、22 83,976,684.00 83,976,684.00 83,976,684.00 83,976,684.00
资本公积 八、23 3,336,637.48 954,087.25 3,336,637.48 954,087.25
减：库存股
盈余公积 八、24 11,066,429.89 8,518,352.08 11,066,429.89 8,518,352.08
未分配利润 八、25 -27,779,134.22 -27,110,652.17 -26,074,685.80 -28,078,165.39
外币报表折算差额
归属于母公司所有者权益合计 70,600,617.15 66,338,471.16 72,305,065.57 65,370,957.94
少数股东权益 24,910,544.68 25,481,571.01
所有者权益合计 95,511,161.83 66,338,471.16 97,786,636.58 65,370,957.94
负债和所有者权益总计 165,559,295.90 124,465,545.86 169,822,593.95 99,301,790.19
利润表
2008年1-6月
编制单位：深圳中国农大科技股份有限公司 单位：人民币元
项 目 附注 2008年1-6月 2007年1-6月
合并 公司 合并 公司
一、营业总收入 18,738,486.73 264,566.40 16,825,952.46 264,566.40
其中：主营业务收入 26 17,415,542.31 15,607,700.56
其他业务收入 1,322,944.42 264,566.40 1,218,251.90 264,566.40
二、营业总成本 18,916,073.90 2,704,167.11 20,078,216.85 3,270,010.57
其中：主营业务成本 26 7,987,249.40 122,738.06 8,070,554.05
其他业务成本 642,841.17 108,980.58
营业税金及附加 27 241,728.86 8,400.00 268,048.66 13,757.46
销售费用 2,429,257.39 2,669,468.00
管理费用 7,573,069.44 2,576,081.12 7,761,663.97 3,246,784.78
财务费用 28 685,597.94 -3,052.07 665,641.00 -99,512.25
资产减值损失 -829.13
加：公允价值变动收益（损失以"-"号填列）
投资收益（损失以"-"号填列） -127,855.91 3,407,113.93
其中：对联营企业和合营企业的投资收益
汇兑收益（损失以"-"号填列）
三、营业利润（亏损以"-"号填列） -305,443.08 967,513.22 -3,252,264.39 -3,005,444.17
加：营业外收入 29 44,000.00 100,100.00
减：营业外支出 30 72,384.42
其中：非流动资产处置损失
四、利润总额（亏损总额以"-"号填列） -333,827.50 967,513.22 -3,152,164.39 -3,005,444.17
减：所得税费用 31 921,647.25 374,022.62
五、净利润（净亏损以"-"号填列） -1,255,474.75 967,513.22 -3,526,187.01 -3,005,444.17
归属于母公司所有者的净利润 -1,704,448.42 -3,797,809.08 -3,005,444.17
少数股东损益 448,973.67 271,622.07
六、每股收益：
（一）基本每股收益 32 -0.0203 -0.045
（二）稀释每股收益 32 -0.0203 -0.045
现金流量表
2008年1-6月
编制单位：深圳中国农大科技股份有限公司 单位：人民币元
项 目 附注 2008年1-6月 2007年1-6月
合并 公司 合并 公司
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 25,089,524.83 296,915.72 52,501,176.51 264,566.40
收到的税费返还
收到其他与经营活动有关的现金 33 10,152,349.24 26,548,875.40 40,989,649.43 4,238,131.52
经营活动现金流入小计 35,241,874.07 26,845,791.12 93,490,825.94 4,502,697.92
购买商品、接受劳务支付的现金 10,748,130.79 8,450,485.27
支付给职工以及为职工支付的现金 6,258,609.62 1,379,370.33 4,576,919.68 1,173,123.88
支付的各项税费 2,461,044.39 104,318.37 5,731,622.45 524,139.37
支付其他与经营活动有关的现金 34 11,727,484.08 745,726.36 58,628,082.85 9,670,001.19
经营活动现金流出小计 31,195,268.88 2,229,415.06 77,387,110.25 11,367,264.44
经营活动产生的现金流量净额 4,046,605.19 24,616,376.06 16,103,715.69 -6,864,566.52
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的现金
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 25,450.00
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计 25,450.00
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 7,234,356.15 410,927.93 13,907.93
投资支付的现金
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 24,000,000.00 24,000,000.00
支付其他与投资活动有关的现金 4,890,000.00 28,802.85
投资活动现金流出小计 36,124,356.15 24,000,000.00 439,730.78 13,907.93
投资活动产生的现金流量净额 -36,098,906.15 -24,000,000.00 -439,730.78 -13,907.93
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金
取得借款收到的现金 11,500,000.00 11,500,000.00
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金 4,966.03 13,813.51
筹资活动现金流入小计 11,504,966.03 11,513,813.51
偿还债务支付的现金 11,630,963.63 16,400,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 1,687,039.77 860,717.98
其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 1,020,000.00
支付其他与筹资活动有关的现金 -2,011.03 2,970.97
筹资活动现金流出小计 13,315,992.37 17,263,688.95
筹资活动产生的现金流量净额 -1,811,026.34 -5,749,875.44
四、汇率变动对现金的影响
五、现金及现金等价物净增加额 -33,863,327.30 616,376.06 9,914,109.47 -6,878,474.45
加：期初现金及现金等价物余额 61,743,562.91 1,614,842.29 55,418,010.03 8,629,324.28
六、期末现金及现金等价物余额 27,880,235.61 2,231,218.35 65,332,119.50 1,750,849.83
股东权益变动表
2008年1-6月
编制单位：深圳中国农大科技股份有限公司 单位：人民币元
归属于母公司所有者权益 少数股东权益 所有者权益合计
实收资本（或股本） 资本公积 减：库存股 盈余公积 未分配利润 其他
一、上年年末余额 83,976,684.00 3,336,637.48 11,066,429.89 -26,074,685.80 25,481,571.01 97,786,636.58
加：会计政策变更
前期差错更正
二、本年年初余额 83,976,684.00 3,336,637.48 11,066,429.89 -26,074,685.80 25,481,571.01 97,786,636.58
三、本年增减变动金额（减少以"-"号填列） -1,704,448.42 -571,026.33 -2,275,474.75
（一）净利润 -1,704,448.42 448,973.67 -1,255,474.75
（二）直接计入所有者权益的利得和损失
1、可供出售金融资产公允价值变动净额
2、权益法下被投资单位其他所有者权益变动的影响
3、与计入所有者权益项目相关的所得税影响
4、其他
上述（一）和（二）小计 -1,704,448.42 448,973.67 -1,255,474.75
（三）所有者投入和减少资本
1、所有者投入资本
2、股份支付计入所有者权益的金额
3、其他
（四）利润分配
1、提取盈余公积
2、对所有者（或股东）的分配 1,020,000.00 1,020,000.00
3、其他
（五）所有者权益内部结转
1、资本公积转增资本（或股本）
2、盈余公积转增资本（或股本）
3、盈余公积弥补亏损
4、其他
四、本期期末余额 83,976,684.00 3,336,637.48 11,066,429.89 -27,779,134.22 24,910,544.68 95,511,161.83
股东权益变动表
2007年1-6月
编制单位：深圳中国农大科技股份有限公司 单位：人民币元
归属于母公司所有者权益 少数股东权益 所有者权益合计
实收资本（或股本） 资本公积 减：库存股 盈余公积 未分配利润 其他
一、上年年末余额 83,976,684.00 1,338,409.14 11,066,429.89 -17,890,796.97 26,128,096.40 104,618,822.46
加：会计政策变更
前期差错更正
二、本年年初余额 83,976,684.00 1,338,409.14 11,066,429.89 -17,890,796.97 26,128,096.40 104,618,822.46
三、本年增减变动金额（减少以"-"号填列） -3,797,809.08 271,622.07 -3,526,187.01
（一）净利润 -3,797,809.08 271,622.07 -3,526,187.01
（二）直接计入所有者权益的利得和损失
1、可供出售金融资产公允价值变动净额
2、权益法下被投资单位其他所有者权益变动的影响
3、与计入所有者权益项目相关的所得税影响
4、其他
上述（一）和（二）小计 -3,797,809.08 271,622.07 -3,526,187.01
（三）所有者投入和减少资本
1、所有者投入资本
2、股份支付计入所有者权益的金额
3、其他
（四）利润分配
1、提取盈余公积
2、对所有者（或股东）的分配
3、其他
（五）所有者权益内部结转
1、资本公积转增资本（或股本）
2、盈余公积转增资本（或股本）
3、盈余公积弥补亏损
4、其他
四、本期期末余额 83,976,684.00 1,338,409.14 11,066,429.89 -21,688,606.05 26,399,718.47 101,092,635.45
资产减值准备明细表
编制单位：深圳中国农大科技股份有限公司 2008年06月30日 单位：（人民币）元
项目 年初账面余额 本期计提额 本期减少数 期末账面余额
转回 转销
一、坏账准备 15,362,876.38 829.13 15,362,047.25
二、存货跌价准备 2,207,186.91 2,207,186.91
三、可供出售金融资产减值准备
四、持有至到期投资减值准备
五、长期股权投资减值准备
六、投资性房地产减值准备
七、固定资产减值准备
八、工程物资减值准备
九、在建工程减值准备
十、生产性生物资产减值准备
其中：成熟生产性生物资产减值准备
十一、油气资产减值准备
十二、无形资产减值准备
十三、商誉减值准备 723,391.20 723,391.20
十四、其他
合计 18,293,454.49 829.13 18,292,625.36
深圳中国农大科技股份有限公司
财务报表附注
2008年1-6月
一、 企业的基本情况
本公司是经深圳市人民政府以深府办［1989］1049号文批准，在原招商局蛇口工业区汽车运输公司基础上改组设立的股份有限公司。1991年1月14日，本公司股票获准在深圳证券交易所上市交易（证券代码：000004）。1992年2月28日，本公司由原"蛇口安达运输股份有限公司"变更为"深圳市蛇口安达实业股份有限公司"；2001年5月14日，公司名称变更为"深圳市北大高科技股份有限公司"；2005年7月20日，公司名称变更为"深圳中国农大科技股份有限公司"。
公司企业法人营业执照注册号为440301103248154，注册地点为深圳市蛇口新时代广场27楼A-D，法定代表人为王克昕，企业类型为股份有限公司，经营范围包括：通讯、计算机、软件、新材料、生物技术和生物特征识别技术、新药、生物制品、医用检测试剂和设备的研究与开发；信息咨询；计算机软件及生物技术的培训（以上各项不含限制项目）、兴办实业（具体项目另行申报）。
截止2008年6月30日止，公司总股本为8397.6684万元，其中有限条件的流通股18,644,418股，无限售条件股份65,332,266股。有限售条件的流通股包括国有法人持股18,188,431股，其他内资持股455,987股。
二、财务报表的编制基础
公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照《企业会计准则-基本准则》和其他各项会计准则的规定进行确认和计量，在此基础上编制财务报表。
根据中国证券监督管理委员会证监会计字[2007]10 号《公开发行证券的公司信息披露规范问答第 7 号-新旧会计准则过渡期间比较财务会计信息的编制和披露》及《企业会计准则第 38 号-首次执行企业会计准则》等的规定，本公司对可比期间的财务报表按企业会计准则的规定重新编制。
三、遵循企业会计准则的声明
本公司编制的财务报表符合《企业会计准则》的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、经营成果和现金流量等。
四、本公司采用的主要会计政策和会计估计
1、会计制度
本公司在2007年以前执行旧《企业会计准则》和《企业会计制度》及其补充规定，从2007年1月1日起执行中国财政部于2006年2月15日颁布的修订后的中华人民共和国《企业会计准则-基本准则》和其他各项会计准则。
2、会计期间
自公历1月1日起至12月31日止。
3、记账本位币
以人民币为记账本位币。
4、记账基础和计价原则
会计核算以权责发生制为记账基础，除交易性金融资产、可供出售金融资产、符合条件的投资性房地产、非同一控制下的企业合并、具有商业性质的非货币性交易、债务重组、投资者投入的非货币性资产、交易性金融负债、衍生工具等以公允价值计价外，其余项目均以历史成本为计价原则。
5、外币业务的核算
外币交易在初始确认时，采用交易当日的即期汇率将外币金额折算为记账本位币金额；在资产负债表日，按照下列规定对外币货币性项目和外币非货币性项目进行处理：
（1）外币货币性项目，采用资产负债表日即期汇率折算。因资产负债表日即期汇率与初始确认时或者前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，计入当期损益。
（2）以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记账本位币。
（3）以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动处理，计入当期损益。
6、外币会计报表的折算方法
以外币为本位币的子公司，在编制折合人民币会计报表时，采用现行汇率法，即所有资产、负债及损益类项目按照合并会计报表决算日的市场汇率折算为母公司记账本位币，所有者权益类项目除"未分配利润"项目外，均按照发生时的市场汇率折算为母公司本位币。由于折算汇率不同产生的折算差额，在折合人民币资产负债表所有者权益类设外币报表折算差额项目反映。
7、现金等价物的确定标准
现金等价物是指本公司所持有的期限短（一般是指从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金且价值变动风险很小的投资。
8、金融资产的核算
（1）金融资产分类
金融资产分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（包括交易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产）、持有至到期投资、应收款项和可供出售金融资产四类。
（2）金融资产的确认和计量
a、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产的股票、债券、基金，以及不作为有效套期工具的衍生工具，按照取得时的公允价值作为初始确认金额，相关的交易费用在发生时直接计入当期损益。支付的价款中包含已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息，单独确认为应收项目。
在持有以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产期间取得的利息或现金股利，确认为投资收益。资产负债表日，以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产按公允价值进行后续计量，其公允价值变动计入当期损益。
处置该金融资产时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值变动损益。
b、持有至到期投资
持有至到期投资按取得时的公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。支付的价款中包含的已到付息期但尚未领取的债券利息，单独确认为应收项目。
持有至到期投资在持有期间按照摊余成本进行后续计量，按实际利率计算确认利息收入，计入投资收益。实际利率在取得持有至到期投资时确定，在该持有至到期投资预期存续期间或适用的更短期间内保持不变。实际利率与票面利率差别较小的，也可按票面利率计算利息收入，计入投资收益。
处置持有至到期投资时，将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益。
c、应收款项
对外销售商品或提供劳务形成的应收债权，按从购货方应收的合同或协议价款作为初始确认金额。企业收回或处置应收款项时，将取得的价款与该应收款项账面价值之间的差额计入当期损益。
d、可供出售金融资产
没有划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或持有至到期投资等金融资产的，归为此类。
可供出售金融资产按取得该金融资产的公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。支付的价款中包含的已到付息期但尚未领取的债券利息或已宣告但尚未发放的现金股利，单独确认为应收项目。
可供出售金融资产持有期间取得的利息或现金股利，计入投资收益。资产负债表日，可供出售金融资产以公允价值进行后续计量，且公允价值变动计入资本公积（其他资本公积）。
处置可供出售金融资产时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额，计入投资损益；同时，将原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出，计入投资损益。
e、其他金融资产
在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本计量。
其他金融资产按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。
（3）金融资产公允价值的确定
a、存在活跃市场的金融资产，将活跃市场中的报价确定为公允价值；
b、金融资产不存在活跃市场的，采用估值技术确定公允价值。采用估值技术得出的结果，反映估值日在公平交易中可能采用的交易价格。
（4）金融资产的减值损失
在资产负债表日对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产的账面价值进行检查，有客观证据表明该金融资产发生减值的，计提减值准备。
a、金融资产发生减值的客观证据包括下列各项：
①发行方或债务人发生严重财务困难；
②债务人违反了合同条款，如偿付利息或本金发生违约或逾期等；；
③债权人出于经济或法律等方面因素的考虑，对发生财务困难的债务人作出让步；
④债务人很可能倒闭或进行其他财务重组；
⑤因发行方发生重大财务困难，该金融资产无法在活跃市场继续交易；
⑥债务人经营所处的技术、市场、经济或法律环境等发生重大不利变化，使对权益工具的投资可能无法收回投资成本；
⑦权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌；
⑧无法辨认一组金融资产中的某项资产的现金流量是否已经减少，但根据公开的数据对其总体评价后发现，该组金融资产自初始确认以来的预计未来现金流量确已减少且可计量；
⑨其他表明金融资产发生减值的客观情形。
b、金融资产减值损失的确认与计量
①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产不需要进行减值测试。
②以摊余成本计量的金融资产发生减值时，将该金融资产的账面价值减记至预计未来现金现值，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益。
③应收款项减值损失的计量：资产负债表日对应收款项（包括应收账款和其他应收款）进行减值测试，计提坏账准备。对于单项金额重大的应收款项，单独进行减值测试，如有客观证据表明其发生了减值的，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失，计提坏账准备。
对于单项金额非重大的应收款项以及经单独测试后未减值的单项金额重大的应收款项，按照账龄分析法计提坏账准备，分账龄按比例提取一般性坏账准备，计入当期损益。
各账龄计提坏账准备比例如下：
账龄 计提比例
1年以内 1%
1-2年 5%
2-3年 30%
3-4年 60%
4年以上 100％
④可供出售的金融资产减值的判断：若该项金融资产公允价值出现持续下降，且其下降属于非暂时性的，则可认定该项金融资产发生了减值。
c、金融资产发生减值准备的转回
本公司对以摊余成本计量的金融资产确认减值损失后，如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的损失予以转回，计入当期损益。但是，转回后的账面价值不能超过假定不计提减值准备情况下该金融资产在转回日的摊余成本。
（5）金融资产转移
本公司于将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方，或已放弃对该金融资产的控制时，终止确认该金融资产。
9、存货核算方法
（1）存货的分类
本公司存货分为：非开发产品和房地产开发产品。非开发产品包括原材料、在产品、产成品及库存商品（含受托代销商品、委托代销商品）、委托加工物资、发出商品、周转材料（含低值易耗品、包装物、模板、脚手架等）、消耗性生物资产等；房地产开发产品包括已完工开发产品、在建开发产品、出租开发产品和拟开发的土地、周转房等。
（2）存货的计价
本公司存货按实际成本计价，除在产品采用实地盘存制外，其他存货采用永续盘存制确定存货数量。购入并已验收入库原材料、辅助材料在取得时以实际成本计价，发出时按加权平均法计价，产成品发出时亦按加权平均法计价。低值易耗品在领用时一次摊销。
a存货跌价准备的确认标准及计提方法
在资产负债表日，存货按成本与可变现净值孰低法计量。按单个存货项目的成本高于可变现净值的差额提取存货跌价准备。预计的存货跌价损失计入当期损益。
不同类别存货可变现净值的确定依据：
①本公司的产品、商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值。
②本公司需要加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值。
③在资产负债表日，同一项存货中一部分有合同约定价格、其他部分不存在合同约定价格的，分别确定其可变现净值，并与其相对应的成本进行比较，分别确定存货跌价准备的计提和转回的金额。
10、长期股权投资核算方法
（1）长期股权投资的初始计量
a、同一控制下的企业合并，合并方以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
合并方以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。按照发行股份的面值总额作为股本，长期股权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
b、非同一控制下的企业合并，长期股权投资成本为购买方在购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。公允价值与其账面价值的差额，计入当期损益。
购买方对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉。
购买方对合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核； 经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。
c、除企业合并形成的长期股权投资以外，其他方式取得的长期股权投资，按照下列规定确定其初始投资成本：
①以支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。初始投资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出。
②以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。
③投资者投入的长期股权投资，按照投资合同或协议约定的价值作为初始投资成本，但合同或协议约定价值不公允的除外。
④通过非货币性资产交换取得长期股权投资如该项交换具有商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能够可靠地计量，以公允价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的成本，公允价值与换出资产账面价值的差额计入当期损益。如该项交换不具有商业实质或换入资产或换出资产的公允价值不能够可靠地计量，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入的长期股权投资成本，不确认损益。
⑤通过债务重组取得的长期股权投资的成本按其公允价值入账，重组债权的账面余额与受让的非现金资产的公允价值之间的差额冲减减值准备，减值准备不足以冲减的部分，计入当期损益。
（2）长期股权投资的后续计量及收益确认方法
a、长期股权投资的核算方法
①能够对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算。编制合并财务报表时按照权益法进行调整。
②对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资采用权益法核算。
③对被投资单位不具有共同控制或重大影响，并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资采用成本法核算。
b、长期股权投资的后续计量及收益确认方法
采用成本法核算的长期股权投资按照初始投资成本计价。追加或收回投资调整长期股权投资的成本。被投资单位宣告分派的现金股利或利润，确认为当期投资收益。确认投资收益，仅限于被投资单位接受投资后产生的累积净利润的分配额，所获得的利润或现金股利超过上述数额的部分作为初始投资成本的收回。
采用权益法核算的长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；长期股权投资的初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。取得长期股权投资后，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益的份额，确认投资损益并调整长期股权投资的账面价值。按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应分得的部分，相应减少长期股权投资的账面价值。
对于被投资单位除净损益以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。
（3）具有共同控制、重大影响的确定依据
a共同控制是指按照合同约定对某项经济活动所共同控制，仅在与该项经济活动相关的重要财务和经营决策需要分享控制权的投资方一致同意时存在。
b重大影响是指对一个企业的财务和经营决策有参与的权利，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。
c在确定能否对被投资单位实施控制或施加重大影响时，同时考虑本公司和其他方持有的被投资单位当期可转换债券、当期可执行认股权证等潜在表决权因素。
11、投资性房地产
投资性房地产，是指为了赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产。主要包括：已出租的土地使用权；持有并准备增值后转让的土地使用权；已出租的建筑物。
本公司的投资性房产采用公允价值计量。采用公允价值模式计量的投资性房地产，应当同时满足下列条件：投资性房地产所在地有活跃的房地产交易市场；企业能够从活跃的房地产交易市场上取得同类或类似房地产的市场价格及其他相关信息，从而对投资性房地产的公允价值做出合理的估计。
（1）投资性房地产按照成本进行初始计量：
a、外购投资性房地产的成本，包括购买价款、相关税费和可直接归属于该资产的其他支出。
b、自行建造投资性房地产的成本，由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成。
c、将作为存货的房地产、自用建筑物等转换为投资性房地产按转换日的公允价值计量。
以其他方式取得的投资性房地产的成本，按照相关会计准则的规定确定。
（2）后续计量
与投资性房地产有关的后续支出，如与该投资性房地产有关的经济利益很可能流入企业且该投资性房地产的成本能够可靠地计量，则计入投资性房地产成本；否则在发生时计入当期损益。本公司应当在资产负债表日采用公允价值模式对投资性房地产进行后续计量，公允价值与原账面价值之间的差额计入当期损益。
已经用公允价值计量的投资性房地产，不得从公允价值模型转为成本模型。
12、固定资产的分类、计量和折旧
（1）固定资产分类
本公司固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的、使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产分类为房屋及建筑物、运输设备、机器设备、电子设备、办公家具、工具器具等。
（2）固定资产的计量和折旧
本公司固定资产按照成本进行初始计量。固定资产的折旧采用平均年限法计算，并按固定资产的类别、估计经济使用年限和预计残值（原值的5%）确定其折旧率如下：
类别 预计使用年限 年折旧率 预计净残值率
房屋及建筑物 10-40年 9.50--2.375% 5.00%
装修费 5年 20.00% 0.00%
运输设备 8年 11.88% 5.00%
机器设备 5-15年 19.00--6.334% 5.00%
电子设备 5年 19.00% 5.00%
办公家具 5年 19.00% 5.00%
工具、器具 5年 19.00% 5.00%
本公司于每年年度终了，对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，预计数与原先估计数有差异的，调整原先估计数，并按会计估计变更处理。
（3）固定资产后续支出
固定资产的后续支出，如与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业且该固定资产的成本能够可靠地计量，则计入固定资产成本，如有被替换的部分，扣除其账面价值；否则，在发生时计入当期损益。
（4）融资租入固定资产的确认、计量和折旧方法。
a、融资租入固定资产的确认
本公司对符合下列一项或数项标准的，认定为融资租入固定资产：
①在租赁期届满时，租赁资产的所有权转移给本公司。
②本公司有购买租赁资产的选择权。
③即使资产的所有权不转移，但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分。
④本公司在租赁开始日的最低租赁付款额现值，几乎相当于租赁开始日的租赁资产公允价值。
⑤租赁资产性质特殊，如果不作较大改造，只有本公司才能使用。
b、融资租入固定资产的计量
本公司融资租入的固定资产，按租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认融资费用；在租入资产过程中发生的可归属租赁资产的初始直接费用，亦计入租入资产价值。
c、融资租入固定资产的折旧方法
本公司融资租入的固定资产，能够合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的，在租赁资产尚可使用年限内计提折旧；无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期间内计提折旧。
13、在建工程的核算
在建工程指兴建中的厂房与设备及其他固定资产，按实际成本计量，其中包括直接建造及安装成本，以及于兴建、安装及测试期间的有关借款利息支出及外汇汇兑损益。在建工程在达到预定可使用状态时，确认固定资产，并截止利息资本化。
14、无形资产的确认与计量
（1）无形资产的计量
无形资产包括专利技术、非专利技术、商标权、土地使用权等。无形资产按照实际成本进行初始计量。无形资产于取得时分析判断其使用寿命，使用寿命有限的无形资产，其应摊销金额在使用寿命内系统合理摊销。
每年年度终了，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核，与以前估计不同的，调整原先估计数，并按会计估计变更处理。
（2）研究阶段支出和开发阶段支出的划分标准：
a、研究阶段支出是指为获得并理解新的科学或技术知识而进行的独创性的有计划调查所发生的支出。
对涉及本公司产品的研究成果或其他知识的应用研究、评价和最终选择等进行的研究活动，对本公司生产产品所涉及的材料、设备、工序、系统等进行的研究活动，新的或经改进的材料、设备、产品、工序、系统的试制、设计、评价和最终选择等进行的研究活动，上述研究活动所发生的支出划入本公司内部研究项目的研究阶段支出，于发生时计入当期损益。
b、开发阶段支出是在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等过程中所发生的开发支出。
本公司将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，在此进行生产前或使用前的原型和模型的设计、建造和测试，以及不具有商业性生产经济规模的试生产设施的设计、建造和运营等开发活动所发生的支出划入本公司内部研究项目的开发阶段支出，该等支出同时满足下列条件时才确认为无形资产，否则计入当期损益：
①完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
②具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
③无形资产产生经济利益方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场；
④有足够的技术、财务资源和其他资源条件支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；
⑤归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠计量。
15、其他资产核算方法
其他资产按实际发生额计价。开办费在公司开始生产经营当月一次性计入当月损益；长期待摊费用在受益期内平均摊销。
16、长期股权投资、固定资产、在建工程、无形资产等资产减值准备的计提
（1）在资产负债表日，本公司对长期股权投资、固定资产、在建工程、无形资产的账面价值进行检查，有迹象表明上述资产发生减值的，先估计其可收回金额。可收回金额根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。资产可收回金额低于其账面价值的，将资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为损失，记入当期损益。资产减值损失一经确认，在以后会计期间不得转回。
（2）当有迹象表明一项资产发生减值的，本公司一般以单项资产为基础估计其可收回金额。难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。在认定资产组时，以资产组产生的主要现金流入是否独立于其他资产或者资产组的现金流入为依据。同时，考虑公司管理生产经营活动的方式和对资产的持续使用或者处置的决策方式等。但认定的资产组不得大于公司所确定的报告分部。
（3）下列迹象表明资产可能发生了减值：
a、资产的市价当期大幅度下跌，其跌幅明显高于因时间的推移或者正常使用而预计的下跌。
b、企业经营所处的经济、技术或者法律等环境以及资产所处的市场在当期或者将在近期发生重大变化，从而对企业产生不利影响。
c、市场利率或者其他市场投资报酬率在当期已经提高，从而影响企业计算资产预计未来现金流量现值的折现率，导致资产可收回金额大幅度降低。
d、有证据表明资产已经陈旧过时或者其实体已经损坏。
e、资产已经或者将被闲置、终止使用或者计划提前处置。
f、企业内部报告的证据表明资产的经济绩效已经低于或者将低于预期，如资产所创造的净现金流量或者实现的营业利润（或者亏损）远远低于（或者高于）预计金额等。
g、其他表明资产可能已经发生减值的迹象。
17、借款费用的资本化
（1）借款费用资本化的确认原则
因购建固定资产借入专门借款而发生的利息、折价或溢价的摊销和汇兑差额，在符合资本化期间和资本化金额的条件下予以资本化，计入该项资产的成本；其他借款利息、折价或溢价的摊销和汇兑差额，于发生当期确认为费用。因安排专门借款而发生的辅助费用，属于在所购建固定资产达到预定可使用状态之前发生的，在发生时予以资本化，若辅助费用的金额较小，于发生当期确认为费用；其他辅助费用于发生当期确认为费用。
（2）借款费用资本化期间
a、开始资本化：当以下三个条件同时具备时，因专门借款而发生的利息、折价或溢价的摊销和汇兑差额开始资本化：
①资产支出已经发生；
②借款费用已经发生；
③为使资产达到预定可使用状态所必要的购建活动已经开始。
b、暂停资本化：若固定资产的购建活动发生非正常中断，并且中断时间连续超过3个月，暂停借款费用的资本化，将其确认为当期费用，直至资产的购建活动重新开始。
c、停止资本化：当所购建的固定资产达到预定可使用状态时，停止其借款费用的资本化。
（3）借款费用资本化金额
a、专门借款利息的资本化金额以专门借款当期实际发生的利息费用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或者进行暂时性投资取得的投资收益后的金额确定。
b、为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予以资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。一般借款的加权平均利率计算：
一般借款加权平均利率＝一般借款当期实际发生的利息之和÷一般借款本金加权平均数
18、销售商品、提供劳务及让渡资产使用权等交易的收入确认方法
（1）商品销售
销售商品收入同时满足下列条件的，予以确认：
a、企业已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方；
b、企业既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；
c、收入的金额能够可靠地计量；
d、相关的经济利益很可能流入企业；
e、相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量。
（2） 提供劳务(不包括长期合同)
在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的，应当采用完工百分比法确认提供劳务收入。提供劳务交易的结果能够可靠估计，是指同时满足下列条件：
a、收入的金额能够可靠地计量；
b、相关的经济利益很可能流入企业；
c、交易的完工进度能够可靠地确定；
d、交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量。
对劳务的开始和完成分属不同的会计年度，在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下，本公司在资产负债表日按完工百分比法确认收入。
在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的，分别下列情况处理：
a、已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入，并按相同金额结转劳务成本；
b、已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，应当将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认提供劳务收入。
（3）让渡资产使用权
与资产使用权让渡相关的经济利益能够流入及收入的金额能够可靠地计量时，本公司确认收入。
19、政府补助
政府补助包括财政拨款、财政贴息、税收返还和无偿划拨非货币性资产。本公司收到的与资产相关的政府补助，确认为递延收益，自相关资产达到预定可使用状态时起，在该资产使用寿命内平均计入各期损益。相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将递延收益余额一次性转入资产处置当期的损益。收到的与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，在确认相关费用的期间计入当期损益；用于补偿已经发生的相关费用或损失的，取得时直接计入当期损益。
20、所得税的会计处理方法
本公司所得税的会计处理采用资产负债表债务法。
（1）递延所得税资产的确认
a、本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认由可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。但是同时具有下列特征的交易中因资产或负债的初始确认所产生的递延所得税资产不予确认：
①该项交易不是企业合并；
②交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额(或可抵扣亏损)。
b、本公司对与子公司、联营公司及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列条件的，确认相应的递延所得税资产：
①暂时性差异在可预见的未来很可能转回；
②未来很可能获得用来抵扣暂时性差异的应纳税所得额。
在资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，应当减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，本公司以原减记的金额为限，予以转回。
c、本公司对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。
（2）递延所得税负债的确认
除下列情况产生的递延所得税负债以外，本公司确认所有应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债：
a、商誉的初始确认；
b、同时满足具有下列特征的交易中产生的资产或负债的初始确认：
①该项交易不是企业合并；
②交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额(或可抵扣亏损)。
c、本公司对与子公司、联营公司及合营企业投资产生相关的应纳税暂时性差异，同时满足下列条件的：
①投资企业能够控制暂时性差异的转回的时间；
②该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。
d、所得税费用计量
本公司将当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益，但不包括下列情况产生的所得税：
①企业合并；
②直接在所有者权益中确认的交易或事项。
21、合并会计报表的编制方法
合并会计报表原则
合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。
编制方法
合并财务报表以母公司和子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，按照权益法调整母公司对子公司的长期股权投资后编制。合并时抵销母公司与子公司、子公司相互之间发生的内部交易对合并财务报表的影响，并计算少数股东权益后，由母公司合并编制。
五、税项
本公司执行的主要税种、税率如下：
税 项 计 税 基 础 税 率
增值税 销售收入 17%
营业税 应税劳务收入、转让无形资产及销售不动产收入 5%
城市维护建设税 应纳增值税及营业税额 1%、7%
教育费附加 应纳增值税及营业税额 3%
企业所得税 应纳税所得额 25%、18%
六、会计政策、会计估计变更、会计差错或合并财务报表范围变化的影响
1、会计政策变更事项
本公司2008年1-6月无会计政策变化
2、会计估计变更事项
本公司在2008年1-6月无会计估计变更事项。
3、会计差错更正事项
本公司2008年1-6月无会计差错更正事项。
4、合并范围变化
本公司2008年1-6月合并范围无变化。
七、企业合并及合并财务报表
纳入合并财务报表范围的子公司情况
公司名称 注册地 注册资本(万元) 拥有股权 主营业务 是否
直接 间接 合并
山东北大高科华泰制药有限公司(以下简称山东华泰公司) 蓬莱市 4,000 70% 生产、销售冻干粉剂，小容量注射剂 是
武汉北大高科软件有限公司(以下简称武汉软件公司) 武汉市 290 60% 计算机、电子技术及产品的开发、研制、技术服务；计算机、电子元器件零售兼批发；信息咨询中介服务 是
深圳北大高科五洲医药有限公司（简称五洲医药公司） 深圳市 300 40% 60% 中药材（收购）、中成药、中药饮片、化学原料药、化学药制剂、抗生素、生化药品、治疗诊断性生物制品的销售等 是
北京国农置业有限公司（简称北京国农公司） 北京市 2400 99% 房地产开发、销售等 是
北京国农物业管理有限公司 北京市 300 80% 物业管理等 是
江苏国农置业有限公司 江苏海门 2000 60% 房地产开发、物业管理；商品商品信息咨询；批发零售建材 是
江苏国农农业科技有限公司 江苏海门 600 80% 农业高新技术推广、农业高新技术信息咨询等 是
北京国农资环科技开发有限公司 北京市 100 100% 自主选择经营项目开展经营活动 是
本公司对山东华泰公司投资比例为70%，山东华泰公司持有五洲医药公司60%的股权，同时本公司持有五洲医药公司40%的股权。
本公司对北京国农公司投资比例为99％，北京国农公司持有江苏国农置业有限公司60％的股权，持有江苏国农农业科技有限公司80％的股权、持有北京国农物业管理有限公司80％的股权、持有北京国农资环科技开发有限公司100％的股权。北京国农资环科技开发有限公司尚未开始营业。
其中北京国农公司、江苏国农置业有限公司、江苏农业科技有限公司、北京国农资环科技开发有限公司、北京国农物业管理有限公司是通过同一控制企业合并取得的子公司，同一控制实质控制人为中国农业大学。山东华泰公司，武汉软件公司、五洲医药公司为非同一控制人合并取得的子公司。
八、合并财务报表主要项目注释（金额单位：人民币元）
1、货币资金
2008-6-30 2007-12-31
项 目 原 币 折合人民币 原 币 折合人民币
现 金 RMB 140,357.69 140,357.69 RMB 86,911.03 86,911.03
HKD HKD
小 计 140,357.69 140,357.69 86,911.03 86,911.03
银行存款 RMB 27,739,877.92 27,739,877.92 RMB 61,656,651.88 61,656,651.88
HKD HKD
USD USD
小 计 27,739,877.92 27,739,877.92 61,656,651.88 61,656,651.88
其他货币资金 RMB RMB
小 计
合 计 27,880,235.61 27,880,235.61 61,743,562.91 61,743,562.91
（1）、期末货币资金较年初减少33,863,327.30元，主要因为本期公司对外用现金投资2400万元及用于土地开发723万元，用于产品研发489万元所致。
2、应收票据
票据种类 2008-6-30 2007-12-31
银行承兑汇票 100,000.00- 0
3、应收账款
（1）按账龄划分
2008-6-30
账 龄 金 额 比例 坏账准备 净 额
1年以内 3,188,864,.33 21.38% 33,938.00 3,154,926.33
1-2年 1,325,364.73 8.89% 46,207.21 1,279,157.52
2-3年 1,793,383.80 12.03% 476,576.11 1,316,807.69
3年以上 8,606,167.87 57.70％ 6,966,566.33 1,639,611.54
合 计 14,913,780.73 100.00% 7,523,277.65 7,390,503.08
2007-12-31
账 龄 金 额 比 例 坏账准备 净 额
1年以内 3,508,649.67 18.41% 35,086.49 3,473,563.18
1-2年 1,033,212.10 5.42% 51,660.61 981,551.49
2-3年 1,594,287.05 8.37% 478,286.11 1,116,000.94
3年以上 8,617,530.87 67.80% 6,959,014.05 1,658,516.82
合 计 14,753,679.69 100.00% 7,524,047.26 7,229,632.43
（2）应收账款按类别列示如下：
类别 2008-6-30
金 额 占总额的比例 坏账准备
单项金额重大 10,001,862.23 67.06% 7,147,129.95
单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大 1,445,298.42 9.69% 125,600.38
其他不重大 3,466,620.08 23.25% 250,547.32
合 计 14,913,780.73 100.00% 7,523,277.65
类别 2007-12-31
金 额 占总额的比例 坏账准备
单项金额重大 8,617,530.87 58.41% 6,959,014.05
单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大 2,627,499.15 17.81% 529,946.72
其他不重大 3,508,649.67 23.78% 35,086.49
合 计 14,753,679.69 100% 7,524,047.26
a、应收账款期末余额中无持有本公司5%(含5%)以上股份表决权的股东单位款项。
b、期末应收账款前5名欠款单位欠款3,037,499元，占期末应收账款总额20.37%，明细如下：
客户名次 欠款余额 占应收账款余额（%） 欠款时间 欠款内容
1.北京北大高科方正指纹 977,300.00 6.55％ 1年以内 项目款
2.广东省公安厅 788,000.00 5.28％ 1年以内 项目款
3．东莞智诚实业有限公司 534,319.00 3.58％ 1年以内 项目款
4．烟台众智医药有限公司 435,600.00 2.92％ 1年以内 货款
5．翔宇公司 302,280.00 2.03％ 1年以内 项目
合计 3,037,499.00 20.37％
4、预付账款
账 龄 2008-6-30 2007-12-31
金 额 比例 金 额 比 例
1年以内 665,785.21 60.62％ 862,616.96 80.08％
1-2年 205,491.00 18.71％ 204,070.80 19.84％
2-3年 127,285.00 11.59％
3年以上 99,767.37 9.08％ 767.37 0.07％
合 计 1,098,328.58 100％ 1,067,455.13 100％
a.预付账款期末余额中无持有本公司5%(含5%)以上股份表决权的股东单位款项。
b.期末预付账款前5名欠款单位欠款505,600元，占期末预付账款总额46.03%，明细如下：
客户名次 欠款余额 占预付账款（%） 欠款时间 欠款内容
1．青岛汇晨仓储有限公司 166,500.00 15.16％ 3年以上 设备款
2．张家港神农药机有限公司 144,000.00 13.11％ 3年以上 设备款
3．苏州晟鸿空调净化工程公司 93,300.00 8.49％ 3年以上 设备款
4．上海上碧实验仪器有限公司 55,000.00 5.01％ 1年以内 设备款
5．潍坊宇虹水材料有限公司 46,800.00 4.26％ 3年以上 防水工程
合 计 505,600.00 46.03%
5、其他应收款
（1）按账龄划分
2008-6-30
账 龄 金额 比例 坏账准备 净额
1年以内 1,022,032.14 4.09％ 21,785.01 1,000,247.13
1-2年 14,738,758.03 58.99％ 664,729.16 14,074,028.87
2-3年 2,875,744.85 11.52％ 983,152.32 1,892,592.53
3年以上 6,346,632.59 25.40％ 1,869,103.11 4,477,529.48
合 计 24,983,167.61 100.00% 3,538,769.60 21,444,398.01
2007-12-31
账 龄 金额 比例 坏账准备 净额
1年以内 2,216,007.97 9.55% 22,202.92 2,193,805.05
1-2年 14,644,318.22 63.06% 669,557.89 13,974,760.33
2-3年 3,259,884.01 14.04% 977,965.20 2,281,918.81
3年以上 3,101,164.78 13.35% 1,869,103.11 1,232,061.67
合 计 23,221,374.98 100.00% 3,538,829.12 19,682,545.86
（2）其他应收账款按类别列示如下：
类别 2008-6-30
金 额 占总额的比例 坏账准备
单项金额重大 15,861,456.47 63.49% 2,845,639.61
单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大 6,708,607.36 26.85％ 319,239.83
其他不重大 2,413,103.78 9.66% 373,890.16
合 计 24,983,167.61 100.00% 3,538,769.60
类别 2007-12-31
金 额 占总额的比例 坏账准备
单项金额重大 3,101,164.78 13.35% 1,869,103.11
单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大 17,904,202.23 77.10% 1,647,523.09
其他不重大 2,216,007.97 9.55% 22,202.92
合 计 23,221,374.98 100.00% 3,538,829.12
a、本期收回深圳中农大科技投资有限公司1,248,875.40元，系本公司垫付的股权分置改革费用，属于持有本公司5%(含5%)以上股份表决权的股东单位的欠款，收回蓬莱市仙阁总公司1,000,000.00元，系关联公司间往来借款，属于持有本公司之子公司山东北大高科华泰制药有限公司5%(含5%)以上股份表决权的股东单位的欠款，以上合计收回关联单位欠款2,248,875.40元，本期未发生新的关联单位欠款。
b、期末其他应收款前5名欠款单位欠款18,949,928.78元，占期末应收账款总额75.85%，明细如下：
客户名次 欠款余额 占比（%） 欠款时间 欠款内容
1.东方风景园林 12,200,000.00 48.83% 1-2年 借款
2.北京北大高科指纹技术公司 3,526,981.07 14.12% 3年以上 借款
3.北大方正指纹 2,500,000.00 10.01% 3年以上 借款
4.施工方 436,816.04 1.75% 1年以内 工程款
5．张凯 286,131.67 1.15% 3年以上 往来
合 计 18,949,928.78 75.85%
6、存货及存货跌价准备
（1）存货
项 目 2007-12-31 本期增加数 本期减少数 2008-6-30
原材料 2,727,060.18 4,859,557.89 4,345,360.82 3,241,257.25
在产品 867,395.63 10,166,321.15 10,353,085.49 680,631.29
产成品及库存商品 4,376,993.33 24,012,483.89 22,370,404.97 6,019,072.25
委托加工物资 67,806.83 236,253.00 254,815.73 49,244.10
发出商品
周转材料
包装物 987,286.03 1,446,331.87 1,832,166.19 601,451.71
其他 20,285.90 11,201.37 31,397.01 90.26
开发成本 24,716,260.64 1,433,990.07 26,150,250.71
合 计 33,763,088.54 42,166,139.24 39,187,230.21 36,741,997.57
减：存货跌价准备 2,207,186.91 2,207,186.91
存货净值合计 31,555,901.63 34,534,810.66
（2）存货跌价准备
项 目 2007-12-31 本期增加 本期减少 2008-6-30
转回 转销
原材料 2,048,301.40 2,048,301.40
在产品
产成品及库存商品 158,885.51 158,885.51
委托加工物资
发出商品
周转材料
消耗性生物资产
建造合同形成的资产
其他
合 计 2,207,186.91 2,207,186.91
a、期末存货账面总额比年初增加2,978,909.03元（9.44%），主要是子公司山东北大高科华泰制药有限公司为适应市场增加产量备货及子公司江苏国农置业有限公司在江苏海门市开发的住宅项目当期开发投入所致。
b、期末存货中"开发成本"项26,150,250.71元，系子公司江苏国农置业有限公司在江苏海门市开发住宅项目的累计投入.该项目仍处于开发阶段，未实现销售,开发成本当期未减少。
c、存货成本中无利息资本化金额。
e、本期向前五名供应商采购的成本总额5,067,584.04元，占公司全部采购成本的46% 。
7、投资性房地产
项 目 2007-12-31 本期增加 本期减少 2008-6-30
一、原价
房屋建筑物 2,064,895.00 2,064,895.00
土地使用权
小 计 2,064,895.00 2,064,895.00
二、累计折旧和累计摊销
房屋建筑物 306,537.85 108,980.58 415,518.43
土地使用权
小 计
三、减值准备累计金额
房屋、建筑物 - - - -
土地使用权 - - - -
小 计 - - - -
四、账面价值
房屋、建筑物 1,758,357.15 108,980.58 1,649,376.57
土地使用权
合 计 1,758,357.15 108,980.58 1,649,376.57
8、固定资产及累计折旧
类 别 2007-12-31 本期增加 本期减少 2008-6-30
一、固定资产原值:
房屋建筑物 19,592,722.46 19,592,722.46
运输设备 3,619,251.00 139,629.00 200,000.00 3,558,880.00
机器设备 22,907,848.46 621,310.00 23,529,158.46
电子及其他设备 5,935,241.97 377,159.69 64,640.00 6,247,761.66
经营租赁固定资产改良
合 计 52,055,063.89 1,138,098.69 264,640.00 52,928,522.58
二、累计折旧：
房屋建筑物 5,268,945.28 292,829.28 5,561,774.56
运输设备 1,303,371.80 263,294.47 117,166.42 1,449,499.85
机器设备 11,642,244.01 1,039,290.74 12,681,534.75
电子及其他设备 3,429,134.94 352,535.18 54,622.62 3,727,047.50
经营租赁固定资产改良
合 计 21,643,696.03 1,947,949.67 171,789.04 23,419,856.66
三、固定资产减值准备
房屋建筑物
运输设备
机器设备
电子及其他设备
经营租赁固定资产改良
合 计
四、固定资产账面价值:
房屋建筑物 14,323,777.18 292,829.28 14,030,947.90
运输设备 2,315,879.20 206,499.05 2,109,380.15
机器设备 11,265,604.45 417,980.74 10,847,623.71
电子及其他设备 2,506,107.03 14,607.13 2,520,714.16
经营租赁固定资产改良
合 计 30,411,367.86 57,941.08 960,643.02 29,508,665.92
（1）房屋建筑物账面价值中本公司之子公司山东北大高科华泰制药有限公司的房屋账面价值13,004,546.46元用于其中国农业银行蓬莱市支行短期借款的最高借款抵押。
（2）期末不存在固定资产账面价值低于可收回金额的情况，故无须计提固定资产减值准备。
9、在建工程
工程项目名称 2007-12-31 本期增加 其他减少 2008-6-30 资金来源
原料车间改建 302,597.21 134,481.71 437,078.92
升降平台 2,100.00 2,100.00
浓缩罐 2,632.50 2,632.50
空调净化 85,000.00 85,000.00
道路工程 410,258.45 201,923.00 612,181.45
园区水系 176,000.00 176,000.00
水浴灭菌柜 6,352.25 6,352.25
动力间 2,537.00 2,537.00
三维混合机 300.00 300.00
合 计 978,588.16 345,593.96 1,324,182.12
（1）在建工程余额中无资本化利息。
（2） 期末不存在在建工程账面价值低于可收回净值的情况，，故无须计提在建工程减值准备。
10、无形资产
类 别 原始金额 2007-12-31 本期增加 本期减少 2008-6-30
一、原价
1.专利权 500.00 500.00 500.00
2.非专利技术 3,140,000.00 1,740,000.00 40,000.00 1,700,000.00
3.商标权
4.著作权
5.土地使用权 12,116,205.65 12,114,205.65 1,625,834.30 13,740,039.95
6.商品软件 201,600.00 48,000.00 39,980.00 87,980.00
7.其他
合计 15,458,305.65 13,902,705.65 1,665,814.30 40,000.00 15,528,519.95
二、摊销
1.专利权
2.非专利技术 316,666.68 26,800.02 343,466.70
3.商标权
4.著作权
5.土地使用权 1,384,805.17 231,895.72 1,616,700.89
6.商品软件 19,500.20 5,650.20 25,150.40
7.其他
合计 1,720,972.05 264,345.94 1,985,317.99
三、减值准备
1.专利权
2.非专利技术
3.商标权
4.著作权
5.土地使用权
6.商品软件
7.其他
四、账面价值合计
1.专利权 500.00 500.00 500.00
2.非专利技术 3,140,000.00 1,423,333.32 -26,800.02 40,000.00 1,356,533.30
3.商标权 - - -
4.著作权 - - -
5.土地使用权 12,116,205.65 10,729,400.48 1,393,938.58 12,123,339.06
6.商品软件 201,600.00 28,499.80 34,329.80 62,829.60
7.其他
合计 15,457,805.65 12,181,733.60 1,401,468.36 40,000.00 13,543,201.96
（1）土地使用权的期末余值为：
a、子公司山东北大高科华泰制药有限公司位于蓬莱市海市路1号的国有土地使用权，面积16,600平方米，摊余价值1,414,850.94 元，受益期2002年4月18日至2019年12月6日。该宗土地使用权已用于中国农业银行蓬莱市支行短期借款的最高借款抵押中。
b、子公司江苏国农农业科技有限公司购入的位于海门市海永乡永龙沙良种场东西场大队的农用地，面积665,399平方米，摊余价值 10,710,488.12 元，该土地使用权受益期至2035年9月22日。
（2）非专利技术的期末余值为：
a、子公司山东北大高科华泰制药有限公司自行研发新药艾西酞普兰制备技术摊余价值440,000元；外购的重酒石酸长春瑞滨制备技术摊余价值458,333.30 元。
b、子公司深圳北大高科五洲医药有限公司外购谷氨酸诺氟沙星制备技术摊余价值458,200元。
（3）报告期内无应计提减值准备的情况。
11、商誉
项目 2007-12-31 本期增加 本期减少 2008-6-30
股权投资差额 1,635,434.21 1,635,434.21
减：减值准备 723,391.20 723,391.20
股权投资差额余额 912,043.01 912,043.01
（1）根据2007年1月1日执行的新会计准则,公司将投资额超过子公司净资产的差额作为商誉列示。
（2）由于公司投资的子公司武汉软件公司因资不抵债，公司根据新准则计提商誉减值准备。
12、其他非流动资产
项目名称 2007-12-31 本期增加 本期减少 2008-6-30 初始金额 摊销期
购买北京国农置业有限公司少数股东股权 2,301,406.29 127,855.91 2,173,550.38 2,557,118.10 10年
13、资产减值准备
项 目 2007-12-31 本期计提额 本期减少 2008-6-30
转回 转销
坏账准备 15,362,876.38 829.13 15,344,148.97
存货跌价准备 2,207,186.91 2,207,186.91
可供出售金融资产减值准备
持有至到期投资减值准备
长期股权投资减值准备
投资性房地产减值准备
固定资产减值准备
工程物资减值准备
在建工程减值准备
生产性生物资产减值准备
其中：成熟生产性生物资产减值准备
油气资产减值准备
无形资产减值准备
商誉减值准备 723,391.20 723,391.20
其他
合计 18,293,454.49 829.13 18,292,625.36
14、短期借款
2008-6-30 2007-12-31
借款类别 原 币 折合人民币 原 币 折合人民币
银行借款
其中：信用 16,500,000.00 16,500,000.00
抵押
质押
担保
其他单位借款
合 计 16,500,000.00 16,500,000.00
期末余额无逾期情况。贷款利率为基准利率上浮30%（年息9.71%）。
15、应付账款：
项目 2008-6-30 2007-12-31
1年以内 2,282,256.28 2,893,409.60
1-2年 382,703.50 284,840.00
2-3年 185,250.00 36,000.00
3年以上 476,840.05 490,521.55
合计 3,327,049.83 3,704,771.15
(1)应付账款期末余额较年初减少10.19％，主要是子公司山东华泰公司因材料供应商缩短付款期所致。
（2）期末余额中前五名金额合计1,497,172.43元，占总额45% 。
（3）期末余额中无持有本公司5%(含5%)以上股份表决权的股东单位的款项。
16、预收账款：
项目 2008-6-30 2007-12-31
1年以内 6,908,900.29 9,631,510.81
1-2年
2-3年
3年以上
合 计 6,908,900.29 9,631,510.81
（1）期末余额中前五名金额合计900,354.54元，占总额13.03% 。
（2）期末余额中无持有本公司5%(含5%)以上股份表决权的股东单位的款项。
17、应付职工薪酬
项目 2007-12-31 本期增加额 本期减少额 2008-6-30
一、工资、奖金、津贴和补贴 232,477.54 4,005,253.87 4,087,841.52 149,889.89
二、职工福利 39,553.40 39,553.40
三、社会保险费 110,493.30 186,985.11 189,600.31 107,878.10
其中：1.医疗保险费 23,475.82 87,394.44 103,519.58 7,350.68
2.基本养老保险费 79,848.07 173,095.82 228,592.79 24,351.10
3.失业保险费 3,408.72 11,255.84 17,491.58 -2,827.02
4.工伤保险费 3,217.96 3,770.58 4,508.30 2,480.24
5.生育保险费 199.49 3,909.31 4,907.80 -799.00
6.年金缴费 343.24 343.24
四、住房公积金 -22,272.00 66,420.00 44,148.00
五、工会经费 480,916.52 3,881.55 99,643.91 385,154.16
六、职工教育经费 185,182.40 39,441.23 3,500.00 221,123.63
七、辞职补偿 203,616.38 203,616.38
八、股份支付
其中：以现金结算的股份支付
九、非货币性福利
十、其他 360.00 360.00
合计 987,157.76 4,545,151.54 4,667,903.52 864,045.78
18、应交税费
税 费 2008-6-30 2007-12-31
营业税 298,083.73 312,386.09
增值税 628,770.41 441,448.33
企业所得税 634,121.06 321,534.07
城市维护建设税 27,689.90 31,660.65
印花税
教育费附加 3,245.83 -6,974.81
其他 30,846.38 102,048.73
个人所得税 96,160.48 70,679.96
合 计 1,718,917.79 1,272,783.02
19、其他应付款
项 目 2008-6-30 2007-12-31
1年以内 2,822,611.78 11,311,237.81
1-2年 18,320,181.88 5,819,198.96
2-3年 121,309.47 3,462,140.28
3年以上 8,652,959.67 8,535,000.00
合 计 29,917,062.80 29,127,577.05
（1）期末余额中前五名金额合计22,494,290.00元,占总额75.18%。
（2）期末余额无持有本公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位的款项。
20、长期应付款
项 目 2008-6-30 2007-12-31
应付关联单位借款 9,800,000.00 9,800,000.00
系应付关联单位北京中农大地科技发展公司往来借款。
21、专项应付款
项 目 2008-6-30 2007-12-31
科技三项费用拨款 800,000.00 800,000.00
系公司2002年获得的深科[2002]176号科技三项费用拨款
22、股本
2007-12-31 本次变动增减（＋，－） 2008-6-30
数量（股） 比例(%) 送股 其他 小计 数量（股） 比例(%)
一、有限售条件股份 18,644,418 22.20 18,644,418 22.20
1、国家持股
2、国有法人持股 18,094,918 21.55 93,513 18,188,431 21.66
3、其它内资持股 549,500 0.65 -93,513 455,987 0.54
其中：
境内法人持股
境内自然人持股
4、外资持股
其中：
境外法人持股
境外自然人持股
二、无限售条件股份 65,332,266 77.80 65,332,266 77.80
1、人民币普通股 65,332,266 77.80 65,332,266 77.80
2、境内上市的外资股 -
3、境外上市的外资股 -
4、其它 -
三、股份总数 83,976,684 100 83,976,684 100
23、资本公积
项 目 2007-12-31 本年增加 本年减少 2008-6-30
资本溢价 3,336,637.48 3,336,637.48
其他资本公积
合 计 3,336,637.48 3,336,637.48
24、盈余公积
项 目 2007-12-31 本年增加 本年减少 2008-6-30
法定盈余公积 11,066,429.89 11,066,429.89
任意盈余公积
合 计 11,066,429.89 11,066,429.89
25、未分配利润
项 目 2008年1-6月 2007年1-6月
上年末余额 -26,074,685.80 -17,890,796.97
加：会计政策变更
加：会计差错更正
年初未分配利润 -26,074,685.80 -17,890,796.97
加：本期实现净利润 -1,255,474.75 -3,526,187.01
减：少数股东损益 448,973.67 271,622.07
减：利润分配
其中：提取法定盈余公积金
分配普通股股利
年末未分配利润 -27,779,134.22 -21,688,606.05
26、营业务收入及成本
（1）按行业分部列示
营业务收入（元） 营业务成本（元） 营业务毛利
分行业 2008年1-6月 2007年1-6月 2008年1-6月 2007年1-6月 2008年1-6月 2007年1-6月
生物医药 15,384,681.63 13,053,520.07 6,597,667.13 7,590,624.28 8,787,014.50 5,462,895.79
房地产咨询
物业管理 1,160,543.45 1,268,166.03 768,967.59 391,575.86 1,286,014.46
软件收入 870,317.23 1,286,014.46 486,883.90 434,629.80 383,433.33 833,536.23
其他 1,322,944.42 1,218,251.90 133,730.78 688,141.14 1,189,213.64 530,110.76
其中:分部间抵减
合 计 18,738,486.73 16,825,952.46 7,987,249.40 8,713,395.22 10,751,237.33 8,112,557.24
a、2008 年1-6月销售收入比2007 年1-6月增加1,912,534.27元（11.37％），主要是2007年本公司之子公司山东华泰制药公司因销售较上年增长较大所致。
b 、2008年1-6月物业管理收毛利较2007年1-6月减少较大原因是2007年本公司子公司北京国农物管理公司将日常费用未计入营业成本，而直接计入管理费用所致。
（2）按地区分部列示
营业务收入（元） 营业务成本（元） 营业务毛利
分行业 2008年1-6月 2007年1-6月 2008年1-6月 2007年1-6月 2008年1-6月 2007年1-6月
华中地区 2,871,494.30 2,401,842.68 1,161,604.67 1,381,377.73 1,709,889.63 1,020,464.95
华东地区 4,788,199.58 3,124,653.35 1,680,535.93 1,948,413.89 3,107,663.65 1,176,239.46
华南地区 1,760,313.42 3,915,667.60 865,188.47 1,955,728.76 895,124.95 1,959,938.84
华北地区 9,318,479.43 7,383,788.83 4,279,920.34 3,427,874.83 5,038,559.09 3,955,914.00
其中:分部间抵减
合 计 18,738,486.73 16,852,952.46 7,987,249.40 8,713,395.22 10,751,237.33 8,112,557.24
27、营业税金及附加
类 别 2008年1-6月 2007年1-6月
营业税 101,923.24 145,834.73
城市维护建设税 70,596.24 76,537.46
教育费附加 36,963.11 42,587.36
堤防税 224.00 1,045.77
平抑基金 216.32 1,021.67
教育发展费 23,405.95 1,021.67
其他 8,400.00
合 计 241,728.86 268,048.66
28、财务费用
类 别 2008年1-6月 2007年1-6月
利息支出 798,003.40 1,008,756.10
减：利息收入 121,024.49 355,497.23
汇兑损失
减：汇兑收益
手续费 8,537.28 12,002.13
其他 81.75 380.00
合 计 685,597.94 665,641.00
29、营业外收入
项 目 2008年1-6月 2007年1-6月
1.盘盈利得 15,000.00
2.处置非流动资产利得
3.罚没利得 100.00
4.非货币性资产交换利得
5.债务重组利得
6.捐赠利得
7.无法支付的应付款
8.政府补助利得 29,000.00 100,000.00
其中：1.科研补贴 100,000.00
2.奖励 28,000.00
合 计 44,000.00 100,100.00
30、营业外支出
项 目 2008年1-6月 2007年1-6月
1.盘亏损失 - -
2.处置非流动资产净损失 67,400.96
其中：固定资产处置损失 67,400.96
流动资产处置损失
3.罚款损失 300.00
4.非货币性资产交换损失
5.债务重组损失
6.捐赠支出 4,683.46
7.非常损失
8.其他
合 计 72,384.42
31、所得税费用
项 目 2008年1-6月 2007年1-6月
当期所得税 921,647.25 374,022.62
加：递延所得税费用
减：递延所得税收益
合 计 921,647.25 374,022.62
32、每股收益
项 目 2008年1-6月 2007年1-6月
（一）基本每股收益计算：
归属于公司普通股股东的净利润 -1,704,448.42 -3,797,809.08
发行的普通股加权平均数 83,976,684.00 83,976,684.00
基本每股收益 -0.020 -0.045
（二）稀释每股收益计算：
调整后归属于公司普通股股东的净利润 -1,704,448.42 -3,797,809.08
稀释性潜在普通股转换后的普通股股数 83,976,684.00 83,976,684.00
稀释每股收益 -0.020 -0.045
33、收到的其他与经营活动有关的现金
项 目 2008年1-6月 2007年1-6月
代收房款 5,336,194.00 27,539,747.00
归还暂借工程款
施工单位水电费
收到往来款 3,775,865.91 10,460,000.00
收到合作款 359,744.65 1,915,899.04
保证金定金 95,293.37
利息 41,438.45
社保中收退款 31,392.06
收回代垫施工水电费
投标保证金
银行退票
车辆赔款 5,923.00
押金 119,900.00
代收款 44,952.43
通讯费
其他 341,645.37 1,074,003.39
合 计 10,152,349.24 40,989,649.43
期末收到的其他与经营活动有关的现金较上年同期减少30,837,300.19元（75.25%），主要是子公司北京国农置业有限公司负责的中国农业大学回龙观项目基本完工，因此其代收代付该项目的房款与工程款、物业管理费用、以及与收到的其他非关联公司往来款随之减少所致。
34、支付的其他与经营活动有关的现金
项 目 2008年1-6月 2007年1-6月
往来款 824,277.67 12,284,547.53
中介咨询费 456,036.80 1,173,488.08
各项保险费 69,767.50 35,861.81
差旅费 791,780.81 741,301.73
业务招待费 293,974.46 296,214.10
办公费 393,495.20 446,397.33
水电费 55,880.55 682,624.71
租赁费 636,180.85 713,293.64
股票存管费登记费 155,270.22 155,270.22
董事会会费 88,669.50 90,463.23
农大房款 3,101,636.00 32,000,977.03
工程用款 3,447,726.95 3,279,536.83
广告费 70,890.00
汽车及运输费 581,600.78 608,406.66
研发费 13,709.55 386,585.46
其他 746,587.24 5,733,114.49
合 计 11,727,484.08 58,628,082.85
期末支付与其他经营活动有关的现金较上年同期减少-46,900,598.77 元（80％），主要是子公司北京国农置业有限公司负责的中国农业大学回龙观项目基本完工，其代收代付该项目的房款与工程款、物业管理费用、以及与支付其他非关联公司往来款随之减少所致。
35、现金流量表补充资料
项 目 2008年1-6月 2007年1-6月
合并 公司 合并 公司
1.将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 -1,255,474.75 967,513.22 -3,526,187.01 -3,005,444.17
加：资产减值准备 -829.13
固定资产折旧、生产性生物资产折旧 1,936,711.68 176,266.57 1,989,875.28 180,425.36
无形资产摊销 304,345.94 85,455.60
长期待摊费用摊销 26,480.79 13,320.79
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以"-"号填列） 9,567.38
固定资产报废损失（收益以"-"号填列） 727,355.76
公允价值变动损失（收益以"-"号填列）
财务费用（收益以"-"号填列） 772,036.42 -83,223.98
投资损失（收益以"-"号填列）
递延所得税资产减少（增加以"-"号填列）
递延所得税负债增加（减少以"-"号填列）
存货的减少（增加以"-"号填列） -1,544,918.96 -4,023,401.30
经营性应收项目的减少（增加以"-"号填列） 3,369,387.25 300,415.68 14,225,111.72 3,792,194.67
经营性应付项目的增加（减少以"-"号填列） 500,460.02 24,024,294.52 6,554,344.19 -7,761,839.19
其他
经营活动产生的现金流量净额 4,046,605.19 25,468,489.99 16,103,715.69 -6,864,566.52
2.不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3.现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额 27,880,235.61 2,231,218.35 65,332,119.50 1,750,849.83
减：现金的期初余额 61,743,562.91 1,614,842.29 55,418,010.03 8,629,324.28
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 -33,863,327.30 616,376.06 9,914,109.47 -6,878,474.45
九、母公司财务报表主要项目注释（金额单位：人民币元）
1、应收股利
单位名称 2008-6-30 2007-6-30
1、山东华泰制药公司 2,380,000.00 0
合 计 2,380,000.00 0
a、本公司子公司山东华泰制药公司于2008年5月30日宣布分派以前年度红利340万元，按本公司持有其70％的股权比例，应分到红利238万元 。但鉴于山东华泰公司现金流紧张，本公司暂未收回该红利。
2、其他应收款
（1）按账龄划分
账 龄 2008-6-30
金额 比例 坏账准备 净额
1年以内 106,740.50 0.29％ 106,740.50
1-2年
2-3年 36,626,524.05 99.71％ 5,187.12 36,621,336.93
3年以上
合 计 36,733,264.55 100.00% 5187.12 36,728,077.43
账 龄 2007-12-31
金额 比例 坏账准备 净额
1年以内 443,685.88 1.13% 358.39 443,327.49
1-2年 35,228,398.02 89.45% 4282.73 35,223,569.29
2-3年 477,782.66 1.21% 477,782.66
3年以上 3,231,464.35 8.21% 3,231,464.35
合 计 39,381,330.91 100.00% 5,187.12 40,683,846.80
（2）前五名欠款客户明细如下
客户名次 欠款余额 占其他应收账款（%）
1、北京国农置业公司 32,039,714.74 87.18%
2、武汉软件公司 4,121,922.41 11.21%
3、山东华泰制药公司 464,886.90 1.26%
4、深圳北大高科指纹技术公司 50,000.00 0.14%
5、深圳报业集团 26,574.60 0.07%
合 计 36,703,098.65 99.87%
a、母公司应收子公司的款项，公司未计提坏账准备。
b、本期收回母公司深圳中农大科技投资公司代垫的股权分置改革的费用1,248,875.40元.
3、长期投资
被投资单位 股权比例 2007-12-31 减值准备 本期增减(+/-) 2008-6-30
山东北大高科华泰制药有限公司 70％ 28,770,000.00 28,770,000.00
武汉北大高科软件有限公司 60％ 2,000,000.00 2,000,000.00 0
北京国农置业有限公司 99％ 24,610,863.39 24,610,863.39
深圳北大高科五洲医药限公司 40％ 1,924,860.67 1,027,113.93 2,951,974.60
茂名力拓投资有限公司 48% 24,000,000.00 24,000,000.00
合计 55,305,724.06 2,000,000.00 25,024,113.93 80,332,837.99
本公司于2008年1月31日通过决议：与茂名力拓产品有限公司共同出资组建茂名力拓投资有限公司，公司注册资本5000万元，本公司以现金方式认缴2400万元，占48％股权比例。
4、其他应付款
项 目 2008-6-30 2007-12-31
46,508,927.06 22,517,511.56
期末余额中应付其他单位前五名金额合计46,498,927.06元，占其他应付款总额99.98%。
5、营业务收入及成本
（1）按行业分部列示
营业务收入（元） 营业务成本（元） 营业务毛利
分行业 2008年1-6月 2007年1-6月 2008年1-6月 2007年1-6月 2008年1-6月 2007年1-6月
租金 264,566.40 264,566.40 122,738.06 108,980.58 141,828.34 155,585.82
（2）按地区分部列示
营业务收入（元） 营业务成本（元） 营业务毛利
分行业 2008年1-6月 2007年1-6月 2008年1-6月 2007年1-6月 2008年1-6月 2007年1-6月
华南地区 264,566.40 264,566.40 122,738.06 108,980.58 141,828.34 155,585.82
6、投资收益
项 目 本期发生数 上期发生数
成本法确认投资收益 2,380,000.00 -
权益法确认投资收益 1,027,113.93 -
处置长期股权投资收益 - -
持有交易性金融资产、持有至到期投资、可供出售金融资产等期间取得投资收益及处置收益 - -
其他 - -
合 计 3,407,113.93 -
十、关联方关系及交易
1、关联方概况
与本公司存在关联关系的关联方，包括已于附注七列示的存在控制关系的关联公司及下列存在控制关系的本公司股东和不存在控制关系的关联各方。
（1）存在控制关系的本公司股东的基本情况：
企业名称 注册地址 主 营 业 务 与本公司关系 经济性质 法定代表人
深圳中农大科技投资有限公司 深圳市 通讯、计算机、新材料、生物的技术开发、信息咨询（以上不含限制项目）；兴办实业（具体项目另行申报） 母公司 有限公司 胡金有
存在控制关系的本公司股东的注册资本和持股比例变化情况：
注册资本 拥有本公司股份比例
企业名称 2007-12-31 本期增加（减少） 2008-6-30 2007-12-31 本期增加（减少） 2008-6-30
深圳中农大科技投资有限公司 9000万元 9000万元 25.96％ 26.08％
（2）存在控制关系的控股子公司的注册资本及其变化。
企业名称 2007-12-31 本期增加(减少) 2008-6-30
山东北大高科华泰制药有限公司 40,000,000.00 - 40,000,000.00
武汉北大高科软件有限公司 2,900,000.00 - 2,900,000.00
深圳北大高科五洲医药有限公司 3,000,000.00 - 3,000,000.00
北京国农置业有限公司 24,000,000,00 - 24,000,000,00
北京国农物业管理有限公司 3,000,000.00 - 3,000,000.00
江苏国农置业有限公司 20,000,000.00 - 20,000,000.00
江苏国农农业科技有限公司 6,000,000.00 - 6,000,000.00
北京国农资环科技开发有限公司 1,000,000.00 - 1,000,000.00
公司对存在控制关系的控股子公司持股份额及其变化：
企业名称 2007-12-31 本期增加(减少) 2008-6-30
持股份额 比例 持股份额 比例 比例
山东北大高科华泰制药有限公司 28,000,000.00 70% - 28,000,000.00 70%
武汉北大高科软件有限公司 1,740,000.00 60% - 1,740,000.00 60%
深圳北大高科五洲医药有限公司 3,000,000.00 100% - 3,000,000.00 100%
北京国农置业有限公司 23,760,000.00 99% - 23,760,000.00 99%
北京国农物业管理有限公司 2,400,000.00 80% - 2,400,000.00 80%
江苏国农置业有限公司 12,000,000.00 60% - 12,000,000.00 60%
江苏国农农业科技有限公司 4,800,000.00 80% - 4,800,000.00 80%
北京国农资环科技开发有限公司 1,000,000.00 100% - 1,000,000.00 100%
合 计 -
（3）不存在控制关系但有交易往来的关联方
企 业 名 称 与本公司的关系
蓬莱市仙阁总公司 子公司股东
中国农业大学 实际控制人
北京中农大地科技发展公司 同受实际控制人控制
北京北大高科指纹技术有限公司 原子公司
深圳市北大高科指纹技术有限公司 原子公司
2、关联方交易事项
截止2008年6月30日止，本公司及其下属子公司未有对外担保事项。
3、关联方应收应付款项余额
关联方名称 金 额 占各项目款项余额比例
2008-6-30 2007-12-31 2008-6-30 2007-12-31
其他应收款：
北京北大高科指纹技术有限公司 3,526,981.07 3,526,981.07 9.02% 17.92%
深圳市北大高科指纹技术有限公司 50,000.00 50,000.00 0.13% 0.25%
蓬莱市仙阁总公司 0 1,000,000.00 5.08%
深圳中农大科技投资有限公司 0 1,248,875.40 5.08%
合 计 3,576,981.07 5,825,856.47 9.15% 29.60%
其他应付款：
北京中农大科技企业孵化器公司 13,876,100.00 13,876,100.00 46.38% 47.64%
北京中农大地科技发展公司 9,800,000.00 9,800,000.00 32.76% 33.65%
中国农业大学 6,392.14 - 0.02%
合 计 23,676,100.00 23,682,492.14 79.14% 81.31%
十一、或有事项
本公司及其下属子公司不存在应披露的或有事项。
十二、资产抵押情况
截至2008年6月30日止，本公司的资产抵押情况如下：
抵押物 账面金额 取得的贷款金额及银行承兑汇票额度
土地 1,414,850.94（净值） 银行借款16,500,000.00
房地产 13,004,546.46（净值）
十三、承诺事项
本公司与北京中农大科技企业孵化器有限公司（以下简称"中农大孵化器"）于2005年11月30日在北京签订了股权收购协议，本公司收购中农大孵化器持有的北京国农置业有限公司（以下简称"国农置业"）65.67%的股权，收购价格为1887.61万元，协议约定受让方于所转让之股权完成工商过户后的五个工作日内将人民币1000万元转让款支付给转让方，余款于2006年6月30日以前支付给转让方。上述股权转让已于2005年12月6日办理工商变更登记，股权转让款于2006年5月19日支付1000万元，尚欠887.61万元余额未支付。
十四、期后事项
本公司无应披露资产负债表日后的非调整事项。
十五、扣除非经常性损益后的净利润
根据中国证券监督委员会颁布的《公开发行证券的公司信息披露规范问答第1 号――非经常性损益（2007年修订）》,公司扣除非经常性损益后的净利润如下：
项目 金额
净利润 -1,704,448.42
减：非流动资产处置损益 -67,400.96
越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免
计入当期损益的政府补助 28,000.00
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费
企业合并的合并成本小于合并时应享有被合并单位可辨认净资产公允价值产生的损益
非货币性资产交换损益
委托投资损益
因不可抗力因素,如遭遇自然灾害而计提的各项资产减值准备
债务重组损益
企业重组费用,如安置职工支出、整合费用等
交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益
同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净利润
与公司主营业务无关的预计负债产生的损益
除上述各项之外的其他营业外收支净额 11,016.54
其他
其中:期末原应付福利费余额冲回
减：企业所得税的影响数
减：归属于少数股东的非经常性损益 -6,209.13
扣除非经常性损益后的净利润 -1,669,854.87
十六、净资产收益率及每股收益
净资产收益率 每股收益（元/股）
项 目 报告期利润 全面摊薄 加权平均 基本每股收益 稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润 -1,704,448.42 -2.41％ -2.41％ -0.0203 -0.0203
扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润 -1,669,854.87 -2.36% -2.36％ -0.0199 -0.0199
计算过程：
1、基本每股收益：
项目 计算过程 金额 扣除非经常性损益后
归属于普通股股东的当期净利润 P -1,704,448.42 -1,669,854.87
期初股份总数 S0 83,976,684.00 83,976,684.00
本期增加股份数 Si
增加股份下一月份起至报告期期末的月份数 Mi
报告期月份数 M0 6 6
发行在外的普通股加权平均数 S=S0＋Si×Mi÷M0 83,976,684.00 83,976,684.00
基本每股收益 P÷S -0.0203 -0.0199
2、稀释每股收益：
项目 计算过程 金额 扣除非经常性损益后
归属于普通股股东的当期净利润 P -1,704,448.42 -1,669,854.87
与稀释性潜在普通股相关的股利和利息 A1
因稀释性潜在普通股转换引起的收益或费用 A2
期初股份总数 S0 83,976,684.00 83,976,684.00
本期增加股份数 Si
增加股份下一月份起至报告期期末的月份数 Mi
报告期月份数 M0 6 6
发行在外的普通股加权平均数 S=S0＋Si×Mi÷M0 83,976,684.00 83,976,684.00
所有稀释性潜在普通股转换成普通股时的加权平均数 X
稀释每股收益 （P＋A1±A2）÷（S＋X） -0.0203 -0.0199
上述2008 年1-6 月公司及合并财务报表和有关附注，系我们按照国家颁布的《企业会计准则-基本准则》和其他各项会计准则的规定编制而成。
十七、财务报表的批准报出
本财务报表于2008年8月18日经公司第六届董事会第二十六会议审议批准报出。
单位负责人 王克昕 财务负责人 唐先华
日 期 2008.8.20 日 期 2008.8.20
