沙河实业股份有限公司 2015 年半年度报告全文
沙河实业股份有限公司
2015 年半年度报告
2015-24
2015 年 08 月
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沙河实业股份有限公司 2015 年半年度报告全文
第一节 重要提示、目录和释义
公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证半年度报告内容的
真实、准确、完整，不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并承担个别和
连带的法律责任。
所有董事均已出席了审议本报告的董事会会议。
公司计划不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本。
公司董事长陈勇、总经理温毅、财务总监魏孔尧及会计机构负责人(会计主
管人员)黄讷新声明：保证本半年度报告中财务报告的真实、准确、完整。
本半年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承
诺，请投资者注意投资风险。
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目录
2015 半年度报告 ................................................................................................................................. 2
第一节 重要提示、目录和释义 ........................................................................................................ 5
第二节 公司简介 ................................................................................................................................ 6
第三节 会计数据和财务指标摘要 .................................................................................................... 8
第四节 董事会报告 .......................................................................................................................... 15
第五节 重要事项 .............................................................................................................................. 20
第六节 股份变动及股东情况 .......................................................................................................... 23
第七节 优先股相关情况 .................................................................................................................. 23
第八节 董事、监事、高级管理人员情况 ...................................................................................... 24
第九节 财务报告 .............................................................................................................................. 25
第十节 备查文件目录 ...................................................................................................................... 95
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释义
释义项 指 释义内容
证监会 指 中国证券监督管理委员会
深交所 指 深圳证券交易所
本公司、公司或沙河股份 指 沙河实业股份有限公司
沙河集团 指 深业沙河（集团）有限公司
深圳市国资委 指 深圳市人民政府国有资产监督管理委员会
长沙公司 指 长沙深业置业有限公司
新乡公司 指 新乡市深业地产有限公司
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第二节 公司简介
一、公司简介
股票简称 沙河股份 股票代码 000014
股票上市证券交易所 深圳证券交易所
公司的中文名称 沙河实业股份有限公司
公司的中文简称（如有） 沙河股份
公司的外文名称（如有） SHAHE INDUSTRIAL CO., LTD
公司的法定代表人 陈勇
二、联系人和联系方式
董事会秘书 证券事务代表
姓名 王凡
联系地址 深圳市南山区白石路 2222 号沙河世纪楼
电话 0755-86091298
传真 0755-86090688
电子信箱 wf000014@163.com
三、其他情况
1、公司联系方式
公司注册地址，公司办公地址及其邮政编码，公司网址、电子信箱在报告期是否变化
□ 适用 √ 不适用
公司注册地址，公司办公地址及其邮政编码，公司网址、电子信箱报告期无变化，具体可参见 2014 年年报。
2、信息披露及备置地点
信息披露及备置地点在报告期是否变化
□ 适用 √ 不适用
公司选定的信息披露报纸的名称，登载半年度报告的中国证监会指定网站的网址，公司半年度报告备置地报告期无变化，具
体可参见 2014 年年报。
3、注册变更情况
注册情况在报告期是否变更情况
□ 适用 √ 不适用
公司注册登记日期和地点、企业法人营业执照注册号、税务登记号码、组织机构代码等注册情况在报告期无变化，具体可参
见 2014 年年报。
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第三节 会计数据和财务指标摘要
一、主要会计数据和财务指标
公司是否因会计政策变更及会计差错更正等追溯调整或重述以前年度会计数据
□ 是 √ 否
本报告期 上年同期 本报告期比上年同期增减
营业收入（元） 184,035,355.36 192,185,388.44 -4.24%
归属于上市公司股东的净利润（元） 14,596,368.64 25,009,099.48 -41.64%
归属于上市公司股东的扣除非经常性损
4,041,705.47 23,836,363.56 -83.04%
益的净利润（元）
经营活动产生的现金流量净额（元） -26,145,761.75 -152,701,898.28 82.88%
基本每股收益（元/股） 0.0724 0.1240 -41.61%
稀释每股收益（元/股） 0.0724 0.1240 -41.61%
加权平均净资产收益率 2.18% 3.84% -1.66%
本报告期末 上年度末 本报告期末比上年度末增减
总资产（元） 2,129,029,074.27 2,236,734,317.07 -4.82%
归属于上市公司股东的净资产（元） 676,705,356.69 665,941,386.58 1.62%
二、境内外会计准则下会计数据差异
1、同时按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。
2、同时按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。
三、非经常性损益项目及金额
√ 适用 □ 不适用
单位：元
项目 金额 说明
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易
636,425.05
性金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及
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处置交易性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取
得的投资收益
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 13,224,317.50
减：所得税影响额 3,306,079.38
合计 10,554,663.17 --
对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义界定的非经常性损益项目，以及把《公
开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应
说明原因
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在将根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义、列举的非经常性损益
项目界定为经常性损益的项目的情形。
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第四节 董事会报告
一、概述
2015年上半年，我国房地产政策面延续了2014年下半年的宽松基调。在中央政府和地方政府频频出台政策利好刺激下，
房地产市场整体企稳回升，但分化明显。一线和部分二线城市楼市成交量暴涨，而部分去化压力过大的二线城市和大多数三
四线城市的成交量却迟迟不见好转。面对房地产市场的“新常态”，为维护公司及投资者利益，在公司董事会领导下，公司
认真贯彻董事会年初提出 “将潜在的优势转化为现实财富的信心，要有在困难面前百折不挠的精神、勇往直前的勇气，还
要有为达成目标而勇于担当、不辱使命的豪情，以此认准目标，踏实前进，扎扎实实做好2015年各项工作” 的工作方针，
正确判断形势，理性分析市场，积极采取措施，创新营销理念，加快库存去化，报告期内实现归属于上市公司股东的净利润
1459.63万元。
（一）管理层讨论与分析
1.经营环境变化及公司判断
2015年上半年，全国房地产开发企业住宅新开工面积46,891万平方米，同比下降17.3%；住宅竣工面积24,354万平方
米，同比下降16.5%；商品房销售面积50,264万平方米，同比增长3.9%；商品房销售额34,259亿元，同比增长10.0%。
2015年上半年，公司项目所在地深圳、长沙和新乡三个城市的情况分别为：
深圳商品住宅累计批准预售276.71万平方米，同比增加149.3%；新房成交面积314.6万平方米，同比增加120.9%；新
房成交均价为28040元/平方米，同比上涨20.3%。
长沙市内五区商品住宅累计批准预售447.14万平方米，同比下降15.72%；商品住宅累计网签580.31万平方米，同比增
长64.02%；6月份住宅成交均价为6571元/平方米，环比上升2.65%，同比下降0.24%。
新乡房地产投资116.29亿元，同比增长1%，其中住宅投资96.36亿元，同比增长5.70%；房地产销售金额79.66亿元，
同比下降20.60%；商品房销售面积212.78万平方米，同比下降20.50%；住宅均价为4065元/平方米呈下降的趋势。
公司认为，年初对房地产市场走势的判断是正确的（详见《2014年度报告》），2015年上半年，房地产业保持“新常态”，
行业调整的趋势并没有改变。在国家政策连番刺激下，行业正逐渐走出低迷，已有筑底企稳之势，但房地产市场分化明显。
公司在售项目所在地长沙和新乡两市处在二、三线城市情况仍然不乐观，住宅库存太大，供过于求，销售并不理想。
报告期内， 房地产业利好政策频频出台，尤其是在多个信贷“组合拳”的作用下，房地产市场明显升温。继2014年下
半年“930新政”后，国家持续出台“330新政”，“认房不认贷”、“最低七折利率”以及“二套房最低首付四成”等实质
性内容的政策。此外，央行三次降息、两次降准以及各地政府提高公积金贷款额度和放宽使用限制等政策，对市场起到刺激
作用，推盘量和成交量均有明显提升，整体市场呈现企稳回升之势。但市场分化愈发严重，一线城市和部分供求相对均衡的
二线城市成交活跃，多数二线和三四线城市依旧低迷。
公司认为，2015年下半年，国内外经济挑战仍在加剧，房地产新常态下，行业调整的脚步也将继续。房地产业作为国民
经济的支柱产业，政策环境仍将持续向好，各项指标能够延续上半年回升势头，但不会出现大幅反弹，平稳运行、稳步回升
将是新常态。因此，公司将坚定信心，统一思想，齐心协力，全力抓好项目销售去化工作。
2.公司经营与管理情况
1)加大行销力度，拓宽销售渠道。
长沙公司通过组建自销团队、引进电商销售平台、引进分销商、提升现场体验以及完善客服服务体系设立开发商客户服
务中心等方式，加大项目库存去化。
新乡公司随行就市，顺势而为，在综合测算成本收益的基础上，出台了多项优惠促销措施，并结合销售节点辅以形式多
样的暖场活动，加大线下行销拓客力度及微信平台互动，成交量较往年有大幅增长。
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2）梳理流程，完善制度，强化成本管控体系
公司结合成本管控要求，对公司的供应商管理制度、招投标管理制度等进行了完善和修订，进一步强化了公司的成本管
控体系。同时，公司在设计、施工图阶段，继续加强对现有开发项目目标成本的管理工作，指导各所属企业及时编制上报方
案版、执行版的目标成本。
3）落实培训，打造专业化管理团队
公司以打造一支专业化的管理团队为目标，针对公司的中层管理人员开展了一系列的专题培训活动。公司邀请知名的讲
师分别讲授了《平衡领导力》、《沟通影响力》以及《非人力资源的人力资源管理》等培训课程，课程生动，内容丰富，尤
其是针对日常管理中的问题提供了多样化的管理方法和管理工具，实用性强。
（二）2015年下半年主要工作
1.坚定信心，齐心协力，全力抓好项目销售去化工作
长沙公司下半年将重点围绕三期一花园洋房开展宣传推广工作，努力创新营销方式和手段，提高销售业绩。同时要总结
经验教训，强化物业服务意识和管理水平，提升项目的品牌知名度和美誉度。
新乡公司将做好世纪新城一期项目的入伙工作和二期项目的竣工备案工作，确保一期工程尽快入伙，二期工程2015年年
底前竣工备案。销售方面，新乡公司要逐步完成“世纪村”的清盘，确保“深业世纪新城”一期加推产品及二期产品的开
盘销售，努力完成年初制定的销售目标。
2.提前准备，及早筹划，做好“营改增”风险防范工作
房地产行业“营改增”具体细则将很快出台，该项税务调整将对整个房地产行业带来较大的冲击和变革。“营改增”改
变了房地产企业的会计核算体系，同时还带来开票系统、报税系统、认证抵扣、税款缴纳等操作方面的一系列新问题，账务
处理稍有不慎便会产生风险。公司已计划开展“营改增”税务筹划方面的培训工作，提前做好“营改增”税务政策方面的学
习和财务核算方面的准备工作，并尽快制定并修订相关制度，以降低“营改增”政策推行对公司经营发展带来的风险和冲击。
二、主营业务分析
主要财务数据同比变动情况
单位：元
本报告期 上年同期 同比增减 变动原因
营业收入 184,035,355.36 192,185,388.44 -4.24%
长沙沙河城、新乡世纪
新城项目因收入增加导
营业成本 128,388,413.34 75,669,749.00 69.67%
致成本结转同比增加所
致
广告费等费用较上年下
销售费用 6,344,203.08 11,015,021.12 -42.40%
降所致
管理费用 32,409,112.30 33,334,926.10 -2.78%
偿还贷款导致本期财务
财务费用 2,840,931.06 5,799,910.89 -51.02%
利息减少
所得税费用 -7,476,729.55 10,978,627.11 -168.10% 报告期利润下降所致
经营活动产生的现金流 上年同期偿付往来、本
-26,145,761.75 -152,701,898.28 82.88%
量净额 期支付税金所致
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投资活动产生的现金流 本期购买长期资产增加
-799,446.00 -202,674.00 -294.45%
量净额 所致
筹资活动产生的现金流 上年同期新增贷款、本
-87,783,256.87 259,250,970.18 -133.86%
量净额 期偿还贷款所致
现金及现金等价物净增 本期偿还贷款、支付税
-114,728,505.07 106,354,333.19 -207.87%
加额 金所致
公司报告期利润构成或利润来源发生重大变动
□ 适用 √ 不适用
公司报告期利润构成或利润来源没有发生重大变动。
公司招股说明书、募集说明书和资产重组报告书等公开披露文件中披露的未来发展与规划延续至报告期内的情况
□ 适用 √ 不适用
公司招股说明书、募集说明书和资产重组报告书等公开披露文件中没有披露未来发展与规划延续至报告期内的情况。
公司回顾总结前期披露的经营计划在报告期内的进展情况
长沙公司沙河城项目三期I已完成物业移交和入伙工作；沙河城二期Ⅱ项目的前期可行性研究报告已完成。
新乡公司世纪新城一期已完工；世纪新城二期园林样板展示区及12、15、16#楼样板房和大堂如期达到开盘展示效果；
11-14#楼内外粉完成；外墙保温已经启动；15#楼外墙保温完成70%、16、17#楼内外粉完成；人防验收、地下室消防及安装
全部完成。
公司代建项目“深业世纪工业中心”已进入收尾阶段。
三、主营业务构成情况
单位：元
营业收入比上年 营业成本比上年 毛利率比上年同
营业收入 营业成本 毛利率
同期增减 同期增减 期增减
分行业
房地产销售 179,322,737.00 125,335,889.56 30.11% -3.75% 78.20% -32.14%
物业管理 1,450,177.10 882,829.82 39.12% 4.04% -29.10% 28.45%
分地区
深圳市 3,508,447.10 1,447,669.26 58.74% -94.85% -79.76% -30.76%
新乡市 67,334,944.00 51,473,580.88 23.56% -10.73% 46.30% -29.80%
长沙市 109,929,523.00 73,297,469.24 33.32% 149.04% 150.66% -0.43%
四、核心竞争力分析
1.经过多年发展，公司已经具有一定的品牌和知名度，积累了较丰富的开发经验。公司打造以“世纪村”为品牌的优
质物业，在行业和客户中赢得良好的品牌效应和口碑，并开发了一系列楼盘。如：深圳“世纪村”、新乡“世纪村”、新乡
“世纪新城”、长沙“沙河城”等。
2.公司在项目开发和项目运营方面，坚持“开发周期标准化、去化周期标准化、产品标准化”的“三化”策略，强化
开发计划与成本管控，锤炼“快周转”运营理念，实现项目当年开工当年销售，开发速度处业内领先位置。
3.公司从信息系统建设、成本管理制度、成本管理方法三方面入手，全面系统地加强成本管控方面的建设。系统自2009
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年上线运行以来，在项目开发、建设过程中发挥重要作用，形成公司核心竞争力。
五、投资状况分析
1、对外股权投资情况
（1）对外投资情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期无对外投资。
（2）持有金融企业股权情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未持有金融企业股权。
（3）证券投资情况
√ 适用 □ 不适用
最初投资 期初持股 期初持股 期末持股 期末持股 期末账面 报告期损 会计核算
证券品种 证券代码 证券简称 股份来源
成本（元）数量（股） 比例 数量（股） 比例 值（元） 益（元） 科目
鹏华行业 289,626.0 1,605,217 322,907.6 交易性金
基金 206001 289,626 289,626 市场
成长基金 0 .14 1 融资产
量化核心 200,000.0 886,659.5 313,517.4 交易性金
基金 360001 200,000 200,000 市场
基金 0 9 4 融资产
489,626.0 2,491,876 636,425.0
合计 489,626 -- 489,626 -- -- --
0 .73 5
证券投资审批董事会公告披露
日期
证券投资审批股东会公告披露
日期（如有)
（4）持有其他上市公司股权情况的说明
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未持有其他上市公司股权。
2、委托理财、衍生品投资和委托贷款情况
（1）委托理财情况
□ 适用 √ 不适用
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公司报告期不存在委托理财。
（2）衍生品投资情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在衍生品投资。
（3）委托贷款情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在委托贷款。
3、募集资金使用情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期无募集资金使用情况。
4、主要子公司、参股公司分析
√ 适用 □ 不适用
主要子公司、参股公司情况
单位：元
主要产品或
公司名称 公司类型 所处行业 注册资本 总资产 净资产 营业收入 营业利润 净利润
服务
长沙深业 房地产开发、
房地产开 1,122,847,3 125,900,18 109,975,29 16,306,73 12,230,048.9
置业有限 子公司 水利工程施 80,000,000
发、销售 14.48 8.05 7.00 1.96 7
公司 工（凭资质）
房地产开发
新乡市深
房地产开 （按资质证 774,254,19 183,114,95 67,406,810. 4,053,578
业地产有 子公司 80,000,000 2,939,896.61
发、销售 核定的有效 9.41 6.70 98 .02
限公司
期限经营）
房地产项投
深圳市深 资、咨询、物
业置地物 业管理、电子 21,407,722. 20,708,166. 2,136,353.2 361,030.6
子公司 投资、咨询 20,000,000 358,630.24
业投资有 计算机技术 95 93 4 2
限公司 服务、投资兴
办实业
5、非募集资金投资的重大项目情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期无非募集资金投资的重大项目。
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六、对 2015 年 1-9 月经营业绩的预计
预测年初至下一报告期期末的累计净利润可能为亏损或者与上年同期相比发生大幅度变动的警示及原因说明
□ 适用 √ 不适用
七、董事会、监事会对会计师事务所本报告期“非标准审计报告”的说明
□ 适用 √ 不适用
八、董事会对上年度“非标准审计报告”相关情况的说明
□ 适用 √ 不适用
九、公司报告期利润分配实施情况
报告期内实施的利润分配方案特别是现金分红方案、资本公积金转增股本方案的执行或调整情况
√ 适用 □ 不适用
为进一步规范公司合理有效的分红行为，推动公司建立科学、持续、稳定的分红机制，保护中小投资者合法权益，公司
根据中国证券监督管理委员会《关于进一步落实上市公司现金分红有关事项的通知》、深圳证券监管局《关于认真贯彻落实
<关于进一步落实上市公司现金分红有关事项的通知>有关要求的通知》（深证局公司字[2012]43号）、《上市公司监管指引
第3号——上市公司现金分红》以及《公司章程》等有关规定，结合公司实际情况，2015年3月27日召开第八届董事会第六次
会议，审议通过了关于修改《公司章程》及《现金分红管理制度》的议案并由独立董事发表了独立意见，以上议案已经2015
年4月23日召开的2014年度股东大会审议通过。公司严格按照《公司章程》执行利润分配政策，公司现金分红政策制定及执
行均符合《公司章程》的规定和股东大会决议的要求，分红标准和比例明确和清晰，相关的决策程序和机制完备，独立董事
的职责明确，能发挥应有的作用，中小股东有充分表达意见和诉求的机会，中小股东的合法权益得到了维护。
2015年4月23日召开的公司2014年度股东大会审议通过了2014年度利润分配方案,方案为：以2014年12月31日总股本
201,705,187股为基数，以未分配利润向全体股东每10股派发现金0.19元（含税）。2014年6月10日，在公司指定信息披露媒
体刊登了《2014年年度权益分派实施公告》，上述现金红利于2015年6月17日分派完成。
公司2015年半年度不进行利润分配，也不进行资本公积金转增股本。
现金分红政策的专项说明
是否符合公司章程的规定或股东大会决议的要求： 是
分红标准和比例是否明确和清晰： 是
相关的决策程序和机制是否完备： 是
独立董事是否履职尽责并发挥了应有的作用： 是
中小股东是否有充分表达意见和诉求的机会，其合法权益是
是
否得到了充分保护：
现金分红政策进行调整或变更的，条件及程序是否合规、透
是
明：
十、本报告期利润分配及资本公积金转增股本预案
□ 适用 √ 不适用
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公司计划半年度不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本。
十一、报告期内接待调研、沟通、采访等活动登记表
√ 适用 □ 不适用
谈论的主要内容及提供的
接待时间 接待地点 接待方式 接待对象类型 接待对象
资料
2015 年 01 月 15 日 董事会办公室 电话沟通 个人 个人投资者 公司在售楼盘的销售情况
国企改革及公司经营等相
2015 年 02 月 03 日 董事会办公室 电话沟通 个人 个人投资者
关情况
公司是否在前海有土地储
2015 年 03 月 06 日 董事会办公室 电话沟通 个人 个人投资者
备等有关情况
2015 年 04 月 16 日 董事会办公室 电话沟通 个人 个人投资者 公司在售楼盘的销售情况
国企改革及公司经营等相
2015 年 05 月 19 日 董事会办公室 电话沟通 个人 个人投资者
关情况
2015 年 06 月 10 日 董事会办公室 电话沟通 个人 个人投资者 公司经营等相关情况
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第五节 重要事项
一、公司治理情况
报告期内，公司治理实际情况与《公司法》和中国证监会相关规定的要求不存在差异。
公司严格按照《公司法》、《证券法》、《上市公司治理准则》、《深圳证券交易所股票上市规则》等法律法规的具体
要求，不断完善治理结构，有序开展内部控制规范工作。为提高公司治理水平，按照有关法律、法规以及上市公司规范性文
件的要求，制订和完善了一系列的规章制度，如《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》、《监事会议事规则》、《总
经理工作细则》等，股东大会、董事会、监事会和经营层在企业决策、监督和执行“三位一体”的运作中各司其职，协调运作，
有效制衡。
公司一贯重视信息披露工作，真实、准确、完整、及时的信息披露确保了全体股东享有平等地位，保证了全体股东尤其
是中小股东对公司重大事项享有知情权和参与权。 公司对照证监会发布的《关于上市公司建立内幕信息知情人登记管理制
度的规定》要求，制定了《内幕信息及知情人管理制度》和《外部信息使用人管理制度》，对现有制度执行情况进行检查，
严格按监管法规规定管控、提供内幕信息，坚决杜绝利用公司内幕信息买卖公司股票的行为。严格执行对外部单位报送信息
的各项管理要求，进一步加强对外部单位报送信息的管理、披露。
报告期内，公司向大股东深业沙河（集团）有限公司报送的主要未公开信息情况：公司每月8日前报送月度财务快报和
月度财务报表，每个季度结束后的上旬报送季度财务报表和季度经济运行分析报告。根据深圳证监局的有关规定，公司严格
按照相关规定规范公司向大股东报送未公开信息范围以及审批流程，促使公司以及相关各方在信息的传递过程中严格控制知
情人范围。
报告期内，根据证监会《上市公司章程指引（2014修订10月20日)》和《深圳证券交易所股票上市规则（2014年修订）》
的相关要求，公司对《公司章程》、《公司股东大会议事规则》、《现金分红管理制度》、《公司年报信息披露重大差错责
任追究制度》、《董事会议事规则董事会薪酬与考核委员会工作细则》、《董事会提名委员会工作细则》、《董事会审计委
员会工作细则》共8部涉及公司治理的制度进行了修订和完善。
二、诉讼事项
重大诉讼仲裁事项
□ 适用 √ 不适用
本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项。
其他诉讼事项
□ 适用 √ 不适用
三、媒体质疑情况
□ 适用 √ 不适用
本报告期公司无媒体普遍质疑事项。
四、破产重整相关事项
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未发生破产重整相关事项。
15
沙河实业股份有限公司 2015 年半年度报告全文
五、资产交易事项
1、收购资产情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未收购资产。
2、出售资产情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未出售资产。
3、企业合并情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未发生企业合并情况。
六、公司股权激励的实施情况及其影响
□ 适用 √ 不适用
公司报告期无股权激励计划及其实施情况。
七、重大关联交易
1、与日常经营相关的关联交易
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未发生与日常经营相关的关联交易。
2、资产收购、出售发生的关联交易
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未发生资产收购、出售的关联交易。
3、共同对外投资的关联交易
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未发生共同对外投资的关联交易。
4、关联方资金拆借
关联方 拆借金额 起始日 到期日 说 明
拆入：
深业沙河（集团）有限公司 150,000,000.00 2012.11.19 2015.11.18
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沙河实业股份有限公司 2015 年半年度报告全文
深业沙河（集团）有限公司 250,000,000.00 2013.09.24 2016.09.23
是否存在非经营性关联债权债务往来
□ 是 √ 否
公司报告期不存在非经营性关联债权债务往来。
5、关联担保情况
本公司作为被担保方
担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日 担保是否已经履行完毕
深业沙河（集团）有限公司 50,000,000.00 2013.01.31 2023.01.31 否
深业沙河（集团）有限公司 150,000,000.00 2013.02.06 2023.02.06 否
6、其他关联交易
√ 适用 □ 不适用
鹤塘小区-沙河商城城市更新项目
2013年9月16日，本公司与深业沙河（集团）有限公司签订关于深圳市南山区沙河街道鹤塘小区--沙河商城城市更新项
目的《搬迁补偿安置协议》，该项目用地范围内所涉及的待拆迁物业总面积为41,345.67 ㎡，其中沙河菜市场综合楼一至六
层为本公司名下物业，面积14,049.44㎡。深业沙河（集团）有限公司提供了“房屋补偿”、“货币补偿”、“房屋补偿与货币补
偿相结合”的补偿方式，本公司选择了“房屋补偿”的补偿方式。根据双方签订的《搬迁补偿安置协议》的房屋补偿标准，项
目建成后本公司可获得房屋补偿面积约为15,821.06 ㎡。
2014年10月29日，南山区城中村（旧村）改造办公室正式批准深业沙河（集团）有限公司为鹤塘小区、沙河商城更新
项目实施主体，并于2014年11月6日取得深圳市南山区发展和改革局备案编号为深南山发改备案[2014]0004号的《深圳市社
会投资项目备案证》。
2014年10月30日，本公司收到深业沙河（集团）有限公司下达的《鹤塘小区、沙河商城更新项目搬迁通知书》，深业
沙河（集团）有限公司从2014年10月30日起启动鹤塘小区、沙河商城更新单元房屋搬迁、移交、拆除工作。
2014年11月17日,本公司与深业沙河(集团)有限公司就深圳市南山区沙河街道鹤塘小区、沙河商城更新项目中本公司持
有的沙河菜市场综合楼一至六层签订《委托书》，本公司委托深业沙河(集团)有限公司全权代理，包括填写申请表、提交资
料、补交税费、办理注销登记手续、注销房地产权属证书、领取相关证照等，委托期限为2014年11月17日至2017年11月16
日止，公司上述委托事项业经广东省深圳市南山公证处公证。鉴于沙河商城相关拆迁程序已启动，本公司已于2014年将原列
报于投资性房地产及固定资产账面价值33,051,251.34元的沙河商城资产转入其他流动资产核算。
截至2015年6月30日，公司收到深业沙河（集团）有限公司支付的沙河商城拆迁补偿费合计人民币13,201,510.50元。
关联交易临时报告披露网站相关查询
临时公告名称 临时公告披露日期 临时公告披露网站名称
关联交易公告 2013 年 02 月 06 日 巨潮资讯网（http://www.cninfo.com.cn/）
拆迁补偿关联交易公告 2013 年 09 月 18 日 巨潮资讯网（http://www.cninfo.com.cn/）
2013-2014 年度借款关联交易公告 2013 年 03 月 29 日 巨潮资讯网（http://www.cninfo.com.cn/）
2014-2015 年度借款关联交易公告 2014 年 03 月 31 日 巨潮资讯网（http://www.cninfo.com.cn/）
八、控股股东及其关联方对上市公司的非经营性占用资金情况
□ 适用 √ 不适用
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沙河实业股份有限公司 2015 年半年度报告全文
公司报告期不存在控股股东及其关联方对上市公司的非经营性占用资金。
九、重大合同及其履行情况
1、托管、承包、租赁事项情况
（1）托管情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在托管情况。
（2）承包情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在承包情况。
（3）租赁情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在租赁情况。
2、担保情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在担保情况。
3、其他重大合同
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在其他重大合同。
4、其他重大交易
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在其他重大交易。
十、公司或持股 5%以上股东在报告期内发生或以前期间发生但持续到报告期内的承诺事项
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在公司或持股 5%以上股东在报告期内发生或以前期间发生但持续到报告期内的承诺事项。
十一、聘任、解聘会计师事务所情况
半年度财务报告是否已经审计
18
沙河实业股份有限公司 2015 年半年度报告全文
□ 是 √ 否
公司半年度报告未经审计。
十二、处罚及整改情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在处罚及整改情况。
十三、违法违规退市风险揭示
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在违法违规退市风险。
十四、其他重大事项的说明
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在需要说明的其他重大事项。
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沙河实业股份有限公司 2015 年半年度报告全文
第六节 股份变动及股东情况
一、股份变动情况
股份变动的原因
□ 适用 √ 不适用
股份变动的批准情况
□ 适用 √ 不适用
股份变动的过户情况
□ 适用 √ 不适用
股份变动对最近一年和最近一期基本每股收益和稀释每股收益、归属于公司普通股股东的每股净资产等财务指标的影响
□ 适用 √ 不适用
公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容
□ 适用 √ 不适用
公司股份总数及股东结构的变动、公司资产和负债结构的变动情况说明
□ 适用 √ 不适用
二、公司股东数量及持股情况
单位：股
报告期末表决权恢复的优先股
报告期末普通股股东总数 16,662 0
股东总数（如有）（参见注 8）
持股 5%以上的普通股股东或前 10 名普通股股东持股情况
持有有限 持有无限 质押或冻结情况
报告期末 报告期内
售条件的 售条件的
股东名称 股东性质 持股比例 持有的普 增减变动
普通股数 普通股数 股份状态 数量
通股数量 情况
量 量
深业沙河（集 64,591,42
国有法人 32.02% 0 0 64,591,422
团）有限公司 2
吴云平 境内自然人 1.45% 2,926,990 1,959,590 0 2,926,990
招商证券股份
国有法人 1.25% 2,528,459 2,528,459 0 2,528,459
有限公司
陈贺香 境内自然人 1.18% 2,388,501 14,900 0 2,388,501
云南国际信托
有限公司－瑞
其他 1.17% 2,354,686 2,354,686 0 2,354,686
滙 2 集合资金
信托计划
余金国 境内自然人 0.89% 1,797,100 -201,326 0 1,797,100
20
沙河实业股份有限公司 2015 年半年度报告全文
余耀江 境内自然人 0.84% 1,702,846 1,900 0 1,702,846
长江证券股份
境内非国有法人 0.83% 1,672,709 1,672,709 0 1,672,709
有限公司
江婷婷 境内自然人 0.80% 1,622,005 1,622,005 0 1,622,005
中粮集团有限
国有法人 0.68% 1,368,000 1,368,000 0 1,368,000
公司
上述股东关联关系或一致行动的 公司未知上述股东之间是否存在关联关系或是否属于《上市公司收购管理办法》规定的
说明 一致行动人。
前 10 名无限售条件普通股股东持股情况
股份种类
股东名称 报告期末持有无限售条件普通股股份数量
股份种类 数量
深业沙河（集团）有限公司 64,591,422 人民币普通股 64,591,422
吴云平 2,926,990 人民币普通股 2,926,990
招商证券股份有限公司 2,528,459 人民币普通股 2,528,459
陈贺香 2,388,501 人民币普通股 2,388,501
云南国际信托有限公司－瑞滙 2
2,354,686 人民币普通股 2,354,686
集合资金信托计划
余金国 1,797,100 人民币普通股 1,797,100
余耀江 1,702,846 人民币普通股 1,702,846
长江证券股份有限公司 1,672,709 人民币普通股 1,672,709
江婷婷 1,622,005 人民币普通股 1,622,005
中粮集团有限公司 1,368,000 人民币普通股 1,368,000
前 10 名无限售条件普通股股东之
间，以及前 10 名无限售条件普通 公司未知上述股东之间是否存在关联关系或是否属于《上市公司收购管理办法》规定的
股股东和前 10 名普通股股东之间 一致行动人。
关联关系或一致行动的说明
自然人股东吴云平通过普通账户持有公司 263,790 股，通过融资融券投资者信用账户持
有公司 2,663,200 股，合计持有公司 2,926,990 股；自然人股东陈贺香持有公司股票
前 10 名普通股股东参与融资融券 2,388,501 股，全部通过融资融券投资者信用账户持有；自然人股东余金国通过普通账户
业务股东情况说明（如有）（参见 持有公司 15,100 股，通过融资融券投资者信用账户持有公司 1,782,000 股，合计持有公
注 4） 司 1,797,100 股；自然人股东余耀江通过普通账户持有公司 1,344,846 股，通过融资融券
投资者信用账户持有公司 358,000 股，合计持有公司 1,702,846 股；自然人股东江婷婷持
有公司股票 1,622,005 股，全部通过融资融券投资者信用账户持有。
公司前 10 名普通股股东、前 10 名无限售条件普通股股东在报告期内是否进行约定购回交易
□ 是 √ 否
公司前 10 名普通股股东、前 10 名无限售条件普通股股东在报告期内未进行约定购回交易。
21
沙河实业股份有限公司 2015 年半年度报告全文
三、控股股东或实际控制人变更情况
控股股东报告期内变更
□ 适用 √ 不适用
公司报告期控股股东未发生变更。
实际控制人报告期内变更
□ 适用 √ 不适用
公司报告期实际控制人未发生变更。
四、公司股东及其一致行动人在报告期提出或实施股份增持计划的情况
□ 适用 √ 不适用
在公司所知的范围内，没有公司股东及其一致行动人在报告期提出或实施股份增持计划。
22
沙河实业股份有限公司 2015 年半年度报告全文
第七节 优先股相关情况
□ 适用 √ 不适用
报告期公司不存在优先股。
23
沙河实业股份有限公司 2015 年半年度报告全文
第八节 董事、监事、高级管理人员情况
一、董事、监事和高级管理人员持股变动
□ 适用 √ 不适用
公司董事、监事和高级管理人员在报告期持股情况没有发生变动，具体可参见 2014 年年报。
二、公司董事、监事、高级管理人员变动情况
√ 适用 □ 不适用
姓名 担任的职务 类型 日期 原因
庞大同 独立董事 离任 2015 年 04 月 23 日 主动离职
因庞大同先生离职，股东单位推荐，经 2014 年
熊楚熊 独立董事 被选举 2015 年 04 月 23 日
度股东大会选举
24
沙河实业股份有限公司 2015 年半年度报告全文
第九节 财务报告
一、审计报告
半年度报告是否经过审计
□ 是 √ 否
公司半年度财务报告未经审计。
二、财务报表
财务附注中报表的单位为：人民币元
1、合并资产负债表
编制单位：沙河实业股份有限公司 2015 年 06 月 30 日 单位：元
项目 期末余额 期初余额
流动资产：
货币资金 104,823,922.54 219,552,427.61
结算备付金
拆出资金
以公允价值计量且其变动计入当
2,491,876.73 1,855,451.68
期损益的金融资产
衍生金融资产
应收票据
应收账款 7,231,706.23 4,767,621.99
预付款项 39,061,818.52 11,141,328.09
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
应收利息
应收股利
其他应收款 12,911,248.02 13,429,271.23
买入返售金融资产
存货 1,719,842,765.02 1,752,694,037.26
划分为持有待售的资产
一年内到期的非流动资产
25
沙河实业股份有限公司 2015 年半年度报告全文
其他流动资产 36,508,027.87 36,128,374.56
流动资产合计 1,922,871,364.93 2,039,568,512.42
非流动资产：
发放贷款及垫款
可供出售金融资产
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资
投资性房地产 85,797,402.32 87,963,811.36
固定资产 21,566,510.66 22,555,595.87
在建工程
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产 790,041.59 146,299.94
开发支出
商誉
长期待摊费用 9,381,768.20 10,704,311.12
递延所得税资产 88,621,986.57 75,795,786.36
其他非流动资产
非流动资产合计 206,157,709.34 197,165,804.65
资产总计 2,129,029,074.27 2,236,734,317.07
流动负债：
短期借款
向中央银行借款
吸收存款及同业存放
拆入资金
以公允价值计量且其变动计入当
期损益的金融负债
衍生金融负债
应付票据
应付账款 181,927,404.08 205,690,860.22
预收款项 62,788,351.01 117,472,835.32
26
沙河实业股份有限公司 2015 年半年度报告全文
卖出回购金融资产款
应付手续费及佣金
应付职工薪酬 23,592,514.67 20,058,574.80
应交税费 57,938,461.75 128,892,106.34
应付利息 4,558,750.00 1,142,033.33
应付股利
其他应付款 147,719,636.78 59,779,038.71
应付分保账款
保险合同准备金
代理买卖证券款
代理承销证券款
划分为持有待售的负债
一年内到期的非流动负债 200,000,000.00 240,000,000.00
其他流动负债
流动负债合计 678,525,118.29 773,035,448.72
非流动负债：
长期借款 715,000,000.00 740,000,000.00
应付债券
其中：优先股
永续债
长期应付款
长期应付职工薪酬
专项应付款
预计负债
递延收益
递延所得税负债 500,562.68 341,456.42
其他非流动负债
非流动负债合计 715,500,562.68 740,341,456.42
负债合计 1,394,025,680.97 1,513,376,905.14
所有者权益：
股本 201,705,187.00 201,705,187.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
27
沙河实业股份有限公司 2015 年半年度报告全文
资本公积 9,965,893.97 9,965,893.97
减：库存股
其他综合收益
专项储备
盈余公积 200,156,279.54 182,369,789.25
一般风险准备
未分配利润 264,877,996.18 271,900,516.36
归属于母公司所有者权益合计 676,705,356.69 665,941,386.58
少数股东权益 58,298,036.61 57,416,025.35
所有者权益合计 735,003,393.30 723,357,411.93
负债和所有者权益总计 2,129,029,074.27 2,236,734,317.07
法定代表人：陈勇 主管会计工作负责人：温毅 财务总监：魏孔尧 会计机构负责人：黄讷新
2、母公司资产负债表
单位：元
项目 期末余额 期初余额
流动资产：
货币资金 27,034,095.32 115,628,516.94
以公允价值计量且其变动计入当
2,491,876.73 1,855,451.68
期损益的金融资产
衍生金融资产
应收票据
应收账款 7,039,676.23 4,585,193.49
预付款项 48,500.00 53,500.00
应收利息
应收股利
其他应收款 983,378,105.31 915,360,388.40
存货 347,750.46 347,750.46
划分为持有待售的资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 33,051,251.34 33,051,251.34
流动资产合计 1,053,391,255.39 1,070,882,052.31
非流动资产：
可供出售金融资产
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沙河实业股份有限公司 2015 年半年度报告全文
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 251,800,000.00 251,800,000.00
投资性房地产 83,452,638.60 85,569,393.80
固定资产 19,832,926.72 20,668,533.34
在建工程
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产 790,041.59 146,299.94
开发支出
商誉
长期待摊费用 8,717,296.20 9,933,663.12
递延所得税资产 61,345,460.54 48,516,859.95
其他非流动资产
非流动资产合计 425,938,363.65 416,634,750.15
资产总计 1,479,329,619.04 1,487,516,802.46
流动负债：
短期借款
以公允价值计量且其变动计入当
期损益的金融负债
衍生金融负债
应付票据
应付账款 14,976,109.20 15,953,193.37
预收款项 854,257.00 864,290.31
应付职工薪酬 22,374,811.51 17,975,362.38
应交税费 5,490,209.82 94,553,997.51
应付利息 906,283.33
应付股利
其他应付款 140,576,682.57 33,482,532.74
划分为持有待售的负债
一年内到期的非流动负债 10,000,000.00 10,000,000.00
其他流动负债
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沙河实业股份有限公司 2015 年半年度报告全文
流动负债合计 194,272,070.10 173,735,659.64
非流动负债：
长期借款 675,000,000.00 700,000,000.00
应付债券
其中：优先股
永续债
长期应付款
长期应付职工薪酬
专项应付款
预计负债
递延收益
递延所得税负债 500,562.68 341,456.42
其他非流动负债
非流动负债合计 675,500,562.68 700,341,456.42
负债合计 869,772,632.78 874,077,116.06
所有者权益：
股本 201,705,187.00 201,705,187.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 9,960,831.55 9,960,831.55
减：库存股
其他综合收益
专项储备
盈余公积 200,156,279.54 182,369,789.25
未分配利润 197,734,688.17 219,403,878.60
所有者权益合计 609,556,986.26 613,439,686.40
负债和所有者权益总计 1,479,329,619.04 1,487,516,802.46
法定代表人：陈勇 主管会计工作负责人：温毅 财务总监：魏孔尧 会计机构负责人：黄讷新
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3、合并利润表
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
一、营业总收入 184,035,355.36 192,185,388.44
其中：营业收入 184,035,355.36 192,185,388.44
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本 189,894,447.56 151,325,023.90
其中：营业成本 128,388,413.34 75,669,749.00
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险合同准备金净额
保单红利支出
分保费用
营业税金及附加 19,319,827.51 27,383,171.04
销售费用 6,344,203.08 11,015,021.12
管理费用 32,409,112.30 33,334,926.10
财务费用 2,840,931.06 5,799,910.89
资产减值损失 591,960.27 -1,877,754.25
加：公允价值变动收益（损失以
636,425.05 -45,489.39
“－”号填列）
投资收益（损失以“－”号填
列）
其中：对联营企业和合营企业
的投资收益
汇兑收益（损失以“-”号填列）
三、营业利润（亏损以“－”号填列） -5,222,667.15 40,814,875.15
加：营业外收入 13,224,317.50 14,073.00
其中：非流动资产处置利得
减：营业外支出 239,669.65
其中：非流动资产处置损失 24,750.00
31
沙河实业股份有限公司 2015 年半年度报告全文
四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 8,001,650.35 40,589,278.50
减：所得税费用 -7,476,729.55 10,978,627.11
五、净利润（净亏损以“－”号填列） 15,478,379.90 29,610,651.39
归属于母公司所有者的净利润 14,596,368.64 25,009,099.48
少数股东损益 882,011.26 4,601,551.91
六、其他综合收益的税后净额
归属母公司所有者的其他综合收益
的税后净额
（一）以后不能重分类进损益的其
他综合收益
1.重新计量设定受益计划净
负债或净资产的变动
2.权益法下在被投资单位不
能重分类进损益的其他综合收益中享
有的份额
（二）以后将重分类进损益的其他
综合收益
1.权益法下在被投资单位以
后将重分类进损益的其他综合收益中
享有的份额
2.可供出售金融资产公允价
值变动损益
3.持有至到期投资重分类为
可供出售金融资产损益
4.现金流量套期损益的有效
部分
5.外币财务报表折算差额
6.其他
归属于少数股东的其他综合收益的
税后净额
七、综合收益总额 15,478,379.90 29,610,651.39
归属于母公司所有者的综合收益
14,596,368.64 25,009,099.48
总额
归属于少数股东的综合收益总额 882,011.26 4,601,551.91
八、每股收益：
（一）基本每股收益 0.0724 0.1240
（二）稀释每股收益 0.0724 0.1240
法定代表人：陈勇 主管会计工作负责人：温毅 财务总监：魏孔尧 会计机构负责人：黄讷新
32
沙河实业股份有限公司 2015 年半年度报告全文
4、母公司利润表
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
一、营业收入 5,203,070.28 71,153,668.86
减：营业成本 2,684,879.56 9,925,228.85
营业税金及附加 291,371.91 10,241,520.84
销售费用 17,477.02 60,963.77
管理费用 25,624,371.43 27,737,291.68
财务费用 2,989,279.39 5,982,312.58
资产减值损失 176,229.46 -1,884,137.43
加：公允价值变动收益（损失以
636,425.05 -45,489.39
“－”号填列）
投资收益（损失以“－”号填
列）
其中：对联营企业和合营企
业的投资收益
二、营业利润（亏损以“－”号填列） -25,944,113.44 19,044,999.18
加：营业外收入 13,224,317.50 14,073.00
其中：非流动资产处置利得
减：营业外支出
其中：非流动资产处置损失
三、利润总额（亏损总额以“－”号填
-12,719,795.94 19,059,072.18
列）
减：所得税费用 -12,669,494.33 5,454,376.64
四、净利润（净亏损以“－”号填列） -50,301.61 13,604,695.54
五、其他综合收益的税后净额
（一）以后不能重分类进损益的
其他综合收益
1.重新计量设定受益计划
净负债或净资产的变动
2.权益法下在被投资单位
不能重分类进损益的其他综合收益中
享有的份额
（二）以后将重分类进损益的其
他综合收益
1.权益法下在被投资单位
33
沙河实业股份有限公司 2015 年半年度报告全文
以后将重分类进损益的其他综合收益
中享有的份额
2.可供出售金融资产公允
价值变动损益
3.持有至到期投资重分类
为可供出售金融资产损益
4.现金流量套期损益的有
效部分
5.外币财务报表折算差额
6.其他
六、综合收益总额 -50,301.61 13,604,695.54
七、每股收益：
（一）基本每股收益
（二）稀释每股收益
法定代表人：陈勇 主管会计工作负责人：温毅 财务总监：魏孔尧 会计机构负责人：黄讷新
5、合并现金流量表
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 119,931,311.05 247,671,125.61
客户存款和同业存放款项净增加
额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金净增加
额
收到原保险合同保费取得的现金
收到再保险业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
处置以公允价值计量且其变动计
入当期损益的金融资产净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
收到的税费返还
34
沙河实业股份有限公司 2015 年半年度报告全文
收到其他与经营活动有关的现金 116,342,217.09 4,452,139.07
经营活动现金流入小计 236,273,528.14 252,123,264.68
购买商品、接受劳务支付的现金 111,825,128.21 206,017,479.90
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净增加
额
支付原保险合同赔付款项的现金
支付利息、手续费及佣金的现金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现
19,458,612.61 24,211,219.82
金
支付的各项税费 115,369,816.35 67,672,872.01
支付其他与经营活动有关的现金 15,765,732.72 106,923,591.23
经营活动现金流出小计 262,419,289.89 404,825,162.96
经营活动产生的现金流量净额 -26,145,761.75 -152,701,898.28
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的现金
处置固定资产、无形资产和其他
6,000.00
长期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到
的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计 6,000.00
购建固定资产、无形资产和其他
799,446.00 208,674.00
长期资产支付的现金
投资支付的现金
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付
的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 799,446.00 208,674.00
投资活动产生的现金流量净额 -799,446.00 -202,674.00
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
其中：子公司吸收少数股东投资
35
沙河实业股份有限公司 2015 年半年度报告全文
收到的现金
取得借款收到的现金 280,000,000.00
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计 280,000,000.00
偿还债务支付的现金 65,000,000.00 5,000,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付
22,783,256.87 15,749,029.82
的现金
其中：子公司支付给少数股东的
股利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流出小计 87,783,256.87 20,749,029.82
筹资活动产生的现金流量净额 -87,783,256.87 259,250,970.18
四、汇率变动对现金及现金等价物的
-40.45 7,935.29
影响
五、现金及现金等价物净增加额 -114,728,505.07 106,354,333.19
加：期初现金及现金等价物余额 219,552,427.61 213,764,210.43
六、期末现金及现金等价物余额 104,823,922.54 320,118,543.62
法定代表人：陈勇 主管会计工作负责人：温毅 财务总监：魏孔尧 会计机构负责人：黄讷新
6、母公司现金流量表
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 2,275,508.48 67,757,408.34
收到的税费返还
收到其他与经营活动有关的现金 143,257,152.21 26,690,409.41
经营活动现金流入小计 145,532,660.69 94,447,817.75
购买商品、接受劳务支付的现金 1,447,522.73 653,720.00
支付给职工以及为职工支付的现金 12,445,924.93 17,829,844.72
支付的各项税费 90,075,564.96 14,533,841.74
支付其他与经营活动有关的现金 86,197,922.37 7,916,988.80
经营活动现金流出小计 190,166,934.99 40,934,395.26
经营活动产生的现金流量净额 -44,634,274.30 53,513,422.49
36
沙河实业股份有限公司 2015 年半年度报告全文
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的现金 60,000,000.00
处置固定资产、无形资产和其他长
期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到的
现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计 60,000,000.00
购建固定资产、无形资产和其他长
703,250.00 8,799.00
期资产支付的现金
投资支付的现金
取得子公司及其他营业单位支付的
现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 703,250.00 8,799.00
投资活动产生的现金流量净额 -703,250.00 59,991,201.00
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
取得借款收到的现金 280,000,000.00
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计 280,000,000.00
偿还债务支付的现金 25,000,000.00 5,000,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的
18,256,856.87 15,749,029.82
现金
支付其他与筹资活动有关的现金 280,000,000.00
筹资活动现金流出小计 43,256,856.87 300,749,029.82
筹资活动产生的现金流量净额 -43,256,856.87 -20,749,029.82
四、汇率变动对现金及现金等价物的影
-40.45 7,935.29
响
五、现金及现金等价物净增加额 -88,594,421.62 92,763,528.96
加：期初现金及现金等价物余额 115,628,516.94 84,660,690.97
六、期末现金及现金等价物余额 27,034,095.32 177,424,219.93
法定代表人：陈勇 主管会计工作负责人：温毅 财务总监 ：魏孔尧 会计机构负责人：黄讷新
37
沙河实业股份有限公司 2015 年半年度报告全文
7、合并所有者权益变动表
本期金额
单位：元
本期
归属于母公司所有者权益
项目 少数股东权 所有者权益合
其他权益工具 减：库存 其他综 专项储 一般风
股本 资本公积 盈余公积 未分配利润 益 计
优先股 永续债 其他 股 合收益 备 险准备
一、上年期末余额 201,705,187.00 9,965,893.97 182,369,789.25 271,900,516.36 57,416,025.35 723,357,411.93
加：会计政策变
更
前期差错更
正
同一控制下
企业合并
其他
二、本年期初余额 201,705,187.00 9,965,893.97 182,369,789.25 271,900,516.36 57,416,025.35 723,357,411.93
三、本期增减变动金
额（减少以“－”号填 17,786,490.29 -7,022,520.18 882,011.26 11,645,981.37
列）
（一）综合收益总额 14,596,368.64 882,011.26 15,478,379.90
（二）所有者投入和
减少资本
1．股东投入的普通股
2．其他权益工具持有
38
沙河实业股份有限公司 2015 年半年度报告全文
者投入资本
3．股份支付计入所有
者权益的金额
4．其他
（三）利润分配 17,786,490.29 -21,618,888.82 -3,832,398.53
1．提取盈余公积 17,786,490.29 -17,786,490.29
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）
-3,832,398.53 -3,832,398.53
的分配
4．其他
（四）所有者权益内
部结转
1．资本公积转增资本
（或股本）
2．盈余公积转增资本
（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
四、本期期末余额 201,705,187.00 9,965,893.97 200,156,279.54 264,877,996.18 58,298,036.61 735,003,393.30
上年金额
39
沙河实业股份有限公司 2015 年半年度报告全文
单位：元
上期
归属于母公司所有者权益
项目 其他权益工具
减：库存 其他综 一般风险 少数股东权益 所有者权益合计
股本 优先 永续 资本公积 专项储备 盈余公积 未分配利润
其他 股 合收益 准备
股 债
一、上年期末余额 201,705,187.00 9,905,917.28 177,923,166.68 218,589,137.99 55,416,339.05 663,539,748.00
加：会计政策变
更
前期差错更
正
同一控制下
企业合并
其他
二、本年期初余额 201,705,187.00 9,905,917.28 177,923,166.68 218,589,137.99 55,416,339.05 663,539,748.00
三、本期增减变动金
额（减少以“－”号填 59,976.69 4,446,622.57 53,311,378.37 1,999,686.30 59,817,663.93
列）
（一）综合收益总额 60,783,578.72 1,999,686.30 62,783,265.02
（二）所有者投入和
59,976.69 59,976.69
减少资本
1．股东投入的普通股
2．其他权益工具持有
者投入资本
3．股份支付计入所有
40
沙河实业股份有限公司 2015 年半年度报告全文
者权益的金额
4．其他 59,976.69 59,976.69
（三）利润分配 4,446,622.57 -7,472,200.35 -3,025,577.78
1．提取盈余公积 4,446,622.57 -4,446,622.57
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）
-3,025,577.78 -3,025,577.78
的分配
4．其他
（四）所有者权益内
部结转
1．资本公积转增资本
（或股本）
2．盈余公积转增资本
（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
四、本期期末余额 201,705,187.00 9,965,893.97 182,369,789.25 271,900,516.36 57,416,025.35 723,357,411.93
法定代表人：陈勇 主管会计工作负责人：温毅 财务总监：魏孔尧 会计机构负责人：黄讷新
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沙河实业股份有限公司 2015 年半年度报告全文
8、母公司所有者权益变动表
本期金额 单位：元
本期
项目 其他权益工具 减：库存 其他综合 所有者权益合
股本 资本公积 专项储备 盈余公积 未分配利润
优先股 永续债 其他 股 收益 计
一、上年期末余额 201,705,187.00 9,960,831.55 182,369,789.25 219,403,878.60 613,439,686.40
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年期初余额 201,705,187.00 9,960,831.55 182,369,789.25 219,403,878.60 613,439,686.40
三、本期增减变动金额（减少以
17,786,490.29 -21,669,190.43 -3,882,700.14
“－”号填列）
（一）综合收益总额 -50,301.61 -50,301.61
（二）所有者投入和减少资本
1．股东投入的普通股
2．其他权益工具持有者投入资
本
3．股份支付计入所有者权益的
金额
4．其他
（三）利润分配 17,786,490.29 -21,618,888.82 -3,832,398.53
1．提取盈余公积 17,786,490.29 -17,786,490.29
2．对所有者（或股东）的分配 -3,832,398.53 -3,832,398.53
3．其他
42
沙河实业股份有限公司 2015 年半年度报告全文
（四）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
四、本期期末余额 201,705,187.00 9,960,831.55 200,156,279.54 197,734,688.17 609,556,986.26
上年金额
单位：元
上期
项目 其他权益工具 减：库存 其他综合
股本 资本公积 专项储备 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计
优先股 永续债 其他 股 收益
一、上年期末余额 201,705,187.00 9,900,854.86 177,923,166.68 182,409,853.23 571,939,061.77
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年期初余额 201,705,187.00 9,900,854.86 177,923,166.68 182,409,853.23 571,939,061.77
三、本期增减变动金额（减少
59,976.69 4,446,622.57 36,994,025.37 41,500,624.63
以“－”号填列）
（一）综合收益总额 44,466,225.72 44,466,225.72
（二）所有者投入和减少资本 59,976.69 59,976.69
43
沙河实业股份有限公司 2015 年半年度报告全文
1．股东投入的普通股
2．其他权益工具持有者投入
资本
3．股份支付计入所有者权益
的金额
4．其他 59,976.69 59,976.69
（三）利润分配 4,446,622.57 -7,472,200.35 -3,025,577.78
1．提取盈余公积 4,446,622.57 -4,446,622.57
2．对所有者（或股东）的分
-3,025,577.78 -3,025,577.78
配
3．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股
本）
2．盈余公积转增资本（或股
本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
四、本期期末余额 201,705,187.00 9,960,831.55 182,369,789.25 219,403,878.60 613,439,686.40
法定代表人：陈勇 主管会计工作负责人：温毅 财务总监：魏孔尧 会计机构负责人：黄讷新
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沙河实业股份有限公司 2015 年半年度报告全文
沙河实业股份有限公司
2015 半年度财务报表附注
（除特别说明外，金额单位为人民币元）
一、公司基本情况
1、公司简介
公司的法定中文名称：沙河实业股份有限公司
公司的法定英文名称：SHAHE INDUSTRIAL CO., LTD
公司注册地址：深圳市南山区白石路 2222 号沙河世纪楼
公司办公地址：深圳市南山区白石路 2222 号沙河世纪楼
公司股票上市地：深圳证券交易所
公司股票简称和代码：沙河股份（000014）
注册资本：201,705,187.00 元
法定代表人：陈勇
2、公司的行业性质、经营范围及主要产品或提供的劳务
本公司的行业性质：房地产业。
本公司的经营范围：在合法取得土地使用权范围内从事房地产开发经营业务：国内商业、物资供销业（不含专
营、专控、专卖商品）；兴办实业（具体项目另报）；自有物业租赁。
本公司主要产品或提供的劳务：房地产开发和经营、物业租赁等。
3、公司历史沿革
本公司的前身是成立于 1987 年 7 月 27 日的中外合资企业——深圳华源磁电有限公司，1991 年 11 月 30 日经
深圳市人民政府于以深府办复（1991）968 号文批准，在深圳华源磁电有限公司基础上于 1991 年 12 月 20 日改组
设立深圳华源实业股份有限公司，并于 1992 年 6 月 2 日在深圳证券交易所上市。后经国家工商行政管理局批准更
名为“华源实业（集团）股份有限公司”。
本公司原第一大股东——华源电子科技有限公司（以下简称“华源电子”）分别于 2000 年 10 月 23 日和 2000 年
11 月 11 日与深圳市沙河实业（集团）有限公司（公司现名：深业沙河（集团）有限公司，以下简称“沙河集团”）
签署股权转让协议，华源电子将持有的本公司法人股转让给沙河集团。经上述股权转让后沙河集团成为本公司控股
股东。
2000 年 11 月 27 日本公司与沙河集团及深圳市沙河联发公司（以下简称“沙河联发”）签署了《资产重组合同》，
并于 2001 年 2 月 7 日签署了《资产重组补充协议》，合同和协议约定本公司将大部分资产连同部分债务出售给沙河
集团，同时购入沙河集团所拥有的全资子公司——深圳市沙河房地产开发公司的经营性资产（含负债）。2001 年 2
月 28 日，本公司临时股东大会审议通过《公司关于实施重大资产重组议案》。经上述重组后本公司属房地产行业，
主营房地产开发和销售。2002 年 6 月经国家工商行政管理局批准更名为“沙河实业股份有限公司”。
2009 年 2 月 3 日沙河集团收到深圳市人民政府关于深圳市沙河实业（集团）有限公司股权划转的批复（深府
函[2009]19 号），深圳市人民政府原则同意深圳市人民政府国有资产监督管理委员会将其所持有的本公司控股股东
沙河集团 100%股权划转给深业集团有限公司直接持有。此次股权划转后，本公司的实际控制人仍为深圳市人民政
府国有资产监督管理委员会。
2011 年 11 月 11 日，经深圳市政府深府函[2011]180 号文及深圳市人民政府国有资产监督管理委员会深国资委
[2011]72 号文批准，将深业集团有限公司 100%国有股权整体划入深圳市特区建设发展集团有限公司。2011 年 11
月 15 日，上述国有股划转手续已办理完毕。此次国有股权划转后，本公司的实际控制人仍为深圳市人民政府国有
资产监督管理委员会。
4、本公司本年度合并范围情况
本公司 2015 年度纳入合并范围的子公司共 4 户，详见本附注八“在其他主体中的权益”。本公司本年度合并范围
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沙河实业股份有限公司 2015 年半年度报告全文
较上年度没有变化。
5、财务报告的批准报出者和财务报告批准报出日
本财务报表业经本公司董事会于 2015 年 8 月 21 日决议批准报出。
二、财务报表的编制基础
本公司财务报表以持续经营假设为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部发布的《企业会计准则——
基本准则》（财政部令第 33 号发布、财政部令第 76 号修订）、于 2006 年 2 月 15 日及其后颁布和修订的 41 项具体
会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”），以及中国证券
监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号——财务报告的一般规定》（2014 年修订）的披
露规定编制。
根据企业会计准则的相关规定，本公司会计核算以权责发生制为基础。本财务报表均以历史成本为计量基础。
持有待售的非流动资产，按公允价值减去预计费用后的金额，以及符合持有待售条件时的原账面价值，取两者孰低
计价。资产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的减值准备。
三、遵循企业会计准则的声明
本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司 2015 年 6 月 30 日的财务状况及
2015 半年度的经营成果和现金流量等有关信息。此外，本公司的财务报表在所有重大方面符合中国证券监督管理委
员会 2014 年修订的《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号－财务报告的一般规定》有关财务报表及其附
注的披露要求。
四、重要会计政策和会计估计
本公司及各子公司根据实际生产经营特点，依据相关企业会计准则的规定，确定具体会计政策和会计估计。关
于管理层所作出的重大会计判断和估计的说明，请参阅附注四、31“重大会计判断和估计”。
1、会计期间
本公司的会计期间分为年度和中期，会计中期指短于一个完整的会计年度的报告期间。本公司会计年度采用公
历年度，即每年自 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。
2、营业周期
正常营业周期是指本公司从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间。
本公司的子公司深圳市深业置地物业投资有限公司主要从事物业租赁管理等业务, 以 12 个月作为一个营业周
期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。本公司及其他子公司主要从事房地产开发，正常营业周期超过一年，
以营业周期作为资产和负债的流动性划分标准。
3、记账本位币
人民币为本公司及境内子公司经营所处的主要经济环境中的货币，本公司及境内子公司以人民币为记账本位币。
本公司编制本财务报表时所采用的货币为人民币。
4、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
企业合并，是指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或事项。企业合并分为同一控制下
企业合并和非同一控制下企业合并。
（1）同一控制下企业合并
参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制，且该控制并非暂时性的，为同一控制下的企业
合并。同一控制下的企业合并，在合并日取得对其他参与合并企业控制权的一方为合并方，参与合并的其他企业为
被合并方。合并日，是指合并方实际取得对被合并方控制权的日期。
合并方取得的资产和负债均按合并日在被合并方的账面价值计量。合并方取得的净资产账面价值与支付的合并
对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积（股本溢价）；资本公积（股本溢价）不足以冲减的，
调整留存收益。
合并方为进行企业合并发生的各项直接费用，于发生时计入当期损益。
（2）非同一控制下企业合并
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沙河实业股份有限公司 2015 年半年度报告全文
参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下的企业合并。非同一控制下
的企业合并，在购买日取得对其他参与合并企业控制权的一方为购买方，参与合并的其他企业为被购买方。购买日，
是指为购买方实际取得对被购买方控制权的日期。
对于非同一控制下的企业合并，合并成本包含购买日购买方为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或
承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值，为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他
管理费用于发生时计入当期损益。购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证
券或债务性证券的初始确认金额。所涉及的或有对价按其在购买日的公允价值计入合并成本，购买日后 12 个月内
出现对购买日已存在情况的新的或进一步证据而需要调整或有对价的，相应调整合并商誉。购买方发生的合并成本
及在合并中取得的可辨认净资产按购买日的公允价值计量。合并成本大于合并中取得的被购买方于购买日可辨认净
资产公允价值份额的差额，确认为商誉。合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，首先
对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，复核后合并成本仍
小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。
购买方取得被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日因不符合递延所得税资产确认条件而未予确认的，在购买
日后 12 个月内，如取得新的或进一步的信息表明购买日的相关情况已经存在，预期被购买方在购买日可抵扣暂时
性差异带来的经济利益能够实现的，则确认相关的递延所得税资产，同时减少商誉，商誉不足冲减的，差额部分确
认为当期损益；除上述情况以外，确认与企业合并相关的递延所得税资产的，计入当期损益。
通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并，根据《财政部关于印发企业会计准则解释第 5 号的通知》（财
会〔2012〕19 号）和《企业会计准则第 33 号——合并财务报表》第五十一条关于“一揽子交易”的判断标准（参见
本附注四、5（2）），判断该多次交易是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，参考本部分前面各段描述及本附
注四、13“长期股权投资”进行会计处理；不属于“一揽子交易”的，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处
理：
在个别财务报表中，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作为该项
投资的初始投资成本；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，在处置该项投资时将与其相关的其
他综合收益采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即，除了按照权益法核算的在被购
买方重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动中的相应份额以外，其余转入当期投资收益）。
在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，
公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，与其相
关的其他综合收益应当采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即，除了按照权益法核
算的在被购买方重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动中的相应份额以外，其余转为购买日所属当期投
资收益）。
5、合并财务报表的编制方法
（1）合并财务报表范围的确定原则
合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制是指本公司拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方
的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响该回报金额。合并范围包括本公司及全部子公
司。子公司，是指被本公司控制的主体。
一旦相关事实和情况的变化导致上述控制定义涉及的相关要素发生了变化，本公司将进行重新评估。
（2）合并财务报表编制的方法
从取得子公司的净资产和生产经营决策的实际控制权之日起，本公司开始将其纳入合并范围；从丧失实际控制
权之日起停止纳入合并范围。对于处置的子公司，处置日前的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和
合并现金流量表中；当期处置的子公司，不调整合并资产负债表的期初数。非同一控制下企业合并增加的子公司，
其购买日后的经营成果及现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，且不调整合并财务报表的期
初数和对比数。同一控制下企业合并增加的子公司及吸收合并下的被合并方，其自合并当期期初至合并日的经营成
果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，并且同时调整合并财务报表的对比数。
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在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，按照本公司的会计政策和会计
期间对子公司财务报表进行必要的调整。对于非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价
值为基础对其财务报表进行调整。
公司内所有重大往来余额、交易及未实现利润在合并财务报表编制时予以抵销。
子公司的股东权益及当期净损益中不属于本公司所拥有的部分分别作为少数股东权益及少数股东损益在合并
财务报表中股东权益及净利润项下单独列示。子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中净利
润项目下以“少数股东损益”项目列示。少数股东分担的子公司的亏损超过了少数股东在该子公司期初股东权益中所
享有的份额，仍冲减少数股东权益。
当因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的
公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司
自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关
的其他综合收益，在丧失控制权时采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即，除了在
该原有子公司重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动以外，其余一并转为当期投资收益）。其后，对该
部分剩余股权按照《企业会计准则第 2 号——长期股权投资》或《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》
等相关规定进行后续计量，详见本附注四、13“长期股权投资”或本附注四、9“金融工具”。
本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，需区分处置对子公司股权投资直至丧失控
制权的各项交易是否属于一揽子交易。处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种
或多种情况，通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：①这些交易是同时或者在考虑了彼此影响
的情况下订立的；②这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；③一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发
生；④一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。不属于一揽子交易的，对其中的每一项
交易视情况分别按照“不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资”（详见本附注四、13、（2）④）和“因
处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权”（详见前段）适用的原则进行会计处理。处置对子公司
股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行
会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财
务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
6、合营安排分类及共同经营会计处理方法
合营安排，是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。本公司根据在合营安排中享有的权利和承担
的义务，将合营安排分为共同经营和合营企业。共同经营，是指本公司享有该安排相关资产且承担该安排相关负债
的合营安排。合营企业，是指本公司仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。
本公司对合营企业的投资采用权益法核算，按照本附注四、13（2）②“权益法核算的长期股权投资”中所述的会
计政策处理。
本公司作为合营方对共同经营，确认本公司单独持有的资产、单独所承担的负债，以及按本公司份额确认共同
持有的资产和共同承担的负债；确认出售本公司享有的共同经营产出份额所产生的收入；按本公司份额确认共同经
营因出售产出所产生的收入；确认本公司单独所发生的费用，以及按本公司份额确认共同经营发生的费用。
当本公司作为合营方向共同经营投出或出售资产（该资产不构成业务，下同）、或者自共同经营购买资产时，
在该等资产出售给第三方之前，本公司仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。该等资产
发生符合《企业会计准则第 8 号——资产减值》等规定的资产减值损失的，对于由本公司向共同经营投出或出售资
产的情况，本公司全额确认该损失；对于本公司自共同经营购买资产的情况，本公司按承担的份额确认该损失。
7、现金及现金等价物的确定标准
本公司现金及现金等价物包括库存现金、可以随时用于支付的存款以及本公司持有的期限短（一般为从购买日
起，三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额的现金、价值变动风险很小的投资。
8、外币业务和外币报表折算
（1）外币交易的折算方法
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本公司发生的外币交易在初始确认时，按交易日的即期汇率（通常指中国人民银行公布的当日外汇牌价的中间
价，下同）折算为记账本位币金额，但公司发生的外币兑换业务或涉及外币兑换的交易事项，按照实际采用的汇率
折算为记账本位币金额。
（2）对于外币货币性项目和外币非货币性项目的折算方法
资产负债表日，对于外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除：①属于与购
建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理；②用于境外经营净
投资有效套期的套期工具的汇兑差额（该差额计入其他综合收益，直至净投资被处置才被确认为当期损益）；以及
③可供出售的外币货币性项目除摊余成本之外的其他账面余额变动产生的汇兑差额计入其他综合收益之外，均计入
当期损益。
编制合并财务报表涉及境外经营的，如有实质上构成对境外经营净投资的外币货币性项目，因汇率变动而产生
的汇兑差额，计入其他综合收益；处置境外经营时，转入处置当期损益。
以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算的记账本位币金额计量。以公允价值
计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的
差额，作为公允价值变动（含汇率变动）处理，计入当期损益或确认为其他综合收益。
（3）外币财务报表的折算方法
编制合并财务报表涉及境外经营的，如有实质上构成对境外经营净投资的外币货币性项目，因汇率变动而产生
的汇兑差额，作为“外币报表折算差额”确认为其他综合收益；处置境外经营时，计入处置当期损益。
境外经营的外币财务报表按以下方法折算为人民币报表：资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日
的即期汇率折算；股东权益类项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入
和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。年初未分配利润为上一年折算后的年末未分配利润；年末未分配利
润按折算后的利润分配各项目计算列示；折算后资产类项目与负债类项目和股东权益类项目合计数的差额，作为外
币报表折算差额，确认为其他综合收益。处置境外经营并丧失控制权时，将资产负债表中股东权益项目下列示的、
与该境外经营相关的外币报表折算差额，全部或按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。
外币现金流量以及境外子公司的现金流量，采用现金流量发生日的即期汇率折算。汇率变动对现金的影响额作
为调节项目，在现金流量表中单独列报。
年初数和上年实际数按照上年财务报表折算后的数额列示。
在处置本公司在境外经营的全部所有者权益或因处置部分股权投资或其他原因丧失了对境外经营控制权时，将
资产负债表中股东权益项目下列示的、与该境外经营相关的归属于母公司所有者权益的外币报表折算差额，全部转
入处置当期损益。
在处置部分股权投资或其他原因导致持有境外经营权益比例降低但不丧失对境外经营控制权时，与该境外经营
处置部分相关的外币报表折算差额将归属于少数股东权益，不转入当期损益。在处置境外经营为联营企业或合营企
业的部分股权时，与该境外经营相关的外币报表折算差额，按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。
9、金融工具
在本公司成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。金融资产和金融负债在初始确认时以公允
价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，相关的交易费用直接计入损益，对
于其他类别的金融资产和金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。
（1）金融资产和金融负债的公允价值确定方法
公允价值，是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移一项负债所需支付的
价格。金融工具存在活跃市场的，本公司采用活跃市场中的报价确定其公允价值。活跃市场中的报价是指易于定期
从交易所、经纪商、行业协会、定价服务机构等获得的价格，且代表了在公平交易中实际发生的市场交易的价格。
金融工具不存在活跃市场的，本公司采用估值技术确定其公允价值。估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方
最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具当前的公允价值、现金流量折现法和期权定价
模型等。
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（2）金融资产的分类、确认和计量
以常规方式买卖金融资产，按交易日进行会计确认和终止确认。金融资产在初始确认时划分为以公允价值计量
且其变动计入当期损益的金融资产、持有至到期投资、贷款和应收款项以及可供出售金融资产。
①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
包括交易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
交易性金融资产是指满足下列条件之一的金融资产：A.取得该金融资产的目的，主要是为了近期内出售；B.属
于进行集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观证据表明本公司近期采用短期获利方式对该组合进行管
理；C.属于衍生工具，但是，被指定且为有效套期工具的衍生工具、属于财务担保合同的衍生工具、与在活跃市场
中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生工具除外。
符合下述条件之一的金融资产，在初始确认时可指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产：A.
该指定可以消除或明显减少由于该金融资产的计量基础不同所导致的相关利得或损失在确认或计量方面不一致的
情况；B.本公司风险管理或投资策略的正式书面文件已载明，对该金融资产所在的金融资产组合或金融资产和金融
负债组合以公允价值为基础进行管理、评价并向关键管理人员报告。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产采用公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损
失以及与该等金融资产相关的股利和利息收入计入当期损益。
②持有至到期投资
是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且本公司有明确意图和能力持有至到期的非衍生金融资产。
持有至到期投资采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，在终止确认、发生减值或摊销时产生的利得或损
失，计入当期损益。
实际利率法是指按照金融资产或金融负债（含一组金融资产或金融负债）的实际利率计算其摊余成本及各期利
息收入或支出的方法。实际利率是指将金融资产或金融负债在预期存续期间或适用的更短期间内的未来现金流量，
折现为该金融资产或金融负债当前账面价值所使用的利率。
在计算实际利率时，本公司将在考虑金融资产或金融负债所有合同条款的基础上预计未来现金流量（不考虑未
来的信用损失），同时还将考虑金融资产或金融负债合同各方之间支付或收取的、属于实际利率组成部分的各项收
费、交易费用及折价或溢价等。
③贷款和应收款项
是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产。本公司划分为贷款和应收款的金融资
产包括应收票据、应收账款、应收利息、应收股利及其他应收款等。
贷款和应收款项采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，在终止确认、发生减值或摊销时产生的利得或损
失，计入当期损益。
④可供出售金融资产
包括初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产，以及除了以公允价值计量且其变动计入当期损益的金
融资产、贷款和应收款项、持有至到期投资以外的金融资产。
可供出售债务工具投资的期末成本按照其摊余成本法确定，即初始确认金额扣除已偿还的本金，加上或减去采
用实际利率法将该初始确认金额与到期日金额之间的差额进行摊销形成的累计摊销额，并扣除已发生的减值损失后
的金额。可供出售权益工具投资的期末成本为其初始取得成本。
可供出售金融资产采用公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失，除减值损失和外币货币性金
融资产与摊余成本相关的汇兑差额计入当期损益外，确认为其他综合收益，在该金融资产终止确认时转出，计入当
期损益。但是，在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须通
过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本进行后续计量。
可供出售金融资产持有期间取得的利息及被投资单位宣告发放的现金股利，计入投资收益。
（3）金融资产减值
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除了以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本公司在每个资产负债表日对其他金融资产的账面
价值进行检查，有客观证据表明金融资产发生减值的，计提减值准备。
本公司对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试；对单项金额不重大的金融资产，单独进行减值测试或包
括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。单独测试未发生减值的金融资产（包括单项金额重大
和不重大的金融资产），包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行减值测试。已单项确认减值损失的
金融资产，不包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。
①持有至到期投资、贷款和应收款项减值
以成本或摊余成本计量的金融资产将其账面价值减记至预计未来现金流量现值，减记金额确认为减值损失，计
入当期损益。金融资产在确认减值损失后，如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后发
生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，金融资产转回减值损失后的账面价值不超过假定不计提减值准备情况
下该金融资产在转回日的摊余成本。
②可供出售金融资产减值
当综合相关因素判断可供出售权益工具投资公允价值下跌是严重或非暂时性下跌时，表明该可供出售权益工具
投资发生减值。
可供出售金融资产发生减值时，将原计入其他综合收益的因公允价值下降形成的累计损失予以转出并计入当期
损益，该转出的累计损失为该资产初始取得成本扣除已收回本金和已摊销金额、当前公允价值和原已计入损益的减
值损失后的余额。
在确认减值损失后，期后如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，
原确认的减值损失予以转回，可供出售权益工具投资的减值损失转回确认为其他综合收益，可供出售债务工具的减
值损失转回计入当期损益。
在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，或与该权益工具挂钩并须通过交付该权益
工具结算的衍生金融资产的减值损失，不予转回。
（4）金融资产转移的确认依据和计量方法
满足下列条件之一的金融资产，予以终止确认：①收取该金融资产现金流量的合同权利终止；②该金融资产已
转移，且将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；③该金融资产已转移，虽然企业既没有转移也
没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是放弃了对该金融资产控制。
若企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，且未放弃对该金融资产的控制的，则
按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。继续涉入所转移金融资产的程度，
是指该金融资产价值变动使企业面临的风险水平。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值及因转移而收到的对价与原计入其他综
合收益的公允价值变动累计额之和的差额计入当期损益。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值在终止确认及未终止确认部分之间按其
相对的公允价值进行分摊，并将因转移而收到的对价与应分摊至终止确认部分的原计入其他综合收益的公允价值变
动累计额之和与分摊的前述账面金额之差额计入当期损益。
本公司对采用附追索权方式出售的金融资产，或将持有的金融资产背书转让，需确定该金融资产所有权上几乎
所有的风险和报酬是否已经转移。已将该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金
融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产；既没有转移也没有保留金融
资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则继续判断企业是否对该资产保留了控制，并根据前面各段所述的原则进
行会计处理。
（5）金融负债的分类和计量
金融负债在初始确认时划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他金融负债。初始确认金
融负债，以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，相关的交易费用直接计入当期
损益，对于其他金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。
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①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
分类为交易性金融负债和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的条件与分
类为交易性金融资产和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产的条件一致。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债采用公允价值进行后续计量，公允价值的变动形成的利得或
损失以及与该等金融负债相关的股利和利息支出计入当期损益。
②其他金融负债
与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融负
债，按照成本进行后续计量。其他金融负债采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，终止确认或摊销产生的利
得或损失计入当期损益。
③财务担保合同及贷款承诺
不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同，或没有指定为以公允价值计
量且其变动计入损益并将以低于市场利率贷款的贷款承诺，以公允价值进行初始确认，在初始确认后按照《企业会
计准则第 13 号—或有事项》确定的金额和初始确认金额扣除按照《企业会计准则第 14 号—收入》的原则确定的累
计摊销额后的余额之中的较高者进行后续计量。
（6）金融负债的终止确认
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，才能终止确认该金融负债或其一部分。本公司（债务人）与债权
人之间签订协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同
的，终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。
金融负债全部或部分终止确认的，将终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的
新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
（7）衍生工具及嵌入衍生工具
衍生工具于相关合同签署日以公允价值进行初始计量，并以公允价值进行后续计量。除指定为套期工具且套期
高度有效的衍生工具，其公允价值变动形成的利得或损失将根据套期关系的性质按照套期会计的要求确定计入损益
的期间外，其余衍生工具的公允价值变动计入当期损益。
对包含嵌入衍生工具的混合工具，如未指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，
嵌入衍生工具与该主合同在经济特征及风险方面不存在紧密关系，且与嵌入衍生工具条件相同，单独存在的工具符
合衍生工具定义的，嵌入衍生工具从混合工具中分拆，作为单独的衍生金融工具处理。如果无法在取得时或后续的
资产负债表日对嵌入衍生工具进行单独计量，则将混合工具整体指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金
融资产或金融负债。
（8）金融资产和金融负债的抵销
当本公司具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利，且目前可执行该种法定权利，同时本公司计划以净
额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时，金融资产和金融负债以相互抵销后的金额在资产负债表内列示。
除此以外，金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不予相互抵销。
（9）权益工具
权益工具是指能证明拥有本公司在扣除所有负债后的资产中的剩余权益的合同。本公司发行（含再融资）、回
购、出售或注销权益工具作为权益的变动处理。本公司不确认权益工具的公允价值变动。与权益性交易相关的交易
费用从权益中扣减。
本公司对权益工具持有方的各种分配（不包括股票股利），减少股东权益。本公司不确认权益工具的公允价值
变动额。
10、应收款项
应收款项包括应收账款、其他应收款等。
（1）坏账准备的确认标准
本公司在资产负债表日对应收款项账面价值进行检查，对存在下列客观证据表明应收款项发生减值的，计提减
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值准备：①债务人发生严重的财务困难；②债务人违反合同条款（如偿付利息或本金发生违约或逾期等）；③债务
人很可能倒闭或进行其他财务重组；④其他表明应收款项发生减值的客观依据。
（2）坏账准备的计提方法
①单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项坏账准备的确认标准、计提方法
本公司将金额为人民币 100 万元以上的应收账款及金额为人民币 50 万元以上的其他应收款确认为单项金额重
大的应收款项。
本公司对单项金额重大的应收款项单独进行减值测试，单独测试未发生减值的金融资产，包括在具有类似信用
风险特征的金融资产组合中进行减值测试。单项测试已确认减值损失的应收款项，不再包括在具有类似信用风险特
征的应收款项组合中进行减值测试。
②按信用风险组合计提坏账准备的应收款项的确定依据、坏账准备计提方法
A．信用风险特征组合的确定依据
本公司对单项金额不重大以及金额重大但单项测试未发生减值的应收款项，按信用风险特征的相似性和相关性
对金融资产进行分组。这些信用风险通常反映债务人按照该等资产的合同条款偿还所有到期金额的能力，并且与被
检查资产的未来现金流量测算相关。
不同组合的确定依据：
项目 确定组合的依据
对经单独测试未减值的应收款项，采用账龄分析法，按应收款
账龄组合
项的账龄和规定的提取比例确认减值损失，计提坏账准备。
单个报表主体且属于母公司合并报表抵销的母子公 单个报表主体且属于母公司合并报表抵销的母子公司之间的
司之间的应收款项组合的依据 应收款项
B．根据信用风险特征组合确定的坏账准备计提方法
按组合方式实施减值测试时，坏账准备金额系根据应收款项组合结构及类似信用风险特征（债务人根据合同条
款偿还欠款的能力）按历史损失经验及目前经济状况与预计应收款项组合中已经存在的损失评估确定。
不同组合计提坏账准备的计提方法：
项目 计提方法
账龄组合 账龄分析法
单个报表主体且属于母公司合并报表抵销的母子公
单项计提，无明显减值证据时不计提坏账准备
司之间的应收款项组合的依据
a. 组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的组合计提方法
账龄 应收账款计提比例（%） 其他应收计提比例（%）
1 年以内（含 1 年，下同） 5 5
1-2 年 10 10
2-3 年 20 20
3 年以上 40 40
b. 组合中，采用其他方法计提坏账准备的计提方法说明
组合名称 应收账款计提比例（%） 其他应收计提比例（%）
单个报表主体且属于母公司合并报表抵销的母子公 单项计提，无明显减值证据时 单项计提，无明显减值证据
司之间的应收款项组合的计提坏账准备的计提方法 不计提坏账准备 时不计提坏账准备
③单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项
本公司对于单项金额虽不重大但具备以下特征的应收款项，单独进行减值测试，有客观证据表明其发生了减值
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的，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失，计提坏账准备：应收关联方款项；与对方存
在争议或涉及诉讼、仲裁的应收款项；已有明显迹象表明债务人很可能无法履行还款义务的应收款项。
（3）坏账准备的转回
如有客观证据表明该应收款项价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失
予以转回，计入当期损益。但是，该转回后的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该应收款项在转回日的
摊余成本。
11、存货
（1）存货的分类
存货按房地产开发产品和非开发产品分类。房地产开发产品包括已完工开发产品、在建开发产品和拟开发土地。
非开发产品主要包括周转材料等。已完工开发产品是指已建成、待出售的物业；在建开发产品是指尚未建成、以出
售为开发目的的物业；拟开发土地是指所购入的、已决定将之发展为出售或出租物业的土地。
（2）存货取得和发出的计价方法
存货按成本进行初始计量。开发产品的成本包括土地出让金、基础配套设施支出、建筑安装工程支出、开发项
目完工之前所发生的借款费用及开发过程中的其他相关费用。
房地产开发中的公共配套设施费用按受益开发项目可售建筑面积分摊计入各项目成本。但如具有经营价值且开
发商拥有收益权的配套设施，单独计入“投资性房地产”。开发产品销售时按个别确认法计价。质量保证金根据合同
规定之金额计入完工开发产品成本，同时计入应付账款，待保证期满后实际支付。
开发用土地的核算方法：拟开发土地在项目整体开发时，全部转入在建开发产品；在项目分期开发时，将分期
开发用地部分转入在建开发产品，未开发土地仍保留在拟开发土地当中。
已完工开发产品的发出按个别认定法计价
（3）存货可变现净值的确认和跌价准备的计提方法
可变现净值是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关
税费后的金额。在确定存货的可变现净值时，以取得的确凿证据为基础，同时考虑持有存货的目的以及资产负债表
日后事项的影响。
在资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量。当其可变现净值低于成本时，提取存货跌价准备。存
货跌价准备按单个存货项目的成本高于其可变现净值的差额提取。
计提存货跌价准备后，如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，导致存货的可变现净值高于其账面价值的，
在原已计提的存货跌价准备金额内予以转回，转回的金额计入当期损益。
（4）存货的盘存制度为永续盘存制。
（5）周转材料的摊销方法
周转材料于领用时按一次摊销法摊销。
12、划分为持有待售资产
若某项非流动资产在其当前状况下仅根据出售此类资产的惯常条款即可立即出售，本公司已就处置该项非流动
资产作出决议，已经与受让方签订了不可撤销的转让协议，且该项转让将在一年内完成，则该非流动资产作为持有
待售非流动资产核算，自划分为持有待售之日起不计提折旧或进行摊销，按照账面价值与公允价值减去处置费用后
的净额孰低计量。持有待售的非流动资产包括单项资产和处置组。如果处置组是一个《企业会计准则第 8 号——资
产减值》所定义的资产组，并且按照该准则的规定将企业合并中取得的商誉分摊至该资产组，或者该处置组是资产
组中的一项经营，则该处置组包括企业合并中所形成的商誉。
被划分为持有待售的单项非流动资产和处置组中的资产，在资产负债表的流动资产部分单独列报；被划分为持
有待售的处置组中的与转让资产相关的负债，在资产负债表的流动负债部分单独列报。
某项资产或处置组被划归为持有待售，但后来不再满足持有待售的非流动资产的确认条件，本公司停止将其划
归为持有待售，并按照下列两项金额中较低者进行计量：（1）该资产或处置组被划归为持有待售之前的账面价值，
按照其假定在没有被划归为持有待售的情况下原应确认的折旧、摊销或减值进行调整后的金额；（2）决定不再出
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售之日的可收回金额。
13、长期股权投资
本部分所指的长期股权投资是指本公司对被投资单位具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投资。本公司
对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投资，作为可供出售金融资产或以公允价值计量且其变
动计入当期损益的金融资产核算，其会计政策详见附注四、9“金融工具”。
共同控制，是指本公司按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的
参与方一致同意后才能决策。重大影响，是指本公司对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能
够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。
（1）投资成本的确定
对于同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照被合并方股东权益在最终控制方合并财务报表
中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金
资产以及所承担债务账面价值之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。以发行权益性证
券作为合并对价的，在合并日按照被合并方股东权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权
投资的初始投资成本，按照发行股份的面值总额作为股本，长期股权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间
的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。通过多次交易分步取得同一控制下被合并方的股权，
最终形成同一控制下企业合并的，应分别是否属于“一揽子交易”进行处理：属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一
项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，在合并日按照应享有被合并方股东权益在最终控制方
合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本，长期股权投资初始投资成本与达到合并前的
长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积不
足冲减的，调整留存收益。合并日之前持有的股权投资因采用权益法核算或为可供出售金融资产而确认的其他综合
收益，暂不进行会计处理。
对于非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在购买日按照合并成本作为长期股权投资的初始投资成本，
合并成本包括购买方付出的资产、发生或承担的负债、发行的权益性证券的公允价值之和。通过多次交易分步取得
被购买方的股权，最终形成非同一控制下的企业合并的，应分别是否属于“一揽子交易”进行处理：属于“一揽子交易”
的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，按照原持有被购买方的股权投
资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的长期股权投资的初始投资成本。原持有的股权采用权益
法核算的，相关其他综合收益暂不进行会计处理。原持有股权投资为可供出售金融资产的，其公允价值与账面价值
之间的差额，以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动转入当期损益。
合并方或购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计
入当期损益。
除企业合并形成的长期股权投资外的其他股权投资，按成本进行初始计量，该成本视长期股权投资取得方式的
不同，分别按照本公司实际支付的现金购买价款、本公司发行的权益性证券的公允价值、投资合同或协议约定的价
值、非货币性资产交换交易中换出资产的公允价值或原账面价值、该项长期股权投资自身的公允价值等方式确定。
与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出也计入投资成本。对于因追加投资能够对被投资单位实
施重大影响或实施共同控制但不构成控制的，长期股权投资成本为按照《企业会计准则第 22 号——金融工具确认
和计量》确定的原持有股权投资的公允价值加上新增投资成本之和。
（2）后续计量及损益确认方法
对被投资单位具有共同控制（构成共同经营者除外）或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。此外，公
司财务报表采用成本法核算能够对被投资单位实施控制的长期股权投资。
①成本法核算的长期股权投资
采用成本法核算时，长期股权投资按初始投资成本计价，追加或收回投资调整长期股权投资的成本。除取得投
资时实际支付的价款或者对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或者利润外，当期投资收益按照享有被投资单
位宣告发放的现金股利或利润确认。
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②权益法核算的长期股权投资
采用权益法核算时，长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，
不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，
其差额计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。
采用权益法核算时，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收
益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的
部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的
其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入资本公积。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资
时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。被投资单位采用的会
计政策及会计期间与本公司不一致的，按照本公司的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整，并据
以确认投资收益和其他综合收益。对于本公司与联营企业及合营企业之间发生的交易，投出或出售的资产不构成业
务的，未实现内部交易损益按照享有的比例计算归属于本公司的部分予以抵销，在此基础上确认投资损益。但本公
司与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于所转让资产减值损失的，不予以抵销。本公司向合营企业或联营
企业投出的资产构成业务的，投资方因此取得长期股权投资但未取得控制权的，以投出业务的公允价值作为新增长
期股权投资的初始投资成本，初始投资成本与投出业务的账面价值之差，全额计入当期损益。本公司向合营企业或
联营企业出售的资产构成业务的，取得的对价与业务的账面价值之差，全额计入当期损益。本公司自联营企业及合
营企业购入的资产构成业务的，按《企业会计准则第 20 号——企业合并》的规定进行会计处理，全额确认与交易
相关的利得或损失。
在确认应分担被投资单位发生的净亏损时，以长期股权投资的账面价值和其他实质上构成对被投资单位净投资
的长期权益减记至零为限。此外，如本公司对被投资单位负有承担额外损失的义务，则按预计承担的义务确认预计
负债，计入当期投资损失。被投资单位以后期间实现净利润的，本公司在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，
恢复确认收益分享额。
对于本公司 2007 年 1 月 1 日首次执行新会计准则之前已经持有的对联营企业和合营企业的长期股权投资，如
存在与该投资相关的股权投资借方差额，按原剩余期限直线摊销的金额计入当期损益。
③收购少数股权
在编制合并财务报表时，因购买少数股权新增的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日
（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。
④处置长期股权投资
在合并财务报表中，母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资，处置价款与处置长期
股权投资相对应享有子公司净资产的差额计入股东权益；母公司部分处置对子公司的长期股权投资导致丧失对子公
司控制权的，按本附注四、5、（2）“合并财务报表编制的方法”中所述的相关会计政策处理。
其他情形下的长期股权投资处置，对于处置的股权，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。
采用权益法核算的长期股权投资，处置后的剩余股权仍采用权益法核算的，在处置时将原计入股东权益的其他
综合收益部分按相应的比例采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。因被投资方除净
损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，按比例结转入当期损益。
采用成本法核算的长期股权投资，处置后剩余股权仍采用成本法核算的，其在取得对被投资单位的控制之前因
采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，采用与被投资单位直接处置相关资产或负
债相同的基础进行会计处理，并按比例结转当期损益；因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、
其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动按比例结转当期损益。
本公司因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表时，处置后的剩余股权能够对
被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进
行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按金融工具确认和计量准则的有
关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。对于本公司取得对被投
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资单位的控制之前，因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，在丧失对被投资单
位控制时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，因采用权益法核算而确认的被投资
单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动在丧失对被投资单位控制时结转入当
期损益。其中，处置后的剩余股权采用权益法核算的，其他综合收益和其他所有者权益按比例结转；处置后的剩余
股权改按金融工具确认和计量准则进行会计处理的，其他综合收益和其他所有者权益全部结转。
本公司因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权改按金融工具确
认和计量准则核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投
资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债
相同的基础进行会计处理，因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所
有者权益，在终止采用权益法时全部转入当期投资收益。
本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权，如果上述交易属于一揽子交易的，将各项交
易作为一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理，在丧失控制权之前每一次处置价款与所处置的
股权对应的长期股权投资账面价值之间的差额，先确认为其他综合收益，到丧失控制权时再一并转入丧失控制权的
当期损益。
14、投资性房地产
投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产。包括已出租的土地使用权、持有并准
备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物等。此外，对于本公司持有以备经营出租的空置建筑物，若董事会（或
类似机构）作出书面决议，明确表示将其用于经营出租且持有意图短期内不再发生变化的，也作为投资性房地产列
报。
投资性房地产按成本进行初始计量。与投资性房地产有关的后续支出，如果与该资产有关的经济利益很可能流
入且其成本能可靠地计量，则计入投资性房地产成本。其他后续支出，在发生时计入当期损益。
本公司采用成本模式对投资性房地产进行后续计量，并按照与房屋建筑物或土地使用权一致的政策进行折旧或
摊销。
投资性房地产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、20“长期资产减值”。
自用房地产或存货转换为投资性房地产或投资性房地产转换为自用房地产时，按转换前的账面价值作为转换后
的入账价值。
投资性房地产的用途改变为自用时，自改变之日起，将该投资性房地产转换为固定资产或无形资产。自用房地
产的用途改变为赚取租金或资本增值时，自改变之日起，将固定资产或无形资产转换为投资性房地产。发生转换时，
转换为采用成本模式计量的投资性房地产的，以转换前的账面价值作为转换后的入账价值；转换为以公允价值模式
计量的投资性房地产的，以转换日的公允价值作为转换后的入账价值。
当投资性房地产被处置、或者永久退出使用且预计不能从其处置中取得经济利益时，终止确认该项投资性房地
产。投资性房地产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后计入当期损益。
15、固定资产
（1）固定资产确认条件
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固
定资产仅在与其有关的经济利益很可能流入本公司，且其成本能够可靠地计量时才予以确认。固定资产按成本并考
虑预计弃置费用因素的影响进行初始计量。
（2）各类固定资产的折旧方法
固定资产从达到预定可使用状态的次月起，采用年限平均法在使用寿命内计提折旧。各类固定资产的使用寿命、
预计净残值和年折旧率如下：
类别 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%）
房屋及建筑物
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其中：一般性房屋建筑物 25 10 3.6
临时性房屋建筑物 5 10 18
机器设备 10-15 10 9-6
运输设备 6 10 15
电子设备 5 10 18
预计净残值是指假定固定资产预计使用寿命已满并处于使用寿命终了时的预期状态，本公司目前从该项资产处
置中获得的扣除预计处置费用后的金额。
（3）固定资产的减值测试方法及减值准备计提方法
固定资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、20“长期资产减值”。
（4）融资租入固定资产的认定依据及计价方法
融资租赁为实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁，其所有权最终可能转移，也可能不转移。
以融资租赁方式租入的固定资产采用与自有固定资产一致的政策计提租赁资产折旧。能够合理确定租赁期届满时取
得租赁资产所有权的在租赁资产使用寿命内计提折旧，无法合理确定租赁期届满能够取得租赁资产所有权的，在租
赁期与租赁资产使用寿命两者中较短的期间内计提折旧。
（5）其他说明
与固定资产有关的后续支出，如果与该固定资产有关的经济利益很可能流入且其成本能可靠地计量，则计入固
定资产成本，并终止确认被替换部分的账面价值。除此以外的其他后续支出，在发生时计入当期损益。
当固定资产处于处置状态或预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定资产。固定资产出售、
转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的差额计入当期损益。
本公司至少于年度终了对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如发生改变则作为会计估计
变更处理。
16、在建工程
在建工程成本按实际工程支出确定，包括在建期间发生的各项工程支出、工程达到预定可使用状态前的资本化
的借款费用以及其他相关费用等。在建工程在达到预定可使用状态后结转为固定资产。
在建工程的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、20“长期资产减值”。
17、借款费用
借款费用包括借款利息、折价或溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。可直接归属于符
合资本化条件的资产的购建或者生产的借款费用，在资产支出已经发生、借款费用已经发生、为使资产达到预定可
使用或可销售状态所必要的购建或生产活动已经开始时，开始资本化；构建或者生产的符合资本化条件的资产达到
预定可使用状态或者可销售状态时，停止资本化。其余借款费用在发生当期确认为费用。
专门借款当期实际发生的利息费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得
的投资收益后的金额予以资本化；一般借款根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用
一般借款的资本化率，确定资本化金额。资本化率根据一般借款的加权平均利率计算确定。
资本化期间内，外币专门借款的汇兑差额全部予以资本化；外币一般借款的汇兑差额计入当期损益。
符合资本化条件的资产指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或可销售状态的固定
资产、投资性房地产和存货等资产。
如果符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生非正常中断、并且中断时间连续超过 3 个月的，暂停借款
费用的资本化，直至资产的购建或生产活动重新开始。
18、无形资产
（1）无形资产
无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。
无形资产按成本进行初始计量。与无形资产有关的支出，如果相关的经济利益很可能流入本公司且其成本能可
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靠地计量，则计入无形资产成本。除此以外的其他项目的支出，在发生时计入当期损益。
取得的土地使用权通常作为无形资产核算。自行开发建造厂房等建筑物，相关的土地使用权支出和建筑物建造
成本则分别作为无形资产和固定资产核算。如为外购的房屋及建筑物，则将有关价款在土地使用权和建筑物之间进
行分配，难以合理分配的，全部作为固定资产处理。
使用寿命有限的无形资产自可供使用时起，对其原值减去预计净残值和已计提的减值准备累计金额在其预计使
用寿命内采用直线法分期平均摊销。使用寿命不确定的无形资产不予摊销。
期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核，如发生变更则作为会计估计变更处理。此
外，还对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核，如果有证据表明该无形资产为企业带来经济利益的期限
是可预见的，则估计其使用寿命并按照使用寿命有限的无形资产的摊销政策进行摊销。
（2）研究与开发支出
本公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出与开发阶段支出。
研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。
开发阶段的支出同时满足下列条件的，确认为无形资产，不能满足下述条件的开发阶段的支出计入当期损益：
①完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
②具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
③无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，
无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；
④有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；
⑤归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部计入当期损益。
（3）无形资产的减值测试方法及减值准备计提方法
无形资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、20“长期资产减值”。
19、长期待摊费用
长期待摊费用为已经发生但应由报告期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用。长期待摊费用在预
计受益期间按直线法摊销。
20、长期资产减值
对于固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产、以成本模式计量的投资性房地产及对子公司、合营企业、
联营企业的长期股权投资等非流动非金融资产，本公司于资产负债表日判断是否存在减值迹象。如存在减值迹象的，
则估计其可收回金额，进行减值测试。商誉、使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产，无论
是否存在减值迹象，每年均进行减值测试。
减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额
为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产的公允价值根据
公平交易中销售协议价格确定；不存在销售协议但存在资产活跃市场的，公允价值按照该资产的买方出价确定；不
存在销售协议和资产活跃市场的，则以可获取的最佳信息为基础估计资产的公允价值。处置费用包括与资产处置有
关的法律费用、相关税费、搬运费以及为使资产达到可销售状态所发生的直接费用。资产预计未来现金流量的现值，
按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流量，选择恰当的折现率对其进行折现后的金额加
以确定。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所
属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。
在财务报表中单独列示的商誉，在进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同效应中受
益的资产组或资产组组合。测试结果表明包含分摊的商誉的资产组或资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，
确认相应的减值损失。减值损失金额先抵减分摊至该资产组或资产组组合的商誉的账面价值，再根据资产组或资产
组组合中除商誉以外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。
上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。
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21、职工薪酬
本公司职工薪酬主要包括短期职工薪酬、离职后福利、辞退福利以及其他长期职工福利。其中：
短期薪酬主要包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、医疗保险费、生育保险费、工伤保险费、住房公积
金、工会经费和职工教育经费、非货币性福利等。本公司在职工为本公司提供服务的会计期间将实际发生的短期职
工薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。其中非货币性福利按公允价值计量。
离职后福利主要包括设定提存计划及设定受益计划。其中设定提存计划主要包括基本养老保险、失业保险以及
年金等，相应的应缴存金额于发生时计入相关资产成本或当期损益。本公司聘请独立精算师根据预期累计福利单位
法，采用无偏且相互一致的精算假设对有关人口统计变量和财务变量等作出估计，计量设定受益计划所产生的义务，
并确定相关义务的归属期间。于资产负债表日，本公司将设定受益计划所产生的义务按现值列示，并将当期服务成
本计入当期损益。
在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或为鼓励职工自愿接受裁减而提出给予补偿的建议，在本公
司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时，和本公司确认与涉及支付辞退福利的重组
相关的成本两者孰早日，确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益。但辞退福利预期在年度报告期结束
后十二个月不能完全支付的，按照其他长期职工薪酬处理。
职工内部退休计划采用上述辞退福利相同的原则处理。本公司将自职工停止提供服务日至正常退休日的期间拟
支付的内退人员工资和缴纳的社会保险费等，在符合预计负债确认条件时，计入当期损益（辞退福利）。
本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划的，按照设定提存计划进行会计处理，除此之外按
照设定受益计划进行会计处理。
22、预计负债
当与或有事项相关的义务同时符合以下条件，确认为预计负债：（1）该义务是本公司承担的现时义务；（2）履
行该义务很可能导致经济利益流出；（3）该义务的金额能够可靠地计量。
在资产负债表日，考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素，按照履行相关现时义务所需
支出的最佳估计数对预计负债进行计量。
如果清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够收到时，作为资产单独
确认，且确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。
（1）亏损合同
亏损合同是履行合同义务不可避免会发生的成本超过预期经济利益的合同。待执行合同变成亏损合同，且该亏
损合同产生的义务满足上述预计负债的确认条件的，将合同预计损失超过合同标的资产已确认的减值损失（如有）
的部分，确认为预计负债。
（2）重组义务
对于有详细、正式并且已经对外公告的重组计划，在满足前述预计负债的确认条件的情况下，按照与重组有关
的直接支出确定预计负债金额。对于出售部分业务的重组义务，只有在本公司承诺出售部分业务（即签订了约束性
出售协议时），才确认与重组相关的义务。
23、股份支付
（1）股份支付的会计处理方法
股份支付是为了获取职工或其他方提供服务而授予权益工具或者承担以权益工具为基础确定的负债的交易。股
份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。
①以权益结算的股份支付
用以换取职工提供的服务的权益结算的股份支付，以授予职工权益工具在授予日的公允价值计量。该公允价值
的金额在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的情况下，在等待期内以对可行权权益工具数量的最佳
估计为基础，按直线法计算计入相关成本或费用/在授予后立即可行权时，在授予日计入相关成本或费用，相应增加
资本公积。
在等待期内每个资产负债表日，本公司根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息做出最佳估计，修正预
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计可行权的权益工具数量。上述估计的影响计入当期相关成本或费用，并相应调整资本公积。
用以换取其他方服务的权益结算的股份支付，如果其他方服务的公允价值能够可靠计量，按照其他方服务在取
得日的公允价值计量，如果其他方服务的公允价值不能可靠计量，但权益工具的公允价值能够可靠计量的，按照权
益工具在服务取得日的公允价值计量，计入相关成本或费用，相应增加股东权益。
②以现金结算的股份支付
以现金结算的股份支付，按照本公司承担的以股份或其他权益工具为基础确定的负债的公允价值计量。如授予
后立即可行权，在授予日计入相关成本或费用，相应增加负债；如须完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后
才可行权，在等待期的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按照本公司承担负债的公允价值金
额，将当期取得的服务计入成本或费用，相应增加负债。
在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新计量，其变动计入当期损益。
（2）修改、终止股份支付计划的相关会计处理
本公司对股份支付计划进行修改时，若修改增加了所授予权益工具的公允价值，按照权益工具公允价值的增加
相应确认取得服务的增加。权益工具公允价值的增加是指修改前后的权益工具在修改日的公允价值之间的差额。若
修改减少了股份支付公允价值总额或采用了其他不利于职工的方式，则仍继续对取得的服务进行会计处理，视同该
变更从未发生，除非本公司取消了部分或全部已授予的权益工具。
在等待期内，如果取消了授予的权益工具，本公司对取消所授予的权益性工具作为加速行权处理，将剩余等待
期内应确认的金额立即计入当期损益，同时确认资本公积。职工或其他方能够选择满足非可行权条件但在等待期内
未满足的，本公司将其作为授予权益工具的取消处理。
（3）涉及本公司与本公司股东或实际控制人的股份支付交易的会计处理
涉及本公司与本公司股东或实际控制人的股份支付交易，结算企业与接受服务企业中其一在本公司内，另一在
本公司外的，在本公司合并财务报表中按照以下规定进行会计处理：
①结算企业以其本身权益工具结算的，将该股份支付交易作为权益结算的股份支付处理；除此之外，作为现金
结算的股份支付处理。
结算企业是接受服务企业的投资者的，按照授予日权益工具的公允价值或应承担负债的公允价值确认为对接受
服务企业的长期股权投资，同时确认资本公积（其他资本公积）或负债。
②接受服务企业没有结算义务或授予本企业职工的是其本身权益工具的，将该股份支付交易作为权益结算的股
份支付处理；接受服务企业具有结算义务且授予本企业职工的并非其本身权益工具的，将该股份支付交易作为现金
结算的股份支付处理。
本公司内各企业之间发生的股份支付交易，接受服务企业和结算企业不是同一企业的，在接受服务企业和结算
企业各自的个别财务报表中对该股份支付交易的确认和计量，比照上述原则处理。
24、优先股、永续债等其他金融工具
（1）永续债和优先股等的区分
本公司发行的永续债和优先股等金融工具，同时符合以下条件的，作为权益工具：
①该金融工具不包括交付现金或其他金融资产给其他方，或在潜在不利条件下与其他方交换金融资产或金融负
债的合同义务；
②如将来须用或可用企业自身权益工具结算该金融工具的，如该金融工具为非衍生工具，则不包括交付可变数
量的自身权益工具进行结算的合同义务；如为衍生工具，则本公司只能通过以固定数量的自身权益工具交换固定金
额的现金或其他金融资产结算该金融工具。
除按上述条件可归类为权益工具的金融工具以外，本公司发行的其他金融工具应归类为金融负债。
本公司发行的金融工具为复合金融工具的，按照负债成分的公允价值确认为一项负债，按实际收到的金额扣除
负债成分的公允价值后的金额，确认为“其他权益工具”。发行复合金融工具发生的交易费用，在负债成分和权益成
分之间按照各自占总发行价款的比例进行分摊。
（2）永续债和优先股等的会计处理方法
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归类为金融负债的永续债和优先股等金融工具，其相关利息、股利（或股息）、利得或损失，以及赎回或再融
资产生的利得或损失等，除符合资本化条件的借款费用（参见本附注四、17“借款费用”）以外，均计入当期损益。
归类为权益工具的永续债和优先股等金融工具，其发行（含再融资）、回购、出售或注销时，本公司作为权益
的变动处理，相关交易费用亦从权益中扣减。本公司对权益工具持有方的分配作为利润分配处理。
本公司不确认权益工具的公允价值变动。
25、收入
收入，是指企业在日常活动中形成的、会导致所有者权益增加的、与所有者投入资本无关的经济利益的总流入。
公司按以下规定确认营业收入实现，并按已实现的收入计入当期损益。
（1）开发产品销售收入确认
销售合同已经签订，合同约定的完工开发产品移交条件已经达到，公司已将完工开发产品所有权上的主要风险
和报酬转移给买方，相关的收入已经收取或取得了收款的凭据，该项销售的成本能可靠地计量时，确认为营业收入
的实现。实务操作中，本公司确定房地产销售收入的确认必须同时满足以下五项具体条件：
A、销售合同已经签订并合法生效；B、房地产项目已向当地政府建设主管部门取得房地产建设工程项目竣工验
收备案收文回执和/或住宅交付使用许可证等类似文件；C、向业主发出入伙通知和/或公告后，已向该业主实际交付
房产或合同约定的交房日届满；D、根据合同约定公司已收讫房款，或首期款收讫的同时办好按揭手续；E、公司根
据实际情况已适当预计该房产项目总建造成本，同时基于项目竣工面积查丈报告合理确定可销售面积。
（2）开发产品租赁收入确认
本公司采用直线法将收到的租金在租赁期内确认为收入；或有租金在其实际发生时确认为收入。
（3）提供劳务收入确认
提供的劳务在同一年度开始并完成的，在完成劳务时确认营业收入的实现；如劳务的开始和完成分属不同的会
计年度，在劳务总收入和总成本能够可靠计量、与交易相关的价款能够流入公司、劳务的完成程度能够可靠地确定
时，按完工百分比法，确认劳务收入的实现。
完工百分比以累计实际发生的合同成本占合同预计总成本的比例确定。
如果提供劳务的结果不能可靠地估计，区别以下情况处理：合同成本能够收回的，合同收入根据能够收回的实
际合同成本加以确认，合同成本在其发生的当期确认为费用；合同成本不可能收回的，在发生时立即确认为费用，
不确认收入。
如果合同预计总成本将超过合同预计总收入，将预计损失立即确认为当期费用。
（4）让渡资产使用权收入确认
让渡资产使用权在相关经济利益很可能流入企业且收入金额能够可靠计量时确认收入。
让渡资产使用权收入金额的确定：
1）利息收入金额，按照他人使用本企业货币资金的时间和实际利率计算确定；
2）使用费收入金额，按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。
26、政府补助
政府补助是指本公司从政府无偿取得货币性资产和非货币性资产，不包括政府作为所有者投入的资本。政府补
助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。本公司将所取得的用于购建或以其他方式形成长期资产的
政府补助界定为与资产相关的政府补助；其余政府补助界定为与收益相关的政府补助。若政府文件未明确规定补助
对象，则采用以下方式将补助款划分为与收益相关的政府补助和与资产相关的政府补助：（1）政府文件明确了补助
所针对的特定项目的，根据该特定项目的预算中将形成资产的支出金额和计入费用的支出金额的相对比例进行划分，
对该划分比例需在每个资产负债表日进行复核，必要时进行变更；（2）政府文件中对用途仅作一般性表述，没有指
明特定项目的，作为与收益相关的政府补助。
政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公
允价值不能够可靠取得的，按照名义金额计量。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。
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本公司对于政府补助通常在实际收到时，按照实收金额予以确认和计量。但对于期末有确凿证据表明能够符合
财政扶持政策规定的相关条件预计能够收到财政扶持资金，按照应收的金额计量。按照应收金额计量的政府补助应
同时符合以下条件：（1）应收补助款的金额已经过有权政府部门发文确认，或者可根据正式发布的财政资金管理办
法的有关规定自行合理测算，且预计其金额不存在重大不确定性；（2）所依据的是当地财政部门正式发布并按照《政
府信息公开条例》的规定予以主动公开的财政扶持项目及其财政资金管理办法，且该管理办法应当是普惠性的（任
何符合规定条件的企业均可申请），而不是专门针对特定企业制定的；（3）相关的补助款批文中已明确承诺了拨付
期限，且该款项的拨付是有相应财政预算作为保障的，因而可以合理保证其可在规定期限内收到；（4）根据本公司
和该补助事项的具体情况，应满足的其他相关条件（如有）。
与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产的使用寿命内平均分配计入当期损益。与收益相关的
政府补助，用于补偿以后期间的相关费用和损失的，确认为递延收益，并在确认相关费用的期间计入当期损益；用
于补偿已经发生的相关费用和损失的，直接计入当期损益。
已确认的政府补助需要返还时，存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损
益；不存在相关递延收益的，直接计入当期损益。
27、递延所得税资产/递延所得税负债
（1）当期所得税
资产负债表日，对于当期和以前期间形成的当期所得税负债（或资产），以按照税法规定计算的预期应交纳（或
返还）的所得税金额计量。计算当期所得税费用所依据的应纳税所得额系根据有关税法规定对本年度税前会计利润
作相应调整后计算得出。
（2）递延所得税资产及递延所得税负债
某些资产、负债项目的账面价值与其计税基础之间的差额，以及未作为资产和负债确认但按照税法规定可以确
定其计税基础的项目的账面价值与计税基础之间的差额产生的暂时性差异，采用资产负债表债务法确认递延所得税
资产及递延所得税负债。
与商誉的初始确认有关，以及与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或可抵扣亏损）
的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的应纳税暂时性差异，不予确认有关的递延所得税负债。此外，对与子
公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异，如果本公司能够控制暂时性差异转回的时间，而且该暂
时性差异在可预见的未来很可能不会转回，也不予确认有关的递延所得税负债。除上述例外情况，本公司确认其他
所有应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债。
与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或可抵扣亏损）的交易中产生的资产或负债的
初始确认有关的可抵扣暂时性差异，不予确认有关的递延所得税资产。此外，对与子公司、联营企业及合营企业投
资相关的可抵扣暂时性差异，如果暂时性差异在可预见的未来不是很可能转回，或者未来不是很可能获得用来抵扣
可抵扣暂时性差异的应纳税所得额，不予确认有关的递延所得税资产。除上述例外情况，本公司以很可能取得用来
抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认其他可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。
对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税
所得额为限，确认相应的递延所得税资产。
资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按照预期收回相关资产或清偿相关负
债期间的适用税率计量。
于资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来很可能无法获得足够的应纳税所得额用以
抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金
额予以转回。
（3）所得税费用
所得税费用包括当期所得税和递延所得税。
除确认为其他综合收益或直接计入股东权益的交易和事项相关的当期所得税和递延所得税计入其他综合收益
或股东权益，以及企业合并产生的递延所得税调整商誉的账面价值外，其余当期所得税和递延所得税费用或收益计
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入当期损益。
（4）所得税的抵销
当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时，本公司当期所得税资产
及当期所得税负债以抵销后的净额列报。
当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资产及递延所得税负债是与同
一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延
所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿
负债时，本公司递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报。
28、租赁
融资租赁为实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁，其所有权最终可能转移，也可能不转移。
融资租赁以外的其他租赁为经营租赁。
（1）本公司作为承租人记录经营租赁业务
经营租赁的租金支出在租赁期内的各个期间按直线法计入相关资产成本或当期损益。初始直接费用计入当期损
益。或有租金于实际发生时计入当期损益。
（2）本公司作为出租人记录经营租赁业务
经营租赁的租金收入在租赁期内的各个期间按直线法确认为当期损益。对金额较大的初始直接费用于发生时予
以资本化，在整个租赁期间内按照与确认租金收入相同的基础分期计入当期损益；其他金额较小的初始直接费用于
发生时计入当期损益。或有租金于实际发生时计入当期损益。
（3）本公司作为承租人记录融资租赁业务
于租赁期开始日，将租赁开始日租赁资产的公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账
价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认融资费用。此外，在租赁谈判和签订租赁
合同过程中发生的，可归属于租赁项目的初始直接费用也计入租入资产价值。最低租赁付款额扣除未确认融资费用
后的余额分别长期负债和一年内到期的长期负债列示。
未确认融资费用在租赁期内采用实际利率法计算确认当期的融资费用。或有租金于实际发生时计入当期损益。
（4）本公司作为出租人记录融资租赁业务
于租赁期开始日，将租赁开始日最低租赁收款额与初始直接费用之和作为应收融资租赁款的入账价值，同时记
录未担保余值；将最低租赁收款额、初始直接费用及未担保余值之和与其现值之和的差额确认为未实现融资收益。
应收融资租赁款扣除未实现融资收益后的余额分别长期债权和一年内到期的长期债权列示。
未实现融资收益在租赁期内采用实际利率法计算确认当期的融资收入。或有租金于实际发生时计入当期损益。
29、其他重要的会计政策和会计估计
（1）终止经营
终止经营，是指满足下列条件之一的已被本公司处置或划归为持有待售的、在经营和编制财务报表时能够单独
区分的组成部分：①该组成部分代表一项独立的主要业务或一个主要经营地区；②该组成部分是拟对一项独立的主
要业务或一个主要经营地区进行处置计划的一部分；③该组成部分是仅仅为了再出售而取得的子公司。
终止经营的会计处理方法参见本附注四、12“划分为持有待售资产”相关描述。
（2）回购股份
股份回购中支付的对价和交易费用减少股东权益，回购、转上或注销本公司股份时，不确认利得或损失。
转让库存股，按实际收到的金额与库存股账面金额的差额，计入资本公积，资本公积不足冲减的，冲减盈余公
积和未分配利润。注销库存股，按股票面值和注销股数减少股本，按注销库存股的账面余额与面值的差额，冲减资
本公积，资本公积不足冲减的，冲减盈余公积和未分配利润。
（3）资产证券化
本公司将部分资产（“信托财产”）证券化，将资产信托给特定目的实体，由该实体向投资者发行优先级资产支
持证券，本公司持有次级资产支持证券，次级资产支持证券在优先级资产支持证券本息偿付完毕前不得转让。本公
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司作为资产服务商，提供资产维护和日常管理、年度资产处置计划制定、制定和实施资产处置方案、签署相关资产
处置协议和定期编制资产服务报告等服务；同时本公司作为流动性支持机构，在优先级资产支持证券的本金未能得
到足额偿付时提供流动性支持，以补足利息或本金的差额。信托财产在支付信托税负和相关费用之后，优先用于偿
付优先级资产支持证券的本息，全部本息偿付之后剩余的信托财产作为次级资产支持证券的收益，归本公司所有。
本公司实际上保留了信托财产几乎所有的风险和报酬，故未对信托财产终止确认；同时，本公司对特定目的实体具
有实际控制权，已经将其纳入合并财务报表范围。
在运用证券化金融资产的会计政策时，本公司已考虑转移至其他实体的资产的风险和报酬转移程度，以及本公
司对该实体行使控制权的程度：
- 当本公司已转移该金融资产所有权上几乎全部风险和报酬时，本公司予以终止确认该金融资产；
- 当本公司保留该金融资产所有权上几乎全部风险和报酬时，本公司继续确认该金融资产；
- 如本公司并未转移或保留该金融资产所有权上几乎全部风险和报酬，本公司考虑对该金融资产是否存在控制。
如果本公司并未保留控制权，本公司终止确认该金融资产，并把在转移中产生或保留的权利及义务分别确认为资产
或负债。如本公司保留控制权，则根据对金融资产的继续涉入程度确认金融资产。
30、重要会计政策、会计估计的变更
（1）会计政策变更
本公司本报告期内无会计政策变更。
（2）会计估计变更
本公司本报告期内无会计估计变更。
31、重大会计判断和估计
本公司在运用会计政策过程中，由于经营活动内在的不确定性，本公司需要对无法准确计量的报表项目的账面
价值进行判断、估计和假设。这些判断、估计和假设是基于本公司管理层过去的历史经验，并在考虑其他相关因素
的基础上做出的。这些判断、估计和假设会影响收入、费用、资产和负债的报告金额以及资产负债表日或有负债的
披露。然而，这些估计的不确定性所导致的实际结果可能与本公司管理层当前的估计存在差异，进而造成对未来受
影响的资产或负债的账面金额进行重大调整。
本公司对前述判断、估计和假设在持续经营的基础上进行定期复核，会计估计的变更仅影响变更当期的，其影
响数在变更当期予以确认；既影响变更当期又影响未来期间的，其影响数在变更当期和未来期间予以确认。
于资产负债表日，本公司需对财务报表项目金额进行判断、估计和假设的重要领域如下：
（1）坏账准备计提
本公司根据应收款项的会计政策，采用备抵法核算坏账损失。应收账款减值是基于评估应收账款的可收回性。
鉴定应收账款减值要求管理层的判断和估计。实际的结果与原先估计的差异将在估计被改变的期间影响应收账款的
账面价值及应收账款坏账准备的计提或转回。
（2）存货跌价准备
本公司根据存货会计政策，按照成本与可变现净值孰低计量，对成本高于可变现净值及陈旧和滞销的存货，计
提存货跌价准备。存货减值至可变现净值是基于评估存货的可售性及其可变现净值。鉴定存货减值要求管理层在取
得确凿证据，并且考虑持有存货的目的、资产负债表日后事项的影响等因素的基础上作出判断和估计。实际的结果
与原先估计的差异将在估计被改变的期间影响存货的账面价值及存货跌价准备的计提或转回。
（3）金融工具公允价值
对不存在活跃交易市场的金融工具，本公司通过各种估值方法确定其公允价值。这些估值方法包括贴现现金流
模型分析等。估值时本公司需对未来现金流量、信用风险、市场波动率和相关性等方面进行估计，并选择适当的折
现率。这些相关假设具有不确定性，其变化会对金融工具的公允价值产生影响。
（4）可供出售金融资产减值
本公司确定可供出售金融资产是否减值在很大程度上依赖于管理层的判断和假设，以确定是否需要在利润表中
确认其减值损失。在进行判断和作出假设的过程中，本公司需评估该项投资的公允价值低于成本的程度和持续期间，
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沙河实业股份有限公司 2015 年半年度报告全文
以及被投资对象的财务状况和短期业务展望，包括行业状况、技术变革、信用评级、违约率和对手方的风险。
（5）非金融非流动资产减值准备
本公司于资产负债表日对除金融资产之外的非流动资产判断是否存在可能发生减值的迹象。对使用寿命不确定
的无形资产，除每年进行的减值测试外，当其存在减值迹象时，也进行减值测试。其他除金融资产之外的非流动资
产，当存在迹象表明其账面金额不可收回时，进行减值测试。
当资产或资产组的账面价值高于可收回金额，即公允价值减去处置费用后的净额和预计未来现金流量的现值中
的较高者，表明发生了减值。
公允价值减去处置费用后的净额，参考公平交易中类似资产的销售协议价格或可观察到的市场价格，减去可直
接归属于该资产处置的增量成本确定。
在预计未来现金流量现值时，需要对该资产（或资产组）的产量、售价、相关经营成本以及计算现值时使用的
折现率等作出重大判断。本公司在估计可收回金额时会采用所有能够获得的相关资料，包括根据合理和可支持的假
设所作出有关产量、售价和相关经营成本的预测。
本公司至少每年测试商誉是否发生减值。这要求对分配了商誉的资产组或者资产组组合的未来现金流量的现值
进行预计。对未来现金流量的现值进行预计时，本公司需要预计未来资产组或者资产组组合产生的现金流量，同时
选择恰当的折现率确定未来现金流量的现值。
（6）折旧和摊销
本公司对投资性房地产、固定资产和无形资产在考虑其残值后，在使用寿命内按直线法计提折旧和摊销。本公
司定期复核使用寿命，以决定将计入每个报告期的折旧和摊销费用数额。使用寿命是本公司根据对同类资产的以往
经验并结合预期的技术更新而确定的。如果以前的估计发生重大变化，则会在未来期间对折旧和摊销费用进行调整。
（7）递延所得税资产
在很有可能有足够的应纳税利润来抵扣亏损的限度内，本公司就所有未利用的税务亏损确认递延所得税资产。
这需要本公司管理层运用大量的判断来估计未来应纳税利润发生的时间和金额，结合纳税筹划策略，以决定应确认
的递延所得税资产的金额。
（8）所得税
本公司在正常的经营活动中，有部分交易其最终的税务处理和计算存在一定的不确定性。部分项目是否能够在
税前列支需要税收主管机关的审批。如果这些税务事项的最终认定结果同最初估计的金额存在差异，则该差异将对
其最终认定期间的当期所得税和递延所得税产生影响。
（9）预计负债
本公司根据合约条款、现有知识及历史经验，对产品质量保证、预计合同亏损、延迟交货违约金等估计并计提
相应准备。在该等或有事项已经形成一项现时义务，且履行该等现时义务很可能导致经济利益流出本公司的情况下，
本公司对或有事项按履行相关现时义务所需支出的最佳估计数确认为预计负债。预计负债的确认和计量在很大程度
上依赖于管理层的判断。在进行判断过程中本公司需评估该等或有事项相关的风险、不确定性及货币时间价值等因
素。
其中，本公司会就出售、维修及改造所售商品向客户提供的售后质量维修承诺预计负债。预计负债时已考虑本
公司近期的维修经验数据，但近期的维修经验可能无法反映将来的维修情况。这项准备的任何增加或减少，均可能
影响未来年度的损益。
（10）土地增值税
本公司根据国税发[2006]187 号文《国家税务总局关于房地产开发企业土地增值税清算管理有关问题的通知》
基于清算口径累计计提了土地增值税准备金，考虑到土地增值税有可能受到各地税务局的影响，实际上的缴纳额可
能高于或低于资产负债表日估计的数额，估计额的任何增减变动都会影响以后年度的损益。
（11）租赁的归类
本公司根据《企业会计准则第 21 号——租赁》的规定，将租赁归类为经营租赁和融资租赁，在进行归类时，
管理层需要对是否已将与租出资产所有权有关的全部风险和报酬实质上转移给承租人，或者本公司是否已经实质上
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承担与租入资产所有权有关的全部风险和报酬，作出分析和判断。
五、税项
主要税种及税率
税种 具体税率情况
营业税 按房地产销售收入、房屋租赁及物业管理收入的5%计缴营业税。
城市维护建设税 按实际缴纳营业税额的7%计缴。
教育费附加 按实际缴纳营业税额的3%计缴。
地方教育费附加 按实际缴纳营业税额的2%计缴。
土地增值税 按销售房地产所取得的增值额的30%-60%缴纳土地增值税。
企业所得税 按应纳税所得额的25%计缴。
六、合并财务报表项目注释
1、货币资金
项 目 期末余额 年初余额
库存现金： 109,689.16 88,916.03
银行存款： 99,065,155.17 211,714,773.04
其他货币资金： 5,649,078.21 7,748,738.54
合 计 104,823,922.54 219,552,427.61
2、交易性金融资产
（1）交易性金融资产的分类
项 目 期末公允价值 年初公允价值
交易性债券投资 -- --
交易性权益工具投资 -- --
指定为以公允价值计量且其变动计入当期
2,491,876.73 1,855,451.68
损益的金融资产
合 计 2,491,876.73 1,855,451.68
（2）变现有限制的交易性金融资产
报告期内无变现有限制的交易性金融资产。
3、应收账款
（1）应收账款分类披露
期末余额
类 别 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例（%） 金额 计提比例（%）
单项金额重大并单独计提坏账准
3,586,570.94 23.97 3,586,570.94 100 --
备的应收款项
按信用风险特征组合计提坏账准
7,695,636.91 51.43 463,930.68 6.03 7,231,706.23
备的其他应收款
单项金额不重大但单独计提坏账
3,681,547.13 24.60 3,681,547.13 100 --
准备的应收款项
合 计 14,963,754.98 100.00 7,732,048.75 51.67 7,231,706.23
（续）
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年初余额
类 别 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例（%） 金额 计提比例（%）
单项金额重大并单独计提坏账准
3,586,570.94 29.08 3,586,570.94 100 --
备的应收款项
按信用风险特征组合计提坏账准
5,066,194.42 41.07 298,572.43 5.89 4,767,621.99
备的其他应收款
单项金额不重大但单独计提坏账
3,681,547.13 29.85 3,681,547.13 100 --
准备的应收款项
合 计 12,334,312.49 100.00 7,566,690.50 61.35 4,767,621.99
①期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款
期末余额
应收账款（按单位）
应收账款 坏账准备 计提比例 计提理由
重组前发生且无业务往
国达公司 2,012,956.81 2,012,956.81 100
来
深圳市康祺实业发展 公司财务状况较差，无
1,573,614.13 1,573,614.13 100
有限公司 持续经营能力
合 计 3,586,570.94 3,586,570.94 100
②组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款
期末余额
账 龄
应收账款 坏账准备 计提比例（%）
1 年以内 5,920,630.15 286,430.00 5.00
1至2年 1,775,006.76 177,500.68 10.00
合 计 7,695,636.91 463,930.68 6.03
③单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款
应收账款内容 账面余额 计提比例(%) 坏账准备 计提理由
潮阳公司 804,178.75 100 804,178.75 重组前发生且无业务往来
1999 年应收房款 672,993.77 100 672,993.77 重组前发生且无业务往来
2000 年应收房款 417,921.21 100 417,921.21 重组前发生且无业务往来
市建设局 201,534.00 100 201,534.00 重组前发生且无业务往来
保鸿房款 142,504.00 100 142,504.00 已挂账多年，预计无法收回
商报社 118,335.00 100 118,335.00 重组前发生且无业务往来
刘静 133,000.00 100 133,000.00 已挂账多年，预计无法收回
魁占兰 125,218.00 100 125,218.00 已挂账多年，预计无法收回
苏显飞、刘雪华 108,999.00 100 108,999.00 已挂账多年，预计无法收回
宝瑞轩--福宝阁--李秀云 100,000.00 100 100,000.00 已挂账多年，预计无法收回
其他共计 30 户 856,863.40 100 856,863.40 已挂账多年，预计无法收回
合 计 3,681,547.13 100 3,681,547.13
（2）报告期计提、收回或转回的坏账准备情况
报告期计提坏账准备 174,959.75；收回应收账款而转回坏账准备 9,601.50 元。
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（3）报告期实际核销的应收账款情况
报告期无核销应收账款的情况。
（4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
报告期按欠款方归集的期末余额前五名应收账款汇总金额为 8,352,873.82 元，占应收账款期末余额合计数
的比例为 55.82%，相应计提的坏账准备期末余额汇总金额为 4,813,378.97 元。
（5）因金融资产转移而终止确认的应收账款
报告期无因金融资产转移而终止确认的应收账款的情况。
（6）转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额
报告期无转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额的情况。
4、预付款项
（1）预付款项按账龄列示
期末余额 年初余额
账 龄
金额 比例（%） 金额 比例（%）
1 年以内 31,348,862.57 80.26 7,671,216.58 68.85
1至2年 7,480,466.90 19.15 700,061.43 6.28
2至3年 60,198.00 0.15 343,990.08 3.09
3 年以上 172,291.05 0.44 2,426,060.00 21.78
合 计 39,061,818.52 100 11,141,328.09 100.00
（2）按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况
本公司按预付对象归集的期末余额前五名预付账款汇总金额为 38,388,223.41 元，占预付账款期末余额合
计数的比例为 98.27%。
5、其他应收款
（1）其他应收款分类披露
期末余额
类 别 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例（%） 金额 计提比例（%）
单项金额重大并单独计提坏账准备的其
1,294,501.00 6.46 1,294,501.00 100 --
他应收款
按信用风险特征组合计提坏账准备的其
15,943,710.96 79.52 3,032,462.94 19.02 12,911,248.02
他应收款
单项金额不重大但单独计提坏账准备的
2,812,608.75 14.03 2,812,608.75 100 --
其他应收款
合 计 20,050,820.71 100 7,139,572.69 35.61 12,911,248.02
（续）
年初余额
账面余额 坏账准备
类 别
计提比例 账面价值
金额 比例（%） 金额 （%）
单项金额重大并单独计提坏账准备的其
1,294,501.00 6.43 1,294,501.00 100.00 --
他应收款
按信用风险特征组合计提坏账准备的其 16,035,370.15 79.61 2,606,098.92 16.25 13,429,271.23
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年初余额
账面余额 坏账准备
类 别
计提比例 账面价值
金额 比例（%） 金额 （%）
他应收款
单项金额不重大但单独计提坏账准备的
2,812,370.75 13.96 2,812,370.75 100.00 --
其他应收款
合 计 20,142,241.90 100.00 6,712,970.67 33.33 13,429,271.23
① 单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款坏账准备计提情况
其他应收款内容 账面金额 坏账准备 计提比例 理由
已支付多年，预
深圳市建设局 1,294,501.00 1,294,501.00 100%
计无法收回
合 计 1,294,501.00 1,294,501.00 100%
②组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款
期末余额
账 龄
其他应收款 坏账准备 计提比例（%）
1 年以内 2,894,660.11 144,352.50 5
1至2年 6,182,853.53 618,285.35 10
2至3年 2,383,269.19 476,653.84 20
3 年以上 4,482,928.13 1,793,171.25 40
合 计 15,943,710.96 3,032,462.94 19
③ 期末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款
其他应收款内容 账面余额 计提比例(%) 坏账准备 计提理由
赵文涛 258,000.00 100 258,000.00 挂账多年，预计无法收回
区建设局 355,920.00 100 355,920.00 挂账多年，预计无法收回
新保康公司 206,100.00 100 206,100.00 重组前发生
文建红 204,063.14 100 204,063.14 重组前发生
福田保税区管理局 180,820.00 100 180,820.00 重组前发生
深圳市志松园艺景观有限公司 161,000.00 100 161,000.00 挂账多年，预计无法收回
沙河工贸公司 148,000.00 100 148,000.00 挂账多年，预计无法收回
深圳仲裁委员会 100,201.40 100 100,201.40 挂账多年，预计无法收回
市大观广告有限公司 100,000.00 100 100,000.00 重组前发生
汕头建安公司深圳分公司 100,000.00 100 100,000.00 挂账多年，预计无法收回
其他共计 27 家 998,504.21 100 998,504.21 挂账多年，预计无法收回
合 计 2,812,608.75 100 2,812,608.75
（2）报告期计提、收回或转回的坏账准备情况
报告期计提坏账准备金额 426,602.02。
（3）报告期实际核销的其他应收款情况
报告期无其他应收款核销的情况。
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（4）其他应收款按款项性质分类情况
款项性质 期末账面余额 年初账面余额
往来款 11,654,414.75 14,400,114.93
押金保证金等 7,423,639.56 5,105,193.84
备用金 972,766.40 636,933.13
合计 20,050,820.71 20,142,241.90
（5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
占其他应收款
坏账准备
单位名称 款项性质 期末余额 账龄 期末余额合计
期末余额
数的比例（%）
河南博浩置业有限公司 往来款 4,000,000.00 3 年以上 19.95 1,600,000.00
新乡市住房和城乡建设委员会 保证金 3,011,807.80 1至3年 15.02 414,291.96
深圳市世纪开元物业服务有限公司
往来款 1,885,708.39 1 年以内 9.40 94,285.42
长沙分公司
深圳市建设局 保证金 1,294,501.00 5 年以上 6.46 1,294,501.00
深业沙河（集团）有限公司 押金 798,885.04 1至2年 3.98 79,888.50
合 计 10,990,902.23 54.82 3,482,966.88
（6）涉及政府补助的其他应收款
报告期无涉及政府补助的其他应收款。
（7）因金融资产转移而终止确认的其他应收款
报告期无因金融资产转移而终止确认其他应收款的情况。
（8）转移其他应收款且继续涉入形成资产、负债金额
报告期无转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债的情况。
6、存货
（1）存货分类
期末余额
项 目
账面余额 跌价准备 账面价值
拟开发土地
409,709,124.40 -- 409,709,124.40
在建开发产品
264,659,548.96 -- 264,659,548.96
已完工开发产品
1,056,749,091.66 11,275,000.00 1,045,474,091.66
合 计
1,731,117,765.02 11,275,000.00 1,719,842,765.02
（续）
年初余额
项 目
账面余额 跌价准备 账面价值
拟开发土地 406,901,568.40 -- 406,901,568.40
在建开发产品 215,085,741.78 -- 215,085,741.78
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已完工开发产品 1,141,981,727.08 11,275,000.00 1,130,706,727.08
合 计 1,763,969,037.26 11,275,000.00 1,752,694,037.26
（2）拟开发土地
项 目 使用权年限 年初数 本期增加 本期减少 期末数
长沙沙河城项目 2005.03-2075.03 350,087,257.75 2,807,556.00 -- 352,894,813.75
新乡世纪新城项目 2011.10-2081.10 56,814,310.65 -- -- 56,814,310.65
合 计 406,901,568.40 2,807,556.00 -- 409,709,124.40
（3）在建开发产品
项目 开工时间 预计竣工时间 年初数 本期增加 本期减少 期末数
长沙沙河城二期一区 2010.11 2012.12 13,088,929.08 13,088,929.08
长沙沙河城三期一区 2013.05 2014.12 -- 15,922,547.67 15,922,547.67
新乡世纪新城二期 2014.05 2016.02 201,996,812.70 57,854,000.7 24,202,741.19 235,648,072.21
其他项目 -- --
合计 215,085,741.78 73,776,548.37 24,202,741.19 264,659,548.96
（4）已完工开发产品
项 目 竣工时间 年初数 本期增加 本期减少 期末数
世纪假日广场 2008.12 347,750.46 -- -- 347,750.46
长沙沙河城一期一区 2010.1 3,390,443.47 -- -- 3,390,443.47
长沙沙河城一期二区 2011.12 107,413,873.35 -- 1,201,179.73 106,212,693.62
长沙沙河城二期一区 2012.12 118,204,263.63 -- 37,116,411.46 81,087,852.17
长沙沙河城三期一区 2014.12 489,932,398.83 29,880,000.00 34,979,878.05 484,832,520.78
新乡世纪村一期 2009.8 9,305,351.31 -- 723,660.25 8,581,691.06
新乡世纪村二期 2009.12 7,188,143.22 -- 1,049,101.09 6,139,042.13
新乡世纪村三期 2012.12 47,898,901.21 -- 20,999,023.50 26,899,877.71
世纪新城一期 2014.12 358,300,601.60 -- 19,043,381.34 339,257,220.26
合 计 1,141,981,727.08 29,880,000.00 115,112,635.42 1,056,749,091.66
（5）存货跌价准备
本期增加金额 本期减少金额
项 目 年初余额 期末余额
计提 其他 转回或转销 其他
已完工开发产品 11,275,000.00 -- -- -- 11,275,000.00
合 计 11,275,000.00 -- -- -- 11,275,000.00
（6）本公司所有权受限制的存货详见附注六、39。
7、其他流动资产
项 目 期末余额 年初余额
沙河商城待拆迁物业* 33,051,251.34 33,051,251.34
预交税费 3,456,776.53 3,077,123.22
合 计 36,508,027.87 36,128,374.56
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沙河实业股份有限公司 2015 年半年度报告全文
*系深圳市南山区沙河街道鹤塘小区-沙河商城城市更新项目拆迁工作本期启动，本公司将持有的该城市更新项
目中的沙河菜市场综合楼一至六层物业资产转入其他流动资产核算，说明详见附注九、5（5）。
8、可供出售金融资产
（1）可供出售金融资产情况
期末余额 年初余额
项 目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
可供出售权益工具 2,529,351.24 2,529,351.24 -- 2,529,351.24 2,529,351.24 --
其中：按成本计量的 2,529,351.24 2,529,351.24 -- 2,529,351.24 2,529,351.24 --
合 计 2,529,351.24 2,529,351.24 -- 2,529,351.24 2,529,351.24 --
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沙河实业股份有限公司 2015 年半年度报告全文
（2）期末按成本计量的可供出售金融资产
账面余额 减值准备 在被投
资单位 报告期现
被投资单位
年初 本期增加 本期减少 期末 年初 本期增加 本期减少 期末 持股比 金红利
例（%）
邯郸美迪塑料制品有限公司* 580,129.41 -- -- 580,129.41 580,129.41 -- -- 580,129.41 41.75 --
深圳市华源资讯发展有限公司* 1,820,520.06 -- -- 1,820,520.06 1,820,520.06 -- -- 1,820,520.06 25.00 --
扬州华源电子有限公司* 128,701.77 -- -- 128,701.77 128,701.77 -- -- 128,701.77 --
合 计 2,529,351.24 -- -- 2,529,351.24 2,529,351.24 -- -- 2,529,351.24 --
*该等公司均为本公司重组之前华源实业（公司）股份有限公司投资成立，本公司对其不具有控制、共同控制或重大影响，对该等公司投资已计提 100%减值准备。
74
沙河实业股份有限公司 2015 年半年度报告全文
（3）报告期可供出售金融资产减值的变动情况
可供出售
可供出售金融资产分类 合计
权益工具
年初已计提减值余额 2,529,351.24 2,529,351.24
本期计提 -- --
其中：从其他综合收益转入 -- --
本期减少 -- --
其中：期后公允价值回升转回 -- --
期末已计提减值余额 2,529,351.24 2,529,351.24
9、投资性房地产
（1）采用成本计量模式的投资性房地产
项 目 房屋、建筑物 土地使用权 在建工程 合 计
一、账面原值
1、年初余额 97,678,867.11 -- -- 97,678,867.11
2、本期增加金额 -- --
其中：存货转入 -- --
3、本期减少金额 -- --
4、期末余额 97,678,867.11 -- -- 97,678,867.11
二、累计折旧和累计摊销
1、年初余额 9,715,055.75 -- -- 9,715,055.75
2、本期增加金额 2,166,409.04 -- -- 2,166,409.04
其中：计提或摊销 2,166,409.04 -- -- 2,166,409.04
3、本期减少金额 -- --
4、期末余额 11,881,464.79 -- -- 11,881,464.79
三、减值准备
1、年初余额 -- -- -- --
2、本期增加金额 -- -- -- --
3、本期减少金额 -- -- -- --
4、期末余额 -- -- -- --
四、账面价值
1、期末账面价值 85,797,402.32 -- -- 85,797,402.32
2、年初账面价值 87,963,811.36 -- -- 87,963,811.36
注：① 报告期折旧和摊销额 2,166,409.04 元。
②截至 2015 年 6 月 30 日，本公司投资性房地产项目中未发现有减值事项发生，故无需计提相应的资产减值准备。
（2）截至 2015 年 6 月 30 日，本公司无尚未办妥产权证书的房屋建筑物。
（3）本公司所有权受限制的投资性房地产详见附注六、39。
10、固定资产
（1）固定资产情况
房屋及
项 目 运输设备 电子及其他设备 合 计
建筑物
75
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房屋及
项 目 运输设备 电子及其他设备 合 计
建筑物
一、账面原值
1、年初余额 31,968,778.20 4,374,018.41 5,198,135.72 41,540,932.33
2、本期增加金额 --
（1）购置 -- 81,400.00 81,400.00
（2）在建工程\存货转入 -- -- -- --
（3）企业合并增加 -- -- -- --
3、本期减少金额
（1）处置或报废
4、期末余额 31,968,778.20 4,374,018.41 5,279,535.72 41,622,332.33
二、累计折旧
1、年初余额 13,810,511.73 2,520,670.61 2,654,154.12 18,985,336.46
2、本期增加金额 575,437.98 144,371.28 350,675.95 1,070,485.21
（1）计提 575,437.98 144,371.28 350,675.95 1,070,485.21
（2）企业合并增加
3、本期减少金额
（1）处置或报废
4、期末余额 14,385,949.71 2,665,041.89 3,004,830.07 20,055,821.67
三、减值准备
1、年初余额 -- -- -- --
2、本期增加金额 -- -- -- --
3、本期减少金额 -- -- -- --
4、期末余额 -- -- -- --
四、账面价值
1、期末账面价值 17,582,828.49 1,708,976.52 2,274,705.65 21,566,510.66
2、年初账面价值 18,158,266.47 1,853,347.80 2,543,981.60 22,555,595.87
注：报告期折旧额为 1,070,485.21 元。
（2）所有权受到限制的固定资产情况
截至 2015 年 6 月 30 日，本公司所有权受限制的固定资产详见附注六、39。
（3）暂时闲置的固定资产
截至 2015 年 6 月 30 日，本公司无重大固定资产闲置的情况。
（4）未办妥产权证书的固定资产情况
截至 2015 年 6 月 30 日，本公司无未办妥产权证书的固定资产。
11、无形资产
（1）无形资产情况
项 目 计算机软件 合 计
一、账面原值
1、年初余额 205,000.00 205,000.00
2、本期增加金额 -- --
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沙河实业股份有限公司 2015 年半年度报告全文
项 目 计算机软件 合 计
（1）购置 675,500.00 675,500.00
（2）企业合并增加 -- --
3、本期减少金额 -- --
4、期末余额 880,500.00 880,500.00
二、累计摊销
1、年初余额 58,700.06 58,700.06
2、本期增加金额 31,758.35 31,758.35
（1）计提 31,758.35 31,758.35
（2）企业合并增加 -- --
3、本期减少金额 -- --
4、期末余额 90,458.41 90,458.41
三、减值准备
1、年初余额 -- --
2、本期增加金额 -- --
3、本期减少金额 -- --
4、期末余额 -- --
四、账面价值
1、期末账面价值 790,041.59 790,041.59
2、年初账面价值 146,299.94 146,299.94
注：报告期摊销金额为 31,758.35 元。
（2）截至 2015 年 6 月 30 日，本公司无因担保或其他原因造成所有权或使用权受到限制的无形资产。
（3）截至 2015 年 6 月 30 日，本公司无使用寿命不确定的无形资产。
12、长期待摊费用
项 目 年初余额 本期增加金额 本期摊销金额 其他减少金额 期末数
办公楼装修费 10,704,311.12 42,546.00 1,365,088.92 -- 9,381,768.20
合 计 10,704,311.12 42,546.00 1,365,088.92 -- 9,381,768.20
13、递延所得税资产
（1）递延所得税资产明细
期末余额 年初余额
项 目 可抵扣暂时性 可抵扣暂时性
递延所得税资产 递延所得税资产
差异 差异
资产减值准备 22,547,675.00 5,636,918.75 22,381,047.04 5,595,261.76
预售楼款预交所得税 26,090,237.52 6,522,559.38 26,090,237.52 6,522,559.38
预计土地增值税 85,604,716.76 21,401,179.19 135,620,270.92 33,905,067.73
可抵扣亏损 196,042,575.80 49,010,643.95 94,888,848.76 23,722,212.19
内部交易抵销 24,202,741.20 6,050,685.30 24,202,741.20 6,050,685.30
合 计 354,487,946.28 88,621,986.57 303,183,145.44 75,795,786.36
（2）已确认递延所得税负债
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期末数 年初数
项 目
应纳税暂时性差异 递延所得税负债 应纳税暂时性差异 递延所得税负债
交易性金融资产的公允价值
2,002,250.72 500,562.68 1,365,825.68 341,456.42
变动
合 计 2,002,250.72 500,562.68 1,365,825.68 341,456.42
（3）未确认递延所得税资产明细
项目 期末余额 年初余额
可抵扣暂时性差异 3,598,946.44 3,173,614.13
合计 3,598,946.44 3,173,614.13
14、资产减值准备明细
本期减少
项 目 年初数 合并增加 本期计提 期末数
转回数 转销数
一、坏账准备 14,279,661.17 -- 601,561.77 9,601.50 -- 14,871,621.44
二、可供出售金融资
2,529,351.24 -- -- -- -- 2,529,351.24
产减值准备
三、存货跌价准备 11,275,000.00 -- -- -- -- 11,275,000.00
合 计 28,084,012.41 -- 601,561.77 9,601.50 -- 28,675,972.68
15、应付账款
（1）应付账款列示
项 目 期末余额 年初余额
应付账款 181,927,404.08 205,690,860.22
合 计 181,927,404.08 205,690,860.22
（2）报告期应付账款中无应付持有公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位或关联方的款项。
应付账款期末余额中账龄超过 1 年的大额应付账款主要系未结算的工程款。
16、预收款项
（1）预收款项列示
项 目 期末余额 年初余额
1 年以内 49,177,626.01 109,860,178.00
1至2年 9,168,132.00 6,217,367.01
2至3年 2,242,762.00 --
3 年以上 2,199,831.00 1,395,290.31
合 计 62,788,351.01 117,472,835.32
（2）报告期预收款项中无预收持有公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位或关联方的款项情况。
（3）账龄超过 1 年的大额预收款项主要为尚未结算的预收房款。
（4）本公司期末预收款项主要明细项目列示如下：
项 目 期末数 年初数
长沙沙河城项目 29,795,713.01 62,130,465.01
新乡世纪村项目 14,797,092.00 35,359,773.00
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新乡世纪新城项目 17,341,289.00 19,118,307.00
合 计 61,934,094.01 116,608,545.01
17、应付职工薪酬
（1）应付职工薪酬列示
项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额
一、短期薪酬 17,867,961.75 21,353,135.04 19,019,896.69 20,201,200.10
二、离职后福利-设定提存计划 2,190,613.05 2,300,869.50 1,100,167.98 3,391,314.57
三、辞退福利 -- -- -- --
四、一年内到期的其他福利 -- -- -- --
合 计 20,058,574.80 23,654,004.54 20,120,064.67 23,592,514.67
（2）短期薪酬列示
项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额
1、工资、奖金、津贴和补贴 15,996,581.29 18,234,910.12 16,143,818.54 18,087,672.87
2、职工福利费 -- 979,198.10 979,198.10 --
3、社会保险费 -- 496,284.15 496,284.15 --
其中：医疗保险费 -- 423,122.74 423,122.74 --
工伤保险费 -- 30,620.64 30,620.64 --
生育保险费 -- 42,540.77 42,540.77 --
其他 -- -- -- --
4、住房公积金 -- 1,055,289.34 1,055,289.34 --
5、工会经费和职工教育经费 1,871,380.46 587,453.33 345,306.56 2,113,527.23
6、短期带薪缺勤 -- -- -- --
7、短期利润分享计划 -- -- -- --
合 计 17,867,961.75 21,353,135.04 19,019,896.69 20,201,200.10
（3）设定提存计划列示
项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额
1、基本养老保险 -- 1,054,449.79 1,054,449.79 --
2、失业保险费 -- 45,718.19 45,718.19 --
3、企业年金缴费 2,190,613.05 1,200,701.52 -- 3,391,314.57
合 计 2,190,613.05 2,300,869.50 1,100,167.98 3,391,314.57
18、应交税费
项 目 期末余额 年初余额
营业税 2,755,437.43 6,055,740.26
企业所得税 27,605,611.38 20,939,468.05
个人所得税 302,791.90 5,006,578.35
城市维护建设税 189,043.55 423,901.86
土地增值税 20,552,327.40 89,230,617.50
教育费附加 165,268.95 335,388.78
土地使用税 6,290,493.45 6,779,716.30
79
沙河实业股份有限公司 2015 年半年度报告全文
项 目 期末余额 年初余额
房产税 9,743.03 9,703.75
其他 67,744.66 110,991.49
合 计 57,938,461.75 128,892,106.34
19、应付利息
项 目 期末余额 年初余额
长期借款应付利息 4,558,750.00 1,142,033.33
合 计 4,558,750.00 1,142,033.33
20、其他应付款
（1）按款项性质列示其他应付款
项 目 期末余额 年初余额
土地增值税清算准备金 28,461,398.63 46,389,653.36
押金保证金 2,028,584.26 2,912,764.06
暂收企业/个人往来款 116,747,502.89 10,229,110.46
计提的成本费用 482,151.00 247,510.83
合 计 147,719,636.78 59,779,038.71
（2）本报告期末其他应付款中应付持有公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位或关联方款项详见附注九、６。
（3）本报告期末其他应付款中应付关联方款项详见附注九、６。
（4）账龄超过一年的其他应付款主要为土地增值税清算准备金、押金等。
21、一年内到期的非流动负债
项 目 期末余额 年初余额
1 年内到期的长期借款 200,000,000.00 240,000,000.00
合 计 200,000,000.00 240,000,000.00
22、长期借款
项 目 期末余额 年初余额
信用借款 400,000,000.00 400,000,000.00
抵押并担保借款 515,000,000.00 580,000,000.00
减：一年内到期的长期借款（附注六、26） 200,000,000.00 240,000,000.00
合 计 715,000,000.00 740,000,000.00
抵押借款的抵押资产类别以及金额,详见附注六、39。
23、股本
年初数 本期增减变动（+ -） 期末数
项目 比例 发行 公积金 其 小 比例
金额 送股 金额
(%) 新股 转股 他 计 (%)
一、有限售条件股份
1.国家持股 -- - -- -- -- -- -- -- --
2.国有法人持股 -- - -- -- -- -- -- -- --
3.其他内资持股 -- - -- -- -- -- -- -- --
其中：境内法人持股 -- - -- -- -- -- -- -- --
境内自然人持股 -- - -- -- -- -- -- -- --
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年初数 本期增减变动（+ -） 期末数
项目 比例 发行 公积金 其 小 比例
金额 送股 金额
(%) 新股 转股 他 计 (%)
4.外资持股 -- - -- -- -- -- -- -- --
其中：境外法人持股 -- - -- -- -- -- -- -- --
境外自然人持股 -- - -- -- -- -- -- -- --
有限售条件股份合计 -- - -- -- -- -- -- -- --
二、无限售条件股份
1.人民币普通股 201,705,187.00 100 -- -- -- 201,705,187.00 100
2.境内上市的外资股 -- - -- -- -- -- -- -- --
3.境外上市的外资股 -- - -- -- -- -- -- -- --
4.其他 -- - -- -- -- -- -- -- --
无限售条件股份合计 201,705,187.00 100 201,705,187.00 100
三、股份总数 201,705,187.00 100 201,705,187.00 100
24、资本公积
项 目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额
其他资本公积 9,965,893.97 -- -- 9,965,893.97
合 计 9,965,893.97 -- -- 9,965,893.97
25、盈余公积
项 目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额
法定盈余公积 58,310,327.08 -- -- 58,310,327.08
任意盈余公积 124,059,462.17 17,786,490.29 -- 141,845,952.46
合 计 182,369,789.25 17,786,490.29 -- 200,156,279.54
26、未分配利润
（1）未分配利润变动情况
项 目 本期数 上年同期数
调整前上年末未分配利润 271,900,516.36 218,589,137.99
调整年初未分配利润合计数（调增+，调减-） -- --
调整后年初未分配利润 271,900,516.36 218,589,137.99
加：本年归属于母公司股东的净利润 14,596,368.64 25,009,099.48
减：提取法定盈余公积 -- --
提取任意盈余公积 17,786,490.29 --
提取一般风险准备 -- --
应付普通股股利 3,832,398.53 3,025,577.78
转作股本的普通股股利
期末未分配利润 264,877,996.18 240,572,659.69
（2）利润分配情况的说明
根据 2015 年 4 月 23 日经本公司 2014 年度股东大会批准的《公司 2014 年度利润分配方案》，本公司向全体股东派发
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现金股利，每 10 股人民币 0.19 元（含税），按照已发行股份数 201,705,187 股计算，共计 3,832,398.53 元。
27、营业收入和营业成本
（1）营业收入、营业成本
本期发生额 上期发生额
项 目
收入 成本 收入 成本
主营业务 180,772,914.10 126,218,719.38 187,698,422.60 71,578,477.42
其他业务 3,262,441.26 2,169,693.96 4,486,965.84 4,091,271.58
合 计 184,035,355.36 128,388,413.34 192,185,388.44 75,669,749.00
（2）主营业务（分行业）
本期发生额 上期发生额
行业名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
房地产销售 179,322,737.00 125,335,889.56 186,304,565.00 70,333,370.73
物业管理 1,450,177.10 882,829.82 1,393,857.60 1,245,106.69
合 计 180,772,914.10 126,218,719.38 187,698,422.60 71,578,477.42
（3）主营业务（分地区）
本期发生额 上期发生额
地区名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
深圳市 6,653,247.38 3,567,709.38 72,547,526.46 11,170,335.54
新乡市 67,406,810.98 51,523,234.72 75,497,358.98 35,257,413.20
长沙市 109,975,297.00 73,297,469.24 44,140,503.00 29,242,000.26
合 计 184,035,355.36 128,388,413.34 192,185,388.44 75,669,749.00
（4）前五名客户的营业收入情况
期间 前五名客户营业收入合计 占同期营业收入的比例（%）
2015 年 1-6 月 24,066,747.00 13.08
2014 年 1-6 月 102,747,530.00 53.46
28、营业税金及附加
项 目 本期发生额 上期发生额
营业税 9,232,528.22 9,639,984.88
土地增值税 1,949,830.38 16,579,064.60
城市维护建设税 646,276.97 674,798.94
教育费附加 386,951.12 408,765.55
其他税费 7,104,240.82 80,557.07
合 计 19,319,827.51 27,383,171.04
注：各项营业税金及附加的计缴标准详见附注五、税项。
29、销售费用
项 目 本期发生额 上期发生额
82
沙河实业股份有限公司 2015 年半年度报告全文
项 目 本期发生额 上期发生额
广告宣传推广费 869,616.00 3,108,618.80
销售佣金 1,524,354.07 2,133,645.07
职工薪酬 260,089.00 92,780.00
其他销售费用 3,690,144.01 5,679,977.25
合 计 6,344,203.08 11,015,021.12
30、管理费用
项 目 本期发生额 上期发生额
职工薪酬 21,187,089.05 21,821,321.14
行政办公费 1,356,413.85 918,588.30
交通差旅费 223,060.54 304,749.30
业务招待、企业文化费 1,146,815.90 1,481,909.80
折旧、摊销费 2,458,101.02 2,666,008.97
中介机构费用 830,500.00 655,564.50
物业租赁、管理费 3,119,511.28 2,827,655.22
财产保险、税费 843,128.77 1,672,610.34
其他管理费用 1,244,491.89 986,518.53
合 计 32,409,112.30 33,334,926.10
31、财务费用
项 目 本期发生额 上期发生额
利息支出 29,603,686.12 25,214,227.40
减：利息收入 475,514.61 18,724,317.70
减：利息资本化金额 26,358,344.45 765,528.30
汇兑损益 40.45 -7,935.29
其他 71,063.55 83,464.78
合 计 2,840,931.06 5,799,910.89
32、资产减值损失
项 目 本期发生额 上期发生额
坏账损失 591,960.27 -1,877,754.25
合 计 591,960.27 -1,877,754.25
33、公允价值变动收益
产生公允价值变动收益的来源 本期发生额 上期发生额
交易性金融资产 636,425.05 -45,489.39
合 计 636,425.05 -45,489.39
34、营业外收入
计入当期非经常性
项 目 本期发生额 上期发生额
损益的金额
其他 13,224,317.50 14,073.00 13,224,317.50
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沙河实业股份有限公司 2015 年半年度报告全文
计入当期非经常性
项 目 本期发生额 上期发生额
损益的金额
合 计 13,224,317.50 14,073.00 13,224,317.50
35、营业外支出
计入当期非经常性损益
项 目 本期发生额 上期发生额
的金额
非流动资产处置损失合计 -- 24,750.00 --
其中：固定资产处置损失 -- 24,750.00 --
罚没支出 -- 214,199.63 --
合 计 -- 239,669.65 --
36、所得税费用
（1）所得税费用表
项 目 本期发生额 上期发生额
当期所得税费用 5,192,764.78 5,524,250.47
递延所得税费用 -12,669,494.33 5,454,376.64
合 计 -7,476,729.55 10,978,627.11
（2）会计利润与所得税费用调整过程
项目 本期发生额
利润总额 8,001,650.35
按法定/适用税率计算的所得税费用 2,000,412.59
不可抵扣的成本、费用和损失的影响 326,623.70
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响 -9,803,765.84
所得税费用 -7,476,729.55
37、现金流量表项目
（1）收到其他与经营活动有关的现金
项 目 本期发生额 上期发生额
企业间往来 115,866,702.48 3,686,610.77
存款利息收入 475,514.61 765,528.30
合 计 116,342,217.09 4,452,139.07
（2）支付其他与经营活动有关的现金
项 目 本期发生额 上期发生额
企业间往来 80,000,000.00
费用性支出 15,694,669.17 26,641,077.38
罚没及违约金支出 214,919.65
银行手续费支出 71,063.55 67,594.20
合 计 15,765,732.72 106,923,591.23
38、现金流量表补充资料
（1）现金流量表补充资料
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补充资料 本期发生额 上期发生额
1、将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 15,478,379.90 29,610,651.39
加：资产减值准备 591,960.27 -1,877,754.25
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 3,236,894.25 4,021,319.99
无形资产摊销 31,758.35 20,500.02
长期待摊费用摊销 1,365,088.92 1,362,465.42
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－”
号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列） --
公允价值变动损失（收益以“－”号填列） -636,425.05 45,489.39
财务费用（收益以“－”号填列） 2,840,931.06 5,799,910.89
投资损失（收益以“－”号填列） -- --
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -12,826,200.21 3,961,003.68
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） 159,106.26 -11,372.35
存货的减少（增加以“－”号填列） 32,851,272.24 -99,846,801.61
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -29,866,551.46 -43,174,425.98
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） -39,371,976.28 -52,612,884.87
其他 -- --
经营活动产生的现金流量净额 -26,145,761.75 -152,701,898.28
2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本 -- --
一年内到期的可转换公司债券 -- --
融资租入固定资产 -- --
3、现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额 104,823,922.54 320,118,543.62
减：现金的期初余额 219,552,427.61 213,764,210.43
加：现金等价物的期末余额 -- --
减：现金等价物的期初余额 -- --
现金及现金等价物净增加额 -114,728,505.07 106,354,333.19
（2）现金及现金等价物的构成
项 目 期末余额 年初余额
一、现金 104,823,922.54 219,552,427.61
其中：库存现金 109,689.16 88,916.03
可随时用于支付的银行存款 99,065,155.17 211,714,773.04
可随时用于支付的其他货币资金 5,649,078.21 7,748,738.54
二、现金等价物 -- --
其中：三个月内到期的债券投资 -- --
三、期末现金及现金等价物余额 104,823,922.54 219,552,427.61
其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等
-- --
价物
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39、所有权或使用权受限制的资产
项 目 项目名称 期末账面价值
其他流动资产 沙河商城（14049.44 平米）1 33,051,251.34
投资性房地产 世纪假日广场裙楼负 104 室 1 40,017,895.85
存货 长沙沙河城项目未开发土地（253502.50 平米）2 311,796,923.53
存货 世纪新城土地（96816.10 平米）3 237,350,422.44
合 计 622,216,493.16
1、2013 年 1 月 31 日，本公司向华夏银行深圳高新支行借款人民币 5000 万元，借款期限至 2023 年 1 月 31 日，借款
年利率 6.55%，放款后第 1 至 4 年每年归还本金不低于 250 万元，第 5-10 年每年归还本年不低于 625 万元，余款到期一次
性偿还；
2013 年 2 月 6 日，本公司向华夏银行深圳高新支行借款人民币 15000 万元，借款期限至 2023 年 2 月 6 日，借款年利
率 6.55%，放款后第 1 至 4 年每年归还本金不低于 750 万元，第 5-10 年每年归还本年不低于 1875 万元，余款到期一次性
偿还，每年还款金额按季平均等额还款；
本公司以世纪假日广场裙楼负 104、沙河商城综合楼 1 至 6 层作为上述 2 亿借款抵押物。
该抵押合同中的抵押物期末账面价值为 33,051,251.34 元的沙河商城物业，属于鹤塘小区、沙河商城城市更新项目拆迁
资产，2015 年 1 月 28 日，华夏银行深圳高新支行已对该抵押物注销抵押。作为条件公司提前偿还华夏银行深圳高新支行
2,000 万元本金，其他抵押物及担保条款未有变化。
2、2014 年 4 月 10 日，本公司向建设银行深圳分行借款人民币 28,000 万元，借款期限为 2014 年 4 月 10 日至 2017
年 4 月 10 日，借款年利率为 6.765%，借款到期时一次性归还。本次借款以下属子公司长沙深业置业有限公司的长沙沙河
城项目未开发的土地使用权作为抵押物，土地使用权合同号为：长国用（2014）第 013143 号，抵押面积为 253,502.50 ㎡，
同时长沙深业置业有限公司对该项贷款提供保证。
3、2014 年 7 月 20 日，公司下属子公司新乡市深业地产有限公司向中国银行新乡牧野支行借款人民币 15,500 万元，
借款期限至 2017 年 7 月 28 日，借款年利率 7.0725%，放款后，当年归还 3,500 万元，2015 年归还 8,000 万元，2016 年
归还 3,500 万元，剩余的 500 万元在借款到期日归还。本次借款以新乡市深业地产有限公司的世纪新城土地使用权作为抵
押物，土地使用权合同号码为：新国用（2011）第 01099 号，抵押面积为 96,816.1 ㎡，同时本公司为新乡市深业地产有限
公司该笔贷款提供保证。
4、截至 2015 年 6 月 30 日，公司借款余额为人民币 91,500 万元。
40、外币货币性项目
项 目 期末外币余额 折算汇率 期末折算人民币余额
货币资金 122,476.58
其中：港元 155,306.91 0.78861 122,476.58
七、合并范围的变更
1、非同一控制下企业合并
本公司报告期无非同一控制下企业合并。
2、同一控制下企业合并
本公司报告期无同一控制下企业合并。
3、反向购买
本公司报告期无反向购买的情况。
4、处置子公司
本公司报告期无处置子公司的情况。
5、因收购资产而增加的合并主体
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本公司报告期无因收购资产而增加的合并主体的情况。
八、在其他主体中的权益
1、在子公司中的权益
（1）企业集团的构成
持股比例（%） 取得
子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质
直接 间接 方式
长沙市 长沙市 房地产开发、销
长沙深业置业有限公司 100.00 -- 新设
售
房地产开发、销
新乡市深业地产有限公司 新乡市 新乡市 70.00 -- 新设
售
深圳市深业置地物业投资有限公司 深圳市 深圳市 投资、咨询 100.00 -- 新设
房地产开发、销
洛阳深业博浩地产有限公司 洛阳市 洛阳市 60.00 -- 新设
售
（2）重要的非全资子公司
少数股东的持股 本期归属于少数股 本年向少数股东分 期末少数股东权益
子公司名称
比例（%） 东的损益 派的股利 余额
新乡市深业地产有限公司 30 881,968.98 -- 54,934,487.01
（3）使用集团资产和清偿企业集团债务的重大限制
本公司子公司无使用集团资产和清偿集团债务受到重大限制的情况。
2、在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易
本公司无在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司交易的情况。
3、在合营企业或联营企业中的权益
（1）重要的联营企业
本公司报告期无合营企业及联营企业。
4、重要的共同经营
本公司报告期无共同经营的情况。
5、在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益
本公司报告期内无未纳入合并财务报表范围的情况。
九、关联方及关联交易
1、本公司的母公司情况
母公司对本公司 母公司对本公司的
母公司名称 注册地 业务性质 注册资本
的持股比例（%）表决权比例（%）
建筑新材料、物业租赁
深业沙河（集团）有限公司 深圳市 RMB3.5 亿元 32.02 32.02
和管理、兼营国内商业
2、本公司的子公司情况
详见附注八、1、在子公司中的权益。
3、本公司的合营和联营企业情况
本公司报告期无合营企业及联营企业。
4、其他关联方情况
其他关联方名称 其他关联方与本公司关系
深圳沙河医院 同一控股股东
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5、关联方交易情况
（1）出售商品/提供劳务的关联交易
关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额
深业沙河（集团）有限公司 物业管理 1,152,180.00 1,152,180.00
深业沙河（集团）有限公司 代建管理费 2,058,270.00 4,240,570.00
（2）关联租赁情况
①本公司作为出租人
承租方名称 租赁资产种类 本期确认的租赁收入 上期确认的租赁收入
深圳沙河医院 房屋建筑物 -- 98,166.00
②本公司作为承租人
出租方名称 租赁资产种类 本期确认的租赁费 上期确认的租赁费
深业沙河（集团）有限公司 房屋建筑物（世纪村办公楼） 2,230,220.76 2,230,220.76
（3）关联担保情况
本公司作为被担保方
担保是否已经履行
担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日
完毕
深业沙河（集团）有限公司 50,000,000.00 2013.01.31 2023.01.31 否
深业沙河（集团）有限公司 150,000,000.00 2013.02.06 2023.02.06 否
（4）关联方资金拆借
关联方 拆借金额 起始日 到期日 说 明
拆入：
深业沙河（集团）有限公司 150,000,000.00 2012.11.19 2015.11.18
深业沙河（集团）有限公司 250,000,000.00 2013.09.24 2016.09.23
（5）关键管理人员报酬
项目 本期发生额(万元) 上期发生额(万元)
关键管理人员报酬 266 247
（6）鹤塘小区-沙河商城城市更新项目
2013 年 9 月 16 日，本公司与深业沙河（集团）有限公司签订关于深圳市南山区沙河街道鹤塘小区--沙河商城城市更新
项目的《搬迁补偿安置协议》，该项目用地范围内所涉及的待拆迁物业总面积为 41,345.67 ㎡，其中沙河菜市场综合楼一至
六层为本公司名下物业，面积 14,049.44 ㎡。深业沙河（集团）有限公司提供了“房屋补偿”、“货币补偿”、“房屋补偿与货
币补偿相结合”的补偿方式，本公司选择了“房屋补偿”的补偿方式。根据双方签订的《搬迁补偿安置协议》的房屋补偿标
准，项目建成后本公司可获得房屋补偿面积约为 15,821.06 ㎡。
2014 年 10 月 29 日，南山区城中村（旧村）改造办公室正式批准深业沙河（集团）有限公司为鹤塘小区、沙河商城更
新项目实施主体，并于 2014 年 11 月 6 日取得深圳市南山区发展和改革局备案编号为深南山发改备案[2014]0004 号的《深
圳市社会投资项目备案证》。
2014 年 10 月 30 日，本公司收到深业沙河（集团）有限公司下达的《鹤塘小区、沙河商城更新项目搬迁通知书》，深
业沙河（集团）有限公司从 2014 年 10 月 30 日起启动鹤塘小区、沙河商城更新单元房屋搬迁、移交、拆除工作。
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沙河实业股份有限公司 2015 年半年度报告全文
2014 年 11 月 17 日,本公司与深业沙河(集团)有限公司就深圳市南山区沙河街道鹤塘小区、沙河商城更新项目中本公司
持有的沙河菜市场综合楼一至六层签订《委托书》，本公司委托深业沙河(集团)有限公司全权代理，包括填写申请表、提交
资料、补交税费、办理注销登记手续、注销房地产权属证书、领取相关证照等，委托期限为 2014 年 11 月 17 日至 2017 年
11 月 16 日止，公司上述委托事项业经广东省深圳市南山公证处公证。鉴于沙河商城相关拆迁程序已启动，本公司已于 2014
年将原列报于投资性房地产及固定资产账面价值 33,051,251.34 元的沙河商城资产转入其他流动资产核算。
截至 2015 年 6 月 30 日，公司收到深业沙河（集团）有限公司支付的沙河商城拆迁补偿费合计人民币 13,201,510.50
元。
6、关联方应收应付款项
（1）应收项目
期末余额 年初余额
项目名称
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
应收账款：
深业沙河（集团）有限公司 2,583,140.00 136,197.50 524,871.00 26,243.55
合 计 2,583,140.00 136,197.50 524,871.00 26,243.55
其他应收款：
深业沙河（集团）有限公司 946,885.04 227,888.50 946,885.04 227,888.50
合 计 946,885.04 227,888.50 946,885.04 227,888.50
（2）应付项目
项目名称 期末余额 年初余额
应付利息：
深业沙河（集团）有限公司 4,558,750.00 --
合 计 4,558,750.00 --
其他应付款：
深业沙河（集团）有限公司 109,482,638.01 2,421,172.18
合 计 109,482,638.01 2,421,172.18
十、承诺及或有事项
本公司及本公司之子公司为商品房承购人向银行提供按揭抵押贷款担保，截至2015年6月30日尚未结清的担保金额共计
人民币14,047万元。
十一、资产负债表日后事项
1、资产负债表日后调整事项
本公司报告期内无资产负债表日后调整事项。
2、资产负债表日后非调整事项
本公司报告期内无资产负债表日后非调整事项。
十二、其他重要事项
1、前期差错更正
本公司报告期内无前期差错更正的情况。
2、债务重组
本公司报告期内无债务重组的情况。
3、资产置换
本公司报告期内无非货币性资产交换等资产置换的情况。
4、其他对投资者决策有影响的重要事项
本公司报告期内无其他对投资者决策有影响的重要事项。
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十三、公司财务报表主要项目注释
1、应收账款
（1）应收账款分类披露
期末余额
类 别 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例（%） 金额 比例（%）
单项金额重大并单独计提坏账准备的应
3,586,570.94 24.28 3,586,570.94 100 --
收款项
按信用风险特征组合计提坏账准备的应
7,503,606.91 50.80 463,930.68 6.18 7,039,676.23
收款项
单项金额不重大但单独计提坏账准备的
3,681,547.13 24.92 3,681,547.13 100 --
应收款项
合 计 14,771,724.98 100.00 7,732,048.75 52.34 7,039,676.23
（续）
年初余额
类 别 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例（%） 金额 比例（%）
单项金额重大并单独计提坏账准备的应
3,586,570.94 29.54 3,586,570.94 100.00 --
收款项
按信用风险特征组合计提坏账准备的应
4,874,164.42 40.14 288,970.93 5.93 4,585,193.49
收款项
单项金额不重大但单独计提坏账准备的
3,681,547.13 30.32 3,681,547.13 100.00 --
应收款项
合 计 12,142,282.49 100.00 7,557,089.00 62.24 4,585,193.49
①期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款
期末余额
应收账款（按单位）
应收账款 坏账准备 计提比例 计提理由
重组前发生且无业务往
国达公司 2,012,956.81 2,012,956.81 100
来
深圳市康祺实业发展 公司财务状况较差，无
1,573,614.13 1,573,614.13 100
有限公司 持续经营能力
合 计 3,586,570.94 3,586,570.94 100
②组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款
期末余额
账 龄
应收账款 坏账准备 计提比例（%）
1 年以内 5,728,600.15 286,430.00 5.00
1至2年 1,775,006.76 177,500.68 10.00
合 计 7,503,606.91 463,930.68 6.18
（2）报告期计提、收回或转回的坏账准备情况
公司报告期计提坏账准备 174,959.75 元。
（3）报告期实际核销的应收账款情况
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公司报告期无核销应收账款的情况。
（4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
按欠款方归集的期末余额前五名应收账款汇总金额为 8,352,873.82 元，占应收账款期末余额合计数的比例为
56.55%，相应计提的坏账准备期末余额汇总金额为 4,813,378.97 元。
（5）因金融资产转移而终止确认的应收账款
公司报告期无因金融资产转移而终止确认的应收账款的情况。
（6）转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额
公司报告期无转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额的情况。
2、其他应收款
（1）其他应收款分类披露
期末余额
类 别 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例（%） 金额 比例（%）
单项金额重大并单独计提坏账
1,294,501.00 0.13 1,294,501.00 100 --
准备的其他应收款
按信用风险特征组合计提坏账
1,257,728.81 0.13 116,658.62 9.28 1,141,070.19
准备的其他应收款
内部往来 982,237,035.12 99.48 -- -- 982,237,035.12
单项金额不重大但单独计提坏
2,554,608.75 0.26 2,554,608.75 100 --
账准备的其他应收款
合 计 987,343,873.68 100 3,965,768.37 0.40 983,378,105.31
（续）
年初余额
类 别 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例（%） 金额 比例（%）
单项金额重大并单独计提坏账准备
1,294,501.00 0.14 1,294,501.00 100.00 --
的其他应收款
按信用风险特征组合计提坏账准备
1,212,094.64 0.13 115,626.91 9.54 1,096,467.73
的其他应收款
内部往来 914,263,920.67 99.45 -- -- 914,263,920.67
单项金额不重大但单独计提坏账准
2,554,370.75 0.28 2,554,370.75 100.00 --
备的其他应收款
合 计 919,324,887.06 100.00 3,964,498.66 0.69 915,360,388.40
①期末单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款
期末余额
其他应收款（按单位）
其他应收款 坏账准备 计提比例（%） 计提理由
深圳市建设局 1,294,501.00 1,294,501.00 100.00 已支付多年，预计无法收回
合 计 1,294,501.00 1,294,501.00 100.00
②组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款
账 龄 期末余额
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其他应收款 坏账准备 计提比例（%）
1 年以内 182,285.27 9,114.26 5.00
1至2年 1,075,443.54 107,544.36 10.00
合 计 1,257,728.81 116,658.62 9.27
（2）报告期计提、收回或转回的坏账准备情况
报告期计提坏账准备金额 1,269.71 元。
（3）报告期实际核销的其他应收款情况
报告期无核销的其他应收款。
（4）其他应收款按款项性质分类情况
款项性质 期末账面余额 年初账面余额
往来款 985,250,487.64 917,231,501.02
押金保证金等 2,093,386.04 2,093,386.04
合 计 987,343,873.68 919,324,887.06
（5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
占其他应收款期
款项 坏账准备
单位名称 期末余额 账龄 末余额合计数的
性质 期末余额
比例（%）
长沙深业置业有限公司 往来款 593,126,577.34 4 年以内 60.07 --
新乡深业地产有限公司 往来款 388,705,277.78 2 年以内 39.37 --
深圳市建设局 保证金 1,294,501.00 5 年以上 0.13 1,294,501.00
深业沙河（集团）有限公司 押金 798,885.04 2 年以内 0.08 79,888.50
区建设局 保证金 355,920.00 5 年以上 0.04 355,920.00
合 计 — 984,281,161.16 — 99.69 1,730,309.50
（6）涉及政府补助的应收款项
公司报告期无涉及政府补助的应收款项。
（7）因金融资产转移而终止确认的其他应收款
本公司报告期内无因金融资产转移而终止确认其他应收款的情况。
（8）转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额
本公司报告期内无转移其他应收款且继续涉入形成资产、负债的情况。
3、长期股权投资
（1）长期股权投资分类
期末余额 年初余额
项 目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
对子公司投资 251,800,000.00 -- 251,800,000.00 251,800,000.00 -- 251,800,000.00
合 计 251,800,000.00 -- 251,800,000.00 251,800,000.00 -- 251,800,000.00
（2）对子公司投资
本期计提减 减值准备
被投资单位 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额
值准备 期末余额
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本期计提减 减值准备
被投资单位 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额
值准备 期末余额
长沙深业置业有限公司 136,700,000.00 -- -- 136,700,000.00 -- --
深圳市深业置地物业投资有限公司 20,000,000.00 -- -- 20,000,000.00 -- --
新乡市深业置业有限公司 89,100,000.00 -- -- 89,100,000.00 -- --
洛阳深业博浩地产有限公司 6,000,000.00 -- -- 6,000,000.00 -- --
合 计 251,800,000.00 -- -- 251,800,000.00 -- --
4、营业收入、营业成本
（1）营业收入、营业成本
本期发生额 上期发生额
项 目
收入 成本 收入 成本
主营业务 2,058,270.00 564,839.44 66,738,570.00 5,908,700.75
其他业务 3,144,800.28 2,120,040.12 4,415,098.86 4,016,528.10
合 计 5,203,070.28 2,684,879.56 71,153,668.86 9,925,228.85
5、投资收益
本公司报告期内无投资收益。
十四、补充资料
1、本年非经常性损益明细表
项 目 金额 说明
非流动性资产处置损益
越权审批，或无正式批准文件，或偶发的税收返还、减免 --
计入当期损益的政府补助，但与企业正常经营业务密切相关，符合国家政策规定，
--
按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 --
企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资单
--
位可辨认净资产公允价值产生的收益
非货币性资产交换损益 --
委托他人投资或管理资产的损益 --
因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备 --
债务重组损益 --
企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等 --
交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益 --
同一控制下企业合并产生的子公司年初至合并日的当期净损益 --
与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益 --
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资产、交易性
金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、交易性金融负债和 636,425.05
可供出售金融资产取得的投资收益
单独进行减值测试的应收款项减值准备转回
对外委托贷款取得的损益 --
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项 目 金额 说明
采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益 --
根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当期损益的影响 --
受托经营取得的托管费收入 --
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 13,224,317.50
其他符合非经常性损益定义的损益项目 --
小 计 13,860,742.55
所得税影响额 -3,306,079.38
少数股东权益影响额（税后）
合 计 10,554,663.17
注：非经常性损益项目中的数字“+”表示收益及收入,"-"表示损失或支出。
本公司对非经常性损益项目的确认依照《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》（证监
会公告[2008]43号）的规定执行。
2、净资产收益率及每股收益
每股收益
报告期利润 加权平均净资产收益率（%）
基本每股收益 稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净
2.18 0.0724 0.0724
利润
扣除非经常损益后归属于普
0.60 0.0200 0.0200
通股股东的净利润
3、会计政策变更相关补充资料
本公司报告期内无会计政策变更。
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沙河实业股份有限公司 2015 年半年度报告全文
第十节 备查文件目录
（一）载有公司法人代表签名的半年度报告文本；
（二）载有公司法定代表人、公司主管会计工作负责人、会计机构负责人签名并盖章的财务报告文本；
（三）报告期内在中国证监会指定网站及公司选定的信息披露报纸《证券时报》上公开披露过的所有文件的正本及公告原稿；
（四）其他有关资料。
沙河实业股份有限公司
法定代表人：陈勇
二○一五年八月二十一日
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