深圳华源实业股份有限公司一九九三年年度报告(摘要)
重要提示
本董事会愿就本报告所载资料的真实性、准确性和完整性负共同及个别责任,并确信未遗漏任何重大事项,致使本报告内容有误导成份,本报告内容由本董事会负责解释。
董事会谨将截至1993年12月31日止的年度报告摘要呈览。
一、年度经营业绩及近三年财务指标摘要
1993年度 增长率* 1992年度 1991年度
营业收入总额(万元) 48,133.09 190% 16,602.81 9,053.28
利润总润(万元) 4,648.30 168% 1,736.43 589.10
税后利润总额(万元)** 4,026.72 153% 1,588.61 542.22
资产总额(万元) 49,983.62 139% 20.879.53 6,127.67
资产净值(万元) 20,442.77 242% 5,974.96 1,853.76
股本总额(万股) 4,781.16 80% 2,656.20 1,287.78
每股资产净值(元) 4.28 90% 2.25 1.44
每股收益加权平均法(元) 1.03 49% 0.69 0.42
全面摊薄法(元) 0.84 40% 0.60 0.42
每股红利 0.60 58% 0.38 --
资产净值收益率 30.48 -25% 40.58 34.26
资产净值比率 40.90 43% 28.62 30.25
* 增长率系指1993年与1992年度指标对比的增长率。
**税后利润已扣除少数股权利润。
二、分红派息方案(建议案)
在充分考虑股东权益和企业中长期发展战略的基础上,本董事会根据公司章程及有亲法规条例的规定,提出1993年度税后利润分配及分红派息建议案。
1、税后利润分配方案
本集团1993年度实现税后利润人民币40,267,176.17元,每股税后盈利人民币0.84元。董事会建议按50%的比例提取分红基金计人民币20,133,588.08元;按35%的比例留存公积金人民币14,093,511.66元;按15%的比例留存化益金计人民币6,040,076.43元。
2、分红派息方案
按集团截至1993年12月31日止股本总额47,811,600股计算,每股分红基金为人民币0.42元;董事会提议再从留存公积金中支用人民币8,533,371.92元转增股本分派予股东,即1993年度分红派息建议案为:每10股派送5股红股及现金1.00元。
上述方案,须经第三次股东例会审议通过,并报主管机关批准后执行,有关具体细节将另行公布。
三、业务回顾
1993年度是本集团各项工作顺利开展和经营业务高速拓展的一年,集团在向集团化、国际化、多元化经营迈进的过程中取得了长足的进展:
1、实施资本强构的重组和经营模式的转变,集团化经营格局基本形成。
为加速华源公司电脑软磁盘产品集团化经营格局的形成,本集团根据华源公司第二次股东例会确定的方针,通过资本重组,收购合并等方式完成了对九间电脑软磁盘产品及其配套产品生产公司的股权关系和经营关系的调整,同时,对各附属电脑软磁盘生产企业实行了“四统一”管理模式,从而极大地调整了各级生产、经营管理部门的积极性,有效地降低了产品生产成本,明显地提高了产品质量,大大增加经华源产品在国际市场的竞争能力,集团化生产规模和生产能力成倍增长。1993年度集团内各公司生产的各种电脑软磁盘近2亿片,到1993年底集团内各公司电脑软磁盘的生产能力已达3亿片,占世界电脑软磁盘生产能力的8%,加之生产专业化、分工科学化、协作规范化体系的建立,电脑软磁盘集团化生产经营的大格局已基本形成。
2、华源产品营销体系在激烈的市场竞争中崭露头角,独领风骚。
1993年度的世界电脑软磁盘市场可谓风云变幻,动荡频频,其主要表现在国际名牌盘片长盛不衰,假冒伪劣产吕甚嚣尘上,部分软盘厂家蚀本倾销,软盘行业惊呼“软盘零利润”,面对着如此险峻的市场形势,华源集团审时度势,沈着应变,建立健全了一整套适合本集团产品特点的市场营销策略和覆盖全球的销售网络,1993年度实现产品销售收入总额(合并)折合人民币4.81亿元,其中集团本部实现产品外销收入收入3,150万美元,比1992年度增长76%;内销收入突破人民币8,500万元大关,比1992年度增长3.2倍,全年销售资金回笼率超过95%,创历史同期最好水平。
3、顺应国际政治经济形势变化之趋势,跻身国际大市场。
随着世界高新技术产业迅猛发展,国际政治经济新秩序已发生重大变化,“走出国门与国际超级商社结盟,到国际市场上去与世界一流厂家逐鹿”是华源集团两年前就已经确定的发展大计。1993年度华源集团在美国加尼福利亚州的硅谷组建了“C.H.Y.Industrial(U.S.A.).Inc.【中国华源实业(美国)有限公司】”,完成了在澳门组建澳门华源磁电有限公司和收购并重组香港艺高国际电脑有限公司的前期工作,从而使华源集团在国际上的知名度明显提高,产品竞争力也显著增强。
4、坚持高新技术产业特色,加速华源产品多元化梯级开发进程。
根据国际、国内高新技术的发展动态,本着稳定生产、积极开发、把握未来的原则,我们对华源集团未来的工业生产方向和产品结构进行了深入的研究和探讨,确定了集团未来五至八年内的工业生产基本方针为:继续坚持高新技术产业特色,围绕磁记录产品和电子计算机以及办公自动化消耗性产品进行广度和深度开发。目前商用磁卡产品已产出效益,预计该产品在一、二年内将为本集团提供较为丰厚的投资回报,远期效益也极为乐观;光盘产品将成为本集团未来三年重点开发的工业产品。
四、1993年度配股募集资金使用情况
根据华源集团第二次股东例会通过之议案,本集团在1993年度以二配一方式和每股人民币9.18元的配股价格向普通股股东配发人民币普通股计1,328.10万股,募集资金总额人民币11,952.90万元,其募集资金的运用安排与实际搪行情况如下:
1、收购持有深圳华匀磁电有限公司60%股权和上海资源电子有限公司51%股权的香港CSD有限公司,收购价格为人民币3,640万元。
2、采用合资方式投资组建杨州、鄂州、常州华源公司,扩建万胜公司和销售公司,按本集团认缴出资比例计算缴付出资额折合人民币5,558,90万元。
3、投资建设北京龙苑别墅房地产项目,龙苑别墅由北京龙源房地产开发有限公司开发,该公司注册资本1,160万闰美元,本集团占股24%,实际缴付出资额人民币1,592万元;另按认缴出资比例为该公司提供势款人民币500万元、美金50万元,合计折合人民币2,527万元。
4、补充生产用流动资金人民币227.00元。
上述募股资金的运用情况业经蛇口中华会计师事务所审核,并出具“蛇口会函字【1994】第5号”>在案。
五、股本及股东持股情况(截止1993年12月31日止)
1、股本结构
分类 股份数量 占股本总额比例(%)
股本总额 47,811,600 100.00
其中:发起人股 23,694,080 49.56
社会公众股 23,227,220 48.58
内部职工股 890,300 1.86
2、前十名大股东持股情况
持股股东 股份数量 占总股本总额比例
香港资源电子科技有限公司 14,571,720 30.48%
深圳经济特区发展公司 5,396,900 11.29%
机电工业部第三十三研究所 3,725,460 7.79%
杨树雄 144,000 0.30%
深圳特区证券公司上海营业部 86,000 0.18%
招商银行证券部 82,750 0.17%
贵州省证券公司深圳业务部 81,500 0.17%
深圳经济特区发展财务公司 73,300 0.15%
杨淑华 66,500 0.14%
徐晓柳 65,000 0.14%
3、董事、监事及高级管理人员持股情况及其变化:
姓名 持股数量 年度内增减变化
张建强 65,000股 +15,000股
张西甫 15,500股 +5,500股
唐天云 45,000股 0股
张维建 50,000股 0股
陈昌鸿 45,000股 0股
刘文伯 62,000股 +12,000股
卢国贤 65,000股 +15,000股
董承举 0股 0股
李有伟 0股 0股
靖 宁 62,000股 +14,400股
王声福 0股 0股
李伟强 0股 0股
杨林元 25,000股 0股
崔绍棠 0股 0股
沈国瑾 0股 0股
罗 毅 13,000股 0股
陈宪星 1,000股 0股
陈良聪 17,000股 0股
六、重要事项
1、发行可转换债券计划
为确保集团近期发展战略的实现,经董事会研究,并提请第三次股东例会批准,在1994年度发行可转换债券人民币10,000万元,分步骤实施下列投资项目。
(1)引进磁记录介质涂布技术和相关设备,开发生产磁记录介质产品,为华源集团今后三至五年稳定增长的盈利奠定基础。该项目的引进和投产可填补我国磁记录工业介质涂布技术的空白,大大促进我国磁记录工业的发展。
(2)与国内权威研究机构和著名高等院校清华大学联手,共同开发下一代记录媒体产品光盘。实施步骤为:在组建北京清华联合光盘技术有限公司的基出上,筹组国家级光盘工程研究中心。
由于发行可转换券的许多技术细节尚在设计研讨之中,故董事会提请本次股东例会授权集团董事会审查批准华源集团1994年度可转换债券的发行方案。
2、兴建清华光盘工程研究中心大厦
本集团之联营公司北京清华联合光盘技术有限公司和清华大学签署协议书,由北京清华联合光盘技术有限公司出资,在清华园建设国家级光盘工程研究中心大厦,并共同管理和使用光盘工程研究中心大厦。
3、高层管理人员人事调整
经集团第一届董事会第五次会议一致通过:
(1)由董事唐天云先生兼任集团副总经理,免去其兼任的集团财务总监职务;
(2)任命罗毅先生为集团财务总监。
4、股证事务授权代表
因部分人事变动,董事会委任唐天云先生、高良军先生为集团股证事务授权代表,负责解答股东提问,处理日常股证事务以及其他有关股证事宜。
5、重大诉讼事项
集团以及附属公司及其董事、监事和高级管理人员在报告年度内并未参与可能对集团的财务状况、经营成果、声誉、业务活动和未来前景等产生重大影响的法律诉讼事务。
七、本集团全资附属公司、联营公司概况列示如下:
公司名称 注册地 注册资本 出资比例 主要业务
(一)全资附属公司
香港CSD有限公司 香港 HKD10,000.00 100% 生产磁记录产品
深圳华源实业销售有限公司 深圳市 RMB8,000,000.00 100% 销售自产的磁记录产品配件、无纺布等
深圳万胜办公自动化有限公司 深圳市 USD2,100,000.00 100% 经营磁卡机配件、办公自动化设备及材料
富源办公自动化产品(深圳)有限公司 深圳市 USD2,100,000.00 生产经营磁记录产品、办公自动化设备
中国华源实业(美国)有限公司 美国 USD750,000.00 生产经营磁记录产品、办公自动化设备
(二)联营公司
深圳华源磁电有限公司 深圳市 USD2,100,000.00 51% 生产计算机系统软硬件、电脑及外围设备等
深圳华匀磁电有限公司 深圳市 USD2,056,000.00 60% 生产计算机用新游戏机、电脑驱动器等磁记录产品
上海资源电子有限公司 上海市 USD3,000,000.00 51% 生产销售计算机记录新产品
北京龙源房地产开发有限公司 北京市 USD11,600,000.00 24% 设计建设商品房及物业管理
北京隆源实业股份有限公司 北京市 RMB52,236,250.00 2.74% 开发生产算机软硬件产品及配套设备、工程机械、通讯设备、办公自动化设备、磁记录产品、医疗电子设备、机构及电子模拟系统
扬州华源电子有限公司 扬州市 USD2,222,200.00 36% 生产销售电脑软磁盘及其零部件、软磁盘包装盒及其他注塑产品、软磁盘复制
常州华源电子实业有限公司 常州市 USD3,000,000.00 51% 生产销售软磁盘、照相器材和光电磁产品
鄂州华源电子实业有限公司 鄂州市 USD4,000,000.00 51% 生产销售计相关设备,兼营房地产开发
邯郸美迪塑料制品有限公司 邯郸市 USD1,000,000.00 25% 生产销售PVC软磁盘封罩片材及配套的纸管
八、发展前景展望
为了及时抓住市场契机,确保集团综合盈利水平和整体经济效益的稳定提高,本集团将充分利用目前有利的经济形势和中国进一步改革开放的大好时机,继续坚持本集团的高新技术特色和已形成一定规模的实业优势,选择具有发展潜力的显著经济效益的优秀项目,与集团现有的传统产品密切配合,形成长短期结合、工贸业互补、自联营并举、传统项目和新兴产业共同发展的集团化、国际化、多元化经营格局。
就集团整体盈利结构而言,电脑软磁盘、商用磁卡以及北京龙苑别墅房地产项目将是本集团1994年底的主要盈利项目,办公自动化产品和计算机消耗品的零售业务也将为集团提供较为丰厚的盈利回报,而光盘项目和其他新产品项目在1994年度仍处在资金投入期,可望在1995-1996年度为集团带来高额投资回报。鉴于股权交易和金融证券业务良好的发展前景,本集团亦考虑在条件成熟的情况下适当界入,以图发展。
本董事会预测,若无不预见的情形发生,华源集团1994年综合税后溢利人民币5,020万元,每股税后溢利人民币0.70元,该溢利预测业经蛇口中华会计师事务所审核,并出具“蛇中利测函字【1994】第8号”>在案。
九、集团资料
1、集团名称:深圳华源实业股份有限公司
英文名称:SHENZHEN HUAYUAN INDUSTRIAL CO., LTD.
法人代表:张建强
2、注册地址:深圳市罗湖区布心路华源工业大厦
电话:(0755)5512111、5518700
传真:(0755)5514704
邮政编码:518019
3、股票上市机构:深圳证券交易所
股票简称:深华源A
股票代码:0014
4、会计师事务所:蛇口中华会计师事务所
律师事务所:深圳市对外经济律师事务所
5、股证事务授权代表:唐天云、高良军
联系地址:深圳市罗湖区布心路华源工业大厦二楼
电话:(0755)5516137
6、有关本集团资料置于集团总部,以备股东查阅,并确定每月8日为股东接待日。
深圳华源实业股份有限公司董事会
审计报告书
深圳华源实业股份有限公司股东:
我所接受委托,审计了后附的贵公司及贵集团一九九三年十二月三十一日的合并资产负债表与截至该日为止会计年度的合并利润及利润分配表和合并财务状况变动表,这些财务报表由贵集团管理当局负责,我们的责任是在审讲的基础上对这些财务报表发表意见。惟纳入贵集团合并财务报表的上海资源电子有限公司的财务报表系由上海大华会计师事务所审计、香港CSD有限公司的财务报表系由香港何文杰会计师事务所审计、深圳华源实业销售有限公司在各地经营技术服务部的财务报表系由当地会计师事务所审计。
我们的审计系按照中华人民共和国有关查帐规则和公认的审计准则实施,包括对会计记录的抽查、通函询证、抽盘实物资产,以及在当时情况下我们认为必要的其他审计程序。
我所认为,上述经我所审计的财务报表,在所有重要方面公允地表达了贵公司及贵集团一九九三年十二月三十一日的财务状况与截至该日为止会计年度的经营成果和财务状况的变动,符合中华人民共和国法律、法规的有关规定和会计核算的一般原则。
蛇口中华会计师事务所
中国注册会计师 许丽周
中国注册会计师 陈惠珠
一九九四年二月四日
中国 深圳 蛇口
深圳华源实业股份有限公司合并财务报表附注
一九九三年度
附注1. 公司设立改组说明
本公司系经深圳市人民政府一九九一年十一月三十日以深府办复(1991)978号文批准,原中外合资经营企业深圳华源磁电有限公司基础上改组的中外合资股份制公司,企业法人营业执照:工商外企合粤深字第100827号。经营范围:磁记录产品及其配件、封套塑料、无纺布、磁粉、片基、电蕊料、五金件、电子计算机磁带、打印设备、办公乍劝化设备和文具用品、电子计算机技术服务等。
附注2. 全资附属公司及联营公司
本公司全资附属公司、联营公司根况列示如下(见附表)
附注3. 重要会计政策
(1)会计年度
本集团会计年度自公历每年一月一日起至十二月三十一日止。
(2)长期投资的核算
本集团对拥有25%以下股权的长期投资采用成本法核算,25%至50%股权的长期投资采用权益法核算;超过50%以上股权的长期投资采用合并报表核算。
*本公司于一九九三年六月一日起拥有香港CSD有限公司100%股权,故仅其一九九三年六月一日至一九九三年十二月三十一日之损益纳入合并经营业绩中。
根据一九九三年六月十日本公司与香港资源电子科技有限公司签订的股权认购股协议书,本公司享有香港CSD有限公司投资公司上海资源电子有限公司、深圳华匀磁电有限公司在一九九三年度的盈利,故将该公司一九九三年度之损益纳入合并经营业绩中。
(3)合并财务报表
本集团合并财务报表除内部往来、拨出拨入资之、实收资本与长期投资、内部销售相玛抵销,少数股东权益予以扣除并专项列示外,相同项目的资产、负债损益项目逐项合并。
(4)货币换算
本公司及本公司全资附属公司、拥有50%以上股权的联营公司,分别采用以人民币、港币为记帐本位币,发生的非本位币业务,根据企业所在地之规定,分别采用国家外汇牌价和外汇调剂价折算为本位币记帐。年末货币性项目中非本位币金额,按年末汇率进行调整。由此产生的货币换算差异,业已计入当年度的损益类帐项。由于母子公司采用的外汇折合人民币的汇率不同,在登划报表时,所出现的货币换算差额,在资产负债表中增列“货币换算差额”科目反映。
对以港币为记帐本位币的,编制折合人民币报表时,对财务报表中的外币金额除实收资本采用历史汇率折合外,资产负债表其余项目按年末外汇调剂价折合人民币反映。损益类项目按全年平均调剂价折合人民币反映,由于汇率不而形成的差异在资产负债表中增列“货币换算差额”科目反映。
年初待转销汇兑损益本年度已全部转销。
(5)销售
A.销售收入
是以商品、产品已经发出,劳务已经提供,货款已经收到或者获得 了买方承付凭证后为销售收入的实现标志。
B.销售费用
深圳华源实业销售有限公司对设在各地的经营技术服务部的经营费用,实行按销售收入提成办法,即:按各经营技术服务部实际完成的营业额和核定比例由销售公司本部核定全年经营费用总额,经营技术服务部按规定用途使用,超支不补,节余留用。
(6)存货
存货按实际成本计价。发出存货的实际成本按加权平均法计算确定。
低值易耗品于领用时一次性摊销。
(7)固定资产及其累计折旧
固定资产以实际成本讲价。固定资产折旧采用直线法平均计算,并按固定资产的原值、估计使用年限和估计残值(原价的10%)确定其分类折旧率。
类别 年折旧率
房屋及建筑物 3%
机器设备 7.5%
电子及其他设备 18%
运输工具 18%
经深圳市财政局批准本公司从一九九四年一月一日起按财政部“两则”、“两制”规定计提折旧。
(8)融资租人固定资产及其累计折旧
融资租人固定资产按租赁合同规定的租金及名义转上价计价。融资租人固定资产折旧采用直线法平均计算,并按融资租人固定资原原价,估计使用年限(10年)和估计残值(原价10%)计算确定折旧率如下:
类别 年折旧率
机器设备 9%
电子及其他设备 9%
融资租人固定资产及其累计折旧的细节并入附注10反映。
(9)递延资产
1)开办费:系指本集团及所属公司开办期间所发生的费用,摊销期限为五年。
2)租入固定资产改良工程支出;系指本集团对租人的厂房及办公楼进行改良和装修所发生的费用,按租赁合同所规定的期限摊销。
(10)无形资产
A.专有技术及专利权:系指本公司股东机电工业部第三十三研究所以其在软磁盘研究和开发过程中积累的专有技术作价出资的资产,自一九八八年四月一日起,分十年摊销。
B.根据一九九三年六月十八日本公司与香港资源电子科技有限公司签订的>,香港资源电子科技有限公司将其全资拥有的香港CSD有限公司业经香港执业会计师审定的一九九三年五月三十一日企业由面资产净值(含股东垫款)加价30%抵缴本公司一九九三年底配股款(不足部分以现金方式补足)。香港CSD有限公司帐面资产净值加价部分作为商誉,从一九九三年六月一日起,分十五年摊销。
(11)坏帐准备
本公司(除上海资源电子有限公司)按所有债权(除应收关联公司款外)年末余额的百分之一计提坏帐准备。
(12)上交总公司管理费
根据本公司(1993)180号文规定,下列由本公司管理经营的公司按全年销售收入的一定比例向本公司交纳总公司管理费:
比例
深圳华源实业销售有限公司 4%
深圳万胜办公自动化有限公司 2%
富源办公自动化(深圳)有限公司 2%
(13)利润分配
a.本公司经第二次股东大会通过的一九九二年度利润分配方案如下:
分配比例 金额
公积金 35% RMB6,426,603.61
公益金 10% 1,836,172.46
分红基金 55% 10,098,948.53
100% RMB18,361,724.60
b.一九九三年度税后利润分配方案尚待本公司第三次股东大会批准,故暂不做分配。
附注4 短期投资(略)
附注5 应收帐款
1993-12-31
应收美国MIC有限公司款 RMB24,998,319.52
应收加拿大华源电子有限公司款 10,377,467.71
应收香港中慧有限公司款 1,446,520.00
应收日高岩井有限公司款 3,824,322.80
应收美国远兴有限公司款 2,362,920.00
应收澳洲福黄沙有限公司款 619,089.68
应收北戴河星源电子有限公司款 787,872.00
应收美国伊塞尔有限公司款 474,440.00
其他 17,702,845.22
RMB62,593,796.93
附注6 . 关联公司往来及其交易事项
1、关联公司名称及与本公司关系
关联公司名称 与本公司关系
机电部第三十三研究所 本公司股东
香港资源电子科技有限公司 本公司股东
常州华源电子实业有限公司 联营公司
鄂州华源电子有限公司 联营公司
扬州华源电子有限公司 联营公司
深圳华匀电子有限公司 深圳华匀磁电有限公司之股东
北京华源房地产开发有限公司 联营公司
北京隆源实业股份有限公司 联营公司
2、关联公司往来
应收款项:
1993-12-31
深圳华匀电子有限公司 RMB2,500,000.00
北京龙源房地产开发有限公司 28,547,100.00
香港资源电子科技有限公司 39,921,406.90
机电部第三十三研究所 5,764,452.09
扬州华源电子有限公司 384,631.44
鄂州华源电子有限公司 775.75
RMB77,118,366.18
应付款项:
1993-12-31
北京隆源实业股份有限公司 RMB10,135,451.70
常州华源电子实业有限公司 842.97
RMB10,136,276.67
附注7. 存货
存货明细项目列示如下
1992-12-31
原材料 RMB32,709,206.88 RMB28,000,839.05
委托加工材料 621,357.27 676,265.57
包装物 212,158.65 --
在产品 5,137,172.09 2,227,375.45
产成品 46,196,497.02 17,975,260.09
外购商品 4,294,965.09 2,273,630.78
低值易耗品 30,939.50
RMB89,202,296.50 RMB51,153,370.94
附注8. 其他长期应收款
本公司于一九九一年十二月十二日与深圳市房地产经营管理公司签定“借款合同书”,由本公司提供兴建洪湖大厦第10-19层楼房工程全部工程费用,款项分次偿还,楼房售完,本自还清。一九九二年四月十五日、一九九二年二二月二十八日本公司与深圳华源磁电有限公司签定“转让洪湖大厦工程建设贷款关系的协议羽”。将这项合作事宜转由深圳华源磁电有限公司办理。截至一九九三年十二月三十一日止,深圳华源磁电有限公司共计投入款项人民币7,921,200.00。
附注9. 长期投资
长期投资明细项目列示如下:
联营公司名称 实际投资金额折合人民币
北京龙源房地产开发有限公司* 15,924,480.00
北京隆源电子科技有限公司 1,432,500.00
扬州华源电子有限公司 6,936,666.73
常州华源电子实业有限公司** 11,696,170.39
鄂州华源电子有限公司** 10,449,891.97
邯郸美迪塑料制品有限公司 717,750.00
美国GYS媒体公司*** 696,000.00
前锋电子有限公司法人股(500,000股) 1,000,000.00
48,853,459.09
*一九九二年十二月四日本公司与北京隆源电子科技有限公司等共同成立北京房地产开发有限公司,该公司注册资本为美金11,600,000.00元,本公司拥有15%股权,同年十二月十八日该公司董事会决定重新调整股权比例,本公司拥有股权增至24%,此项股权变更事宜尚在办理之中。
**一九九三年十月至十一月,本公司及香港CSD有限公司分别承让扬州华源电子有限公司11%与25%的股权,常州华源电子实业有限公司25%的应缴出资额和鄂州华源电子实业有限公司26%及25%的认缴出资额,因其项股权变更事宜尚在办理之中,故暂按成本法核算。
***该公司系上海资源电子有限公司的全资附属公司,尚在筹建阶段,故未纳入是次合并报表范围。
附注10 固定资产及其累计折旧
固定资产及其累计折旧的增减变动明细项目列示如下:
1993-1-1 1993-12-31
固定资产原价:
房屋及建筑物 RMB743,780.58 RMB10,248,507.56
机器设备 30,903,450.30 78,398,995.07
运输工具 598,588.75 3,463,728.57
电子及其他设备 18,889,488.40 20,958,702.08
小计 51,135,308.03 113,069,933.28
累计折旧:
房屋及建筑物 RMB 38,067.57 1,128,283.60
机器设备 5,554,268.26 13,361,356.86
运输设备 163,354.33 914,228.06
电子及其他设备 1,740,852.85 4,746,070.57
小计 7,496,543.01 20,149,939.09
固定资产净值 RMB43,638,765.02 RMB92,919,994.19
附注11. 在建工程
在建工程明细项目列示如下:
单位名称 工程名称 1993-12-31
本公司 电话安装工程 RMB201,957.70
微利商品房 1,937,152.00
莲塘商品房 1,534,182.00
洪湖大厦十九层商品房 9,197,100.00
办公楼装修工程 1,274,915.00
其他 15,518.09
14,160,824.79
深圳华匀磁电有限公司 购置升降机 12,086.95
去磁器工程 14,507.85
26,594.80
上海资源电子有限公司 冷水机工程 25,162.30
购置格式化仪 11,715.60
购置盘片测试仪 39,562.42
76,440.32
RMB14,263,859.91
附注12. 无形资产
总额 摊余净额
专有技术及专利权 RMB399,000.00 RMB190,510.60
商誉 8,401,426.80 8,074,704.65
RMB8,800,426.80 8,265,215.25
附注13. 递延资产
(1)租人固定资产大修理及改良工程支出
总额 摊余净额
本公司 RMB2,330,087.69 RMB1,169,301.56
深圳华源销售有限公司 75,878.62 75,878.62
深圳华源磁电有限公司 376,215.31 27,597.24
富源办公自动化产品(深圳)有限公司 588,663.87 559,230.69
深圳万胜办公自动公有限公司 539,457.76 404,593.30
RMB3,910,303.25 RMB2,236,601.41
(2)开办费
总额 摊余净额
深圳华源磁电有限公司 RMB174,178.46 RMB54,741.18
上海资源电子有限公司 277,959.62 111,183.86
RMB452,136.08 RMB165,925.04
附注14. 短期借款
金额
借款单位 原币 折合人民币
深圳华匀磁电有限公司 RMB6,000,000.00 RMB6,000,000.00
上海资源电子有限公司 USD1,700,000.00 14,790,000.00
RMB4,359,100.00 4,359,100.00
深圳万生办公自动化有限公司 RMB5,649,963.85 5,649,963.85
深圳华源磁电有限公司 USD500,000.00 4,350,000.00
本公司 USD6,398,354.00 55,665,679.80
HKD33,000,000.00 36,630,000.00
JP$94,219,390.00 7,773,099.68
合计 135,217,843.33
附注15. 税项
(1)税项及税率列示如下:
1、增值税、产品税、营业税、工商统一税(含城市维护建设税)(略)
2、企业所得税
a.经深圳市税务局(1993)61号文批准,本公司从一九九三年起连续三年免缴企业所得税。
b.深圳华源实业销售有限公司企业所得税税率为15%。
c.经深圳市税务局第一分局(1993)290号文批准,深圳万胜办公自动化有限公司工业性利润从获利年度起,前两年免缴,后三年减半计缴企业所得税;一九九三年度系公司第一个获利年度,免缴企业所得税。
d.富源办公自动化产品(深圳)有限公司本年度经营亏损,故未作纳税准备。
e.香港CSD有限公司企业所得税税率13%。
f.经深圳市税务局蛇口分局(1991)233号文批准,深圳华源磁电有限公司工业性利润从获利年度起,前两年免缴,后三年减半计缴企业所得税,一九九三年度系公司第一个获利年度,免缴企业所得税。
g.上海资源电子有限公司从获利年度起,前两年免缴,后三年减半计缴企业所得税。一九九三年度为减半计缴的第一个年度。
h.经据深圳市税务局减况(1993)390号文批准,深圳华匀磁电有限公司一九九三年度免缴企业所得税。
3、预提所得税
系指深圳华源磁电有限公司代扣的香港资源电子科技有限公司技 术转上费改入10%的外国企业所得税。
4、年末未交税金明细项目列示如下:
1993-12-31
营业税 RMB42,017.77
增值税 118,036.48
企业所得税 292,255.13
预提所得税 25,200.00
RMB477,509.38
附注16. 预提费用
预提费用明细项目列示如下:
1993-12-31
房租水电费 RMB107,915.12
贷款利息 6,529.25
审计费 200,000.00
董事会费 9,600.00
广告费 1,662.48
技术咨询费 226,800.00
电话费 13,000.00
销售费用 4,778,945.00
其他 76,648.99
RMB5,421,100.84
附注17. 长期借款
未归还金额
借款单位 原 币 折合人民币
上海资源电子有限公司 RMB200,000.00 RMB200,000.00
本公司 RMB5,000,000.00 5,000,000.00
减:转入一年内到期的长期负债 200,000.00
RMB5,200,000.00
附注18. 长期应付款
未归还金额
租入固定资产名称 出租方 原 币 折合人民币
3.5寸半自动生产线 深圳经济特区发展财务公司 USD200,684.60 RMB1,745,956.02
租赁设备一批 深圳经济特区发展财务公司 USD625,000.00 5,437,500.00
注塑机模具 深圳国际信托投资公司 USD4,356,000.00 37,897,200.00
租赁设备一批 中国银行上海国际租赁部 USD340,000.00 2,958,000.00
租赁设备一批 中国银行上海国际租赁部 USD460,000.00 460,000.00
减:一年内到期融资应付款转出 17,537,537.27 RMB30,961,118.75
附注19. 少数股东权益
少数股东权益明细项目列示如下:
联营公司名称 少数股权比例 资产净值 少数股东权益
深圳华匀磁电有限公司 40% RMB13,488,581.78 RMB5,395,432.71
深圳华源磁电有限公司 49% 15,537,826.60 7,722,899.26
上海资源电子有限公司 49% RMB20,805,881.62
RMB23,313,203.97 10,194,882.00
*此少数股东权益中本年实现利润系按照>中规定的比例计算确定。
附注20 . 实收股本
本公司原实收股本计人民币26,562,000.00元,一九九三年三月三十日经中国人民银行深圳经济特区分行深人银复字(1993)第152号文批准,向股东派送红股计7,968,600股,每股面值1.00元,配售新股13,281,000股,每股按人民币9.00元配售,实收股本计折合人民币21,249,600.00元,至此本公司实收股本增至人民币47,811,600.00元。
上述实收股本业经中国注册会计师验证。
附注21. 资本公积
1993.12.31
股票溢价收入:RMB120,130,441.16(含上年数人民币14,360,557.16元)
资产帐户与实收资本帐户汇率不同产生的折合人民币差额:5,827,848.07
RMB125,958,289.23
附注22. 盈余公积
1993
年初余额 RMB465,298.15
加:本年度分配数 8,510.142.98
减:本年度支出数
少数股东权益 931,908.55
年末余额 RMB8,043,532.58
附注23. 汇兑损益
1993
业经外汇调剂机构调剂包汇产生的损失(收益) RMB(1,439,750.00)
筹建期间汇兑(收益)摊销额 (126,712.77)
未经外汇调剂机构调剂包汇产生的损失(收益) 2,242,404.68
货币性项目月末汇率调整产生的汇兑损失(收益) 12,461,681.24
待转销汇兑损失(收益)转入 4,849,696.70
RMB17,987,319.85
附注24. 投资收益
1993
短期投资收益(损失) RMB(739,980.01)
长期投资收益(损失) (464,964.71)
RMB(1,204,944.72)
附注25. 营业收入
1993
处理固定资产收益 RMB217,555.99
手续费收入 62,974.53
固定资产盘盈 94,792.10
其他 68,179.38
RMB443,502.00
附注26. 营业外支出
1993
损赠支出 RMB 20,000.00
罚款支出 218,030.00
赔偿支出 4,503.45
处理固定资产损失 5,603.17
固定资产盘亏 21,796.04
待业保险支出 9,713.48
其他 59,788.40
RMB339,434.54
附注27. 每股盈利
1993 1992
经常性项目的每股盈利 RMB1.01 RMB0.73
非经常性项目的每股盈利 RMB1.01 0.73
注:(1)一九九三年度加权平均股本总数为38,957,600股。
(2)一九九三年度上年并利润调整增加一九九二年度每股盈利人民币0.04元。
附注28. 财务承诺
本公司为深圳万科企业股份有限公司提供以下银行借款担保
贷款银行 借款金额 借款期限
中国银行深圳市分行 RMB5,000,000.00 1993.7.281994.4.1
招商银行深圳东门支行 RMB10,000,000.00 1993.12.91994.6.9
.蛇口中华会计师事务所
关于深圳华源实业股份有限公司
一九九四年度合并溢利预测的函
蛇中利测函字(1994)第8号
深圳华源实业股份有限公司股东:
我所接受委托,对贵公司编制的贵公司及贵公司全资附属企业和联营公司(以下简称“贵集团”)一九九四年度除税及少数股东权益后但未计非经常性项目前的合并溢利预测所依据的会计原则及计算方法(贵公司对此须承担全部责任)进行审阅。
我所认为,就会计原则和计算方法而言,上述合并溢利预测是根据贵集团确定的各项假设而适当编制的,并未发现编制该溢利预测所依据的会计原则与我国现行法律、规规的有关规定有相悖之处。
附件1:深圳华源实业股份有限公司一九九四年度合并溢利预测表
附件2:深圳华源实业股份有限公司一九九四年度合并溢利预测的基准与假设
蛇口中华会计师事务所
中国注册会计师:许丽国
中国注册会计师:陈惠珠
一九九四年三月二十五日
中国 深圳 蛇口
附件1
深圳华源实业股份有限公司
一九九四年度合并溢利预测表
单位:人民币
主营业务收入 RMB581,303,200.00
减:营业成本 476,798,200.00
销售费用 26,000,000.00
管理费用 10,230,200.00
财务费用 10,600,000.00
营业税金及附加 5,497,400.00
主营业务利润 52,177,400.00
加:其他业务利润 692,000.00
营业利润 52,869,400.00
加:投资收益 10,861,900.00
营业外收入
减:营业外支出
利润总额 63,731,300.00
减:所得税 826,300.00
少数股东权益 12,703,800.00
除税及少数股东权益后利润 RMB50,201,200.00
附件2
深圳华源实业股份有限公司
一九九四年度合并溢利预测的基准与假设
一、基准:
1、本集团根据一九九三年度业经中国注册会计师审定的经营业绩、既定的投资计划、既定的投资项目可行性研究报告及其他财务资料,编制一九九四年度除税后但未计非经常性项目前的合并溢利预测。
2、编制本溢利预测所依据的会计原则在各主要方面与本公司采用的会计原则符合一致。
二、假设:
1、本集团遵循的我国法律、法规、政策仍如现时状况而无重大改变;
2、本集团所在深圳经济特区的社会政治、经济环境无重大改变;
3、本集团经营业务及其产品出口地区目前的政治、经济性情况并无重大改变;
4、本集团一九九四年度信贷利率、税率及汇率在正常范围内变动;
5、本集团一九九四年度产品销售价格无重大变化;
6、本集团占24%股权之北京龙源房地产开发有限公司所开发的“龙苑别墅”能按计划进度完工并实现销售。
7、无其他人力不可抗拒因素造成的重大不利影响。
附表:
公司名称 注册资本 认缴出资比例 主要业务
(一)全资附属公司
香港CSD有限公司 HKD10,000.00 100% 生产磁记录产品
深圳华源实业销售有限公司 RMB8,000,000.00 100% 销售自产的磁记录产品
深圳万胜办公自动化 USD2,100,000.00 100% 经营磁卡机配件、办公有限公司自动化设备及材料
富源办公自动化产品(深圳)有限公司 USD2,100.000.00 100% 生产经营磁记录产品、办公自动化设备
(二)联营公司:
深圳华源磁电有限公司 USD2,100.000.00 51% 生产计算机系统软硬件、电脑及外围设备等
深圳华匀磁电有限公司 USD2,056,000.00 60% 生产计算机用微型软磁盘、教育游戏机、电脑驱动器等磁记录产品
上海资源电子有限公司 USD2,000.000.00 51% 生产销售计算机软件驱盘、开发磁记录新产品
北京龙源房地产开发有限公司 USD11,600,000.00 24% 设计建设出租出售自建
北京隆源实业股份有限公司 RMB52,236,250.00 2.74% 开发生产计算机软硬件件产品及配套设备、工程机械、通讯设备、办公自动化设备、磁记录
扬州华源电子有限公司 USD2,222,200.00 36% 生产销售电脑软磁盘及其零部件,软磁盘包装盒及其他注塑产品,软磁盘复制
常州华源电子实业有限公司 USD3,000,000.00 51% 生产销售软磁盘、照相器材和光电磁产品
鄂州华源电子有限公司 USD4,000,000.00 51% 生产销售计算机磁盘、磁卡机、计算机及其相关设备,经营房地产开发
邯郸美油塑料制品有 USD1,000,000.00 25% 生产销售PVC软磁盘罩限公司
