深圳中冠纺织印染股份有限公司 2012 年半年度财务报告
深圳中冠纺织印染股份有限公司
Shenzhen Victor Onward Textile Industrial Co., Ltd.
2012 年半年度财务报告
(未经审计)
二〇一二年八月十六日
1
深圳中冠纺织印染股份有限公司 2012 年半年度财务报告
（一）审计报告
半年报是否经过审计
□ 是 √ 否
（二）财务报表
是否需要合并报表：
√ 是 □ 否
如无特殊说明，财务报告中的财务报表的单位为：人民币元
财务附注中报表的单位为：人民币元
1、合并资产负债表
编制单位： 深圳中冠纺织印染股份有限公司
单位： 元
项目 附注 期末余额 期初余额
流动资产：
货币资金 53,666,428 53,399,316
结算备付金
拆出资金
交易性金融资产 55,390 68,900
应收票据
应收账款 744,712 744,712
预付款项 19,693 27,548
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
应收利息 0 38,378
应收股利
其他应收款 114,831 457,264
买入返售金融资产
存货 162,457 162,457
一年内到期的非流动资产 0 0
其他流动资产 0 0
流动资产合计 54,763,511 54,898,575
非流动资产：
2
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发放委托贷款及垫款
可供出售金融资产 626,024 703,055
持有至到期投资 0 0
长期应收款 0 0
长期股权投资 63,758,611 63,192,614
投资性房地产 32,850,966 34,373,451
固定资产 12,047,900 12,070,406
在建工程 0 0
工程物资 0 0
固定资产清理 0 0
生产性生物资产 0 0
油气资产 0 0
无形资产 1,880,917 1,901,069
开发支出 0 0
商誉 5,099,624 5,099,624
长期待摊费用 0 0
递延所得税资产 0 0
其他非流动资产 0 0
非流动资产合计 116,264,042 117,340,219
资产总计 171,027,553 172,238,794
流动负债：
短期借款 0 0
向中央银行借款
吸收存款及同业存放
拆入资金
交易性金融负债 0 0
应付票据 0 0
应付账款 3,246,981 3,239,221
预收款项 2,775,748 2,775,476
卖出回购金融资产款
应付手续费及佣金
应付职工薪酬 620,078 590,220
应交税费 2,872,905 2,700,348
应付利息 0 0
3
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应付股利 1,215,946 1,215,946
其他应付款 31,391,552 31,167,220
应付分保账款
保险合同准备金
代理买卖证券款
代理承销证券款
一年内到期的非流动负债 0 0
其他流动负债 4,250,323 1,584,784
流动负债合计 46,373,533 43,273,215
非流动负债：
长期借款 1,102,961 1,160,011
应付债券 0 0
长期应付款 8,534,177 8,486,859
专项应付款 0 0
预计负债 0 0
递延所得税负债 812,841 808,335
其他非流动负债 836,792 836,792
非流动负债合计 11,286,771 11,291,997
负债合计 57,660,304 54,565,212
所有者权益（或股东权益）：
实收资本（或股本） 169,142,356 169,142,356
资本公积 39,661,522 39,742,473
减：库存股
专项储备
盈余公积 26,704,791 26,704,791
一般风险准备
未分配利润 -120,213,746 -116,026,610
外币报表折算差额 -554,160 -515,914
归属于母公司所有者权益合计 114,740,763 119,047,096
少数股东权益 -1,373,514 -1,373,514
所有者权益（或股东权益）合计 113,367,249 117,673,582
负债和所有者权益（或股东权益）
171,027,553 172,238,794
总计
法定代表人：胡永峰 主管会计工作负责人：张金良 会计机构负责人：任长征
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2、母公司资产负债表
单位： 元
项目 附注 期末余额 期初余额
流动资产：
货币资金 19,654,909 21,483,163
交易性金融资产 55,390 68,900
应收票据
应收账款
预付款项
应收利息
应收股利
其他应收款 72,767,761 72,999,033
存货 162,457 162,457
一年内到期的非流动资产
其他流动资产
流动资产合计 92,640,517 94,713,553
非流动资产：
可供出售金融资产
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 36,788,953 36,788,953
投资性房地产 5,229,335 5,397,921
固定资产 9,145,661 9,170,487
在建工程
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产 1,880,917 1,901,069
开发支出
商誉
长期待摊费用
递延所得税资产
其他非流动资产
5
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非流动资产合计 53,044,866 53,258,430
资产总计 145,685,383 147,971,983
流动负债：
短期借款
交易性金融负债
应付票据
应付账款 113,337 113,337
预收款项 1,999,540 1,999,540
应付职工薪酬 589,368 559,510
应交税费 1,625,298 1,617,284
应付利息
应付股利
其他应付款 636,044 855,475
一年内到期的非流动负债
其他流动负债 4,184,249 1,544,249
流动负债合计 9,147,836 6,689,395
非流动负债：
长期借款
应付债券
长期应付款
专项应付款
预计负债
递延所得税负债 4,180,138 4,180,138
其他非流动负债 836,792 836,792
非流动负债合计 5,016,930 5,016,930
负债合计 14,164,766 11,706,325
所有者权益（或股东权益）：
实收资本（或股本） 169,142,356 169,142,356
资本公积 31,606,598 31,606,598
减：库存股
专项储备
盈余公积 26,309,287 26,309,287
未分配利润 -95,537,624 -90,792,583
外币报表折算差额
6
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所有者权益（或股东权益）合计 131,520,617 136,265,658
负债和所有者权益（或股东权益）
145,685,383 147,971,983
总计
3、合并利润表
单位： 元
项目 附注 本期金额 上期金额
一、营业总收入 5,019,787 5,528,810
其中：营业收入 5,019,787 5,528,810
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本 6,669,607 7,013,815
其中：营业成本 2,199,834 2,331,440
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险合同准备金
净额
保单红利支出
分保费用
营业税金及附加 158,799 0
销售费用
管理费用 4,358,499 4,316,273
财务费用 -47,525 366,102
资产减值损失 0 0
加 ：公允价值变动收益（损
-13,510 -48,602
失以“－”号填列）
投资收益（损失以“－”
428,646 -6,734,727
号填列）
其中：对联营企业和合
营企业的投资收益
汇兑收益（损失以“-”
号填列）
7
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三、营业利润（亏损以“－”号填
-1,234,684 -8,268,334
列）
加 ：营业外收入 29,563 8,413
减 ：营业外支出 2,982,015 1,517
其中：非流动资产处置
529
损失
四、利润总额（亏损总额以“－”
-4,187,136 -8,261,438
号填列）
减：所得税费用 0 0
五、净利润（净亏损以“－”号填
-4,187,136 -8,261,438
列）
其中：被合并方在合并前实现
的净利润
归属于母公司所有者的净利
-4,187,136 -8,232,521
润
少数股东损益 0 -28,917
六、每股收益： -- --
（一）基本每股收益 -0.02 -0.05
（二）稀释每股收益 -0.02 -0.05
七、其他综合收益 -119,197 -3,388,301
八、综合收益总额 -4,306,333 -11,649,739
归属于母公司所有者的综合
-4,306,333 -11,649,739
收益总额
归属于少数股东的综合收益
总额
本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：元。
法定代表人：胡永峰 主管会计工作负责人：张金良 会计机构负责人：任长征
4、母公司利润表
单位： 元
项目 附注 本期金额 上期金额
一、营业收入 741,567 725,313
减：营业成本 239,378 239,549
营业税金及附加
销售费用
8
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管理费用 2,901,344 2,702,203
财务费用 -633,433 -1,289,755
资产减值损失
加：公允价值变动收益（损失
-13,510 -48,602
以“－”号填列）
投资收益（损失以“－”
11,022 14,141
号填列）
其中：对联营企业和合营
企业的投资收益
二、营业利润（亏损以“－”号填
-1,768,200 -961,145
列）
加：营业外收入 5,174
减：营业外支出 2,982,015 529
其中：非流动资产处置损
失
三、利润总额（亏损总额以“－”
-4,745,041 -961,674
号填列）
减：所得税费用
四、净利润（净亏损以“－”号填
-4,745,041 -961,674
列）
五、每股收益： -- --
（一）基本每股收益
（二）稀释每股收益
六、其他综合收益 -3,374,860
七、综合收益总额 -4,745,041 -4,336,534
5、合并现金流量表
单位： 元
项目 本期金额 上期金额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 5,167,056 5,295,137
客户存款和同业存放款项净增加
额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金净增加
额
9
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收到原保险合同保费取得的现金
收到再保险业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
处置交易性金融资产净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
收到的税费返还
收到其他与经营活动有关的现金 559,535 474,345
经营活动现金流入小计 5,726,591 5,769,482
购买商品、接受劳务支付的现金 452,166
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净增加
额
支付原保险合同赔付款项的现金
支付利息、手续费及佣金的现金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现
1,550,781 1,623,382
金
支付的各项税费 1,054,536 987,685
支付其他与经营活动有关的现金 2,955,285 1,890,665
经营活动现金流出小计 5,560,602 4,953,898
经营活动产生的现金流量净额 165,989 815,584
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益所收到的现金 21,841
处置固定资产、无形资产和其他
30,000 10,000
长期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到
的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金 0 0
投资活动现金流入小计 51,841 10,000
购建固定资产、无形资产和其他
83,272 11,031
长期资产支付的现金
投资支付的现金
10
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质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付
的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金 0 0
投资活动现金流出小计 83,272 11,031
投资活动产生的现金流量净额 -31,431 -1,031
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
其中：子公司吸收少数股东投资
收到的现金
取得借款收到的现金
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金 0 0
筹资活动现金流入小计 0 0
偿还债务支付的现金
分配股利、利润或偿付利息支付
的现金
其中：子公司支付给少数股东的
股利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金 0 0
筹资活动现金流出小计 0 0
筹资活动产生的现金流量净额 0 0
四、汇率变动对现金及现金等价物的
132,554 -662,245
影响
五、现金及现金等价物净增加额 267,112 152,308
加：期初现金及现金等价物余额 53,399,316 51,786,613
六、期末现金及现金等价物余额 53,666,428 51,938,921
6、母公司现金流量表
单位： 元
项目 本期金额 上期金额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 856,782 820,983
收到的税费返还
收到其他与经营活动有关的现金 702,760 502,155
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经营活动现金流入小计 1,559,542 1,323,138
购买商品、接受劳务支付的现金 452,166
支付给职工以及为职工支付的现
919,417 973,334
金
支付的各项税费 453,953 464,791
支付其他与经营活动有关的现金 2,066,267 961,154
经营活动现金流出小计 3,439,637 2,851,445
经营活动产生的现金流量净额 -1,880,095 -1,528,307
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益所收到的现金 21,841
处置固定资产、无形资产和其他
30,000 10,000
长期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到
的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计 51,841 10,000
购建固定资产、无形资产和其他
长期资产支付的现金
投资支付的现金
取得子公司及其他营业单位支付
的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 0 0
投资活动产生的现金流量净额 51,841 10,000
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
取得借款收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计 0 0
偿还债务支付的现金
分配股利、利润或偿付利息支付
的现金
支付其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流出小计 0 0
筹资活动产生的现金流量净额 0 0
12
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四、汇率变动对现金及现金等价物的
0 2,895
影响
五、现金及现金等价物净增加额 -1,828,254 -1,515,412
加：期初现金及现金等价物余额 21,483,163 23,577,186
六、期末现金及现金等价物余额 19,654,909 22,061,774
7、合并所有者权益变动表
本期金额
单位： 元
本期金额
归属于母公司所有者权益
项目 实收资 少数股东 所有者权
资本公 减：库存 专项储 盈余公 一般风 未分配
本（或 其他 权益 益合计
积 股 备 积 险准备 利润
股本）
169,142 39,742,4 26,704, -116,02 -515,91 -1,373,51 117,673,58
一、上年年末余额
,356 73 791 6,610 4 4 2
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
169,142 39,742,4 26,704, -116,02 -515,91 -1,373,51 117,673,58
二、本年年初余额
,356 73 791 6,610 4 4 2
三、本期增减变动金额（减少 -4,187,1
-80,951 -38,246 -4,306,333
以“－”号填列） 36
-4,187,1
（一）净利润 -4,187,136
36
（二）其他综合收益 -80,951 -38,246 -119,197
-4,187,1
上述（一）和（二）小计 -80,951 -38,246 -4,306,333
36
（三）所有者投入和减少资本 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
1．所有者投入资本
2．股份支付计入所有者权益
的金额
3．其他
（四）利润分配 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
1．提取盈余公积
2．提取一般风险准备
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3．对所有者（或股东）的分
配
4．其他
（五）所有者权益内部结转 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
1．资本公积转增资本（或股
本）
2．盈余公积转增资本（或股
本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（六）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（七）其他
169,142 39,661,5 26,704, -120,21 -554,16 -1,373,51 113,367,24
四、本期期末余额
,356 22 791 3,746 0 4 9
上年金额
单位： 元
上年金额
归属于母公司所有者权益
项目 实收资 少数股东 所有者权
资本公 减：库存 专项储 盈余公 一般风 未分配
本（或 其他 权益 益合计
积 股 备 积 险准备 利润
股本）
169,142 39,872,5 26,704, -98,665, 5,874,83 -1,311,59 141,617,90
一、上年年末余额
,356 34 791 017 6 5 4
加：同一控制下企业合并
产生的追溯调整
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
169,142 39,872,5 26,704, -98,665, 5,874,83 -1,311,59 141,617,90
二、本年年初余额
,356 34 791 017 5 5 4
三、本期增减变动金额（减少 -130,06 -17,361, -6,390,7 -23,944,32
-61,919
以“－”号填列） 1 593 49 2
-17,361, -17,423,51
（一）净利润 -61,919
593 2
（二）其他综合收益 -130,06 -6,390,7 -6,520,810
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-130,06 -17,361, -6,390,7 -23,944,32
上述（一）和（二）小计 -61,919
1 593 49 2
（三）所有者投入和减少资本 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
1．所有者投入资本
2．股份支付计入所有者权益
的金额
3．其他
（四）利润分配 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
1．提取盈余公积
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分
配
4．其他
（五）所有者权益内部结转 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
1．资本公积转增资本（或股
本）
2．盈余公积转增资本（或股
本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（六）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（七）其他
169,142 39,742,4 26,704, -116,02 -515,91 -1,373,51 117,673,58
四、本期期末余额
,356 73 791 6,610 4 4 2
8、母公司所有者权益变动表
本期金额
单位： 元
本期金额
项目 实收资本 一般风险 未分配利 所有者权
资本公积 减：库存股 专项储备 盈余公积
（或股本） 准备 润 益合计
169,142,35 -90,792,58 136,265,65
一、上年年末余额 31,606,598 26,309,287
6 3 8
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加：会计政策变更
前期差错更正
其他
169,142,35 -90,792,58 136,265,65
二、本年年初余额 31,606,598 26,309,287
6 3 8
三、本期增减变动金额（减少
-4,745,041 -4,745,041
以“－”号填列）
（一）净利润 -4,745,041 -4,745,041
（二）其他综合收益
上述（一）和（二）小计 -4,745,041 -4,745,041
（三）所有者投入和减少资本 0 0 0 0 0 0 0 0
1．所有者投入资本
2．股份支付计入所有者权益的
金额
3．其他
（四）利润分配 0 0 0 0 0 0 0 0
1．提取盈余公积
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分配
4．其他
（五）所有者权益内部结转 0 0 0 0 0 0 0 0
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（六）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（七）其他
169,142,35 -95,537,62 131,520,61
四、本期期末余额 31,606,598 26,309,287
6 4 7
上年金额
单位： 元
上年金额
项目
实收资本 资本公积 减：库存股 专项储备 盈余公积 一般风险 未分配利 所有者权
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深圳中冠纺织印染股份有限公司 2012 年半年度财务报告
（或股本） 准备 润 益合计
169,142,35 -77,625,32 149,432,91
一、上年年末余额 31,606,598 26,309,287
6 6 5
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
169,142,35 -77,625,32 149,432,91
二、本年年初余额 31,606,598 26,309,287
6 6 5
三、本期增减变动金额（减少以 -13,167,25 -13,167,25
“－”号填列） 7 7
（一）净利润 -6,258,858 -6,258,858
（二）其他综合收益 -6,908,399 -6,908,399
-13,167,25 -13,167,25
上述（一）和（二）小计
7 7
（三）所有者投入和减少资本 0 0 0 0 0 0 0 0
1．所有者投入资本
2．股份支付计入所有者权益的
金额
3．其他
（四）利润分配 0 0 0 0 0 0 0 0
1．提取盈余公积
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分配
4．其他
（五）所有者权益内部结转 0 0 0 0 0 0 0 0
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（六）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（七）其他
169,142,35 -90,792,58 136,265,65
四、本期期末余额 31,606,598 26,309,287
6 3 8
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深圳中冠纺织印染股份有限公司 2012 年半年度财务报告
（三）公司基本情况
深圳中冠纺织印染股份有限公司（以下简称本公司，在包括子公司的时候简称本集团）前身为新
南新印染厂有限公司，成立于1980年，系深圳首家外商独资企业，1984年4月，新南新印染厂有限公
司变更为外商合资企业，更名为深圳中冠印染有限公司。1991年11月19日，经深圳市政府批准，深圳
中冠印染有限公司改组成为股份有限公司并更名为深圳中冠纺织印染股份有限公司。
本公司发行的境内上市人民币普通股（“A”股，股票代码：000018）和境内上市外资股（“B”股，
股票代码：200018）于1992年在深圳证券交易所上市交易。
截止2012年6月30日，本公司总股本为169,142,356股，其中流通A股99,720,453股，流通B股69,421,903
股。华联控股股份有限公司（以下简称华联控股）持有A股43,141,032股，占总股本的25.51%，为本公
司的控股股东；华联发展集团有限公司（以下简称华联集团）持有流通A股5,821,089股，占总股本的
3.44%。华联集团持有华联控股31.32%的股本，对华联控股具有控制权，因而华联集团为本公司的实
际控制人。
于2012年6月30日，本公司的子公司包括中冠印染（香港）有限公司（以下简称香港中冠公司）、
深圳南华印染有限公司（以下简称南华公司）、南华印染的子公司兴业有限公司（以下简称兴业公司）、
盛中企业有限公司（以下简称盛中公司）、深圳市东亚中冠纺织印染有限公司（以下简称深圳东亚公
司）。
本公司属纺织印染行业，经营范围主要为：各类纯棉、纯麻、涤棉、麻棉、混纺高档面料以及成衣产
品的印染生产、加工和销售业务。本公司注册地址：深圳市龙岗区葵涌镇白石岗葵鹏路26号。法定代
表人：胡永峰。
（四）公司主要会计政策、会计估计和前期差错更正
1、财务报表的编制基础
本集团财务报表以持续经营为基础编制。
2、遵循企业会计准则的声明
本集团编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本集团的财务状况、经营
成果和现金流量等有关信息。
3、会计期间
本集团的会计期间为公历1月1日至12月31日。
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深圳中冠纺织印染股份有限公司 2012 年半年度财务报告
4、记账本位币
本集团以人民币为记账本位币。
境外子公司的记账本位币
于香港的子公司以港币为记账本位币。
5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
（1）同一控制下企业合并
（2）非同一控制下的企业合并
6、合并财务报表的编制方法
（1）合并财务报表的编制方法
1、合并范围的确定原则
本集团将拥有实际控制权的子公司及特殊目的主体纳入合并财务报表范围。
2、合并财务报表所采用的会计方法
本集团合并财务报表是按照《企业会计准则第33号－合并财务报表》及相关规定的要求编制，合
并时合并范围内的所有重大内部交易和往来业已抵销。子公司的股东权益中不属于母公司所拥有的部
分，作为少数股东权益在合并财务报表中股东权益项下单独列示。
子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，在编制合并财务报表时，按照本公司的会
计政策或会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。
对于非同一控制下企业合并取得的子公司，在编制合并财务报表时，以购买日可辨认净资产公允
价值为基础对其个别财务报表进行调整；对于同一控制下企业合并取得的子公司，视同该企业于合并
当期的年初已经存在，从合并当期的年初起将其资产、负债、经营成果和现金流量，按原账面价值纳
入合并财务报表。
（2）对同一子公司的股权在连续两个会计年度买入再卖出，或卖出再买入的应披露相关的会计处理方法
19
深圳中冠纺织印染股份有限公司 2012 年半年度财务报告
7、现金及现金等价物的确定标准
本集团现金流量表之现金指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金流量表之现金等价物指持有
期限不超过3个月、流动性强、易于转换为已知金额现金且价值变动风险很小的投资。
8、外币业务和外币报表折算
（1）外币业务
本集团外币交易按交易发生日的即期汇率（或实际情况）将外币金额折算为记账本位币金额。于
资产负债表日，外币货币性项目采用资产负债表日的即期汇率折算为记账本位币，所产生的折算差额
除了为购建或生产符合资本化条件的资产而借入的外币专门借款产生的汇兑差额按资本化的原则处
理外，直接计入当期损益。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折
算为记账本位币，所产生的折算差额，作为公允价值变动直接计入当期损益。以历史成本计量的外币
非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记账本位币金额。
（2）外币财务报表的折算
本公司及以港币为记账本位币的子公司，财务报表折算为人民币反映，在进行报表折算时，对资
产负债项目采用资产负债表日的即期汇率折算，除未分配利润外的股东权益类项目采用发生日的即期
汇率（或实际情况）折算，利润表中的收入与费用项目，采用交易发生日的即期汇率的近似汇率折算。
上述折算产生的外币报表折算差额，在股东权益项目下单独列示。
现金流量表采用现金流量发生日的即期汇率的近似汇率折算。汇率变动对现金的影响额，在现金流量
表中单独列示。
9、金融工具
（1）金融工具的分类
本集团按投资目的和经济实质对拥有的金融资产分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的
金融资产、持有至到期投资、应收款项及可供出售金融资产四大类。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产是指持有的主要目的为短期内出售的金融资
产，在资产负债表中以交易性金融资产列示。
持有至到期投资是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且管理层有明确意图和能力持有至到
期的非衍生金融资产。
贷款和应收款项是指在活跃市场中没有报价，回收金额固定或可确定的非衍生金融资产。
可供出售金融资产包括初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产及未被划分为其他类
的金融资产。
20
深圳中冠纺织印染股份有限公司 2012 年半年度财务报告
（2）金融工具的确认依据和计量方法
金融资产于本集团成为金融工具合同的一方时，按公允价值在资产负债表内确认。以公允价值计
量且其变动计入当期损益的金融资产，取得时发生的相关交易费用直接计入当期损益，其他金融资产
的相关交易费用计入初始确认金额。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和可供出售金融资产按照公允价值进行后续
计量；贷款和应收款项以及持有至到期投资采用实际利率法，以摊余成本列示。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产的公允价值变动计入公允价值变动损益；在资
产持有期间所取得的利息或现金股利，确认为投资收益；处置时，其公允价值与初始入账金额之间的
差额确认为投资损益，同时调整公允价值变动损益。
除减值损失及外币货币性金融资产形成的汇兑损益外，可供出售金融资产公允价值变动直接计入
股东权益，待该金融资产终止确认时，原直接计入权益的公允价值变动累计额转入当期损益。可供出
售债务工具投资在持有期间按实际利率法计算的利息，以及被投资单位宣告发放的与可供出售权益工
具投资相关的现金股利，作为投资收益计入当期损益。
（3）金融资产转移的确认依据和计量方法
金融资产满足下列条件之一的，予以终止确认：①收取该金融资产现金流量的合同权利终止；②
该金融资产已转移，且本集团将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方； ③该金融
资产已转移，虽然本集团既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是放弃
了对该金融资产控制。
企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，且未放弃对该金融资产控
制的，则按照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。继续涉入
所转移金融资产的程度，是指该金融资产价值变动使企业面临的风险水平。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值，与因转移而收到的对价
及原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额计入当期损益。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和
未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将因转移而收到的对价及应分摊至终止
确认部分的原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和，与分摊的前述账面金额的差额计入当期
损益。
（4）金融负债终止确认条件
本集团的金融负债于初始确认时分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其
他金融负债。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债和初始确认时指定为以
公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，按照公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的
21
深圳中冠纺织印染股份有限公司 2012 年半年度财务报告
利得或损失以及与该金融负债相关的股利和利息支出计入当期损益。
其他金融负债采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量。
当金融负债的现时义务全部或部分已经解除时，终止确认该金融负债或义务已解除的部分。终止
确认部分的账面价值与支付的对价之间的差额，计入当期损益。
（5）金融资产和金融负债公允价值的确定方法
1、金融工具存在活跃市场的，活跃市场中的市场报价用于确定其公允价值。在活跃市场上，本集
团已持有的金融资产或拟承担的金融负债以现行出价作为相应资产或负债的公允价值；本集团拟购入
的金融资产或已承担的金融负债以现行要价作为相应资产或负债的公允价值。金融资产或金融负债没
有现行出价和要价，但最近交易日后经济环境没有发生重大变化的，则采用最近交易的市场报价确定
该金融资产或金融负债的公允价值。最近交易日后经济环境发生了重大变化时，参考类似金融资产或
金融负债的现行价格或利率，调整最近交易的市场报价，以确定该金融资产或金融负债的公允价值。
本集团有足够的证据表明最近交易的市场报价不是公允价值的，对最近交易的市场报价作出适当调
整，以确定该金融资产或金融负债的公允价值。
2、金融工具不存在活跃市场的，采用估值技术确定其公允价值。估值技术包括参考熟悉情况并自
愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融资产的当前公允价值、
现金流量折现法和期权定价模型等。
（6）金融资产（不含应收款项）减值准备计提
除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本集团于资产负债表日对其他金融资产
的账面价值进行检查，如果有客观证据表明某项金融资产发生减值的，计提减值准备。
以摊余成本计量的金融资产发生减值时，按预计未来现金流量(不包括尚未发生的未来信用损失)
现值低于账面价值的差额，计提减值准备。如果有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与
确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。
当可供出售金融资产的公允价值发生较大幅度或非暂时性下降，原直接计入股东权益的因公允价值下
降形成的累计损失予以转出并计入减值损失。对已确认减值损失的可供出售债务工具投资，在期后公
允价值上升且客观上与确认原减值损失后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回并计入当期
损益。对已确认减值损失的可供出售权益工具投资，期后公允价值上升直接计入股东权益。
（7）将尚未到期的持有至到期投资重分类为可供出售金融资产的，说明持有意图或能力发生改变的依据
10、应收款项坏账准备的确认标准和计提方法
本集团将下列情形作为应收款项坏账损失确认标准：债务单位撤销、破产、资不抵债、现金流量
严重不足、发生严重自然灾害等导致停产而在可预见的时间内无法偿付债务等；债务单位逾期未履行
22
深圳中冠纺织印染股份有限公司 2012 年半年度财务报告
偿债义务超过三年；其他确凿证据表明确实无法收回或收回的可能性不大。
对可能发生的坏账损失采用备抵法核算，期末按个别认定法计提坏账准备，计入当期损益。对于
有确凿证据表明确实无法收回的应收款项，经本集团按规定程序批准后列作坏账损失，冲销提取的坏
账准备。
（1）单项金额重大的应收款项坏账准备
单项金额重大的判断依据或金额标准 将单项金额超过 100 万元的应收款项视为重大应收款项
根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，计提坏
单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法
账准备
（2）按组合计提坏账准备的应收款项
按组合计提坏账准备的计
组合名称 确定组合的依据
提方法
账龄组合 账龄分析法 以应收款项的账龄为信用风险特征划分组合
关联方组合 其他方法 以应收款项与交易对象关系为信用风险特征划分组合
押金组合 其他方法 以应收款项的款项性质为信用风险特征划分组合
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的：
√ 适用 □ 不适用
账龄 应收账款计提比例(%) 其他应收款计提比例(%)
1 年以内（含 1 年） 3% 3%
1－2 年 10% 10%
2－3 年 50% 50%
3 年以上 100% 100%
3－4 年
4－5 年
5 年以上
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的：
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的：
√ 适用 □ 不适用
组合名称 方法说明
关联方与本集团存在特殊关系（如合营、联营等），预计其未来现金流量
关联方组合
现值与其账面价值的差额很小，一般不计提坏账准备
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深圳中冠纺织印染股份有限公司 2012 年半年度财务报告
包括房租押金、采购押金及备用金等，预计其未来现金流量现值与其账
押金组合
面价值的差额很小，一般不计提坏账准备
（3）单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款
单项计提坏账准备的理由：
单项金额不重大且按照组合计提坏账准备不能反映其风险特征的应收款项。
坏账准备的计提方法：
根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，计提坏账准备。
11、存货
（1）存货的分类
本集团存货主要包括原材料、包装物、低值易耗品、在产品、库存商品等。
存货实行永续盘存制，存货在取得时按实际成本计价；领用或发出存货，采用加权平均法核算。
低值易耗品和包装物采用一次转销法进行摊销。
（2）发出存货的计价方法
□ 先进先出法 √ 加权平均法 □ 个别认定法 □ 其他
库存商品、在产品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，其可变现净值按该存货的估计售价
减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定；用于生产而持有的材料存货，其可变现净值按所生产
的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定。
为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算；企业持有存货的
数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货可变现净值以一般销售价格为基础计算。
（3）存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法
期末存货按成本与可变现净值孰低原则计价，对于存货因遭受毁损、全部或部分陈旧过时或销售价格
低于成本等原因，预计其成本不可收回的部分，提取存货跌价准备。库存商品及大宗原材料的存货跌
价准备按单个存货项目的成本高于其可变现净值的差额提取；其他数量繁多、单价较低的原辅材料按
类别提取存货跌价准备。
（4）存货的盘存制度
√ 永续盘存制 □ 定期盘存制 □ 其他
（5）低值易耗品和包装物的摊销方法
低值易耗品
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摊销方法：一次摊销法
包装物
摊销方法：一次摊销法
12、长期股权投资
（1）初始投资成本确定
通过同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价
值的份额作为长期股权投资的投资成本。通过非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，以在合
并（购买）日为取得对被合并（购买）方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益
性证券的公允价值作为合并成本。
除上述通过企业合并取得的长期股权投资外，以支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的
购买价款作为投资成本；以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作
为投资成本；投资者投入的长期股权投资，按照投资合同或协议约定的价值作为投资成本；以债务重
组、非货币性资产交换等方式取得的长期股权投资，按相关会计准则的规定确定投资成本。
（2）后续计量及损益确认
本集团对子公司投资采用成本法核算，编制合并财务报表时按权益法进行调整；对合营企业及联
营企业投资采用权益法核算；对不具有控制、共同控制或重大影响并且在活跃市场中没有报价、公允
价值不能可靠计量的长期股权投资，采用成本法核算；对不具有控制、共同控制或重大影响，但在活
跃市场中有报价、公允价值能够可靠计量的长期股权投资，作为可供出售金融资产核算。
采用成本法核算时，长期股权投资按初始投资成本计价，追加或收回投资时调整长期股权投资的
成本。采用权益法核算时，当期投资损益为应享有或应分担的被投资单位当年实现的净损益的份额。
在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为
基础，按照本集团的会计政策及会计期间，并抵销与联营企业及合营企业之间发生的内部交易损益按
照持股比例计算归属于投资企业的部分，对被投资单位的净利润进行调整后确认。对于首次执行日之
前已经持有的对联营企业及合营企业的长期股权投资，如存在与该投资相关的股权投资借方差额，还
应扣除按原剩余期限直线摊销的股权投资借方差额，确认投资损益。
本集团对因减少投资等原因对被投资单位不再具有共同控制或重大影响，并且在活跃市场中没有
报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资，改按成本法核算；对因追加投资等原因能够对被投资
单位实施控制的长期股权投资，也改按成本法核算；对因追加投资等原因能够对被投资单位实施共同
控制或重大影响但不构成控制的，或因处置投资等原因对被投资单位不再具有控制但能够对被投资单
位实施共同控制或重大影响的长期股权投资，改按权益法核算。
处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期投资收益。采用权益法核算的
长期股权投资，因被投资单位除净损益以外所有者权益的其他变动而计入所有者权益的，处置该项投
资时将原计入所有者权益的部分按相应比例转入当期投资收益。
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（3）确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据
长期股权投资主要包括本集团持有的能够对被投资单位实施控制、共同控制或重大影响的权益性
投资，以及对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响，并且在活跃市场中没有报价、公允价值
不能可靠计量的权益性投资。
共同控制是指按合同约定对某项经济活动所共有的控制。共同控制的确定依据主要为任何一个合
营方均不能单独控制合营企业的生产经营活动；涉及合营企业基本经营活动的决策需要各合营方一致
同意等。
重大影响是指对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能控制或与其他方一起
共同控制这些政策的制定。重大影响的确定依据主要为本集团直接或通过子公司间接拥有被投资单位
20％（含）以上但低于50％的表决权股份，如果有明确证据表明该种情况下不能参与被投资单位的生
产经营决策，则不能形成重大影响。
（4）减值测试方法及减值准备计提方法
本集团于每一资产负债表日对长期股权投资、固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产等
项目进行检查，当存在下列迹象时，表明资产可能发生了减值，本集团将进行减值测试。对商誉和使
用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年末均进行减值测试。难以对单项资产的可收
回金额进行测试的，以该资产所属的资产组或资产组组合为基础测试。
减值测试后，若该资产的账面价值超过其可收回金额，其差额确认为减值损失，上述资产的减值
损失一经确认，在以后会计期间不予转回。资产的可收回金额是指资产的公允价值减去处置费用后的
净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。
出现减值的迹象如下：
（1）资产的市价当期大幅度下跌，其跌幅明显高于因时间的推移或者正常使用而预计的下跌；
（2）企业经营所处的经济、技术或者法律等环境以及资产所处的市场在当期或者将在近期发生
重大变化，从而对企业产生不利影响；
（3）市场利率或者其他市场投资报酬率在当期已经提高，从而影响企业计算资产预计未来现金
流量现值的折现率，导致资产可收回金额大幅度降低；
（4）有证据表明资产已经陈旧过时或者其实体已经损坏；
（5）资产已经或者将被闲置、终止使用或者计划提前处置；
（6）企业内部报告的证据表明资产的经济绩效已经低于或者将低于预期，如资产所创造的净现
金流量或者实现的营业利润（或者亏损）远远低于（或者高于）预计金额等；
（7）其他表明资产可能已经发生减值的迹象。
13、投资性房地产
本集团投资性房地产为已出租的建筑物。
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本集团投资性房地产按其成本作为入账价值，外购投资性房地产的成本包括购买价款、相关税费
和可直接归属于该资产的其他支出；自行建造投资性房地产的成本，由建造该项资产达到预定可使用
状态前所发生的必要支出构成。
本集团对投资性房地产采用成本模式进行后续计量，按其预计使用寿命及净残值率计提折旧或摊
销。投资性房地产的预计使用寿命、净残值率及年折旧(摊销)率如下：
类 别 折旧年限（年） 残值率 年折旧率
于香港的房屋 20-50年 0% 2%-5%
于中国境内的房屋 20-30年 10% 3%-4.5%
当投资性房地产的用途改变为自用时，则自改变之日起，将该投资性房地产转换为固定资产或无
形资产。自用房地产的用途改变为赚取租金或资本增值时，则自改变之日起，将固定资产或无形资产
转换为投资性房地产。发生转换时，以转换前的账面价值作为转换后的入账价值。
当投资性房地产被处置，或者永久退出使用且预计不能从其处置中取得经济利益时，终止确认该
项投资性房地产。投资性房地产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的
金额计入当期损益。
采用公允价值模式进行后续计量的，应披露采用该项会计政策的依据，包括认定投资性房地产所
在地有活跃的房地产交易市场的依据；公司能够从房地产交易市场取得同类或类似房地产的市场价格
及其他相关信息，从而对投资性房地产的公允价值进行估计的依据；同时说明对投资性房地产的公允
价值进行估计时涉及的关键假设和主要不确定因素。
14、固定资产
（1）固定资产确认条件
本集团固定资产是指同时具有以下特征，即为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，
使用年限超过一年，且单位价值较高的有形资产。
（2）融资租入固定资产的认定依据、计价方法
固定资产包括房屋及建筑物、机器设备、运输设备、办公设备和其他，按其取得时的成本作为入
账的价值，其中，外购的固定资产成本包括买价、增值税、进口关税等相关税费，以及为使固定资产
达到预定可使用状态前所发生的可直接归属于该资产的其他支出；自行建造固定资产的成本，由建造
该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成；投资者投入的固定资产，按投资合同或协议
约定的价值作为入账价值，但合同或协议约定价值不公允的按公允价值入账；融资租赁租入的固定资
产，按租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为入账价值。
与固定资产有关的后续支出，包括修理支出、更新改造支出等，符合固定资产确认条件的，计入固定
资产成本，对于被替换的部分，终止确认其账面价值；不符合固定资产确认条件的，于发生时计入当
期损益。
27
深圳中冠纺织印染股份有限公司 2012 年半年度财务报告
（3）各类固定资产的折旧方法
除已提足折旧仍继续使用及提足减值准备的固定资产和单独计价入账的土地外，本集团对所有固
定资产计提折旧。计提折旧时采用平均年限法，并根据用途分别计入相关资产的成本或当期费用。
类别 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%）
房屋及建筑物 20-50 0-10% 2%-5%
机器设备 5-14 10% 6%-18%
电子设备 5 10% 18%
运输设备 4-5 10% 18%-22.5%
其他设备
融资租入固定资产： -- -- --
其中：房屋及建筑物
机器设备
电子设备
运输设备
其他设备
（4）固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法
本集团于每年年度终了，对固定资产的预计使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如发生改变，
则作为会计估计变更处理。
（5）其他说明
当固定资产被处置、或者预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定资产。固定
资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入当期损益。
15、在建工程
（1）在建工程的类别
（2）在建工程结转为固定资产的标准和时点
在建工程按实际发生的成本计量。自营工程按直接材料、直接工资、直接施工费等计量；出包工
程按应支付的工程价款等计量；设备安装工程按所安装设备的价值、安装费用、工程试运转等所发生
的支出等确定工程成本。在建工程成本还包括应当资本化的借款费用和汇兑损益。
28
深圳中冠纺织印染股份有限公司 2012 年半年度财务报告
在建工程在达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或工程实际成本等，按估计的价值
结转固定资产，次月起开始计提折旧，待办理了竣工决算手续后再对固定资产原值差异作调整。
（3）在建工程的减值测试方法、减值准备计提方法
16、借款费用
（1）借款费用资本化的确认原则
借款费用包括借款利息、折价或溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。可
直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的借款费用，在资产支出已经发生、借款费用已经
发生、为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或生产活动已经开始时，开始资本化；当
购建或生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态时，停止资本化。其余借款费用在发
生当期确认为费用。
（2）借款费用资本化期间
符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间（通常指1年以上）的购建或者生产活动才能
达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
如果符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过3个月，
暂停借款费用的资本化，直至资产的购建或生产活动重新开始。
（3）暂停资本化期间
当购建或生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态时，停止资本化。
（4）借款费用资本化金额的计算方法
专门借款当期实际发生的利息费用，扣除尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂
时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化；一般借款根据累计资产支出超过专门借款部分的资产
支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，确定资本化金额。资本化率根据一般借款加权平均
利率计算确定。
17、生物资产
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18、油气资产
19、无形资产
（1）无形资产的计价方法
本集团无形资产包括土地使用权、电脑软件等，按取得时的实际成本计量，其中，购入的无形资
产，按实际支付的价款和相关的其他支出作为实际成本；投资者投入的无形资产，按投资合同或协议
约定的价值确定实际成本，但合同或协议约定价值不公允的，按公允价值确定实际成本。
土地使用权从出让起始日起，按其出让年限平均摊销；专利技术、非专利技术和其他无形资产按
预计使用年限、合同规定的受益年限和法律规定的有效年限三者中最短者分期平均摊销。摊销金额按
其受益对象计入相关资产成本和当期损益。
对使用寿命有限的无形资产的预计使用寿命及摊销方法于每年年度终了进行复核并作适当调整。在每
个会计期间对使用寿命不确定的无形资产的预计使用寿命进行复核，如果有证据表明无形资产的使用
寿命是有限的，则估计其使用寿命并在预计使用寿命内摊销。
（2）使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况
项目 预计使用寿命 依据
（3）使用寿命不确定的无形资产的判断依据
（4）无形资产减值准备的计提
（5）划分公司内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准
（6）内部研究开发项目支出的核算
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20、长期待摊费用摊销方法
21、附回购条件的资产转让
22、预计负债
（1）预计负债的确认标准
（2）预计负债的计量方法
23、股份支付及权益工具
（1）股份支付的种类
（2）权益工具公允价值的确定方法
（3）确认可行权权益工具最佳估计的依据
（4）实施、修改、终止股份支付计划的相关会计处理
24、回购本公司股份
25、收入
（1）销售商品收入确认时间的具体判断标准
本集团的营业收入主要包括销售商品收入和让渡资产使用权收入，收入确认原则如下：
本集团在已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方、本集团既没有保留通常与所有权相
联系的继续管理权、也没有对已售出的商品实施有效控制、收入的金额能够可靠地计量、相关的经济
利益很可能流入企业、相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认销售商品收入的实现。
与交易相关的经济利益很可能流入本集团、收入的金额能够可靠地计量时，确认让渡资产使用权
收入的实现。
（2）确认让渡资产使用权收入的依据
31
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（3）按完工百分比法确认提供劳务的收入和建造合同收入时，确定合同完工进度的依据和方法
26、政府补助
（1）类型
（2）会计处理方法
政府补助在本集团能够满足其所附的条件以及能够收到时予以确认。政府补助为货币性资产的，
按照实际收到的金额计量，对于按照固定的定额标准拨付的补助，按照应收的金额计量；政府补助为
非货币性资产的，按照公允价值计量，公允价值不能可靠取得的，按照名义金额(1元)计量。
与资产相关的政府补助确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内平均分配计入当期损益。与收
益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关费用的
期间计入当期损益；用于补偿已发生的相关费用或损失的，直接计入当期损益。
27、递延所得税资产和递延所得税负债
（1）确认递延所得税资产的依据
本集团以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认由可抵扣暂时性差异
产生的递延所得税资产。对已确认的递延所得税资产，当预计到未来期间很可能无法获得足够的应纳
税所得额用以抵扣递延所得税资产时，应当减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应
纳税所得额时，减记的金额予以转回。于资产负债表日，递延所得税资产按照预期收回该资产或清偿
该负债期间的适用税率计量。
（2）确认递延所得税负债的依据
本集团递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额(暂时性差异)计算确认。
于资产负债表日，递延所得税负债，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量。
32
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28、经营租赁、融资租赁
（1）经营租赁会计处理
经营租赁是指除融资租赁以外的其他租赁。本集团作为承租方的租金在租赁期内的各个期间按直
线法计入相关资产成本或当期损益，本集团作为出租方的租金在租赁期内的各个期间按直线法确认为
收入。
（2）融资租赁会计处理
融资租赁是指实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁。本集团作为承租方时，
在租赁开始日，按租赁开始日租赁资产的公允价值与最低租赁付款额的现值两者中较低者，作为融资
租入固定资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，将两者的差额记录为未确
认融资费用。
29、持有待售资产
（1）持有待售资产确认标准
（2）持有待售资产的会计处理方法
30、资产证券化业务
31、套期会计
32、主要会计政策、会计估计的变更
本报告期主要会计政策、会计估计是否变更
□ 是 √ 否
（1）会计政策变更
本报告期主要会计政策是否变更
□ 是 √ 否
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（2）会计估计变更
本报告期主要会计估计是否变更
□ 是 √ 否
33、前期会计差错更正
本报告期是否发现前期会计差错
□ 是 √ 否
（1）追溯重述法
本报告期是否发现采用追溯重述法的前期会计差错
□ 是 √ 否
（2）未来适用法
本报告期是否发现采用未来适用法的前期会计差错
□ 是 √ 否
34、其他主要会计政策、会计估计和财务报表编制方法
（五）税项
1、公司主要税种和税率
税 种 计税依据 税率
增值税 产品销售收入及加工收入 17%
消费税
营业税 营业收入 5%
城市维护建设税 流转税 7%
企业所得税 应纳税所得额 25%
教育费附加 流转税 3%
地方教育费附加 流转税 2%
各分公司、分厂执行的所得税税率
2、税收优惠及批文
34
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3、其他说明
本公司及设立在中国大陆的子公司的企业所得税的适用税率为25%，根据国务院2007年12月26日
国发[2007]39号《关于实施企业所得税过渡优惠政策的通知》，本公司及设立在中国大陆的子公司的
企业所得税率由15%逐步过渡为25%，2012年企业所得税均适用25%的过渡税率。设立在香港的子公
司来源于香港境内的收入适用香港利得税，税率为16.5%。本公司设立在香港的子公司不需要交纳增
值税。本公司设立在香港的子公司不需要交纳营业税。本公司设立在香港的子公司不需要缴纳城建税
和教育费附加。设立在香港的子公司不需要交纳房产税。
（六）企业合并及合并财务报表
企业合并及合并财务报表的总体说明：
1、子公司情况
35
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（1）通过设立或投资等方式取得的子公司
单位： 元
从母公司所有者权益
实质上构成对 少数股东权 冲减子公司少数股东
持股
期末实际投 子公司净投资 表决权比 是否合 益中用于冲 分担的本期亏损超过
子公司全称 子公司类型 注册地 业务性质 注册资本 经营范围 比例 少数股东权益
资额 的其他项目余 例(%) 并报表 减少数股东 少数股东在该子公司
(%)
额 损益的金额 年初所有者权益中所
享有份额后的余额
原材料采
购、印染编
中冠印染（香 2,400,002 2,400,002
有限公司 香港 贸易 织布料的营 100% 100% 是 0 0 0
港）有限公司 （港元） （港元）
销业务及投
资控股业务
销售灯芯
盛中企业有限 1,000,000 1,000,000
有限公司 香港 贸易 绒、色布和 100% 100% 是 0 0 0
公司 （港元） （港元）
印花布
生产和销售
深圳南华印染 85,494,700 85,494,700 69.44
有限公司 深圳 生产 印花布、染 69.44% 是 0 0 0
有限公司 （港元） （港元） %
色布
10,000（港 销售印花 10,000（港
兴业有限公司 有限公司 香港 贸易 100% 100% 是 0 0 0
元） 布、染色布 元）
销售纺织、
深圳市东亚中
有限公司 深圳 贸易 3,000,000 印染工业产 3,000,000 51% 51% 是 -1,373,514 0 0
冠纺织印染有
品及原材
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限公司 料、辅料、
机器设备、
各种面料
通过设立或投资等方式取得的子公司的其他说明：
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（2）通过同一控制下企业合并取得的子公司
单位： 元
从母公司所有
实质上 少数股 者权益冲减子
构成对 持 东权益 公司少数股东
期末实 子公司 股 表决 是否 中用于 分担的本期亏
子公司全 子公司类 注册 业务性 注册资 经营范 少数股
际投资 净投资 比 权比 合并 冲减少 损超过少数股
称 型 地 质 本 围 东权益
额 的其他 例 例(%) 报表 数股东 东在该子公司
项目余 (%) 损益的 年初所有者权
额 金额 益中所享有份
额后的余额
通过同一控制下企业合并取得的子公司的其他说明：
（3）通过非同一控制下企业合并取得的子公司
单位： 元
从母公司所有
实质上 少数股 者权益冲减子
构成对 持 东权益 公司少数股东
期末实 子公司 股 表决 是否 中用于 分担的本期亏
子公司全 子公司类 注册 业务性 注册资 经营范 少数股
际投资 净投资 比 权比 合并 冲减少 损超过少数股
称 型 地 质 本 围 东权益
额 的其他 例 例(%) 报表 数股东 东在该子公司
项目余 (%) 损益的 年初所有者权
额 金额 益中所享有份
额后的余额
通过非同一控制下企业合并取得的子公司的其他说明：
2、特殊目的主体或通过受托经营或承租等方式形成控制权的经营实体
□ 适用 √ 不适用
特殊目的主体或通过受托经营或承租等方式形成控制权的经营实体的其他说明：
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3、合并范围发生变更的说明
合并报表范围发生变更说明：
□ 适用 √ 不适用
4、报告期内新纳入合并范围的主体和报告期内不再纳入合并范围的主体
本期新纳入合并范围的子公司、特殊目的主体、通过受托经营或承租等方式形成控制权的经营实体
单位： 元
名称 期末净资产 本期净利润
本期不再纳入合并范围的子公司、特殊目的主体、通过受托经营或承租等方式形成控制权的经营实体
单位： 元
名称 处置日净资产 年初至处置日净利润
新纳入合并范围的主体和不再纳入合并范围的主体的其他说明：
5、报告期内发生的同一控制下企业合并
单位： 元
属于同一控制下企 同一控制的实际控 合并本期期初至合 合并本期至合并日 合并本期至合并日
被合并方
业合并的判断依据 制人 并日的收入 的净利润 的经营活动现金流
同一控制下企业合并的其他说明：
6、报告期内发生的非同一控制下企业合并
单位： 元
被合并方 商誉金额 商誉计算方法
非同一控制下企业合并的其他说明：
7、报告期内出售丧失控制权的股权而减少子公司
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子公司名称 出售日 损益确认方法
出售丧失控制权的股权而减少的子公司的其他说明：
8、报告期内发生的反向购买
合并中确认的商誉或计入当
借壳方 判断构成反向购买的依据 合并成本的确定方法
期的损益的计算方法
反向购买的其他说明:
9、本报告期发生的吸收合并
单位： 元
吸收合并的类型 并入的主要资产 并入的主要负债
同一控制下吸收合并 项目 金额 项目 金额
非同一控制下吸收合并 项目 金额 项目 金额
吸收合并的其他说明:
10、境外经营实体主要报表项目的折算汇率
本公司及以港币为记账本位币的子公司，财务报表折算为人民币反映，在进行报表折算时，对资
产负债项目采用资产负债表日的即期汇率折算，除未分配利润外的股东权益类项目采用发生日的即期
汇率（或实际情况）折算，利润表中的收入与费用项目，采用交易发生日的即期汇率的近似汇率折算。
上述折算产生的外币报表折算差额，在股东权益项目下单独列示。现金流量表采用现金流量发生日的
即期汇率的近似汇率折算，汇率变动对现金的影响额，在现金流量表中单独列示。本报告期，港币对
人民币期初即期汇率为0.8107，期末即期汇率为0.81522，即期汇率的近似汇率采用当期平均汇率
0.81296。
（七）合并财务报表主要项目注释
1、货币资金
单位： 元
项目 期末数 期初数
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外币金额 折算率 人民币金额 外币金额 折算率 人民币金额
现金: -- -- 62,005 -- -- 13,567
人民币 -- -- 54,186 -- -- 10,547
9,591 0.81522 7,819 3,725 0.8107 3,020
银行存款： -- -- 52,976,207 -- -- 52,631,239
人民币 -- -- 26,985,971 -- -- 27,166,560
30,550,427 0.81522 24,905,319 30,084,085 0.8107 24,389,168
171,531 6.3249 1,084,917 170,692 6.3009 1,075,511
其他货币资金： -- -- 628,216 -- -- 754,510
人民币 -- -- 628,216 -- -- 754,510
合计 -- -- 53,666,428 -- -- 53,399,316
如有因抵押、质押或冻结等对使用有限制、存放在境外、有潜在回收风险的款项应单独说明：
其他货币资金主要系本集团存放在证券公司用于申购新股发行抽签的资金，期末不存在使用受限
制的货币资金。
2、交易性金融资产
（1）交易性金融资产
单位： 元
项目 期末公允价值 期初公允价值
交易性债券投资
交易性权益工具投资 55,390 68,900
指定为以公允价值计量且变动计入当期损益的金融资
产
衍生金融资产
套期工具
其他
合计 55,390 68,900
（2）变现有限制的交易性金融资产
单位： 元
项目 限售条件或变现方面的其他重大限制 期末金额
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（3）套期工具及相关套期交易的说明
3、应收票据
（1）应收票据的分类
单位： 元
种类 期末数 期初数
合计
（2）期末已质押的应收票据情况
单位： 元
出票单位 出票日期 到期日 金额 备注
合计 -- -- --
说明：
（3）因出票人无力履约而将票据转为应收账款的票据，以及期末公司已经背书给他方但尚未到期的票据
情况
单位： 元
出票单位 出票日期 到期日 金额 备注
合计 -- -- --
说明：
公司已经背书给其他方但尚未到期的票据
单位： 元
出票单位 出票日期 到期日 金额 备注
合计 -- -- --
说明：
已贴现或质押的商业承兑票据的说明：
4、应收股利
单位： 元
42
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项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
账龄一年以内的应收股
利
其中：
账龄一年以上的应收股
利
其中： -- -- -- --
合 计
说明：
5、应收利息
（1）应收利息
单位： 元
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
定期存款利息 38,378 38,378 0
合 计 38,378 0 38,378 0
（2）逾期利息
单位： 元
贷款单位 逾期时间（天） 逾期利息金额
合计 --
（3）应收利息的说明
6、应收账款
（1）应收账款按种类披露
单位： 元
期末数 期初数
种类
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
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金额 比例(%) 金额 比例(%) 金额 比例(%) 金额 比例(%)
单项金额重大并单项计
3,714,877 29.47% 2,970,165 79.95% 3,714,877 29.47% 2,970,165 79.95%
提坏账准备的应收账款
按组合计提坏账准备的应收账款
组合小计 0 0% 0 0% 0 0% 0 0%
单项金额虽不重大但单
项计提坏账准备的应收 8,892,549 70.53% 8,892,549 100% 8,892,549 70.53% 8,892,549 100%
账款
12,607,42
合计 12,607,426 -- 11,862,714 -- -- 11,862,714 --
6
应收账款种类的说明：
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
应收账款内容 账面余额 坏账准备 计提比例 计提理由
中冠纺织(香港)有限公司
1,606,281 861,569 53.64% 账龄长
Carnival Index International Ltd 1,098,549 1,098,549 100% 账龄长
TAI YANG ENTERPRISE CO.,LTD 1,010,047 1,010,047 100% 账龄长
合计 3,714,877 2,970,165 --
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款：
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款：
□ 适用 √ 不适用
期末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
应收账款内容 账面余额 坏账准备 计提比例 计提理由
VEGA GARMENT
770,071 770,071 100% 账龄长
CO.,LTD
泉州如意鸟服饰制衣有
80,518 80,518 100% 账龄长
限公司
唐山市利丰制衣有限公 45,761 45,761 100% 账龄长
44
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司
Fly Dragon International 573,536 573,536 100% 账龄长
Grateful Textiles Co.,Ltd 566,661 566,661 100% 账龄长
World Fabrica (Int'l) Ltd 465,126 465,126 100% 账龄长
深圳市方舟纺织品有限
446,352 446,352 100% 账龄长
公司
鄂州翔雅服饰有限公司 351,500 351,500 100% 账龄长
Tak Shing Buying Office
333,502 333,502 100% 账龄长
Led
Starline Textile CO.Ltd. 332,234 332,234 100% 账龄长
深业华联（香港）有限
299,354 299,354 100% 账龄长
公司
Panther Fabric Ltd. 295,088 295,088 100% 账龄长
常熟中江服装进出口有
270,134 270,134 100% 账龄长
限责任公司
中冠纺织(香港)有限公
245,560 245,560 100% 账龄长
司
Nissho Iwai HK Corp
215,229 215,229 100% 账龄长
Ltd.
Unimix Ltd. 192,891 192,891 100% 账龄长
Tai Hing Linings Co Ltd 191,295 191,295 100% 账龄长
Human Changpuan
185,981 185,981 100% 账龄长
Garment
宁波雅戈尔福村制服有
172,910 172,910 100% 账龄长
限公司
合计 8,892,549 8,892,549 100% --
（2）本报告期转回或收回的应收账款情况
单位： 元
转回或收回前累计已计
应收账款内容 转回或收回原因 确定原坏账准备的依据 转回或收回金额
提坏账准备金额
合计 -- -- --
期末单项金额重大或虽不重大但单独进行减值测试的应收账款坏账准备计提：
应收账款内容 账面余额 坏账金额 计提比例（%） 理由
45
深圳中冠纺织印染股份有限公司 2012 年半年度财务报告
合计 -- --
单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收账款的说明：
（3）本报告期实际核销的应收账款情况
单位： 元
是否因关联交易产
单位名称 应收账款性质 核销时间 核销金额 核销原因
生
合计 -- -- -- --
应收账款核销说明：
（4）本报告期应收账款中持有公司 5％（含 5％）以上表决权股份的股东单位情况
□ 适用 √ 不适用
（5）应收账款中金额前五名单位情况
单位： 元
占应收账款总额的比例
单位名称 与本公司关系 金额 年限
(%)
中冠纺织(香港)有限公
非关联方 1,606,281 3 年以上 12.74%
司
Carnival Index
非关联方 1,098,549 3 年以上 8.71%
International Ltd
TAI YANG
非关联方 1,010,047 3 年以上 8.01%
ENTERPRISE CO.,LTD.
VEGA GARMENT
非关联方 770,071 3 年以上 6.11%
CO.,LTD
Fly Dragon
非关联方 573,536 3 年以上 4.55%
International
合计 -- 5,058,484 -- 40.12%
（6）应收关联方账款情况
单位： 元
单位名称 与本公司关系 金额 占应收账款总额的比例(%)
深业华联（香港）有限公司 受同一控制人控制 299,354 2.37%
46
深圳中冠纺织印染股份有限公司 2012 年半年度财务报告
合计 -- 299,354 2.37%
（7）终止确认的应收款项情况
单位： 元
项目 终止确认金额 与终止确认相关的利得或损失
合计
（8）以应收款项为标的进行证券化的，列示继续涉入形成的资产、负债的金额
单位： 元
项目 期末
资产：
资产小计
负债：
负债小计
7、其他应收款
（1）其他应收款按种类披露
单位： 元
期末数 期初数
种类 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
金额 比例(%) 金额 比例(%) 金额 比例(%) 金额 比例(%)
单项金额重大并单项计
提坏账准备的其他应收 3,368,370 75.09% 3,368,370 100% 3,368,370 69.76% 3,368,370 100%
款
按组合计提坏账准备的其他应收款
组合小计 114,831 2.56% 457,264 9.47%
单项金额虽不重大但单
1,002,594 22.35% 1,002,594 100% 1,002,594 20.77% 1,002,594 100%
项计提坏账准备的其他
47
深圳中冠纺织印染股份有限公司 2012 年半年度财务报告
应收款
合计 4,485,795 -- 4,370,964 -- 4,828,228 -- 4,370,964 --
其他应收款种类的说明：
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款：
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
其他应收款内容 账面余额 坏账金额 计提比例 理由
南京东亚 1,313,370 1,313,370 100% 账龄较长
广东顺德建行 1,080,000 1,080,000 100% 账龄较长
常州东风纺织印染设备
975,000 975,000 100% 账龄较长
有限公司
合计 3,368,370 3,368,370 -- --
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款：
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款：
□ 适用 √ 不适用
期末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
其他应收款内容 账面余额 坏账准备 计提比例 计提理由
中冠纺织（香港） 693,951 693,951 100% 账龄长
上海华印科工贸实业有
180,000 180,000 100% 账龄长
限公司
深圳市环境管理体系认
35,000 35,000 100% 账龄长
证中心
机械工业部深圳设计院
30,000 30,000 100% 账龄长
上海分院
其他 63,643 63,643 100% 账龄长
合计 1,002,594 1,002,594 100% --
48
深圳中冠纺织印染股份有限公司 2012 年半年度财务报告
（2）本报告期转回或收回的其他应收款情况
单位： 元
转回或收回前累计已计
其他应收款内容 转回或收回原因 确定原坏账准备的依据 转回或收回金额
提坏账准备金额
合计 -- -- --
期末单项金额重大或虽不重大但单独进行减值测试的其他应收账款坏账准备计提：
应收账款内容 账面余额 坏账金额 计提比例（%） 理由
合计 -- --
单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的其他应收款的说明：
（3）本报告期实际核销的其他应收款情况
单位： 元
单位名称 其他应收款性质 核销时间 核销金额 核销原因 是否因关联交易产生
合计 -- -- -- --
其他应收款核销说明：
（4）本报告期其他应收款中持有公司 5％（含 5％）以上表决权股份的股东单位情况
□ 适用 √ 不适用
（5）金额较大的其他应收款的性质或内容
单位： 元
单位名称 金额 款项的性质或内容 占其他应收款总额的比例(%)
合计 --
说明：
（6）其他应收款金额前五名单位情况
单位： 元
49
深圳中冠纺织印染股份有限公司 2012 年半年度财务报告
占其他应收款总额的比
单位名称 与本公司关系 金额 年限
例(%)
南京东亚 非关联方 1,313,370 3 年以上 27.2%
广东顺德建行 非关联方 1,080,000 3 年以上 22.37%
常州东风纺织印染设备
非关联方 975,000 3 年以上 20.19%
有限公司
中冠纺织(香港) 非关联方 693,951 3 年以上 14.37%
上海华印科工贸实业有
非关联方 180,000 3 年以上 3.73%
限公司
合计 -- 4,242,321 -- 87.86%
（7）其他应收关联方账款情况
单位： 元
单位名称 与本公司关系 金额 占其他应收款总额的比例(%)
合计 --
（8）终止确认的其他应收款项情况
单位： 元
项目 终止确认金额 与终止确认相关的利得或损失
合计
（9）以其他应收款为标的进行证券化的，列示继续涉入形成的资产、负债的金额
单位： 元
项目 期末
资产：
资产小计
负债：
负债小计
50
深圳中冠纺织印染股份有限公司 2012 年半年度财务报告
8、预付款项
（1）预付款项按账龄列示
单位： 元
期末数 期初数
账龄
金额 比例（%） 金额 比例（%）
1 年以内 19,693 100% 27,089 98.33%
1至2年 459 1.69%
2至3年
3 年以上
合计 19,693 -- 27,548 --
预付款项账龄的说明：
（2）预付款项金额前五名单位情况
单位： 元
单位名称 与本公司关系 金额 时间 未结算原因
其他 非关联方 19,693 未结算
合计 -- 19,693 -- --
预付款项主要单位的说明：
（3）本报告期预付款项中持有本公司 5％（含 5％）以上表决权股份的股东单位情况
□ 适用 √ 不适用
（4）预付款项的说明
9、存货
（1）存货分类
单位： 元
期末数 期初数
项目
账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值
原材料 2,030,716 1,868,259 162,457 2,030,716 1,868,259 162,457
51
深圳中冠纺织印染股份有限公司 2012 年半年度财务报告
在产品
库存商品 635,916 635,916 635,916 635,916
周转材料
消耗性生物资产
合计 2,666,632 2,504,175 162,457 2,666,632 2,504,175 162,457
（2）存货跌价准备
单位： 元
本期减少
存货种类 期初账面余额 本期计提额 期末账面余额
转回 转销
原材料 1,868,259 1,868,259
在产品
库存商品 635,916 635,916
周转材料
消耗性生物资产
合 计 2,504,175 2,504,175
（3）存货跌价准备情况
本期转回存货跌价准备的原 本期转回金额占该项存货期
项目 计提存货跌价准备的依据
因 末余额的比例
原材料
库存商品
在产品
周转材料
消耗性生物资产
存货的说明：
本公司已停产，期末除保全材料外，其余存货全额计提跌价准备。
10、其他流动资产
单位： 元
52
深圳中冠纺织印染股份有限公司 2012 年半年度财务报告
项目 期末数 期初数
合计 0 0
其他流动资产说明：
11、可供出售金融资产
（1）可供出售金融资产情况
单位： 元
项目 期末公允价值 期初公允价值
可供出售债券
可供出售权益工具 626,024 703,055
其他
合计 626,024 703,055
本期将持有至到期投资重分类为可供出售金融资产的，本期重分类的金额 0 元，该金额占重分类前持有至到期投资总额的比
例 0%。
可供出售金融资产的说明
可供出售权益工具为子公司香港中冠持有的不准备在短期内变现的股票。
（2）可供出售金融资产中的长期债权投资
单位： 元
初始投资成 累计应收或
债券项目 债券种类 面值 到期日 期初余额 本期利息 期末余额
本 已收利息
合计 -- -- --
可供出售金融资产的长期债权投资的说明：
12、持有至到期投资
（1）持有至到期投资情况
单位： 元
项目 期末账面余额 期初账面余额
53
深圳中冠纺织印染股份有限公司 2012 年半年度财务报告
合 计 0 0
持有至到期投资的说明：
（2）本报告期内出售但尚未到期的持有至到期投资情况
单位： 元
项目 金额 占该项投资出售前金额的比例（%）
合计 --
本报告期内出售但尚未到期的持有至到期投资情况说明：
13、长期应收款
单位： 元
种类 期末数 期初数
融资租赁
其中：未实现融资收益
分期收款销售商品
分期收款提供劳务
其他
合计 0 0
14、对合营企业投资和联营企业投资
单位： 元
本企业
在被投
本企业 期末净 本期营
企业类 法人代 业务性 注册资 资单位 期末资 期末负 本期净
被投资单位名称 注册地 持股比 资产总 业收入
型 表 质 本 表决权 产总额 债总额 利润
例(%) 额 总额
比例
(%)
一、合营企业
二、联营企业
合营企业、联营企业的重要会计政策、会计估计与公司的会计政策、会计估计存在重大差异的说明：
54
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15、长期股权投资
55
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（1）长期股权投资明细情况
单位： 元
在被投资单位
在被投资单位
在被投资单位 持股比例与表 本期计提减值
被投资单位 核算方法 初始投资成本 期初余额 增减变动 期末余额 表决权比例 减值准备 本期现金红利
持股比例(%) 决权比例不一 准备
(%)
致的说明
浙江华联杭州
湾创业有限公 权益法核算 58,588,403 63,192,614 565,997 63,758,611 25% 25% 无 0 0 0
司
合计 -- 58,588,403 63,192,614 565,997 63,758,611 -- -- -- 0 0 0
56
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（2）向投资企业转移资金的能力受到限制的有关情况
单位： 元
向投资企业转移资金能力受到限制的长
受限制的原因 当期累计未确认的投资损失金额
期股权投资项目
长期股权投资的说明：
浙江华联杭州湾创业有限公司（以下简称“杭州湾公司”）本期变动为按权益法确认的杭州湾公司
本期净利润1,670,495元。
16、投资性房地产
（1）按成本计量的投资性房地产
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
项目 期初账面余额 本期增加 本期减少 期末账面余额
一、账面原值合计 96,912,003 0 108,308 97,020,311
1.房屋、建筑物 96,912,003 0 108,308 97,020,311
2.土地使用权 0 0 0 0
二、累计折旧和累计
62,538,552 1,630,793 0 64,169,345
摊销合计
1.房屋、建筑物 62,538,552 1,630,793 64,169,345
2.土地使用权
三、投资性房地产账
34,373,451 0 0 32,850,966
面净值合计
1.房屋、建筑物 34,373,451 0 0 32,850,966
2.土地使用权
四、投资性房地产减
0 0 0 0
值准备累计金额合计
1.房屋、建筑物 0 0
2.土地使用权 0 0
五、投资性房地产账
34,373,451 0 0 32,850,966
面价值合计
1.房屋、建筑物 34,373,451 0 0 32,850,966
2.土地使用权 0 0 0 0
单位： 元
57
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本期
本期折旧和摊销额 1,630,793
投资性房地产本期减值准备计提额 0
（2）按公允价值计量的投资性房地产
□ 适用 √ 不适用
说明报告期内改变计量模式的投资性房地产和未办妥产权证书的投资性房地产有关情况，说明未办妥产权证书的原因和预计
办结时间：
17、固定资产
（1）固定资产情况
单位： 元
项目 期初账面余额 本期增加 本期减少 期末账面余额
一、账面原值合计： 161,061,029 83,272 1,440,301 159,704,000
其中：房屋及建筑物 47,972,628 330,737 47,641,891
机器设备 99,308,680 684,662 98,624,018
运输工具 4,593,873 279,953 4,313,920
办公设备及其他 9,185,848 83,272 144,949 9,124,171
-- 期初账面余额 本期新增 本期计提 本期减少 本期期末余额
二、累计折旧合计： 111,375,689 0 97,312 1,237,211 110,041,166
其中：房屋及建筑物 26,281,961 45,144 175,600 26,061,217
机器设备 75,008,036 758,838 74,249,198
运输工具 4,052,772 46,040 172,377 3,834,355
办公设备及其他 6,032,920 6,128 130,396 5,896,396
-- 期初账面余额 -- 本期期末余额
三、固定资产账面净值合计 49,685,340 -- 49,662,834
其中：房屋及建筑物 21,690,667 -- 21,580,674
机器设备 24,300,644 -- 24,374,820
运输工具 541,101 -- 479,565
办公设备及其他 3,152,928 -- 3,227,775
四、减值准备合计 37,614,934 -- 37,614,934
其中：房屋及建筑物 15,466,004 -- 15,466,004
机器设备 19,407,245 -- 19,407,245
58
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运输工具 50,276 -- 50,276
办公设备及其他 2,691,409 -- 2,691,409
五、固定资产账面价值合计 12,070,406 -- 12,047,900
其中：房屋及建筑物 6,224,663 -- 6,114,670
机器设备 4,893,399 -- 4,967,575
运输工具 490,825 -- 429,289
办公设备及其他 461,519 -- 536,366
本期折旧额 97,312 元；本期由在建工程转入固定资产原价为 0 元。
（2）暂时闲置的固定资产情况
单位： 元
项目 账面原值 累计折旧 减值准备 账面净值 备注
房屋及建筑物 44,541,973 25,173,561 15,466,005 3,902,407
机器设备 98,998,752 74,858,652 19,471,657 4,668,443
运输工具 2,731,156 2,458,006 0 273,150
办公设备及其他 7,461,982 4,758,253 2,504,293 199,436
（3）通过融资租赁租入的固定资产
□ 适用 √ 不适用
（4）通过经营租赁租出的固定资产
□ 适用 √ 不适用
（5）期末持有待售的固定资产情况
单位： 元
项目 账面价值 公允价值 预计处置费用 预计处置时间
（6）未办妥产权证书的固定资产情况
项目 未办妥产权证书原因 预计办结产权证书时间
固定资产说明：
59
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18、在建工程
（1）
单位： 元
期末数 期初数
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
合计 0 0 0 0 0 0
60
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（2）重大在建工程项目变动情况
单位： 元
其中：本期利
转入固定资 工程投入占 利息资本化 本期利息资
项目名称 预算数 期初数 本期增加 其他减少 工程进度 息资本化金 资金来源 期末数
产 预算比例(%) 累计金额 本化率(%)
额
合计 0 0 0 0 0 -- -- 0 0 -- -- 0
在建工程项目变动情况的说明：
61
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（3）在建工程减值准备
单位： 元
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 计提原因
合计 0 0 0 0 --
（4）重大在建工程的工程进度情况
项目 工程进度 备注
（5）在建工程的说明
19、工程物资
单位： 元
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
合计 0 0 0 0
工程物资的说明：
20、固定资产清理
单位： 元
项目 期初账面价值 期末账面价值 转入清理的原因
合计 0 0 --
说明转入固定资产清理起始时间已超过 1 年的固定资产清理进展情况：
21、生产性生物资产
（1）以成本计量
□ 适用 √ 不适用
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（2）以公允价值计量
□ 适用 √ 不适用
22、油气资产
单位： 元
项目 期初账面余额 本期增加 本期减少 期末账面余额
一、账面原值合计 0 0 0 0
1．探明矿区权益
2．未探明矿区权益
3．井及相关设施
二、累计折耗合计 0 0 0 0
1．探明矿区权益
2．井及相关设施
三、油气资产减值准备累
0 0 0 0
计金额合计
1．探明矿区权益
2．未探明矿区权益
3．井及相关设施
四、油气资产账面价值合
0 0 0 0
计
1．探明矿区权益
2．未探明矿区权益
3．井及相关设施
油气资产的说明：
23、无形资产
（1）无形资产情况
单位： 元
项目 期初账面余额 本期增加 本期减少 期末账面余额
一、账面原值合计 13,023,720 0 0 13,023,720
土地使用权 12,356,137 12,356,137
软件 667,583 667,583
二、累计摊销合计 10,895,491 20,152 0 10,915,643
63
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土地使用权 10,455,068 20,152 10,475,220
软件 440,423 440,423
三、无形资产账面净值合
2,128,229 0 0 2,108,077
计
土地使用权 1,901,069 1,880,917
软件 227,160 227,160
四、减值准备合计 227,160 0 0 227,160
土地使用权
软件 227,160 227,160
无形资产账面价值合计 1,901,069 0 0 1,880,917
土地使用权 1,901,069 1,880,917
软件 0 0
本期摊销额 20,152 元。
（2）公司开发项目支出
单位： 元
本期减少
项目 期初数 本期增加 期末数
计入当期损益 确认为无形资产
合计 0 0 0 0 0
本期开发支出占本期研究开发项目支出总额的比例。
通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产期末账面价值的比例。
公司开发项目的说明，包括本期发生的单项价值在 100 万元以上且以评估值为入账依据的，应披露评估机构名称、评估方法：
（3）未办妥产权证书的无形资产情况
24、商誉
单位： 元
被投资单位名称或形成商誉的
期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 期末减值准备
事项
对南华公司增持股份形成的商
5,099,624 5,099,624
誉
合计 5,099,624 0 0 5,099,624 0
64
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说明商誉的减值测试方法和减值准备计提方法：
25、长期待摊费用
单位： 元
项目 期初额 本期增加额 本期摊销额 其他减少额 期末额 其他减少的原因
合计 0 0 0 0 0 --
长期待摊费用的说明：
26、递延所得税资产和递延所得税负债
（1）递延所得税资产和递延所得税负债不以抵销后的净额列示
√ 适用 □ 不适用
已确认的递延所得税资产和递延所得税负债
单位： 元
项目 期末数 期初数
递延所得税资产：
资产减值准备
开办费
可抵扣亏损
小 计
递延所得税负债：
交易性金融工具、衍生金融工具的估值
计入资本公积的可供出售金融资产公允价值变
动
应纳税暂时性差异之所得税额 812,841 808,335
小计 812,841 808,335
未确认递延所得税资产明细
单位： 元
项目 期末数 期初数
可抵扣暂时性差异
可抵扣亏损
65
深圳中冠纺织印染股份有限公司 2012 年半年度财务报告
合计
未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
单位： 元
年份 期末数 期初数 备注
合计 --
应纳税差异和可抵扣差异项目明细
单位： 元
暂时性差异金额
项目
期末 期初
应纳税差异项目
资产评估增值 4,926,309 4,899,000
小计 4,926,309 4,899,000
可抵扣差异项目
小计
（2）递延所得税资产和递延所得税负债以抵销后的净额列示
□ 适用 √ 不适用
递延所得税资产和递延所得税负债的说明：
27、资产减值准备明细
单位： 元
本期减少
项目 期初账面余额 本期增加 期末账面余额
转回 转销
一、坏账准备
二、存货跌价准备 2,504,175 2,504,175
三、可供出售金融资产减值
准备
四、持有至到期投资减值准
备
五、长期股权投资减值准备 0 0
六、投资性房地产减值准备 0 0 0
七、固定资产减值准备 37,614,934 37,614,934
66
深圳中冠纺织印染股份有限公司 2012 年半年度财务报告
八、工程物资减值准备
九、在建工程减值准备 0 0 0
十、生产性生物资产减值准
备
其中：成熟生产性生物
资产减值准备
十一、油气资产减值准备 0 0 0
十二、无形资产减值准备 227,160 0 227,160
十三、商誉减值准备 0
十四、其他
合计 56,579,947 0 0 0 56,579,947
资产减值明细情况的说明：
28、其他非流动资产
单位： 元
项目 期末数 期初数
合计 0 0
其他非流动资产的说明
29、短期借款
（1）短期借款分类
单位： 元
项目 期末数 期初数
质押借款
抵押借款
保证借款
信用借款
合计 0 0
短期借款分类的说明：
67
深圳中冠纺织印染股份有限公司 2012 年半年度财务报告
（2）已到期未偿还的短期借款情况
单位： 元
贷款单位 贷款金额 贷款利率 贷款资金用途 未按期偿还原因 预计还款期
合计 0 -- -- -- --
资产负债表日后已偿还金额。
短期借款的说明，包括已到期短期借款获展期的，说明展期条件、新的到期日：
30、交易性金融负债
单位： 元
项目 期末公允价值 期初公允价值
发行的交易性债券
指定为以公允价值计量且其变动计入当期损
益的金融负债
衍生金融负债
其他金融负债
合计 0 0
交易性金融负债的说明：
31、应付票据
单位： 元
种类 期末数 期初数
商业承兑汇票
银行承兑汇票
合计 0 0
下一会计期间将到期的金额 0 元。
应付票据的说明：
32、应付账款
（1）
单位： 元
项目 期末数 期初数
68
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合计 3,246,981 3,239,221
合计 3,246,981 3,239,221
（2）本报告期应付账款中应付持有公司 5％（含 5％）以上表决权股份的股东单位款项
□ 适用 √ 不适用
账龄超过一年的大额应付账款情况的说明
33、预收账款
（1）
单位： 元
项目 期末数 期初数
合计 2,775,748 2,775,476
合计 2,775,748 2,775,476
（2）本报告期预收账款中预收持有公司 5％（含 5％）以上表决权股份的股东单位款项
□ 适用 √ 不适用
账龄超过一年的大额预收账款情况的说明
34、应付职工薪酬
单位： 元
项目 期初账面余额 本期增加 本期减少 期末账面余额
一、工资、奖金、津
468,755 1,753,217 1,753,217 468,755
贴和补贴
二、职工福利费 2,329 2,329
三、社会保险费 0 60,201 60,201 0
医疗保险费 39,746 39,746
基本养老保险费 15,536 15,536
失业保险 1,290 1,290
工伤保险费 2,147 2,147
生育保险费 1,482 1,482
四、住房公积金 11,840 11,840
五、辞退福利
69
深圳中冠纺织印染股份有限公司 2012 年半年度财务报告
六、其他 119,136 29,858 0 148,994
其他 119,136 29,858 148,994
合计 590,220 1,855,116 1,825,258 620,078
应付职工薪酬中属于拖欠性质的金额 0。
工会经费和职工教育经费金额 35,490，非货币性福利金额 0，因解除劳动关系给予补偿 0。
应付职工薪酬预计发放时间、金额等安排：
期末应付职工薪酬中没有属于拖欠性质的应付薪酬，应付职工薪酬期末余额预计将于下半年支
付。
35、应交税费
单位： 元
项目 期末数 期初数
增值税 815,662 815,662
消费税
营业税 149,489 172,225
企业所得税 1,204,195 1,204,195
个人所得税
城市维护建设税 1,742
房产税 276,414 276,414
印花税 228,865 228,865
教育费附加 747
地方教育费附加 498
土地使用税 198,280
合计 2,872,905 2,700,348
应交税费说明，所在地税务机关同意各分公司、分厂之间应纳税所得额相互调剂的，应说明税款计算过程：
36、应付利息
单位： 元
项目 期末数 期初数
分期付息到期还本的长期借款利息
企业债券利息
短期借款应付利息
70
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合计 0 0
应付利息说明：
37、应付股利
单位： 元
单位名称 期末数 期初数 超过一年未支付原因
国家开发投资公司 243,189 243,189 资金紧张
中国中信集团公司 243,189 243,189 资金紧张
深圳南油(集团)公司 121,595 121,595 资金紧张
深业华联（香港）有限公司 121,595 121,595 资金紧张
中冠印染(香港)公司 486,378 486,378 资金紧张
合计 1,215,946 1,215,946 --
应付股利的说明：
38、其他应付款
（1）
单位： 元
项目 期末数 期初数
合计 31,391,552 31,167,220
合计 31,391,552 31,167,220
（2）本报告期其他应付款中应付持有公司 5％（含 5％）以上表决权股份的股东单位款项
□ 适用 √ 不适用
（3）账龄超过一年的大额其他应付款情况的说明
账龄超过1年的大额其他应付款主要是本公司的子公司南华公司向关联公司的借款，由于资金紧张一
直未支付。
（4）金额较大的其他应付款说明内容
项目 金额 账龄 性质或内容
货舱地下760室（#HKSPINNERS-760） 154,892 1-2? 物业押金
国投机轻 3,000,000 3??? 往来款及利息
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金融源公司 1,100,000 3??? 厂房及水电费押金
华联发展集团有限公司 23,359,193 3??? 借款
合计 27,614,085
39、预计负债
单位： 元
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
对外提供担保
未决诉讼
产品质量保证
重组义务
辞退福利
待执行的亏损合同
其他
合计 0 0 0 0
预计负债说明：
40、一年内到期的非流动负债
（1）
单位： 元
项目 期末数 期初数
1 年内到期的长期借款 0 0
1 年内到期的应付债券 0 0
1 年内到期的长期应付款 0 0
合计 0 0
（2）一年内到期的长期借款
一年内到期的长期借款
单位： 元
项目 期末数 期初数
质押借款 0
抵押借款
72
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保证借款
信用借款
合计 0 0
一年内到期的长期借款中属于逾期借款获得展期的金额 0 元。
金额前五名的一年内到期的长期借款
单位： 元
期末数 期初数
贷款单位 借款起始日 借款终止日 币种 利率（%）
外币金额 本币金额 外币金额 本币金额
合计 -- -- -- -- -- 0 -- 0
一年内到期的长期借款中的逾期借款：
单位： 元
贷款单位 借款金额 逾期时间 年利率(%) 借款资金用途 逾期未偿还原因 预期还款期
合 计 0 -- -- -- -- --
资产负债表日后已偿还的金额 0 元。
一年内到期的长期借款说明：
（3）一年内到期的应付债券
单位： 元
期初应付利 本期应计利 本期已付利 期末应付利
债券名称 面值 发行日期 债券期限 发行金额 期末余额
息 息 息 息
一年内到期的应付债券说明：
（4）一年内到期的长期应付款
单位： 元
借款单位 期限 初始金额 利率（%） 应计利息 期末余额 借款条件
一年内到期的长期应付款的说明：
73
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41、其他流动负债
单位： 元
项目 期末账面余额 期初账面余额
排污费 62,600 62,600
审计/咨询费 1,679,889 1,433,438
土地使用费 88,000 88,000
律师费 2,400,000
其他 19,834 746
合计 4,250,323 1,584,784
其他流动负债说明：
42、长期借款
（1）长期借款分类
单位： 元
项目 期末数 期初数
质押借款 1,102,961 1,160,011
抵押借款
保证借款
信用借款
合计 1,102,961 1,160,011
长期借款分类的说明：
（2）金额前五名的长期借款
单位： 元
期末数 期初数
贷款单位 借款起始日 借款终止日 币种 利率（%）
外币金额 本币金额 外币金额 本币金额
HKD 1,352,961 1,102,961 1,430,876 1,160,011
合计 -- -- -- -- -- 1,102,961 -- 1,160,011
长期借款说明，因逾期借款获得展期形成的长期借款，应说明获得展期的条件、本金、利息、预计还款安排等：
该借款为本公司的子公司兴业公司在香港购入房屋的按揭贷款，抵押物为该购入房屋。按揭贷款
金额为港币2,366,000元，分240个月等额支付。截止2012年6月30日，尚欠本金港币1,352,961（折人民
74
深圳中冠纺织印染股份有限公司 2012 年半年度财务报告
币1,102,961元）。
43、应付债券
单位： 元
期初应付利 本期应计利 本期已付利 期末应付利
债券名称 面值 发行日期 债券期限 发行金额 期末余额
息 息 息 息
应付债券说明，包括可转换公司债券的转股条件、转股时间：
44、长期应付款
（1）金额前五名长期应付款情况
单位： 元
单位 期限 初始金额 利率（%） 应计利息 期末余额 借款条件
本公司重组前股
无限期 8,486,859 8,534,177
东
（2）长期应付款中的应付融资租赁款明细
单位： 元
期末数 期初数
单位
外币 人民币 外币 人民币
合计 0 0 0 0
由独立第三方为公司融资租赁提供担保的金额 0 元。
长期应付款的说明：
45、专项应付款
单位： 元
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 备注说明
合计 0 0 0 0 --
专项应付款说明：
75
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46、其他非流动负债
单位： 元
项目 期末账面余额 期初账面余额
ERP 信息建设款 228,216 228,216
技术补贴 608,576 608,576
合计 836,792 836,792
其他非流动负债说明，包括本报告期取得的各类与资产相关、与收益相关的政府补助及其期末金额：
47、股本
单位： 元
本期变动增减（＋、－）
期初数 期末数
发行新股 送股 公积金转股 其他 小计
股份总数 169,142,356 0 169,142,356
股本变动情况说明，本报告期内有增资或减资行为的，应披露执行验资的会计师事务所名称和验资报告文号；运行不足 3
年的股份有限公司，设立前的年份只需说明净资产情况；有限责任公司整体变更为股份公司应说明公司设立时的验资情况：
48、库存股
库存股情况说明
49、专项储备
专项储备情况说明
50、资本公积
单位： 元
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
资本溢价（股本溢价） 29,718,829 29,718,829
其他资本公积 10,023,644 80,951 9,942,693
合计 39,742,473 0 80,951 39,661,522
资本公积说明：
资本公积本期变动系可供出售金融资产本期公允价值变动。
76
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51、盈余公积
单位： 元
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
法定盈余公积 26,704,791 26,704,791
任意盈余公积
储备基金
企业发展基金
其他
合计 26,704,791 0 0 26,704,791
盈余公积说明，用盈余公积转增股本、弥补亏损、分派股利的，应说明有关决议：
52、一般风险准备
一般风险准备情况说明：
53、未分配利润
单位： 元
期末 期初
项目 提取或分配比 提取或分配比
金额 金额
例 例
调整前上年末未分配利润 -116,026,610 -- -116,026,610 --
调整年初未分配利润合计
-- --
数（调增+，调减-）
调整后年初未分配利润 -116,026,610 -- -116,026,610 --
加：本期归属于母公司所有
-4,196,104 -- --
者的净利润
减：提取法定盈余公积
提取任意盈余公积
提取一般风险准备
应付普通股股利
转作股本的普通股股利
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期末未分配利润 -120,213,746 -- -116,026,610 --
调整年初未分配利润明细：
1)、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响年初未分配利润 0 元。
2)、由于会计政策变更，影响年初未分配利润元。
3)、由于重大会计差错更正，影响年初未分配利润 元。
4)、由于同一控制导致的合并范围变更，影响年初未分配利润元。
5)、其他调整合计影响年初未分配利润元。
未分配利润说明，对于首次公开发行证券的公司，如果发行前的滚存利润经股东大会决议由新老股东共同享有，应明确予以
说明；如果发行前的滚存利润经股东大会决议在发行前进行分配并由老股东享有，公司应明确披露应付股利中老股东享有的
经审计的利润数：
54、营业收入及营业成本
（1）营业收入、营业成本
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
主营业务收入 5,019,787 5,528,810
其他业务收入
营业成本 2,199,834 2,331,440
（2）主营业务（分行业）
□ 适用 √ 不适用
（3）主营业务（分产品）
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
本期发生额 上期发生额
产品名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
布料漂白、印染 0 0 0 0
房租 501 219
合计 5,019,787 2,199,834 5,528,810 2,331,440
（4）主营业务（分地区）
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
78
深圳中冠纺织印染股份有限公司 2012 年半年度财务报告
本期发生额 上期发生额
地区名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
深圳 416
香港 85
合计 5,019,787 2,199,834 5,528,810 2,331,440
（5）公司前五名客户的营业收入情况
单位： 元
客户名称 主营业务收入 占公司全部营业收入的比例(%)
深圳市南山区圣罗兰婚纱摄影 252,000 5.02%
伟邦国际速递（SCSExpress
464,698 9.26%
International Limited）
CVA HOLDING 138,203 2.75%
深圳市金融源事业发展有限公司 2,820,000 56.18%
深圳市和百年投资发展有限公司 283,500 5.65%
合计 3,958,401 78.86%
营业收入的说明
55、合同项目收入
□ 适用 √ 不适用
合同项目的说明：
56、营业税金及附加
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额 计缴标准
消费税
营业税 141,785
城市维护建设税 9,925
教育费附加 4,254
资源税
地方教育费附加 2,835
合计 158,799 0 --
营业税金及附加的说明：
79
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57、公允价值变动收益
单位： 元
产生公允价值变动收益的来源 本期发生额 上期发生额
交易性金融资产 -13,510 -48,602
其中：衍生金融工具产生的公允价值变动收益
交易性金融负债
按公允价值计量的投资性房地产
其他 0 0
合计 -13,510 -48,602
公允价值变动收益的说明：
58、投资收益
（1）投资收益明细情况
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
成本法核算的长期股权投资收益 0 0
权益法核算的长期股权投资收益 417,624 -6,748,868
处置长期股权投资产生的投资收益
持有交易性金融资产期间取得的投资收益
持有至到期投资取得的投资收益期间取得的投资
收益
持有可供出售金融资产等期间取得的投资收益
处置交易性金融资产取得的投资收益 11,022 14,141
持有至到期投资取得的投资收益
可供出售金融资产等取得的投资收益
其他
合计 428,646 -6,734,727
（2）按成本法核算的长期股权投资收益
单位： 元
80
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被投资单位 本期发生额 上期发生额 本期比上期增减变动的原因
合计 0 0 --
（3）按权益法核算的长期股权投资收益
单位： 元
被投资单位 本期发生额 上期发生额 本期比上期增减变动的原因
杭州湾公司 417,624 -6,748,868 联营公司杭州湾净利润 1,670,495 元
合计 417,624 -6,748,868 --
投资收益的说明，若投资收益汇回有重大限制的，应予以说明。若不存在此类重大限制，也应做出说明：
59、资产减值损失
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
一、坏账损失
二、存货跌价损失
三、可供出售金融资产减值损失
四、持有至到期投资减值损失
五、长期股权投资减值损失
六、投资性房地产减值损失
七、固定资产减值损失
八、工程物资减值损失
九、在建工程减值损失
十、生产性生物资产减值损失
十一、油气资产减值损失
十二、无形资产减值损失
十三、商誉减值损失
十四、其他
合计 0 0
60、营业外收入
（1）
单位： 元
81
深圳中冠纺织印染股份有限公司 2012 年半年度财务报告
项目 本期发生额 上期发生额
非流动资产处置利得合计 5,174
其中：固定资产处置利得 5,174
无形资产处置利得
债务重组利得
非货币性资产交换利得
接受捐赠
政府补助 0 0
其他 24,389 8,413
合计 29,563 8,413
（2）政府补助明细
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额 说明
合计 0 0 --
营业外收入说明
61、营业外支出
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
非流动资产处置损失合计 529
其中：固定资产处置损失 529
无形资产处置损失
债务重组损失
非货币性资产交换损失
对外捐赠 988
诉讼费用 2,981,415
罚款支出 600
合计 2,982,015 1,517
营业外支出说明：
本公司向江苏省高级人民法院提起诉讼，发生相关律师代理费和诉讼费。
82
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62、所得税费用
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
按税法及相关规定计算的当期所得税
递延所得税调整
合计 0 0
63、基本每股收益和稀释每股收益的计算过程
项目 序号 本期金额 上期金额
归属于母公司股东的 1 -4,187,136 -8,232,521
净利润
归属于母公司的非经 2 -2,941,430 21,037
常性损益
归属于母公司股东、 3=1-2 -1,245,706 -8,253,558
扣除非经常性损益后
的净利润
年初股份总数 4 169,142,356 169,142,356
公积金转增股本或股 5
票股利分配等增加股
份数（Ⅰ）
发行新股或债转股等 6
增加股份数（Ⅱ）
增加股份（Ⅱ）下一 7
月份起至年末的累计
月数
因回购等减少股份数 8
减少股份下一月份起 9
至年末的累计月数
缩股减少股份数 10
报告期月份数 11
发行在外的普通股加 12=4+5+6×7÷11 169,142,356 169,142,356
权平均数 -8×9÷11-10
基本每股收益（Ⅰ） 13=1÷12 -0.02 -0.05
基本每股收益（Ⅱ） 14=3÷12 -0.01 -0.05
已确认为费用的稀释 15
性潜在普通股利息
转换费用 16
所得税率 17 25% 24%
83
深圳中冠纺织印染股份有限公司 2012 年半年度财务报告
认股权证、期权行权、18
可转换债券等增加的
普通股加权平均数
稀释每股收益（Ⅰ） 19=[1+(15-16)×(1-17)]÷(12+18) -0.02 -0.05
稀释每股收益（Ⅱ） 19=[3+(15-16)×(1-17)]÷(12+18) -0.01 -0.05
64、其他综合收益
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
1.可供出售金融资产产生的利得（损失）金额 -80,951 -215,997
减：可供出售金融资产产生的所得税影响
前期计入其他综合收益当期转入损益的净额
小计 -80,951 -215,997
2.按照权益法核算的在被投资单位其他综合收益中所享有
的份额
减：按照权益法核算的在被投资单位其他综合收益中所
享有的份额产生的所得税影响
前期计入其他综合收益当期转入损益的净额
小计 0 0
3.现金流量套期工具产生的利得（或损失）金额
减：现金流量套期工具产生的所得税影响
前期计入其他综合收益当期转入损益的净额
转为被套期项目初始确认金额的调整
小计 0 0
4.外币财务报表折算差额 -38,246 -3,172,304
减：处置境外经营当期转入损益的净额
小计 -38,246 -3,172,304
5.其他
减：由其他计入其他综合收益产生的所得税影响
前期其他计入其他综合收益当期转入损益的净额
小计 0 0
合计 -119,197 -3,388,301
其他综合收益说明：
84
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65、现金流量表附注
（1）收到的其他与经营活动有关的现金
单位： 元
项目 金额
收到的其他与经营活动有关的现金合计 559,535
合计 559,535
收到的其他与经营活动有关的现金说明
（2）支付的其他与经营活动有关的现金
单位： 元
项目 金额
支付的其他与经营活动有关的现金合计 2,955,285
合计 2,955,285
支付的其他与经营活动有关的现金说明
（3）收到的其他与投资活动有关的现金
单位： 元
项目 金额
收到其他与投资活动有关的现金合计 0
合计 0
收到的其他与投资活动有关的现金说明
（4）支付的其他与投资活动有关的现金
单位： 元
项目 金额
支付其他与投资活动有关的现金 0
合计 0
支付的其他与投资活动有关的现金说明
85
深圳中冠纺织印染股份有限公司 2012 年半年度财务报告
（5）收到的其他与筹资活动有关的现金
单位： 元
项目 金额
合计 0
收到的其他与筹资活动有关的现金说明
（6）支付的其他与筹资活动有关的现金
单位： 元
项目 金额
合计 0
支付的其他与筹资活动有关的现金说明：
66、现金流量表补充资料
（1）现金流量表补充资料
单位： 元
补充资料 本期金额 上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流量： -- --
净利润 -4,187,136 -8,261,438
加：资产减值准备 0 0
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 1,423,030 1,499,463
无形资产摊销 20,152 26,234
长期待摊费用摊销
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益
-5,174 529
以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列）
公允价值变动损失（收益以“－”号填列） -13,510 48,602
财务费用（收益以“－”号填列） -47,525 366,102
投资损失（收益以“－”号填列） -428,646 6,734,727
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） -20,219
86
深圳中冠纺织印染股份有限公司 2012 年半年度财务报告
存货的减少（增加以“－”号填列） 9,735
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） 350,288 -374,691
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 3,100,318 3,100,318
其他 -45,808 239,673
经营活动产生的现金流量净额 165,989 815,584
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： -- --
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3．现金及现金等价物净变动情况： -- --
现金的期末余额 53,666,428 51,938,921
减：现金的期初余额 53,399,316 51,786,613
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 267,112 152,308
（2）本报告期取得或处置子公司及其他营业单位的相关信息
单位： 元
补充资料 本期发生额 上期发生额
一、取得子公司及其他营业单位的有关信息： -- --
1．取得子公司及其他营业单位的价格 0 0
2．取得子公司及其他营业单位支付的现金和现金等价物 0 0
减：子公司及其他营业单位持有的现金和现金等价
物
3．取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
4．取得子公司的净资产 0 0
流动资产
非流动资产
流动负债
非流动负债
二、处置子公司及其他营业单位的有关信息： -- --
1．处置子公司及其他营业单位的价格
2．处置子公司及其他营业单位收到的现金和现金等价物
减：子公司及其他营业单位持有的现金和现金等价
87
深圳中冠纺织印染股份有限公司 2012 年半年度财务报告
物
3．处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
4．处置子公司的净资产 0 0
流动资产
非流动资产
流动负债
非流动负债
（3）现金和现金等价物的构成
单位： 元
项目 期末数 期初数
一、现金 53,666,428 53,399,316
其中：库存现金 62,005 13,567
可随时用于支付的银行存款 52,976,207 52,631,239
可随时用于支付的其他货币资金 628,216 754,510
可用于支付的存放中央银行款项
存放同业款项
拆放同业款项
二、现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
三、期末现金及现金等价物余额 53,666,428 53,399,316
现金流量表补充资料的说明
67、所有者权益变动表项目注释
说明对上年年末余额进行调整的“其他”项目名称及调整金额、由同一控制下企业合并产生的追溯调整等事项：
（八）资产证券化业务的会计处理
1、说明资产证券化业务的主要交易安排及其会计处理、破产隔离条款
2、公司不具有控制权但实质上承担其风险的特殊目的主体情况
单位： 元
88
深圳中冠纺织印染股份有限公司 2012 年半年度财务报告
名称 期末资产总额 期末负债总额 期末净资产 本期营业收入 本期净利润 备注
（九）关联方及关联交易
1、本企业的母公司情况
单位： 元
母公司对 母公司对
母公司名 法定代表 本企业的 本企业的 本企业最 组织机构
关联关系 企业类型 注册地 业务性质 注册资本
称 人 持股比例 表决权比 终控制方 代码
(%) 例(%)
深圳市深 服装、纺织
南中路华 品生产销 1,123,887, 19247150
华联控股 控股股东 上市公司 董炳根 25.51% 25.51%
联大厦 11 售，房地产 712 0
楼 开发等
进出口业
深圳市深
实际控制 有限责任 务、“三来 19033795
华联集团 南中路华 董炳根 90,606,000 3.44% 3.44%
人 公司 一补”及进 7
联大厦
料加工等
本企业的母公司情况的说明
2、本企业的子公司情况
单位： 元
持股比例 表决权比例 组织机构
子公司全称 子公司类型 企业类型 注册地 法定代表人 业务性质 注册资本
(%) (%) 代码
中冠印染
有限责任公
（香港）有 控股子公司 香港 贸易 2,400,002 100% 100%
司
限公司
深圳南华印 有限责任公
控股子公司 深圳 胡永峰 生产 85,494,700 54.82% 54.82% 618836600
染有限公司 司
深圳市东亚
有限责任公
中冠纺织印 控股子公司 深圳 孙志平 贸易 3,000,000 51% 51% 799228355
司
染有限公司
89
深圳中冠纺织印染股份有限公司 2012 年半年度财务报告
3、本企业的合营和联营企业情况
单位： 元
本企业在被
被投资单位 本企业持股 投资单位表 期末资产总 期末负债总 期末净资产 本期营业收 组织机构代
企业类型 注册地 法定代表人 业务性质 注册资本 本期净利润 关联关系
名称 比例(%) 决权比例 额 额 总额 入总额 码
(%)
一、合营企
-- -- -- -- -- -- -- -- -- -- -- -- -- --
业
二、联营企
-- -- -- -- -- -- -- -- -- -- -- -- -- --
业
房地产开
浙江华联杭 发、基建项
有限责任公 2990 万美 1,458,920,7 1,165,290,4
州湾创业有 杭州 董炳根 目管理和服 25% 25% 293,630,307 11,671,053 1,670,495 联营企业 757230553
司 元 68 61
限公司 务、物业管
理
90
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4、本企业的其他关联方情况
其他关联方名称 与本公司关系 组织机构代码
深业华联（香港）有限公司 同受实际控制人控制
深圳市华联置业集团有限公司 同受实际控制人控制 192199105
本企业的其他关联方情况的说明
5、关联方交易
（1）采购商品、接受劳务情况表
单位： 元
本期发生额 上期发生额
关联交易定价方 占同类交 占同类交
关联方 关联交易内容
式及决策程序 金额 易金额的 金额 易金额的
比例（%） 比例（%）
出售商品、提供劳务情况表
单位： 元
本期发生额 上期发生额
关联交易定价方 占同类交 占同类交
关联方 关联交易内容
式及决策程序 金额 易金额的 金额 易金额的
比例（%） 比例（%）
（2）关联托管/承包情况
公司受托管理/承包情况表
单位： 元
本报告期
受托/承包 托管收益/ 受托/承包
委托方/出 受托方/承 受托/承包 受托/承包 受托/承包 受托/承包 确认的托
资产涉及金 承包收益定 收益对公
包方名称 包方名称 资产情况 资产类型 起始日 终止日 管收益/承
额 价依据 司影响
包收益
公司委托管理/出包情况表
单位： 元
委托方/出 受托方/承 委托/出包 委托/出包 受托/出包 委托/出包 委托/出包 托管费/出 本报告期 委托/出包
包方名称 包方名称 资产情况 资产涉及金 资产类型 起始日 终止日 包费定价依 确认的托 收益对公
91
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额 据 管费/出包 司影响
费
关联托管/承包情况说明
（3）关联租赁情况
公司出租情况表
单位： 元
本报告期 租赁收益
出租方名 租赁资产种 租赁资产情 租赁资产涉 租赁收益定
承租方名称 租赁起始日 租赁终止日 确认的租 对公司影
称 类 况 及金额 价依据
赁收益 响
公司承租情况表
单位： 元
本报告期 租赁收益
租赁资产种 租赁资产情 租赁资产涉 租赁费定价
出租方名称 承租方名称 租赁起始日 租赁终止日 确认的租 对公司影
类 况 及金额 依据
赁费 响
关联租赁情况说明
（4）关联担保情况
单位： 元
担保是否已经履行
担保方 被担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日
完毕
关联担保情况说明
（5）关联方资金拆借
单位： 元
关联方 拆借金额 起始日 到期日 说明
拆入
拆出
92
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（6）关联方资产转让、债务重组情况
单位： 元
本期发生额 上期发生额
关联交易 关联交易定价方 占同类交 占同类交
关联方 关联交易内容
类型 式及决策程序 金额 易金额的 金额 易金额的
比例（%） 比例（%）
（7）其他关联交易
6、关联方应收应付款项
公司应收关联方款项
单位： 元
项目名称 关联方 期末金额 期初金额
深业华联（香港）有限
应收账款 299,354 299,354
公司
公司应付关联方款项
单位： 元
项目名称 关联方 期末金额 期初金额
其他应付款 华联发展集团有限公司 23,359,193 23,159,803
深圳市华联置业集团有限公
其他应付款 666,223 700,734
司
（十）股份支付
1、股份支付总体情况
公司本期授予的各项权益工具总额
公司本期行权的各项权益工具总额
公司本期失效的各项权益工具总额
公司期末发行在外的股份期权行权价格的范
围和合同剩余期限
公司期末其他权益工具行权价格的范围和合
同剩余期限
93
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股份支付情况的说明
2、以权益结算的股份支付情况
单位： 元
授予日权益工具公允价值的确定方法
对可行权权益工具数量的最佳估计的确定方法
本期估计与上期估计有重大差异的原因
资本公积中以权益结算的股份支付的累计金额
以权益结算的股份支付确认的费用总额
以权益结算的股份支付的说明
3、以现金结算的股份支付情况
单位： 元
公司承担的、以股份或其他权益工具为基础计算确定的负债的
公允价值确定方法
负债中因以现金结算的股份支付产生的累计负债金额
以现金结算的股份支付而确认的费用总额
以现金结算的股份支付的说明
4、以股份支付服务情况
单位： 元
以股份支付换取的职工服务总额
以股份支付换取的其他服务总额
5、股份支付的修改、终止情况
（十一）或有事项
1、未决诉讼或仲裁形成的或有负债及其财务影响
截至2012年6月30日，本集团无其他重大或有事项
94
深圳中冠纺织印染股份有限公司 2012 年半年度财务报告
2、为其他单位提供债务担保形成的或有负债及其财务影响
其他或有负债及其财务影响：
（十二）承诺事项
1、重大承诺事项
已签订的尚未履行或尚未完全履行的对外投资合同及有关财务支出
截至2012年6月30日，本集团尚有已签订合同但未付的约定重大对外投资支出共计3,000万元，具
体情况如下：
投资项目名称 合同 已付投资 未付投资额 预计投资期 备注
投资额 额 间
以机器设备投资南京 3,000万元 - 3,000万元 不确定 增资项目尚未完
东亚纺织印染有限公 成
司
已签订的正在或准备履行的大额发包合同
截至2012年6月30日，本集团尚有已签订但未支付的约定大额发包合同支出共计171万元，具体情
况如下：
项目名称 合同金额 已付金额 未付金额 预计投资期间 备注
生产设备整体 1,710,000 855,000 855,000 不确定 增资项目尚未完成
搬迁工程
除上述承诺事项外，截至2012年6月30日，本集团无其他重大承诺事项。
2、前期承诺履行情况
未履行。
（十三）资产负债表日后事项
1、重要的资产负债表日后事项说明
单位： 元
对财务状况和经营成果的影
项目 内容 无法估计影响数的原因
响数
95
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2、资产负债表日后利润分配情况说明
单位： 元
拟分配的利润或股利
经审议批准宣告发放的利润或股利
3、其他资产负债表日后事项说明
本集团无其他重大资产负债表日后事项。
（十四）其他重要事项说明
1、非货币性资产交换
2、债务重组
3、企业合并
4、租赁
经营租赁租出资产类别 期末金额 期初金额
原价 97,020,311 96,912,003
房屋、建筑物 97,020,311 96,912,003
累计摊销 64,169,345 62,538,552
房屋、建筑物 64,169,345 62,538,552
减值准备
房屋、建筑物
账面价值 32,850,966 34,373,451
房屋、建筑物 32,850,966 34,373,451
5、期末发行在外的、可转换为股份的金融工具
96
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6、年金计划主要内容及重大变化
7、其他需要披露的重要事项
1、以公允价值计量的资产和负债
项目 期初 本期公允价 计入权益的累 本期计提的 期末
金额 值变动损益 计公允价值变 减值 金额
动
金融资产
以公允价值计量且其变动 68,900 -13,510 55,390
计入当期损益的金融资产
(不含衍生金融资产)
可供出售金融资产 703,055 -77,031 626,024
金融资产小计 771,955 -13,510 -77,031 681,414
其中：外币金融资产和负债
项目 期初 本期公允价 计入权益的累 本期计提的 期末
金额 值变动损益 计公允价值变 减值 金额
动
金融资产
可供出售金融资产 703,055 -77,031 626,024
金融资产小计 703,055 -77,031 626,024
2、其他重要事项
本公司于2007年3月停产并遣散了大部分员工，公司目前仅有少量房产出租业务。本公司控制的
五家子公司已停止经营或者依靠房产出租维持日常运作。
本公司向江苏省高级人民法院提起诉讼，要求解除公司与南京东亚纺织印染有限公司，南京东亚投资
发展集团有限公司，香港耀骏行有限公司等三被告所签的合同、协议，并由三被告连带赔偿原告经济
损失人民币47,922,902.92元，且由被告方承担诉讼费。2012年6月14日公司收到江苏省高级人民法院出
具的( 2012)苏商外初字第0002号《受理起诉及告知合议庭组成通知书》。
（十五）母公司财务报表主要项目注释
1、应收账款
（1）应收账款
单位： 元
期末数 期初数
种类
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
97
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比例 比例 比例 比例
金额 金额 金额 金额
(%) (%) (%) (%)
单项金额重大并单项计 27.79
3,503,464 3,503,464 100% 3,503,464 27.79% 3,503,464 100%
提坏账准备的应收账款 %
按组合计提坏账准备的应收账款
组合小计 0 0% 0 0 0% 0
单项金额虽不重大但单
63.25
项计提坏账准备的应收 7,974,647 7,974,647 100% 7,974,647 63.25% 7,974,647 100%
%
账款
合计 11,478,111 -- 11,478,111 -- 11,478,111 -- 11,478,111 --
应收账款种类的说明：
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
应收账款内容 账面余额 坏账准备 计提比例 计提理由
Carnival Index International Ltd 1,098,549 1,098,549 100% 账龄长
TAI YANG ENTERPRISE CO.,LTD. 1,010,047 1,010,047 100% 账龄长
盛中公司 1,394,868 1,394,868 100% 资不抵债，拟注销
合计 3,503,464 3,503,464 -- --
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款：
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款：
□ 适用 √ 不适用
期末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
应收账款内容 账面余额 坏账准备 计提比例 计提理由
Fly Dragon International 573,536 573,536 100% 账龄长
Grateful Textiles Co.,Ltd 566,661 566,661 100% 账龄长
World Fabrica (Int'l) Ltd 465,126 465,126 100% 账龄长
深圳市方舟纺织品有限
446,352 446,352 100% 账龄长
公司
鄂州翔雅服饰有限公司 351,500 351,500 100% 账龄长
98
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Tak Shing Buying Office
333,502 333,502 100% 账龄长
Led
Starline Textile CO.Ltd. 332,234 332,234 100% 账龄长
深业华联（香港）有限
299,354 299,354 100% 账龄长
公司
Panther Fabric Ltd. 295,088 295,088 100% 账龄长
常熟中江服装进出口有
270,134 270,134 100% 账龄长
限责任公司
中冠纺织(香港)有限公
245,560 245,560 100% 账龄长
司
Nissho Iwai HK Corp
215,229 215,229 100% 账龄长
Ltd.
Unimix Ltd. 192,891 192,891 100% 账龄长
Tai Hing Linings Co Ltd 191,295 191,295 100% 账龄长
Human Changpuan
185,981 185,981 100% 账龄长
Garment
宁波雅戈尔福村制服有
172,910 172,910 100% 账龄长
限公司
Win favour evelopment
146,600 146,600 100% 账龄长
ltd
Speedy Textiles Co 146,502 146,502 100% 账龄长
其他 2,544,192 2,544,192 100% 账龄长
合计 7,974,647 7,974,647 100% --
（2）本报告期转回或收回的应收账款情况
单位： 元
转回或收回前累计已计
应收账款内容 转回或收回原因 确定原坏账准备的依据 转回或收回金额
提坏账准备金额
合 计 -- -- 0 --
期末单项金额重大或虽不重大但单独进行减值测试的应收账款坏账准备计提：
应收账款内容 账面余额 坏账金额 计提比例（%） 理由
合计 -- --
单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收账款的说明：
99
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（3）本报告期实际核销的应收账款情况
单位： 元
是否因关联交易产
单位名称 应收账款性质 核销时间 核销金额 核销原因
生
合计 -- -- 0 -- --
应收账款核销说明：
（4）本报告期应收账款中持有公司 5％（含 5％）以上表决权股份的股东单位情况
□ 适用 √ 不适用
（5）金额较大的其他的应收账款的性质或内容
（6）应收账款中金额前五名单位情况
单位： 元
占应收账款总额的比例
单位名称 与本公司关系 金额 年限
(%)
Carnival Index
非关联方 1,098,549 3 年以上 9.57%
International Ltd
TAI YANG
非关联方 1,010,047 3 年以上 8.8%
ENTERPRISE CO.,LTD.
盛中企业有限公司 子公司 1,394,868 3 年以上 12.15%
Fly Dragon International 非关联方 573,536 3 年以上 5%
Grateful Textiles Co.,Ltd 非关联方 566,661 3 年以上 4.94%
合计 -- 4,643,661 -- 40.46%
（7）应收关联方账款情况
单位： 元
单位名称 与本公司关系 金额 占应收账款总额的比例(%)
盛中公司 子公司 1,394,868 12.15%
深圳东亚公司 子公司 51,871 0.45%
深业华联（香港）有限公司 同受控制 299,354 2.61%
100
深圳中冠纺织印染股份有限公司 2012 年半年度财务报告
合计 -- 1,746,093 15.21%
（8）
不符合终止确认条件的应收账款的转移金额为 0 元。
（9）以应收款项为标的资产进行资产证券化的，需简要说明相关交易安排
2、其他应收款
（1）其他应收款
单位： 元
期末数 期初数
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
种类
比例 比例 比例 比例
金额 金额 金额 金额
(%) (%) (%) (%)
单项金额重大并单项计提 98.69
76,582,183 3,881,910 100% 76,582,183 98.4% 3,881,910 100%
坏账准备的其他应收款 %
按组合计提坏账准备的其他应收款
押金组合 67,488 0.09% 298,760 0.38%
组合小计 67,488 0.09% 0 298,760 0.38% 0
单项金额虽不重大但单项
计提坏账准备的其他应收 949,941 1.22% 949,941 100% 949,941 1.22% 949,941 100%
款
合计 77,599,612 -- 4,831,851 -- 77,830,884 -- 4,831,851 --
其他应收款种类的说明：
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款：
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
其他应收款内容 账面余额 坏账金额 计提比例 理由
香港中冠 59,700,273
南华公司 13,000,000
南京东亚 1,313,370 1,313,370 100% 账龄长
广东顺德建行 1,080,000 1,080,000 100% 账龄长
常州东风纺织印染设备 975,000 975,000 100% 账龄长
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深圳中冠纺织印染股份有限公司 2012 年半年度财务报告
有限公司
深圳东亚公司 513,540 513,540 100% 资不抵债，拟注销
合计 76,582,183 3,881,910 -- --
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款：
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款：
□ 适用 √ 不适用
期末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款：
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
其他应收款内容 账面余额 坏账准备 计提比例 计提理由
中冠纺织(香港) 693,951 693,951 100% 账龄长
上海华印科工贸实业有
180,000 180,000 100% 账龄长
限公司
深圳市环境管理体系认
35,000 35,000 100% 账龄长
证中心
机械工业部深圳设计院
30,000 30,000 100% 账龄长
上海分院
其他 10,990 10,990 100% 账龄长
合计 949,941 949,941 100% --
（2）本报告期转回或收回的其他应收款情况
单位： 元
转回或收回前累计已计
其他应收款内容 转回或收回原因 确定原坏账准备的依据 转回或收回金额
提坏账准备金额
合 计 -- -- 0 --
期末单项金额重大或虽不重大但单独进行减值测试的其他应收账款坏账准备计提：
应收账款内容 账面余额 坏账金额 计提比例（%） 理由
合计 0 0 -- --
单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的其他应收款的说明：
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（3）本报告期实际核销的其他应收款情况
单位： 元
单位名称 其他应收款性质 核销时间 核销金额 核销原因 是否因关联交易产生
合计 -- -- 0 -- --
其他应收款核销说明：
（4）本报告期其他应收款中持有公司 5％（含 5％）以上表决权股份的股东单位情况
□ 适用 √ 不适用
（5）金额较大的其他应收款的性质或内容
（6）其他应收款金额前五名单位情况
单位： 元
占其他应收款总额的比
单位名称 与本公司关系 金额 年限
例(%)
香港中冠 子公司 59,700,273 3 年以上 76.93%
南华公司 子公司 13,000,000 3 年以上 16.75%
南京东亚 非关联方 1,313,370 3 年以上 1.69%
广东顺德建行 非关联方 1,080,000 3 年以上 1.39%
常州东风纺织印染设备
非关联方 975,000 3 年以上 1.26%
有限公司
合计 -- 76,068,643 -- 98.03%
（7）其他应收关联方账款情况
单位： 元
单位名称 与本公司关系 金额 占其他应收款总额的比例(%)
香港中冠 子公司 59,700,273 76.93%
南华公司 子公司 13,000,000 16.75%
深圳东亚公司 子公司 513,540 0.66%
合计 -- 73,213,813 94.35%
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（8）
不符合终止确认条件的其他应收款项的转移金额为 0 元。
（9）以其他应收款项为标的资产进行资产证券化的，需简要说明相关交易安排
3、长期股权投资
单位： 元
在被投资
在被投资 单位持股
在被投资
被投资单 初始投资 单位表决 比例与表 本期计提 本期现金
核算方法 期初余额 增减变动 期末余额 单位持股 减值准备
位 成本 权比例 决权比例 减值准备 红利
比例(%)
(%) 不一致的
说明
21,214,21 21,214,21
香港中冠 成本法 2,411,282 100% 100% 0 0 0
2 2
23,082,83 15,574,74 15,574,74
南华公司 成本法 54.82% 54.82% 0 0 0
1 1 1
深圳东亚
成本法 1,530,000 1,252,900 1,252,900 51% 51% 1,252,900 0 0
公司
27,024,11 38,041,85 38,041,85
合计 -- 0 -- -- -- 1,252,900 0 0
3 3 3
长期股权投资的说明
4、营业收入及营业成本
（1）营业收入、营业成本
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
主营业务收入 741,567 725,313
其他业务收入
营业成本 239,378 239,549
合计
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（2）主营业务（分行业）
□ 适用 √ 不适用
（3）主营业务（分产品）
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
本期发生额 上期发生额
产品名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
房租 741,567 239,378 725,313 239,549
合计 741,567 239,378 725,313 239,549
（4）主营业务（分地区）
□ 适用 √ 不适用
（5）公司前五名客户的营业收入情况
单位： 元
占公司全部营业
客户名称 营业收入总额
收入的比例(%)
深圳市南山区圣罗兰婚纱摄影 252,000 33.98%
吉顺达机动车驾驶员培训公司 72,000 9.71%
陈深 45,000 6.07%
深圳市泰禾机电设备有限公司 31,200 4.21%
迪微妮 19,200 2.59%
合计 419,400 56.56%
营业收入的说明
5、投资收益
（1）投资收益明细
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
成本法核算的长期股权投资收益 0 0
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权益法核算的长期股权投资收益 0 0
处置长期股权投资产生的投资收益
持有交易性金融资产期间取得的投资收益
持有至到期投资取得的投资收益期间取得的投资收益
持有可供出售金融资产等期间取得的投资收益
处置交易性金融资产取得的投资收益 11,022 14,141
持有至到期投资取得的投资收益
可供出售金融资产等取得的投资收益
其他
合计 11,022 14,141
（2）按成本法核算的长期股权投资收益
单位： 元
被投资单位 本期发生额 上期发生额 本期比上期增减变动的原因
合计 0 0 --
（3）按权益法核算的长期股权投资收益
单位： 元
被投资单位 本期发生额 上期发生额 本期比上期增减变动的原因
合计 0 0 --
投资收益的说明：
6、现金流量表补充资料
单位： 元
补充资料 本期金额 上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流量： -- --
净利润 -4,745,041 -961,674
加：资产减值准备
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 168,586 175,818
无形资产摊销 20,152 26,234
长期待摊费用摊销
106
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处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－”
-5,174 529
号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列）
公允价值变动损失（收益以“－”号填列） 13,510 48,602
财务费用（收益以“－”号填列） -633,443 -1,289,755
投资损失（收益以“－”号填列） -11,022 -14,141
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）
存货的减少（增加以“－”号填列） 9,734
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） 231,272 1,328,801
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 2,458,441 34,852
其他 622,625 -887,307
经营活动产生的现金流量净额 -1,880,095 -1,528,307
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： -- --
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3．现金及现金等价物净变动情况： -- --
现金的期末余额 19,654,909 22,061,774
减：现金的期初余额 21,483,163 23,577,186
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 -1,828,254 -1,515,412
7、反向购买下以评估值入账的资产、负债情况
单位： 元
以评估值入账的资产、负债名称 评估值 原账面价值
资产
负债
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（十六）补充资料
1、净资产收益率及每股收益
单位： 元
加权平均净资产收益率 每股收益
报告期利润
（%） 基本每股收益 稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润 -3.58% -0.02 -0.02
扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东
-1.09% -0.01 -0.01
的净利润
2、公司主要会计报表项目的异常情况及原因的说明
⑴、应收利息较期初减少 100%，主要是本期收回前期应计利息；
⑵、其他应收款较期初减少 74.89%，主要是本期收回其他款项；
⑶、其他流动负债较期初减少 168.20%，主要是本期预提律师费；
⑷、财务费用较上年同期减少 112.98%，主要是汇兑损益影响；
⑸、公允价值变动收益较上年同期减少 72.20%，主要是 A 股市场波动影响；
⑹、投资收益较上年同期减少 106.36%，主要是联营单位杭州湾创业有限公司本期与上年同期业绩差异影响；
⑺、营业外收入较上年同期增加 251.40%，主要是租户退租影响；
⑻、营业外支出较上年同期增加 196473.17%，主要是南京合资项目诉讼影响；
⑼、其他综合收益较上年同期减少 96.48%，主要是汇率折算影响；
⑽、购买商品、接受劳务支付的现金较上年同期减少 100%，主要是重分类影响本期计入支付其他与经营活动有关的现金；
⑾、支付其他与经营活动有关的现金较上年同期增加 56.31%，主要是重分类影响本期计入支付其他与经营活动有关的现金。
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