华源实业(集团)股份有限公司1998年年度报告报要
重要提示:本公司董事会保证本报告所载资料不存在任何重大遗漏、虚假陈述或者严重误导,并对其内容的真实性、准确性和完整性负个别及连带责任。本年度报告摘要摘自年度报告正本,投资者欲了解详细内容应阅读年度报告正本。
一、公司简介
1.公司法定中文名称:华源实业(集团)股份有限公司
公司法定英文名称:HUAYUAN INDUSTRIAL (GROUP) CO.,LTD
公司英文名称缩写:SZHY
2.公司法定代表人:张建强先生
3.董事会秘书:唐天云先生
电话:0755-5512888-200
传真:0755-5514704
邮政编码:518019
4.公司注册地址:中国深圳市罗湖区布心路华源大厦
公司办公地址:中国深圳市罗湖区布心路华源大厦二楼
邮政编码:518019
公司电子信箱:szhyzb@sz.gd.cninfo.net
5.公司年度报告备置地点:本公司董事会秘书处
6.公司股票上市地:深圳证券交易所
股票简称:ST深华源
股票代码:0014
二、会计数据和业务数据摘要
(一)公司本年度会计数据单位:人民币元
利润总额 -71188251.20
净利润 -70562326.63
主营业务利润 17737733.53
其他业务利润 558389.80
投资收益 -2756156.28
补贴收入
营业外收支净额 114439.73
经营活动产生的现金流量净额 3919873.94
现金及现金等价物净增加额 15712773.58
(二)公司前三年主要会计数据和财务指标单位:人民币元
指标项目 1998 1997 1996
主营业务收入 151349264.39 241198347.38 313441125.78
净利润 -70562326.63 1468205.16 -51288563.88
总资产 552824549.56 535892242.49 584352530.99
股东权益(不含少数股东权益)
119206173.57 189768500.20 188300295.04
每股收益 -0.787 0.016 -0.57
每股净资产 1.33 2.12 2.10
净资产收益率(％) -59.19 0.77 -27.32
调整后的每股净资产 1.00 1.79 1.83
加权平均每股收益 -0.787 0.016 -0.57
加权平均净资产收益率(％) -45.6 0.78 -23.92
注:主要财务指标计算方法:
每股收益=净利润/年度末普通股股份总数
每股净资产=年度末股东权益/年度末普通股股份总数
净资产收益率=净利润/年度末股东权益*100％
调整后的每股净资产=[年度末股东权益-三年以上的应收款项-待摊费用-待处理(流动、固定)资产净损失-开办费-长期待摊费用]/年度末普通股股份总数
加权平均每股收益=当期净利润/[年度末普通股股份总数/(1+配股比例或增发新股比例)+年度末普通股股份总数/(1+配股比例或增发新股比例)*配股比例或增发新股比例*缴款结束日下一月至期末的月份数/12]
加权平均净资产收益率=当期净利润/[(期初净资产+期末净资产)/2+当期发行新股或配股新增净资产*(自缴款结束下一月至期末的月份数-6)/12]
(三)报告期内股东权益变动情况:单位:人民币元
项目
股本 资本公积 盈余公积 法定公益金 未分配利润
合计
期初数
89646750.00 115652865.96 34289242.96 7223219.25 -49820358.72
189768500.20
本期增加 -70562326.63
-70562326.63
本期减少 544333.43
544333.43
期末数
89646750.00 115652865.96 34289242.96 7223219.25 -120927018.78
119206173.57
变动原因
三、股本变动及股东情况
1.股本变动情况表
数量单位:股
期初数 本次变动增减(+,-) 期末数
配股 送股 公积 其他 小计
金转股
一、尚未流通股份
1.发起人股份
44426399 44426399
其中:境内法人持有股份
17104424 17104424
外资法人持有股份
27321975 27321975
2.募集法人股
3.内部职工股东
4.优先股及其他
尚未流通股份合计
44426399 44426399
二、已流通股份
1.境内上市的人民币
普通股 45220351 45220351
已流通股份合计 45220351 45220351
三、股份总数 89646750 89646750
2.股东情况介绍
(1)报告期末公司股东总数为27640名,其中公司高级管理人员持股1名。
(2)报告期末公司前十名股东持股情况
序号 股东名称 持股数量(股) 持股比例(％)
1 香港资源电子科技有限公司 27321975 30.48
2 深圳经济特区发展(集团)公司 10119187 11.29
3 机电工业部第三十三研究所 5297737 5.90
4 深圳工艺品进出口公司 1687500 1.88
5 深圳经济特区发展财务公司 615000 0.69
6 赵建平 444000 0.50
7 李永良 418642 0.47
8 通化康威药业股份有限公司 275000 0.31
9 陈治艇 208600 0.23
10 王进 192449 0.21
注:香港资源电子科技有限公司为外资股东,深圳经济特区发展(集团)公司、机电工业部第三十三研究所、深圳工艺品进出口公司为企业法人股东。
(3)持有本公司10％(含10％)以上股份法人股东情况介绍
①香港资源电子科技有限公司,法定代表人张建强先生,经营范围:实业投资、计算机用周边耗材、通信等。其持有本公司法人股中的22,166,950股已抵押给贷款银行和担保单位。
②深圳经济特区发展(集团)公司,法定代表人曾石泉先生,经营范围覆盖房地产、工业交通、商业贸易、旅游服务、金融等行业。
(5)报告期内控股股东没有发生变化。
(6)现任董事、监事和高级管理人员持股情况:
姓 名 职务 年初持股 年末持股
数量(股) 数量(股)
张建强 董事长 121875 121875
瞿世俊 副董事长 0 0
沈有学 董事兼总经理 0 0
张继武 董事 0 0
李伟强 董事 0 0
汤学义 董事 0 0
张立人 董事 0 0
金文平 董事 0 0
刘泰康 董事 0 0
沈国瑾 首席监事 0 0
任永建 监事 0 0
谈 耘 财务总监 0 0
注:报告期内因原二届董事张维建先生、唐天云先生和原二届监事刘文伯先生任期届满,所持公司职工股共173,300股按规定离职半年后已上市流通。
四、股东大会简介
(一)、股东大会情况:
1.1997年度股东大会:本公司第二届董事会第五次会议于1998年4月27日上午10时召开,会议通过了召开1997年度股东大会暨第七届股东例会的议案。本公司1997年度股东大会于1998年6月19日在华源大厦二楼会议室举行,与会股东及股东代表共8名,代表股份48,801,399股,占公司总股本的54.44％,符合《公司法》和本公司章程的规定,会议审议并以记名投票的方式表决通过了如下决议:
(1)公司1997年度董事会工作报告;
(2)公司1997年度监事会工作报告;
(3)公司1997年度合并会计报表的审计报告;
(4)关于1997年度利润分配的预案;
(5)关于修改公司章程的议案;
(6)关于第二届董事会任期届满及选举例成立第三届董事会的议案;
(7)关于第二届监事会任期届满及选举成立第三届监事会的议案;
(8)关于授权第三届董事会“申报上市公司资产重组试点企业”的议案;
(9)关于授权第三届董事会进行资产结构调整的建议案;
(10)关于改聘审计机构的议案
(二)、现任董事、监事情况
姓 名 职务 性别 年龄 任期
张建强 董事长 男 46 3年
瞿世俊 副董事长 男 55 3年
沈有学 董事兼
总经理 男 55 3年
张继武 董事 男 52 3年
李伟强 董事 男 44 3年
汤学义 董事 男 50 3年
张立人 董事 男 50 3年
金文平 董事 男 53 3年
刘泰康 董事 男 45 3年
沈国瑾 首席监事 女 49 3年
任永建 监事 男 35 3年
注:①.1998年度内,在公司任职的董事、监事的报酬均依据国家和公司现行分配、福利以及行政职务高低而定。
②.报告期内公司原二届董事陈玉明先生、张维建先生、段子光先生、唐天云先生和原二届监事刘文伯先生、瞿世俊先生因任届期满离任。
五、董事会报告
(一)董事会工作报告
1.报告期内董事会的会议情况及决议内容:
报告期内公司董事会根据《公司章程》和股东大会赋予的权力,对一系列重大事件进行了研究和决策。98年度共召开董事会会议4次。
(1)、1998年4月27日在华源大厦二楼会议室召开第二届董事会第五次会议,会议审议并通过了以下议案:
①1997年度董事会工作报告;
②公司1997年年度报告和1997年年报摘要;
③关于1997年度利润分配预案;
④关于修改公司章程的议案;
⑤关于第二届董事会任期届满及选举例成立第三届董事会的议案;
⑥关于改聘审计机构的议案;
⑦决定召开1997年股东大会暨第七届股东例会。
(2)、1998年6月19日在华源大厦二楼会议室召开第三届董事会第一次会议,会议一致表决通过了以下决议:
①选举张建强先生为公司第三届董事会董事长,选举瞿世俊先生为副董事长;
②根据董事长张建强先生提名,同意聘任沈有学先生为公司总经理。
(3)、1998年8月18日在华源大厦二楼会议室召开第三届董事会第二次会议,经会议研究一致表决通过以下决议:
①审议通过《华源实业(集团)股份有限公司1998年度中期报告》;
②决定1998年中期不进行利润分配和资本公积金转增股本。
(4)、1998年12月28日在华源大厦二楼会议室召开第三届董事会特别会议,经会议讨论并决定了以下议案:
①关于股权转让的决议:
a.将本公司全资附属公司CHY(国际)有限公司在“上海资源电子有限公司”51％的股权转让给香港威谊企业有限公司.作价1149万元人民币;
b.由本公司全资附属公司CHY(国际)有限公司收购由香港威谊企业有限公司持有的江阴华源热电有限公司25％的股权,作价1770万元人民币.至此本公司实际拥有江阴华源热电有限公司55％的股权;
②同意瞿世俊先生辞去本公司副董事长职务,同意金文平先生辞去本公司董事职务;
③同意提名陈玉明先生、刘振宇先生任本公司第三届董事会董事并提交下一次股东大会审议。
2.聘任或解聘公司经理、董事会秘书的情况
本公司经换届选举后,由董事长提名,董事会决定聘任沈有学先生为总经理、唐天云先生为董事会秘书。
3.公司财务报告经深圳市华鹏会计师事务所审计,并出具无保留意见审计报告。
4.1998年度公司的经营完成情况远未达到年度计划的原因:
外部原因:A、亚洲金融风暴波及世界各地,导致国际市场电脑配件消费大幅萎缩,需求量减少;国内政策的深层次调整以及国内市场的疲软,华源集团与台湾BTC公司合作的光盘驱动器生产项目以及华源磁电公司开发的智能卡加油系统的市场销售均受到明显的冲击。B、外汇汇率波动较大,也直接影响到公司的生产成本和经营利润。
内部原因:A、由于种种因素的影响,各主要的下属公司原计划在年度内推进的产品的更新换代工作并没有取得实质性的进展,业务拓展乏力,部分公司出现较大亏损;B、集团股票被特别处理加上融资纠纷引起的法律诉讼,导致集团资信受到严重影响,资金的融通和周转日益艰难,许多项目因资金不足而无法正常实施。
(二)公司1998年度利润分配预案和资本公积金转增股本预案:
鉴于本公司1998年度大幅亏损,董事会决定本次不进行利润分配,也不以资本公积金转增股本。
(三)报告期内公司未实施利润分配和公积金转增股本方案。
六、监事会报告
公司监事会在报告期内,严格按照《公司法》精神,本着对全体股东负责的宗旨,以《公司章程》作为运作规则,认真履行监事会职责,开展了广泛的监督工作。
(一)、报告期内监事会会议情况
报告期内监事会共召开了4次会议,分别为:
(1)、1998年4月27日召开第二届监事会第五次会议,审议通过了《1997年度监事会工报告》和《关于第二届监事会任期届满及选举成立第三届监事会的议案》,并提交公司第七次股东例会审议,审议了《公司1997年度报告和摘要》;
(2)、1998年6月19日召开第三届监事会第一次会议,选举沈国瑾女士为第三届监事会首席监事;
(3)、1998年8月18日召开第三届监事会第二次会议,审议了《公司1998年度中期报告》;
(4)、1998年12月28日召开第三届监事会第三次会议,听取审议了关于本公司全资附属公司CHY(国际)有限公司与香港威谊企业有限公司进行股权转让的议案。
(二)、监事会独立意见
(1)、因华源实业(集团)股份有限公司主导产品主要依赖出口,受国外金融动荡的影响,公司1998年度没有从根本上摆脱经营困难,但调整后公司各项业务进展顺利,各部门运作正常。
(2)、公司生产经营依法运作,公司董事、高级管理人员执行公司章程、履行职责、遵纪守法、维护股东权益等方面,是尽职尽责的,未发现有违反法律、法规、公司章程、损害公司和股东利益的行为。
(3)、公司1998年度财务报告经深圳市华鹏会计师事务所审计,并出具无保留意见审计报告。
(4)、1998年度公司的经营完成情况远未达到年度计划的原因:
①1998年度,本公司在经营上遇到了前所未有的困难,主营产品CD-ROM驱动器受东南亚金融危机的不利影响,产品出口严重受阻,这是导致公司98年度出现大幅经营性亏损的主要原因;
②MIC智能卡加油管理系统由于流动资金短缺,市场投入不足,在报告期限内未能产生预期的经济效益;
③江阴热电项目虽已进入投资回报期,但由于其行业本身的特点,亦不可能在报告期内为公司带来巨额的利润回报。
七、业务报告摘要
(一)公司情况介绍
华源实业(集团)股份有限公司(原名深圳华源实业股份有限公司、深圳华源磁电有限公司)创建于1987年7月,经批准1991年11月实施股份制改组,并向社会公众公开发行股票,成为中国大陆首家上市的高科技企业。经过十年时间发展,生产规模不断壮大,已发展成为一个生产专业化、经营多元化、企业集团化和销售网络化的跨国集团公司。
(二)公司在报告期内的经营情况
1、公司主营业务情况:
1998年是华源集团产业结构调整过渡的一年,同时也是在内忧外患的艰难形势下努力奋斗的一年。受亚洲金融风暴的影响,本公司的主导产业光盘驱动器的生产和出口受到严重打击,主营业务收入急剧滑坡。财务负担较重,资金成本较高,加上1998年6月公司股票被深交所列为“特别处理”,融资形势进一步恶化。虽然经过公司全体员工的不懈努力,仍然难以扭转经营下滑的不利局面。全年仅实现主营业务收入15,135万元,主营业务利润1,773.8万元,净利润-7,056.2万元,平均每股收益-0.787元。
2、公司财务状况及经营情况:(万元)
指标名称 98年度 97年度 变动情况
总资产 55282 53589 +3.15％
长期负债 3000 219 +1269.86％
股东权益 1192 118977 -37.18％
主营业务利润 1774 3955 -55.15％
净利润 -7056 147 -4933％
3.公司员工情况
本报告期未,本公司共有员工645人,其中硕士2人,本科学历49人,大专学历92人,中专学历66人,拥有高级职称者6人,中级职称者31人,初级职称者37人。
4.在经营中出现的问题与困难及解决方案:
(1)经营中出现的问题与困难:
受东南亚金融危机和内需不足的影响,国内市场疲软和主导产品出口严重受阻;流动资金短缺,资金周转困难;债务较重,资金成本较高。
(2)解决方案:
①加大投入,积极开发和生产市场潜力大、竞争力强的科技产品;
②加大产品促售力度,运用各种销售手段扩大市场占有率,加大应收帐款的催收力度,加速公司资金的周转。
③加强公司内部管理,精简机构和人员,努力做好减支增效工作;
④通过资本市场,加强资产重组的力度,盘活公司存量资产以促进公司的经济效益。
(三)公司投资情况
报告期内,本公司无重大对外、对内投资项目。
(四)报告期内,深圳市政府特别重视本公司全资附属企业万胜公司光驱基地的建设,将万胜光驱列为重点建设项目,这对公司的财务状况和经营成果将会产生有利影响。
(五)新年度的业务发展计划
①恢复并巩固华源在磁记录介质领域即软磁盘生产及经营领域在国内的主导地位,保持现有的产值及利润水平;
②加大光盘驱动器的生产和市场推广的力度,力争使该产品的年销售额和利润水平有较大幅度的增长,与此同时,积极稳妥地开展光记录介质产品的市场调研,为华源的可持续发展奠定基础。
③抓住国内成品油市场机制转换的有利时机,继续加大智能卡加油系统的市场推力度,力争在99年度销售额和利润水平再上一个台阶;
④加快新产品的研发,使涂布生产线在99年度产生效益;
⑤加大企业内部资重组的力度,盘活现有存量资产,使有限的资源迅速集中到公司的主业上来,产生出更大的经济效益,使公司在1999年度摆脱亏损的局面,实现扭亏的战略目标,并步入快速健康发展的轨道。
八、重大事项
1、重大诉讼、仲裁事项(见会计报表附注七)
2、报告期内公司收购及出售资产等事项的简要情况及进程
1998年12月28日召开第三届董事会特别会议,经会议讨论并通过了关于股权转让的决议:
a.将本公司全资附属公司CHY(国际)有限公司在“上海资源电子有限公司”51％的股权转让给香港威谊企业有限公司,作价1149万元人民币;
b.由本公司全资附属公司CHY(国际)有限公司收购由香港威谊企业有限公司持有的江阴华源热电有限公司25％的股权,作价1770万元人民币.至此本公司实际拥有江阴华源热电有限公司55％的股权;
以上议案已在1999年3月12日由本公司召开的1999年度第一次临时股东大会审议通过。3、报告期内重大关联交易事项见审计报告“会计报表附注”。
4、公司无逾期未收回的委托存款或委托贷款。
5、经1997年度股大会暨第七届股东例会审议通过改聘审计机构的议案,从一九九八年起蛇口中华会计事务所不再担任本公司财务审计工作,改聘深圳华鹏会计师事务所对本公司财务报告进行审计。
6、报告期内无担保、租赁经营、委托经营等其它重大合同。
7、因本公司96年度经营亏损,97年度审计报告中保留意见所涉及的金额较大,对本公司的利润产生一定影响,并有可能导致投资者对本公司的投资前景难以判定,参照《深圳证券交易所股票上市规则》等有关规定,本公司股票交易于1998年6月15日开始实行特别处理,股票简称由“深华源A”改为“ST深华源”,股票代码仍为0014。
8、公司计算机2000年问题
本公司已清醒地认识到世界范围内所涉及的计算机2000问题。并且就公司的财务会计、信息管理等系统所涉及的计算机2000问题进行了认真地分析和讨论,认为不会给公司的生产经营活动带来较多的影响,不会影响公司的正常运作。
九、财务报告
1、审计意见
华源实业(集团)股份有限公司全体股东:
我们接受委托,审计了贵公司一九九八年十二月三十一日的公司及合并资产负债表和一九九八年度公司及合并利润及利润分配表、现金流量表。这些会计报表由贵公司负责,我们的责任是对这些会计报表发表审计意见。我们的审计是依据《中国注册会计师独立审计准则》进行的。在审计过程中,我们结合贵公司实际情况,实施了包括抽查会计记录等我们认为必要的审计程序。
我们认为,上述会计报表符合《企业会计准则》和《股份有限公司会计制度》的有关规定,在所有重大方面公允地反映了贵公司一九九八年十二月三十一日的公司及合并财务状况及一九九八年度公司及合并经营成果和现金流量。
深圳华鹏会计师事务所 中国注册会计师 朱月凤
中国.深圳
中国注册会计师 何祚文
一九九九年三月六日
2、会计报表(附后)
(1)资产负债表
(2)利润及利润分配表
(3)现金流量表
3、财务报表附注
附注一、公司的基本情况本公司系经深圳市人民政府1991年11月30日以深府办复(1991)968号文批准,在原中外合资经营企业—深圳华源磁电有限公司基础上改组设立的股份有限公司,原名为“深圳华源实业股份有限公司”,经国家工商行政管理局批准更名为现名。企业法人营业执照为工商外企合粤深字第100827号,经营范围:磁记录产品及其配件、封套塑料、无纺布、磁粉、片基、电芯料、五金件、电子计算机磁带、打印设备、办公自动化设备和文具用品、电子计算机技术服务等。
附注二、公司主要会计政策、会计估计和合并会计报表的编制方法
(1)会计制度:
执行财政部制定的《股份有限公司会计制度》。
(2)会计年度:
自公历1月1日至12月31日止为一会计年度。
(3)记帐本位币
以人民币为记帐本位币。
(4)记帐原则和计价基础:
本公司以权责发生制为记帐原则,各项财产物资按取得时的实际成本计价。
(5)外币业务核算方法:
本公司以人民币为记帐本位币,发生的非本位币业务采用接近市场汇价的固定汇率折合为人民币记帐,年末对货币性项目中外币余额按年末市场汇价进行调整,由此产生的折算差额计入“财务费用”项目。
(6)合并会计报表的编制方法:
合并范围的确定原则:公司对其他单位投资占该单位资本总额的50％以上(含50％),或虽占该单位资本总额不足50％,但具有实际控制权的,该单位列入合并范围。但如该单位的总资产、销售收入和净利润较小,符合财会二字(96)2号《关于合并会计报表合并范围请示的复函》等文件规定,则不予合并。
合并所采用的会计方法:根据财政部财会字(1995)11号《关于印发〈合并会计报表暂行规定〉的通知》,以母公司和纳入合并范围的子公司1998会年度的会计报表以及其他有关资料为依据,合并各项目数额编制而成。合并时,公司的重大内部交易和资金往来均相互抵销。
(7)本公司无现金等价物。
(8)坏帐核算方法:
坏帐的确认标准:债务人破产或者死亡,以其破产财产或者遗产清偿后,仍然不能收回的,或因债务人逾期未履行偿债义务超过三年仍然不能收回的应收帐款。坏帐损失核算采用备抵法。采用备抵法时,坏帐准备按年末应收款项扣除应收关联公司后余额的1％计提坏帐准备。
(9)存货的核算方法:
①存货分类为:原材料、在产品、产成品、库存商品、委托加工材料、低值易耗品。
②本公司存货取得时以实际成本计价,存货发出按加权平均法计算,低值易耗品领用时分期摊销。
③存货按可变现净值低于成本的差额,计提存货跌价准备。
(10)短期投资的核算方法:
①短期投资按取得时的实际成本计价,在处置时按所收到的处置收入与帐面价值的差额作为投资收益入帐,期末按成本法计价。
②期末未计提短期投资跌价准备。
(11)长期投资的核算方法:
①长期债券投资的计价及收益确认方法:按实际支付的价款扣除支付的税金、手续费等各项附加费用,以及实际支付价款中包含的已到期尚未领取的债券利息后的余额作为实际成本记帐,并按权责发生制原则计算应计利息。
②长期股权投资计价和收益确认方法:长期股权投资包括股票投资和其他股权投资,长期股权投资按投资时实际支付的价款或评估、协议确定的价值记帐。公司对其他单位的投资占该单位有表决权资本总额20％以上(含20％),或虽投资不足20％,但有重大影响,采用权益法核算;公司对其他单位的投资占该单位有表决权资本总额20％以下,或虽占20％以上(含20％),但不具有重要影响,采用成本法核算。
③长期股权投资差额从1998年起按10年摊销。
④期末未提计长期投资减值准备。
(12)固定资产计价与折旧方法:
①固定资产标准:使用年限在一年以上的房屋、建筑物、机器、机械、运输工具以及其他生产经营有关的设备、器具、工具等。不属于生产、经营主要设备的物品、单位价值在2000元以上,并且使用年限超过二年的,也作为固定资产。
②固定资产的计价:固定资产以历史成本计价。
③固定资产的分类及折旧:固定资产折旧采用直线法,应计折旧额在扣除5％-10％的残值后按分类折旧率计提。固定资产类别、使用年限及年折旧率如下:
固定资产类别 使用年限(年) 年折旧率
房屋及建筑物 35、20 2.7％-4.5％
机器设备 10 9％-9.5％
运输设备 5、6 15.8％-18％
电子及其他设备 10、5 9.5％-18％
(13)在建工程的核算方法:
在建工程按实际成本计价,完工交付使用结转为固定资产;在建工程在交付使用前发生的利息计入工程成本。
(14)无形资产计价及摊销方法:
专有技术及专利权:北京清华大学服务部投入北京清华联合光盘技术有限公司的专有技术按10年摊销;深圳华源磁记录有限公司在开发软磁盘生产设备过程中所支付的专有技术转让费,自公司正式营业之日起按生产每片芯片0.002美分摊销。
(15)长期待摊费用摊销方法:
①开办费系指本公司所属各公司开办期间所发生的费用,摊销期限为5年。
②租入固定资产大修理及改良工程支出:系指本公司所属各公司对租入的厂房及办公楼进行改良和装修所发生的费用,按租赁合同所规定的期限摊销。
(16)收入确认原则:
①商品、产品销售:公司已将商品所有权上的重要风险和报酬转移给买方,公司不再对该商品实施继续管理和实际控制权,相关的收入已经收到或取得了收款的证据,并且与销售该商品、产品有关的成本能够可靠地计量时,确认收入的实现。
②提供劳务:在完成劳务,并且相关的收入已经收到或取得了收款凭据时确认收入的实现。
(17)所得税的会计处理方法:
本公司采用应付税款法。
(18)本年度会计政策、会计估计、合并会计报表范围的变更情况:
①本年度会计政策的变更情况:
本公司原执行《股份制试点企业会计制度》,从1998年1月1日起执行《股份有限公司会计制度》,主要变更内容为:
A、长期股权投资差额计借方23,454,026.33元,从1998年1月1日起按10年摊销。本年度减少利润总额为2,345,402.63元,期末长期股权投资差额为21,108,620.10元。
B、计提存货跌价准备合计4,433,483.80元。
②会计估计未发生变更。
③合并会计报表范围变更情况:
A、增加合并单位 变化原因
深圳市华源资讯发展有限公司 新设立、其他股东权益
由本公司代表
北京华源现代科技发展中心 其他股东的权益由本公司代表
江阴华源热电有限公司 股权受让
东莞华商电子科技有限公司 新设立
B、减少合并单位
上海资源电子有限公司 股权转让
④合并会计报表的范围及其变化:
1)本公司所控制的境内外所有子公司情况及合并范围:
被投资单位名称
注册地 注册资本 法定代表人 拥有股权％ 主营业务
是否合并 备注
美国CHY有限公司
美国 USD750000.00 张建强 100 生产和销售磁记录产品
是
CHY(国际)有限公司
香港地区 HKD10000.00 张建强 100 开发生产磁记录材料、产
品、设备及技术咨询的技
术服务
是
东莞市华商电子科技有限公司
东莞 RMB8623000.00 陈昌鸿 100 生产塑胶外壳电子技术类
产品
是 5
鄂州华源电子有限公司
鄂州市 USD4000000.00 李伟强 51 生产销售计算机磁盘
、磁卡机、计算机及其相
关设备
是 1
江阴华源热电有限公司
江阴市 USD6000000.00 张建强 44.5 生产销售热能、蒸气
是
天津华源电子实业投资有限公司
天津市 USD1000000.00 张立人 75 生产销售磁卡机产品
是 1、3
北京华源现代科技发展中心
北京市 RMB10000000.00 李伟强 25 内外装饰服务、销售开
发后的产品
是
北京清华联合光盘技术有限公司
北京市 USD2500000.00 王 涛 70 设计、制造、销售计
算机光盘驱动器及系
统集成产品
是 1、4
深圳市华源资讯发展有限公司
深圳市 RMB4600000.00 张继武 25 计算机软硬件的技
术开发国内商业、
物资供销业
是
深圳华匀磁电有限公司
深圳市 USD2056000.00 邹坤麟 100 生产计算机用软
磁盘、教育游戏机
、电脑驱动器产品
是 6
深圳华源实业投资有限公司
深圳市 USD16800000.00 柳志伟 65 投资兴办能源交通
基础设施和其他实业
是 1
深圳华源磁记录技术有限公司
深圳市 USD6000000.00 刘文伯 100 开发生产磁记录材
料、产品设备及技
术咨询和技术服务
是
深圳华源新力科技发展有限公司
深圳市 RMB7000000.00 张维汉 70 开发、生产经营多
媒体软件及其周边
设备、电池、电子
元器件、办公自动
化设备
是
深圳华源磁电有限公司
深圳市 USD5000000.00 卢国贤 75.22 生产计算机系统
硬件、电脑
及外围设备等
是 1、2
深圳万胜办公自动化有限公司
深圳市 USD2100000.00 李伟强 100 经营磁卡机配件、
办自动化设备材料
是
注1:资本尚未投足或投入资本未经验证。
注2:1996年10月10日本公司与招商银行蛇口工业区免税品公司签订股权转让协议,承让其拥有的深圳华源磁电有限公司10％的股权,此项股权变更的法律手续尚在办理中。
1996年10月17日,本公司、香港资源电子科技有限公司、深圳华源实业投资有限公司及CHY(国际)有限公司共同签订增资扩股合同追加对深圳华源磁电有限公司投资额,此项股权变更的法律手续尚在办理中,追加投资完成后本公司实际对该公司投资比例为75.22％。
注3:1993年12月20日,本公司与香港资源电子科技有限公司签订股权转让协议,承让其拥有的天津华源电子实业有限公司的75％的认缴出资额,本公司实际对该公司拥有股权75％,此项股权变更的法律手续尚在办理之中。
注4:1995年10月10日,本公司董事会决定将本公司拥有北京清华联合光盘技术有限公司19％的股权转让给北京清华大学技术开发部,股权转让后本公司实际拥有该公司51％股权,此项股权变更的法律手续尚在办理之中。
注5:验资报告法律依据不足。
注6:股权变更未办理工商登记手续。
附注三、税项
纳入合并会计报表各单位适用的主要税种及税率
税种 税率
增值税 17％、6％、4％
营业税 5％
所得税 15％、33％
附注四、会计报表主要项目注释(单位:人民币元)
(1)短期投资和短期投资跌价准备
期初数 期末数
项目 投资金额 跌价准备 投资金额 跌价准备
股票投资 159521.95
债券投资 1000.00
其他投资 24512.93
合计 160521.95 24512.93
(2)应收帐款
期初数 期末数
帐龄 金额 比例(％) 金额 比例(％)
1年以内 21799011.63 61 22114015.07 40.61
1-2年 2810750.74 8 16614167.15 30.51
2-3年 9433172.19 27 4797912.93 8.81
3年以上 1493389.13 4 10926561.32 20.07
合计 35536323.69 100 54452656.47 100.00
备注:①应收帐款比年初增加幅度为53.23％系销售商品增加,相应增加欠款所致。
②应收帐款中没有持本公司5％含(5％)以上股份的股东单位的款项。
(3)其他应收款
期初数 期末数
帐龄 金额 比例(％) 金额 比例(％)
1年以内 65077834.32 35 9076603.26 5.33
1-2年 98832891.39 54 114624904.90 67.34
2-3年 13247440.94 7 15951017.52 9.37
3年以上 6693630.31 4 30572979.49 17.96
合计 183851796.96 100 170225505.17 100.00
备注:其他应收款中持本公司5％含(5％)以上股份的股东单位的款项,详见附注五-5-(5)。
(4)待摊费用
类别 原始金额 期初数 本期增加 本期摊销 期末数
租赁费
450737.54 202462.36 327774.74 348141.08 182096.02
领用低值易耗品
115378.12 54687.31 6000.00 60687.31
装修费
201568.52 37300.37 133917.78 122820.58 48397.57
广告费
25700.00 23700.00 20000.00 25700.00 18000.00
保险费 48298.51 18133.50 48298.51 47643.00 18789.01
期初留抵税金
92506.74 90721.29 334.77 90386.52
其他 389803.64 22466.10 363861.74 140571.66
245756.18
合计 1323993.07 449470.93 898852.77 745898.40
603425.30
(5)长期投资
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
长期股权投资 38120541.67 19109426.53 19011115.14
长期债权投资
合计 38120541.67 19109426.53 19011115.14
1)长期股权投资
①股票投资
被投资公司名称 股份类别 股票数量 初始投资金额 年末金额
成都前峰电子股份有限公司
法人股 500000.00 1000000.00 1000000.00
合计 1000000.00
②其他股权投资
被投资单位名称 投资期限 投资金额 占被投资公司股权比例％
扬州华源电子有限公司
10年 128701.77 40
邯郸美迪塑料制品有限公司
10年 686505.13 25
北京隆源实业股份有限公司
10年 1013286.11 2.74
深圳市华源科技发展有限公司
10年 7698120.17 25
黄贝岭旧城改造项目 5784501.96
宜兴华源热电有限公司
10年 1200000.00 25.35
广东华源(惠州)电力有限公司
10年 300000.00 32.5
无锡华源热电有限公司
10年 1200000.00 29.25
合计 18011115.14
③股权投资差额 23454026.33
(6)在建工程
工程名称
期初数 本期增加 本期转入 其他减少数 期末数
固定资产数
资金来源 项目进度％
热网工程
1529.27 44585.50 46114.77 ---- -----
自筹 100
河道开挖工程
246159.63 228705.40 ---- 474865.03 ----
自筹 100
微机装置
100000.00 25000.00 125000.00 ---- ----
自筹 100
房屋改造
107836.74 76120.00 183956.74 ---- ----
自筹 100
机器设备安装
---- 112000.00 ---- ---- 112100.00
自筹 100
办公楼装修
---- 22000.00 ---- ---- 22000.00
自筹 100
黄贝岭项目
---- 89807.56 ---- ---- 89807.56
自筹 50
装片机
16063.00 1383.40 ---- ---- 17446.40
自筹 100
乌鲁木齐商铺
800000.00 ---- ---- 200000.00 600000.00
自筹 100
工艺城单身宿舍
3048523.86 485525.64 3534049.50 ---- ----
自筹 100
华源大厦二楼房产
1934251.15 1300000.00 3234251.15 ---- ----
自筹 100
大河花园
282248.50 ---- ---- 282248.50 ----
自筹 100
注塑帮项目
---- 159918.12 ---- 2503.00 157415.12
自筹 50
合计 6536612.15 2545145.62 7123372.16 959616.53 998769.08
(7)长期待摊费用
种类 期初数 本期增加 本期摊销 期末数
河道开掘工程
1547364.15 664980.47 882383.68
厂房新改造培装修
4417616.27 392023.33 939508.31 3870131.29
试行生产费用
1047355.54 3147364.15 227515.21 3967204.48
高尔夫球会员费
1285296.42 26917.14 1258379.28
上网电专项费用 1600000.00 26666.67 1573333.33
其他
944502.86 500055.05 1444557.91
合计 7694771.09 7186806.68 3330145.71 11551432.06
(8)其他业务利润
项目 本年实际 上年实际
其他业务收入 1873090.87
减:其他业务支出 1299238.89
其他业务税金 15462.18
其他业务利润 558389.90
(9)投资收益
项目 本年实际 上年实际
年末调整的被投资公司所有者权益净增减额
(2756156.28) 22331122.07
合计 (2756156.28) 22331122.07
(10)营业外收入
项目 本年实际 上年实际
处理固定资产收入 187755.14 142199.91
违约罚金收入 1525.68 8430.00
地产地销销项转出 124750.07 1344261.39
其他 333588.97 858728.06
合计 647619.86 2353619.36
(11)营业外支出
项目 本年实际 上年实际
处理固定资产支出 207880.34 388805.62
罚款支出 18521.77 112457.25
地产地销进项转出 69238.90 187007.34
非常损失 44470.64
捐赠支出 20000.00 50000.00
其他 21603.24 365515.67
合计 533180.13 1139256.52
(12)管理费用 本年实际 上年实际
47321573.25 22859299.30
备注:管理费用增加107.01％,主要系增加合并报表范围及处理三年以上坏帐所致
附注五、关联方关系及交易披露
1.存在控制关系的关联方
企业名称
注册地 注册资本 拥有本公司 主营业务 与本公司关系
股份比例
香港资源电子科技有限公司
香港 HKD1620000.00 30.48％ 电子产品制造 股东
、销售批发
2.存在控制关系的关联方的注册资本及变化
被投资单位名称
年初数 本期增加 本期减少 年末数
香港资源电子科技有限公司
HKD1620000.00 ---- ---- HKD1620000.00
美国CHY有限公司
USD750000.00 ---- ---- USD750000.00
CHY(国际)有限公司
HKD10000.00 ---- ---- HKD10000.00
东莞华商电子科技有限公司
---- RMB8623000.00 ---- RMB8623000.00
鄂州华源电子有限公司
USD4000000.00 ---- ---- USD4000000.00
江阴华源热电有限公司
USD6000000.00 ---- ---- USD6000000.00
天津华源电子实业投资有限公司
USD1000000.00 ---- USD480000.00 USD520000.00
0北京华源现代科技发展中心
RMB10000000.00 ---- ---- RMB10000000.00
北京清华联合光盘技术有限公司
USD2500000.00 ---- ---- USD2500000.00
深圳华源资讯发展有限公司
---- RMB4600000.00 ---- RMB4600000.00
深圳华匀磁电有限公司
USD2056000.00 ---- ---- USD2056000.00
深圳华源实业投资有限公司
USD16800000.00 ---- ---- USD16800000.00
深圳华源磁记录技术有限公司
RMB6000000.00 ---- ---- RMB6000000.00
深圳华源新力科技发展有限公司
RMB7000000.00 ---- ---- RMB7000000.00
深圳华源磁电有限公司
USD5000000.00 ---- ---- USD5000000.00
深圳万胜办公自动化有限公司
USD2100000.00 ---- ---- USD2100000.00
3.存在控制关系的关联方所持股份及其变化
被投资单位名称
年初数 本期增加 本期减少
金额 比例％ 金额 比例％ 金额 比例％
年末数
金额 比例％
香港资源电子科技有限公司
HKD1620000.00 30.48
HKD1620000.00 30.48
美国CHY有限公司
USD750000.00 100
USD750000.00 100
CHY(国际)有限公司
HKD10000.00 100
HKD10000.00 100
东莞华商电子科技有限公司
RMB8000000.00 100
RMB8000000.00 100
鄂州华源电子有限
USD1734966.00 51
USD1734966.00 51
江阴华源热电有限公司折
RMB7949578.92 19.50
折RMB16160740.80 25
折
RMB24110319.72 44.50
天津华源电子实业有限公司
RMB2250000.00 75
RMB2250000.00 75
北京华源现代科技发展中心
RMB2500000.00 25
RMB2500000.00 25
北京清华联合光盘技术有限公司
RMB16136377.50 70
RMB16134377.50 70
深圳市华源资讯发展有限公司
RMB1150000.00 25
RMB1150000.00 25
深圳华匀磁电有限公司
USD1233600.00 100
USD1233600.00 100
深圳华源实业投资有限公司
RMB26279499.80 65
RMB26279499.80 65
深圳华源磁记录技术有限公司
USD6000000.00 100
USD6000000.00 100
深圳华源新力科技发展有限公司
USD21000000.00 70
USD21000000.00 70
深圳华源磁电有限公司
RMB16219784.12 75.22
RMB16219784.12 75.22
深圳万胜办公自动化有限公司
USD2100000.00 100
USD2100000.00 100
上海资源电子有限公司
USD1530000.00 51 USD1530000.00
4.不存在控制关系的关联方关系的性质
企业名称 与本公司关系 备注
机电部第三十三研究所 本公司股东
深圳经济特区发展(集团)公司 本公司股东
深圳市华源科技发展有限公司 联营公司
扬州华源电子有限公司 联营公司 目前已停业
邯郸美迪塑料制品有限公司 联营公司
富源办公自动化产品(深圳)有限公司 其他相关联者
香港威谊企业有限公司 其他相关联者
东莞艺高电脑国际有限公司 其他关联者
5.关联方交易事项
(1)销售货物
本公司的子公司鄂州华源电子有限公司通过富源办公自动化产品(深圳)有限公司出口销售的产品由该公司规定销售货物有关明细如下单位:人民币元
企业名称 1997年度 1998年度
富源办公自动化产品(深圳)有限公司 24738626.70 25509170.14
(2)购货
本公司的子公司CHY(国际)有限公司向富源办公自动化产品(深圳)有限公司购货明细如下:
企业名称 1997年度 1998年度
富源办公自动化产品(深圳)有限公司 8808159.40 1736630.41
(3)股权转让
A.本公司1998年7月31日将全资子公司CHY(国际)有限公司拥有的上海资源电子有限公司的51％股权经评估作价人民币1149万元转让给香港威谊企业有限公司,该转让协议业经1999年3月12日临时股东大会通过,该转让价款1998年已全部结清(通过往来帐转帐结清)。
B.本公司全资子公司CHY(国际)有限公司于1998年11月30日受让香港威谊企业有限公司拥有的江阴热电有限公司25％的股权经评估作价人民币1770万元,该受让协议业经1999年3月12日临时股东大会通过,该受让价款1998年已结清总价的65％,(通过往来帐转帐结清)。
(3)担保
A.本公司为关联方提供担保
被担保单位 担保贷款金额 期限
深圳经济特区发展(集团)公司
USD3360000.00 96.5.29-2000.5.29
B.关联方为本公司提供担保
提供担保单位 担保贷款金额 期限 备注
深圳经济特区发展(集团)公司
HKD21645399.30 98.01.31-99.01.20
富源办公自动化产品(深圳)有限公司
USD500000.00 98.12.30-99.06.30
USD305877.00 97.12.17-98.09.17
RMB12000000.00 98.12.30-99.10.30
香港资源电子科技有限公司
USD1188899.72 98.06.09-98.09.09
RMB35000000.00 97.12.09-98.12.09 香港资源
电子科技
有限公司
以其拥有
的本公司
12095400.00
法人股为
本公司贷
款提供抵
押担保
(4)其他
1998年度,本公司支付深圳经济特区发展(集团)公司利息计人民币4,273,430.93元。
(5)关联方应收应付款余额
其他应收款:
深圳市华源科技发展有限公司 62380.00
重庆华源新力科技发展有限公司 240423.04
香港资源电子科技有限公司 331834.34
上海资讯电子有限公司 13350.10
维氏科技发展公司 320494.95
电子部三十三研究所 4990278.02
深圳同济制药有限公司 495288.79
其他应付款:
艺高电子有限公司 300162.00
富源办公自动代产品(深圳)有限公司 1147869.04
附注六、承诺事项
截至1998年6月30日止本公司为下列单位的银行贷款提供担保:
被担保单位 贷款金额 期限 备注
深圳市新曙光实业有限公司
RMB6000000.00 1997.12.31——— 1998.07.31 逾期诉讼
RMB3000000.00 1996.05.29——— 1998.05.18 逾期
RMB3000000.00 1997.02. ——— 1997.06.12 逾期诉讼
深圳市深港工贸进出口公司
USD1500000.00 1998.04———1999.04
RMB
8000000.00 1998.03.31---1999.03.31
RMB
2000000.00 1998.03.13----1999.4.13
金田实业(集团)股份有限公司
RMB2500000.00 1998.05.25———1998.05.25
USD4000000.00 1998.03.31———1999.03.31
附注七、诉讼事项
①1997年4月11日广东省深圳市中级人民法院对“万胜”商标侵权案作出一审判决,被告万胜亚洲有限公司和怡东电脑有限公司使用本公司“万胜”注册商标,已构成商标侵权,应当停止侵权并赔偿本公司人民币3,113,100.00元,被告不服判决,已上诉高级人民法院,尚在审理中。
②1998年5月15日,中国工商银行深圳市分行罗湖支行向广东省深圳市中级人民法院起诉第一被告———深圳新曙光实业股份有限公司未依约偿还贷款本金RMB3,000,000.00元,第二被告———本公司,对该贷款提供担保,负连带清偿责任。
③1998年9月8日中国农业银行深圳市分行国贸支行向广东省深圳市人民法院起诉第一被告—深圳市新曙光实业股份有限公司未依约偿还贷款本金RMB6,000,000.00元,第二被告本公司,对该贷款提供担保,负连带清偿责任。
④1997年7月25日,原告威林航业有限公司先后三次向中国银行香港分行申请开立受益人为本公司的信用证共计USD4,667,985.00元,本公司未按时支付到期信用证款给原告,信用证到期后原告遂向开证行支付了该款项本息。原告于98将该欠款一案诉之深圳市中级人民法院,中级人民法院98年12月28日判决书判决:本公司在判决生效之日15日内偿还拖欠原告的款项计USD4,792,185.41元及其利息,现公司就此案已向广东省高级人民法院上诉。
⑤截止1997年12月31日本公司为深圳市大东物资工贸有限公司贷款金额计港币10,000,000.00元提供担保,根据广东省深圳市中级人民法院1997年3月31日第195号应诉通知书确定,贷款银行已对该单位拖欠贷款本金及利息和罚息及对本公司应承担并履行连带还款责任提出诉讼,因此本公司可能承担连带还款责任。
附注八、或有事项
①98年7月31日,本公司为深圳市新曙光实业股份有限公司贷款人民币6,000,000.00元提供担保,98年5月18日,本公司为该公司贷款人民币3,000,000.00提供担保,97年6月12日,本公司为该公司贷款人民币3,000,000.00提供担保,上述贷款本金共计人民币12,000,000.00元,该公司逾期未归还银行贷款本息,本公司承担连带还款责任。
②本公司子公司—深圳华源磁记录技术有限公司固定资产原值中有闲置电子设备人民币40,971,565.95元,子公司—深圳市华源资讯发展有限公司固定资产原值中闲置电子通讯设备港币850,000.00元,子公司—深圳万胜办公自动化有限公司固定资产清理中有闲置计算机硬件人民币3,216,071.66元,子公司—鄂州华源电子实业有限公司存货中有积压塑料外壳人民币406,269.17元。
③本公司其他应收款中包括1992年支付北京金盏地块别墅用地定金计人民币2,120,000.00元,鉴于北京市政府未批准建造别墅,该地块日前已冻结用途,故此笔款项可能无法收回。
附注九、资产负债表日后事项
本公司1998年7月30日将全资子公司CHY(国际)有限公司拥有的上海资源电子有限公司的51％股权转让给香港威谊企业有限公司,1998年11月30日CHY(国际)有限公司受让香港威谊企业有限公司拥有的江阴热电有限公司25％的股权,上述股权转让事宜业经1999年3月12日的临时股东大会通过。
附注十、其他事项
1.纳入本公司合并会计报表及采用权益法核算,而未由深圳华鹏会计师事务所审计会计报表的公司有:
(1)合并报表单位:
公司名称 审计单位
CHY(国际)有限公司 CHIU AND POON.CERTIFIED PUBLIC ACCOUNTANTS
美国CHY有限公司 FRANK S.K CHEUNG CERTIFIED PUBLIC ACCOUNTANTS
(2)权益法核算单位
公司名称 有无审计 审计单位 有没证券资格
邯郸美迪塑料制品有限公司
审计 邯郸会计师事务所 无
深圳市华源科技发展有限公司未经审计
十、公司的其他有关资料
1.公司首次注册或变更注册登记日期、地点
①公司于1991年12月20日首次注册登记,注册企业名称为深圳华源实业股份有限公司,注册地点为深圳市罗湖区布心路金威啤酒厂南侧。
②公司于1995年8月25日变更注册登记,变更注册后企业名称为华源实业(集团)股份有限公司,注册地点不变。
2.企业法人营业执照号:企股粤深总字第100827号。
3.税务登记号: 440301618801678
4.公司未流通股票的托管机构名称:深圳证券登记有限公司
5.公司聘请的会计事务所名称:深圳华鹏会计师事务所
办公地点:深圳市福田区振兴路6号建艺大厦14层。
十一、备查文件
公司于办公地点备置有齐全、完整的备查文件,以供中国证监会、深交所及有关主管部门及广大投资者查阅,备查文件包括:
1、载有董事长亲笔签署的年度报告正本;
2、载有法定代表人、财务总监、会计主管人员亲笔签字并盖章的财务报告;
3、载有会计师事务所盖章、注册会计师亲笔签字并盖章的审计报告;
4、《公司章程》
5、报告期内在中国证监会指定报纸上公开披露过的所有公司的正本及公告的原稿。
华源实业(集团)股份有限公司
一九九九年四月二十七日
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现金流量表
1998年度
编制单位:华源实业(集团)股份有限公司 单位:人民币元
项目 行次 母公司 合并 注释
一、经营活动产生的现金流量:
销售商品、提供劳务收到的现金 1040133.00 142858408.73
收取的租金 494218.00 1448940.31
收到的增值税销项税和退回的增值税款 60119.98 10453836.55
收到的除增值税以外的其他税费返还 125154.04
收到的其他与经营活动有关的现金 1454350.56 10648037.21
现金流入小计 3048821.54 165534376.84
购买商品、接受劳务支付的现金 110185614.81
经营租赁所支付的现金 337517.46 2812275.86
支付给职工以及为职工支付的现金 2120429.29 14169922.84
支付的增值税款 67810.29 9727838.97
支付的所得税款 1156632.47
支付的除增值税、所得税以外的其他税费 119765.74 357610.14
支付的其他与经营活动有关的现金 6790589.41 23204607.81
现金流出小计 9436112.19 161614502.90
经营活动产生的现金流量净额 (6387290.65) 3919873.94
二、投资活动产生的现金流量净额
收回投资所收到的现金
分得股利或利润所收到的现金
取得债券利息收入所收到的现金
处置固定资产、无形资产和
其他长期资产而收回的现金净额 442997.00 841672.36
收到的其他与投资活动有关的现金 764385.92 264842.69
现金流入小计 1207382.92 1106515.05
购建固定资产、无形资产和
其他长期资产所支付的现金净额 1915575.42 4833262.80
债权性投资所支付现金 1000000.00 1000000.00
权益性投资所支付的现金
购买子公司所支付的现金
支付的其他投资活动有关的现金
现金流出小计 2915575.42 5833262.80
投资活动产生的现金流量净额 (1708192.50) (4726747.75)
三、筹资活动产生的现金流量:
吸收权益性投资所收到的现金
发行债券所收到的现金
借款所收到的现金 65816432.00 82106432.00
收到的其他与筹资活动有关的现金 1745000.00
现金流入小计 65816432.00 83851432.00
偿还债务所支付的现金 29675420.92 38970252.85
发生筹资费用所支付的现金
分配股利或利润所支付的现金
偿付利息所支付的现金 26644398.72 27985225.23
融资租赁所支付的现金 378820.73
减少注册资本所支付的现金
支付的其他与筹资活动有关的现金 33732.63
现金流出小计 56319819.64 67368031.44
筹资活动产生的现金流量净额 9496612.36 16483400.56
四、汇率变动对现金的影响 36246.83
五、现金及现金等价物净增加额 1401129.21 15712773.58
附注:补充资料 行次 母公司 合并
1、不涉及现金收支的投资和筹资活动:
以固定资产偿还债务
以投资偿还债务
以固定资产进行长期投资
以存货偿还债务
2、将净利润调节为经营活动的现金流量:
净利润 (70562326.63) (70562326.63)
加:计提的坏帐准备或转销的坏帐 11598484.10 20109993.37
少数股东损益 (832800.40)
固定资产折旧 656299.54 9561414.56
无形资产摊销 626435.21 3139506.60
处置固定资产、无形资产和
其他长期资产的损失(减收益) 85522.47 430175.34
固定资产报废损失
财务费用 28075888.85 29240821.33
投资损失(减收益) 18214694.77 2756156.28
递延税款贷项(减借项)
存货的减少(减增加) 7288045.41
经营性应收项目的减少(减:增加) (73950.00) (2162061.54)
经营性应付项目的增加(减:减少) 4990453.75 3698568.50
增值税增加净额(减减少) 1207.29 1201022.32
其他 51358.80
经营活动产生的现金流量净额 (6387290.65) 3919873.94
3、现金及现金等价物净增加情况:
现金的期末余额 10408105.56 34795621.22
减:现金的期初余额 9006976.35 19082847.64
加:现金等价物的期末余额
减:现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 1401129.21 15712773.58
资产负债表
1998年12月31日
编制单位:华源实业(集团)股份有限公司 单位:人民币元
资产 母公司 合并 注释
流动资产: 年初数 年末数 年初数 年末数
货币资金
9006976.35 10408105.56 19082847.64 34795621.22
短期投资
160521.95 24512.93 160521.95 24512.93
减:短期投资跌价准备
短期投资净额
160521.95 24512.93 160521.95 24512.93
应收票据
应收股利
应收利息
应收帐款 73950.00 35536323.69 54452656.47
预付帐款 2008650.14 995202.48
其他应收款
239840216.85 173294208.07 183851796.96 170225505.17
减:坏帐准备
242068.87 717868.99 411270.38 1103304.92
应收款项净额
239598147.98 172650289.08 220985500.41 224570059.20
应收补贴款
存货 46407514.35 44549375.27
减:存货跌价准备 4433483.80
存货净额 46407514.35 40115891.47
待摊费用 449470.93 603425.30
待处理流动资产净损失
6296844.69 11301801.08
一年内到期的长期债券投资 1215555.40
其他流动资产
流动资产合计
255062490.97 183082907.57 298387656.36 301325065.52
长期投资:
长期股权投资
149604145.69 138619621.72 62716517.22 40119738.84
其中:股权投资差额 21108623.70 24595975.55 21108623.70
长期债权投资
长期投资合计
149604145.69 138619621.72 62716517.22 40119738.84
减:长期投资减值准备
长期投资净额
149604145.69 138619621.72 62716517.22 40119738.84
固定资产:
固定资产原价
45351085.20 47724506.63 180999937.53 234010216.74
减:累计折旧
19120786.15 16609457.50 43262623.00 49417941.64
固定资产净值
26230299.05 31115049.13 137737314.53 184592275.10
工程物资
在建工程
6520549.15 757415.12 6536612.15 998769.08
固定资产清理 3216071.66
待处理固定资产净损失 2567402.03
固定资产合计
32750848.20 31872464.25 146841328.71 188807115.84
无形资产及其他资产
无形资产 2609756.96 4234658.82
开办费
3856285.51 3391993.12 8031989.64 6786538.48
长期待摊费用 7694771.09 11551432.06
其他长期资产 9610222.51
无形资产和其他资产合计
3856285.51 3391993.12 27946740.20 22572629.36
递延税项:
递延税款借项资产总计
441273770.37 356966986.66 535892242.49 552824549.56
负债及所有者权益 母公司 合并 注释
流动负债: 年初数 年末数 年初数 年末数
短期借款
150271565.46 131793464.56 167820817.46 160892084.56
应付票据
12485937.28 14612031.99 1125760.18
应付帐款 15555320.92 30937241.15
预收帐款 854460.00 4934285.34
代销商品款
应付工资 446025.20
应付福利费 818103.64 2973547.23
应付股利 3645443.44 3546140.02
应交税金 1207.29 1229150.25 (319730.31)
其他应交款 5846.93
其他应付款
88109991.04 70711120.42 80842771.70 133751660.99
预提费用
637776.39 5255020.82 1628266.89 6276374.51
一年内到期的长期负债 5000000.00
其他流动负债
流动负债合计
251505270.17 207760813.09 292006366.29 344569235.80
长期负债:
长期借款 30000000.00 30000000.00
应付债券
长期应付款
其他长期负债 2186941.56
其中:住房周转金
专项应付款
长期负债合计
- 30000000.00 2186941.56 30000000.00
递延税款?
递延税款贷项负债合计
251505270.17 237760813.09 294193307.85 374569235.80
少数股东权益 51930434.44 59049140.19
股东权益?
股本
89646750.00 89646750.00 89646750.00 89646750.00
资本公积
115652865.96 115652865.96 115652865.96 115652865.96
盈余公积
34289242.96 34289242.96 34289242.96 34833576.39
其中:公益金
7223219.24 7223219.24 7223219.24 7223219.24
未分配利润
(49820358.72) (120382685.35) (49820358.72) (120927018.78)
外币报表折算差额
股东权益合计
189768500.20 119206173.57 189768500.20 119206173.57
负债及所有者权益总计
441273770.37 356966986.66 535892242.49 552824549.56
利润及利润分配表
1998年度
编制单位:华源实业(集团)股份有限公司 单位:人民币元
母公司 合并 注释
项目 上年同期数 本年累计数 上年同期数 本年累计数
一、主营业务收入: 241198347.38 151349264.39
减:折扣与折让 274875.34
主营业务收入净额 241198347.38 151074389.05
减:主营业务成本 201645990.40 133304486.28
主营业务税金与附加 32169.24
二、主营业务利润(亏损以“-”填列) 39552356.98 17737733.53
加:其他业务利润(亏损以“-”填列) 205534.13 558389.80
减:存货跌价损失 4433483.80
营业费用 8045291.11 5846779.60
管理费用
7728747.99 24391754.67 22859299.30 47321573.25
财务费用
18379284.62 28075888.85 27723524.83 29240821.33
三、营业利润:(亏损以?-?填列)
(26108032.61) (52262109.39) (19075758.26)(68546534.65)
加:投资收益(亏损以“-”填列)
27049086.09 (18214694.77) 22331122.07 (2756156.28)
补贴收入
营业外收入
126199.91 113471.16 2353619.36 647619.86
减:营业外支出
32647.93 198993.63 1139256.52 533180.13
四、利润总额:(亏损以?-?填列)
1034605.46 (70562326.63) 4469726.65 (71188251.20)
减:所得税 678235.94 206875.83
减:少数股东损益 (917764.76) (832800.40)
五、净利润
1034605.46 (70562326.63) 4709255.47 (70562326.63)
加:年初未分配利润
(50854964.18) (49820358.72) (54529614.19)(49820358.72)
盈余公积转入
六、可供分配的利润:
(49820358.72) (120382685.35)(49820358.72)
(120382685.35)
减:提取法定盈余公积 (259156.96)
提取法定公益金 803490.39
七、可供股东分配的利润:
(49820358.72) (120382685.35)(49820358.72)
(120927018.78)
减:应付优先股股利
提取任意盈余公积
应付普通股股利
转作股本的普通股股利
八、未分配利润
(49820358.72) (120382685.35)(49820358.72)
(120927018.78)
