沙河股份：沙河实业股份有限公司内部控制制度修订对照表2021-10-26
沙河实业股份有限公司内部控制制度修订对照表
序号 修订前 修订后
第一条 为加强沙河实业股份有限公 第一条 为加强沙河实业股份有限公司（以下简称公司）
司（以下简称公司）的内部控制，促 的内部控制，促进公司规范运作和健康发展，保护股东
进公司规范运作和健康发展，保护股 合法权益，根据《公司法》、《证券法》等法律、行政法
东合法权益，根据《公司法》、《证券 规、部门规章和《深圳证券交易所股票上市规则》、《企
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法》等法律、行政法规、部门规章和 业内部控制基本规范》及内部控制制度指引等规定，结
《深圳证券交易所股票上市规则》等 合公司实际，特修订完善本制度。
规定，结合公司实际，特修订完善本
制度。
第二条 公司内部控制制度的目的是： 第二条 公司内部控制制度的任务是：
（一）确保国家有关法律、法规和公 （一）确保国家有关法律、法规和公司内部规章制度的
司内部规章制度的贯彻执行； 贯彻执行；
（二）提高公司经营效益及效率，提 （二）提高公司经营效益及效率，提升上市公司治理水
2 升上市公司质量，增加对公司股东的 平，增加对公司股东的回报；
回报； （三）保障公司资产的安全、完整；
（三）保障公司资产的安全、完整； （四）确保公司信息披露的真实、准确、完整和公平。
（四）确保公司信息披露的真实、准
确、完整和公平。
第三条 本制度适用于公司及控股子公司的内部控制管
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理工作。
第七条 公司的内部控制活动已涵盖 第五条 公司内部控制活动涵盖公司所有的营运环节，
了公司所有营运环节，包括但不限于： 包括但不限于：销售收入、费用支出、采购管理、固定
销售及收款、采购和费用及付款、固 资产管理、存货管理、资金管理（包括投资融资管理）、
4 定资产管理、存货管理、资金管理（包 财务报告、成本和费用控制、工程管理、信息披露、人
括投资融资管理）、财务报告、成本和 力资源管理和信息系统管理等。
费用控制、信息披露、人力资源管理
和信息系统管理等。
第九条 公司重点加强对控股子公司 第六条 公司要重点加强对控股子公司的管理控制，加
的管理控制，加强对关联交易、对外 强对关联交易、对外担保、募集资金使用、重大投资、
5 担保、募集资金使用、重大投资、信 信息披露等活动控制，并建立健全相应控制制度和程
息披露等活动的控制，并建立相应控 序。
制政策和程序。
第五条 公司不断完善其治理结构，确 第七条 公司要不断完善其治理结构，确保董事会、监
保董事会、监事会和股东大会等机构 事会和股东大会等机构的合法运作和科学决策。
的合法运作和科学决策；公司将逐步 第八条 公司要建立有效的激励约束机制，增强风险防
建立起有效的激励约束机制，树立风 范意识，培育良好的企业精神和企业文化，调动广大员
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险防范意识，培育良好的企业精神和 工积极性，创造全体员工充分了解并履行职责的工作环
企业文化，调动广大员工的积极性， 境。
创造全体员工充分了解并履行职责的
环境。
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序号 修订前 修订后
第六条 由公司人力资源部明确界定 第九条 公司要设立控制架构，制定各层级之间的控制
各部门、岗位的目标、职责和权限， 程序，保证董事会及高级管理人员下达的指令能够被认
建立相应的授权、检查和逐级问责制 真执行。
度，确保其在授权范围内履行职能； 第十七条 公司人力资源部是人力资源制度的制定者和
公司不断地完善设立控制架构，并制 执行者，在包括但不限于以下方面做好内部控制工作：
定各层级之间的控制程序，保证董事 （一）员工聘用、培训、辞退与辞职工作；
7 会及高级管理人员下达的指令能够被 （二）员工薪酬、考核、晋升与奖惩工作；
认真执行。 （三）建立健全关键岗位强制休假制度和定期岗位轮换
制度；
（四）建立健全公司保密制度，明确界定各部门岗位的
目标、职责和权限，建立相应的授权、检查和逐级问责
制度，确保其在授权范围内履行职能。
第八条 公司不断地建立和完善印章 第十条 公司要建立健全印章使用管理、票据领用管理、
使用管理、票据领用管理、预算管理、 预算管理、资产管理、担保管理、资金借贷管理、职务
资产管理、担保管理、资金借贷管理、 授权及代理人制度、信息披露管理、信息系统安全管理
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职务授权及代理人制度、信息披露管 等专门管理制度。
理、信息系统安全管理等专门管理制
度。
第十一条 公司不断完善建立相关部 第十二条 公司不断完善部门之间、岗位之间的制衡和
9 门之间、岗位之间的制衡和监督机制， 监督机制，并由内、外审计机构负责监督检查。
并由公司审计部门负责监督检查。
第三条 公司董事会对公司内部控制 第十三条 公司董事会负责公司内部控制的建立健全和
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制度的制定和有效执行负责。 有效实施。
第十四条 设立内部控制领导小组，内部控制领导小组
是公司内控与风险管理工作的决议决策机构，由公司有
关领导、部门负责人组成。
内部控制领导小组的主要职责为：
（一）部署内控与风险管理工作；
（二）审定内部控制体系建设方案；
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（三）审定公司内控与风险管理机构设置及职责方案；
（四）协调解决内控与风险管理工作中的重大问题；
（五）审定需要提交上级部门或管理层解决的重大事
项；
（六）审定公司年度内部控制评价报告；
（七）内控与风险管理工作的其他重要事项。
第十五条 设立内部控制领导小组办公室，作为内部控
制领导小组的日常办事机构，办公室下设在公司纪检监
察室（风险管理部/监事会办公室），办公室成员由各部
门及控股子公司内控专员、纪检监察室相关人员组成。
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办公室主要职责为：
（一）行使监督职能，负责内部控制体系运行状况的监
督；
（二）牵头各部门及控股子公司做好内控制度的建立和
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序号 修订前 修订后
完善；
（三）组织协调内外部测试工作，下达内部控制缺陷整
改意见，并督促落实整改；
（四）组织实施公司内部控制运行评价，出具评价报告；
（五）指导和监督各部门、控股子公司开展内部控制自
我测试及运行评价工作。
第十六条 各部门及控股子公司设立兼职内控专员岗
位，内控专员负责本部门、控股子公司的日常内控管理
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与测试工作，以及与内部控制管理领导小组办公室的工
作沟通与对接。
第十八条 公司党群办做好企业文化建设及品牌管理，
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防范企业文化建设及品牌管理中可能出现的风险。
第十九条 公司董事会办公室建立健全规范的公司治理
15 结构和议事规则，明确决策、执行、监督等方面的职责
权限，形成科学有效的职责分工和制衡机制。
第二十条 公司其他职能部门要根据部门自身业务需
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要，建立健全相应的制度规范，做好风险控制工作。
第十二条 公司对控股子公司的管理 第二十一条 公司对控股子公司的管理控制包括下列控
控制包括下列控制活动： 制活动：
（一）建立对控股子公司的控制制度， （一）建立对控股子公司的控制制度，明确向控股子公
明确向控股子公司委派的董事、监事 司委派的董事、监事及重要高级管理人员选任方式和职
及重要高级管理人员的选任方式和职 责权限等；
责权限等； （二）依据公司经营策略和风险管理政策，督导控股子
（二）依据公司的经营策略和风险管 公司建立起相应的经营计划、风险管理程序；
理政策，督导控股子公司建立起相应 （三）控股子公司应根据公司内部重大事项报告制度和
的经营计划、风险管理程序； 审议程序，及时向公司报告重大业务事项、重大财务事
（三）公司控股子公司应根据公司内 项以及其他可能对公司股票及其衍生品种交易价格产
部重大事项报告制度和审议程序，及 生重大影响的信息，并严格按照授权规定将重大事项报
时向公司总部分管负责人报告重大业 公司董事会审议或股东大会审议；
务事项、重大财务事项以及其他可能 （四）控股子公司应及时向公司董事会秘书报送其董事
对公司股票及其衍生品种交易价格产 会决议、股东大会决议等重要文件，通报可能对公司股
生重大影响的信息，并严格按照授权 票及其衍生品种交易价格产生重大影响的事项；
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规定将重大事项报公司董事会审议或 （五）公司财务管理部应定期取得并分析控股子公司的
股东大会审议； 月度财务报告，包括资产负债报表、损益报表、现金流
（四）公司控股子公司应及时地向公 量报表等；
司董事会秘书报送其董事会决议、股 （六）公司战略运营部应结合控股子公司的营运情况，
东大会决议等重要文件，通报可能对 编制战略规划、出具营运报告等；
公司股票及其衍生品种交易价格产生 （七）公司营销管理部应结合控股子公司的销售情况，
重大影响的事项； 出具销售报表；
（五）公司财务应定期取得并分析控 （八）公司人力资源部应结合控股子公司实际情况，建
股子公司的月度报告，包括营运报告、 立和完善相应的绩效考核制度。
产销量报表、资产负债报表、损益报
表、现金流量报表、向他人提供资金
及提供担保报表等；
（六）公司人力资源部应结合公司实
际情况，建立和完善对各分、子公司
的绩效考核制度。
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序号 修订前 修订后
第十三条 公司的控股子公司同时控 第二十二条 控股子公司同时控股其他公司的，控股子
股其他公司的，其控股子公司应按本 公司应按本制度要求，逐层建立对各下属子公司的管理
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制度要求，逐层建立对各下属子公司 控制制度。
的管理控制制度。
第三十三条 公司对外担保，包括公司本部为所属企业
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担保、公司内各所属企业之间的互保这两种情形。
第二十九条 公司财务部门指派专人 第三十九条 公司财务管理部指派专人持续关注被担保
持续关注被担保人的情况，收集被担 人的情况，收集被担保人最近一期的财务资料和审计报
保人 最近一期的 财务资料和 审计报 告，定期分析其财务状况及偿债能力，关注其生产经营、
告，定期分析其财务状况及偿债能力， 资产负债、对外担保以及分立合并、法定代表人变化等
关注其生产经营、资产负债、对外担 情况，建立相关财务档案，定期向董事会报告。
保以及分立合并、法定代表人变化等 如发现被担保人经营状况严重恶化或发生公司解散、分
20 情况，建立相关财务档案，定期向董 立等重大事项的，有关责任人要及时报告董事会。董事
事会报告。 会应采取有效措施，将损失降到最低。
如发现被担保人经营状况严重恶化或
发生公司解散、分立等重大事项的，
有关责任人要及时报告董事会。董事
会有义务采取有效措施，将损失降低
到最小程度。
第三十一条 公司担保的债务到期后 第四十一条 公司担保的债务到期后须延期并继续为其
需延期并需继续由其提供担保的，要 提供担保的，要作为新的对外担保，重新履行担保审批
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作为新的对外担保，重新履行担保审 程序。
批程序。
第三十二条 公司控股子公司的对外 第四十二条 公司控股子公司的对外担保比照上述规定
担保比照上述规定执行。公司控股子 执行。公司控股子公司要在其董事会或股东大会做出决
22 公司要在其董事会或股东大会做出决 议后，及时上报公司按规定履行信息披露义务。
议后，及时通知公司按规定履行信息
披露义务。
第四十二条 公司完善建立重大信息 第五十二条 公司建立健全重大信息内部保密制度。因
的内部保密制度。因工作关系了解到 工作关系了解到相关信息的人员，在该信息尚未公开披
相关信息的人员，在该信息尚未公开 露之前，负有保密义务。若信息不能保密或已经泄漏，
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披露之前，负有保密义务。若信息不 公司应及时向监管部门报告和对外披露。
能保密或已经泄漏，公司应采取及时
向监管部门报告和对外披露的措施。
第五十六条 公司要建立健全各部门、控股子公司自查
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与内控领导小组办公室检查相结合的检查与披露制度。
第四十六条 公司审计部门要定期检 第五十七条 内控领导小组办公室检查，具体包括半年
查公司内部控制缺陷，评估其执行的 度综合检查和审计独立检查。
效果和效率，并及时提出改进建议。 半年度综合检查，是指公司内部控制领导小组办公室结
合公司各部门、控股子公司日常内控管理情况，抽取一
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定数量的样本，每半年进行一次综合检查。
审计独立检查，是指公司内部审计部门检查公司各部
门、控股子公司内部控制缺陷，评估其执行效果和效率，
及时提出整改建议。
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序号 修订前 修订后
第五十八条 各部门、控股子公司自查，是指公司各部
26 门、控股子公司每季度对其各项业务的流程进行自查，
形成季度自查评价报告上报内部控制领导小组办公室。
第四十七条 公司审计部门要对公司 第五十九条 公司内部审计部门对公司内部控制运行情
内部控制运行情况进行检查监督，并 况进行检查监督，并将检查中发现的内部控制缺陷、异
将检查中发现的内部控制缺陷和异常 常事项、改进建议及解决进展情况等形成内部审计报
事项、改进建议及解决进展情况等形 告，向董事会和监事会报告。如发现公司存在重大异常
成内部审计报告，向董事会和监事会 情况，可能或已经遭受重大损失时，应立即报告公司董
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通报。如发现公司存在重大异常情况， 事会并抄报监事会。由公司董事会提出切实可行的解决
可能或已经遭受重大损失时，应立即 措施，必要时及时报告深交所并公告。
报告公司董事会并抄报监事会。由公
司董事会提出切实可行的解决措施，
必要时要及时报告深交所并公告。
第四十八条 公司董事会依据公司内 第六十条 公司董事会依据公司内部审计报告，对公司
部审计报告，对公司内部控制情况进 内部控制情况进行审议评估，形成内部控制自我评价报
行审议评估，形成内部控制自我评价 告。公司监事会和独立董事要对此报告发表意见。
报告。公司监事会和独立董事要对此 自我评价报告至少应包括以下内容：
报告发表意见。 （一）董事会对内部控制报告真实性的声明；
自我评价报告至少应包括以下内容： （二）内部控制评价工作的总体情况；
28 （一）对照本制度及有关规定，说明 （三）内部控制评价的依据；
公司内部控制制度是否建立健全和有 （四）内部控制评价的范围；
效运行，是否存在缺陷； （五）内部控制评价的程序和方法；
（二）说明本制度重点关注的控制活 （六）内部控制缺陷及其认定情况；
动的自查和评估情况； （七）内部控制缺陷的整改情况及重大缺陷拟采取的整
（三）说明内部控制缺陷和异常事项 改措施；
的改进措施及进展情况（如适用）。 （八）内部控制有效性的结论。
第四十九条 注册会计师在对公司进 第六十一条 外部审计机构在对公司进行年度审计时，
行年度审计时，应参照有关主管部门 应参照有关主管部门的规定，就公司财务报告内部控制
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的规定，就公司财务报告内部控制情 情况出具评价意见。
况出具评价意见。
第五十条 如注册会计师对公司内部 第六十二条 如外部审计机构对公司内部控制有效性表
控制有效性表示异议的，公司董事会、 示异议的，公司董事会、监事会要针对该审核意见所涉
监事会要针对该审核意见涉及事项做 及事项做出专项说明，专项说明至少应包括以下内容：
出专项说明，专项说明至少应包括以 （一）异议事项的基本情况；
下内容： （二）该事项对公司内部控制有效性的影响程度；
（一）异议事项的基本情况； （三）公司董事会、监事会对该事项的意见；
30 （二）该事项对公司内部控制有效性 （四）消除该事项及其影响的可能性；
的影响程度； （五）消除该事项及其影响的具体措施。
（三）公司董事会、监事会对该事项
的意见；
（四）消除该事项及其影响的可能性；
（五）消除该事项及其影响的具体措
施。
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序号 修订前 修订后
第五十一条 公司将内部控制制度的 第六十三条 公司将内部控制制度的健全完备和有效执
健全完备和有效执行情况，作为对公 行情况，作为对公司各部门、控股子公司的绩效考核重
司各部门（含分支机构）、控股子公 要指标之一。并建立起责任追究机制，对违反内部控制
31 司的绩效考核重要指标之一，并建立 制度和影响内部控制制度执行的有关责任人予以查处。
起责任追究机制。要对违反内部控制
制度和影响内部控制制度执行的有关
责任人予以查处。
第五十三条 公司审计部门的工作底 第六十五条 公司内部审计部门的工作底稿、审计报告
32 稿、审计报告及相关资料，保存时间 及相关资料的保存，应按照相关管理制度规定执行。
应遵守有关档案管理规定。
第五十四条 本制度由本公司董事会 第六十六条 本制度由风险管理部负责解释。
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负责解释。
沙河实业股份有限公司董事会
二○二一年十月二十五日
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