沙河实业股份有限公司 2014 年年度报告全文
沙河实业股份有限公司
2014 年年度报告
2015-06
2015 年 03 月
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沙河实业股份有限公司 2014 年年度报告全文
第一节 重要提示、目录和释义
本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证年度报告内容的
真实、准确、完整，不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并承担个别和
连带的法律责任。
除下列董事外，其他董事亲自出席了审议本次年报的董事会会议
未亲自出席董事姓名 未亲自出席董事职务 未亲自出席会议原因 被委托人姓名
董 方 董事 出差 黄一格
刘泰康 董事 出差 陈 勇
公司经本次董事会审议通过的利润分配预案为：以 201705187 为基数，向
全体股东每 10 股派发现金红利 0.19 元（含税），送红股 0 股（含税），不以公积
金转增股本。
公司董事长陈勇先生、总经理温毅先生、主管会计工作负责人魏孔尧及会
计机构负责人(会计主管人员)黄讷新声明：保证年度报告中财务报告的真实、准
确、完整。
本年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，
请投资者注意投资风险。
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沙河实业股份有限公司 2014 年年度报告全文
目录
2014 年度报告 .......................................................................................................................................... 2
第一节 重要提示、目录和释义 ............................................................................................................ 6
第二节 公司简介 ..................................................................................................................................... 8
第三节 会计数据和财务指标摘要...................................................................................................... 10
第四节 董事会报告 ............................................................................................................................... 23
第五节 重要事项 ................................................................................................................................... 28
第六节 股份变动及股东情况 .............................................................................................................. 32
第七节 优先股相关情况 ...................................................................................................................... 32
第八节 董事、监事、高级管理人员和员工情况............................................................................. 33
第九节 公司治理 ................................................................................................................................... 39
第十节 内部控制 ................................................................................................................................... 43
第十一节 财务报告 ............................................................................................................................... 45
第十二节 备查文件目录 .................................................................................................................... 126
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释义
释义项 指 释义内容
证监会 指 中国证券监督管理委员会
深交所 指 深圳证券交易所
本公司、公司或沙河股份 指 沙河实业股份有限公司
沙河集团 指 深业沙河（集团）有限公司
深业集团 指 深业集团有限公司
深圳市国资委 指 深圳市人民政府国有资产监督管理委员会
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重大风险提示
《证券时报》和巨潮资讯网(http//www.cninfo.com.cn)为本公司的指定信息
披露媒体，本公司所发布信息均以上述媒体刊登的为准，敬请投资者注意投资
风险。
公司已在本报告中描述公司存在的风险因素，敬请查阅董事会关于未来发
展展望中可能面对的风险因素。
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第二节 公司简介
一、公司信息
股票简称 沙河股份 股票代码 000014
股票上市证券交易所 深圳证券交易所
公司的中文名称 沙河实业股份有限公司
公司的中文简称 沙河股份
公司的外文名称（如有） SHAHE INDUSTRIAL CO., LTD
公司的法定代表人 陈勇
注册地址 广东省深圳市南山区白石路 2222 号沙河世纪楼
注册地址的邮政编码 518053
办公地址 广东省深圳市南山区白石路 2222 号沙河世纪楼
办公地址的邮政编码 518053
公司网址 http://www.shahe.cn
电子信箱 wf000014@163.com
二、联系人和联系方式
董事会秘书 证券事务代表
姓名 王 凡
广东省深圳市南山区白石路 2222 号沙河
联系地址
世纪楼
电话 0755-86091298
传真 0755-86090688
电子信箱 wf000014@163.com
三、信息披露及备置地点
公司选定的信息披露报纸的名称 《证券时报》
登载年度报告的中国证监会指定网站的网址 http://www.cninfo.com.cn
公司年度报告备置地点 公司董事会办公室
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四、注册变更情况
企业法人营业执照
注册登记日期 注册登记地点 税务登记号码 组织机构代码
注册号
深地税字
深圳市罗湖区布心 440305618801678
首次注册 1991 年 12 月 20 日 4403011062238 61880167－8
路金威啤酒厂南侧 国税字
440361618801678
广东省深圳市南山
报告期末注册 2013 年 08 月 28 日 区白石路 2222 号沙 440301103328719 440300618801678 61880167－8
河世纪楼
公司上市以来主营业务的变化情况（如 1992 年 6 月，公司上市，主营业务为计算机用周边耗材。2001 年，公司重大资产
有） 重组，主营业务转为房地产开发与经营。
2000 年 10 月、11 月，沙河集团分两次受让发起人法人股 25,818.264 股，成为公
历次控股股东的变更情况（如有）
司控股股东。
五、其他有关资料
公司聘请的会计师事务所
会计师事务所名称 瑞华会计师事务所（特殊普通合伙）
会计师事务所办公地址 北京市东城区永定门西滨河路 8 号院 7 号楼中海地产广场西塔 3-9 层
签字会计师姓名 袁龙平、秦昌明
公司聘请的报告期内履行持续督导职责的保荐机构
□ 适用 √ 不适用
公司聘请的报告期内履行持续督导职责的财务顾问
□ 适用 √ 不适用
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第三节 会计数据和财务指标摘要
一、主要会计数据和财务指标
公司是否因会计政策变更及会计差错更正等追溯调整或重述以前年度会计数据
□ 是 √ 否
2014 年 2013 年 本年比上年增减 2012 年
营业收入（元） 511,815,321.40 563,950,315.71 -9.24% 421,309,533.93
归属于上市公司股东的净利润（元） 60,783,578.72 28,754,423.82 111.39% 27,962,237.31
归属于上市公司股东的扣除非经常
57,582,459.87 27,209,891.02 111.62% 26,103,112.50
性损益的净利润（元）
经营活动产生的现金流量净额（元） -321,940,602.79 74,199,488.43 -533.89% 92,412,303.62
基本每股收益（元/股） 0.3013 0.1426 111.29% 0.1386
稀释每股收益（元/股） 0.3013 0.1426 111.29% 0.1386
加权平均净资产收益率 9.55% 4.83% 4.72% 4.89%
本年末比上年末增
2014 年末 2013 年末 2012 年末
减
总资产（元） 2,236,734,317.07 1,892,715,842.28 18.18% 2,020,502,625.83
归属于上市公司股东的净资产（元） 665,941,386.58 608,123,408.95 9.51% 584,411,614.80
二、非经常性损益项目及金额
√ 适用 □ 不适用
单位：元
项目 2014 年金额 2013 年金额 2012 年金额 说明
非流动资产处置损益（包括已计提资产减
-2,068.20 -252,101.04 1,689,383.65
值准备的冲销部分）
计入当期损益的政府补助（与企业业务密
切相关，按照国家统一标准定额或定量享 100,000.00
受的政府补助除外）
除同公司正常经营业务相关的有效套期保
值业务外，持有交易性金融资产、交易性
金融负债产生的公允价值变动损益，以及 174,773.76 168,055.68 65,313.90
处置交易性金融资产、交易性金融负债和
可供出售金融资产取得的投资收益
单独进行减值测试的应收款项减值准备转
3,065,629.73
回
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除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -69,972.64 2,119,070.52 641,138.71
减：所得税影响额 55,719.70 479,242.36 613,155.97
少数股东权益影响额（税后） -88,475.90 11,250.00 23,555.48
合计 3,201,118.85 1,544,532.80 1,859,124.81 --
对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义界定的非经常性损益项目，以及把《公
开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应
说明原因
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在将根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义、列举的非经常性损益
项目界定为经常性损益的项目的情形。
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第四节 董事会报告
一、概述
2014年是中国大改革与大调整拉开序幕的一年，也是中国宏观经济沿着新常态轨迹持续发展的一年。一方面，GDP增速
等宏观参数在外需疲软、内需持续回落等力量的作用下持续回落；另一方面，经济结构在消费升级、不平衡逆转以及政策调
整的作用下出现较大幅度的调整。在中国经济“新常态”下，中国房地产业也步入了“新常态”，政策变调、增速下滑、结
构调整、利润压缩、企业分化等行业新特征日渐显现。面对新形势，为维护公司及投资者利益，在公司董事会领导下，公司
认真贯彻年初制定的“明晰战略、稳住阵脚、敢闯敢试、创先争优”工作方针，正确判断形势，理性分析市场，积极采取措
施，创新营销理念，加快库存去化，报告期内实现归属于上市公司股东的净利润6078万元远超去年同期水平。
（一）管理层讨论与分析
1.经营环境变化及公司判断
2014年，全国房屋新开工面积为17.96亿平方米，同比下降10.7%，其中住宅新开工面积为12.49亿平方米，同比下降14.4%；
2014年全国商品房销售面积12.06亿平方米，同比下降7.6%，其中住宅销售面积10.52亿平方米，同比下降9.1%；2014年个人
按揭贷款同比下降2.6%。
2014年，公司项目所在地深圳、长沙和新乡三个城市的情况分别为：
深圳楼市阶段性分化明显，上半年各方以观望为主，供求不振，成交冷淡，房价先扬后抑，下半年逐月回暖，第四季度
在众多利好的刺激下，量价跳跃式上涨，强势“翘尾”，新房成交均价逆市再创新高。其中出让住宅用地4.66万平方米，同
比减少41.8%；住宅预售588万平方米，同比增加6.9%；新房成交403万平方米/41881套，同比减少一成左右；新房成交均价
23972元/平方米，创历史新高，同比上涨11%。
长沙楼市表现可谓“跌宕起伏”，年初低迷，中期企稳，年末翘尾。其中商品房新增供应1690万㎡，新房成交990万㎡，
同比下跌20%；新房成交均价7898元/㎡，同比上涨2%；新房成交金额782亿元，同比下跌19%。
新乡房价上半年经历了三涨三降，下半年整体平稳。其中商品房新增供应261.90万平方米，同比下降23.63%；新房成交
287.19万平方米，同比下降25.34%；新房成交均价4164元，同比上涨5.28%；新房成交金额119.49亿元，同比下降24.67%。
公司认为，房地产业经历了2013年的市场繁荣之后，2014年市场全面降温，不分一、二线还是三、四线城市，不分高、
中、低档产品，皆出现了明显降温。成交量下滑、投资增速放缓、房屋开工下降，所有市场指标皆下滑。特别是三、四线城
市库存太大，严重供过于求，销售并不理想。
报告期内，国家并未采取“救市”措施，仅通过一系列的“微刺激”办法，比如上半年“定向降准”和“央五条”，下
半年的“降息”，并默许地方政府因地制宜的采取了放松限购、支持合理需求等措施。在政策暖风频吹之下，四季度少数指
标复苏，有一些大城市的住宅成交显著反弹，房价环比跌幅收窄，市场信心有所恢复。
公司认为，2015年将是中国大改革与大调整全面展开的一年，它将延续2014年中国宏观经济运行的逻辑，使新常态的典
型特征进一步持续。房地产业也将与中国经济同步，继续保持“新常态”，并由“黄金时代”转向“白银时代”。
2.公司经营与管理情况
1）多项目推进，开发规模再创历史新高
报告期内，公司在建项目面积逾55.5万㎡（其中长沙“深业堤亚纳湾”项目三期一约11.5万㎡，新乡“深业世纪新城”
项目约25万㎡，代建项目“深业世纪工业中心”项目约19万㎡），系公司有史以来年度建设体量最大的年份。
2）创新手段，全力推动楼盘销售
深圳本部抓住2014年下半年深圳房地产市场回暖的有利时机，积极采取去库存化措施，将存量物业果断推向市场。
长沙公司创新营销思路，通过打造项目微网站、微平台，建立项目实时信息释放平台并拓展粉丝，积累客户资源，并与
电商资源嫁接，低成本实现高上门量，全年接近1000组客户到达项目营销中心，持续保持了现场的热度；实施全员营销策略，
调动全员力量，努力挖掘潜在客户，开展有社会及市场影响力的项目销售活动以及对政商客户有影响力的渗透式营销，一定
程度上促进了项目双拼产品的去化。
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新乡公司在年初及时制定了总体营销策略和销售计划，提前谋划，主动出击，进一步拓宽销售渠道，与新浪、腾讯等门
户网站合作进行推广和蓄客，线上通过结合拓客拉访、县区外展、竞争楼盘截客等方式配合认筹排号，线下通过团购政策，
与银行机构、医院及周边单位以小型推介会的形式，促进了项目宣传和销售。
3）夯实基础，内部管控引向深入
制度建设与标准化方面。完善公司各项管理制度，报告期内修订、新增了31个制度，使公司内部管控模式更加精细化、
标准化、规范化；加强合同及招标文件标准化模板编制工作，收集了工程招标文件70份、合同120余份、工程案例11份。
员工队伍建设方面。建立多层次、多角度的培训体系，重点是加强对员工的职业化培训，组织员工学习《做企业最好的
员工》和《职业竞争力塑造与提升》课程，并将相关课程送到各所属企业基层，通过职业化培训，员工工作态度和工作作风
得到明显转变。
财务风险管控方面。以财务风险防范为核心，不断完善和创新财务管控手段。通过修订公司各项财务管理制度、实施财
务人员岗位轮换、试行所属企业财务监督管理报告、参加监督机构联合检查等财务管控手段，从事前防范、事中控制到事后
监督全过程对公司及所属企业的财务活动实时监管，保障财务管控目标的实现。
计划成本管控方面。通过对信息系统建设、成本管理制度、成本管理方法三方面融合，打造具有公司特色的成本管理控
体系，成为公司核心竞争力。
（二）报告期内主要的经营情况
1.销售收入完成情况
报告期内，公司实现合同销售收入50,539万元。其中，长沙公司实现合同销售收入19,263万元，新乡公司销售收入15,316
万元，本部存量物业销售收入15,960万元。
项目 金额（万元） 比例
长沙深业堤亚纳湾 19,263 38.11%
新乡深业世纪村 9,480 18.76%
新乡深业世纪新城 5,836 11.55%
本部存量物业 15,960 31.58%
合计 50,539 100%
2.工程进度完成情况
项目 工程节点 完成时间
三期I已于6月底开盘，年底已
长沙沙河城三期 沙河城三期I区
顺利竣工验收
一期工程3、5#楼内外墙抹灰已全部完成，
铝塑窗框安装完成，外墙保温施工完成
新乡深业世纪新城
4#楼二次结构完成，内外墙抹灰正在施工 项目年底前竣工结算
一期
1、6#楼6月6日主体封顶，2#楼6月21日主体
封顶，正在进行二次结构和内外墙抹灰施工
新乡深业世纪新城 二期工程5月6日完成总包招标，6月6日主体
10月达到预售形象进度
二期 动工
二、主营业务分析
1、概述
公司回顾总结前期披露的发展战略和经营计划在报告期内的进展情况
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沙河实业股份有限公司 2014 年年度报告全文
报告期内，公司在建项目面积逾55.5万㎡（其中长沙“深业堤亚纳湾”项目三期一约11.5万㎡，新乡“深业世纪新城”
项目约25万㎡，代建项目“深业世纪工业中心”项目约19万㎡），系公司有史以来年度建设体量最大的年份。
公司实际经营业绩较曾公开披露过的本年度盈利预测低于或高于 20%以上的差异原因
□ 适用 √ 不适用
主要经营模式的变化情况
□ 适用 √ 不适用
2、收入
说明
2014 年 2013 年
行业分类 占营业收入比重 占营业收入比重 同比增减(%)
金额（元） 金额（元）
（%） （%）
房地产销售 495,244,010.00 96.76% 546,514,747.06 99.57% -9.38%
物业管理 2,776,484.70 0.54% 2,385,970.00 0.43% 16.37%
公司实物销售收入是否大于劳务收入
□ 是 √ 否
公司重大的在手订单情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期内产品或服务发生重大变化或调整有关情况
□ 适用 √ 不适用
公司主要销售客户情况
前五名客户合计销售金额（元） 202,090,220.00
前五名客户合计销售金额占年度销售总额比例 40.92%
公司前 5 大客户资料
√ 适用 □ 不适用
序号 客户名称 销售额（元） 占年度销售总额比例
1 深圳市百联世纪购物广场有限公司 93,280,000.00 18.89%
2 东宏利投资公司 62,498,000.00 12.66%
3 平顶山银行股份有限公司 34,900,000.00 7.07%
4 鹤洲工业区委托代建 6,352,220.00 1.29%
5 黄进 5,060,000.00 1.02%
合计 -- 202,090,220.00 40.92%
主要客户其他情况说明
□ 适用 √ 不适用
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3、成本
行业分类
单位：元
2014 年 2013 年
行业分类 项目 同比增减
金额 占营业成本比重 金额 占营业成本比重
房地产销售 226,248,694.95 98.70% 323,297,460.11 99.24% -30.02%
物业管理 2,983,111.45 1.30% 2,475,549.23 0.76% 20.50%
公司主要供应商情况
前五名供应商合计采购金额（元） 10,384,272.56
前五名供应商合计采购金额占年度采购总额比例 93.20%
公司前 5 名供应商资料
√ 适用 □ 不适用
序号 供应商名称 采购额（元） 占年度采购总额比例
1 湖南省长沙电业局/[CJ.06 4,000,000.00 35.90%
2 长沙市非税收入管理局 2,312,362.00 20.75%
3 二期 I 农民工保障金 1,713,505.22 15.38%
4 一期农民工保障金 1,688,240.44 15.15%
5 湖南省长沙电业局 670,164.90 6.02%
合计 -- 10,384,272.56 93.20%
主要供应商其他情况说明
□ 适用 √ 不适用
4、费用
项 目 2014年度 2013年度 增减(%) 变动原因
销售费用 25,639,856.34 25,578,941.73 0.24%
管理费用 78,190,811.27 68,711,950.12 13.80%
财务费用 9,629,826.33 14,525,139.27 -33.70% 资本化利息较上年增加
所得税费用 21,720,704.28 14,307,963.42 51.81% 利润总额较上年增加
5、现金流
单位：元
项目 2014 年 2013 年 同比增减
经营活动现金流入小计 539,829,895.68 577,446,356.38 -6.51%
经营活动现金流出小计 861,770,498.47 503,246,867.95 71.24%
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沙河实业股份有限公司 2014 年年度报告全文
经营活动产生的现金流量净
-321,940,602.79 74,199,488.43 -533.89%
额
投资活动现金流入小计 86,000.00 53,770.00 59.94%
投资活动现金流出小计 552,939.00 3,715,771.41 -85.12%
投资活动产生的现金流量净
-466,939.00 -3,662,001.41 87.25%
额
筹资活动现金流入小计 435,059,976.69 450,000,000.00 -3.32%
筹资活动现金流出小计 106,865,517.33 588,287,193.09 -81.83%
筹资活动产生的现金流量净
328,194,459.36 -138,287,193.09 326.06%
额
现金及现金等价物净增加额 5,788,217.18 -67,753,432.87 108.54%
相关数据同比发生变动 30%以上的原因说明
√ 适用 □ 不适用
项目 同比增减 说明
经营活动现金流出小计 71.24% 经营性支出增加
投资活动现金流入小计 59.94% 处置资产所得较上年同期增加
投资活动现金流出小计 -85.12% 购建固定资产支出减少
筹资活动现金流出小计 -81.83% 上年同期偿付贷款所致
报告期内公司经营活动的现金流量与本年度净利润存在重大差异的原因说明
√ 适用 □ 不适用
经营活动产生的现金流量净额同比减少，主要是由于长沙和新乡公司项目投入增加所致；本年度净利润增加主要是由于深圳
本地销售项目毛利较高所致。
三、主营业务构成情况
单位：元
营业收入比上年 营业成本比上年 毛利率比上年同
营业收入 营业成本 毛利率
同期增减 同期增减 期增减
分行业
房地产销售 495,244,010.00 226,248,694.95 54.32% -9.38% -30.02% 13.47%
物业管理 2,776,484.70 2,983,111.45 -7.44% 16.37% 20.50% -3.69%
分地区
深圳 169,066,619.70 13,208,151.58 92.19% 2,580.01% 216.15% 58.41%
新乡 171,861,807.00 111,291,231.52 35.24% 40.46% 71.77% -11.80%
长沙 157,092,068.00 104,732,423.30 33.33% -62.62% -59.22% -5.56%
公司主营业务数据统计口径在报告期发生调整的情况下，公司最近 1 年按报告期末口径调整后的主营业务数据
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沙河实业股份有限公司 2014 年年度报告全文
□ 适用 √ 不适用
四、资产、负债状况分析
1、资产项目重大变动情况
单位：元
2014 年末 2013 年末
占总资产比 占总资产比 比重增减 重大变动说明
金额 金额
例 例
货币资金 219,552,427.61 9.82% 213,764,210.43 11.29% -1.47%
应收账款 4,767,621.99 0.21% 5,146,663.92 0.27% -0.06%
存货 1,752,694,037.26 78.36% 1,443,130,464.47 76.25% 2.11%
投资性房地产 87,963,811.36 3.93% 83,311,659.71 4.40% -0.47%
固定资产 22,555,595.87 1.01% 28,114,465.54 1.49% -0.48%
2、负债项目重大变动情况
单位：元
2014 年 2013 年
比重增减 重大变动说明
金额 占总资产比例 金额 占总资产比例
长期借款 740,000,000.00 33.08% 580,000,000.00 30.64% 2.44%
3、以公允价值计量的资产和负债
√ 适用 □ 不适用
单位：元
本期公允价值 计入权益的累计 本期计提 本期购买 本期出售
项目 期初数 期末数
变动损益 公允价值变动 的减值 金额 金额
金融资产
交易型权益工具投资 1,680,677.92 174,773.76 1,855,451.68
金融资产小计 1,680,677.92 1,855,451.68 1,855,451.68
上述合计 1,680,677.92 1,855,451.68
金融负债 0.00 0.00
报告期内公司主要资产计量属性是否发生重大变化
□ 是 √ 否
4、主要境外资产情况
□ 适用 √ 不适用
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沙河实业股份有限公司 2014 年年度报告全文
五、核心竞争力分析
1.经过多年发展，公司已经具有一定的品牌和知名度，积累了较丰富的开发经验。公司打造以“世纪村”为品牌的优
质物业，在行业和客户中赢得良好的品牌效应和口碑，并开发了一系列楼盘。如：深圳“世纪村”、新乡“世纪村”、新乡
“世纪新城”、长沙“沙河城”等。
2.公司在项目开发和项目运营方面，坚持“开发周期标准化、去化周期标准化、产品标准化”的“三化”策略，强化
开发计划与成本管控，锤炼“快周转”运营理念，实现项目当年开工当年销售，开发速度处业内领先位置。
3.公司从信息系统建设、成本管理制度、成本管理方法三方面入手，全面系统地加强成本管控方面的建设。系统自2009
年上线运行以来，在项目开发、建设过程中发挥重要作用，形成公司核心竞争力。
六、投资状况分析
1、对外股权投资情况
（1）对外投资情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期无对外投资。
（2）持有金融企业股权情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未持有金融企业股权。
（3）证券投资情况
√ 适用 □ 不适用
证券 证券代 最初投资成 期初持股 期初持 期末持股 期末持 期末账面值 报告期损益 会计核算 股份来
证券简称
品种 码 本（元） 数量（股） 股比例 数量（股）股比例 （元） （元） 科目 源
鹏华行业 交易性金
基金 206001 289,626.00 289,626 289,626 1,282,309.53 91,861.89 市场
成长基金 融资产
量化核心 交易性金
基金 360001 200,000.00 200,000 200,000 573,142.15 82,911.87 市场
基金 融资产
合计 489,626.00 489,626 -- 489,626 -- 1,855,451.68 174,773.76 -- --
证券投资审批董事会公告
披露日期
证券投资审批股东会公告
披露日期（如有)
（4）持有其他上市公司股权情况的说明
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未持有其他上市公司股权。
16
沙河实业股份有限公司 2014 年年度报告全文
2、委托理财、衍生品投资和委托贷款情况
（1）委托理财情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在委托理财。
（2）衍生品投资情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在衍生品投资。
（3）委托贷款情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在委托贷款。
3、募集资金使用情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期无募集资金使用情况。
4、主要子公司、参股公司分析
√ 适用 □ 不适用
主要子公司、参股公司情况
单位：元
公司名称 公司类型 所处行业 主要产品或服务 注册资本 总资产 净资产 营业收入 营业利润 净利润
长沙深业 房地产开发、水
房地产开 80,000,00 1,132,942,2 113,670,13 157,155,770. 13,294,281. 9,870,308.
置业有限 子公司 利工程施工（凭
发、销售 0 82.20 9.08 00 90 41
公司 资质）
新乡市深 房地产开发（按
房地产开 80,000,00 796,133,77 180,175,06 172,005,540. 10,001,428. 7,732,281.
业地产有 子公司 资质证核定的有
发、销售 0 5.55 0.09 96 51 84
限公司 效期限经营）
房地产项投资、
深圳市深
咨询、物业管理、
业置地物 20,000,00 20,951,918. 20,349,536.
子公司 投资、咨询 电子计算机技术 4,201,458.98 456,040.89 321,615.56
业投资有 0 71 69
服务、投资兴办
限公司
实业
报告期内取得和处置子公司的情况
□ 适用 √ 不适用
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沙河实业股份有限公司 2014 年年度报告全文
5、非募集资金投资的重大项目情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期无非募集资金投资的重大项目。
七、2015 年 1-3 月经营业绩的预计
预测年初至下一报告期期末的累计净利润可能为亏损或者与上年同期相比发生大幅度变动的警示及原因说明
□ 适用 √ 不适用
八、公司控制的特殊目的主体情况
□ 适用 √ 不适用
九、公司未来发展的展望
（一）行业竞争格局和发展趋势
2015年将是中国大改革与大调整全面展开的一年，它将延续2014年中国宏观经济运行的逻辑，继续保持宏观政策连续性
和稳定性，继续实施积极的财政政策和稳健的货币政策。政府对于房地产调控的态度与方针和2014年保持不变，将继续推行
去行政干预化和建立长效机制，不动产统一登记、住房信息联网、房地产税立法等继续推进。因此，降息、降准等措施将接
踵而至，促使房地产业全面回暖。虽然行业迎来回暖转机，但随着人口红利的褪去，刚需主力和改善性需求主力的劳动力人
口趋于下降，房地产的需求高峰已经过去。同时，行业内部不断在调整，行业生态已发生改变，行业将保持“新常态”，难
现以往历次调整后“量价齐升”局面。房地产业进入“白银时代”。
（二）2015年公司经营计划和发展战略
2015年，公司将适应房地产市场的变化，把握项目开发节奏，狠抓库存去化，在做好产品的同时，积极探索新的利润
增长点。
1.将产品做到极致。2015年房地产市场仍然是自住需求的市场，特别是改善需求将成为市场争夺的焦点。公司将研究相
关客户群体的个性化需求、提升项目品质、提高售前售中售后服务，将产品做成市场认可、客户满意的精品。
2.创新营销手段、狠抓去化率。公司将运用互联网思维，创新营销手段，注重营销的渠道和实用性，实现长沙、新乡公
司在售项目的清盘和去库存化。
3.积极探索新的利润增长点。2015年，公司将利用代建项目“深业世纪工业中心”成功开发的经验，积极寻找产业园和
城市更新项目的合作与开发机会，为公司创造新的利润增长点。
（三）可能面对的风险及应对措施
1.风险和问题
一是资金实力较弱。公司销售规模小，资金回笼速度慢。融资渠道单一，公司抗风险能力比较差。
二是营销手段缺乏创新。面对持续低迷的房地产市场和沉重的销售压力，我们没有摸索出更为有效的销售方式和销售
手段，销售工作起色不大，销售成绩不理想。
2.应对措施
一是积极拓展融资渠道，做好资金计划管理
积极拓展融资渠道，减少资金成本；密切关注公司资金链的安全，注意贷款到期日，确保按期还款或展期，以保证公
司运营发展的资金需求；同时，加强资金使用计划的管理，特别是对重大资金支付的计划管理，确保各公司按月编制“半年
度滚动资金计划”，资金收支早计划、早安排。
二是深挖项目价值，狠抓项目销售
2015年公司将通过加快长沙、新乡两地在建项目园林环境建设、完善配套设施、强化售前售中售后服务，全面提升项目
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沙河实业股份有限公司 2014 年年度报告全文
品质等手段，全面提升项目品质，深度挖掘项目的市场潜在价值，加大成本管控和销售力度，创新营销手段，增强市场竞争
力，实现快速销售。
十、董事会、监事会对会计师事务所本报告期“非标准审计报告”的说明
□ 适用 √ 不适用
十一、与上年度财务报告相比，会计政策、会计估计和核算方法发生变化的情况说明
√ 适用 □ 不适用
（一）本次会计政策变更的概述
1.变更原因
财政部自2014年1月26日起修订了《企业会计准则第 2号—长期股权投资》、《企业会计准则第9号—职工薪酬》、《企
业会计准则第30号—财务报表列报》、《企业会计准则第33号—合并财务报表》，以及颁布了《企业会计准则第39号—公允
价值计量》、《企业会计准则第40号—合营安排》、《 企业会计准则第41号—在其他主体中权益的披露》等七项具体准则，
并要求自2014年7月1日起在所有执行企业会计准则的企业范围内施行。
2014年6月20日，财政部修订了《企业会计准则第37号—金融工具列报》，并要求执行企业会计准则的企业应当在 2014 年
度及以后期间的财务报告中按照该准则要求对金融工具进行列报。
2014年7月23日，财政部发布了《财政部关于修改〈企业会计准则—基本准则〉的决定》，要求所有执行企业会计准则
的企业自公布之日起施行。
2.变更前采用的会计政策
本次变更前，公司执行财政部于2006年2月15日颁布的《企业会计准则—基本准则》和38项具体会计准则、企业会计准
则应用指南、企业会计准则解释公告以及其他相关规定。
3.变更后采用的会计政策
本次变更后，公司采用的会计政策为财政部在2014年1月26日起陆续修订和颁布的企业会计准则第2号、第9号、第30号、
第33号、第37号、第39号、第40号、第 41号具体准则及2014年7月23日修改的《企业会计准则—基本准则》，其余未变更部
分仍采用财政部于2006年2月15日颁布的相关准则及其他规定。
（二）本次会计政策变更对公司的影响
公司于2014 年7月1日开始执行前述除金融工具列报准则以外的 7 项新颁布或修订的企业会计准则，在编制 2014 年年度
财务报告时开始执行金融工具列报准则，并根据各准则衔接要求进行了调整，对可比期间财务报表项目及金额的影响如下：
对2014年6月30日/2014年半年度 对2013年12月31日/2013年度
相关财务报表项目的影响金额 相关财务报表项目的影响金额
准则名称
影响金额 影响金额
项目名称 项目名称
增加+/减少- 增加+/减少-
可供出售金融资产 0.00 可供出售金融资产 0.00
其中：可供出售金融资产 其中：可供出售金融资产 2,529,351.2
2,529,351.24
《企业会 账面余额 账面余额 4
计 准 则 可供出售金融资产减值 可供出售金融资产减值 2,529,351.2
2,529,351.24
第 2 号—长 准备 准备 4
期股权投资 长期股权投资 0.00 长期股权投资 0.00
(2014 年 修 -2,529,351.2 -2,529,351.
其中：长期股权投资原值 其中：长期股权投资原值
订)》 4 24
-2,529,351.2 -2,529,351.
长期股权投资减值准备 长期股权投资减值准备
4 24
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沙河实业股份有限公司 2014 年年度报告全文
本次会计政策变更，仅对财务报表列示产生影响，对公司2014年半年度和2013年末资产总额、负债总额和净资产以及2014
年半年度和2013年度净利润未产生影响。
十二、报告期内发生重大会计差错更正需追溯重述的情况说明
□ 适用 √ 不适用
公司报告期无重大会计差错更正需追溯重述的情况。
十三、与上年度财务报告相比，合并报表范围发生变化的情况说明
□ 适用 √ 不适用
公司报告期无合并报表范围发生变化的情况。
十四、公司利润分配及分红派息情况
报告期内利润分配政策的制定、执行或调整情况
√ 适用 □ 不适用
公司实行持续、稳定的股利分配政策，现金分红政策的制定及执行符合公司章程的规定和股东大会决议的要求，分红标
准和比例明确和清晰，相关的决策程序和机制完备，独立董事履职尽责并发挥了应有的作用，中小股东有充分表达意见和诉
求的机会，其合法权益得到了充分的保护。本报告期内，公司董事会结合公司实际情况，制定并提交股东大会2013年度利润
分配方案。经2013年度股东大会审议通过后，于2014年6月10日实施。
现金分红政策的专项说明
是否符合公司章程的规定或股东大会决议的要求： 是
分红标准和比例是否明确和清晰： 是
相关的决策程序和机制是否完备： 是
独立董事是否履职尽责并发挥了应有的作用： 是
中小股东是否有充分表达意见和诉求的机会，其合法权益是否得
是
到了充分保护：
现金分红政策进行调整或变更的，条件及程序是否合规、透明： 不适用
公司近 3 年（含报告期）的利润分配预案或方案及资本公积金转增股本预案或方案情况
2014年度利润分配预案： 以2014年度末总股本(201,705,187股)为基数，向全体股东每10股派0.19元(含税)现金红利。
2013年度利润分配预案： 以2013年度末总股本(201,705,187股)为基数，向全体股东每10股派0.15元(含税)现金红利。
2012年度利润分配方案： 以2012年度末总股本(201,705,187股)为基数，向全体股东每10股派0.25元(含税)现金红利。
公司近三年现金分红情况表
单位：元
分红年度合并报表 占合并报表中归属 以现金方式要约回 以现金方式要约回
现金分红金额（含
分红年度 中归属于上市公司 于上市公司股东的 购股份资金计入现 购股份资金计入现
税）
股东的净利润 净利润的比率 金分红的金额 金分红的比例
2014 年 3,832,398.55 60,783,578.72 6.30%
2013 年 3,025,577.78 28,754,423.82 10.52%
2012 年 5,042,629.67 27,962,237.31 18.03%
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沙河实业股份有限公司 2014 年年度报告全文
公司报告期内盈利且母公司未分配利润为正但未提出现金红利分配预案
□ 适用 √ 不适用
十五、本报告期利润分配及资本公积金转增股本预案
√ 适用 □ 不适用
每 10 股送红股数（股） 0
每 10 股派息数（元）（含税） 0.19
分配预案的股本基数（股） 201,705,187
现金分红总额（元）（含税） 3,832,398.55
可分配利润（元） 201,617,388.31
现金分红占利润分配总额的比例 100.00%
现金分红政策：
其他
利润分配或资本公积金转增预案的详细情况说明
经瑞华会计师事务所(特殊普通合伙)审计，2014 年度公司合并报表归属于上市公司净利润为 60,783,578.72 元，母公司
净利润为 44,466,225.72 元。母公司 2014 年净利润提取 10%法定公积金 4,446,622.57 元、提取 40%任意盈余公积金
17,786,490.29 元后的余额，加上年初未分配利润 182,409,853.23 元，减去 2014 年已实施的 2013 年度分配股利 3,025,577.78
元，2014 年末母公司可供分配利润为 201,617,388.31 元。根据有关法规及《公司章程》的规定，考虑到股东利益及公司长
远发展需求，公司拟以 2014 年 12 月 31 日总股本 201,705,187 股为基数，以未分配利润向全体股东每 10 股派发现金 0.19
元（含税），共拟派发现金股利 3,832,398.55 元，剩余未分配利润留存以后年度分配。
十六、社会责任情况
□ 适用 √ 不适用
十七、报告期内接待调研、沟通、采访等活动登记表
√ 适用 □ 不适用
接待时间 接待地点 接待方式 接待对象类型 接待对象 谈论的主要内容及提供的资料
2014 年 01 月 20 日 董事会办公室 电话沟通 个人 个人投资者 公司经营业绩相关问题
公司与金三角大厦城市更新单元
2014 年 03 月 04 日 董事会办公室 电话沟通 个人 个人投资者
有关问题
公司与白石洲片区城市更新有关
2014 年 03 月 05 日 董事会办公室 电话沟通 个人 个人投资者
的问题
2014 年 03 月 10 日 董事会办公室 电话沟通 个人 个人投资者 公司关联交易相关情况
2014 年 04 月 08 日 董事会办公室 电话沟通 个人 个人投资者 公司 2013 年年度报告相关内容
2014 年 04 月 18 日 董事会办公室 电话沟通 个人 个人投资者 公司 2014 年第一季度经营情况
2014 年 04 月 25 日 董事会办公室 电话沟通 个人 个人投资者 公司 2013 年度股东大会召开情况
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沙河实业股份有限公司 2014 年年度报告全文
2014 年 05 月 13 日 董事会办公室 电话沟通 个人 个人投资者 公司土地储备情况
2014 年 06 月 03 日 董事会办公室 电话沟通 个人 个人投资者 国企改革及公司经营等相关情况
2014 年 07 月 11 日 董事会办公室 电话沟通 个人 个人投资者 公司在售楼盘的销售情况
2014 年 07 月 25 日 董事会办公室 电话沟通 个人 个人投资者 公司土地储备情况
2014 年 08 月 05 日 董事会办公室 电话沟通 个人 个人投资者 公司城市更新单元有关问题
2014 年 08 月 20 日 董事会办公室 电话沟通 个人 个人投资者 公司在建项目工程进度情况
公司是否在前海有土地储备等有
2014 年 09 月 10 日 董事会办公室 电话沟通 个人 个人投资者
关情况
2014 年 10 月 08 日 董事会办公室 电话沟通 个人 个人投资者 公司城市更新单元有关问题
2014 年 11 月 10 日 董事会办公室 电话沟通 个人 个人投资者 国企改革及公司经营等相关情况
2014 年 12 月 18 日 董事会办公室 电话沟通 个人 个人投资者 公司在售楼盘的销售情况
接待次数 17
接待机构数量 0
接待个人数量 17
接待其他对象数量 0
是否披露、透露或泄露未公开重大信息 无
22
沙河实业股份有限公司 2014 年年度报告全文
第五节 重要事项
一、重大诉讼仲裁事项
□ 适用 √ 不适用
本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项。
二、媒体质疑情况
□ 适用 √ 不适用
本报告期公司无媒体普遍质疑事项。
三、控股股东及其关联方对上市公司的非经营性占用资金情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在控股股东及其关联方对上市公司的非经营性占用资金。
四、破产重整相关事项
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未发生破产重整相关事项。
五、资产交易事项
1、收购资产情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未收购资产。
2、出售资产情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未出售资产。
3、企业合并情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未发生企业合并情况。
六、公司股权激励的实施情况及其影响
√ 适用 □ 不适用
23
沙河实业股份有限公司 2014 年年度报告全文
公司控股股东深业沙河（集团）有限公司在本公司股权分置改革方案中曾承诺实施股权激励计划，将其拥有的不超过公
司总股本10%的股份，分三年出售给公司管理层。
2006年9月30日，国务院国资委下发的《关于印发<国有控股上市公司（境内）实施股权激励试行办法>的通知》（国资
发分配[2006]175号）第九条规定,实施股权激励计划所需标的股票来源不得由单一国有股股东支付或擅自无偿量化国有股权。
由于承诺方深业沙河（集团）有限公司为国有独资企业，因此，公司的股权激励计划无法实施，该项承诺已无法履行。（详
见巨潮资讯网(www.cninfo.com.cn)：沙河实业股份有限公司关于公司及相关主体承诺履行情况的专项公告(2014-020)）
七、重大关联交易
1、与日常经营相关的关联交易
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未发生与日常经营相关的关联交易。
2、资产收购、出售发生的关联交易
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未发生资产收购、出售的关联交易。
3、共同对外投资的关联交易
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未发生共同对外投资的关联交易。
4、 关联方资金拆借
关联方 拆借金额 起始日 到期日 说 明
拆入：
深业沙河（集团）有限公司 150,000,000.00 2012.11.19 2015.11.18
深业沙河（集团）有限公司 250,000,000.00 2013.09.24 2016.09.23
5、 关联担保情况
本公司作为被担保方
担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日 担保是否已经履行完毕
深业沙河（集团）有限公司 50,000,000.00 2013.01.31 2023.01.31 否
深业沙河（集团）有限公司 150,000,000.00 2013.02.06 2023.02.06 否
6、其他关联交易
√ 适用 □ 不适用
24
沙河实业股份有限公司 2014 年年度报告全文
鹤塘小区-沙河商城城市更新项目
2013年9月16日，本公司与深业沙河（集团）有限公司签订关于深圳市南山区沙河街道鹤塘小区--沙河商城城市更新项
目的《搬迁补偿安置协议》，该项目用地范围内所涉及的待拆迁物业总面积为41,345.67 ㎡，其中沙河菜市场综合楼一至六
层为本公司名下物业，面积14,049.44㎡。深业沙河（集团）有限公司提供了“房屋补偿”、“货币补偿”、“房屋补偿与货
币补偿相结合”的补偿方式，本公司选择了“房屋补偿”的补偿方式。根据双方签订的《搬迁补偿安置协议》的房屋补偿标
准，项目建成后本公司可获得房屋补偿面积约为15,821.06 ㎡。
2014年10月29日，南山区城中村（旧村）改造办公室正式批准深业沙河（集团）有限公司为鹤塘小区、沙河商城更新
项目实施主体，并于2014年11月6日取得深圳市南山区发展和改革局备案编号为深南山发改备案[2014]0004号的《深圳市社
会投资项目备案证》。
2014年10月30日，本公司收到深业沙河（集团）有限公司下达的《鹤塘小区、沙河商城更新项目搬迁通知书》，深业
沙河（集团）有限公司从2014年10月30日起启动鹤塘小区、沙河商城更新单元房屋搬迁、移交、拆除工作。
2014年11月17日,本公司与深业沙河(集团)有限公司就深圳市南山区沙河街道鹤塘小区、沙河商城更新项目中本公司持
有的沙河菜市场综合楼一至六层签订《委托书》，本公司委托深业沙河(集团)有限公司全权代理，包括填写申请表、提交资
料、补交税费、办理注销登记手续、注销房地产权属证书、领取相关证照等，委托期限为2014年11月17日至2017年11月16
日止，公司上述委托事项业经广东省深圳市南山公证处公证。
鉴于沙河商城相关拆迁程序已启动，本公司本期将原列报于投资性房地产及固定资产账面价值33,051,251.34元的沙河
商城资产转入其他流动资产核算。
关联交易临时报告披露网站相关查询
临时公告名称 临时公告披露日期 临时公告披露网站名称
关联交易公告 2013 年 02 月 06 日 巨潮资讯网（www.cninfo.com.cn）
拆迁补偿关联交易公告 2013 年 09 月 18 日 巨潮资讯网（www.cninfo.com.cn）
2013-2014 年度借款关联交易公告 2013 年 03 月 29 日 巨潮资讯网（www.cninfo.com.cn）
2014-2015 年度借款关联交易公告 2014 年 03 月 31 日 巨潮资讯网（www.cninfo.com.cn）
八、重大合同及其履行情况
1、托管、承包、租赁事项情况
（1）托管情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在托管情况。
（2）承包情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在承包情况。
（3）租赁情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在租赁情况。
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沙河实业股份有限公司 2014 年年度报告全文
2、担保情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在担保情况。
3、其他重大合同
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在其他重大合同。
4、其他重大交易
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在其他重大交易。
九、承诺事项履行情况
1、公司或持股 5%以上股东在报告期内发生或以前期间发生但持续到报告期内的承诺事项
√ 适用 □ 不适用
承诺事由 承诺方 承诺内容 承诺时间 承诺期限 履行情况
在本公司股权
分置改革方案
中曾承诺实施
股权激励计划，
深业沙河（集
股改承诺 将其拥有的不 2006 年 02 月 28 日 三年 未履行
团）有限公司
超过公司总股
本 10%的股份，
分三年出售给
公司管理层。
收购报告书或权益变动报告书中所作承
诺
资产重组时所作承诺
首次公开发行或再融资时所作承诺
其他对公司中小股东所作承诺
承诺是否及时履行 否
2006 年 9 月 30 日，国务院国资委下发的《关于印发<国有控股上市公司（境内）
实施股权激励试行办法>的通知》（国资发分配[2006]175 号）第九条规定,实施股
未完成履行的具体原因及下一步计划 权激励计划所需标的股票来源不得由单一国有股股东支付或擅自无偿量化国有股
（如有） 权。由于承诺方深业沙河（集团）有限公司为国有独资企业，因此，公司的股权
激励计划无法实施，该项承诺已无法履行。（详见巨潮资讯网(www.cninfo.com.cn)：
沙河实业股份有限公司关于公司及相关主体承诺履行情况的专项公告(2014-020)
26
沙河实业股份有限公司 2014 年年度报告全文
2、公司资产或项目存在盈利预测，且报告期仍处在盈利预测期间，公司就资产或项目达到原盈利预测及
其原因做出说明
□ 适用 √ 不适用
十、聘任、解聘会计师事务所情况
现聘任的会计师事务所
境内会计师事务所名称 瑞华会计师事务所（特殊普通合伙）
境内会计师事务所报酬（万元） 38
境内会计师事务所审计服务的连续年限 2
境内会计师事务所注册会计师姓名 袁龙平、秦昌明
当期是否改聘会计师事务所
□ 是 √ 否
聘请内部控制审计会计师事务所、财务顾问或保荐人情况
√ 适用 □ 不适用
报告期内，公司聘请瑞华会计师事务所(特殊普通合伙)为内控审计机构，内控审计费16万元，报告期内尚未支付。
十一、监事会、独立董事（如适用）对会计师事务所本报告期“非标准审计报告”的说明
□ 适用 √ 不适用
十二、处罚及整改情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在处罚及整改情况。
十三、年度报告披露后面临暂停上市和终止上市情况
□ 适用 √ 不适用
十四、其他重大事项的说明
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在需要说明的其他重大事项。
十五、公司子公司重要事项
□ 适用 √ 不适用
十六、公司发行公司债券的情况
□ 适用 √ 不适用
27
沙河实业股份有限公司 2014 年年度报告全文
第六节 股份变动及股东情况
一、股东和实际控制人情况
1、公司股东数量及持股情况
单位：股
报告期末表决权恢
年度报告披露日前
报告期末普通股股 复的优先股股东总
19,642 第 5 个交易日末普 14,812 0
东总数 数（如有）（参见注
通股股东总数
8）
持股 5%以上的股东或前 10 名股东持股情况
报告期内 持有有限 持有无限售 质押或冻结情况
报告期末持
股东名称 股东性质 持股比例 增减变动 售条件的 条件的股份
股数量 股份状态 数量
情况 股份数量 数量
深业沙河（集团）
国有法人 32.02% 64,591,422 未变 0 64,591,422
有限公司
陈贺香 境内自然人 1.18% 2,373,601 +19100 0 2,373,601
余金国 境内自然人 0.99% 1,998,426 新进 0 1,998,426
余耀江 境内自然人 0.84% 1,700,946 新进 0 1,700,946
张佛连 境内自然人 0.67% 1,352,000 新进 0 1,352,000
王淑萍 境内自然人 0.63% 1,261,900 新进 0 1,261,900
徐智刚 境内自然人 0.58% 1,171,700 新进 0 1,171,700 冻结 50,000
刘春花 境内自然人 0.49% 983,900 新进 0 983,900
赵华 境内自然人 0.49% 980,000 -150097 0 980,000
李有渭 境内自然人 0.48% 975,500 新进 0 975,500
战略投资者或一般法人因配售
新股成为前 10 名股东的情况（如 无
有）（参见注 3）
上述股东关联关系或一致行动 公司未知上述股东之间是否存在关联关系或是否属于《上市公司收购管理办法》规定的一
的说明 致行动人。
前 10 名无限售条件股东持股情况
股份种类
股东名称 报告期末持有无限售条件股份数量
股份种类 数量
深业沙河（集团）有限公司 64,591,422 人民币普通股 64,591,422
陈贺香 2,373,601 人民币普通股 2,373,601
28
沙河实业股份有限公司 2014 年年度报告全文
余金国 1,998,426 人民币普通股 1,998,426
余耀江 1,700,946 人民币普通股 1,700,946
张佛连 1,352,000 人民币普通股 1,352,000
王淑萍 1,261,900 人民币普通股 1,261,900
徐智刚 1,171,700 人民币普通股 1,171,700
刘春花 983,900 人民币普通股 983,900
赵华 980,000 人民币普通股 980,000
李有渭 975,500 人民币普通股 975,500
前 10 名无限售流通股股东之间，以
及前 10 名无限售流通股股东和前 公司未知上述股东之间是否存在关联关系或是否属于《上市公司收购管理办法》规定
10 名股东之间关联关系或一致行动 的一致行动人。
的说明
自然人股东陈贺香持有公司股票 2,373,601 股，全部通过融资融券投资者信用账户持有；
自然人股东余金国通过普通账户持有公司 140,100 股，通过融资融券投资者信用账户持
前 10 名普通股股东参与融资融券
有公司 1,858,326 股，合计持有公司 1,998,426 股；
业务股东情况说明（如有）（参见注
自然人股东徐智刚通过普通账户持有公司 420,000 股，通过融资融券投资者信用账户持
4）
有公司 751,700 股，合计持有公司 1,171,700 股；
自然人股东刘春花持有公司股票 983,900 股，全部通过融资融券投资者信用账户持有。
公司前 10 名普通股股东、前 10 名无限售条件普通股股东在报告期内是否进行约定购回交易
□ 是 √ 否
公司前 10 名普通股股东、前 10 名无限售条件普通股股东在报告期内未进行约定购回交易。
2、公司控股股东情况
法人
法定代表人
组织机构代
控股股东名称 /单位负责 成立日期 注册资本 主要经营业务
码
人
兴办实业；建筑材料的购销
及其它国内商业、物资供销
业；物业及租赁管理；在合
深业沙河（集团）有限公司 陈勇 1988 年 12 月 19 日 19219818-8 35,000 万元
法取得使用权的地块上从
事房地产开发；项目投资；
新型材料的研发。
“一体两翼”即“以全面推进城市更新工作进程为主体，以加快进军生命健康产业步伐、
未来发展战略
提升异地项目的价值贡献为侧翼” 的经营工作思路。
深业沙河（集团）有限公司 2014 年年末净资产 85625 万元，营业收入 58072 万元，净
经营成果、财务状况、现金流等
利润 3465 万元。
控股股东报告期内控股和参股的
无
其他境内外上市公司的股权情况
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沙河实业股份有限公司 2014 年年度报告全文
控股股东报告期内变更
□ 适用 √ 不适用
公司报告期控股股东未发生变更。
3、公司实际控制人情况
法人
法定代表人/单位
实际控制人名称 成立日期 组织机构代码 注册资本 主要经营业务
负责人
深圳市人民政府国有
资产监督管理委员会
未来发展战略 不适用
经营成果、财务状况、
不适用
现金流等
实际控制人报告期内
控制的其他境内外上 不适用
市公司的股权情况
实际控制人报告期内变更
□ 适用 √ 不适用
公司报告期实际控制人未发生变更。
公司与实际控制人之间的产权及控制关系的方框图
实际控制人通过信托或其他资产管理方式控制公司
□ 适用 √ 不适用
30
沙河实业股份有限公司 2014 年年度报告全文
4、其他持股在 10%以上的法人股东
□ 适用 √ 不适用
二、公司股东及其一致行动人在报告期提出或实施股份增持计划的情况
□ 适用 √ 不适用
在公司所知的范围内，没有公司股东及其一致行动人在报告期提出或实施股份增持计划。
31
沙河实业股份有限公司 2014 年年度报告全文
第七节 优先股相关情况
□ 适用 √ 不适用
报告期公司不存在优先股。
32
沙河实业股份有限公司 2014 年年度报告全文
第八节 董事、监事、高级管理人员和员工情况
一、董事、监事和高级管理人员持股变动
本期增持 本期减持
任职状 任期起始 任期终止 期初持股 期末持股
姓名 职务 性别 年龄 股份数量 股份数量
态 日期 日期 数（股） 数（股）
（股） （股）
2014 年 04 2017 年 04
陈 勇 董事长 现任 男 45 0 0 0 0
月 22 日 月 22 日
2014 年 04 2017 年 04
温 毅 董事、总经理 现任 男 53 0 0 0 0
月 22 日 月 22 日
2014 年 04 2017 年 04
张选昭 董 事 现任 男 49 0 0 0 0
月 22 日 月 22 日
2014 年 04 2017 年 04
董 方 董 事 现任 男 42 0 0 0 0
月 22 日 月 22 日
2014 年 04 2017 年 04
黄一格 董 事 现任 男 47 0 0 0 0
月 22 日 月 22 日
2014 年 04 2017 年 04
刘泰康 董 事 现任 男 61 0 0 0 0
月 22 日 月 22 日
2014 年 04 2017 年 04
庞大同 独立董事 现任 男 70 0 0 0 0
月 22 日 月 22 日
2014 年 04 2017 年 04
张方亮 独立董事 现任 男 54 0 0 0 0
月 22 日 月 22 日
2014 年 04 2017 年 04
范值清 独立董事 现任 男 66 0 0 0 0
月 22 日 月 22 日
2014 年 04 2017 年 04
杨建达 监事会主席 现任 男 58 0 0 0 0
月 22 日 月 22 日
2014 年 04 2017 年 04
张仲文 监 事 现任 男 45 0 0 0 0
月 22 日 月 22 日
2014 年 04 2017 年 04
许志忠 监 事 现任 男 59 0 0 0 0
月 22 日 月 22 日
2014 年 04 2017 年 04
熊跃华 副总经理 现任 男 53 0 0 0 0
月 22 日 月 22 日
2014 年 04 2017 年 04
魏孔尧 副总经理、财务总监 现任 男 57 0 0 0 0
月 22 日 月 22 日
2014 年 04 2017 年 04
赵 忠 副总经理 现任 男 43 0 0 0 0
月 22 日 月 22 日
2014 年 04 2017 年 04
徐美平 副总经理 现任 男 52 0 0 0 0
月 22 日 月 22 日
2014 年 04 2017 年 04
王 凡 董事会秘书 现任 男 43 0 0 0 0
月 22 日 月 22 日
合计 -- -- -- -- -- -- 0 0 0 0
33
沙河实业股份有限公司 2014 年年度报告全文
二、任职情况
公司现任董事、监事、高级管理人员最近 5 年的主要工作经历
1.董事会成员
陈勇，男，汉族，1970年1月出生，中共党员，1991年7月本科毕业于安徽大学，1994年7月硕士毕业于中国人民大学。
历任深圳市物业发展（集团）股份有限公司秘书科科长、下属国贸发展公司总经理、吉发仓储公司总经理和本部资产部经理；
深圳市沙河实业（集团）有限公司资产部经理、总经理助理兼沙河医院支部书记；沙河实业股份有限公司副总经理、总经理。
现任本公司第八届董事会董事长。
温毅，男，汉族，1962年7月出生，中共党员，在职硕士研究生。历任武汉工学院（现为武汉理工大学）院团委副书记、
系党总支副书记；深圳市沙河工贸发展公司副总经理；深圳市沙河联发科技实业有限公司总经理；深圳市沙河实业（集团）
有限公司人事部经理、综合办公室主任、总经理助理、资产保全部经理、经营管理部经理；新乡市深业地产有限公司董事长；
沙河实业股份有限公司副总经理。现任本公司总经理、董事会董事。
张选昭，男，汉族，1966年3月出生，中共党员，研究生学历，高级政工师。1987年8月－1992年1月，在广东省大埔县
田家炳第三中学任教，兼任校团委书记；1992年2月－2000年7月，在深圳市旅游（集团）公司下属单位任办公室主任；2000
年8月－2006年3月，任深圳市沙河实业（集团）有限公司党委办公室副主任、主任；2006年4月至今，任沙河实业股份有限
公司党委副书记、纪委书记、董事会董事。
董方，男，1973年2月出生，中共党员，研究生学历，高级工程师。现任深业集团有限公司副总裁，深业置地有限公司
董事。2006年9月加入深业集团有限公司，历任深圳市公路勘察设计院测设队队长、深圳市交通局路隧建设管理办公室建管
科科长、惠州广河高速公路有限公司副总经理、深业集团投资部总经理、项目发展部总经理、地产运营管理部总经理。现任
本公司第八届董事会董事。
黄一格，男，1968年11月出生，拥有香港浸会大学工商管理硕士学位、厦门大学高级管理人员工商管理硕士学位、高级
会计师职称和中国注册会计师资格。2011年11月加入深业集团有限公司，现任深业集团有限公司董事及财务总监、深业（集
团）有限公司董事、深圳控股有限公司非执行董事、深圳市农科集团有限公司董事及华润深国投投资有限公司董事；2008
年5月至今，兼任深圳市天健（集团）股份有限公司监事会监事。曾任深圳市地铁集团有限公司董事及财务总监、深圳市农
科集团公司财务总监、新一佳超市有限公司行政管理总监兼财务副总监及投资总经理、四川迪康产业控股集团股份有限公司
总裁助理等职。现任本公司第八届董事会董事。
刘泰康，男，1954年3月出生，毕业于西安电子科技大学，工学硕士，中共党员，研究员，原任中国电子科技集团公司
第三十三研究所所长，2012年1月至今任中国电子科技集团公司第三十三研究所咨审委常务主任委员，本公司第三、四、五、
六、七、八届董事会董事。
庞大同，男，出生于1945 年，北京航空学院毕业，高级工程师。先后任职于国营798 厂、电子工业部生产司生产处副
处长、企管处副处长，中电集团生产经营部副主任，中电总公司生产局副总经济师，中电深圳公司副总经理，深圳中康玻璃
有限公司党委书记、总经理，深圳赛格日立彩色显示器件有限公司党委书记、总经理，深圳市经济发展局党组书记、局长，
深圳市投资管理公司总裁，深圳市商业联合会会长，中国中小企业协会特邀副会长，深圳市企业家摄影协会最高荣誉主席。
现任本公司董事会独立董事。
范值清，男，1949年12月16日生，1977年恢复高考入学（财会专业研究生、政治经济学本科生），高级会计师、高级
经济师职称；1982年起在江西财经大学从事教学科研，1989年调深圳特区，主要在中央和深圳市国资委系统的国企担任财务
负责人（电子工业部现代电子实业有限公司、深圳市深华工贸总公司、深圳市东海爱地房地产公司等）；同时兼职受聘省市
政府机构和企事业单位的高级专业职务（广东省高级会计师、高级经济师职称的评委兼专业组专家，深圳市社会科学院暨深
圳市政府发展研究中心的高级财务顾问，2003年至2010年期间受聘上市公司独立董事（深圳市深宝实业有限公司、深圳市天
地集团），深圳大学、深圳经理进修学院客座教授等）；从八十年代起公开发行著作《投资经济学》以及财务方面的论文和
译文。现任本公司董事会独立董事。
张方亮，男，汉族，1961年1月出生，中共党员，西南政法大学经济法硕士研究生学历，律师，仲裁员。曾任深圳市人
民检察院检察官；深圳发展银行监察室主任。1994年起从事律师职业，在公司法律顾问、房地产、金融、证券、刑事辩护等
法律业务领域有丰富经验。现任广东圣方律师事务所主任、首席合伙人。兼任广东省律师协会文体委员会副主任、广东省律
34
沙河实业股份有限公司 2014 年年度报告全文
师协会证券委员会委员、深圳仲裁委员会仲裁员、深圳市投资控股有限公司外部董事。现任本公司董事会独立董事。
2.监事会成员
杨建达，男，汉族，1957年8月出生，本科学历，中共党员。历任广东省沙河华侨农场队长、工业科科长；深圳市沙河
工贸发展公司总经理；深圳市沙河实业（集团）有限公司党委委员、副总经理、党委副书记、纪委书记、工会主席；深业沙
河（集团）有限公司董事长、法定代表人；沙河实业股份有限公司党委书记、董事长、法定代表人。现任本公司监事会主席。
张仲文，男，1970年9月出生，现任深业集团有限公司风险管理部副总经理、深业运输有限公司董事。张仲文先生拥有
中国人民大学工商管理硕士研究生学历，注册会计师资格。1999年11月加入深业集团有限公司，历任深圳福田实业发展总公
司财务部会计、深圳市深港建筑公司财务部会计等职。张仲文先生拥有近二十年的财务、审计等工作经验。现任本公司监事
会监事。
许志忠，男，1956年8月生，大专学历，中共党员，助理会计师。历任00314部队干部、深圳市第五建筑公司四分公司财
务股长、深圳市建筑装饰（集团）公司计财部部长、深圳市沙河（集团）有限公司总会计师和副总经理、沙河实业股份有限
公司副总经理、工会主席。现任本公司监事会监事。
3.高级管理人员
熊跃华，男，汉族，1962年8月出生，大学本科学历，高级工程师，全国注册监理工程师，冶金部长沙设计院从事设计
工作八年，担任专业组长，广东惠阳城市建设设计研究院从事结构设计工作五年，担任结构主任工程师。历任深圳中侨物业
工程监理公司副总经理兼总工程师、深圳中侨物业发展有限公司总工程师、深圳建明达监理有限公司副总经理、沙河实业股
份有限公司总工程师，现任本公司副总经理。
魏孔尧，男，汉族，1958年4月出生，大专学历，高级会计师，中共党员。历任辽宁本溪市基建工程兵00036部队警卫
班班长；上海 00039部队司务长；深圳市第二建筑工程公司会计师兼开发公司财务经理；深圳市建设集团公司计财处副处长；
深圳市建设投资控股公司副总会计师；深圳市沙河实业（集团）有限公司总会计师，计财部经理。现任本公司副总经理兼财
务总监。
赵忠，男，汉族，1972年11月出生，中共党员，华中科技大学硕士研究生。曾在江苏海陆锅炉集团工作二年，深圳团
市委工作二年，历任深圳市沙河实业（集团）有限公司人事部副经理、经理、综合办公室主任兼沙河实业股份有限公司工会
主席及办公室主任；长沙深业置业有限公司常务副总经理、监事会主席；新乡市深业地产有限公司常务副总经理、总经理、
董事长。现任本公司副总经理。
徐美平，男，汉族，1963年11月出生，在职硕士研究生。曾在中国建筑西南设计研究院从事电气设计工作十二年，历任
中国建筑西南设计研究院深圳院设备室主任；沙河实业股份有限公司技术部副部长；长沙深业置业有限公司总工程师、副总
经理、总经理、董事长。现任本公司副总经理。
王凡，男，汉族，1972年出生，武汉大学硕士。历任中侨实业（集团）股份有限公司股证事务代表；1999年8月至2001
年3月任华源实业（集团）股份有限公司董事会秘书，2001年3月至今任本公司董事会秘书。
在股东单位任职情况
√ 适用 □ 不适用
在股东单位担任 在股东单位是否领
任职人员姓名 股东单位名称 任期起始日期 任期终止日期
的职务 取报酬津贴
陈 勇 深业沙河（集团）有限公司 董事长、法人代表 2013 年 07 月 16 日 否
温 毅 深业沙河（集团）有限公司 董 事 2013 年 07 月 16 日 否
魏孔尧 深业沙河（集团）有限公司 董 事 2013 年 07 月 16 日 否
在其他单位任职情况
√ 适用 □ 不适用
任职人员 在其他单位 在其他单位是否
其他单位名称 任期起始日期 任期终止日期
姓名 担任的职务 领取报酬津贴
35
沙河实业股份有限公司 2014 年年度报告全文
陈 勇 长沙深业置业有限公司 董 事 2008 年 03 月 17 日 2014 年 08 月 01 日 否
温 毅 新乡市深业地产有限公司 董 事 2009 年 04 月 16 日 否
张选昭 新乡市深业地产有限公司 监 事 2009 年 04 月 16 日 否
熊跃华 长沙深业置业有限公司 董 事 2010 年 01 月 26 日 2014 年 08 月 01 日 否
魏孔尧 新乡市深业地产有限公司 董 事 2011 年 02 月 17 日 否
魏孔尧 深圳市深业置地物业投资有限公司 董事长 2013 年 08 月 13 日 2014 年 07 月 16 日 否
赵 忠 新乡市深业地产有限公司 董事长 2013 年 08 月 13 日 否
徐美平 长沙深业置业有限公司 董事长 2009 年 12 月 24 日 2014 年 07 月 17 日 否
徐美平 深圳市深业置地物业投资有限公司 董事长 2014 年 07 月 17 日 否
三、董事、监事、高级管理人员报酬情况
董事、监事、高级管理人员报酬的决策程序、确定依据、实际支付情况
主要是依据公司相关管理办法和考核制度，以公司年初制定的经营计划为基础，以公司经营目标为导向，实行薪金收入与绩
效考核相挂钩，最终确定薪酬。
公司报告期内董事、监事和高级管理人员报酬情况
单位：万元
从公司获得的 从股东单位获 报告期末实际
姓名 职务 性别 年龄 任职状态
报酬总额 得的报酬总额 所得报酬
陈 勇 董事长 男 45 现任 85.25 0 85.25
温 毅 董事、总经理 男 53 现任 81.50 0 81.50
张选昭 董 事 男 49 现任 67.86 0 67.86
董 方 董 事 男 42 现任 0 0 0
黄一格 董 事 男 47 现任 0 0 0
刘泰康 董 事 男 61 现任 0 0 0
庞大同 独立董事 男 70 现任 7.5 0 7.5
张方亮 独立董事 男 54 现任 10 0 10
范值清 独立董事 男 66 现任 10 0 10
杨建达 监事会主席 男 58 现任 77.75 0 77.75
张仲文 监 事 男 45 现任 0 0 0
许志忠 监 事 男 59 现任 67.86 0 67.86
熊跃华 副总经理 男 53 现任 67.86 0 67.86
魏孔尧 副总经理、财务总监 男 57 现任 67.86 0 67.86
赵 忠 副总经理 男 43 现任 67.86 0 67.86
徐美平 副总经理 男 52 现任 67.86 0 67.86
王凡 董事会秘书 男 43 现任 50.66 0 50.66
合计 -- -- -- -- 729.82 0 729.82
36
沙河实业股份有限公司 2014 年年度报告全文
公司董事、监事、高级管理人员报告期内被授予的股权激励情况
□ 适用 √ 不适用
四、公司董事、监事、高级管理人员变动情况
姓名 担任的职务 类型 日期 原因
陈 勇 董事长 被选举 2014 年 04 月 22 日 换届选举
温 毅 董事、总经理 被选举 2014 年 04 月 22 日 换届选举
张选昭 董 事 被选举 2014 年 04 月 22 日 换届选举
董 方 董 事 被选举 2014 年 04 月 22 日 换届选举
黄一格 董 事 被选举 2014 年 04 月 22 日 换届选举
刘泰康 董 事 被选举 2014 年 04 月 22 日 换届选举
庞大同 独立董事 被选举 2014 年 04 月 22 日 换届选举
张方亮 独立董事 被选举 2014 年 04 月 22 日 换届选举
范值清 独立董事 被选举 2014 年 04 月 22 日 换届选举
杨建达 监事会主席 被选举 2014 年 04 月 22 日 换届选举
张仲文 监 事 被选举 2014 年 04 月 22 日 换届选举
许志忠 监 事 被选举 2014 年 04 月 22 日 换届选举
熊跃华 副总经理 聘任 2014 年 04 月 22 日 换届
魏孔尧 副总经理、财务总监 聘任 2014 年 04 月 22 日 换届
赵 忠 副总经理 聘任 2014 年 04 月 22 日 换届
徐美平 副总经理 聘任 2014 年 04 月 22 日 换届
王 凡 董事会秘书 聘任 2014 年 04 月 22 日 换届
五、报告期核心技术团队或关键技术人员变动情况（非董事、监事、高级管理人员）
报告期内，公司核心技术团队或关键技术人员（非董事、监事、高级管理人员）等对公司核心竞争力有重大影响的人员未
发生变动，未对公司经营产生影响。
六、公司员工情况
截止2014年12月31日，公司在职员工217人，员工薪酬按照《薪酬管理方案》和《绩效管理制度》进行考核、发放。员
工培训主要是各单位根据需要进行培训。公司执行深圳市社会保险制度，无需承担离退休职工的费用。员工结构如下：
1、按专业构成分类
37
沙河实业股份有限公司 2014 年年度报告全文
2、按教育程度分类
38
沙河实业股份有限公司 2014 年年度报告全文
第九节 公司治理
一、公司治理的基本状况
报告期内，公司治理实际情况与《公司法》和中国证监会相关规定的要求不存在差异。
公司严格按照《公司法》、《证券法》、《上市公司治理准则》、《深圳证券交易所股票上市规则》等法律法规的具
体要求，不断完善治理结构，有序开展内部控制规范工作。为提高公司治理水平，按照有关法律、法规以及上市公司规范性
文件的要求，制订和完善了一系列的规章制度，如《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》、《监事会议事规则》、《总
经理工作细则》等，股东大会、董事会、监事会和经营层在企业决策、监督和执行“三位一体”的运作中各司其职，协调运作，
有效制衡。
公司一贯重视信息披露工作，真实、准确、完整、及时的信息披露确保了全体股东享有平等地位，保证了全体股东尤
其是中小股东对公司重大事项享有知情权和参与权。公司对照证监会发布的《关于上市公司建立内幕信息知情人登记管理制
度的规定》要求，制定了《内幕信息及知情人管理制度》和《外部信息使用人管理制度》，对现有制度执行情况进行检查，
严格按监管法规规定管控、提供内幕信息，坚决杜绝利用公司内幕信息买卖公司股票的行为。严格执行对外部单位报送信息
的各项管理要求，进一步加强对外部单位报送信息的管理、披露。
报告期内，公司根据《公司法》、《上市公司治理准则》、《公司章程》以及《董事会战略委员会实施细则》、《董
事会审计委员会实施细则》、《董事会提名委员会实施细则》、《董事会薪酬与考核委员会实施细则》等有关规定完成公司
董事会、监事会的换届选举和高级管理人员的聘任工作，选举产生了公司第八届董事会和第八届监事会；续聘了公司经理层
和董事会秘书。
报告期内，公司向大股东深业沙河（集团）有限公司报送的主要未公开信息情况：公司每月8日前报送月度财务快报和
月度财务报表，每个季度结束后的上旬报送季度财务报表和季度经济运行分析报告。根据深圳证监局的有关规定，公司严格
按照相关规定规范公司向大股东报送未公开信息范围以及审批流程，促使公司以及相关各方在信息的传递过程中严格控制知
情人范围。
公司治理与《公司法》和中国证监会相关规定的要求是否存在差异
□ 是 √ 否
公司治理与《公司法》和中国证监会相关规定的要求不存在差异。
公司治理专项活动开展情况以及内幕信息知情人登记管理制度的制定、实施情况
1.建立股票异常和投资者季度报告机制。为加强与投资者的信息沟通，公司认真落实股票异常情况报告和按季度对股票
运行情况进行分析，主要对股权结构、股价走势、交投情况和重大事项等信息及时掌握，保护投资者的权益。
2.切实落实“12386”热线投资者诉求处理。根据证监会关于切实落实“12386”热线投资者诉求处理工作的通知（深证局办
字[2013]10 号）相关要求，公司积极建立健全投资者投诉处理机制，做好热线投诉处理工作，并设立热线投诉责任专员，负
责接收、转办、督办、统筹协调针对机构的投诉事项。报告期内，做到零投诉。
3.积极回应投资者提出的咨询和建议。自深圳证券交易所建立上市公司投资者关系互动平台（“互动易”）后，公司不仅
通过“互动易”平台在线回答投资者的问题，并作为公司交互式信息发布和进行投资者关系管理的综合性网络平台。
4.认真做好内幕信息管理及内幕交易防控。公司严格按照《内幕信息及知情人管理制度》和《外部信息使用人管理制度》
相关规定，杜绝内幕信息知情人买卖公司股票，并加强对外部单位报送信息的管理、披露。同时，对公司外网平台、投资者
交流互动、投资者日常接待等交互式信息实行规范用语、统一口径。
5.积极参加深圳证监局于 11 月 3 日至 11 月 7 日，在深圳市民中心东展厅，举办的“内幕交易警示教育展”活动。同时，
公司将宣传资料电子版发送给公司全体人员，并分部门和单位集中学习。
39
沙河实业股份有限公司 2014 年年度报告全文
二、报告期内召开的年度股东大会和临时股东大会的有关情况
1、本报告期年度股东大会情况
会议届次 召开日期 会议议案名称 决议情况 披露日期 披露索引
1.审议并通过了公司《2013 年年度
1.关于公司《2013 年年度报告
报告全文》及《2013 年年度报告摘
全文》及《2013 年年度报告摘
要》的议案；2.审议并通过了公司
要》的议案；2. 关于公司 2013
2013 年度利润分配及分红派息的
年度利润分配及分红派息的
议案；3.审议并通过了公司《独立
议案；3. 关于公司《独立董事
董事述职报告》的议案；4.审议并
述职报告》的议案；4. 关于《聘
通过了《聘请公司 2014 年度财务
请公司 2014 年度财务审计机
审计机构》的议案；5.审议并通过
构》的议案；5. 关于《聘请公
了《聘请公司 2014 年度内控审计
司 2014 年度内控审计机构》
2013 年年度 2014 年 04 月 22 机构》的议案；6.审议并通过了关 2014 年 04 http://www.c
的议案；6.关于公司 2014-2015
股东大会 日 于公司 2014-2015 年度拟向深业沙 月 23 日 ninfo.com.cn
年度拟向深业沙河（集团）有
河（集团）有限公司申请借款额度
限公司申请借款额度的议案；
的议案；7.审议并通过了关于公司
7.关于公司 2014-2015 年度拟
2014-2015 年度拟向控股子公司提
向控股子公司提供担保额度
供担保额度的议案；8.审议并通过
的议案；8.关于公司 2014-2015
了关于公司 2014-2015 年度拟为控
年度拟为控股子公司提供融
股子公司提供融资资助的议案；9.
资资助的议案；9.《关于董事
审议并通过了《关于董事会换届选
会换届选举的议案》；10.《关
举的议案》；10.审议并通过了《关
于监事会换届选举的议案》
于监事会换届选举的议案》
2、本报告期临时股东大会情况
无
3、表决权恢复的优先股股东请求召开临时股东大会
□ 适用 √ 不适用
三、报告期内独立董事履行职责的情况
1、独立董事出席董事会及股东大会的情况
独立董事出席董事会情况
本报告期应参加 以通讯方式参加 是否连续两次未
独立董事姓名 现场出席次数 委托出席次数 缺席次数
董事会次数 次数 亲自参加会议
庞大同 4 2 2 0 0否
张方亮 4 2 1 1 0否
范值清 4 2 2 0 0否
独立董事列席股东大会次数 1
40
沙河实业股份有限公司 2014 年年度报告全文
2、独立董事对公司有关事项提出异议的情况
独立董事对公司有关事项是否提出异议
□ 是 √ 否
报告期内独立董事对公司有关事项未提出异议。
3、独立董事履行职责的其他说明
独立董事对公司有关建议是否被采纳
√ 是 □ 否
独立董事对公司有关建议被采纳或未被采纳的说明
报告期内，公司独立董事对公司2014-2015年度拟向深业沙河集团申请借款额度，公司2014-2015年度拟向控股子公司提
供担保额度，公司2014-2015年度拟为控股子公司提供融资资助等9项议案发表独立意见，切实履行了独立董事的监督职能，
所发表的独立意见均得到采纳。
独立董事在报告期内发表的独立意见：
对公司2014-2015年度拟向深业沙河集团申请借款额度的独立意见；对公司2014-2015年度拟向控股子公
2014年3月15日
司提供担保额度的独立意见；公司2014-2015年度拟为控股子公司提供融资资助的独立意见。
对公司内部控制自我评价报告的独立意见；对公司2013年度关于控股股东及其他关联方占用公司资金、
2014年3月27日 公司对外担保情况专项说明和独立意见；聘请公司2014年度财务审计机构及内控审计机构的独立意见；
提名第八届董事会候选人的独立意见。
2014年4月22日 关于聘任高级管理人员的独立意见。
2014年8月21日 公司2014年半年度关于控股股东及其他关联方占用公司资金、公司对外担保情况专项说明和独立意见。
四、董事会下设专门委员会在报告期内履行职责情况
1.提名委员会履职情况
2014年度，提名委员会召开会议2次。2014年3月20日，召开公司第七届董事会提名委员会第五次会议，审议了《第八届
董事会换届提名》的议案；2014年4月22日，召开公司第八届董事会提名委员会第一次会议决议，审议了《提名公司总经理》、
《提名公司副总经理和财务总监》、《提名公司董事会秘书》的议案，同意将相关议案提交董事会审议。
2.审计委员会履职情况
2014年度，审计委员会召开会议3次。2014年1月21日，对公司《2013年年度审计报告》事前沟通；2014年3月20日，召
开公司第七届董事会审计委员会第八次会议，对公司《2013年年度审计报告》、《2013年年度报告全文》及《2013年年度报
告摘要》、《2013年度利润分配及分红派息的预案》、《聘请公司2014年度财务审计机构》、《聘请公司2014年度内控审计
机构》等6个议案进行了审议；2014年3月27日，对公司《2013年年度审计报告》事后沟通。
3.薪酬与考核委员会履职情况
2014年度，薪酬与考核委员会召开会议1次。2014年4月22日，召开公司第八届董事会薪酬与考核委员会第一次会议，对
公司《独立董事、董事、监事及董事会秘书津贴》等议案进行了审议。
五、监事会工作情况
监事会在报告期内的监督活动中发现公司是否存在风险
□ 是 √ 否
监事会对报告期内的监督事项无异议。
41
沙河实业股份有限公司 2014 年年度报告全文
六、 监事会履职情况
2014年，监事会恪守诚信原则、依法认真履行了监督及其他各项职能，在确保公司健康、稳定、持续发展的同时，最
大限度地保护全体股东的合法权益。监事会2014年履职情况如下：
（一）监事会会议召开情况
报告期内，监事会认真开展各项工作，共召开了四次会议，出席会议的监事人数均符合法定人数要求，监事会会议的
具体召开情况如下：
1.2014年3月27日，以现场会议方式召开第七届监事会第十五次会议，审议并通过了六项决议，分别为：1）审议公司
《2013年年度报告全文》及《2013年年度报告摘要》的议案；2）审议公司2013年度利润分配及分红派息的预案；3）审议关
于《聘请公司2014年度财务审计机构》的议案；4）审议关于《聘请公司2014年度内控审计机构》的议案；5）审议公司《内
部控制自我评价报告》的议案；6）审议并通过了关于《公司第八届监事会换届提名》的议案。
2.2014年4月22日，以现场会议方式召开第八届监事会第一次会议，审议并通过了两项决议，分别为：1）审议并通过
了《选举公司监事会主席》的议案；2）审议并通过了公司《2014年第一季度报告全文》及《2014年第一季度报告正文》的
议案。
3.2014年8月21日，以通讯表决方式召开第八届监事会第二次会议，审议并通过了公司《2014半年度报告全文》及《2014
半年度报告摘要》的议案。
4.2014年10月28日，以通讯表决方式召开第八届监事会三次会议，审议并通过了公司《2014年第三季度报告全文》及
《2014年第三季度报告正文》的议案。
（二）监事会履行职责情况
1.通过定期召开会议、列席历次董事会会议、出席股东大会、听取管理层的专题汇报等方式，及时掌握了董事会和经营
班子开展经营工作的情况，依法对公司生产经营、财务活动、重大投资、关联交易等重大决策过程及落实情况进行监督，力
求防范经营风险。
2.认真审阅了公司所有的定期报告和会计师事务所提交的审计报告，充分发挥监事会的财务监督职能。
3.依法监督董事会成员及高级管理人员的职务行为及执行股东大会决议的情况，督促管理人员遵纪守法、勤勉尽责，保
证公司经营活动规范运作。2014年，由公司监事会牵头，联合纪检监察、财务总监、财务管理部、风险管理部等监督机构，
对所属企业进行了联合检查，进一步推进了所属企业加强管理，规范经营。
七、公司相对于控股股东在业务、人员、资产、机构、财务等方面的独立完整情况
公司与控股股东在业务、人员、资产、机构、财务等方面已做到五分开，并具有独立完整的业务及自主经营能力。
（一）人员方面：公司在劳动、人事及工资管理方面机构独立、制度健全。公司董事长、总经理、副总经理、财务负责
人、董事会秘书等高级管理人员均在本公司领取薪酬。
（二）资产方面：公司与控股股东产权明晰，公司资产完全独立于控股股东。
（三）财务方面：公司设立了独立的财务部门，建立了健全独立的财务核算体系和财务管理制度，独立在银行开户，控
股股东不存在干预公司财务会计活动的情况。
（四）机构方面：公司董事会、监事会及其他内部机构健全，运作独立，不存在与控股股东职能部门之间的从属关系。
控股股东依法行使其权利，并承担相应的义务，没有超越股东大会直接或间接干预公司经营活动的行为。
（五）业务方面：本公司的主营业务为房地产开发与销售。本公司拥有独立的开发、销售、技术等人员。公司大股东深
业沙河(集团)有限公司行使投资者的管理职能，无干涉公司经营的行为。
八、同业竞争情况
□ 适用 √ 不适用
九、高级管理人员的考评及激励情况
公司高级管理人员的年度报酬主要包括基本年薪、奖励年薪、津贴福利等。
42
沙河实业股份有限公司 2014 年年度报告全文
第十节 内部控制
一、内部控制建设情况
2014 年，公司参照编制完成的《内部控制管理手册》基础上，对公司各项经营活动、投资活动、管理制度等进行了系
统检查和梳理，查找缺陷和风险，制订控制措施。同时，对内部控制运行进行自行测试和检查测试，制订考核细则，严格监
督考核，确保内部控制的运行效率，提高了公司管理水平和风险防范能力，保证了经营合法、资产安全、财务报告信息真实、
完整、可靠，促进公司规范运作，提高公司经营效率和效果。同时，公司聘请瑞华会计师事务所（特殊普通合伙）对公司
2014 年度内部控制进行了独立审计。2014 年度公司内部控制建设情况如下：
1.完善公司内部管理制度。报告期内，修订、新增了 31 个制度，使公司内部管控模式更加精细化、标准化、规范化；
2.加强合同及招标文件标准化模板编制工作。报告期内，收集了工程招标文件 70 份、合同 120 余份、工程案例 11 份；
3.防范财务风险，完善和创新财务管控手段。通过修订公司各项财务管理制度、实施财务人员岗位轮换、试行所属企业
财务监督管理报告、参加监督机构联合检查等财务管控手段，从事前防范、事中控制到事后监督全过程对公司及所属企业的
财务活动实时监管，保障财务管控目标的实现；
4.加强对项目招标环节的风险防控。报告期内，对公司本部及所属企业 89 个工程项目进行开、评、定标等多环节的监
督，其中 5 个一级项目，37 个二级项目，47 个三级项目，有力形成了评标、决策、监督分离的制衡工作机制。
二、董事会关于内部控制责任的声明
公司董事会及全体董事保证本报告内容不存在任何虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并对报告内容的真实性、准确性
和完整性承担个别及连带责任。
公司内部控制的目标是：合理保证公司经营管理合法合规、资产安全、财务报告及相关信息真实完整，提高经营效率和
效果，促进公司发展战略目标的实现。由于内部控制存在固有局限性，故仅能对实现上述目标提供合理保证。此外，由于情
况的变化可能导致内部控制变得不恰当，或对控制政策和程序遵循的程度降低，根据内部控制评价结果推测未来内部控制的
有效性具有一定的风险。
三、建立财务报告内部控制的依据
公司建立财务报告内部控制是依据深圳证券交易所颁布的《上市公司规范运作指引》，按照深圳证监局《关于做好深圳
辖区上市公司内部控制规范试点有关工作的通知》要求，按照《企业内部控制基本规范》及其配套指引、《上市公司内部控
制指引》的要求，并根据《中华人民共和国会计法》、《企业会计准则》、《企业会计通则》等规定制定了相关财务制度，
开展内部控制相关工作。同时，参照公司编制完成的《内部控制管理手册》和内部控制管理信息系统，查找缺陷和风险。
四、内部控制评价报告
内部控制评价报告中报告期内发现的内部控制重大缺陷的具体情况
报告期内，未发现内部控制重大缺陷。
内部控制评价报告全文披露日期 2015 年 03 月 31 日
本公司《2014 年度内部控制自我评价报告》刊登在巨潮资讯网 http://www.cninfo.com.cn
内部控制评价报告全文披露索引
上。
43
沙河实业股份有限公司 2014 年年度报告全文
五、内部控制审计报告或鉴证报告
内部控制审计报告
内部控制审计报告中的审议意见段
我们认为，沙河股份公司于 2014 年 12 月 31 日按照《企业内部控制基本规范》和相关规定在所有重大方面保持了有效的
财务报告内部控制。
内部控制审计报告全文披露日期 2015 年 03 月 31 日
内部控制审计报告全文披露索引 http://www.cninfo.com.cn
会计师事务所是否出具非标准意见的内部控制审计报告
□ 是 √ 否
会计师事务所出具的内部控制审计报告与董事会的自我评价报告意见是否一致
√ 是 □ 否
六、年度报告重大差错责任追究制度的建立与执行情况
公司根据《中华人民共和国公司法》、《中华人民共和国证券法》、《上市公司信息披露管理办法》、《深圳证券交易
所上市规则》、《公司章程》等有关规定，制定了《年报信息披露重大差错责任追究制度》，通过分级审批控制，保证各类
信息以适当的方式及时准确完整地向外部信息使用者传递。报告期内，公司一贯严格按照《上市公司信息披露管理办法》、
《深圳证券交易所股票上市规则》以及证监会和深交所发布的有关年报信息披露指引、准则、通知等的要求，认真学习，严
谨工作，未发生重大遗漏信息补充以及业绩预告修正等情况。
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沙河实业股份有限公司 2014 年年度报告全文
第十一节 财务报告
一、审计报告
审计意见类型 标准无保留审计意见
审计报告签署日期 2015 年 03 月 27 日
审计机构名称 瑞华会计师事务所（特殊普通合伙）
审计报告文号 瑞华审字【2015】48330003 号
注册会计师姓名 袁龙平、秦昌明
审计报告正文
沙河实业股份有限公司全体股东：
我们审计了后附的沙河实业股份有限公司（以下简称“沙河实业公司”）的财务报表，包括 2014 年 12 月 31 日合并及公
司的资产负债表，2014 年度合并及公司的利润表、合并及公司的现金流量表和合并及公司的股东权益变动表以及财务报表
附注。
一、管理层对财务报表的责任
编制和公允列报财务报表是沙河实业公司管理层的责任。这种责任包括：（1）按照企业会计准则的规定编制财务报表，
并使其实现公允反映；（2）设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
二、注册会计师的责任
我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计
工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守中国注册会计师职业道德守则，计划和执行审计工作以对财务报表是否不存在
重大错报获取合理保证。
审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括
对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，注册会计师考虑与财务报表编制和公允列报相
关的内部控制，以设计恰当的审计程序。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及
评价财务报表的总体列报。
我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
三、审计意见
我们认为，上述财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了沙河实业公司 2014 年 12 月 31 日
合并及公司的财务状况以及 2014 年度合并及公司的经营成果和现金流量。
二、财务报表
财务附注中报表的单位为：人民币元
1、合并资产负债表
编制单位：沙河实业股份有限公司
单位：元
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沙河实业股份有限公司 2014 年年度报告全文
项目 期末余额 期初余额
流动资产：
货币资金 219,552,427.61 213,764,210.43
结算备付金
拆出资金
以公允价值计量且其变动计入当
1,855,451.68 1,680,677.92
期损益的金融资产
衍生金融资产
应收票据
应收账款 4,767,621.99 5,146,663.92
预付款项 11,141,328.09 6,991,966.18
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
应收利息
应收股利
其他应收款 13,429,271.23 10,682,605.49
买入返售金融资产
存货 1,752,694,037.26 1,443,130,464.47
划分为持有待售的资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 36,128,374.56
流动资产合计 2,039,568,512.42 1,681,396,588.41
非流动资产：
发放贷款及垫款
可供出售金融资产
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资
投资性房地产 87,963,811.36 83,311,659.71
固定资产 22,555,595.87 28,114,465.54
在建工程
工程物资
固定资产清理
46
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生产性生物资产
油气资产
无形资产 146,299.94 187,299.98
开发支出
商誉
长期待摊费用 10,704,311.12 13,581,521.64
递延所得税资产 75,795,786.36 86,124,307.00
其他非流动资产
非流动资产合计 197,165,804.65 211,319,253.87
资产总计 2,236,734,317.07 1,892,715,842.28
流动负债：
短期借款
向中央银行借款
吸收存款及同业存放
拆入资金
以公允价值计量且其变动计入当
期损益的金融负债
衍生金融负债
应付票据
应付账款 205,690,860.22 125,542,164.88
预收款项 117,472,835.32 90,527,977.72
卖出回购金融资产款
应付手续费及佣金
应付职工薪酬 20,058,574.80 15,099,996.09
应交税费 128,892,106.34 77,200,113.87
应付利息 1,142,033.33
应付股利
其他应付款 59,779,038.71 330,508,078.74
应付分保账款
保险合同准备金
代理买卖证券款
代理承销证券款
划分为持有待售的负债
一年内到期的非流动负债 240,000,000.00 10,000,000.00
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沙河实业股份有限公司 2014 年年度报告全文
其他流动负债
流动负债合计 773,035,448.72 648,878,331.30
非流动负债：
长期借款 740,000,000.00 580,000,000.00
应付债券
其中：优先股
永续债
长期应付款
长期应付职工薪酬
专项应付款
预计负债
递延收益
递延所得税负债 341,456.42 297,762.98
其他非流动负债
非流动负债合计 740,341,456.42 580,297,762.98
负债合计 1,513,376,905.14 1,229,176,094.28
所有者权益：
股本 201,705,187.00 201,705,187.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 9,965,893.97 9,905,917.28
减：库存股
其他综合收益
专项储备
盈余公积 182,369,789.25 177,923,166.68
一般风险准备
未分配利润 271,900,516.36 218,589,137.99
归属于母公司所有者权益合计 665,941,386.58 608,123,408.95
少数股东权益 57,416,025.35 55,416,339.05
所有者权益合计 723,357,411.93 663,539,748.00
负债和所有者权益总计 2,236,734,317.07 1,892,715,842.28
法定代表人：陈勇 主管会计工作负责人：魏孔尧 会计机构负责人：黄讷新
48
沙河实业股份有限公司 2014 年年度报告全文
2、母公司资产负债表
单位：元
项目 期末余额 期初余额
流动资产：
货币资金 115,628,516.94 84,660,690.97
以公允价值计量且其变动计入当
1,855,451.68 1,680,677.92
期损益的金融资产
衍生金融资产
应收票据
应收账款 4,585,193.49 5,146,663.92
预付款项 53,500.00 48,500.00
应收利息
应收股利 60,000,000.00
其他应收款 915,360,388.40 641,329,776.15
存货 347,750.46 53,311,298.90
划分为持有待售的资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 33,051,251.34
流动资产合计 1,070,882,052.31 846,177,607.86
非流动资产：
可供出售金融资产
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 251,800,000.00 251,800,000.00
投资性房地产 85,569,393.80 80,817,934.47
固定资产 20,668,533.34 26,217,596.60
在建工程
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产 146,299.94 187,299.98
49
沙河实业股份有限公司 2014 年年度报告全文
开发支出
商誉
长期待摊费用 9,933,663.12 12,555,969.64
递延所得税资产 48,516,859.95 64,215,703.45
其他非流动资产
非流动资产合计 416,634,750.15 435,794,504.14
资产总计 1,487,516,802.46 1,281,972,112.00
流动负债：
短期借款
以公允价值计量且其变动计入当
期损益的金融负债
衍生金融负债
应付票据
应付账款 15,953,193.37 18,363,877.71
预收款项 864,290.31 2,494,719.31
应付职工薪酬 17,975,362.38 13,426,716.42
应交税费 94,553,997.51 10,231,524.21
应付利息 906,283.33
应付股利
其他应付款 33,482,532.74 225,218,449.60
划分为持有待售的负债
一年内到期的非流动负债 10,000,000.00 10,000,000.00
其他流动负债
流动负债合计 173,735,659.64 279,735,287.25
非流动负债：
长期借款 700,000,000.00 430,000,000.00
应付债券
其中：优先股
永续债
长期应付款
长期应付职工薪酬
专项应付款
预计负债
递延收益
50
沙河实业股份有限公司 2014 年年度报告全文
递延所得税负债 341,456.42 297,762.98
其他非流动负债
非流动负债合计 700,341,456.42 430,297,762.98
负债合计 874,077,116.06 710,033,050.23
所有者权益：
股本 201,705,187.00 201,705,187.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 9,960,831.55 9,900,854.86
减：库存股
其他综合收益
专项储备
盈余公积 182,369,789.25 177,923,166.68
未分配利润 219,403,878.60 182,409,853.23
所有者权益合计 613,439,686.40 571,939,061.77
负债和所有者权益总计 1,487,516,802.46 1,281,972,112.00
3、合并利润表
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
一、营业总收入 511,815,321.40 563,950,315.71
其中：营业收入 511,815,321.40 563,950,315.71
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本 427,414,085.02 516,469,554.63
其中：营业成本 240,844,899.41 337,711,070.24
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险合同准备金净额
保单红利支出
51
沙河实业股份有限公司 2014 年年度报告全文
分保费用
营业税金及附加 64,126,967.23 69,254,530.67
销售费用 25,639,856.34 25,578,941.73
管理费用 78,190,811.27 68,711,950.12
财务费用 9,629,826.33 14,525,139.27
资产减值损失 8,981,724.44 687,922.60
加：公允价值变动收益（损失以
174,773.76 168,055.68
“－”号填列）
投资收益（损失以“－”号填
列）
其中：对联营企业和合营企业
的投资收益
汇兑收益（损失以“-”号填列）
三、营业利润（亏损以“－”号填列） 84,576,010.14 47,648,816.76
加：营业外收入 259,194.41 2,219,070.52
其中：非流动资产处置利得 34,247.40
减：营业外支出 331,235.25 352,101.04
其中：非流动资产处置损失 36,315.60 252,101.04
四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 84,503,969.30 49,515,786.24
减：所得税费用 21,720,704.28 14,307,963.42
五、净利润（净亏损以“－”号填列） 62,783,265.02 35,207,822.82
归属于母公司所有者的净利润 60,783,578.72 28,754,423.82
少数股东损益 1,999,686.30 6,453,399.00
六、其他综合收益的税后净额
归属母公司所有者的其他综合收益
的税后净额
（一）以后不能重分类进损益的其
他综合收益
1.重新计量设定受益计划净
负债或净资产的变动
2.权益法下在被投资单位不
能重分类进损益的其他综合收益中享
有的份额
（二）以后将重分类进损益的其他
综合收益
1.权益法下在被投资单位以
后将重分类进损益的其他综合收益中
享有的份额
52
沙河实业股份有限公司 2014 年年度报告全文
2.可供出售金融资产公允价
值变动损益
3.持有至到期投资重分类为
可供出售金融资产损益
4.现金流量套期损益的有效
部分
5.外币财务报表折算差额
6.其他
归属于少数股东的其他综合收益的
税后净额
七、综合收益总额 62,783,265.02 35,207,822.82
归属于母公司所有者的综合收益
60,783,578.72 28,754,423.82
总额
归属于少数股东的综合收益总额 1,999,686.30 6,453,399.00
八、每股收益：
（一）基本每股收益 0.3013 0.1426
（二）稀释每股收益 0.3013 0.1426
本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：元，上期被合并方实现的净利润为：元。
法定代表人：陈勇 主管会计工作负责人：魏孔尧 会计机构负责人：黄讷新
4、母公司利润表
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
一、营业收入 179,877,525.74 18,828,315.69
减：营业成本 21,690,616.57 13,521,655.00
营业税金及附加 25,210,690.68 10,281,497.17
销售费用 1,394,653.53 563,506.45
管理费用 64,712,027.04 54,966,857.44
财务费用 10,036,796.51 7,941,605.95
资产减值损失 -3,026,300.48 198,113.97
加：公允价值变动收益（损失以
174,773.76 168,055.68
“－”号填列）
投资收益（损失以“－”号填
60,000,000.00
列）
其中：对联营企业和合营企
业的投资收益
53
沙河实业股份有限公司 2014 年年度报告全文
二、营业利润（亏损以“－”号填列） 60,033,815.65 -8,476,864.61
加：营业外收入 174,947.01 2,164,070.52
其中：非流动资产处置利得
减：营业外支出 296,209.74
其中：非流动资产处置损失 236,209.74
三、利润总额（亏损总额以“－”号填
60,208,762.66 -6,609,003.83
列）
减：所得税费用 15,742,536.94 -15,589,459.45
四、净利润（净亏损以“－”号填列） 44,466,225.72 8,980,455.62
五、其他综合收益的税后净额
（一）以后不能重分类进损益的
其他综合收益
1.重新计量设定受益计划净负债
或净资产的变动
2.权益法下在被投资单位不能重
分类进损益的其他综合收益中享有的
份额
（二）以后将重分类进损益的其
他综合收益
1.权益法下在被投资单位以后将
重分类进损益的其他综合收益中享有
的份额
2.可供出售金融资产公允价值变
动损益
3.持有至到期投资重分类为可供
出售金融资产损益
4.现金流量套期损益的有效部分
5.外币财务报表折算差额
6.其他
六、综合收益总额 44,466,225.72 8,980,455.62
七、每股收益：
（一）基本每股收益
（二）稀释每股收益
5、合并现金流量表
单位：元
54
沙河实业股份有限公司 2014 年年度报告全文
项目 本期发生额 上期金额发生额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 533,557,583.20 495,281,795.72
客户存款和同业存放款项净增加
额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金净增加
额
收到原保险合同保费取得的现金
收到再保险业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
处置以公允价值计量且其变动计
入当期损益的金融资产净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
收到的税费返还
收到其他与经营活动有关的现金 6,272,312.48 82,164,560.66
经营活动现金流入小计 539,829,895.68 577,446,356.38
购买商品、接受劳务支付的现金 470,019,607.38 311,305,266.57
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净增加
额
支付原保险合同赔付款项的现金
支付利息、手续费及佣金的现金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现
53,708,350.24 49,573,504.69
金
支付的各项税费 211,170,427.97 63,343,037.85
支付其他与经营活动有关的现金 126,872,112.88 79,025,058.84
经营活动现金流出小计 861,770,498.47 503,246,867.95
经营活动产生的现金流量净额 -321,940,602.79 74,199,488.43
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的现金
55
沙河实业股份有限公司 2014 年年度报告全文
处置固定资产、无形资产和其他
86,000.00 53,770.00
长期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到
的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计 86,000.00 53,770.00
购建固定资产、无形资产和其他
552,939.00 3,715,771.41
长期资产支付的现金
投资支付的现金
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付
的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 552,939.00 3,715,771.41
投资活动产生的现金流量净额 -466,939.00 -3,662,001.41
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
其中：子公司吸收少数股东投资
收到的现金
取得借款收到的现金 435,000,000.00 450,000,000.00
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金 59,976.69
筹资活动现金流入小计 435,059,976.69 450,000,000.00
偿还债务支付的现金 45,000,000.00 560,000,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付
61,865,517.33 28,287,193.09
的现金
其中：子公司支付给少数股东的
股利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流出小计 106,865,517.33 588,287,193.09
筹资活动产生的现金流量净额 328,194,459.36 -138,287,193.09
四、汇率变动对现金及现金等价物的
1,299.61 -3,726.80
影响
五、现金及现金等价物净增加额 5,788,217.18 -67,753,432.87
加：期初现金及现金等价物余额 213,764,210.43 281,517,643.30
六、期末现金及现金等价物余额 219,552,427.61 213,764,210.43
56
沙河实业股份有限公司 2014 年年度报告全文
6、母公司现金流量表
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 173,229,800.50 17,106,617.63
收到的税费返还
收到其他与经营活动有关的现金 44,390,194.56 200,200,344.33
经营活动现金流入小计 217,619,995.06 217,306,961.96
购买商品、接受劳务支付的现金 1,879,410.94 9,931,186.81
支付给职工以及为职工支付的现
41,635,117.97 38,787,313.32
金
支付的各项税费 133,287,415.77 11,243,589.75
支付其他与经营活动有关的现金 12,633,165.13 95,785,078.93
经营活动现金流出小计 189,435,109.81 155,747,168.81
经营活动产生的现金流量净额 28,184,885.25 61,559,793.15
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的现金 60,000,000.00
处置固定资产、无形资产和其他
22,570.00
长期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到
的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计 60,000,000.00 22,570.00
购建固定资产、无形资产和其他
31,112.00 2,771,256.50
长期资产支付的现金
投资支付的现金
取得子公司及其他营业单位支付
的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 31,112.00 2,771,256.50
投资活动产生的现金流量净额 59,968,888.00 -2,748,686.50
三、筹资活动产生的现金流量：
57
沙河实业股份有限公司 2014 年年度报告全文
吸收投资收到的现金
取得借款收到的现金 280,000,000.00 450,000,000.00
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金 59,976.69
筹资活动现金流入小计 280,059,976.69 450,000,000.00
偿还债务支付的现金 10,000,000.00 510,000,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付
47,247,223.58 16,489,664.40
的现金
支付其他与筹资活动有关的现金 280,000,000.00
筹资活动现金流出小计 337,247,223.58 526,489,664.40
筹资活动产生的现金流量净额 -57,187,246.89 -76,489,664.40
四、汇率变动对现金及现金等价物的
1,299.61 -3,726.80
影响
五、现金及现金等价物净增加额 30,967,825.97 -17,682,284.55
加：期初现金及现金等价物余额 84,660,690.97 102,342,975.52
六、期末现金及现金等价物余额 115,628,516.94 84,660,690.97
58
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7、合并所有者权益变动表
本期金额
单位：元
本期
归属于母公司所有者权益
项目 其他权益工具
减：库存 其他综合 一般风 少数股东权益 所有者权益合计
股本 优先 永续 资本公积 专项储备 盈余公积 未分配利润
其他 股 收益 险准备
股 债
一、上年期末余额 201,705,187.00 9,905,917.28 177,923,166.68 218,589,137.99 55,416,339.05 663,539,748.00
加：会计政策
变更
前期差错
更正
同一控制
下企业合并
其他
二、本年期初余额 201,705,187.00 9,905,917.28 177,923,166.68 218,589,137.99 55,416,339.05 663,539,748.00
三、本期增减变动
金额（减少以“－” 59,976.69 4,446,622.57 53,311,378.37 1,999,686.30 59,817,663.93
号填列）
（一）综合收益总
60,783,578.72 1,999,686.30 62,783,265.02
额
（二）所有者投入
59,976.69 59,976.69
和减少资本
1．股东投入的普通
59
沙河实业股份有限公司 2014 年年度报告全文
股
2．其他权益工具持
有者投入资本
3．股份支付计入所
有者权益的金额
4．其他 59,976.69 59,976.69
（三）利润分配 4,446,622.57 -7,472,200.35 -3,025,577.78
1．提取盈余公积 4,446,622.57 -4,446,622.57
2．提取一般风险准
备
3．对所有者（或股
-3,025,577.78 -3,025,577.78
东）的分配
4．其他
（四）所有者权益
内部结转
1．资本公积转增资
本（或股本）
2．盈余公积转增资
本（或股本）
3．盈余公积弥补亏
损
4．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
四、本期期末余额 201,705,187.00 9,965,893.97 182,369,789.25 271,900,516.36 57,416,025.35 723,357,411.93
60
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上期金额
单位：元
上期
归属于母公司所有者权益
项目 其他权益工具 所有者权益合
减：库存 其他综合 一般风险 少数股东权益
股本 资本公积 专项储备 盈余公积 未分配利润 计
优先 永续
其他 股 收益 准备
股 债
一、上年期末余额 201,705,187.00 9,905,917.28 170,456,885.56 202,343,624.96 48,962,940.05 633,374,554.85
加：会计政策
变更
前期差
错更正
同一控
制下企业合并
其他
二、本年期初余额 201,705,187.00 9,905,917.28 170,456,885.56 202,343,624.96 48,962,940.05 633,374,554.85
三、本期增减变动
金额（减少以“－” 7,466,281.12 16,245,513.03 6,453,399.00 30,165,193.15
号填列）
（一）综合收益总
28,754,423.82 6,453,399.00 35,207,822.82
额
（二）所有者投入
和减少资本
1．股东投入的普
通股
2．其他权益工具
持有者投入资本
61
沙河实业股份有限公司 2014 年年度报告全文
3．股份支付计入
所有者权益的金
额
4．其他
（三）利润分配 7,466,281.12 -12,508,910.79 -5,042,629.67
1．提取盈余公积 7,466,281.12 -7,466,281.12
2．提取一般风险
准备
3．对所有者（或
股东）的分配
4．其他
（四）所有者权益
内部结转
1．资本公积转增
资本（或股本）
2．盈余公积转增
资本（或股本）
3．盈余公积弥补
亏损
4．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
四、本期期末余额 201,705,187.00 9,905,917.28 177,923,166.68 218,589,137.99 55,416,339.05 663,539,748.00
62
沙河实业股份有限公司 2014 年年度报告全文
8、母公司所有者权益变动表
本期金额
单位：元
本期
项目 其他权益工具 其他综合
股本 资本公积 减：库存股 专项储备 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计
优先股 永续债 其他 收益
一、上年期末余额 201,705,187.00 9,900,854.86 177,923,166.68 182,409,853.23 571,939,061.77
加：会计政策
变更
前期差
错更正
其他
二、本年期初余额 201,705,187.00 9,900,854.86 177,923,166.68 182,409,853.23 571,939,061.77
三、本期增减变动
金额（减少以“－” 59,976.69 4,446,622.57 36,994,025.37 41,500,624.63
号填列）
（一）综合收益总
44,466,225.72 44,466,225.72
额
（二）所有者投入
59,976.69 59,976.69
和减少资本
1．股东投入的普
通股
2．其他权益工具
持有者投入资本
3．股份支付计入
63
沙河实业股份有限公司 2014 年年度报告全文
所有者权益的金
额
4．其他 59,976.69 59,976.69
（三）利润分配 4,446,622.57 -7,472,200.35 -3,025,577.78
1．提取盈余公积 4,446,622.57 -4,446,622.57
2．对所有者（或
-3,025,577.78 -3,025,577.78
股东）的分配
3．其他
（四）所有者权益
内部结转
1．资本公积转增
资本（或股本）
2．盈余公积转增
资本（或股本）
3．盈余公积弥补
亏损
4．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
四、本期期末余额 201,705,187.00 9,960,831.55 182,369,789.25 219,403,878.60 613,439,686.40
64
沙河实业股份有限公司 2014 年年度报告全文
上期金额
单位：元
上期
其他权益工具
项目
股本 优先 资本公积 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计
永续债 其他
股
一、上年期末余额 201,705,187.00 9,900,854.86 170,456,885.56 185,938,308.40 568,001,235.82
加：会计政策
变更
前期差
错更正
其他
二、本年期初余额 201,705,187.00 9,900,854.86 170,456,885.56 185,938,308.40 568,001,235.82
三、本期增减变动
金额（减少以“－” 7,466,281.12 -3,528,455.17 3,937,825.95
号填列）
（一）综合收益总
8,980,455.62 8,980,455.62
额
（二）所有者投入
和减少资本
1．股东投入的普
通股
2．其他权益工具
持有者投入资本
3．股份支付计入
所有者权益的金
65
沙河实业股份有限公司 2014 年年度报告全文
额
4．其他
（三）利润分配 7,466,281.12 -12,508,910.79 -5,042,629.67
1．提取盈余公积 7,466,281.12 -7,466,281.12
2．对所有者（或
-5,042,629.67 -5,042,629.67
股东）的分配
3．其他
（四）所有者权益
内部结转
1．资本公积转增
资本（或股本）
2．盈余公积转增
资本（或股本）
3．盈余公积弥补
亏损
4．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
四、本期期末余额 201,705,187.00 9,900,854.86 177,923,166.68 182,409,853.23 571,939,061.77
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沙河实业股份有限公司 2014 年年度报告全文
三、公司基本情况
1.公司简介
公司的法定中文名称：沙河实业股份有限公司
公司的法定英文名称：SHAHE INDUSTRIAL CO., LTD
公司注册地址：深圳市南山区白石路2222号沙河世纪楼
公司办公地址：深圳市南山区白石路2222号沙河世纪楼
公司股票上市地：深圳证券交易所
公司股票简称和代码：沙河股份（000014）
注册资本：201,705,187.00元
法定代表人：陈勇
2.公司的行业性质、经营范围及主要产品或提供的劳务
本公司的行业性质：房地产业。
本公司的经营范围：在合法取得土地使用权范围内从事房地产开发经营业务：国内商业、物资供销业（不含专营、专
控、专卖商品）；兴办实业（具体项目另报）；自有物业租赁。
本公司主要产品或提供的劳务：房地产开发和经营、物业租赁等。
3.公司历史沿革
本公司的前身是成立于1987年7月27日的中外合资企业——深圳华源磁电有限公司，1991年11月30日经深圳市人民政府
于以深府办复（1991）968号文批准，在深圳华源磁电有限公司基础上于1991年12月20日改组设立深圳华源实业股份有限公
司，并于1992年6月2日在深圳证券交易所上市。后经国家工商行政管理局批准更名为“华源实业（集团）股份有限公司”。
本公司原第一大股东——华源电子科技有限公司（以下简称“华源电子”）分别于2000年10月23日和2000年11月11日与
深圳市沙河实业（集团）有限公司（公司现名：深业沙河（集团）有限公司，以下简称“沙河集团”）签署股权转让协议，华
源电子将持有的本公司法人股转让给沙河集团。经上述股权转让后沙河集团成为本公司控股股东。
2000年11月27日本公司与沙河集团及深圳市沙河联发公司（以下简称“沙河联发”）签署了《资产重组合同》，并于2001
年2月7日签署了《资产重组补充协议》，合同和协议约定本公司将大部分资产连同部分债务出售给沙河集团，同时购入沙河
集团所拥有的全资子公司——深圳市沙河房地产开发公司的经营性资产（含负债）。2001年2月28日，本公司临时股东大会
审议通过《公司关于实施重大资产重组议案》。经上述重组后本公司属房地产行业，主营房地产开发和销售。2002年6月经
国家工商行政管理局批准更名为“沙河实业股份有限公司”。
2009年2月3日沙河集团收到深圳市人民政府关于深圳市沙河实业（集团）有限公司股权划转的批复（深府函[2009]19
号），深圳市人民政府原则同意深圳市人民政府国有资产监督管理委员会将其所持有的本公司控股股东沙河集团100%股权
划转给深业集团有限公司直接持有。此次股权划转后，本公司的实际控制人仍为深圳市人民政府国有资产监督管理委员会。
2011年11月11日，经深圳市政府深府函[2011]180号文及深圳市人民政府国有资产监督管理委员会深国资委[2011]72号文
批准，将深业集团有限公司100%国有股权整体划入深圳市特区建设发展集团有限公司。2011年11月15日，上述国有股划转
手续已办理完毕。此次国有股权划转后，本公司的实际控制人仍为深圳市人民政府国有资产监督管理委员会。
4.本公司本年度合并范围情况
本公司2014年度纳入合并范围的子公司共4户，详见附注“在其他主体中的权益”。本公司本年度合并范围较上年度没有
变化。
5、财务报告的批准报出者和财务报告批准报出日
本财务报表业经本公司董事会于2015年3月27日决议批准报出。
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沙河实业股份有限公司 2014 年年度报告全文
四、财务报表的编制基础
1、编制基础
本公司财务报表以持续经营假设为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部发布的《企业会计准则——基本准
则》（财政部令第33号发布、财政部令第76号修订）、于2006年2月15日及其后颁布和修订的41项具体会计准则、企业会计
准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”），以及中国证券监督管理委员会《公开发行
证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定》（2014年修订）的披露规定编制。
根据企业会计准则的相关规定，本公司会计核算以权责发生制为基础。本财务报表均以历史成本为计量基础。持有待
售的非流动资产，按公允价值减去预计费用后的金额，以及符合持有待售条件时的原账面价值，取两者孰低计价。资产如果
发生减值，则按照相关规定计提相应的减值准备。
2、持续经营
本公司自报告期末起12个月不存在对公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况。
五、重要会计政策及会计估计
具体会计政策和会计估计提示：
本公司及各子公司根据实际生产经营特点，依据相关企业会计准则的规定，确定具体会计政策和会计估计。关于管理
层所作出的重大会计判断和估计的说明，请参阅公司财务报表附注四、31“重大会计判断和估计”。
1、遵循企业会计准则的声明
本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司2014年12月31日的财务状况及2014年度
的经营成果和现金流量等有关信息。此外，本公司的财务报表在所有重大方面符合中国证券监督管理委员会2014年修订的《公
开发行证券的公司信息披露编报规则第15号－财务报告的一般规定》有关财务报表及其附注的披露要求。
2、会计期间
本公司的会计期间分为年度和中期，会计中期指短于一个完整的会计年度的报告期间。本公司会计年度采用公历年度，
即每年自1月1日起至12月31日止。
3、营业周期
正常营业周期是指本公司从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间。
本公司的子公司深圳市深业置地物业投资有限公司主要从事物业租赁管理等业务, 以12个月作为一个营业周期，并以其
作为资产和负债的流动性划分标准。本公司及其他子公司主要从事房地产开发，正常营业周期超过一年，以营业周期作为资
产和负债的流动性划分标准。
4、记账本位币
人民币为本公司及境内子公司经营所处的主要经济环境中的货币，本公司及境内子公司以人民币为记账本位币。本公
司编制本财务报表时所采用的货币为人民币。
68
沙河实业股份有限公司 2014 年年度报告全文
5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
企业合并，是指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或事项。企业合并分为同一控制下企业合
并和非同一控制下企业合并。
（1）同一控制下企业合并
参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制，且该控制并非暂时性的，为同一控制下的企业合并。
同一控制下的企业合并，在合并日取得对其他参与合并企业控制权的一方为合并方，参与合并的其他企业为被合并方。合并
日，是指合并方实际取得对被合并方控制权的日期。
合并方取得的资产和负债均按合并日在被合并方的账面价值计量。合并方取得的净资产账面价值与支付的合并对价账
面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积（股本溢价）；资本公积（股本溢价）不足以冲减的，调整留存收益。
合并方为进行企业合并发生的各项直接费用，于发生时计入当期损益。
（2）非同一控制下企业合并
参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下的企业合并。非同一控制下的企业
合并，在购买日取得对其他参与合并企业控制权的一方为购买方，参与合并的其他企业为被购买方。购买日，是指为购买方
实际取得对被购买方控制权的日期。
对于非同一控制下的企业合并，合并成本包含购买日购买方为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的
负债以及发行的权益性证券的公允价值，为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他管理费用于发生
时计入当期损益。购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确
认金额。所涉及的或有对价按其在购买日的公允价值计入合并成本，购买日后12个月内出现对购买日已存在情况的新的或进
一步证据而需要调整或有对价的，相应调整合并商誉。购买方发生的合并成本及在合并中取得的可辨认净资产按购买日的公
允价值计量。合并成本大于合并中取得的被购买方于购买日可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉。合并成本小于
合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值
以及合并成本的计量进行复核，复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当
期损益。
购买方取得被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日因不符合递延所得税资产确认条件而未予确认的，在购买日后12
个月内，如取得新的或进一步的信息表明购买日的相关情况已经存在，预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来的经济
利益能够实现的，则确认相关的递延所得税资产，同时减少商誉，商誉不足冲减的，差额部分确认为当期损益；除上述情况
以外，确认与企业合并相关的递延所得税资产的，计入当期损益。
通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并，根据《财政部关于印发企业会计准则解释第5号的通知》（财会〔2012〕
19号）和《企业会计准则第33号——合并财务报表》第五十一条关于“一揽子交易”的判断标准（参见本附注四、5（2）），
判断该多次交易是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，参考本部分前面各段描述及本附注四、13“长期股权投资”进
行会计处理；不属于“一揽子交易”的，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：
在个别财务报表中，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作为该项投资的
初始投资成本；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，在处置该项投资时将与其相关的其他综合收益采用
与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即，除了按照权益法核算的在被购买方重新计量设定受益计
划净负债或净资产导致的变动中的相应份额以外，其余转入当期投资收益）。
在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价
值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，与其相关的其他综合收
益应当采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即，除了按照权益法核算的在被购买方重新计量
设定受益计划净负债或净资产导致的变动中的相应份额以外，其余转为购买日所属当期投资收益）。
6、合并财务报表的编制方法
（1）合并财务报表范围的确定原则
69
沙河实业股份有限公司 2014 年年度报告全文
合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制是指本公司拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关
活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响该回报金额。合并范围包括本公司及全部子公司。子公司，是
指被本公司控制的主体。
一旦相关事实和情况的变化导致上述控制定义涉及的相关要素发生了变化，本公司将进行重新评估。
（2）合并财务报表编制的方法
从取得子公司的净资产和生产经营决策的实际控制权之日起，本公司开始将其纳入合并范围；从丧失实际控制权之日
起停止纳入合并范围。对于处置的子公司，处置日前的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表
中；当期处置的子公司，不调整合并资产负债表的期初数。非同一控制下企业合并增加的子公司，其购买日后的经营成果及
现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，且不调整合并财务报表的期初数和对比数。同一控制下企业合
并增加的子公司及吸收合并下的被合并方，其自合并当期期初至合并日的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表
和合并现金流量表中，并且同时调整合并财务报表的对比数。
在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，按照本公司的会计政策和会计期间对
子公司财务报表进行必要的调整。对于非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财
务报表进行调整。
公司内所有重大往来余额、交易及未实现利润在合并财务报表编制时予以抵销。
子公司的股东权益及当期净损益中不属于本公司所拥有的部分分别作为少数股东权益及少数股东损益在合并财务报表
中股东权益及净利润项下单独列示。子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以“少数
股东损益”项目列示。少数股东分担的子公司的亏损超过了少数股东在该子公司期初股东权益中所享有的份额，仍冲减少数
股东权益。
当因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价
值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持
续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，在丧失
控制权时采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即，除了在该原有子公司重新计量设定受益计
划净负债或净资产导致的变动以外，其余一并转为当期投资收益）。其后，对该部分剩余股权按照《企业会计准则第2号——
长期股权投资》或《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》等相关规定进行后续计量，详见本附注四、13“长期股
权投资”或本附注四、9“金融工具”。
本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，需区分处置对子公司股权投资直至丧失控制权的
各项交易是否属于一揽子交易。处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通
常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：①这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；②这些
交易整体才能达成一项完整的商业结果；③一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；④一项交易单独看是不经济的，
但是和其他交易一并考虑时是经济的。不属于一揽子交易的，对其中的每一项交易视情况分别按照“不丧失控制权的情况下
部分处置对子公司的长期股权投资”（详见本附注四、13、（2）④）和“因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公
司的控制权”（详见前段）适用的原则进行会计处理。处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，
将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对
应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的
损益。
7、现金及现金等价物的确定标准
本公司现金及现金等价物包括库存现金、可以随时用于支付的存款以及本公司持有的期限短（一般为从购买日起，三
个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额的现金、价值变动风险很小的投资。
8、外币业务和外币报表折算
（1）外币交易的折算方法
70
沙河实业股份有限公司 2014 年年度报告全文
本公司发生的外币交易在初始确认时，按交易日的即期汇率（通常指中国人民银行公布的当日外汇牌价的中间价，下
同）折算为记账本位币金额，但公司发生的外币兑换业务或涉及外币兑换的交易事项，按照实际采用的汇率折算为记账本位
币金额。
（2）对于外币货币性项目和外币非货币性项目的折算方法
资产负债表日，对于外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除：①属于与购建符合
资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理；②用于境外经营净投资有效套期的
套期工具的汇兑差额（该差额计入其他综合收益，直至净投资被处置才被确认为当期损益）；以及③可供出售的外币货币性
项目除摊余成本之外的其他账面余额变动产生的汇兑差额计入其他综合收益之外，均计入当期损益。
编制合并财务报表涉及境外经营的，如有实质上构成对境外经营净投资的外币货币性项目，因汇率变动而产生的汇兑
差额，计入其他综合收益；处置境外经营时，转入处置当期损益。
以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算的记账本位币金额计量。以公允价值计量的
外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，作为公允
价值变动（含汇率变动）处理，计入当期损益或确认为其他综合收益。
（3）外币财务报表的折算方法
编制合并财务报表涉及境外经营的，如有实质上构成对境外经营净投资的外币货币性项目，因汇率变动而产生的汇兑
差额，作为“外币报表折算差额”确认为其他综合收益；处置境外经营时，计入处置当期损益。
境外经营的外币财务报表按以下方法折算为人民币报表：资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期
汇率折算；股东权益类项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采
用交易发生日的即期汇率折算。年初未分配利润为上一年折算后的年末未分配利润；年末未分配利润按折算后的利润分配各
项目计算列示；折算后资产类项目与负债类项目和股东权益类项目合计数的差额，作为外币报表折算差额，确认为其他综合
收益。处置境外经营并丧失控制权时，将资产负债表中股东权益项目下列示的、与该境外经营相关的外币报表折算差额，全
部或按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。
外币现金流量以及境外子公司的现金流量，采用现金流量发生日的即期汇率折算。汇率变动对现金的影响额作为调节
项目，在现金流量表中单独列报。
年初数和上年实际数按照上年财务报表折算后的数额列示。
在处置本公司在境外经营的全部所有者权益或因处置部分股权投资或其他原因丧失了对境外经营控制权时，将资产负
债表中股东权益项目下列示的、与该境外经营相关的归属于母公司所有者权益的外币报表折算差额，全部转入处置当期损益。
在处置部分股权投资或其他原因导致持有境外经营权益比例降低但不丧失对境外经营控制权时，与该境外经营处置部
分相关的外币报表折算差额将归属于少数股东权益，不转入当期损益。在处置境外经营为联营企业或合营企业的部分股权时，
与该境外经营相关的外币报表折算差额，按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。
9、金融工具
在本公司成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。金融资产和金融负债在初始确认时以公允价值计
量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，相关的交易费用直接计入损益，对于其他类别的金
融资产和金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。
（1）金融资产和金融负债的公允价值确定方法
公允价值，是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移一项负债所需支付的价格。
金融工具存在活跃市场的，本公司采用活跃市场中的报价确定其公允价值。活跃市场中的报价是指易于定期从交易所、经纪
商、行业协会、定价服务机构等获得的价格，且代表了在公平交易中实际发生的市场交易的价格。金融工具不存在活跃市场
的，本公司采用估值技术确定其公允价值。估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、
参照实质上相同的其他金融工具当前的公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。
（2）金融资产的分类、确认和计量
以常规方式买卖金融资产，按交易日进行会计确认和终止确认。金融资产在初始确认时划分为以公允价值计量且其变
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动计入当期损益的金融资产、持有至到期投资、贷款和应收款项以及可供出售金融资产。
① 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
包括交易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
交易性金融资产是指满足下列条件之一的金融资产：A.取得该金融资产的目的，主要是为了近期内出售；B.属于进行
集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观证据表明本公司近期采用短期获利方式对该组合进行管理；C.属于衍生
工具，但是，被指定且为有效套期工具的衍生工具、属于财务担保合同的衍生工具、与在活跃市场中没有报价且其公允价值
不能可靠计量的权益工具投资挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生工具除外。
符合下述条件之一的金融资产，在初始确认时可指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产：A.该指定
可以消除或明显减少由于该金融资产的计量基础不同所导致的相关利得或损失在确认或计量方面不一致的情况；B.本公司风
险管理或投资策略的正式书面文件已载明，对该金融资产所在的金融资产组合或金融资产和金融负债组合以公允价值为基础
进行管理、评价并向关键管理人员报告。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产采用公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失以及
与该等金融资产相关的股利和利息收入计入当期损益。
② 持有至到期投资
是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且本公司有明确意图和能力持有至到期的非衍生金融资产。
持有至到期投资采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，在终止确认、发生减值或摊销时产生的利得或损失，计
入当期损益。
实际利率法是指按照金融资产或金融负债（含一组金融资产或金融负债）的实际利率计算其摊余成本及各期利息收入
或支出的方法。实际利率是指将金融资产或金融负债在预期存续期间或适用的更短期间内的未来现金流量，折现为该金融资
产或金融负债当前账面价值所使用的利率。
在计算实际利率时，本公司将在考虑金融资产或金融负债所有合同条款的基础上预计未来现金流量（不考虑未来的信
用损失），同时还将考虑金融资产或金融负债合同各方之间支付或收取的、属于实际利率组成部分的各项收费、交易费用及
折价或溢价等。
③ 贷款和应收款项
是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产。本公司划分为贷款和应收款的金融资产包括
应收票据、应收账款、应收利息、应收股利及其他应收款等。
贷款和应收款项采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，在终止确认、发生减值或摊销时产生的利得或损失，计
入当期损益。
④ 可供出售金融资产
包括初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产，以及除了以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、
贷款和应收款项、持有至到期投资以外的金融资产。
可供出售债务工具投资的期末成本按照其摊余成本法确定，即初始确认金额扣除已偿还的本金，加上或减去采用实际
利率法将该初始确认金额与到期日金额之间的差额进行摊销形成的累计摊销额，并扣除已发生的减值损失后的金额。可供出
售权益工具投资的期末成本为其初始取得成本。
可供出售金融资产采用公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失，除减值损失和外币货币性金融资产
与摊余成本相关的汇兑差额计入当期损益外，确认为其他综合收益，在该金融资产终止确认时转出，计入当期损益。但是，
在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的
衍生金融资产，按照成本进行后续计量。
可供出售金融资产持有期间取得的利息及被投资单位宣告发放的现金股利，计入投资收益。
（3）金融资产减值
除了以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本公司在每个资产负债表日对其他金融资产的账面价值进
行检查，有客观证据表明金融资产发生减值的，计提减值准备。
本公司对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试；对单项金额不重大的金融资产，单独进行减值测试或包括在具
有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。单独测试未发生减值的金融资产（包括单项金额重大和不重大的金融
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资产），包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行减值测试。已单项确认减值损失的金融资产，不包括在具有
类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。
① 持有至到期投资、贷款和应收款项减值
以成本或摊余成本计量的金融资产将其账面价值减记至预计未来现金流量现值，减记金额确认为减值损失，计入当期
损益。金融资产在确认减值损失后，如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，
原确认的减值损失予以转回，金融资产转回减值损失后的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该金融资产在转回日的
摊余成本。
② 可供出售金融资产减值
当综合相关因素判断可供出售权益工具投资公允价值下跌是严重或非暂时性下跌时，表明该可供出售权益工具投资发
生减值。
可供出售金融资产发生减值时，将原计入其他综合收益的因公允价值下降形成的累计损失予以转出并计入当期损益，
该转出的累计损失为该资产初始取得成本扣除已收回本金和已摊销金额、当前公允价值和原已计入损益的减值损失后的余额。
在确认减值损失后，期后如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确
认的减值损失予以转回，可供出售权益工具投资的减值损失转回确认为其他综合收益，可供出售债务工具的减值损失转回计
入当期损益。
在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，或与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结
算的衍生金融资产的减值损失，不予转回。
（4）金融资产转移的确认依据和计量方法
满足下列条件之一的金融资产，予以终止确认：① 收取该金融资产现金流量的合同权利终止；② 该金融资产已转移，
且将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；③该金融资产已转移，虽然企业既没有转移也没有保留金融资
产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是放弃了对该金融资产控制。
若企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，且未放弃对该金融资产的控制的，则按照继
续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。继续涉入所转移金融资产的程度，是指该金融资产
价值变动使企业面临的风险水平。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值及因转移而收到的对价与原计入其他综合收益
的公允价值变动累计额之和的差额计入当期损益。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值在终止确认及未终止确认部分之间按其相对的
公允价值进行分摊，并将因转移而收到的对价与应分摊至终止确认部分的原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和与
分摊的前述账面金额之差额计入当期损益。
本公司对采用附追索权方式出售的金融资产，或将持有的金融资产背书转让，需确定该金融资产所有权上几乎所有的
风险和报酬是否已经转移。已将该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；保留了
金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产；既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的
风险和报酬的，则继续判断企业是否对该资产保留了控制，并根据前面各段所述的原则进行会计处理。
（5）金融负债的分类和计量
金融负债在初始确认时划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他金融负债。初始确认金融负债，
以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，相关的交易费用直接计入当期损益，对于其他金
融负债，相关交易费用计入初始确认金额。
① 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
分类为交易性金融负债和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的条件与分类为交易
性金融资产和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产的条件一致。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债采用公允价值进行后续计量，公允价值的变动形成的利得或损失以
及与该等金融负债相关的股利和利息支出计入当期损益。
② 其他金融负债
与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融负债，按
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照成本进行后续计量。其他金融负债采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当
期损益。
③ 财务担保合同及贷款承诺
不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同，或没有指定为以公允价值计量且其
变动计入损益并将以低于市场利率贷款的贷款承诺，以公允价值进行初始确认，在初始确认后按照《企业会计准则第13号—
或有事项》确定的金额和初始确认金额扣除按照《企业会计准则第14号—收入》的原则确定的累计摊销额后的余额之中的较
高者进行后续计量。
（6）金融负债的终止确认
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，才能终止确认该金融负债或其一部分。本公司（债务人）与债权人之间
签订协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认现
存金融负债，并同时确认新金融负债。
金融负债全部或部分终止确认的，将终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融
负债）之间的差额，计入当期损益。
（7）衍生工具及嵌入衍生工具
衍生工具于相关合同签署日以公允价值进行初始计量，并以公允价值进行后续计量。除指定为套期工具且套期高度有
效的衍生工具，其公允价值变动形成的利得或损失将根据套期关系的性质按照套期会计的要求确定计入损益的期间外，其余
衍生工具的公允价值变动计入当期损益。
对包含嵌入衍生工具的混合工具，如未指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，嵌入衍
生工具与该主合同在经济特征及风险方面不存在紧密关系，且与嵌入衍生工具条件相同，单独存在的工具符合衍生工具定义
的，嵌入衍生工具从混合工具中分拆，作为单独的衍生金融工具处理。如果无法在取得时或后续的资产负债表日对嵌入衍生
工具进行单独计量，则将混合工具整体指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债。
（8）金融资产和金融负债的抵销
当本公司具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利，且目前可执行该种法定权利，同时本公司计划以净额结算
或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时，金融资产和金融负债以相互抵销后的金额在资产负债表内列示。除此以外，金
融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不予相互抵销。
（9）权益工具
权益工具是指能证明拥有本公司在扣除所有负债后的资产中的剩余权益的合同。本公司发行（含再融资）、回购、出
售或注销权益工具作为权益的变动处理。本公司不确认权益工具的公允价值变动。与权益性交易相关的交易费用从权益中扣
减。
本公司对权益工具持有方的各种分配（不包括股票股利），减少股东权益。本公司不确认权益工具的公允价值变动额。
10、应收款项
（1）单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项
本公司将金额为人民币 100 万元以上的应收账款及金额为人
单项金额重大的判断依据或金额标准 民币 50万元以上的其他应收款确认为单项金额重大的应收款
项。
本公司对单项金额重大的应收款项单独进行减值测试，单独
测试未发生减值的金融资产，包括在具有类似信用风险特征
单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法 的金融资产组合中进行减值测试。单项测试已确认减值损失
的应收款项，不再包括在具有类似信用风险特征的应收款项
组合中进行减值测试。
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（2）按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项
组合名称 坏账准备计提方法
账龄组合 账龄分析法
单个报表主体且属于母公司合并报表抵销的母子公司之间的
单项计提，无明显减值证据时不计提坏账准备
应收款项组合的依据
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的：
√ 适用 □ 不适用
账龄 应收账款计提比例 其他应收款计提比例
1 年以内（含 1 年） 5.00% 5.00%
1－2 年 10.00% 10.00%
2－3 年 20.00% 20.00%
3 年以上 40.00% 40.00%
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的：
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的：
√ 适用 □ 不适用
组合名称 应收账款计提比例 其他应收款计提比例
单个报表主体且属于母公司合并报表抵
单项计提，无明显减值证据时不计提坏 单项计提，无明显减值证据时不计提坏
销的母子公司之间的应收款项组合的计
提坏账准备的计提方法 账准备 账准备
（3）单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项
应收关联方款项；与对方存在争议或涉及诉讼、仲裁的应收
单项计提坏账准备的理由 款项；已有明显迹象表明债务人很可能无法履行还款义务的
应收款项。
单独进行减值测试，有客观证据表明其发生了减值的，根据
坏账准备的计提方法 其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失，
计提坏账准备。
11、存货
（1）存货的分类
存货按房地产开发产品和非开发产品分类。房地产开发产品包括已完工开发产品、在建开发产品和拟开发土地。非开发
产品主要包括周转材料等。已完工开发产品是指已建成、待出售的物业；在建开发产品是指尚未建成、以出售为开发目的的
物业；拟开发土地是指所购入的、已决定将之发展为出售或出租物业的土地。
（2）存货取得和发出的计价方法
存货按成本进行初始计量。开发产品的成本包括土地出让金、基础配套设施支出、建筑安装工程支出、开发项目完工之
前所发生的借款费用及开发过程中的其他相关费用。
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房地产开发中的公共配套设施费用按受益开发项目可售建筑面积分摊计入各项目成本。但如具有经营价值且开发商拥有
收益权的配套设施，单独计入“投资性房地产”。开发产品销售时按个别确认法计价。质量保证金根据合同规定之金额计入完
工开发产品成本，同时计入应付账款，待保证期满后实际支付。
开发用土地的核算方法：拟开发土地在项目整体开发时，全部转入在建开发产品；在项目分期开发时，将分期开发用地
部分转入在建开发产品，未开发土地仍保留在拟开发土地当中。
已完工开发产品的发出按个别认定法计价
（3）存货可变现净值的确认和跌价准备的计提方法
可变现净值是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的
金额。在确定存货的可变现净值时，以取得的确凿证据为基础，同时考虑持有存货的目的以及资产负债表日后事项的影响。
在资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量。当其可变现净值低于成本时，提取存货跌价准备。存货跌价准
备按单个存货项目的成本高于其可变现净值的差额提取。
计提存货跌价准备后，如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，导致存货的可变现净值高于其账面价值的，在原已
计提的存货跌价准备金额内予以转回，转回的金额计入当期损益。
（4）存货的盘存制度为永续盘存制。
（5）周转材料的摊销方法
周转材料于领用时按一次摊销法摊销。
12、划分为持有待售资产
若某项非流动资产在其当前状况下仅根据出售此类资产的惯常条款即可立即出售，本公司已就处置该项非流动资产作出
决议，已经与受让方签订了不可撤销的转让协议，且该项转让将在一年内完成，则该非流动资产作为持有待售非流动资产核
算，自划分为持有待售之日起不计提折旧或进行摊销，按照账面价值与公允价值减去处置费用后的净额孰低计量。持有待售
的非流动资产包括单项资产和处置组。如果处置组是一个《企业会计准则第8号——资产减值》所定义的资产组，并且按照
该准则的规定将企业合并中取得的商誉分摊至该资产组，或者该处置组是资产组中的一项经营，则该处置组包括企业合并中
所形成的商誉。
被划分为持有待售的单项非流动资产和处置组中的资产，在资产负债表的流动资产部分单独列报；被划分为持有待售的
处置组中的与转让资产相关的负债，在资产负债表的流动负债部分单独列报。
某项资产或处置组被划归为持有待售，但后来不再满足持有待售的非流动资产的确认条件，本公司停止将其划归为持有
待售，并按照下列两项金额中较低者进行计量：（1）该资产或处置组被划归为持有待售之前的账面价值，按照其假定在没
有被划归为持有待售的情况下原应确认的折旧、摊销或减值进行调整后的金额；（2）决定不再出售之日的可收回金额。
13、长期股权投资
本部分所指的长期股权投资是指本公司对被投资单位具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投资。本公司对被投资
单位不具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投资，作为可供出售金融资产或以公允价值计量且其变动计入当期损益的
金融资产核算，其会计政策详见附注四、9“金融工具”。
共同控制，是指本公司按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一
致同意后才能决策。重大影响，是指本公司对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他
方一起共同控制这些政策的制定。
（1）投资成本的确定
对于同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照被合并方股东权益在最终控制方合并财务报表中的账面
价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债
务账面价值之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。以发行权益性证券作为合并对价的，在合并
日按照被合并方股东权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本，按照发行股份
的面值总额作为股本，长期股权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，
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调整留存收益。通过多次交易分步取得同一控制下被合并方的股权，最终形成同一控制下企业合并的，应分别是否属于“一
揽子交易”进行处理：属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”
的，在合并日按照应享有被合并方股东权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成
本，长期股权投资初始投资成本与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之
和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。合并日之前持有的股权投资因采用权益法核算或为可供出
售金融资产而确认的其他综合收益，暂不进行会计处理。
对于非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在购买日按照合并成本作为长期股权投资的初始投资成本，合并成
本包括购买方付出的资产、发生或承担的负债、发行的权益性证券的公允价值之和。通过多次交易分步取得被购买方的股权，
最终形成非同一控制下的企业合并的，应分别是否属于“一揽子交易”进行处理：属于“一揽子交易”的，将各项交易作为
一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，按照原持有被购买方的股权投资账面价值加上新增投资成
本之和，作为改按成本法核算的长期股权投资的初始投资成本。原持有的股权采用权益法核算的，相关其他综合收益暂不进
行会计处理。原持有股权投资为可供出售金融资产的，其公允价值与账面价值之间的差额，以及原计入其他综合收益的累计
公允价值变动转入当期损益。
合并方或购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计入当期损
益。
除企业合并形成的长期股权投资外的其他股权投资，按成本进行初始计量，该成本视长期股权投资取得方式的不同，分
别按照本公司实际支付的现金购买价款、本公司发行的权益性证券的公允价值、投资合同或协议约定的价值、非货币性资产
交换交易中换出资产的公允价值或原账面价值、该项长期股权投资自身的公允价值等方式确定。与取得长期股权投资直接相
关的费用、税金及其他必要支出也计入投资成本。对于因追加投资能够对被投资单位实施重大影响或实施共同控制但不构成
控制的，长期股权投资成本为按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》确定的原持有股权投资的公允价值加上
新增投资成本之和。
（2）后续计量及损益确认方法
对被投资单位具有共同控制（构成共同经营者除外）或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。此外，公司财务报
表采用成本法核算能够对被投资单位实施控制的长期股权投资。
① 成本法核算的长期股权投资
采用成本法核算时，长期股权投资按初始投资成本计价，追加或收回投资调整长期股权投资的成本。除取得投资时实际
支付的价款或者对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或者利润外，当期投资收益按照享有被投资单位宣告发放的现金
股利或利润确认。
② 权益法核算的长期股权投资
采用权益法核算时，长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整
长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期
损益，同时调整长期股权投资的成本。
采用权益法核算时，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他
综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长
期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投
资的账面价值并计入资本公积。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公
允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。被投资单位采用的会计政策及会计期间与本公司不一致的，按照本
公司的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资收益和其他综合收益。对于本公司与联营企
业及合营企业之间发生的交易，投出或出售的资产不构成业务的，未实现内部交易损益按照享有的比例计算归属于本公司的
部分予以抵销，在此基础上确认投资损益。但本公司与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于所转让资产减值损失的，
不予以抵销。本公司向合营企业或联营企业投出的资产构成业务的，投资方因此取得长期股权投资但未取得控制权的，以投
出业务的公允价值作为新增长期股权投资的初始投资成本，初始投资成本与投出业务的账面价值之差，全额计入当期损益。
本公司向合营企业或联营企业出售的资产构成业务的，取得的对价与业务的账面价值之差，全额计入当期损益。本公司自联
营企业及合营企业购入的资产构成业务的，按《企业会计准则第20号——企业合并》的规定进行会计处理，全额确认与交易
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相关的利得或损失。
在确认应分担被投资单位发生的净亏损时，以长期股权投资的账面价值和其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权
益减记至零为限。此外，如本公司对被投资单位负有承担额外损失的义务，则按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投
资损失。被投资单位以后期间实现净利润的，本公司在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。
对于本公司2007年1月1日首次执行新会计准则之前已经持有的对联营企业和合营企业的长期股权投资，如存在与该投资
相关的股权投资借方差额，按原剩余期限直线摊销的金额计入当期损益。
③ 收购少数股权
在编制合并财务报表时，因购买少数股权新增的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日（或合并
日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。
④ 处置长期股权投资
在合并财务报表中，母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资，处置价款与处置长期股权投资
相对应享有子公司净资产的差额计入股东权益；母公司部分处置对子公司的长期股权投资导致丧失对子公司控制权的，按本
附注四、5、（2）“合并财务报表编制的方法”中所述的相关会计政策处理。
其他情形下的长期股权投资处置，对于处置的股权，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。
采用权益法核算的长期股权投资，处置后的剩余股权仍采用权益法核算的，在处置时将原计入股东权益的其他综合收益
部分按相应的比例采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。因被投资方除净损益、其他综合收
益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，按比例结转入当期损益。
采用成本法核算的长期股权投资，处置后剩余股权仍采用成本法核算的，其在取得对被投资单位的控制之前因采用权益
法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行
会计处理，并按比例结转当期损益；因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以
外的其他所有者权益变动按比例结转当期损益。
本公司因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表时，处置后的剩余股权能够对被投资单
位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的
剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按金融工具确认和计量准则的有关规定进行会计处理，其在
丧失控制之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。对于本公司取得对被投资单位的控制之前，因采用权益法核
算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，在丧失对被投资单位控制时采用与被投资单位直接处置相关资产
或负债相同的基础进行会计处理，因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外
的其他所有者权益变动在丧失对被投资单位控制时结转入当期损益。其中，处置后的剩余股权采用权益法核算的，其他综合
收益和其他所有者权益按比例结转；处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则进行会计处理的，其他综合收益和其他
所有者权益全部结转。
本公司因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量
准则核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核
算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，
因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，在终止采用权益法时全部
转入当期投资收益。
本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权，如果上述交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一
项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理，在丧失控制权之前每一次处置价款与所处置的股权对应的长期股
权投资账面价值之间的差额，先确认为其他综合收益，到丧失控制权时再一并转入丧失控制权的当期损益。
14、投资性房地产
投资性房地产计量模式
成本法计量
折旧或摊销方法
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投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产。包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后
转让的土地使用权、已出租的建筑物等。此外，对于本公司持有以备经营出租的空置建筑物，若董事会（或类似机构）作出
书面决议，明确表示将其用于经营出租且持有意图短期内不再发生变化的，也作为投资性房地产列报。
投资性房地产按成本进行初始计量。与投资性房地产有关的后续支出，如果与该资产有关的经济利益很可能流入且其成
本能可靠地计量，则计入投资性房地产成本。其他后续支出，在发生时计入当期损益。
本公司采用成本模式对投资性房地产进行后续计量，并按照与房屋建筑物或土地使用权一致的政策进行折旧或摊销。
投资性房地产的减值测试方法和减值准备计提方法详见本章“长期资产减值”。
自用房地产或存货转换为投资性房地产或投资性房地产转换为自用房地产时，按转换前的账面价值作为转换后的入账价
值。
投资性房地产的用途改变为自用时，自改变之日起，将该投资性房地产转换为固定资产或无形资产。自用房地产的用途
改变为赚取租金或资本增值时，自改变之日起，将固定资产或无形资产转换为投资性房地产。发生转换时，转换为采用成本
模式计量的投资性房地产的，以转换前的账面价值作为转换后的入账价值；转换为以公允价值模式计量的投资性房地产的，
以转换日的公允价值作为转换后的入账价值。
当投资性房地产被处置、或者永久退出使用且预计不能从其处置中取得经济利益时，终止确认该项投资性房地产。投资
性房地产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后计入当期损益。
15、固定资产
（1）确认条件
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产
仅在与其有关的经济利益很可能流入本公司，且其成本能够可靠地计量时才予以确认。固定资产按成本并考虑预计弃置费用
因素的影响进行初始计量。
（2）折旧方法
类别 折旧方法 折旧年限 残值率 年折旧率
房屋及建筑物 年限平均法
其中：一般性房屋建筑物 年限平均法 25 10.00% 3.6
临时性房屋建筑物 年限平均法 5 10.00% 18
机器设备 年限平均法 10-15 10.00% 9-6
运输设备 年限平均法 6 10.00% 15
电子设备 年限平均法 5 10.00% 18
（3）融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法
融资租赁为实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁，其所有权最终可能转移，也可能不转移。以融
资租赁方式租入的固定资产采用与自有固定资产一致的政策计提租赁资产折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所
有权的在租赁资产使用寿命内计提折旧，无法合理确定租赁期届满能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产使用寿
命两者中较短的期间内计提折旧。
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16、在建工程
在建工程成本按实际工程支出确定，包括在建期间发生的各项工程支出、工程达到预定可使用状态前的资本化的借款
费用以及其他相关费用等。在建工程在达到预定可使用状态后结转为固定资产。
在建工程的减值测试方法和减值准备计提方法详见本章“长期资产减值”。
17、借款费用
借款费用包括借款利息、折价或溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。可直接归属于符合资本
化条件的资产的购建或者生产的借款费用，在资产支出已经发生、借款费用已经发生、为使资产达到预定可使用或可销售状
态所必要的购建或生产活动已经开始时，开始资本化；构建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销
售状态时，停止资本化。其余借款费用在发生当期确认为费用。
专门借款当期实际发生的利息费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资
收益后的金额予以资本化；一般借款根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本
化率，确定资本化金额。资本化率根据一般借款的加权平均利率计算确定。
资本化期间内，外币专门借款的汇兑差额全部予以资本化；外币一般借款的汇兑差额计入当期损益。
符合资本化条件的资产指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或可销售状态的固定资产、投
资性房地产和存货等资产。
如果符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生非正常中断、并且中断时间连续超过 3 个月的，暂停借款费用的
资本化，直至资产的购建或生产活动重新开始。
18、无形资产
（1）计价方法、使用寿命、减值测试
无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。
无形资产按成本进行初始计量。与无形资产有关的支出，如果相关的经济利益很可能流入本公司且其成本能可靠地计
量，则计入无形资产成本。除此以外的其他项目的支出，在发生时计入当期损益。
取得的土地使用权通常作为无形资产核算。自行开发建造厂房等建筑物，相关的土地使用权支出和建筑物建造成本则
分别作为无形资产和固定资产核算。如为外购的房屋及建筑物，则将有关价款在土地使用权和建筑物之间进行分配，难以合
理分配的，全部作为固定资产处理。
使用寿命有限的无形资产自可供使用时起，对其原值减去预计净残值和已计提的减值准备累计金额在其预计使用寿命
内采用直线法分期平均摊销。使用寿命不确定的无形资产不予摊销。
期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核，如发生变更则作为会计估计变更处理。此外，还
对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核，如果有证据表明该无形资产为企业带来经济利益的期限是可预见的，则
估计其使用寿命并按照使用寿命有限的无形资产的摊销政策进行摊销。
无形资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见本章“长期资产减值”。
（2）内部研究开发支出会计政策
本公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出与开发阶段支出。
研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。
开发阶段的支出同时满足下列条件的，确认为无形资产，不能满足下述条件的开发阶段的支出计入当期损益：
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① 完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
② 具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
③ 无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形
资产将在内部使用的，能够证明其有用性；
④ 有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；
⑤ 归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部计入当期损益。
19、长期资产减值
对于固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产、以成本模式计量的投资性房地产及对子公司、合营企业、联营
企业的长期股权投资等非流动非金融资产，本公司于资产负债表日判断是否存在减值迹象。如存在减值迹象的，则估计其可
收回金额，进行减值测试。商誉、使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产，无论是否存在减值迹象，
每年均进行减值测试。
减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产
的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产的公允价值根据公平交易中销售
协议价格确定；不存在销售协议但存在资产活跃市场的，公允价值按照该资产的买方出价确定；不存在销售协议和资产活跃
市场的，则以可获取的最佳信息为基础估计资产的公允价值。处置费用包括与资产处置有关的法律费用、相关税费、搬运费
以及为使资产达到可销售状态所发生的直接费用。资产预计未来现金流量的现值，按照资产在持续使用过程中和最终处置时
所产生的预计未来现金流量，选择恰当的折现率对其进行折现后的金额加以确定。资产减值准备按单项资产为基础计算并确
认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产
生现金流入的最小资产组合。
在财务报表中单独列示的商誉，在进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同效应中受益的资
产组或资产组组合。测试结果表明包含分摊的商誉的资产组或资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值
损失。减值损失金额先抵减分摊至该资产组或资产组组合的商誉的账面价值，再根据资产组或资产组组合中除商誉以外的其
他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。
上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。
20、长期待摊费用
长期待摊费用为已经发生但应由报告期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用。长期待摊费用在预计受益
期间按直线法摊销。
21、职工薪酬
（1）短期薪酬的会计处理方法
短期薪酬主要包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、医疗保险费、生育保险费、工伤保险费、住房公积金、工
会经费和职工教育经费、非货币性福利等。本公司在职工为本公司提供服务的会计期间将实际发生的短期职工薪酬确认为负
债，并计入当期损益或相关资产成本。其中非货币性福利按公允价值计量。
（2）离职后福利的会计处理方法
离职后福利主要包括设定提存计划及设定受益计划。其中设定提存计划主要包括基本养老保险、失业保险以及年金等，
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相应的应缴存金额于发生时计入相关资产成本或当期损益。本公司聘请独立精算师根据预期累计福利单位法，采用无偏且相
互一致的精算假设对有关人口统计变量和财务变量等作出估计，计量设定受益计划所产生的义务，并确定相关义务的归属期
间。于资产负债表日，本公司将设定受益计划所产生的义务按现值列示，并将当期服务成本计入当期损益。
（3）辞退福利的会计处理方法
在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或为鼓励职工自愿接受裁减而提出给予补偿的建议，在本公司不能
单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时，和本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本两者
孰早日，确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益。但辞退福利预期在年度报告期结束后十二个月不能完全支付
的，按照其他长期职工薪酬处理。职工内部退休计划采用上述辞退福利相同的原则处理。本公司将自职工停止提供服务日至
正常退休日的期间拟支付的内退人员工资和缴纳的社会保险费等，在符合预计负债确认条件时，计入当期损益（辞退福利）。
（4）其他长期职工福利的会计处理方法
本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划的，按照设定提存计划进行会计处理，除此之外按照设定
受益计划进行会计处理。
22、预计负债
当与或有事项相关的义务同时符合以下条件，确认为预计负债：（1）该义务是本公司承担的现时义务；（2）履行该义
务很可能导致经济利益流出；（3）该义务的金额能够可靠地计量。
在资产负债表日，考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素，按照履行相关现时义务所需支出的
最佳估计数对预计负债进行计量。
如果清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够收到时，作为资产单独确认，
且确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。
（1）亏损合同
亏损合同是履行合同义务不可避免会发生的成本超过预期经济利益的合同。待执行合同变成亏损合同，且该亏损合同
产生的义务满足上述预计负债的确认条件的，将合同预计损失超过合同标的资产已确认的减值损失（如有）的部分，确认为
预计负债。
（2）重组义务
对于有详细、正式并且已经对外公告的重组计划，在满足前述预计负债的确认条件的情况下，按照与重组有关的直接
支出确定预计负债金额。对于出售部分业务的重组义务，只有在本公司承诺出售部分业务（即签订了约束性出售协议时），
才确认与重组相关的义务。
23、股份支付
（1）股份支付的会计处理方法
股份支付是为了获取职工或其他方提供服务而授予权益工具或者承担以权益工具为基础确定的负债的交易。股份支付
分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。
① 以权益结算的股份支付
用以换取职工提供的服务的权益结算的股份支付，以授予职工权益工具在授予日的公允价值计量。该公允价值的金额
在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的情况下，在等待期内以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按
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直线法计算计入相关成本或费用/在授予后立即可行权时，在授予日计入相关成本或费用，相应增加资本公积。
在等待期内每个资产负债表日，本公司根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息做出最佳估计，修正预计可行
权的权益工具数量。上述估计的影响计入当期相关成本或费用，并相应调整资本公积。
用以换取其他方服务的权益结算的股份支付，如果其他方服务的公允价值能够可靠计量，按照其他方服务在取得日的
公允价值计量，如果其他方服务的公允价值不能可靠计量，但权益工具的公允价值能够可靠计量的，按照权益工具在服务取
得日的公允价值计量，计入相关成本或费用，相应增加股东权益。
② 以现金结算的股份支付
以现金结算的股份支付，按照本公司承担的以股份或其他权益工具为基础确定的负债的公允价值计量。如授予后立即
可行权，在授予日计入相关成本或费用，相应增加负债；如须完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权，在等
待期的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按照本公司承担负债的公允价值金额，将当期取得的服务计
入成本或费用，相应增加负债。
在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新计量，其变动计入当期损益。
（2）修改、终止股份支付计划的相关会计处理
本公司对股份支付计划进行修改时，若修改增加了所授予权益工具的公允价值，按照权益工具公允价值的增加相应确
认取得服务的增加。权益工具公允价值的增加是指修改前后的权益工具在修改日的公允价值之间的差额。若修改减少了股份
支付公允价值总额或采用了其他不利于职工的方式，则仍继续对取得的服务进行会计处理，视同该变更从未发生，除非本公
司取消了部分或全部已授予的权益工具。
在等待期内，如果取消了授予的权益工具，本公司对取消所授予的权益性工具作为加速行权处理，将剩余等待期内应
确认的金额立即计入当期损益，同时确认资本公积。职工或其他方能够选择满足非可行权条件但在等待期内未满足的，本公
司将其作为授予权益工具的取消处理。
（3）涉及本公司与本公司股东或实际控制人的股份支付交易的会计处理
涉及本公司与本公司股东或实际控制人的股份支付交易，结算企业与接受服务企业中其一在本公司内，另一在本公司
外的，在本公司合并财务报表中按照以下规定进行会计处理：
① 结算企业以其本身权益工具结算的，将该股份支付交易作为权益结算的股份支付处理；除此之外，作为现金结算的
股份支付处理。
结算企业是接受服务企业的投资者的，按照授予日权益工具的公允价值或应承担负债的公允价值确认为对接受服务企
业的长期股权投资，同时确认资本公积（其他资本公积）或负债。
② 接受服务企业没有结算义务或授予本企业职工的是其本身权益工具的，将该股份支付交易作为权益结算的股份支付
处理；接受服务企业具有结算义务且授予本企业职工的并非其本身权益工具的，将该股份支付交易作为现金结算的股份支付
处理。
本公司内各企业之间发生的股份支付交易，接受服务企业和结算企业不是同一企业的，在接受服务企业和结算企业各
自的个别财务报表中对该股份支付交易的确认和计量，比照上述原则处理。
24、优先股、永续债等其他金融工具
（1）永续债和优先股等的区分
本公司发行的永续债和优先股等金融工具，同时符合以下条件的，作为权益工具：
①该金融工具不包括交付现金或其他金融资产给其他方，或在潜在不利条件下与其他方交换金融资产或金融负债的合
同义务；
②如将来须用或可用企业自身权益工具结算该金融工具的，如该金融工具为非衍生工具，则不包括交付可变数量的自
身权益工具进行结算的合同义务；如为衍生工具，则本公司只能通过以固定数量的自身权益工具交换固定金额的现金或其他
金融资产结算该金融工具。
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除按上述条件可归类为权益工具的金融工具以外，本公司发行的其他金融工具应归类为金融负债。
本公司发行的金融工具为复合金融工具的，按照负债成分的公允价值确认为一项负债，按实际收到的金额扣除负债成
分的公允价值后的金额，确认为“其他权益工具”。发行复合金融工具发生的交易费用，在负债成分和权益成分之间按照各自
占总发行价款的比例进行分摊。
（2）永续债和优先股等的会计处理方法
归类为金融负债的永续债和优先股等金融工具，其相关利息、股利（或股息）、利得或损失，以及赎回或再融资产生的
利得或损失等，除符合资本化条件的借款费用以外，均计入当期损益。
归类为权益工具的永续债和优先股等金融工具，其发行（含再融资）、回购、出售或注销时，本公司作为权益的变动处
理，相关交易费用亦从权益中扣减。本公司对权益工具持有方的分配作为利润分配处理。
本公司不确认权益工具的公允价值变动。
25、收入
收入，是指企业在日常活动中形成的、会导致所有者权益增加的、与所有者投入资本无关的经济利益的总流入。
公司按以下规定确认营业收入实现，并按已实现的收入计入当期损益。
（1）开发产品销售收入确认
销售合同已经签订，合同约定的完工开发产品移交条件已经达到，公司已将完工开发产品所有权上的主要风险和报酬
转移给买方，相关的收入已经收取或取得了收款的凭据，该项销售的成本能可靠地计量时，确认为营业收入的实现。实务操
作中，本公司确定房地产销售收入的确认必须同时满足以下五项具体条件：
A、销售合同已经签订并合法生效；B、房地产项目已向当地政府建设主管部门取得房地产建设工程项目竣工验收备案
收文回执和/或住宅交付使用许可证等类似文件；C、向业主发出入伙通知和/或公告后，已向该业主实际交付房产或合同约
定的交房日届满；D、根据合同约定公司已收讫房款，或首期款收讫的同时办好按揭手续；E、公司根据实际情况已适当预
计该房产项目总建造成本，同时基于项目竣工面积查丈报告合理确定可销售面积。
（2）开发产品租赁收入确认
本公司采用直线法将收到的租金在租赁期内确认为收入；或有租金在其实际发生时确认为收入。
（3）提供劳务收入确认
提供的劳务在同一年度开始并完成的，在完成劳务时确认营业收入的实现；如劳务的开始和完成分属不同的会计年度，
在劳务总收入和总成本能够可靠计量、与交易相关的价款能够流入公司、劳务的完成程度能够可靠地确定时，按完工百分比
法，确认劳务收入的实现。
完工百分比以累计实际发生的合同成本占合同预计总成本的比例确定。
如果提供劳务的结果不能可靠地估计，区别以下情况处理：合同成本能够收回的，合同收入根据能够收回的实际合同
成本加以确认，合同成本在其发生的当期确认为费用；合同成本不可能收回的，在发生时立即确认为费用，不确认收入。
如果合同预计总成本将超过合同预计总收入，将预计损失立即确认为当期费用。
（4）商品销售确认
公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给买方，公司不再对该商品实施继续管理权和实际控制权，相关的收入
已经收到或取得了收款的凭据，与销售该商品的有关成本能可靠地计量，确认营业收入的实现。
（5）让渡资产使用权收入确认
让渡资产使用权在相关经济利益很可能流入企业且收入金额能够可靠计量时确认收入。
让渡资产使用权收入金额的确定：
1）利息收入金额，按照他人使用本企业货币资金的时间和实际利率计算确定；
2）使用费收入金额，按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。
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26、政府补助
政府补助是指本公司从政府无偿取得货币性资产和非货币性资产，不包括政府作为所有者投入的资本。政府补助分为
与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。本公司将所取得的用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助界定为
与资产相关的政府补助；其余政府补助界定为与收益相关的政府补助。若政府文件未明确规定补助对象，则采用以下方式将
补助款划分为与收益相关的政府补助和与资产相关的政府补助：（1）政府文件明确了补助所针对的特定项目的，根据该特
定项目的预算中将形成资产的支出金额和计入费用的支出金额的相对比例进行划分，对该划分比例需在每个资产负债表日进
行复核，必要时进行变更；（2）政府文件中对用途仅作一般性表述，没有指明特定项目的，作为与收益相关的政府补助。
政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不
能够可靠取得的，按照名义金额计量。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。
本公司对于政府补助通常在实际收到时，按照实收金额予以确认和计量。但对于期末有确凿证据表明能够符合财政扶持
政策规定的相关条件预计能够收到财政扶持资金，按照应收的金额计量。按照应收金额计量的政府补助应同时符合以下条件：
（1）应收补助款的金额已经过有权政府部门发文确认，或者可根据正式发布的财政资金管理办法的有关规定自行合理测算，
且预计其金额不存在重大不确定性；（2）所依据的是当地财政部门正式发布并按照《政府信息公开条例》的规定予以主动
公开的财政扶持项目及其财政资金管理办法，且该管理办法应当是普惠性的（任何符合规定条件的企业均可申请），而不是
专门针对特定企业制定的；（3）相关的补助款批文中已明确承诺了拨付期限，且该款项的拨付是有相应财政预算作为保障
的，因而可以合理保证其可在规定期限内收到；（4）根据本公司和该补助事项的具体情况，应满足的其他相关条件（如有）。
与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产的使用寿命内平均分配计入当期损益。与收益相关的政府补助，
用于补偿以后期间的相关费用和损失的，确认为递延收益，并在确认相关费用的期间计入当期损益；用于补偿已经发生的相
关费用和损失的，直接计入当期损益。
已确认的政府补助需要返还时，存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益；不存
在相关递延收益的，直接计入当期损益。
27、递延所得税资产/递延所得税负债
（1）当期所得税
资产负债表日，对于当期和以前期间形成的当期所得税负债（或资产），以按照税法规定计算的预期应交纳（或返还）
的所得税金额计量。计算当期所得税费用所依据的应纳税所得额系根据有关税法规定对本年度税前会计利润作相应调整后计
算得出。
（2）递延所得税资产及递延所得税负债
某些资产、负债项目的账面价值与其计税基础之间的差额，以及未作为资产和负债确认但按照税法规定可以确定其计税
基础的项目的账面价值与计税基础之间的差额产生的暂时性差异，采用资产负债表债务法确认递延所得税资产及递延所得税
负债。
与商誉的初始确认有关，以及与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或可抵扣亏损）的交易中
产生的资产或负债的初始确认有关的应纳税暂时性差异，不予确认有关的递延所得税负债。此外，对与子公司、联营企业及
合营企业投资相关的应纳税暂时性差异，如果本公司能够控制暂时性差异转回的时间，而且该暂时性差异在可预见的未来很
可能不会转回，也不予确认有关的递延所得税负债。除上述例外情况，本公司确认其他所有应纳税暂时性差异产生的递延所
得税负债。
与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或可抵扣亏损）的交易中产生的资产或负债的初始确认
有关的可抵扣暂时性差异，不予确认有关的递延所得税资产。此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂
时性差异，如果暂时性差异在可预见的未来不是很可能转回，或者未来不是很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税
所得额，不予确认有关的递延所得税资产。除上述例外情况，本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得
额为限，确认其他可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。
对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为
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限，确认相应的递延所得税资产。
资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按照预期收回相关资产或清偿相关负债期间的
适用税率计量。
于资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延
所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。
（3）所得税费用
所得税费用包括当期所得税和递延所得税。
除确认为其他综合收益或直接计入股东权益的交易和事项相关的当期所得税和递延所得税计入其他综合收益或股东权
益，以及企业合并产生的递延所得税调整商誉的账面价值外，其余当期所得税和递延所得税费用或收益计入当期损益。
（4）所得税的抵销
当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时，本公司当期所得税资产及当期所
得税负债以抵销后的净额列报。
当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收征
管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债
转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债时，本公司递延所得税
资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报。
28、租赁
（1）经营租赁的会计处理方法
融资租赁以外的其他租赁为经营租赁。
（1）本公司作为承租人记录经营租赁业务
经营租赁的租金支出在租赁期内的各个期间按直线法计入相关资产成本或当期损益。初始直接费用计入当期损益。或有
租金于实际发生时计入当期损益。
（2）本公司作为出租人记录经营租赁业务
经营租赁的租金收入在租赁期内的各个期间按直线法确认为当期损益。对金额较大的初始直接费用于发生时予以资本化，
在整个租赁期间内按照与确认租金收入相同的基础分期计入当期损益；其他金额较小的初始直接费用于发生时计入当期损益。
或有租金于实际发生时计入当期损益。
（2）融资租赁的会计处理方法
融资租赁为实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁，其所有权最终可能转移，也可能不转移。
（1）本公司作为承租人记录融资租赁业务
于租赁期开始日，将租赁开始日租赁资产的公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，将
最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认融资费用。此外，在租赁谈判和签订租赁合同过程中发生的，
可归属于租赁项目的初始直接费用也计入租入资产价值。最低租赁付款额扣除未确认融资费用后的余额分别长期负债和一年
内到期的长期负债列示。
未确认融资费用在租赁期内采用实际利率法计算确认当期的融资费用。或有租金于实际发生时计入当期损益。
（2）本公司作为出租人记录融资租赁业务于租赁期开始日，将租赁开始日最低租赁收款额与初始直接费用之和作为应
收融资租赁款的入账价值，同时记录未担保余值；将最低租赁收款额、初始直接费用及未担保余值之和与其现值之和的差额
确认为未实现融资收益。应收融资租赁款扣除未实现融资收益后的余额分别长期债权和一年内到期的长期债权列示。
未实现融资收益在租赁期内采用实际利率法计算确认当期的融资收入。或有租金于实际发生时计入当期损益。
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29、其他重要的会计政策和会计估计
（1）终止经营
终止经营，是指满足下列条件之一的已被本公司处置或划归为持有待售的、在经营和编制财务报表时能够单独区分的组
成部分：①该组成部分代表一项独立的主要业务或一个主要经营地区；②该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个主要
经营地区进行处置计划的一部分；③该组成部分是仅仅为了再出售而取得的子公司。
终止经营的会计处理方法参见本章“划分为持有待售资产”相关描述。
（2）回购股份
股份回购中支付的对价和交易费用减少股东权益，回购、转上或注销本公司股份时，不确认利得或损失。
转让库存股，按实际收到的金额与库存股账面金额的差额，计入资本公积，资本公积不足冲减的，冲减盈余公积和未分
配利润。注销库存股，按股票面值和注销股数减少股本，按注销库存股的账面余额与面值的差额，冲减资本公积，资本公积
不足冲减的，冲减盈余公积和未分配利润。
（3）资产证券化
本公司将部分资产 （“信托财产”）证券化，将资产信托给特定目的实体，由该实体向投资者发行优先级资产支持证
券，本公司持有次级资产支持证券，次级资产支持证券在优先级资产支持证券本息偿付完毕前不得转让。本公司作为资产服
务商，提供资产维护和日常管理、年度资产处置计划制定、制定和实施资产处置方案、签署相关资产处置协议和定期编制资
产服务报告等服务；同时本公司作为流动性支持机构，在优先级资产支持证券的本金未能得到足额偿付时提供流动性支持，
以补足利息或本金的差额。信托财产在支付信托税负和相关费用之后，优先用于偿付优先级资产支持证券的本息，全部本息
偿付之后剩余的信托财产作为次级资产支持证券的收益，归本公司所有。本公司实际上保留了信托财产几乎所有的风险和报
酬，故未对信托财产终止确认；同时，本公司对特定目的实体具有实际控制权，已经将其纳入合并财务报表范围。
在运用证券化金融资产的会计政策时，本公司已考虑转移至其他实体的资产的风险和报酬转移程度，以及本公司对该实
体行使控制权的程度：
当本公司已转移该金融资产所有权上几乎全部风险和报酬时，本公司予以终止确认该金融资产；
当本公司保留该金融资产所有权上几乎全部风险和报酬时，本公司继续确认该金融资产；
如本公司并未转移或保留该金融资产所有权上几乎全部风险和报酬，本公司考虑对该金融资产是否存在控制。如果本公
司并未保留控制权，本公司终止确认该金融资产，并把在转移中产生或保留的权利及义务分别确认为资产或负债。如本公司
保留控制权，则根据对金融资产的继续涉入程度确认金融资产。
30、重要会计政策和会计估计变更
（1）重要会计政策变更
√ 适用 □ 不适用
会计政策变更的内容和原因 审批程序 备注
2014 年初，财政部分别以财会[2014]6 号、7 号、8 号、10 号、11 号、14 号及 16
号发布了《企业会计准则第 39 号——公允价值计量》、 企业会计准则第 30 号——
财务报表列报（2014 年修订）》、《企业会计准则第 9 号——职工薪酬（2014 年修
除上述长期股权投
订）》、《企业会计准则第 33 号——合并财务报表（2014 年修订）》、《企业会计准 执行新会计准则，
资准则的影响外，其
则第 40 号——合营安排》、《企业会计准则第 2 号——长期股权投资（2014 年修 经第八届董事会第
他会计准则对本期
订）》及《企业会计准则第 41 号——在其他主体中权益的披露》，要求自 2014 年 六次会议审议通
财务报告不产生重
7 月 1 日起在所有执行企业会计准则的企业范围内施行，鼓励在境外上市的企业 过。
大影响。
提前执行。同时，财政部以财会[2014]23 号发布了《企业会计准则第 37 号——金
融工具列报（2014 年修订）》（以下简称“金融工具列报准则”），要求在 2014 年年
度及以后期间的财务报告中按照该准则的要求对金融工具进行列报。本公司于
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2014 年 7 月 1 日开始执行前述除金融工具列报准则以外的 7 项新颁布或修订的企
业会计准则，在编制 2014 年年度财务报告时开始执行金融工具列报准则，并根据
各准则衔接要求进行了调整。
对当期和列报前期财务报表项目及金额的影响如下：
根据修订后的长期股权投资准则，本公司对持有的不具有控制、共同控制、重大影响，且其公允价值不能持续、可靠计
量的股权投资，作为按成本计量的可供出售金融资产进行核算，不作为长期股权投资核算，并对其采用追溯调整法，对2014
年1月1日资产负债表相关项目进行调整，调增可供出售金融资产账面余额2,529,351.24元，调增可供出售金融资产减值准备
2,529,351.24元，调减长期股权投资账面余额2,529,351.24元，调减长期股权投资减值准备2,529,351.24元。
除上述长期股权投资准则的影响外，其他会计准则对本期财务报告不产生重大影响。
（2）重要会计估计变更
□ 适用 √ 不适用
31、其他
重大会计判断和估计
本公司在运用会计政策过程中，由于经营活动内在的不确定性，本公司需要对无法准确计量的报表项目的账面价值进行
判断、估计和假设。这些判断、估计和假设是基于本公司管理层过去的历史经验，并在考虑其他相关因素的基础上做出的。
这些判断、估计和假设会影响收入、费用、资产和负债的报告金额以及资产负债表日或有负债的披露。然而，这些估计的不
确定性所导致的实际结果可能与本公司管理层当前的估计存在差异，进而造成对未来受影响的资产或负债的账面金额进行重
大调整。
本公司对前述判断、估计和假设在持续经营的基础上进行定期复核，会计估计的变更仅影响变更当期的，其影响数在变
更当期予以确认；既影响变更当期又影响未来期间的，其影响数在变更当期和未来期间予以确认。
于资产负债表日，本公司需对财务报表项目金额进行判断、估计和假设的重要领域如下：
（1）坏账准备计提
本公司根据应收款项的会计政策，采用备抵法核算坏账损失。应收账款减值是基于评估应收账款的可收回性。鉴定应收
账款减值要求管理层的判断和估计。实际的结果与原先估计的差异将在估计被改变的期间影响应收账款的账面价值及应收账
款坏账准备的计提或转回。
（2）存货跌价准备
本公司根据存货会计政策，按照成本与可变现净值孰低计量，对成本高于可变现净值及陈旧和滞销的存货，计提存货跌
价准备。存货减值至可变现净值是基于评估存货的可售性及其可变现净值。鉴定存货减值要求管理层在取得确凿证据，并且
考虑持有存货的目的、资产负债表日后事项的影响等因素的基础上作出判断和估计。实际的结果与原先估计的差异将在估计
被改变的期间影响存货的账面价值及存货跌价准备的计提或转回。
（3）金融工具公允价值
对不存在活跃交易市场的金融工具，本公司通过各种估值方法确定其公允价值。这些估值方法包括贴现现金流模型分析
等。估值时本公司需对未来现金流量、信用风险、市场波动率和相关性等方面进行估计，并选择适当的折现率。这些相关假
设具有不确定性，其变化会对金融工具的公允价值产生影响。
（4）可供出售金融资产减值
本公司确定可供出售金融资产是否减值在很大程度上依赖于管理层的判断和假设，以确定是否需要在利润表中确认其减
值损失。在进行判断和作出假设的过程中，本公司需评估该项投资的公允价值低于成本的程度和持续期间，以及被投资对象
的财务状况和短期业务展望，包括行业状况、技术变革、信用评级、违约率和对手方的风险。
（5）非金融非流动资产减值准备
本公司于资产负债表日对除金融资产之外的非流动资产判断是否存在可能发生减值的迹象。对使用寿命不确定的无形资
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产，除每年进行的减值测试外，当其存在减值迹象时，也进行减值测试。其他除金融资产之外的非流动资产，当存在迹象表
明其账面金额不可收回时，进行减值测试。
当资产或资产组的账面价值高于可收回金额，即公允价值减去处置费用后的净额和预计未来现金流量的现值中的较高者，
表明发生了减值。
公允价值减去处置费用后的净额，参考公平交易中类似资产的销售协议价格或可观察到的市场价格，减去可直接归属于
该资产处置的增量成本确定。
在预计未来现金流量现值时，需要对该资产（或资产组）的产量、售价、相关经营成本以及计算现值时使用的折现率等
作出重大判断。本公司在估计可收回金额时会采用所有能够获得的相关资料，包括根据合理和可支持的假设所作出有关产量、
售价和相关经营成本的预测。
本公司至少每年测试商誉是否发生减值。这要求对分配了商誉的资产组或者资产组组合的未来现金流量的现值进行预计。
对未来现金流量的现值进行预计时，本公司需要预计未来资产组或者资产组组合产生的现金流量，同时选择恰当的折现率确
定未来现金流量的现值。
（6）折旧和摊销
本公司对投资性房地产、固定资产和无形资产在考虑其残值后，在使用寿命内按直线法计提折旧和摊销。本公司定期复
核使用寿命，以决定将计入每个报告期的折旧和摊销费用数额。使用寿命是本公司根据对同类资产的以往经验并结合预期的
技术更新而确定的。如果以前的估计发生重大变化，则会在未来期间对折旧和摊销费用进行调整。
（7）递延所得税资产
在很有可能有足够的应纳税利润来抵扣亏损的限度内，本公司就所有未利用的税务亏损确认递延所得税资产。这需要本
公司管理层运用大量的判断来估计未来应纳税利润发生的时间和金额，结合纳税筹划策略，以决定应确认的递延所得税资产
的金额。
（8）所得税
本公司在正常的经营活动中，有部分交易其最终的税务处理和计算存在一定的不确定性。部分项目是否能够在税前列支
需要税收主管机关的审批。如果这些税务事项的最终认定结果同最初估计的金额存在差异，则该差异将对其最终认定期间的
当期所得税和递延所得税产生影响。
（9）预计负债
本公司根据合约条款、现有知识及历史经验，对产品质量保证、预计合同亏损、延迟交货违约金等估计并计提相应准备。
在该等或有事项已经形成一项现时义务，且履行该等现时义务很可能导致经济利益流出本公司的情况下，本公司对或有事项
按履行相关现时义务所需支出的最佳估计数确认为预计负债。预计负债的确认和计量在很大程度上依赖于管理层的判断。在
进行判断过程中本公司需评估该等或有事项相关的风险、不确定性及货币时间价值等因素。
其中，本公司会就出售、维修及改造所售商品向客户提供的售后质量维修承诺预计负债。预计负债时已考虑本公司近期
的维修经验数据，但近期的维修经验可能无法反映将来的维修情况。这项准备的任何增加或减少，均可能影响未来年度的损
益。
（10）土地增值税
本公司根据国税发[2006]187号文《国家税务总局关于房地产开发企业土地增值税清算管理有关问题的通知》基于清算
口径累计计提了土地增值税准备金，考虑到土地增值税有可能受到各地税务局的影响，实际上的缴纳额可能高于或低于资产
负债表日估计的数额，估计额的任何增减变动都会影响以后年度的损益。
（11）租赁的归类
本公司根据《企业会计准则第21号——租赁》的规定，将租赁归类为经营租赁和融资租赁，在进行归类时，管理层需要
对是否已将与租出资产所有权有关的全部风险和报酬实质上转移给承租人，或者本公司是否已经实质上承担与租入资产所有
权有关的全部风险和报酬，作出分析和判断。
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六、税项
1、主要税种及税率
税种 计税依据 税率
营业税 按房地产销售收入、房屋租赁及物业管理收入计缴 5％
城市维护建设税 按实际缴纳营业税额计缴 7％
企业所得税 按应纳税所得额计缴 25％
教育费附加 按实际缴纳营业税额计缴 3％
地方教育费附加 按实际缴纳营业税额计缴 2％
土地增值税 按销售房地产所取得的增值额缴纳土地增值税 30％-60％
七、合并财务报表项目注释
1、货币资金
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
库存现金 88,916.03 107,434.16
银行存款 211,714,773.04 208,125,801.82
其他货币资金 7,748,738.54 5,530,974.45
合计 219,552,427.61 213,764,210.43
2、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
交易性金融资产 1,855,451.68 1,680,677.92
其中：债务工具投资
权益工具投资 1,855,451.68 1,680,677.92
衍生金融资产
其他
指定以公允价值计量且其变动计入当期
损益的金融资产
其中：债务工具投资
权益工具投资
其他
合计 1,855,451.68 1,680,677.92
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3、衍生金融资产
□ 适用 √ 不适用
4、应收账款
（1）应收账款分类披露
单位： 元
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别
计提比 账面价值 账面价值
金额 比例 金额 金额 比例 金额 计提比例
例
单项金额重大并单
3,586,57 3,586,57 3,586,5 3,586,570
独计提坏账准备的 29.08% 100.00% 28.19% 100.00%
0.94 0.94 70.94 .94
应收账款
按信用风险特征组
5,066,19 298,572. 4,767,621 5,469,3 322,640.2 5,146,663.9
合计提坏账准备的 41.07% 5.89% 42.98% 5.90%
4.42 43 .99 04.20 8 2
应收账款
单项金额不重大但
3,681,54 3,681,54 3,668,5 3,668,523
单独计提坏账准备 29.85% 100.00% 28.83% 100.00%
7.13 7.13 23.13 .13
的应收账款
12,334,3 7,566,69 4,767,621 12,724, 7,577,734 5,146,663.9
合计 100.00% 61.35% 100.00% 59.55%
12.49 0.50 .99 398.27 .35 2
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款：
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
期末余额
应收账款（按单位）
应收账款 坏账准备 计提比例 计提理由
国达公司 2,012,956.81 2,012,956.81 100.00% 重组前发生且无业务往来
深圳市康祺实业发展有限公司 1,573,614.13 1,573,614.13 100.00% 公司财务状况较差，无持续经营能力
合计 3,586,570.94 3,586,570.94 -- --
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
期末余额
账龄
应收账款 坏账准备 计提比例
1 年以内分项
1 年以内 4,160,940.18 208,047.01 5.00%
1至2年 905,254.24 90,525.42 10.00%
合计 5,066,194.42 298,572.43 5.89%
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组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款：
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款：
单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款
应收账款内容 账面余额 计提比例(%) 坏账准备 计提理由
潮阳公司 804,178.75 100 804,178.75 重组前发生且无业务往来
1999年应收房款 672,993.77 100 672,993.77 重组前发生且无业务往来
2000年应收房款 417,921.21 100 417,921.21 重组前发生且无业务往来
市建设局 201,534.00 100 201,534.00 重组前发生且无业务往来
保鸿房款 142,504.00 100 142,504.00 已挂账多年，预计无法收回
商报社 118,335.00 100 118,335.00 重组前发生且无业务往来
刘静 133,000.00 100 133,000.00 已挂账多年，预计无法收回
魁占兰 125,218.00 100 125,218.00 已挂账多年，预计无法收回
苏显飞、刘雪华 108,999.00 100 108,999.00 已挂账多年，预计无法收回
宝瑞轩--福宝阁--李秀云 100,000.00 100 100,000.00 已挂账多年，预计无法收回
其他共计30户 856,863.40 100 856,863.40 已挂账多年，预计无法收回
合 计 3,681,547.13 100 3,681,547.13
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额 13,024.00 元；本期收回或转回坏账准备金额 24,067.85 元。
（3）本期实际核销的应收账款情况
本公司本年无核销应收账款的情况。
（4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
本公司本年按欠款方归集的年末余额前五名应收账款汇总金额为8,558,477.91元，占应收账款年末余额合计数的比
例为69.39%，相应计提的坏账准备年末余额汇总金额为4,641,928.81元。
（5）因金融资产转移而终止确认的应收账款
本公司报告期无因金融资产转移而终止确认的应收账款的情况。
（6）转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额
本公司报告期无转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额的情况。
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5、预付款项
（1）预付款项按账龄列示
单位： 元
期末余额 期初余额
账龄
金额 比例 金额 比例
1 年以内 7,671,216.58 68.85% 3,747,123.13 53.59%
1至2年 700,061.43 6.28% 635,292.00 9.09%
2至3年 343,990.08 3.09% 2,561,051.05 36.63%
3 年以上 2,426,060.00 21.78% 48,500.00 0.69%
合计 11,141,328.09 -- 6,991,966.18 --
账龄超过 1 年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明：
账龄超过1年且金额重要的预付款项2,982,526.90元，至今尚未到结算期，作为预付款项列报。
（2）按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况
本公司按预付对象归集的年末余额前五名预付账款汇总金额为10,384,272.56元，占预付账款年末余额合计数的比例
为93.20%。
6、其他应收款
（1）其他应收款分类披露
单位： 元
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别
计提比 账面价值 账面价值
金额 比例 金额 金额 比例 金额 计提比例
例
单项金额重大并单
1,294,50 1,294,50 4,294,5 4,294,501
独计提坏账准备的 6.43% 100.00% 21.82% 100.00%
1.00 1.00 01.00 .00
其他应收款
按信用风险特征组
16,035,3 2,606,09 13,429,27 12,505, 1,822,700 10,682,605.
合计提坏账准备的 79.61% 16.25% 63.55% 14.58%
70.15 8.92 1.23 306.39 .90 49
其他应收款
单项金额不重大但
2,812,37 2,812,37 2,878,0 2,878,000
单独计提坏账准备 13.96% 100.00% 14.63% 100.00%
0.75 0.75 00.48 .48
的其他应收款
20,142,2 6,712,97 13,429,27 19,677, 8,995,202 10,682,605.
合计 100.00% 33.33% 100.00% 45.71%
41.90 0.67 1.23 807.87 .38 49
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期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款：
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
期末余额
其他应收款（按单位）
其他应收款 坏账准备 计提比例 计提理由
深圳市建设局 1,294,501.00 1,294,501.00 100.00% 已支付多年，预计无法收回
合计 1,294,501.00 1,294,501.00 -- --
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
期末余额
账龄
其他应收款 坏账准备 计提比例
1 年以内分项
1 年以内 6,040,205.75 302,010.29 5.00%
1 年以内小计 6,040,205.75 302,010.29 5.00%
1至2年 5,362,018.27 536,201.82 10.00%
2至3年 426,858.21 85,371.64 20.00%
3 年以上 4,206,287.92 1,682,515.17 40.00%
合计 16,035,370.15 2,606,098.92 33.00%
确定该组合依据的说明：
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款：
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款：
√ 适用 □ 不适用
年末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款
其他应收款内容 账面余额 计提比例(%) 坏账准备 计提理由
赵文涛 258,000.00 100 258,000.00 挂账多年，预计无法收回
区建设局 355,920.00 100 355,920.00 挂账多年，预计无法收回
新保康公司 206,100.00 100 206,100.00 重组前发生
文建红 204,063.14 100 204,063.14 重组前发生
福田保税区管理局 180,820.00 100 180,820.00 重组前发生
深圳市志松园艺景观有限公司 161,000.00 100 161,000.00 挂账多年，预计无法收回
沙河工贸公司 148,000.00 100 148,000.00 挂账多年，预计无法收回
深圳仲裁委员会 100,201.40 100 100,201.40 挂账多年，预计无法收回
市大观广告有限公司 100,000.00 100 100,000.00 重组前发生
汕头建安公司深圳分公司 100,000.00 100 100,000.00 挂账多年，预计无法收回
其他共计27家 998,266.21 100 998,266.21 挂账多年，预计无法收回
合 计 2,812,370.75 100 2,812,370.75
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（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额 783,398.02 元；本期收回或转回坏账准备金额 3,065,629.73 元。
其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：
单位： 元
单位名称 转回或收回金额 收回方式
长沙市水利建设投资管理有限公司 3,000,000.00 多方债权债务冲抵
合计 3,000,000.00 --
（3）本期实际核销的其他应收款情况
本公司本年度无其他应收款核销的情况
（4）其他应收款按款项性质分类情况
单位： 元
款项性质 期末账面余额 期初账面余额
往来款 14,400,114.93 12,983,676.59
押金保证金等 5,105,193.84 5,199,601.00
备用金 636,933.13 1,494,530.28
合计 20,142,241.90 19,677,807.87
（5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位： 元
占其他应收款期末
单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 坏账准备期末余额
余额合计数的比例
河南博浩置业有限公司 往来款 4,000,000.00 3 年以上 19.86% 1,600,000.00
新乡市住房和城乡建设委员会 保证金 3,011,807.80 2 年以内 14.95% 207,145.98
深圳市世纪开元物业服务有限
往来款 1,727,589.36 1 年以内 8.58% 86,379.47
公司长沙分公司
深圳市建设局 保证金 1,294,501.00 5 年以上 6.43% 1,294,501.00
深业沙河（集团）有限公司 押金 798,885.04 1至2年 3.97% 79,888.50
合计 -- 10,832,783.20 -- 53.79% 3,267,914.95
（6）涉及政府补助的应收款项
本公司本年末无涉及政府补助的其他应收款。
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（7）因金融资产转移而终止确认的其他应收款
本公司本年度无因金融资产转移而终止确认其他应收款的情况。
（8）转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额
本公司本年度无转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债的情况。
7、存货
（1）存货分类
单位： 元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值
已完工开发产品 1,141,981,727.08 11,275,000.00 1,130,706,727.08 507,690,082.00 507,690,082.00
拟开发土地 406,901,568.4 406,901,568.4 518,065,340.36 518,065,340.36
在建开发产品 215,085,741.78 215,085,741.78 417,375,042.11 417,375,042.11
合计 1,763,969,037.26 11,275,000.00 1,752,694,037.26 1,443,130,464.47 1,443,130,464.47
（2）存货跌价准备
单位： 元
本期增加金额 本期减少金额
项目 期初余额 期末余额
计提 其他 转回或转销 其他
已完工开发产品 11,275,000.00 11,275,000.00
合计 11,275,000.00 11,275,000.00
（3）已完工开发产品情况
单位： 元
项目 金额
累计已发生成本 1,415,812,788.39
已办理结算的金额 273,831,061.31
已完工开发产品 1,141,981,727.08
其他说明：
项目 竣工时间 年初数 本期增加 本期减少 年末数
2002.12 9,316,778.00 -- 9,316,778.00 --
世纪村二期Ⅰ(即:如意府)
2003.12 2,552,511.87 -- 2,552,511.87 --
世纪村二期Ⅱ(即:王府)
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项目 竣工时间 年初数 本期增加 本期减少 年末数
2004.12 15,600,831.06 5,090,006.12 20,690,837.18 --
世纪村三期(即:日月府)
2008.12 25,160,361.96 -- 24,812,611.50 347,750.46
世纪假日广场
2010.10 3,128,070.35 262,373.12 -- 3,390,443.47
长沙沙河城一期一区
2011.12 134,717,415.69 -- 27,303,542.34 107,413,873.35
长沙沙河城一期二区
2012.12 194,061,117.71 -- 75,856,854.08 118,204,263.63
长沙沙河城二期一区
2014.12 - 489,932,398.83 -- 489,932,398.83
长沙沙河城三期一区
2009.8 9,550,284.22 244,932.91 9,305,351.31
新乡世纪村一期
2009.12 9,666,918.53 -- 2,478,775.31 7,188,143.22
新乡世纪村二期
2012.12 103,519,536.60 -- 55,620,635.39 47,898,901.21
新乡世纪村三期
2014.12 -- 396,617,806.58 38,317,204.98 358,300,601.60
世纪新城一期
2002.12 416,256.01 -- 416,256.01 --
其他开发产品
507,690,082.00 891,902,584.65 257,610,939.57 1,141,981,727.08
合计
8、其他流动资产
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
沙河商城待拆迁物业* 33,051,251.34
预交税费 3,077,123.22
合计 36,128,374.56
其他说明：
*系深圳市南山区沙河街道鹤塘小区-沙河商城城市更新项目拆迁工作本期启动，本公司将持有的该城市更新项目中的
沙河菜市场综合楼一至六层物业资产转入其他流动资产核算。说明详见本节十、5、（6）。
9、可供出售金融资产
（1）可供出售金融资产情况
单位： 元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
可供出售权益工具： 2,529,351.24 2,529,351.24 2,529,351.24 2,529,351.24
按成本计量的 2,529,351.24 2,529,351.24 2,529,351.24 2,529,351.24
合计 2,529,351.24 2,529,351.24 2,529,351.24 2,529,351.24
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（2）期末按公允价值计量的可供出售金融资产
无
（3）期末按成本计量的可供出售金融资产
单位： 元
账面余额 减值准备 在被投资
本期现金
被投资单位 本期 本期 本期 本期减 单位持股
期初 期末 期初 期末 红利
增加 减少 增加 少 比例
邯郸美迪塑
料制品有限 580,129.41 580,129.41 580,129.41 580,129.41 41.75%
公司*
深圳市华源
资讯发展有 1,820,520.06 1,820,520.06 1,820,520.06 1,820,520.06 25.00%
限公司*
扬州华源电
128,701.77 128,701.77 128,701.77 128,701.77
子有限公司*
合计 2,529,351.24 2,529,351.24 2,529,351.24 2,529,351.24 --
*该等公司均为本公司重组之前华源实业（公司）股份有限公司投资成立，本公司对其不具有控制、共同控制或重大
影响，对该等公司投资已计提100%减值准备。
（4）报告期内可供出售金融资产减值的变动情况
单位： 元
可供出售金融资产 期初已计提减值 其中：从其他综 其中：期后公允 期末已计提减值
本期计提 本期减少
分类 余额 合收益转入 价值回升转回 余额
可供出售权益工具 2,529,351.24 2,529,351.24
合计 2,529,351.24 2,529,351.24
（5）可供出售权益工具期末公允价值严重下跌或非暂时性下跌但未计提减值准备的相关说明
无
10、投资性房地产
（1）采用成本计量模式的投资性房地产
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
项目 房屋、建筑物 土地使用权 在建工程 合计
1.期初余额 135,201,917.57 135,201,917.57
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2.本期增加金额 44,646,570.61 44,646,570.61
（2）存货\固定资产
44,646,570.61 44,646,570.61
\在建工程转入
3.本期减少金额 82,169,621.07 82,169,621.07
4.期末余额 97,678,867.11 97,678,867.11
1.期初余额 51,890,257.86 51,890,257.86
2.本期增加金额 5,336,512.49 5,336,512.49
（1）计提或摊销 5,336,512.49 5,336,512.49
3.本期减少金额 47,511,714.60 47,511,714.60
4.期末余额 9,715,055.75 9,715,055.75
1.期末账面价值 87,963,811.36 87,963,811.36
2.期初账面价值 83,311,659.71 83,311,659.71
（2）采用公允价值计量模式的投资性房地产
□ 适用 √ 不适用
（3）未办妥产权证书的投资性房地产情况
截止2014年12月31日，本公司无尚未办妥产权证书的房屋建筑物。
11、固定资产
（1）固定资产情况
单位： 元
项目 房屋及建筑物 机器设备 电子及其他设备 运输设备 其他 合计
1.期初余额 36,438,034.33 8,035,525.67 4,524,394.41 48,997,954.41
2.本期增加金额 62,985.00 457,150.00 520,135.00
（1）购置 62,985.00 457,150.00 520,135.00
3.本期减少金额 4,469,256.13 2,900,374.95 607,526.00 7,977,157.08
（1）处置或报废 4,469,256.13 2,900,374.95 607,526.00 7,977,157.08
4.期末余额 31,968,778.20 5,198,135.72 4,374,018.41 41,540,932.33
1.期初余额 15,127,519.73 2,996,558.23 2,759,410.91 20,883,488.87
2.本期增加金额 1,343,178.60 847,708.43 328,573.45 2,519,460.48
（1）计提 1,343,178.60 847,708.43 328,573.45 2,519,460.48
3.本期减少金额 2,660,186.60 1,190,112.54 567,313.75 4,417,612.89
（1）处置或报废 2,660,186.60 1,190,112.54 567,313.75 4,417,612.89
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4.期末余额 13,810,511.73 2,654,154.12 2,520,670.61 18,985,336.46
1.期末账面价值 18,158,266.47 2,543,981.60 1,853,347.80 22,555,595.87
2.期初账面价值 21,310,514.60 5,038,967.44 1,764,983.50 28,114,465.54
（2）暂时闲置的固定资产情况
无
（3）通过融资租赁租入的固定资产情况
无
（4）通过经营租赁租出的固定资产
无
（5）未办妥产权证书的固定资产情况
无
12、无形资产
（1）无形资产情况
单位： 元
项目 土地使用权 专利权 非专利技术 计算机软件 合计
1.期初余额 205,000.00 205,000.00
4.期末余额 205,000.00 205,000.00
1.期初余额 17,700.02 17,700.02
2.本期增加金额 41,000.04 41,000.04
（1）计提 41,000.04 41,000.04
4.期末余额 58,700.06 58,700.06
1.期末账面价值 146,299.94 146,299.94
2.期初账面价值 187,299.98 187,299.98
本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例 0.00%。
（2）未办妥产权证书的土地使用权情况
无
100
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13、长期待摊费用
单位： 元
项目 期初余额 本期增加金额 本期摊销金额 其他减少金额 期末余额
租入固定资产装修费 13,581,521.64 2,877,210.52 10,704,311.12
合计 13,581,521.64 2,877,210.52 10,704,311.12
14、递延所得税资产/递延所得税负债
（1）递延所得税资产明细
单位： 元
期末余额 期初余额
项目
可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产
资产减值准备 22,381,047.04 5,595,261.76 14,199,322.64 3,549,830.66
内部交易未实现利润
可抵扣亏损 94,888,848.76 23,722,212.19 54,654,861.68 13,663,715.42
预售楼款预交所得税 26,090,237.52 6,522,559.38 25,744,662.40 6,436,165.60
预计土地增值税 135,620,270.92 33,905,067.73 224,105,201.28 56,026,300.32
内部交易抵销 24,202,741.20 6,050,685.30 25,793,180.00 6,448,295.00
合计 303,183,145.44 75,795,786.36 344,497,228.00 86,124,307.00
（2）已确认递延所得税负债
单位： 元
期末余额 期初余额
项目
应纳税暂时性差异 递延所得税负债 应纳税暂时性差异 递延所得税负债
非同一控制企业合并资
产评估增值
可供出售金融资产公允
价值变动
交易性金融资产的公允
1,365,825.68 341,456.42 1,191,051.92 297,762.98
价值变动
合计 1,365,825.68 341,456.42 1,191,051.92 297,762.98
注：按暂时性差异的类别列示未经抵销的递延所得税资产或递延所得税负债期初余额、期末余额，以及相应的暂时性差异金
额。
101
沙河实业股份有限公司 2014 年年度报告全文
（3）未确认递延所得税资产明细
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
可抵扣暂时性差异 3,173,614.13 3,329,351.24
可抵扣亏损 397,985.10
合计 3,173,614.13 3,727,336.34
注：列示由于未来能否获得足够的应纳税所得额具有不确定性，因此没有确认为递延所得税资产的可抵扣暂时性差异和可抵
扣亏损。
15、 资产减值准备明细
本年减少
项 目 年初数 合并增加 本年计提 年末数
转回数 转销数
一、坏账准备 16,572,936.73 -- 772,354.17 3,065,629.73 -- 14,279,661.17
二、可供出售金融资 2,529,351.24 -- -- -- -- 2,529,351.24
产减值准备
三、存货跌价准备 -- -- 11,275,000.00 -- -- 11,275,000.00
合 计 19,102,287.97 -- 12,047,354.17 3,065,629.73 -- 28,084,012.41
16、应付账款
（1）应付账款列示
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
应付账款 205,690,860.22 125,542,164.88
合计 205,690,860.22 125,542,164.88
（2）账龄超过 1 年的重要应付账款
单位： 元
项目 期末余额 未偿还或结转的原因
预提二期一区开发成本 44,052,809.82 未结算工程款
预提一期开发成本 12,581,857.36 未结算工程款
英龙建安公司 931,720.01 未结算工程款
常安广告制作公司 240,770.88 未结算工程款
蓝盾防水公司 184,214.00 未结算工程款
建明达监理公司 151,952.55 未结算工程款
102
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深圳筑乐科技公司 144,537.80 未结算工程款
深圳自来水南山分公司 70,000.00 未结算工程款
北京凯博擦窗机械技术公司 49,500.00 未结算工程款
深圳市鑫盛建筑装饰工程有限公司 45,144.00 未结算工程款
合计 58,452,506.42 --
17、预收款项
（1）预收款项列示
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
1 年以内 109,860,178.00 86,434,720.71
1至2年 6,217,367.01 1,755,927.00
2至3年 365,855.00
3 年以上 1,395,290.31 1,971,475.01
合计 117,472,835.32 90,527,977.72
（2）账龄超过 1 年的重要预收款项
单位： 元
项目 期末余额 未偿还或结转的原因
长沙沙河城项目 62,130,465.01 尚未结算预收房款
新乡世纪村项目 35,359,773.00 尚未结算预收房款
新乡世纪新城项目 19,118,307.00 尚未结算预收房款
合计 116,608,545.01 --
18、应付职工薪酬
（1）应付职工薪酬列示
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
一、短期薪酬 12,702,232.09 55,253,395.60 50,087,665.94 17,867,961.75
二、离职后福利-设定提
2,397,764.00 4,435,257.93 4,642,408.88 2,190,613.05
存计划
合计 15,099,996.09 59,688,653.53 54,730,074.82 20,058,574.80
（2）短期薪酬列示
单位： 元
103
沙河实业股份有限公司 2014 年年度报告全文
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
1、工资、奖金、津贴和
11,424,585.00 46,974,954.78 42,402,958.49 15,996,581.29
补贴
2、职工福利费 2,955,782.34 2,955,782.34
3、社会保险费 1,286,371.21 1,286,371.21
其中：医疗保险费 1,134,503.75 1,134,503.75
工伤保险费 68,329.59 68,329.59
生育保险费 83,537.87 83,537.87
4、住房公积金 2,572,583.00 2,572,583.00
5、工会经费和职工教育
1,277,647.09 1,463,704.27 869,970.90 1,871,380.46
经费
合计 12,702,232.09 55,253,395.60 50,087,665.94 17,867,961.75
（3）设定提存计划列示
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
1、基本养老保险 2,338,269.33 2,338,269.33
2、失业保险费 92,516.10 92,516.10
3、企业年金缴费 2,397,764.00 2,004,472.50 2,211,623.45 2,190,613.05
合计 2,397,764.00 4,435,257.93 4,642,408.88 2,190,613.05
19、应交税费
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
营业税 6,055,740.26 21,864,972.17
企业所得税 20,939,468.05 42,433,008.51
个人所得税 5,006,578.35 227,092.94
城市维护建设税 423,901.86 1,472,763.60
土地增值税 89,230,617.50 -7,242.62
教育费附加 335,388.78 1,088,587.73
土地使用税 6,779,716.30 7,275,641.23
房产税 9,703.75 2,770,558.26
其他 110,991.49 74,732.05
合计 128,892,106.34 77,200,113.87
104
沙河实业股份有限公司 2014 年年度报告全文
20、应付利息
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
分期付息到期还本的长期借款利息 1,142,033.33
合计 1,142,033.33
21、其他应付款
（1）按款项性质列示其他应付款
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
土地增值税准备金 46,389,653.36 223,638,384.79
押金保证金 2,912,764.06 2,484,501.33
暂收企业/个人往来款 10,229,110.46 100,794,508.00
计提的成本费用 247,510.83 3,590,684.62
合计 59,779,038.71 330,508,078.74
（2）账龄超过 1 年的重要其他应付款
单位： 元
项目 期末余额 未偿还或结转的原因
综合开发费 15,771,266.73
明珠雅苑 1,614,427.00
盛亿佳公司 775,922.58
周毅斌 628,274.00
景翠苑 622,732.38
主要为土地增值税清算准备金、押金等
收或有房款 602,287.00
世纪假日广场新一佳超市 455,619.24
专项维修基金（世纪新城） 353,556.00
沙河商城二楼东及三楼东（廖君） 277,512.00
鹿鸣园赔款 196,198.00
合计 21,297,794.93 --
22、一年内到期的非流动负债
单位： 元
105
沙河实业股份有限公司 2014 年年度报告全文
项目 期末余额 期初余额
一年内到期的长期借款 240,000,000.00 10,000,000.00
合计 240,000,000.00 10,000,000.00
23、长期借款
（1）长期借款分类
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
抵押并担保借款 580,000,000.00 190,000,000.00
信用借款 400,000,000.00 400,000,000.00
减：一年内到期的长期借款 240,000,000.00 10,000,000.00
合计 740,000,000.00 580,000,000.00
24、股本
单位：元
本次变动增减（+、—）
期初余额 期末余额
发行新股 送股 公积金转股 其他 小计
股份总数 201,705,187.00 201,705,187.00
25、资本公积
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
其他资本公积 9,905,917.28 59,976.69 9,965,893.97
合计 9,905,917.28 59,976.69 9,965,893.97
其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
本公司本年委托中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司，通过证券公司以集中竞价交易方式出售本公司持有的
5144股本公司零碎股，出售所得59,976.69元计入资本公积科目。
26、盈余公积
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
法定盈余公积 53,863,704.52 4,446,622.57 58,310,327.09
任意盈余公积 124,059,462.16 124,059,462.16
合计 177,923,166.68 4,446,622.57 182,369,789.25
盈余公积说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
根据公司法、章程的规定，本公司按净利润的10%提取法定盈余公积金。
106
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27、未分配利润
单位： 元
项目 本期 上期
调整前上期末未分配利润 218,589,137.99 202,343,624.96
调整后期初未分配利润 218,589,137.99 202,343,624.96
加：本期归属于母公司所有者的净利润 60,783,578.72 28,754,423.82
减：提取法定盈余公积 4,446,622.57 898,045.56
提取任意盈余公积 6,568,235.56
应付普通股股利 3,025,577.78 5,042,629.67
期末未分配利润 271,900,516.36 218,589,137.99
28、营业收入和营业成本
单位： 元
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 498,020,494.70 229,231,806.40 548,900,717.06 325,773,009.34
其他业务 13,794,826.70 11,613,093.01 15,049,598.65 11,938,060.90
合计 511,815,321.40 240,844,899.41 563,950,315.71 337,711,070.24
29、营业税金及附加
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
营业税 24,884,453.33 28,007,067.92
城市维护建设税 1,800,186.64 1,960,494.83
教育费附加 1,285,847.58 1,401,792.86
土地增值税 36,140,087.48 37,616,905.62
其他税费 16,392.20 268,269.44
合计 64,126,967.23 69,254,530.67
其他说明：
107
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30、销售费用
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
广告宣传推广费 7,644,766.10 10,348,459.50
销售佣金 4,581,096.58 5,012,277.01
职工薪酬 260,089.00 596,669.36
其他销售费用 13,153,904.66 9,621,535.86
合计 25,639,856.34 25,578,941.73
31、管理费用
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
职工薪酬 53,894,048.79 39,697,953.75
行政办公费 2,415,786.89 4,930,090.76
交通差旅费 772,597.75 4,031,870.62
业务招待、企业文化费 3,036,326.58 3,225,839.70
折旧、摊销费 5,187,231.46 3,788,923.94
中介机构费用 875,864.50 1,572,500.00
物业租赁、管理费 6,253,047.44 5,825,166.58
财产保险、税费 3,050,172.33 2,185,220.24
其他管理费用 2,705,735.53 3,454,384.53
合计 78,190,811.27 68,711,950.12
32、财务费用
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
利息支出 59,665,166.72 44,927,223.14
减：利息收入 1,736,987.78 2,092,898.66
减：利息资本化金额 48,466,227.18 28,499,688.41
汇兑损益 -1,299.61 3,726.80
其他 169,174.18 186,776.40
合计 9,629,826.33 14,525,139.27
108
沙河实业股份有限公司 2014 年年度报告全文
33、资产减值损失
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
一、坏账损失 -2,293,275.56 687,922.60
二、存货跌价损失 11,275,000.00
合计 8,981,724.44 687,922.60
34、公允价值变动收益
单位： 元
产生公允价值变动收益的来源 本期发生额 上期发生额
交易性金融资产 174,773.76 168,055.68
合计 174,773.76 168,055.68
35、营业外收入
单位： 元
计入当期非经常性损益的金
项目 本期发生额 上期发生额
额
非流动资产处置利得合计 34,247.40 34,247.40
其中：固定资产处置利得 34,247.40 34,247.40
罚款及违约金收入 201,000.00 794,413.52 201,000.00
无法支付的款项 1,187,960.00
其他 23,947.01 236,697.00 23,947.01
合计 259,194.41 2,219,070.52 259,194.41
36、营业外支出
单位： 元
计入当期非经常性损益的金
项目 本期发生额 上期发生额
额
非流动资产处置损失合计 36,315.60 252,101.04 36,315.60
其中：固定资产处置损失 36,315.60 252,101.04 36,315.60
对外捐赠 50,000.00 90,000.00 50,000.00
罚没支出 244,919.65 10,000.00 244,919.65
合计 331,235.25 352,101.04 331,235.25
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37、所得税费用
（1）所得税费用表
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
当期所得税费用 11,348,490.20 38,236,978.48
递延所得税费用 10,372,214.08 -23,929,015.06
合计 21,720,704.28 14,307,963.42
（2）会计利润与所得税费用调整过程
单位： 元
项目 本期发生额
利润总额 84,503,969.30
按法定/适用税率计算的所得税费用 21,125,992.33
子公司适用不同税率的影响
调整以前期间所得税的影响 186,151.24
非应税收入的影响
不可抵扣的成本、费用和损失的影响 408,560.71
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏
损的影响
所得税费用 21,720,704.28
38、现金流量表项目
（1）收到的其他与经营活动有关的现金
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
企业间往来 4,502,708.73 80,071,662.00
存款利息收入 1,769,603.75 2,092,898.66
合计 6,272,312.48 82,164,560.66
（2）支付的其他与经营活动有关的现金
单位： 元
110
沙河实业股份有限公司 2014 年年度报告全文
项目 本期发生额 上期发生额
企业间往来 86,940,968.98 33,229,986.53
费用性支出 39,303,908.61 45,485,646.91
罚没及违约金支出 244,919.65 32,649.00
银行手续费支出 332,315.64 186,776.40
捐赠支出 50,000.00 90,000.00
合计 126,872,112.88 79,025,058.84
（3）收到的其他与筹资活动有关的现金
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
零碎股出售净所得 59,976.69
合计 59,976.69
39、现金流量表补充资料
（1）现金流量表补充资料
单位： 元
补充资料 本期金额 上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流量： -- --
净利润 62,783,265.02 35,207,822.82
加：资产减值准备 8,981,724.44 687,922.60
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生
7,855,972.97 8,030,130.31
物资产折旧
无形资产摊销 41,000.04 17,700.02
长期待摊费用摊销 2,674,702.74 1,489,366.42
处置固定资产、无形资产和其他长期资产
2,068.20 236,209.74
的损失（收益以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 15,891.30
公允价值变动损失（收益以“－”号填列） -174,773.76 -168,055.68
财务费用（收益以“－”号填列） 10,291,356.60 16,431,261.53
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） 10,328,520.64 -23,971,028.99
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） 43,693.44 42,013.93
存货的减少（增加以“－”号填列） -317,004,405.17 70,348,571.65
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填 -4,223,710.16 -656,652.01
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沙河实业股份有限公司 2014 年年度报告全文
列）
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填
-103,540,017.79 -33,511,665.21
列）
经营活动产生的现金流量净额 -321,940,602.79 74,199,488.43
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活
-- --
动：
3．现金及现金等价物净变动情况： -- --
现金的期末余额 219,552,427.61 213,764,210.43
减：现金的期初余额 213,764,210.43 281,517,643.30
现金及现金等价物净增加额 5,788,217.18 -67,753,432.87
（2）本期支付的取得子公司的现金净额
无
（3）本期收到的处置子公司的现金净额
无
（4）现金和现金等价物的构成
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
一、现金 219,552,427.61 213,764,210.43
其中：库存现金 88,916.03 107,434.16
可随时用于支付的银行存款 211,714,773.04 208,125,801.82
可随时用于支付的其他货币资金 7,748,738.54 5,530,974.45
三、期末现金及现金等价物余额 219,552,427.61 213,764,210.43
40、所有权或使用权受到限制的资产
项 目 项目名称 年末账面价值
33,051,251.34
其他流动资产 沙河商城（出租部份 13280.44 平米、自用部份 769 平米）1
投资性房地产 世纪假日广场裙楼负 104 室 1 40,922,823.19
存货 长沙沙河城项目未开发土地（253502.50 平米）2 308,989,367.53
存货 世纪新城土地（96816.10 平米）3 237,350,422.44
合 计 620,313,864.50
1、2013 年 1 月 31 日，本公司向华夏银行深圳高新支行借款人民币 5000 万元，借款期限至 2023 年 1 月 31 日，借款年
112
沙河实业股份有限公司 2014 年年度报告全文
利率 6.55%，放款后第 1 至 4 年每年归还本金不低于 250 万元，第 5-10 年每年归还本年不低于 625 万元，余款到期一次性
偿还；
2013 年 2 月 6 日，本公司向华夏银行深圳高新支行借款人民币 15000 万元，借款期限至 2023 年 2 月 6 日，借款年利率
6.55%，放款后第 1 至 4 年每年归还本金不低于 750 万元，第 5-10 年每年归还本年不低于 1875 万元，余款到期一次性偿还，
每年还款金额按季平均等额还款；
本公司以世纪假日广场裙楼负 104、沙河商城综合楼 1 至 6 层作为上述 2 亿借款抵押物。
该抵押合同中的抵押物年末账面价值为 33,051,251.34 元的沙河商城物业，属于鹤塘小区、沙河商城城市更新项目拆迁资产，
2015 年 1 月 28 日，华夏银行深圳高新支行已对该抵押物注销抵押。作为条件公司提前偿还华夏银行深圳高新支行 2,000 万
元本金，其他抵押物及担保条款未有变化。
2、2014 年 4 月 10 日，本公司向建设银行深圳分行借款人民币 28,000 万元，借款期限为 2014 年 4 月 10 日至 2017 年 4
月 10 日，借款年利率为 6.765%，借款到期时一次性归还。本次借款以下属子公司长沙深业置业有限公司的长沙沙河城项目
未开发的土地使用权作为抵押物，土地使用权合同号为：长国用（2014）第 013143 号，抵押面积为 253,502.50 ㎡，同时长
沙深业置业有限公司对该项贷款提供保证。
3、2014 年 7 月 20 日，公司下属子公司新乡市深业地产有限公司向中国银行新乡牧野支行借款人民币 15,500 万元，借
款期限至 2017 年 7 月 28 日，借款年利率 7.0725%，放款后，当年归还 3,500 万元，2015 年归还 8,000 万元，2016 年归还
3,500 万元，剩余的 500 万元在借款到期日归还。本次借款以新乡市深业地产有限公司的世纪新城土地使用权作为抵押物，
土地使用权合同号码为：新国用（2011）第 01099 号，抵押面积为 96,816.1 ㎡，同时本公司为新乡市深业地产有限公司该笔
贷款提供保证。
截至 2014 年 12 月 31 日，借款余额人民币 98,000 万元。
41、外币货币性项目
（1）外币货币性项目
单位： 元
项目 期末外币余额 折算汇率 期末折算人民币余额
港币 155,299.51 0.78887 122,511.13
（2）境外经营实体说明，包括对于重要的境外经营实体，应披露其境外主要经营地、记账本位币及选择
依据，记账本位币发生变化的还应披露原因。
□ 适用 √ 不适用
八、合并范围的变更
1、非同一控制下企业合并
（1）其他说明
本公司报告期无非同一控制下企业合并。
113
沙河实业股份有限公司 2014 年年度报告全文
2、同一控制下企业合并
（1）本期发生的同一控制下企业合并
本公司报告期无同一控制下企业合并。
3、反向购买
本公司报告期无反向购买的情况。
4、处置子公司
是否存在单次处置对子公司投资即丧失控制权的情形
□ 是 √ 否
是否存在通过多次交易分步处置对子公司投资且在本期丧失控制权的情形
□ 是 √ 否
5、其他原因的合并范围变动
本公司报告期无因收购资产而增加的合并主体的情况。
九、在其他主体中的权益
1、在子公司中的权益
（1）企业集团的构成
主要经营 持股比例
子公司名称 注册地 业务性质 取得方式
地 直接 间接
长沙深业置业有限公司 长沙市 长沙市 房地产开发、销售 100.00% 新设
新乡市深业地产有限公司 新乡市 新乡市 房地产开发、销售 70.00% 新设
深圳市深业置地物业投资有限公司 深圳市 深圳市 投资、咨询 100.00% 新设
洛阳深业博浩地产有限公司 洛阳市 洛阳市 房地产开发、销售 60.00% 新设
（2）重要的非全资子公司
单位： 元
本期归属于少数股东的 本期向少数股东宣告分
子公司名称 少数股东持股比例 期末少数股东权益余额
损益 派的股利
新乡市深业地产有限公司 30.00% 2,319,684.55 54,052,518.03
114
沙河实业股份有限公司 2014 年年度报告全文
（3）使用企业集团资产和清偿企业集团债务的重大限制
本公司子公司无使用集团资产和清偿集团债务受到重大限制的情况。
2、在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易
本公司无在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司交易的情况。
3、在合营安排或联营企业中的权益
本公司报告期无合营企业及联营企业。
4、重要的共同经营
本公司报告期无共同经营的情况。
5、在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益
本公司报告期内无未纳入合并财务报表范围的情况。
十、关联方及关联交易
1、本企业的母公司情况
母公司对本企业的 母公司对本企业的
母公司名称 注册地 业务性质 注册资本
持股比例 表决权比例
建筑新材料、物业租赁和
深业沙河（集团）有限公司 深圳市 RMB3.5 亿元 32.02% 32.02%
管理、兼营国内商业
本企业的母公司情况的说明
深业沙河（集团）有限公司成立于1988年12月19日，办公地址在深圳市南山区金三角大厦10楼，注册资本为人民币35,000
万元，公司类别为深圳市属国有一类三级企业。
2、本企业的子公司情况
本企业子公司的情况详见本节九、1、（1）。
3、本企业合营和联营企业情况
本公司报告期无合营企业及联营企业。
4、其他关联方情况
其他关联方名称 其他关联方与本企业关系
深圳沙河医院 同一控股股东
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5、关联交易情况
（1）购销商品、提供和接受劳务的关联交易
出售商品/提供劳务情况表
单位： 元
关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额
深业沙河（集团）有限公司 物业管理 2,304,360.00 2,304,360.00
深业沙河（集团）有限公司 代建管理费 6,352,220.00 1,830,620.00
（2）关联租赁情况
本公司作为出租方：
单位： 元
承租方名称 租赁资产种类 本期确认的租赁收入 上期确认的租赁收入
深圳沙河医院 房屋建筑物 179,971.00 58,224.00
本公司作为承租方：
单位： 元
出租方名称 租赁资产种类 本期确认的租赁费 上期确认的租赁费
深业沙河（集团）有限公司 房屋建筑物（沙河商城办公楼） 255,798.00
深业沙河（集团）有限公司 房屋建筑物（世纪村办公楼） 4,460,441.52 4,088,738.06
（3）关联担保情况
本公司作为被担保方
单位： 元
担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日 担保是否已经履行完毕
深业沙河（集团）有限公司 50,000,000.00 2013 年 01 月 31 日 2023 年 01 月 31 日 否
深业沙河（集团）有限公司 150,000,000.00 2013 年 02 月 06 日 2023 年 02 月 06 日 否
（4）关联方资金拆借
单位： 元
关联方 拆借金额 起始日 到期日 说明
拆入
深业沙河（集团）有限公司 150,000,000.00 2012 年 11 月 19 日 2015 年 11 月 18 日
深业沙河（集团）有限公司 250,000,000.00 2013 年 09 月 24 日 2016 年 09 月 23 日
拆出
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沙河实业股份有限公司 2014 年年度报告全文
（5）关键管理人员报酬
单位：万元
项目 本期发生额 上期发生额
关键管理人员报酬 702.31 673.9
（6）其他关联交易
鹤塘小区-沙河商城城市更新项目
2013年9月16日，本公司与深业沙河（集团）有限公司签订关于深圳市南山区沙河街道鹤塘小区--沙河商城城市更新项
目的《搬迁补偿安置协议》，该项目用地范围内所涉及的待拆迁物业总面积为41,345.67 ㎡，其中沙河菜市场综合楼一至六
层为本公司名下物业，面积14,049.44㎡。深业沙河（集团）有限公司提供了“房屋补偿”、“货币补偿”、“房屋补偿与货币补
偿相结合”的补偿方式，本公司选择了“房屋补偿”的补偿方式。根据双方签订的《搬迁补偿安置协议》的房屋补偿标准，项
目建成后本公司可获得房屋补偿面积约为15,821.06 ㎡。
2014年10月29日，南山区城中村（旧村）改造办公室正式批准深业沙河（集团）有限公司为鹤塘小区、沙河商城更新
项目实施主体，并于2014年11月6日取得深圳市南山区发展和改革局备案编号为深南山发改备案[2014]0004号的《深圳市社
会投资项目备案证》。
2014年10月30日，本公司收到深业沙河（集团）有限公司下达的《鹤塘小区、沙河商城更新项目搬迁通知书》，深业
沙河（集团）有限公司从2014年10月30日起启动鹤塘小区、沙河商城更新单元房屋搬迁、移交、拆除工作。
2014年11月17日,本公司与深业沙河(集团)有限公司就深圳市南山区沙河街道鹤塘小区、沙河商城更新项目中本公司持
有的沙河菜市场综合楼一至六层签订《委托书》，本公司委托深业沙河(集团)有限公司全权代理，包括填写申请表、提交资
料、补交税费、办理注销登记手续、注销房地产权属证书、领取相关证照等，委托期限为2014年11月17日至2017年11月16
日止，公司上述委托事项业经广东省深圳市南山公证处公证。
鉴于沙河商城相关拆迁程序已启动，本公司本期将原列报于投资性房地产及固定资产账面价值33,051,251.34元的沙河商
城资产转入其他流动资产核算。
6、关联方应收应付款项
（1）应收项目
单位： 元
期末余额 期初余额
项目名称 关联方
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
应收账款 深业沙河（集团）有限公司 524,871.00 26,243.55
其他应收款 深业沙河（集团）有限公司 946,885.04 227,888.50 1,010,045.04 191,102.25
（2）应付项目
单位： 元
项目名称 关联方 期末账面余额 期初账面余额
预收款项 深业沙河（集团）有限公司 1,169,380.00
其他应付款 深业沙河（集团）有限公司 2,421,172.18 83,341,078.76
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沙河实业股份有限公司 2014 年年度报告全文
十一、承诺及或有事项
1、重要承诺事项
无
2、或有事项
资产负债表日存在的重要或有事项
本公司及本公司之子公司为商品房承购人向银行提供按揭抵押贷款担保，截止2014年12月31日尚未结清的担保金额共计
人民币10,740.00万元。
十二、资产负债表日后事项
1、利润分配情况
单位： 元
拟分配的利润或股利 3,832,398.55
经审议批准宣告发放的利润或股利 3,832,398.55
2、其他资产负债表日后事项说明
2015年1月28日，本公司与深业沙河(集团)有限公司就鹤塘小区、沙河商城城市更新项目中本公司持有的沙河菜市场综
合楼一至六层正式签订《搬迁房屋交接确认单》,，并于2015年1月30日，收到深业沙河（集团）有限公司支付的沙河商城旧
改拆迁半年过度期安置补偿费8,153,125.20元，搬迁补助费（迁出）904,322.70元，固定电话、网络补偿费67500元，收到的
搬迁补偿费合计9,124,947.90元。
十三、其他重要事项
1、 前期会计差错更正
本公司报告期内无前期会计差错更正的情况。
2、债务重组
本公司报告期内无债务重组的情况。
3、资产置换
非货币性资产交换
本公司报告期内无非货币性资产交换等资产置换的情况。
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4、其他对投资者决策有影响的重要交易和事项
本公司报告期内无其他对投资者决策有影响的重要事项。
十四、母公司财务报表主要项目注释
1、应收账款
（1）应收账款分类披露
单位： 元
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别
计提比 账面价值 账面价值
金额 比例 金额 金额 比例 金额 计提比例
例
单项金额重大并单
3,586,57 3,586,57 3,586,5 3,586,570
独计提坏账准备的 29.54% 100.00% 28.19% 100.00%
0.94 0.94 70.94 .94
应收账款
按信用风险特征组
4,874,16 288,970. 4,585,193 5,469,3 322,640.2 5,146,663.9
合计提坏账准备的 40.14% 5.93% 42.98% 5.90%
4.42 93 .49 04.20 8 2
应收账款
单项金额不重大但
3,681,54 3,681,54 3,668,5 3,668,523
单独计提坏账准备 30.32% 100.00% 28.83% 100.00%
7.13 7.13 23.13 .13
的应收账款
12,142,2 7,557,08 4,585,193 12,724, 7,577,734 5,146,663.9
合计 100.00% 62.24% 100.00% 59.55%
82.49 9.00 .49 398.27 .35 2
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款：
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
期末余额
应收账款（按单位）
应收账款 坏账准备 计提比例 计提理由
国达公司 2,012,956.81 2,012,956.81 100.00% 重组前发生且无业务往来
深圳市康祺实业发展 公司财务状况较差，无持续经
1,573,614.13 1,573,614.13 100.00%
有限公司 营能力
合计 3,586,570.94 3,586,570.94 -- --
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
账龄 期末余额
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沙河实业股份有限公司 2014 年年度报告全文
应收账款 坏账准备 计提比例
1 年以内分项
1 年以内 3,968,910.18 198,445.51 5.00%
1 年以内小计 3,968,910.18 198,445.51 5.00%
1至2年 905,254.24 90,525.42 10.00%
合计 4,874,164.42 288,970.93 5.93%
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款：
□ 适用 √ 不适用
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期收回或转回坏账准备金额 20,645.35 元。
（3）本期实际核销的应收账款情况
本公司本年无核销应收账款的情况。
（4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
本公司本年按欠款方归集的年末余额前五名应收账款汇总金额为8,558,477.91元，占应收账款年末余额合计数的比例为
70.48%，相应计提的坏账准备年末余额汇总金额为4,641,928.81元。
（5）因金融资产转移而终止确认的应收账款
本公司报告期无因金融资产转移而终止确认的应收账款的情况。
（6）转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额
本公司报告期无转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额的情况。
2、其他应收款
（1）其他应收款分类披露
单位： 元
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别
计提比 账面价值 账面价值
金额 比例 金额 金额 比例 金额 计提比例
例
单项金额重大并单 1,294,50 1,294,50 4,294,5 4,294,501
0.14% 100.00% 0.66% 100.00%
独计提坏账准备的 1.00 1.00 01.00 .00
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沙河实业股份有限公司 2014 年年度报告全文
其他应收款
按信用风险特征组
1,212,09 115,626. 1,096,467 1,113,0 1,057,393.8
合计提坏账准备的 0.13% 9.54% 0.17% 55,652.31 5. 00%
4.64 91 .73 46.14 3
其他应收款
914,263, 914,263,9 640,272 640,272,38
子公司往来 99.45% -- -- 98.76% -- --
920.67 20.67 ,382.32 2.32
单项金额不重大但
2,554,37 2,554,37 2,620,0 2,620,000
单独计提坏账准备 0.28% 100.00% 0.41% 100.00%
0.75 0.75 00.48 .48
的其他应收款
919,324, 3,964,49 915,360,3 648,299 6,970,153 641,329,77
合计 100.00% 0.69% 100.00% 1.08%
887.06 8.66 88.40 ,929.94 .79 6.15
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款：
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
期末余额
其他应收款（按单位）
其他应收款 坏账准备 计提比例 计提理由
已支付多年，预计无法
深圳市建设局 1,294,501.00 1,294,501.00 100.00%
收回
合计 1,294,501.00 1,294,501.00 -- --
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
期末余额
账龄
其他应收款 坏账准备 计提比例
1 年以内分项
1 年以内 111,651.10 5,582.56 5.00%
1 年以内小计 111,651.10 5,582.56 5.00%
1至2年 1,100,443.54 110,044.35 10.00%
合计 1,212,094.64 115,626.91 9.54%
确定该组合依据的说明：
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款：
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款：
□ 适用 √ 不适用
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沙河实业股份有限公司 2014 年年度报告全文
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额 59,974.60 元；本期收回或转回坏账准备金额 3,065,629.73 元。
其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：
单位： 元
单位名称 转回或收回金额 收回方式
长沙市水利建设投资管理有限公司 3,000,000.00 多方债权债务冲抵
合计 3,000,000.00 --
（3）本期实际核销的其他应收款情况
本公司本年无核销的其他应收款。
（4）其他应收款按款项性质分类情况
单位： 元
款项性质 期末账面余额 期初账面余额
往来款 917,231,501.02 646,143,383.90
押金保证金等 2,093,386.04 2,156,546.04
合计 919,324,887.06 648,299,929.94
（5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位： 元
占其他应收款期末
单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 坏账准备期末余额
余额合计数的比例
长沙深业置业有限公司 往来款 584,372,910.67 4 年以内 63.57%
新乡深业地产有限公司 往来款 329,758,805.00 2 年以内 35.87%
深圳市建设局 保证金 1,294,501.00 5 年以上 0.14% 1,294,501.00
深业沙河（集团）有限公司 押金 798,885.04 2 年以内 0.09% 79,888.50
南山区建设局 保证金 355,920.00 5 年以上 0.04% 355,920.00
合计 -- 916,581,021.71 -- 99.71% 1,730,309.50
（6）涉及政府补助的应收款项
本公司本年末无涉及政府补助的应收款项。
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沙河实业股份有限公司 2014 年年度报告全文
（7）因金融资产转移而终止确认的其他应收款
本公司报告期内无因金融资产转移而终止确认其他应收款的情况。
（8）转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额
本公司报告期内无转移其他应收款且继续涉入形成资产、负债的情况。
3、长期股权投资
单位： 元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
对子公司投资 251,800,000.00 251,800,000.00 251,800,000.00 251,800,000.00
合计 251,800,000.00 251,800,000.00 251,800,000.00 251,800,000.00
（1）对子公司投资
单位： 元
本期计提 减值准备
被投资单位 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
减值准备 期末余额
长沙深业置业有限公司 136,700,000.00 136,700,000.00
深圳市深业置地物业投资有限公司 20,000,000.00 20,000,000.00
新乡市深业置业有限公司 89,100,000.00 89,100,000.00
洛阳深业博浩地产有限公司 6,000,000.00 6,000,000.00
合计 251,800,000.00 251,800,000.00
4、营业收入和营业成本
单位： 元
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 166,290,135.00 10,225,040.13 3,922,451.00 1,702,211.61
其他业务 13,587,390.74 11,465,576.44 14,905,864.69 11,819,443.39
合计 179,877,525.74 21,690,616.57 18,828,315.69 13,521,655.00
5、投资收益
单位： 元
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沙河实业股份有限公司 2014 年年度报告全文
项目 本期发生额 上期发生额
成本法核算的长期股权投资收益 60,000,000.00
合计 60,000,000.00
十五、补充资料
1、当期非经常性损益明细表
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
项目 金额 说明
非流动资产处置损益 -2,068.20
除同公司正常经营业务相关的有效套期保
值业务外，持有交易性金融资产、交易性
金融负债产生的公允价值变动损益，以及 174,773.76
处置交易性金融资产、交易性金融负债和
可供出售金融资产取得的投资收益
单独进行减值测试的应收款项减值准备转
3,065,629.73
回
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -69,972.64
减：所得税影响额 55,719.70
少数股东权益影响额 -88,475.90
合计 3,201,118.85 --
对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义界定的非经常性损益项目，以及把《公
开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应
说明原因。
□ 适用 √ 不适用
2、净资产收益率及每股收益
每股收益
报告期利润 加权平均净资产收益率
基本每股收益（元/股） 稀释每股收益（元/股）
归属于公司普通股股东的净利润 9.55% 0.3013 0.3013
扣除非经常性损益后归属于公司
9.05% 0.2855 0.2855
普通股股东的净利润
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沙河实业股份有限公司 2014 年年度报告全文
3、会计政策变更相关补充资料
□适用 √不适用
本公司根据财政部 2014 年发布的《企业会计准则第 2 号——长期股权投资（2014 年修订）》等八项会计准则变更了相
关会计政策，对 2013 年 1 月 1 日、2013 年 12 月 31 日合并资产负债表无影响。
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沙河实业股份有限公司 2014 年年度报告全文
第十二节 备查文件目录
一、载有公司法定代表人、主管会计工作负责人、会计机构负责人签名并盖章的会计报
表；
二、载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件；
三、报告期内在中国证监会指定报纸上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。
沙河实业股份有限公司
法定代表人：陈勇
二○一五年三月二十七日
126