深圳中冠纺织印染股份有限公司 2014 半年度财务报告
深圳中冠纺织印染股份有限公司
Shenzhen Victor Onward Textile Industrial Co., Ltd.
2014 年半年度财务报告
(未经审计)
二〇一四年八月二十六日
1
深圳中冠纺织印染股份有限公司 2014 半年度财务报告
一、审计报告
半年度报告是否经过审计
□ 是 √ 否
公司半年度财务报告未经审计。
二、财务报表
财务附注中报表的单位为：人民币元
1、 合并资产负债表
编制单位：深圳中冠纺织印染股份有限公司
单位：元
项目 期末余额 期初余额
流动资产：
货币资金 90,249,062.00 63,502,910.00
结算备付金
拆出资金
交易性金融资产
应收票据 1,500,000.00
应收账款
预付款项 13,230.00 25,192.00
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
应收利息 79,340.00
应收股利
其他应收款 54,318.00 311,279.00
买入返售金融资产
存货
一年内到期的非流动资产
其他流动资产
流动资产合计 90,316,610.00 65,418,721.00
非流动资产：
发放委托贷款及垫款
2
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可供出售金融资产 604,282.00 582,942.00
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 68,230,192.00 66,931,685.00
投资性房地产 22,195,871.00 23,458,153.00
固定资产 7,028,175.00 7,191,205.00
在建工程
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产 1,800,306.00 1,820,459.00
开发支出
商誉 5,099,624.00 5,099,624.00
长期待摊费用
递延所得税资产
其他非流动资产
非流动资产合计 104,958,450.00 105,084,068.00
资产总计 195,275,060.00 170,502,789.00
流动负债：
短期借款
向中央银行借款
吸收存款及同业存放
拆入资金
交易性金融负债
应付票据
应付账款 3,199,529.00 3,186,939.00
预收款项 1,076,979.00 1,076,531.00
卖出回购金融资产款
应付手续费及佣金
应付职工薪酬 1,021,045.00 1,109,352.00
应交税费 4,209,279.00 4,250,191.00
应付利息
应付股利 1,215,946.00 1,215,946.00
3
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其他应付款 46,781,726.00 22,663,345.00
应付分保账款
保险合同准备金
代理买卖证券款
代理承销证券款
一年内到期的非流动负债
其他流动负债 1,322,263.00 1,547,263.00
流动负债合计 58,826,767.00 35,049,567.00
非流动负债：
长期借款 1,050,038.00 1,101,349.00
应付债券
长期应付款 8,309,417.00 8,230,694.00
专项应付款
预计负债
递延所得税负债 669,475.00 702,735.00
其他非流动负债 836,792.00 836,792.00
非流动负债合计 10,865,722.00 10,871,570.00
负债合计 69,692,489.00 45,921,137.00
所有者权益（或股东权益）：
实收资本（或股本） 169,142,356.00 169,142,356.00
资本公积 39,660,812.00 39,645,048.00
减：库存股
专项储备
盈余公积 26,704,791.00 26,704,791.00
一般风险准备
未分配利润 -107,320,801.00 -108,059,131.00
外币报表折算差额 -866,167.00 -1,112,992.00
归属于母公司所有者权益合计 127,320,991.00 126,320,072.00
少数股东权益 -1,738,420.00 -1,738,420.00
所有者权益（或股东权益）合计 125,582,571.00 124,581,652.00
负债和所有者权益（或股东权益）总
195,275,060.00 170,502,789.00
计
法定代表人：胡永峰 主管会计工作负责人：张金良 会计机构负责人：任长征
4
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2、母公司资产负债表
编制单位：深圳中冠纺织印染股份有限公司
单位：元
项目 期末余额 期初余额
流动资产：
货币资金 40,923,537.00 10,557,501.00
交易性金融资产
应收票据 1,500,000.00
应收账款
预付款项
应收利息
应收股利
其他应收款 81,520,540.00 80,967,376.00
存货
一年内到期的非流动资产
其他流动资产
流动资产合计 122,444,077.00 93,024,877.00
非流动资产：
可供出售金融资产
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 36,788,953.00 36,788,953.00
投资性房地产 4,554,989.00 4,723,575.00
固定资产 4,384,712.00 4,384,712.00
在建工程
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产 1,800,306.00 1,820,459.00
开发支出
商誉
长期待摊费用
递延所得税资产
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其他非流动资产
非流动资产合计 47,528,960.00 47,717,699.00
资产总计 169,973,037.00 140,742,576.00
流动负债：
短期借款
交易性金融负债
应付票据
应付账款 113,344.00 113,344.00
预收款项 302,540.00 302,540.00
应付职工薪酬 602,181.00 677,181.00
应交税费 719,773.00 767,076.00
应付利息
应付股利
其他应付款 31,254,614.00 1,158,902.00
一年内到期的非流动负债
其他流动负债 1,322,263.00 1,547,263.00
流动负债合计 34,314,715.00 4,566,306.00
非流动负债：
长期借款
应付债券
长期应付款
专项应付款
预计负债
递延所得税负债 4,180,138.00 4,180,138.00
其他非流动负债 836,792.00 836,792.00
非流动负债合计 5,016,930.00 5,016,930.00
负债合计 39,331,645.00 9,583,236.00
所有者权益（或股东权益）：
实收资本（或股本） 169,142,356.00 169,142,356.00
资本公积 31,606,598.00 31,606,598.00
减：库存股
专项储备
盈余公积 26,309,287.00 26,309,287.00
一般风险准备
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未分配利润 -92,018,615.00 -91,500,667.00
外币报表折算差额 -4,398,234.00 -4,398,234.00
所有者权益（或股东权益）合计 130,641,392.00 131,159,340.00
负债和所有者权益（或股东权益）总
169,973,037.00 140,742,576.00
计
法定代表人：胡永峰 主管会计工作负责人：张金良 会计机构负责人：任长征
3、合并利润表
编制单位：深圳中冠纺织印染股份有限公司
单位：元
项目 本期金额 上期金额
一、营业总收入 5,077,451.00 4,990,626.00
其中：营业收入 5,077,451.00 4,990,626.00
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本 5,194,360.00 6,628,035.00
其中：营业成本 1,446,029.00 2,073,313.00
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险合同准备金净额
保单红利支出
分保费用
营业税金及附加 256,140.00 230,666.00
销售费用
管理费用 3,550,910.00 4,050,058.00
财务费用 -58,719.00 273,998.00
资产减值损失
加：公允价值变动收益（损失以
“－”号填列）
投资收益（损失以“－”号
857,157.00 -71,083.00
填列）
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其中：对联营企业和合营
857,157.00 -71,083.00
企业的投资收益
汇兑收益（损失以“-”号填
列）
三、营业利润（亏损以“－”号填列） 740,248.00 -1,708,492.00
加：营业外收入 3,929.00
减：营业外支出 1,918.00 2,419,043.00
其中：非流动资产处置损
1,918.00 19,043.00
失
四、利润总额（亏损总额以“－”号填
738,330.00 -4,123,606.00
列）
减：所得税费用
五、净利润（净亏损以“－”号填列） 738,330.00 -4,123,606.00
其中：被合并方在合并前实现的
净利润
归属于母公司所有者的净利润 738,330.00 -4,123,606.00
少数股东损益
六、每股收益： -- --
（一）基本每股收益 0.004 -0.02
（二）稀释每股收益 0.004 -0.02
七、其他综合收益 262,589.00 -609,251.00
八、综合收益总额 1,000,919.00 -4,732,857.00
归属于母公司所有者的综合收益
1,000,919.00 -4,732,857.00
总额
归属于少数股东的综合收益总额
法定代表人：胡永峰 主管会计工作负责人：张金良 会计机构负责人：任长征
注：财务费用涉及金融业务需单独列示汇兑收益项目。
4、母公司利润表
编制单位：深圳中冠纺织印染股份有限公司
单位：元
项目 本期金额 上期金额
一、营业收入 1,041,445.00 908,470.00
减：营业成本 168,586.00 168,586.00
营业税金及附加 71,755.00 76,269.00
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销售费用
管理费用 2,180,252.00 2,688,880.00
财务费用 -861,200.00 -770,606.00
资产减值损失
加：公允价值变动收益（损失以
“－”号填列）
投资收益（损失以“－”号填
列）
其中：对联营企业和合营企
业的投资收益
二、营业利润（亏损以“－”号填列） -517,948.00 -1,254,659.00
加：营业外收入 2,000.00
减：营业外支出 2,406,927.00
其中：非流动资产处置损失
三、利润总额（亏损总额以“－”号填
-517,948.00 -3,659,586.00
列）
减：所得税费用
四、净利润（净亏损以“－”号填列） -517,948.00 -3,659,586.00
五、每股收益： -- --
（一）基本每股收益
（二）稀释每股收益
六、其他综合收益
七、综合收益总额 -517,948.00 -3,659,586.00
法定代表人：胡永峰 主管会计工作负责人：张金良 会计机构负责人：任长征
5、合并现金流量表
编制单位：深圳中冠纺织印染股份有限公司
单位：元
项目 本期金额 上期金额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 6,501,169.00 6,412,358.00
客户存款和同业存放款项净增加
额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金净增加
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额
收到原保险合同保费取得的现金
收到再保险业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
处置交易性金融资产净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
收到的税费返还
收到其他与经营活动有关的现金 1,117,687.00 598,048.00
经营活动现金流入小计 7,618,856.00 7,010,406.00
购买商品、接受劳务支付的现金
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净增加
额
支付原保险合同赔付款项的现金
支付利息、手续费及佣金的现金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现
1,379,093.00 1,414,058.00
金
支付的各项税费 1,094,357.00 1,058,641.00
支付其他与经营活动有关的现金 2,437,192.00 2,588,267.00
经营活动现金流出小计 4,910,642.00 5,060,966.00
经营活动产生的现金流量净额 2,708,214.00 1,949,440.00
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益所收到的现金
处置固定资产、无形资产和其他
5,087,000.00
长期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到
的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计 5,087,000.00
购建固定资产、无形资产和其他
64,702.00 62,063.00
长期资产支付的现金
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投资支付的现金
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付
的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 64,702.00 62,063.00
投资活动产生的现金流量净额 -64,702.00 5,024,937.00
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
其中：子公司吸收少数股东投资
收到的现金
取得借款收到的现金
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计
偿还债务支付的现金 6,291,275.00 10,000,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付
的现金
其中：子公司支付给少数股东的
股利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流出小计 6,291,275.00 10,000,000.00
筹资活动产生的现金流量净额 -6,291,275.00 -10,000,000.00
四、汇率变动对现金及现金等价物的
393,915.00 -433,172.00
影响
五、现金及现金等价物净增加额 -3,253,848.00 -3,458,795.00
加：期初现金及现金等价物余额 63,502,910.00 52,227,262.00
六、期末现金及现金等价物余额 60,249,062.00 48,768,467.00
法定代表人：胡永峰 主管会计工作负责人：张金良 会计机构负责人：任长征
6、母公司现金流量表
编制单位：深圳中冠纺织印染股份有限公司
单位：元
项目 本期金额 上期金额
一、经营活动产生的现金流量：
11
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销售商品、提供劳务收到的现金 2,465,163.00 2,408,470.00
收到的税费返还
收到其他与经营活动有关的现金 875,492.00 1,009,229.00
经营活动现金流入小计 3,340,655.00 3,417,699.00
购买商品、接受劳务支付的现金
支付给职工以及为职工支付的现
804,933.00 990,236.00
金
支付的各项税费 511,942.00 466,148.00
支付其他与经营活动有关的现金 1,657,744.00 1,619,943.00
经营活动现金流出小计 2,974,619.00 3,076,327.00
经营活动产生的现金流量净额 366,036.00 341,372.00
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益所收到的现金
处置固定资产、无形资产和其他
5,072,000.00
长期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到
的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计 5,072,000.00
购建固定资产、无形资产和其他
长期资产支付的现金
投资支付的现金
取得子公司及其他营业单位支付
的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计
投资活动产生的现金流量净额 5,072,000.00
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
取得借款收到的现金
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计
偿还债务支付的现金 10,000,000.00
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分配股利、利润或偿付利息支付
的现金
支付其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流出小计 10,000,000.00
筹资活动产生的现金流量净额 -10,000,000.00
四、汇率变动对现金及现金等价物的
影响
五、现金及现金等价物净增加额 366,036.00 -4,586,628.00
加：期初现金及现金等价物余额 10,557,501.00 17,293,509.00
六、期末现金及现金等价物余额 10,923,537.00 12,706,881.00
法定代表人：胡永峰 主管会计工作负责人：张金良 会计机构负责人：任长征
7、合并所有者权益变动表
编制单位：深圳中冠纺织印染股份有限公司
本期金额
单位：元
本期金额
归属于母公司所有者权益
项目 少数股东 所有者权
实收资
资本公 减：库存 专项储 盈余公 一般风 未分配
本（或 其他 权益 益合计
积 股 备 积 险准备 利润
股本）
169,142 39,645,0 26,704, -108,05 -1,112,9 -1,738,42 124,581,65
一、上年年末余额
,356.00 48.00 791.00 9,131.00 92.00 0.00 2.00
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
169,142 39,645,0 26,704, -108,05 -1,112,9 -1,738,42 124,581,65
二、本年年初余额
,356.00 48.00 791.00 9,131.00 92.00 0.00 2.00
三、本期增减变动金额（减少 15,764.0 738,330. 246,825. 1,000,919.
以“－”号填列） 0 00 00 00
738,330.
（一）净利润 738,330.00
00
15,764.0 246,825.
（二）其他综合收益 262,589.00
0 00
15,764.0 738,330. 246,825. 1,000,919.
上述（一）和（二）小计
0 00 00 00
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（三）所有者投入和减少资本
1．所有者投入资本
2．股份支付计入所有者权益
的金额
3．其他
（四）利润分配
1．提取盈余公积
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分
配
4．其他
（五）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股
本）
2．盈余公积转增资本（或股
本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（六）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（七）其他
169,142 39,660,8 26,704, -107,32 -866,16 -1,738,42 125,582,57
四、本期期末余额
,356.00 12.00 791.00 0,801.00 7.00 0.00 1.00
上年金额
单位：元
上年金额
归属于母公司所有者权益
项目 少数股东 所有者权
实收资
资本公 减：库存 专项储 盈余公 一般风 未分配
本（或 其他 权益 益合计
积 股 备 积 险准备 利润
股本）
169,142 39,790,7 26,704, -116,27 -511,59 -1,373,51 117,478,87
一、上年年末余额
,356.00 84.00 791.00 3,941.00 9.00 4.00 7.00
加：同一控制下企业合并
产生的追溯调整
加：会计政策变更
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前期差错更正
其他
169,142 39,790,7 26,704, -116,27 -511,59 -1,373,51 117,478,87
二、本年年初余额
,356.00 84.00 791.00 3,941.00 9.00 4.00 7.00
三、本期增减变动金额（减少 -145,73 8,214,81 -601,39 -364,906. 7,102,775.
以“－”号填列） 6.00 0.00 3.00 00 00
8,214,81 -364,906. 7,849,904.
（一）净利润
0.00 00 00
-145,73 -601,39 -747,129.0
（二）其他综合收益
6.00 3.00 0
-145,73 8,214,81 -601,39 -364,906. 7,102,775.
上述（一）和（二）小计
6.00 0.00 3.00 00 00
（三）所有者投入和减少资本
1．所有者投入资本
2．股份支付计入所有者权益
的金额
3．其他
（四）利润分配
1．提取盈余公积
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分
配
4．其他
（五）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股
本）
2．盈余公积转增资本（或股
本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（六）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（七）其他
169,142 39,645,0 26,704, -108,05 -1,112,9 -1,738,42 124,581,65
四、本期期末余额
,356.00 48.00 791.00 9,131.00 92.00 0.00 2.00
15
深圳中冠纺织印染股份有限公司 2014 半年度财务报告
法定代表人：胡永峰 主管会计工作负责人：张金良 会计机构负责人：任长征
8、母公司所有者权益变动表
编制单位：深圳中冠纺织印染股份有限公司
本期金额
单位：元
本期金额
项目 实收资本 一般风险 未分配利 所有者权
资本公积 减：库存股 专项储备 盈余公积
（或股本） 准备 润 益合计
169,142,35 31,606,598 26,309,287 -95,898,90 131,159,34
一、上年年末余额
6.00 .00 .00 1.00 0.00
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
169,142,35 31,606,598 26,309,287 -95,898,90 131,159,34
二、本年年初余额
6.00 .00 .00 1.00 0.00
三、本期增减变动金额（减少 -517,948.0 -517,948.0
以“－”号填列） 0 0
-517,948.0 -517,948.0
（一）净利润
0 0
（二）其他综合收益
-517,948.0 -517,948.0
上述（一）和（二）小计
0 0
（三）所有者投入和减少资本
1．所有者投入资本
2．股份支付计入所有者权益的
金额
3．其他
（四）利润分配
1．提取盈余公积
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分配
4．其他
（五）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
16
深圳中冠纺织印染股份有限公司 2014 半年度财务报告
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（六）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（七）其他
169,142,35 31,606,598 26,309,287 -96,416,84 130,641,39
四、本期期末余额
6.00 .00 .00 9.00 2.00
上年金额
单位：元
上年金额
项目 实收资本 一般风险 未分配利 所有者权
资本公积 减：库存股 专项储备 盈余公积
（或股本） 准备 润 益合计
169,142,35 31,606,598 26,309,287 -93,361,49 133,696,74
一、上年年末余额
6.00 .00 .00 7.00 4.00
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
169,142,35 31,606,598 26,309,287 -93,361,49 133,696,74
二、本年年初余额
6.00 .00 .00 7.00 4.00
三、本期增减变动金额（减少以 -2,537,404. -2,537,404.
“－”号填列） 00 00
-2,537,404. -2,537,404.
（一）净利润
00 00
（二）其他综合收益
-2,537,404. -2,537,404.
上述（一）和（二）小计
00 00
（三）所有者投入和减少资本
1．所有者投入资本
2．股份支付计入所有者权益的
金额
3．其他
（四）利润分配
1．提取盈余公积
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分配
17
深圳中冠纺织印染股份有限公司 2014 半年度财务报告
4．其他
（五）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（六）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（七）其他
169,142,35 31,606,598 26,309,287 -95,898,90 131,159,34
四、本期期末余额
6.00 .00 .00 1.00 0.00
法定代表人：胡永峰 主管会计工作负责人：张金良 会计机构负责人：任长征
三、公司基本情况
公司历史沿革
深圳中冠纺织印染股份有限公司（以下简称本公司）前身为新南印染厂有限公司，成立于1980年，
系深圳首家外商独资企业，1984年4月，新南印染厂有限公司变更为外商合资企业，更名为深圳中冠印
染有限公司。1991年11月19日，经深圳市政府批准，深圳中冠印染有限公司改组成为股份有限公司并
更名为深圳中冠纺织印染股份有限公司。
本公司发行的境内上市人民币普通股（“A”股，股票代码：000018）和境内上市外资股（“B”股，
股票代码：200018）于1992年在深圳证券交易所上市交易。
截止2014年6月30日，本公司总股本为169,142,356股，其中流通A股99,720,453股，流通B股
69,421,903股。华联控股股份有限公司（以下简称华联控股）持有A股43,141,032股，占总股本的25.51%，
为本公司的控股股东；华联发展集团有限公司（以下简称华联集团）持有流通A股5,681,089股，占总
股本的3.36%。华联集团持有华联控股31.32%的股本，对华联控股具有控制权，因而华联集团为本公司
的实际控制人。
于2014年6月30日，本公司的子公司包括中冠印染（香港）有限公司（以下简称香港中冠公司）、
盛中企业有限公司（以下简称盛中公司）、 深圳市东亚中冠纺织印染有限公司（以下简称深圳东亚公
司）、深圳南华印染有限公司（以下简称南华公司）及南华印染的子公司兴业有限公司（以下简称兴
业公司）。
本公司注册地址：深圳市龙岗区葵涌镇白石岗葵鹏路26号。法定代表人：胡永峰。
行业性质
本公司属纺织印染行业。
经营范围
经营范围主要为：各类纯棉、纯麻、涤棉、麻棉、混纺高档面料以及成衣产品的印染生产、加工和销
售业务。
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深圳中冠纺织印染股份有限公司 2014 半年度财务报告
四、公司主要会计政策、会计估计和前期差错
1、财务报表的编制基础
公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部于2006年2月15日颁布的《企业会
计准则——基本准则》和38项具体会计准则、其后颁布的企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其
他相关规定(以下合称“企业会计准则”)、中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规
则第15号——财务报告的一般规定》(2010年修订)进行确认和计量，在此基础上编制财务报表。
注：如公司编制报告期内合并备考报表的，需披露合并备考报表的编制基础。
2、遵循企业会计准则的声明
公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了报告期公司的财务状况、经营
成果、现金流量等有关信息。
3、会计期间
自公历1月1日至12月31日止为一个会计年度。
4、记账本位币
采用人民币为记账本位币。
境外子公司以其经营所处的主要经济环境中的货币为记账本位币，编制财务报表时折算为人民币。
注：若记账本位币为人民币以外的其他货币的，说明选定记账本位币的考虑因素及折算成人民币时的折算方法。
5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
（1）同一控制下企业合并
1. 分步实现企业合并过程中的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，将多次交
易事项作为一揽子交易进行会计处理：
2. 这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；
3. 这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；
4. 一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；
5. 一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
同一控制下的企业合并
1）个别财务报表
公司以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式以及以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日
19
深圳中冠纺织印染股份有限公司 2014 半年度财务报告
按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资
成本与支付合并对价之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
合并发生的各项直接相关费用，包括为进行合并而支付的审计费用、评估费用、法律服务费用等，于
发生时计入当期损益。被合并方存在合并财务报表，则以合并日被合并方合并财务报表所有者权益为基础
确定长期股权投资的初始投资成本。
2）合并财务报表
合并方在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在被合并方的账面价值计量。被合并各方采用的
会计政策与本公司不一致的，本公司在合并日按照本公司会计政策进行调整，在此基础上按照企业会计准
则规定确认。
注：公司通过多次交易分步实现企业合并的,还应分别披露在母公司财务报表和合并财务报表中的会计处理方法。
（2）非同一控制下的企业合并
对于非同一控制下的企业合并，合并成本为本公司在购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资
产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。在合并合同中对可能影响合并成本的未来事项
作出约定的，购买日如果估计未来事项很可能发生并且对合并成本的影响金额能够可靠计量的，也计入合
并成本。
本公司为进行企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生
时计入当期损益；本公司作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债
务性证券的初始确认金额。
本公司对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉。本公
司对合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，经复核后合并成本仍小于合并中
取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。
通过多次交换交易分步实现的非同一控制下企业合并，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会
计处理：
（1）在个别财务报表中，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本
之和，作为该项投资的初始投资成本；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，在处置该
项投资时将与其相关的其他综合收益（例如，可供出售金融资产公允价值变动计入资本公积的部分，下同）
转入当期投资收益。
（2）在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值
进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及
其他综合收益的，与其相关的其他综合收益转为购买日所属当期投资收益。
注：公司通过多次交易分步实现企业合并的,还应分别披露在母公司财务报表和合并财务报表中的会计处理方法。
1、分步处置股权至丧失控制权相关的具体会计政策
（1）“一揽子交易”的判断原则
注：应说明判断分步处置股权至丧失控制权过程中的各项交易是否属于“一揽子交易”的原则。
20
深圳中冠纺织印染股份有限公司 2014 半年度财务报告
（1）“一揽子交易”的会计处理方法
注：对于属于“一揽子交易”的，应分别披露在母公司财务报表和合并财务报表中的会计处理方法。
（1）非“一揽子交易”的会计处理方法
注：对于不属于“一揽子交易”的，应分别披露在母公司财务报表和合并财务报表中的会计处理方法。
6、合并财务报表的编制方法
（1）合并财务报表的编制方法
本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，所有子公司均纳入合并财务报表。
所有纳入合并财务报表合并范围的子公司所采用的会计政策、会计期间与本公司一致，如子公司采用
的会计政策、会计期间与本公司不一致的，在编制合并财务报表时，按本公司的会计政策、会计期间进行
必要的调整。
合并财务报表以本公司及子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，按照权益法调整对子公司的
长期股权投资后，由本公司编制。
合并财务报表时抵销本公司与各子公司、各子公司相互之间发生的内部交易对合并资产负债表、合并
利润表、合并现金流量表、合并所有者权益变动表的影响。
子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有的份额的，其余
额仍应当冲减少数股东权益。
在报告期内，若因同一控制下企业合并增加子公司的，则调整合并资产负债表的期初数；将子公司合
并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；将子公司合并当期期初至报告期末的现金流
量纳入合并现金流量表。
在报告期内，若因非同一控制下企业合并增加子公司的，则不调整合并资产负债表期初数；将子公司
自购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司自购买日至报告期末的现金流量纳入
合并现金流量表。
在报告期内，本公司处置子公司，则该子公司期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表；该
子公司期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。
企业因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权的，在合并财务报表中，对于剩余股
权，应当按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，
减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控
制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，应当在丧失控制权时转为当期投资收
益。
（2）对同一子公司的股权在连续两个会计年度买入再卖出，或卖出再买入的应披露相关的会计处理方法
注：如有对同一子公司的股权在连续两个会计年度买入再卖出，或卖出再买入的，应披露相关的会计处理方法。
7、现金及现金等价物的确定标准
在编制现金流量表时，将本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金。将同时具备期限
短（一般从购买日起，三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知现金、价值变动风险很小四个条件的
21
深圳中冠纺织印染股份有限公司 2014 半年度财务报告
投资，确定为现金等价物。
8、外币业务和外币报表折算
（1）外币业务
外币业务采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率折合成人民币记账。
外币货币性项目余额按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除属于与购建符合资本化
条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理外，均计入当期损益。以
历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记账本位币金额。以公
允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，由此产生的汇兑差额计入当期损
益或资本公积。
（2）外币财务报表的折算
资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除“未分配利
润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期
汇率折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算差额，在资产负债表所有者权益项目下单独列示。
处置境外经营时，将资产负债表中所有者权益项目下列示的、与该境外经营相关的外币财务报表折算
差额，自所有者权益项目转入处置当期损益；部分处置境外经营的，按处置的比例计算处置部分的外币财
务报表折算差额，转入处置当期损益。
注：说明发生外币交易时折算汇率的确定、在资产负债表日外币项目采用的折算方法、汇兑损益的处理方法、外币报表折算
的会计处理方法。
9、金融工具
金融工具包括金融资产、金融负债和权益工具。
注：说明金融工具的分类、确认依据和计量方法；金融资产转移的确认依据和计量方法；金融负债终止确认条件；金融资产
和金融负债的公允价值确定方法，包括因继续涉入形成的金融资产和金融负债的公允价值确定方法；金融资产（此处不含应
收款项）减值测试方法、减值准备计提方法。
（1）金融工具的分类
管理层按照取得持有金融资产和承担金融负债的目的，将其划分为：以公允价值计量且其变动计入当期
损益的金融资产或金融负债，包括交易性金融资产或金融负债（和直接指定为以公允价值计量且其变动计
入当期损益的金融资产或金融负债）；持有至到期投资；应收款项；可供出售金融资产；其他金融负债等。
22
深圳中冠纺织印染股份有限公司 2014 半年度财务报告
（2）金融工具的确认依据和计量方法
1. 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（金融负债）
取得时以公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息）作
为初始确认金额，相关的交易费用计入当期损益。
持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益，期末将公允价值变动计入当期损益。
处置时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值变动损益。
1. 持有至到期投资
取得时按公允价值（扣除已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和作为初始确认
金额。
持有期间按照摊余成本和实际利率计算确认利息收入，计入投资收益。实际利率在取得时确定，
在该预期存续期间或适用的更短期间内保持不变。
处置时，将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益。
1. 应收款项
公司对外销售商品或提供劳务形成的应收债权，以及公司持有的其他企业的不包括在活跃市场上
有报价的债务工具的债权，包括应收账款、其他应收款等，以向购货方应收的合同或协议价款作为初
始确认金额；具有融资性质的，按其现值进行初始确认。
收回或处置时，将取得的价款与该应收款项账面价值之间的差额计入当期损益。
1. 可供出售金融资产
取得时按公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息）和
相关交易费用之和作为初始确认金额。
持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益。期末以公允价值计量且将公允价值变动计入
资本公积（其他资本公积）。
处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额，计入投资损益；同时，将原直接计入
所有者权益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出，计入投资损益。
1. 其他金融负债
按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。采用摊余成本进行后续计量。
（3）金融资产转移的确认依据和计量方法
公司发生金融资产转移时，如已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方，则终止确
认该金融资产；如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则不终止确认该金融资产。
在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原则。公司将金融
资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额
的差额计入当期损益：
（1）所转移金融资产的账面价值；
（2）因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额（涉及转移的金融资产
为可供出售金融资产的情形）之和。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终
止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：
（1）终止确认部分的账面价值；
（2）终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的
金额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。
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深圳中冠纺织印染股份有限公司 2014 半年度财务报告
金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项金融负债。
（4）金融负债终止确认条件
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则终止确认该金融负债或其一部分；本公司若与债权人
签订协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不
同的，则终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。
对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金融负债或其一部分，同时
将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。
金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价（包括转出的非现金资产
或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
本公司若回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的相对公允价值，将该金
融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产
或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
（5）金融资产和金融负债公允价值的确定方法
本公司采用公允价值计量的金融资产和金融负债存在活跃市场的金融资产或金融负债，以活跃市场的
报价确定其公允价值；不存在活跃市场的金融资产或金融负债，采用估值技术（包括参考熟悉情况并自愿
交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具的当前公允价值、现金流
量折现法和期权定价模型等）确定其公允价值；初始取得或源生的金融资产或承担的金融负债，以市场交
易价格作为确定其公允价值的基础。
注：金融资产和金融负债的公允价值确定方法，包括因继续涉入形成的金融资产和金融负债的公允价值确定方法。
（6）金融资产（不含应收款项）减值测试方法、减值准备计提方法
资产负债表日对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产的账面价值进行
检查，如有客观证据表明该金融资产发生减值的，计提减值准备。
金融资产发生减值的客观证据，包括但不限于：
1. 发行方或债务人发生严重财务困难；
2. 债务人违反了合同条款，如偿付利息或本金发生违约或逾期等；
3. 债权人出于经济或法律等方面因素的考虑，对发生财务困难的债务人作出让步；
4. 债务人很可能倒闭或进行其他财务重组；
5. 因发行方发生重大财务困难，该金融资产无法在活跃市场继续交易；
6. 无法辨认一组金融资产中的某项资产的现金流量是否已经减少，但根据公开的数据对其进行总体评价
后发现，该组金融资产自初始确认以来的预计未来现金流量确已减少且可计量，如该组金融资产的债
务人支付能力逐步恶化，或债务人所在国家或地区失业率提高、担保物在其所在地区的价格明显下降、
所处行业不景气等；
7. 权益工具发行方经营所处的技术、市场、经济或法律环境等发生重大不利变化，使权益工具投资人可
24
深圳中冠纺织印染股份有限公司 2014 半年度财务报告
能无法收回投资成本；
8. 权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌；
金融资产的具体减值方法如下：
（1）可供出售金融资产的减值准备：
对于可供出售金融资产采用个别认定的方式评估减值损失，其中：表明可供出售权益工具投资发
生减值的客观证据包括权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌，具体量化标准为：
本公司于资产负债表日对各项可供出售权益工具投资单独进行检查，若该权益工具投资于资产负债表
日的公允价值低于其初始投资成本超过50%（含50%）或低于其初始投资成本持续时间超过一年（含一年）
的，则表明其发生减值；若该权益工具投资于资产负债表日的公允价值低于其初始投资成本超过20%（含
20%）但尚未达到50%的，本公司会综合考虑其他相关因素诸如价格波动率等，判断该权益工具投资是否
发生减值。
可供出售金融资产发生减值时，即使该金融资产没有终止确认，本公司将原直接计入所有者权益的因
公允价值下降形成的累计损失从所有者权益转出，计入当期损益。该转出的累计损失，等于可供出售金融
资产的初始取得成本扣除已收回本金和已摊余金额、当前公允价值和原已计入损益的减值损失后的余额。
对于已确认减值损失的可供出售债务工具，在随后的会计期间公允价值已上升且客观上与确认原减值
损失后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回计入当期损益；对于可供出售权益工具投资发生的
减值损失，在该权益工具价值回升时通过权益转回；但在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量
的权益工具投资，或与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产发生的减值损失，不
得转回。
（2）持有至到期投资的减值准备：
对于持有至到期投资，有客观证据表明其发生了减值的，根据其账面价值与预计未来现金流量现值之
间差额计算确认减值损失；计提后如有证据表明其价值已恢复，原确认的减值损失可予以转回，记入当期
损益，但该转回的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该金融资产在转回日的摊余成本。
各类可供出售金融资产减值的各项认定标准
注：公司应当明确披露各类可供出售金融资产减值的各项认定标准。其中，对于权益工具投资，还应明确披露判断其公允价
值发生“严重”或“非暂时性”下跌的具体量化标准、成本的计算方法、期末公允价值的确定方法，以及持续下跌期间的确定依
据。
各类可供出售金融资产减值的各项认定标准
注：公司应当明确披露各类可供出售金融资产减值的各项认定标准。其中，对于权益工具投资，还应明确披露判断其公允价
值发生“严重”或“非暂时性”下跌的具体量化标准、成本的计算方法、期末公允价值的确定方法，以及持续下跌期间的确定依
据。
（7）将尚未到期的持有至到期投资重分类为可供出售金融资产的，说明持有意图或能力发生改变的依据
10、应收款项坏账准备的确认标准和计提方法
（1）单项金额重大的应收款项坏账准备
单项金额重大的判断依据或金额标准 将单项金额超过 100 万元的应收款项视为重大应收款项。
单独进行减值测试，按预计未来现金流量现值低于其账面
单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法
价值的差额计提坏账准备，计入当期损益。单独测试未发
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生减值的应收款项，将其归入相应组合计提坏账准备。
（2）按组合计提坏账准备的应收款项
按组合计提坏账准备的计
组合名称 确定组合的依据
提方法
账龄组合 账龄分析法 以应收款项的账龄为信用风险特征划分组合
关联方组合 其他方法 以应收款项与交易对象关系为信用风险特征划分组合
押金组合 其他方法 以应收款项的款项性质为信用风险特征划分组合
注：按具体组合的名称，分别填写确定组合的依据和采用的坏账准备计提方法。
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的
√ 适用 □ 不适用
账龄 应收账款计提比例 其他应收款计提比例
1 年以内（含 1 年） 3.00% 3.00%
1－2 年 10.00% 10.00%
2－3 年 50.00% 50.00%
3 年以上 100.00% 100.00%
3－4 年
4－5 年
5 年以上
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的
□ 适用 √ 不适用
组合名称 应收账款计提比例 其他应收款计提比例
注：填写具体组合名称。
组合中，采用其他方法计提坏账准备的
√ 适用 □ 不适用
组合名称 方法说明
关联方与本集团存在特殊关系（如合营、联营等），预计其未来现金流量
关联方组合
现值与其账面价值的差额很小，一般不计提坏账准备
包括房租押金、采购押金及备用金等，预计其未来现金流量现值与其账
押金组合
面价值的差额很小，一般不计提坏账准备
注：填写具体组合名称。
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（3）单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款
单项计提坏账准备的理由 单项金额不重大且按照组合计提坏账准备不能反映其风险特征的应收款项
坏账准备的计提方法 根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，计提坏账准备
11、存货
（1）存货的分类
存货是指本公司在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程
或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。主要包括原材料、包装物、低值易耗品、在产品、库存商品等。
（2）发出存货的计价方法
计价方法：加权平均法
存货在取得时，按成本进行初始计量，包括采购成本、加工成本和其他成本。
（3）存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法
期末对存货进行全面清查后，按存货的成本与可变现净值孰低提取或调整存货跌价准备。产成品、库
存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中，以该存货的估计售价减去
估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过
程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的
金额，确定其可变现净值；为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础
计算，若持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础
计算。
期末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类别计提存
货跌价准备；与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的，且难以与其他
项目分开计量的存货，则合并计提存货跌价准备。
以前减记存货价值的影响因素已经消失的，减记的金额予以恢复，并在原已计提的存货跌价准备金额
内转回，转回的金额计入当期损益。
（4）存货的盘存制度
盘存制度：永续盘存制
（5）低值易耗品和包装物的摊销方法
低值易耗品
摊销方法：一次摊销法
注：如选择其他，请在文本框中说明。
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包装物
摊销方法：一次摊销法
注：如选择其他，请在文本框中说明。
12、长期股权投资
（1）投资成本的确定
（1）企业合并形成的长期股权投资，具体会计政策详见本附注二／（五）同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理
方法 （2）其他方式取得的长期股权投资 以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成
本。 以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。 投资者投入的长期股权
投资，按照投资合同或协议约定的价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或利润）作为初始投资成本，但合同或协议约定
价值不公允的除外。 在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币
性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价值为基础确定其初始投资成本，除非有确凿证据表明换入资产的公允价
值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初
始投资成本。 通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照公允价值为基础确定。
（2）后续计量及损益确认
（1）后续计量 公司对子公司的长期股权投资，采用成本法核算，编制合并财务报表时按照权益法进行调整。 对被投资单
位不具有共同控制或重大影响，并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资，采用成本法核算。 对
被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认
净资产公允价值份额的差额，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资
产公允价值份额的差额，计入当期损益。 被投资单位除净损益以外所有者权益其他变动的处理：对于被投资单位除净损益
以外所有者权益的其他变动，在持股比例不变的情况下，公司按照持股比例计算应享有或承担的部分，调整长期股权投资的
账面价值，同时增加或减少资本公积（其他资本公积）。在持有投资期间，被投资单位能够提供合并财务报表的，应当以合
并财务报表，净利润和其他投资变动为基础进行核算。 （2）损益确认 成本法下，除取得投资时实际支付的价款或对价中
包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，公司按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认投资收益。 权益
法下，投资企业在确认应享有被投资单位的净利润或净亏损时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基
础，对被投资单位的净利润进行调整后确认，投资企业与联营企业及合营企业之间发生的内部交易损益按照持股比例计算归
属于投资企业的部分，应当予以抵销，在此基础上确认投资损益；在公司确认应分担被投资单位发生的亏损时，按照以下顺
序进行处理：首先，冲减长期股权投资的账面价值。其次，长期股权投资的账面价值不足以冲减的，以其他实质上构成对被
投资单位净投资的长期权益账面价值为限继续确认投资损失，冲减长期应收项目等的账面价值。最后，经过上述处理，按照
投资合同或协议约定企业仍承担额外义务的，按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。 被投资单位以后期间
实现盈利的，公司在扣除未确认的亏损分担额后，按与上述相反的顺序处理，减记已确认预计负债的账面余额、恢复其他实
质上构成对被投资单位净投资的长期权益及长期股权投资的账面价值，同时确认投资收益。
（3）确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据
按照合同约定对某项经济活动所共有的控制，仅在与该项经济活动相关的重要财务和经营决策需要分享控制权的投资方一致
同意时存在，则视为与其他方对被投资单位实施共同控制；对一个企业的财务和经营决策有参与决策的权力，但并不能够控
制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定，则视为投资企业能够对被投资单位施加重大影响。
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（4）减值测试方法及减值准备计提方法
资产负债表日，若因市价持续下跌或被投资单位经营状况恶化等原因使长期股权投资存在减值迹象时，根据单项长期股权投
资的公允价值减去处置费用后的净额与长期股权投资预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定长期股权投资的可收回
金额。长期股权投资的可收回金额低于账面价值时，将资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，
计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。 重大影响以下的、在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期
股权投资，其减值损失是根据其账面价值与按类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额进行
确定。 除因企业合并形成的商誉以外的存在减值迹象的其他长期股权投资，如果可收回金额的计量结果表明，该长期股权
投资的可收回金额低于其账面价值的，将差额确认为减值损失。 采用成本法核算的长期股权投资，因被投资单位宣告分派
现金股利或利润确认投资收益后，考虑长期股权投资是否发生减值。 长期股权投资减值损失一经确认，不再转回。
13、投资性房地产
投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产，包括已出租的土地使用权、
持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物。
本公司的投资性房地产按其成本作为入账价值，外购投资性房地产的成本包括购买价款、相关税费和
可直接归属于该资产的其他支出；自行建造投资性房地产的成本，由建造该项资产达到预定可使用状态前
所发生的必要支出构成。
本公司对投资性房地产采用成本模式进行后续计量，按其预计使用寿命及净残值率对建筑物和土地使
用权计提折旧或摊销。投资性房地产的预计使用寿命、净残值率及年折旧（摊销）率列示如下：
类 别 折旧年限（年） 预计净残值率 年折旧（摊销）率
于香港的房屋 20-50 0% 2%-5%
于中国境内的房屋 20-30 10% 3%-4.5%
投资性房地产的用途改变为自用时，自改变之日起，本公司将该投资性房地产转换为固定资产或无形
资产。自用房地产的用途改变为赚取租金或资本增值时，自改变之日起，本公司将固定资产或无形资产转
换为投资性房地产。发生转换时，以转换前的账面价值作为转换后的入账价值。
公司对存在减值迹象的，估计其可收回金额，可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值损失。
投资性房地产减值损失一经确认，不再转回。
当投资性房地产被处置，或者永久退出使用且预计不能从其处置中取得经济利益时，终止确认该项投资性房地
产。投资性房地产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入当期损益。
注：1、采用成本模式的，披露投资性房地产的折旧或摊销方法以及减值准备计提依据；
2、采用公允价值模式的，应披露该项会计政策选择的依据，包括认定投资性房地产所在地有活跃的房地产交易市场的依据；
公司能够从房地产交易市场取得同类或类似房地产的市场价格及其他相关信息，从而对投资性房地产的公允价值进行估计的
依据；同时说明对投资性房地产的公允价值进行估计时涉及的关键假设和主要不确定因素。
注：1、采用成本模式的，披露投资性房地产的折旧或摊销方法以及减值准备计提依据；
2、采用公允价值模式的，应披露该项会计政策选择的依据，包括认定投资性房地产所在地有活跃的房地产交易市场的依据；
公司能够从房地产交易市场取得同类或类似房地产的市场价格及其他相关信息，从而对投资性房地产的公允价值进行估计的
依据；同时说明对投资性房地产的公允价值进行估计时涉及的关键假设和主要不确定因素。
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14、固定资产
（1）固定资产确认条件
固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时
满足下列条件时予以确认： （1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业； （2）该固定资产的成本能够可靠地计量。
（2）融资租入固定资产的认定依据、计价方法
当本公司租入的固定资产符合下列一项或数项标准时，确认为融资租入固定资产： （1）在租赁期届满时，租赁资产的所有
权转移给本公司。 （2）本公司有购买租赁资产的选择权，所订立的购买价款预计将远低于行使选择权时租赁资产的公允价
值，因而在租赁开始日就可以合理确定本公司将会行使这种选择权。 （3）即使资产的所有权不转移，但租赁期占租赁资产
使用寿命的大部分。 （4）本公司在租赁开始日的最低租赁付款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值。 （5）
租赁资产性质特殊，如果不作较大改造，只有本公司才能使用。 融资租赁租入的固定资产，按租赁开始日租赁资产公允价
值与最低租赁付款额的现值两者中较低者，作为入账价值。最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认
融资费用。在租赁谈判和签订租赁合同过程中发生的，可归属于租赁项目的手续费、律师费、差旅费、印花税等初始直接费
用，计入租入资产价值。未确认融资费用在租赁期内各个期间采用实际利率法进行分摊。 本公司采用与自有固定资产相一
致的折旧政策计提融资租入固定资产折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，在租赁资产使用寿命内计提
折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产使用寿命两者中较短的期间内计提折旧。
（3）各类固定资产的折旧方法
除已提足折旧仍继续使用的固定资产之外，固定资产折旧采用年限平均法分类计提，根据固定资产类
别、预计使用寿命和预计净残值率确定折旧率。
融资租赁方式租入的固定资产，能合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的，在租赁资产尚
可使用年限内计提折旧；无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产尚
可使用年限两者中较短的期间内计提折旧。
利用专项储备支出形成的固定资产，按照形成固定资产的成本冲减专项储备，并确认相同金额的累计
折旧。该固定资产在以后期间不再计提折旧。
本公司根据固定资产的性质和使用情况，确定固定资产的使用寿命和预计净残值。并在年度终了，对
固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如与原先估计数存在差异的，进行相应的调整。
各类固定资产折旧年限和年折旧率如下：
类别 折旧年限（年） 残值率 年折旧率
房屋及建筑物 20-50 0%-10% 2%-5%
机器设备 5-14 10.00% 6%-18%
电子设备 5 10.00% 18%
运输设备 4-5 10.00% 18%-22.5%
（4）固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法
公司在每期末判断固定资产是否存在可能发生减值的迹象。
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固定资产存在减值迹象的，估计其可收回金额。可收回金额根据固定资产的公允价值减去处置费用后
的净额与固定资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。
当固定资产的可收回金额低于其账面价值的，将固定资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额
确认为固定资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的固定资产减值准备。
固定资产减值损失确认后，减值固定资产的折旧在未来期间作相应调整，以使该固定资产在剩余使用
寿命内，系统地分摊调整后的固定资产账面价值（扣除预计净残值）。
固定资产的减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
有迹象表明一项固定资产可能发生减值的，企业以单项固定资产为基础估计其可收回金额。企业难以对单项固
定资产的可收回金额进行估计的，以该固定资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。
（1）其他说明
15、在建工程
（1）在建工程的类别
本公司自行建造的在建工程按实际成本计价，实际成本由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成，包括
工程用物资成本、人工成本、交纳的相关税费、应予资本化的借款费用以及应分摊的间接费用等。本公司的在建工程以项目
分类核算。
（2）在建工程结转为固定资产的标准和时点
在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的全部支出，作为固定资产的入账价值。所建造的固定资产在建
工程已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算的，自达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成
本等，按估计的价值转入固定资产，并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产的折旧，待办理竣工决算后，再按实际成本
调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的折旧额。
（3）在建工程的减值测试方法、减值准备计提方法
公司在每期末判断在建工程是否存在可能发生减值的迹象。
在建工程存在减值迹象的，估计其可收回金额。可收回金额根据在建工程的公允价值减去处置费用后
的净额与在建工程预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。
当在建工程的可收回金额低于其账面价值的，将在建工程的账面价值减记至可收回金额，减记的金额
确认为在建工程减值损失，计入当期损益，同时计提相应的在建工程减值准备。
在建工程的减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
有迹象表明一项在建工程可能发生减值的，企业以单项在建工程为基础估计其可收回金额。企业难以对单项在
建工程的可收回金额进行估计的，以该在建工程所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。
16、借款费用
（1）借款费用资本化的确认原则
公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相
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关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。
符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销
售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
借款费用同时满足下列条件时开始资本化：
（1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移
非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；
（2）借款费用已经发生；
（3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
（2）借款费用资本化期间
资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资本化的期间不
包括在内。
当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。
当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时，该部分资产借款费用停
止资本化。
购建或者生产的资产的各部分分别完工，但必须等到整体完工后才可使用或可对外销售的，在该资产整体完工
时停止借款费用资本化。
（3）暂停资本化期间
符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连续超过3个月的，则借款费用暂停
资本化；该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态必要的程序，
则借款费用继续资本化。在中断期间发生的借款费用确认为当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始
后借款费用继续资本化。
（4）借款费用资本化金额的计算方法
专门借款的利息费用（扣除尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或者进行暂时性投资取得的
投资收益）及其辅助费用在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态前，
予以资本化。
根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确
定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。
借款存在折价或者溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或者溢价金额，调整每期
利息金额。
注：采用实际利率计算利息费用的，说明实际利率的计算过程。
1、生物资产
注：需披露具体的确定标准、分类、减值准备的计提等。
1、油气资产
注：需按下列内容进行详细披露：
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1、与各类油气资产相关支出的资本化标准；
2、各类油气资产的折耗或摊销方法；
3、减值测试方法、减值准备计提方法；
4、采矿许可证等执照费用的会计处理方法；
5、油气储量估计的判断依据。
17、无形资产
（1）无形资产的计价方法
（1）公司取得无形资产时按成本进行初始计量；
外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发生的其
他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，无形资产的成本以购
买价款的现值为基础确定。
债务重组取得债务人用以抵债的无形资产，以该无形资产的公允价值为基础确定其入账价值，并将重
组债务的账面价值与该用以抵债的无形资产公允价值之间的差额，计入当期损益。
在非货币性资产交换具备商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币
性资产交换换入的无形资产以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值，除非有确凿证据表明换入资产
的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费
作为换入无形资产的成本，不确认损益。
以同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按被合并方的账面价值确定其入账价值；以非同一
控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按公允价值确定其入账价值。
内部自行开发的无形资产，其成本包括：开发该无形资产时耗用的材料、劳务成本、注册费、在开发
过程中使用的其他专利权和特许权的摊销以及满足资本化条件的利息费用，以及为使该无形资产达到预定
用途前所发生的其他直接费用。
（2）后续计量
在取得无形资产时分析判断其使用寿命。
对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊销；无法预见无形资产为
企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产，不予摊销。
（2）使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况
土地使用权从出让起始日起，按其出让年限平均摊销；专利技术、非专利技术和其他无形资产按预计
使用年限、合同规定的受益年限和法律规定的有效年限三者中最短者分期平均摊销。摊销金额按其受益对
象计入相关资产成本和当期损益。
每期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。
经复核，本期期末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。
项目 预计使用寿命 依据
注：列示每项无形资产的预计使用寿命及依据。
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（3）使用寿命不确定的无形资产的判断依据
每期末，对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核。
经复核，如果有证据表明无形资产的使用寿命是有限的，则估计其使用寿命。
注：应逐项说明使用寿命不确定的依据。
（4）无形资产减值准备的计提
对于使用寿命确定的无形资产，如有明显减值迹象的，期末进行减值测试。
对于使用寿命不确定的无形资产，每期末进行减值测试。
对无形资产进行减值测试，估计其可收回金额。可收回金额根据无形资产的公允价值减去处置费用后
的净额与无形资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。
当无形资产的可收回金额低于其账面价值的，将无形资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额
确认为无形资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的无形资产减值准备。
无形资产减值损失确认后，减值无形资产的折耗或者摊销费用在未来期间作相应调整，以使该无形资
产在剩余使用寿命内，系统地分摊调整后的无形资产账面价值（扣除预计净残值）。
无形资产的减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
有迹象表明一项无形资产可能发生减值的，公司以单项无形资产为基础估计其可收回金额。公司难以
对单项资产的可收回金额进行估计的，以该无形资产所属的资产组为基础确定无形资产组的可收回金额。
（1）划分公司内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准
（1）内部研究开发项目支出的核算
18、长期待摊费用
长期待摊费用在受益期内平均摊销。
1、附回购条件的资产转让
19、预计负债
（1）预计负债的确认标准
与或有事项相关的义务同时满足下列条件时，本公司确认为预计负债：
该义务是本公司承担的现时义务；
履行该义务很可能导致经济利益流出本公司；
该义务的金额能够可靠地计量。
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深圳中冠纺织印染股份有限公司 2014 半年度财务报告
（2）预计负债的计量方法
本公司预计负债按履行相关现时义务所需的支出的最佳估计数进行初始计量。
本公司在确定最佳估计数时，综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。对
于货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。
最佳估计数分别以下情况处理：
所需支出存在一个连续范围（或区间），且该范围内各种结果发生的可能性相同的，则最佳估计数按
照该范围的中间值即上下限金额的平均数确定。
所需支出不存在一个连续范围（或区间），或虽然存在一个连续范围但该范围内各种结果发生的可能
性不相同的，如或有事项涉及单个项目的，则最佳估计数按照最可能发生金额确定；如或有事项涉及多个
项目的，则最佳估计数按各种可能结果及相关概率计算确定。
1、股份支付及权益工具
（1）股份支付的种类
（1）权益工具公允价值的确定方法
（1）确认可行权权益工具最佳估计的依据
（1）实施、修改、终止股份支付计划的相关会计处理
1、回购本公司股份
20、收入
（1）销售商品收入确认时间的具体判断标准
公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购买方；公司既没有保留与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的
商品实施有效控制；收入的金额能够可靠地计量；相关的经济利益很可能流入企业；相关的已发生或将发生的成本能够可靠
地计量时，确认商品销售收入实现。
（2）确认让渡资产使用权收入的依据
与交易相关的经济利益很可能流入企业，收入的金额能够可靠地计量时。分别下列情况确定让渡资产
使用权收入金额：
（1）利息收入金额，按照他人使用本企业货币资金的时间和实际利率计算确定。
（2）使用费收入金额，按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。
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深圳中冠纺织印染股份有限公司 2014 半年度财务报告
（1）确认提供劳务收入的依据
（1）按完工百分比法确认提供劳务的收入和建造合同收入时，确定合同完工进度的依据和方法
21、政府补助
（1）类型
政府补助，是本公司从政府无偿取得的货币性资产与非货币性资产，但不包括政府作为企业所有者投入的资本。根据相关政
府文件规定的补助对象，将政府补助划分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。 与资产相关的政府补助，是
指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助。与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助
之外的政府补助。
（2）会计政策
1、政府补助的确认
政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值
计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额（人民币1元）计量。按照名义金额计量的政府补助，
直接计入当期损益。
2、会计处理方法
与资产相关的政府补助，确认为递延收益，按照所建造或购买的资产使用年限分期计入营业外收入；
与收益相关的政府补助，用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，在确认相关
费用的期间计入当期营业外收入；用于补偿企业已发生的相关费用或损失的，取得时直接计入当期营业外
收入。
已确认的政府补助需要返还时，存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计
入当期损益；不存在相关递延收益的，直接计入当期损益。
注：公司应披露下列与政府补助相关的具体会计政策：
1、区分与资产相关政府补助和与收益相关政府补助的具体标准。若政府文件未明确规定补助对象，还需说明将该政府补助
划分为与资产相关或与收益相关的判断依据；
2、与政府补助相关的递延收益的摊销方法以及摊销期限的确认方法；
3、政府补助的确认时点。
22、递延所得税资产和递延所得税负债
（1）确认递延所得税资产的依据
公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认由可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。
（2）确认递延所得税负债的依据
公司将当期与以前期间应交未交的应纳税暂时性差异确认为递延所得税负债。但不包括商誉、非企业合并形成的交易且该交
易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额所形成的暂时性差异。
36
深圳中冠纺织印染股份有限公司 2014 半年度财务报告
23、经营租赁、融资租赁
（1）经营租赁会计处理
（1）公司租入资产所支付的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊，计入当
期费用。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用。
资产出租方承担了应由公司承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金总额中扣除，按扣
除后的租金费用在租赁期内分摊，计入当期费用。
（2）公司出租资产所收取的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊，确认为
租赁收入。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用；如金额较大的，则予以资本化，
在整个租赁期间内按照与租赁收入确认相同的基础分期计入当期收益。
公司承担了应由承租方承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金收入总额中扣除，按扣
除后的租金费用在租赁期内分配。
（2）融资租赁会计处理
（1）融资租入资产：公司在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者
作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认的融资费用。
公司采用实际利率法对未确认的融资费用，在资产租赁期间内摊销，计入财务费用。
（2）融资租出资产：公司在租赁开始日，将应收融资租赁款，未担保余值之和与其现值的差额确认
为未实现融资收益，在将来收到租金的各期间内确认为租赁收入，公司发生的与出租交易相关的初始直接
费用，计入应收融资租赁款的初始计量中，并减少租赁期内确认的收益金额。
（1）售后租回的会计处理
1、持有待售资产
（1）持有待售资产确认标准
（1）持有待售资产的会计处理方法
1、资产证券化业务
1、套期会计
24、主要会计政策、会计估计的变更
本报告期主要会计政策、会计估计是否变更
□ 是 √ 否
.
（1）会计政策变更
本报告期主要会计政策是否变更
37
深圳中冠纺织印染股份有限公司 2014 半年度财务报告
□ 是 √ 否
详细说明
单位： 元
受影响的报表项
会计政策变更的内容和原因 审批程序 影响金额
目名称
（2）会计估计变更
本报告期主要会计估计是否变更
□ 是 √ 否
详细说明
单位： 元
受影响的报表项
会计估计变更的内容和原因 审批程序 影响金额
目名称
25、前期会计差错更正
本报告期是否发现前期会计差错
□ 是 √ 否
.
注：如有，应详细说明本报告期发现的前期会计差错，采用追溯重述法处理的，应披露前期会计差错内容、批准处理情况、
受影响的各个比较报表项目名称和累积影响数；采用未来适用法的，应披露重大会计差错更正的内容、批准处理情况、采用
未来使用法的原因。如表式无法清晰、完整地说明，则应补充采用文字说明。
（1）追溯重述法
本报告期是否发现采用追溯重述法的前期会计差错
□ 是 √ 否
详细说明
单位： 元
受影响的各个比较期间报表
会计差错更正的内容 批准处理情况 累积影响数
项目名称
（2）未来适用法
本报告期是否发现采用未来适用法的前期会计差错
□ 是 √ 否
详细说明
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会计差错更正的内容 批准处理情况 采用未来适用法的原因
1、其他主要会计政策、会计估计和财务报表编制方法
五、税项
1、公司主要税种和税率
税种 计税依据 税率
增值税
消费税
营业税 应纳税营业额 5%
城市维护建设税 实缴流转税税额 7%
企业所得税 应纳税所得额 25%
教育费附加 实缴流转税税额 3%
地方教育费附加 实缴流转税税额 2%
注：1、按税种分项说明报告期执行的法定税率。各分公司、分厂异地独立缴纳所得税的，应说明各分公司、分厂执行的所
得税税率。
2、若公司同一税种在同一期间适用不同税率，应分别税率详细列示，并分别说明适用范围。
各分公司、分厂执行的所得税税率
（一）企业所得税
本公司及设立在中国大陆的子公司的企业所得税的适用税率为25%。设立在香港的子公司来源于香港
境内的收入适用香港利得税，税率为16.5%。
（二）增值税
本公司及设立在中国大陆的子公司内销印染产品销售收入及加工收入的销项税率为17%，外销产品采
用“免、抵、退”办法。购买原材料等所支付的增值税进项税额可以抵扣销项税，税率为17%。其中：为出
口产品而支付的进项税可以申请退税。增值税应纳税额为当期销项税抵减当期进项税后的余额。
本公司设立在香港的子公司不需要交纳增值税。
（三）营业税
本公司及南华印染公司的房屋租赁收入适用营业税，适用税率5%，本公司设立在香港的子公司不需要
交纳营业税。
（四）城建税及教育费附加
本公司城建税和教育费附加均以应纳增值税、营业税额为计税依据，适用税率分别为7%和3%。自2011
年1月1日起，按照纳税人实际缴纳的增值税、营业税税额的2%征收地方教育费附加。本公司设立在香港的
子公司不需要缴纳城建税和教育费附加。
（五）房产税
本公司及设立在中国大陆的子公司的自用房产以房产原值的70%为计税依据，适用税率为1.2%，出租房产以房
产出租收入为计税依据，适用税率为12%。本公司设立在香港的子公司不需要交纳房产税。
39
深圳中冠纺织印染股份有限公司 2014 半年度财务报告
注：各分公司、分厂异地独立缴纳所得税的，应说明各分公司、分厂执行的所得税税率。
1、税收优惠及批文
注：公司如存在各种税种的减免情况，应按税种分项说明相关法律法规或政策依据、批准机关、批准文号、减免幅度及有效
期限。对于超过法定纳税期限尚未缴纳的税款，应列示主管税务机关的批准文件。享有其他特殊税收优惠政策的，应说明该
政策的有效期限、累计获得的税收优惠以及已获得但尚未执行的税收优惠。
1、其他说明
六、企业合并及合并财务报表
1、子公司情况
（1）通过设立或投资等方式取得的子公司
单位： 元
从母公
司所有
者权益
冲减子
公司少
数股东
实质上 少数股
分担的
构成对 东权益
本期亏
期末实 子公司 中用于
子公司 子公司 业务性 注册资 经营范 持股比 表决权 是否合 少数股 损超过
注册地 际投资 净投资 冲减少
全称 类型 质 本 围 例 比例 并报表 东权益 少数股
额 的其他 数股东
东在该
项目余 损益的
子公司
额 金额
年初所
有者权
益中所
享有份
额后的
余额
原材料
采购、
中冠印 印染编
2,400,0 2,400,0
染（香 有限公 织布料 100.00 100.00
香港 贸易 02（港 02（港 0.00 是 0.00 0.00 0.00
港）有 司 的营销 % %
元） 元）
限公司 业务及
投资控
股业务
40
深圳中冠纺织印染股份有限公司 2014 半年度财务报告
销售灯
盛中企 1,000,0 1,000,0
有限公 芯绒、 100.00 100.00
业有限 香港 贸易 00（港 00（港 0.00 是 0.00 0.00 0.00
司 色布和 % %
公司 元） 元）
印花布
16,874,
深圳南 生产和
85,494, 255(港
华印染 有限公 销售印
深圳 生产 700（港 币)+4,2 0.00 69.44% 69.44% 是 0.00 0.00 0.00
有限公 司 花布、
元） 40,100(
司 染色布
人民币)
10,000 销售印 10,000
兴业有 有限公 100.00 100.00
香港 贸易 （港 花布、 （港 0.00 是 0.00 0.00 0.00
限公司 司 % %
元） 染色布 元）
销售纺
织、印
染工业
深圳市
产品及
东亚中
有限公 3,000,0 原材 1,530,0 -1,738,4
冠纺织 深圳 贸易 0.00 51.00% 51.00% 是 0.00 0.00
司 00 料、辅 00.00 20.00
印染有
料、机
限公司
器设
备、各
种面料
注：“持股比例”填列享有被投资单位权益份额的比例，“表决权比例”填列直接持有的比例和通过所控制的被投资单位间接持
有的比例。
通过设立或投资等方式取得的子公司的其他说明
1、香港中冠公司于1984 年由本公司投资2,400,002港元在香港注册成立。
2、盛中公司成立于1993年11月9日，注册资金100万港元，香港中冠公司持有其100%股权。
3、南华公司成立于1988年7月21日，注册资本8549万港元，截止2013年12月31日的股权结构如下：
投资者名称 年初金额 年初持股 年末金额 年末持股比
比例 例
本公司 46,868,194.54 54.82% 46,868,194.54 54.82%
深业华联（香港）有限公司 26,127,180.32 30.56% 26,127,180.32 30.56%
香港中冠公司 12,499,325.14 14.62% 12,499,325.14 14.62%
合 计 85,494,700.00 100.00% 85,494,700.00 100.00%
4、兴业公司于1996年12月由南华公司投资1万元港币在香港注册成立，南华公司持有100%的股
权。
5、深圳东亚公司成立于2007年2月28日,注册资本为人民币300万元，本公司投资153万元，持有51%
41
深圳中冠纺织印染股份有限公司 2014 半年度财务报告
的股权，南京东亚纺织印染有限公司投资147万元，持有49%的股权。
2、境外经营实体主要报表项目的折算汇率
除本公司、子公司南华公司和深圳东亚公司以人民币为记账本位币外，其余子公司的记账本位币为港
币，财务报表折算为人民币反映，外币财务报表折算方法见本附注二、9，其中港币对人民币期初即
期汇率为0.78623，期末即期汇率为0.79375，即期汇率的近似汇率采用当期平均汇率0.78999。
注：如报告期内合并报表中包含境外经营实体时，还应披露各主要财务报表项目的折算汇率以及外币报表折算差额的处理方
法。
七、合并财务报表主要项目注释
1、货币资金
单位： 元
期末数 期初数
项目
外币金额 折算率 人民币金额 外币金额 折算率 人民币金额
现金: -- -- 58,423.00 -- -- 41,613.00
人民币 -- -- 49,188.00 -- -- 37,065.00
港币 11,634.00 0.79375 9,234.00 5,785.00 0.78623 4,548.00
银行存款： -- -- 84,519,939.00 -- -- 62,791,183.00
人民币 -- -- 43,299,231.00 -- -- 22,172,845.00
港币 50,581,558.00 0.79375 40,149,112.00 50,311,621.00 0.78623 39,556,478.00
美元 174,164.00 6.1528 1,071,596.00 174,164.00 6.0969 1,061,860.00
其他货币资金： -- -- 5,670,700.00 -- -- 670,114.00
人民币 -- -- 5,670,700.00 -- -- 670,114.00
银行存款人民币存款中3000万元为保证金, 使用有限制。
2、应收票据
（1）应收票据的分类
单位： 元
种类 期末数 期初数
银行承兑汇票 1,500,000.00
合计 1,500,000.00
42
深圳中冠纺织印染股份有限公司 2014 半年度财务报告
3、应收利息
（1）应收利息
单位： 元
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
存款期利息 79,340.00 79,340.00
合计 79,340.00 79,340.00
4、应收账款
（1）应收账款按种类披露
单位： 元
期末数 期初数
种类 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
金额 比例 金额 比例 金额 比例 金额 比例
单项金额重大并单项计 3,960,436.0 3,960,436.0 3,960,436
31.46% 100.00% 31.46% 3,960,436.00 100.00%
提坏账准备的应收账款 0 0 .00
按组合计提坏账准备的应收账款
组合小计
单项金额虽不重大但单
8,626,416.0 8,626,416.0 8,626,416
项计提坏账准备的应收 68.54% 100.00% 68.54% 8,626,416.00 100.00%
0 0 .00
账款
12,586,852. 12,586,852. 12,586,85 12,586,852.0
合计 -- -- -- --
00 00 2.00 0
应收账款种类的说明
期末应收账款中无预付持本集团5%（含5%）以上表决权股份的股东单位款项。
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
应收账款内容 账面余额 坏账准备 计提比例 计提理由
中冠纺织(香港)有限公司 1,851,841.00 1,851,841.00 100.00% 账龄长
Carnival Index International Ltd. 1,098,549.00 1,098,549.00 100.00% 账龄长
TAI YANG ENTERPRISE CO.,Ltd. 1,010,046.00 1,010,046.00 100.00% 账龄长
43
深圳中冠纺织印染股份有限公司 2014 半年度财务报告
合计 3,960,436.00 3,960,436.00 -- --
期末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
应收账款内容 账面余额 坏账准备 计提比例 计提理由
VEGA CARMENT CO.
768,189.00 768,189.00 100.00% 账龄长
Ltd
Fly Dragon International 573,536.00 573,536.00 100.00% 账龄长
Grateful Textiles Co.,Ltd 566,661.00 566,661.00 100.00% 账龄长
深圳市方舟纺织品有限
468,502.00 468,502.00 100.00% 账龄长
公司
World Fabrica (Int'l) Ltd 465,126.00 465,126.00 100.00% 账龄长
鄂州翔雅服饰有限公司 368,943.00 368,943.00 100.00% 账龄长
Tak Shing Buying Office
333,502.00 333,502.00 100.00% 账龄长
Led
深业华联（香港）有限
299,354.00 299,354.00 100.00% 账龄长
公司
Panther Fabric Ltd. 295,088.00 295,088.00 100.00% 账龄长
常熟中江服装进出口有
283,539.00 283,539.00 100.00% 账龄长
限责任公司
Starline Textile CO.Ltd. 282,234.00 282,234.00 100.00% 账龄长
Nissho Iwai HK Corp
215,229.00 215,229.00 100.00% 账龄长
Ltd.
Unimix Ltd. 192,891.00 192,891.00 100.00% 账龄长
Tai Hing Linings Co Ltd 191,295.00 191,295.00 100.00% 账龄长
Human Changpuan
185,981.00 185,981.00 100.00% 账龄长
Garment
宁波雅戈尔福村制服有
181,490.00 181,490.00 100.00% 账龄长
限公司
Win favour development
146,600.00 146,600.00 100.00% 账龄长
ltd
Speedy Textiles Co 146,502.00 146,502.00 100.00% 账龄长
Lin Feng Textile Co. 135,686.00 135,686.00 100.00% 账龄长
集成棉业有限公司 131,954.00 131,954.00 100.00% 账龄长
Millionaire(HK)Weaving
124,249.00 124,249.00 100.00% 账龄长
Ltd.
Leader Day Ltd. 121,930.00 121,930.00 100.00% 账龄长
44
深圳中冠纺织印染股份有限公司 2014 半年度财务报告
Tex Mate Fabrics (HK) 110,024.00 110,024.00 100.00% 账龄长
New Design Textiles Ltd. 109,178.00 109,178.00 100.00% 账龄长
Deep Success Industrial
102,606.00 102,606.00 100.00% 账龄长
Ltd
Wynvaye Industrial Co 101,030.00 101,030.00 100.00% 账龄长
ACTSUNLTD. 89,613.00 89,613.00 100.00% 账龄长
Tamurakoma Co Ltd. 77,828.00 77,828.00 100.00% 账龄长
International Textiles Co 65,461.00 65,461.00 100.00% 账龄长
深圳鸿天布业贸易有限
59,380.00 59,380.00 100.00% 账龄长
公司
Ho Cheong Textiles Ltd 54,607.00 54,607.00 100.00% 账龄长
Origin Textiles Co Ltd. 54,156.00 54,156.00 100.00% 账龄长
Wing Fook Piecegoods
50,389.00 50,389.00 100.00% 账龄长
Co.,Ltd
Wing Shum Piecesgoods
49,905.00 49,905.00 100.00% 账龄长
Co Ltd.
Gold Eagle Textiles
47,588.00 47,588.00 100.00% 账龄长
Limited
唐山市利丰制衣有限公
45,761.00 45,761.00 100.00% 账龄长
司
Charman Trading Co 43,852.00 43,852.00 100.00% 账龄长
Atex Trading Co 43,847.00 43,847.00 100.00% 账龄长
Gloden Glory Textiles
40,322.00 40,322.00 100.00% 账龄长
Ltd
Yu Fat Piecegoods
39,603.00 39,603.00 100.00% 账龄长
Co.,Ltd
Fuji Industrial Co 39,152.00 39,152.00 100.00% 账龄长
其他零星汇总 923,633.00 923,633.00 100.00% 账龄长
合计 8,626,416.00 8,626,416.00 -- --
（1）应收账款中金额前五名单位情况
单位： 元
单位名称 与本公司关系 金额 年限 占应收账款总额的比例
中冠纺织（香港）有限
非关联方 1,851,841.00 三年以上 14.71%
公司
Carnival Index 非关联方 1,098,549.00 三年以上 8.73%
45
深圳中冠纺织印染股份有限公司 2014 半年度财务报告
International Ltd
TAI YANG
非关联方 1,010,046.00 三年以上 8.02%
ENTERPRISE CO.,LTD.
VEGA CARMENT CO.
非关联方 768,189.00 三年以上 6.10%
Ltd
Fly Dragon International 非关联方 573,536.00 三年以上 4.56%
合计 -- 5,302,161.00 -- 42.12%
（2）应收关联方账款情况
单位名称 与本公司关系 金额 占应收账款总额的比例
深业华联（香港）有限公司 受同一控制人控制 299,354.00 2.38%
合计 -- 299,354.00 2.38%
单位： 元
5、其他应收款
（1）其他应收款按种类披露
单位： 元
期末数 期初数
种类 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
金额 比例 金额 比例 金额 比例 金额 比例
单项金额重大并单项计
提坏账准备的其他应收 3,368,370.00 76.36% 3,368,370.00 100.00% 3,368,370.00 72.15% 3,368,370.00 100.00%
款
按组合计提坏账准备的其他应收款
押金组合 54,318.00 1.23% 311,279.00 6.67%
组合小计 54,318.00 1.23% 311,279.00 6.67%
单项金额虽不重大但单
项计提坏账准备的其他 988,643.00 22.41% 988,643.00 100.00% 988,643.00 21.18% 988,643.00 100.00%
应收款
合计 4,411,331.00 -- 4,357,013.00 -- 4,668,292.00 -- 4,357,013.00 --
其他应收款种类的说明
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款
√ 适用 □ 不适用
46
深圳中冠纺织印染股份有限公司 2014 半年度财务报告
单位： 元
其他应收款内容 账面余额 坏账金额 计提比例 理由
南京东亚 1,313,370.00 1,313,370.00 100.00% 账龄较长
广东顺德建行 1,080,000.00 1,080,000.00 100.00% 账龄较长
常州东风纺织印染设备
975,000.00 975,000.00 100.00% 账龄较长
有限公司
合计 3,368,370.00 3,368,370.00 -- --
期末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
其他应收款内容 账面余额 坏账准备 计提比例 计提理由
中冠纺织（香港）有限
673,005.00 673,005.00 100.00% 账龄长
公司
上海华印科工贸实业有
180,000.00 180,000.00 100.00% 账龄长
限公司
深圳市环境管理体系认
35,000.00 35,000.00 100.00% 账龄长
证中心
机械工业部深圳设计院
30,000.00 30,000.00 100.00% 账龄长
上海分院
其他 70,638.00 70,638.00 100.00% 账龄长
合计 988,643.00 988,643.00 -- --
（1）本报告期其他应收款中持有公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位情况
单位： 元
期末数 期初数
单位名称
账面余额 计提坏账金额 账面余额 计提坏账金额
无
合计
（2）其他应收款金额前五名单位情况
单位： 元
占其他应收款总额的比
单位名称 与本公司关系 金额 年限
例
广东顺德建行 非关联方 1,080,000.00 三年以上 24.48%
南京东亚 非关联方 1,313,370.00 三年以上 29.77%
常州东风纺织印染设备 非关联方 975,000.00 三年以上 22.10%
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深圳中冠纺织印染股份有限公司 2014 半年度财务报告
有限公司
中冠纺织（香港）有限
非关联方 673,005.00 三年以上 15.26%
公司
上海华印科工贸实业有
非关联方 180,000.00 三年以上 4.08%
限公司
合计 -- 4,221,375.00 -- 95.69%
6、预付款项
（1）预付款项按账龄列示
单位： 元
期末数 期初数
账龄
金额 比例 金额 比例
1 年以内 13,230.00 100.00% 25,192.00 100.00%
1至2年
2至3年
3 年以上
合计 13,230.00 -- 25,192.00 --
（2）预付款项金额前五名单位情况
单位： 元
单位名称 与本公司关系 金额 时间 未结算原因
预付保险费 非关联方 4,734.00 1 年以内 未结算
预付车辆牌照费 非关联方 3,303.00 1 年以内 未结算
预付维修费 非关联方 3,581.00 1 年以内 未结算
预付登记费 非关联方 1,612.00 1 年以内 未结算
合计 -- 13,230.00 -- --
（3）本报告期预付款项中持有本公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位情况
单位： 元
期末数 期初数
单位名称
账面余额 计提坏账金额 账面余额 计提坏账金额
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深圳中冠纺织印染股份有限公司 2014 半年度财务报告
无
合计
7、存货
（1）存货分类
单位： 元
期末数 期初数
项目
账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值
原材料 460,344.00 460,344.00 460,344.00 460,344.00
在产品
库存商品
周转材料
消耗性生物资产
合计 460,344.00 460,344.00 460,344.00 460,344.00
（2）存货跌价准备
单位： 元
本期减少
存货种类 期初账面余额 本期计提额 期末账面余额
转回 转销
原材料 460,344.00 460,344.00
在产品
库存商品
周转材料
消耗性生物资产
合 计 460,344.00 460,344.00
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8、可供出售金融资产
（1）可供出售金融资产情况
单位： 元
项目 期末公允价值 期初公允价值
可供出售债务工具
可供出售权益工具 604,282.00 582,942.00
其他
合计 604,282.00 582,942.00
本期将持有至到期投资重分类为可供出售金融资产的，本期重分类的金额 0.00 元，该金额占重分类前持有至到期投资总额
的比例 0.00%。
9、长期股权投资
（1）长期股权投资明细情况
单位： 元
在被投资
单位持股
在被投资 在被投资
被投资单 比例与表 本期计提 本期现金
核算方法 投资成本 期初余额 增减变动 期末余额 单位持股 单位表决 减值准备
位 决权比例 减值准备 红利
比例 权比例
不一致的
说明
浙江华联
杭州湾创 权益法核 58,588,40 66,931,68 1,298,507 68,230,19
25.00% 25.00% 0.00 0.00 0.00
业有限公 算 3.00 5.00 .00 2.00
司
58,588,40 66,931,68 1,298,507 68,230,19
合计 -- -- -- -- 0.00 0.00 0.00
3.00 5.00 .00 2.00
10、投资性房地产
（1）按成本计量的投资性房地产
单位： 元
项目 期初账面余额 本期增加 本期减少 期末账面余额
一、账面原值合计 87,418,909.00 573,002.00 396,597.00 87,595,314.00
1.房屋、建筑物 87,418,909.00 573,002.00 396,597.00 87,595,314.00
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2.土地使用权
二、累计折旧和累计
63,960,756.00 1,795,624.00 356,937.00 65,399,443.00
摊销合计
1.房屋、建筑物 63,960,756.00 1,795,624.00 356,937.00 65,399,443.00
2.土地使用权
三、投资性房地产账
23,458,153.00 -1,222,622.00 39,660.00 22,195,871.00
面净值合计
1.房屋、建筑物 23,458,153.00 -1,222,622.00 39,660.00 22,195,871.00
2.土地使用权
四、投资性房地产减
值准备累计金额合计
1.房屋、建筑物
2.土地使用权
五、投资性房地产账
23,458,153.00 -1,222,622.00 39,660.00 22,195,871.00
面价值合计
1.房屋、建筑物 23,458,153.00 -1,222,622.00 39,660.00 22,195,871.00
2.土地使用权
单位： 元
本期
本期折旧和摊销额 1,795,624.00
投资性房地产本期减值准备计提额 0.00
11、固定资产
（1）固定资产情况
单位： 元
项目 期初账面余额 本期增加 本期减少 期末账面余额
一、账面原值合计： 60,842,374.00 193,740.00 60,648,634.00
其中：房屋及建筑物 48,083,878.00 48,083,878.00
机器设备 321,521.00 321,521.00
运输工具 4,021,537.00 193,740.00 3,827,797.00
办公设备及其他 8,415,438.00 8,415,438.00
-- 期初账面余额 本期新增 本期计提 本期减少 本期期末余额
二、累计折旧合计： 35,443,480.00 132,060.00 162,770.00 35,412,770.00
其中：房屋及建筑物 26,564,871.00 26,564,871.00
51
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机器设备 289,437.00 289,437.00
运输工具 3,233,386.00 44,865.00 162,770.00 3,115,481.00
办公设备及其他 5,355,786.00 87,195.00 5,442,981.00
-- 期初账面余额 -- 本期期末余额
三、固定资产账面净值合计 25,398,894.00 -- 25,235,864.00
其中：房屋及建筑物 21,519,007.00 -- 21,519,007.00
机器设备 32,084.00 -- 32,084.00
运输工具 788,151.00 -- 712,316.00
办公设备及其他 3,059,652.00 -- 2,972,457.00
四、减值准备合计 18,207,689.00 -- 18,207,689.00
其中：房屋及建筑物 15,466,004.00 -- 15,466,004.00
机器设备 --
运输工具 50,276.00 -- 50,276.00
办公设备及其他 2,691,409.00 -- 2,691,409.00
五、固定资产账面价值合计 7,191,205.00 -- 7,028,175.00
其中：房屋及建筑物 6,053,003.00 -- 6,053,003.00
机器设备 32,084.00 -- 32,084.00
运输工具 737,875.00 -- 662,040.00
办公设备及其他 368,243.00 -- 281,048.00
本期折旧额 132,060.00 元；本期由在建工程转入固定资产原价为 0.00 元。
12、无形资产
（1）无形资产情况
单位： 元
项目 期初账面余额 本期增加 本期减少 期末账面余额
一、账面原值合计 13,023,720.00 13,023,720.00
土地使用权 12,356,137.00 12,356,137.00
软件 667,583.00 667,583.00
二、累计摊销合计 10,976,101.00 20,153.00 10,996,254.00
土地使用权 10,535,678.00 20,153.00 10,555,831.00
软件 440,423.00 440,423.00
三、无形资产账面净值合计 2,047,619.00 -20,153.00 2,027,466.00
土地使用权 1,820,459.00 -20,153.00 1,800,306.00
软件 227,160.00 227,160.00
52
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四、减值准备合计 227,160.00 227,160.00
土地使用权
软件 227,160.00 227,160.00
无形资产账面价值合计 1,820,459.00 -20,153.00 1,800,306.00
土地使用权 1,860,764.00 -20,153.00 1,800,306.00
软件
本期摊销额 20,153.00 元。
13、商誉
单位： 元
被投资单位名称或形成商誉的
期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 期末减值准备
事项
对南华公司增持股份形成的商
5,099,624.00 5,099,624.00
誉
合计 5,099,624.00 5,099,624.00
14、递延所得税资产和递延所得税负债
注：递延所得税资产和递延所得税负债不以抵销后的净额列示的，请填写表格（1）；若递延所得税资产和递延所得税负债以
抵销后的净额列示的，请填写表格（2）。
（1）递延所得税资产和递延所得税负债不以抵销后的净额列示
已确认的递延所得税资产和递延所得税负债
单位： 元
项目 期末数 期初数
递延所得税资产：
资产减值准备
开办费
可抵扣亏损
小计
递延所得税负债：
交易性金融工具、衍生金融工具的估值
计入资本公积的可供出售金融资产公允价值变
动
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应纳税暂时性差异之所得税额 669,475.00 702,735.00
小计 669,475.00 702,735.00
未确认递延所得税资产明细
单位： 元
项目 期末数 期初数
可抵扣暂时性差异
可抵扣亏损
合计
注：列示由于未来能否获得足够的应纳税所得额具有不确定性，因此没有确认为递延所得税资产的可抵扣暂时性差异和可抵
扣亏损。
未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
单位： 元
年份 期末数 期初数 备注
合计 --
注：无法在资产负债表日确定全部可抵扣亏损情况的，可只填写能确定部分的金额及其到期年度，并在备注栏予以说明。
应纳税差异和可抵扣差异项目明细
单位： 元
暂时性差异金额
项目
期末 期初
应纳税差异项目
资产评估增值* 4,057,424.00 4,259,000.00
小计 4,057,424.00 4,259,000.00
可抵扣差异项目
小计
（2）递延所得税资产和递延所得税负债以抵销后的净额列示
互抵后的递延所得税资产及负债的组成项目
单位： 元
报告期末互抵后的 报告期末互抵后的 报告期初互抵后的 报告期初互抵后的
项目 递延所得税资产或 可抵扣或应纳税暂 递延所得税资产或 可抵扣或应纳税暂
负债 时性差异 负债 时性差异
递延所得税资产
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递延所得税负债 669,475.00 702,735.00
递延所得税资产和递延所得税负债互抵明细
单位： 元
项目 本期互抵金额
递延所得税资产和递延所得税负债的说明
15、资产减值准备明细
单位： 元
本期减少
项目 期初账面余额 本期增加 期末账面余额
转回 转销
一、坏账准备 16,943,865.00 16,943,865.00
二、存货跌价准备 460,344.00 460,344.00
三、可供出售金融资产减值
准备
四、持有至到期投资减值准
备
五、长期股权投资减值准备 0.00 0.00
六、投资性房地产减值准备
七、固定资产减值准备 18,207,689.00 18,207,689.00
八、工程物资减值准备
九、在建工程减值准备
十、生产性生物资产减值准
备
其中：成熟生产性生物
资产减值准备
十一、油气资产减值准备
十二、无形资产减值准备 227,160.00 227,160.00
十三、商誉减值准备
十四、其他
合计 35,839,058.00 35,839,058.00
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16、应付账款
（1）应付账款情况
单位： 元
项目 期末数 期初数
一年以上 3,199,529.00 3,186,939.00
合计 3,199,529.00 3,186,939.00
（2）本报告期应付账款中应付持有公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位款项
单位： 元
单位名称 期末数 期初数
无
合计
（3）账龄超过一年的大额应付账款情况的说明
1.账龄超过1年的应付账款包括多家往来单位，无单项金额重大的应付账款。
2.期末应付账款中无应付持本集团5%（含5%）以上表决权股份的股东单位款项
3.应付账款中外币余额
外币名称 期末金额 期初金额
原币 折算汇率 折合人民币 原币 折算汇率 折合人民币
港币 324,942 0.78623 255,479 324,942 0.81090 263,495
合计 255,479 263,495
17、预收账款
（1）预收账款情况
单位： 元
项目 期末数 期初数
一年以上 1,076,979.00 1,076,531.00
合计 1,076,979.00 1,076,531.00
（2）本报告期预收账款中预收持有公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位款项
单位： 元
单位名称 期末数 期初数
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无
合计
（3）账龄超过一年的大额预收账款情况的说明
1.期末预收款项中无预收持本集团5%（含5%）以上表决权股份的股东单位款项。
2.预收款项中外币余额
外币名称 期末金额 期初金额
原币 折算汇率 折合人民币 原币 折算汇率 折合人民币
美元 96,411 6.1528 593,198 96,411 6.0969 587,808
合计 593,198 587,808
18、应付职工薪酬
单位： 元
项目 期初账面余额 本期增加 本期减少 期末账面余额
一、工资、奖金、津
618,756.00 694,507.00 800,219.00 513,044.00
贴和补贴
二、职工福利费
三、社会保险费 6,392.00 102,136.88 108,528.88
基本养老保险费等 102,136.88 102,136.88
补充养老保险 6,392.00 6,392.00
四、住房公积金 34,115.00 34,115.00
五、辞退福利
六、其他 484,204.00 74,004.00 50,207.00 508,001.00
工会经费和职工教
377,093.00 74,004.00 451,097.00
育经费
合计 1,109,352.00 904,762.88 993,069.88 1,021,045.00
应付职工薪酬中属于拖欠性质的金额 0.00 元。
工会经费和职工教育经费金额 0.00 元，非货币性福利金额 0.00 元，因解除劳动关系给予补偿 0.00 元。
.
19、应交税费
单位： 元
项目 期末数 期初数
57
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增值税 -137,711.00 -137,711.00
消费税
营业税 147,341.00 205,449.00
企业所得税 3,620,547.00 3,590,695.00
个人所得税
城市维护建设税 10,314.00 17,697.00
教育费附加 4,420.00 7,584.00
地方教育费附加 2,947.00 5,056.00
房产税 187,320.00 187,320.00
土地使用税 144,957.00 144,957.00
印花税 229,144.00 229,144.00
合计 4,209,279.00 4,250,191.00
20、应付股利
单位： 元
单位名称 期末数 期初数 超过一年未支付原因
国家开发投资公司*2 243,189.00 243,189.00 资金紧张*1
中国中信集团公司*2 243,189.00 243,189.00 资金紧张*1
深圳南油(集团)公司*2 121,595.00 121,595.00 资金紧张*1
深业华联（香港）有限公司 121,595.00 121,595.00 资金紧张*1
中冠印染(香港)公司 486,378.00 486,378.00 资金紧张*1
合计 1,215,946.00 1,215,946.00 --
应付股利的说明
*1上述应付股利是本公司的子公司南华公司的应付股利，南华公司因为资金较为紧张，股东单位未催收，
所以一直未支付。
*2 此三家公司是南华公司的原股东。
21、其他应付款
（1）其他应付款情况
单位： 元
项目 期末数 期初数
其中：1 年以上 16,781,726.00 22,663,345.00
58
深圳中冠纺织印染股份有限公司 2014 半年度财务报告
1 年以内 30,000,000.00
合计 46,781,726.00 22,663,345.00
（1）本报告期其他应付款中应付持有公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位款项
单位名称 期末数 期初数
合计
单位： 元
（2）账龄超过一年的大额其他应付款情况的说明
账龄超过1年的大额其他应付款主要是本公司的子公司南华公司向关联公司的借款，由于资金紧张一直未支付。
（3）金额较大的其他应付款说明内容
项目 金额 账龄 性质或内容
保证金 30,000,000 1年以内 保证金
华联发展集团 9,011,866 3年以上 借款及利息
有限公司
国投机轻 3,000,000 3年以上 往来款
金融源公司 1,100,000 3年以上 物业押金
深圳市华联置 700,734 3年以上 借款及利息
业集团有限公
司
合计 43,812,600
本期付华联集团借款本金6,291,274.60元。
22、其他流动负债
单位： 元
项目 期末账面余额 期初账面余额
审计咨询费 1,170,917.00 1,395,917.00
证券管理费 746.00 746.00
排污费 62,600.00 62,600.00
土地使用费 88,000.00 88,000.00
59
深圳中冠纺织印染股份有限公司 2014 半年度财务报告
合计 1,322,263.00 1,547,263.00
23、长期借款
（1）长期借款分类
单位： 元
项目 期末数 期初数
质押借款
抵押借款 1,050,038.00 1,101,349.00
保证借款
信用借款
合计 1,050,038.00 1,101,349.00
该借款系本公司之子公司兴业公司在香港购置房产的按揭贷款，抵押物即为该房产。按揭贷款金额为
港币2,366,000.00元，从2004年3月起分240个月等额支付，按揭贷款利率为按揭银行港币最优惠利率下浮
2.65%。截止2014年6月30日，尚欠本金港币1,322,882元（折人民币1,050,038元）。
24、长期应付款
（1）金额前五名长期应付款情况
单位： 元
单位 期限 初始金额 利率 应计利息 期末余额 借款条件
资产评估增值 无限期 8,230,694.00 8,309,417.00
本公司重组为股份公司时，获中国人民银行特别批准，香港中冠公司的资产进行重估产生的重估增值
归属于本公司重组前的股东。该等资产于1992年1月31日进行了资产评估，产生了约港币14,754,000元的重
估增值，在账上记作长期应付科目，部分已用于冲抵上市前发生的坏账（约港币4,285,000元）。本公司重
组前的股东已经同意不要求本公司以现金偿付该等款项，待以后与其认购本公司股票的价款相互冲销。
25、其他非流动负债
单位： 元
项目 期末账面余额 期初账面余额
60
深圳中冠纺织印染股份有限公司 2014 半年度财务报告
ERP 信息建设款* 228,216.00 228,216.00
技术补贴* 608,576.00 608,576.00
合计 836,792.00 836,792.00
26、股本
单位：元
本期变动增减（＋、－）
期初数 期末数
发行新股 送股 公积金转股 其他 小计
股份总数 169,142,356.00 169,142,356.00
27、资本公积
单位： 元
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
资本溢价（股本溢价） 29,718,829.00 29,718,829.00
其他资本公积 9,926,219.00 15,764.00 9,941,983.00
合计 39,645,048.00 15,764.00 39,660,812.00
资本公积本期变动系可供出售金融资产本期公允价值变动。
28、盈余公积
单位： 元
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
法定盈余公积 26,704,791.00 26,704,791.00
任意盈余公积
储备基金
企业发展基金
其他
合计 26,704,791.00 26,704,791.00
29、未分配利润
单位： 元
项目 金额 提取或分配比例
调整前上年末未分配利润 --
61
深圳中冠纺织印染股份有限公司 2014 半年度财务报告
调整年初未分配利润合计数（调增+，调减-） --
调整后年初未分配利润 -108,059,131.00 --
加：本期归属于母公司所有者的净利润 738,330.00 --
减：提取法定盈余公积
提取任意盈余公积
提取一般风险准备
应付普通股股利
转作股本的普通股股利
期末未分配利润 -107,320,801.00 --
30、营业收入、营业成本
（1）营业收入、营业成本
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
主营业务收入 5,077,451.00 4,990,626.00
其他业务收入
营业成本 1,446,029.00 2,073,313.00
（2）主营业务（分行业）
单位： 元
本期发生额 上期发生额
行业名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
租赁业 5,077,451.00 1,446,029.00 4,990,626.00 2,073,313.00
合计 5,077,451.00 1,446,029.00 4,990,626.00 2,073,313.00
（3）主营业务（分产品）
单位： 元
本期发生额 上期发生额
产品名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
租赁业 5,077,451.00 1,446,029.00 4,990,626.00 2,073,313.00
合计 5,077,451.00 1,446,029.00 4,990,626.00 2,073,313.00
62
深圳中冠纺织印染股份有限公司 2014 半年度财务报告
（4）主营业务（分地区）
单位： 元
本期发生额 上期发生额
地区名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
中国内地 5,077,451.00 1,446,029.00 4,990,626.00 2,073,313.00
香港
合计 5,077,451.00 1,446,029.00 4,990,626.00 2,073,313.00
（5）公司来自前五名客户的营业收入情况
单位： 元
客户名称 主营业务收入 占公司全部营业收入的比例
深圳市金融源事业发展有限公司 2,961,000.00 58.32%
伟邦国际速递（SCSExpress
463,749.00 9.13%
International Limited）
深圳市和百年投资发展有限公司 300,000.00 5.91%
深圳市南山区圣罗兰婚纱摄影 264,600.00 5.21%
HIP SENG 236,997.00 4.67%
合计 4,226,346.00 83.24%
31、营业税金及附加
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额 计缴标准
消费税
营业税 228,697.00 205,952.00 5%
城市维护建设税 16,008.00 14,417.00 7%
教育费附加 6,861.00 6,178.00 3%
资源税
地方教育费附加 4,574.00 4,119.00 2%
合计 256,140.00 230,666.00 --
63
深圳中冠纺织印染股份有限公司 2014 半年度财务报告
32、投资收益
（1）投资收益明细情况
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
成本法核算的长期股权投资收益
权益法核算的长期股权投资收益 857,157.00 -71,083.00
处置长期股权投资产生的投资收益
持有交易性金融资产期间取得的投资收益
持有至到期投资取得的投资收益期间取得的投资
收益
持有可供出售金融资产等期间取得的投资收益
处置交易性金融资产取得的投资收益
持有至到期投资取得的投资收益
可供出售金融资产等取得的投资收益
其他
合计 857,157.00 -71,083.00
（1）按权益法核算的长期股权投资收益
单位： 元
被投资单位 本期发生额 上期发生额 本期比上期增减变动的原因
杭州湾公司 857,157.00 -71,083.00 原因收入增加
合计 857,157.00 -71,083.00 --
33、营业外收入
（1）营业外收入情况
单位： 元
计入当期非经常性损益的
项目 本期发生额 上期发生额
金额
非流动资产处置利得合计 3,929.00
其中：固定资产处置利得 3,929.00
无形资产处置利得
债务重组利得
64
深圳中冠纺织印染股份有限公司 2014 半年度财务报告
非货币性资产交换利得
接受捐赠
政府补助
合计 3,929.00
34、营业外支出
单位： 元
计入当期非经常性损益
项目 本期发生额 上期发生额
的金额
非流动资产处置损失合计 1,918.00 19,043.00
其中：固定资产处置损失
无形资产处置损失
债务重组损失
非货币性资产交换损失
对外捐赠
诉讼费用 2,400,000.00
合计 1,918.00 2,419,043.00
35、基本每股收益和稀释每股收益的计算过程
项目 序号 本期金额 上期金额
归属于母公司股东的净利润 1 738,330 -4,123,606
归属于母公司的非经常性损益 2 -1,918 -2,415,114
归属于母公司股东、扣除非经常性损益后 3=1-2 740,248 -1,708,492
的净利润
年初股份总数 4 169,142,356 169,142,356
公积金转增股本或股票股利分配等增加股 5 —— ——
份数（Ⅰ）
发行新股或债转股等增加股份数（Ⅱ） 6 —— ——
增加股份（Ⅱ）下一月份起至期末的累计 7 —— ——
月数
因回购等减少股份数 8 —— ——
减少股份下一月份起至期末的累计月数 9 —— ——
65
深圳中冠纺织印染股份有限公司 2014 半年度财务报告
缩股减少股份数 10 —— ——
报告期月份数 11 —— ——
发行在外的普通股加权平均数 12=4+5+6×7÷11 169,142,356 169,142,356
-8×9÷11-10
基本每股收益（Ⅰ） 13=1÷12 0.004 -0.02
基本每股收益（Ⅱ） 14=3÷12 0.004 -0.01
已确认为费用的稀释性潜在普通股利息 15 —— ——
转换费用 16 —— ——
所得税率 17 25% 25%
认股权证、期权行权、可转换债券等增加 18 —— ——
的普通股加权平均数
稀释每股收益（Ⅰ） 19=[1+(15-16)×(1- 0.004 -0.02
17)]÷(12+18)
稀释每股收益（Ⅱ） 19=[3+(15-16)×(1- 0.004 -0.01
17)]÷(12+18)
注：根据《企业会计准则第 34 号—每股收益》及《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 9 号—净资产收益率和每股收
益的计算及披露》（2010 年修订）的规定列示计算公式及相关数据的计算过程。
36、其他综合收益
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
1.可供出售金融资产产生的利得（损失）金额 15,764.00 -126,556.00
减：可供出售金融资产产生的所得税影响
前期计入其他综合收益当期转入损益的净额
小计 15,764.00 -126,556.00
2.按照权益法核算的在被投资单位其他综合收益中所享有
的份额
减：按照权益法核算的在被投资单位其他综合收益中所
享有的份额产生的所得税影响
前期计入其他综合收益当期转入损益的净额
小计
3.现金流量套期工具产生的利得（或损失）金额
减：现金流量套期工具产生的所得税影响
前期计入其他综合收益当期转入损益的净额
转为被套期项目初始确认金额的调整
小计
66
深圳中冠纺织印染股份有限公司 2014 半年度财务报告
4.外币财务报表折算差额 246,825.00 -482,695.00
减：处置境外经营当期转入损益的净额
小计 246,825.00 -482,695.00
5.其他
减：由其他计入其他综合收益产生的所得税影响
前期其他计入其他综合收益当期转入损益的净额
小计
合计 262,589.00 -609,251.00
1、现金流量表附注
（1）收到的其他与经营活动有关的现金
单位： 元
项目 金额
合计 1,117,687.00
（1）支付的其他与经营活动有关的现金
单位： 元
项目 金额
合计 2,437,192.00
37、现金流量表补充资料
（1）现金流量表补充资料
单位： 元
补充资料 本期金额 上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流量： -- --
净利润 738,330.00 -4,123,606.00
加：资产减值准备
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 132,060.00 121,945.00
67
深圳中冠纺织印染股份有限公司 2014 半年度财务报告
无形资产摊销 20,153.00 20,153.00
长期待摊费用摊销
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益
1,918.00 15,114.00
以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列）
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）
财务费用（收益以“－”号填列） -58,719.00 273,998.00
投资损失（收益以“－”号填列） -857,157.00 71,083.00
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）
存货的减少（增加以“－”号填列）
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） 1,848,263.00 1,619,922.00
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 883,366.00 3,950,831.00
其他
经营活动产生的现金流量净额 2,708,214.00 1,949,440.00
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： -- --
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3．现金及现金等价物净变动情况： -- --
现金的期末余额 60,249,062.00 48,768,467.00
减：现金的期初余额 63,502,910.00 52,227,262.00
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 -3,253,848.00 -3,458,795.00
（1）本报告期取得或处置子公司及其他营业单位的相关信息
单位： 元
补充资料 本期发生额 上期发生额
一、取得子公司及其他营业单位的有关信息： -- --
1．取得子公司及其他营业单位的价格
2．取得子公司及其他营业单位支付的现金和现金等价物
减：子公司及其他营业单位持有的现金和现金等价
物
68
深圳中冠纺织印染股份有限公司 2014 半年度财务报告
3．取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
4．取得子公司的净资产
流动资产
非流动资产
流动负债
非流动负债
二、处置子公司及其他营业单位的有关信息： -- --
1．处置子公司及其他营业单位的价格
2．处置子公司及其他营业单位收到的现金和现金等价物
减：子公司及其他营业单位持有的现金和现金等价
物
3．处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
4．处置子公司的净资产
流动资产
非流动资产
流动负债
非流动负债
（2）现金和现金等价物的构成
单位： 元
项目 期末数 期初数
一、现金 60,249,062.00 63,502,910.00
其中：库存现金 58,423.00 41,613.00
可随时用于支付的银行存款 59,519,939.00 62,791,183.00
可随时用于支付的其他货币资金 5,670,700.00 670,114.00
可用于支付的存放中央银行款项
存放同业款项
拆放同业款项
二、现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
三、期末现金及现金等价物余额 60,249,062.00 63,502,910.00
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深圳中冠纺织印染股份有限公司 2014 半年度财务报告
八、关联方及关联交易
1、本企业的母公司情况
母公司对
母公司对
母公司名 法定代表 本企业的 本企业最 组织机构
关联关系 企业类型 注册地 业务性质 注册资本 本企业的
称 人 表决权比 终控制方 代码
持股比例
例
深圳市深 服装、纺织
南中路华 品生产销 1,123,887, 19247150-
华联控股 控股股东 上市公司 董炳根 25.51% 25.51% 华联集团
联大厦 11 售，房地产 712 0
楼 开发等
进出口业
深圳市深
实际控制 有限责任 务、"三来 19033795-
华联集团 南中路华 董炳根 90,606,000 3.36% 3.36% 华联集团
人 公司 一补"及进 7
联大厦
料加工等
本企业的母公司情况的说明
1.母公司及最终控制方的注册资本及其变化
公司名称 期初金额 本期增加 本期减少 期末金额
华联集团 90,606,000 --- --- 90,606,000
华联控股 1,123,887,712 --- --- 1,123,887,712
2.母公司及最终控制方的所持股份或权益及其变化
公司名称 持股金额 持股比例（%）
期末金额 期初金额 期末比例 期初比例
华联集团 * 5,681,089 5,681,089 3.36 3.36
华联控股 43,141,032 43,141,032 25.51 25.51
* 华联集团持有华联控股31.32%的权益资本，对华联控股存在控制关系，而华联控股为本公司控股股
东，因而华联集团为本公司的实际控制人。
2、本企业的子公司情况
组织机构代
子公司全称 子公司类型 企业类型 注册地 法定代表人 业务性质 注册资本 持股比例 表决权比例
码
中冠印染
有限责任公 2,400,002
（香港）有 控股子公司 香港 贸易 100.00% 100.00%
司 （港元）
限公司
70
深圳中冠纺织印染股份有限公司 2014 半年度财务报告
深圳南华印 有限责任公 85,494,700
控股子公司 深圳 胡永峰 生产 69.44% 69.44% 618836600
染有限公司 司 （港元）
深圳市东亚
有限责任公
中冠纺织印 控股子公司 深圳 孙志平 贸易 3,000,000 51.00% 51.00% 799228355
司
染有限公司
盛中公司有 有限责任公 1,000,000
控股子公司 香港 贸易 100.00% 100.00%
限公司 司 （港币）
有限责任公 10,000（港
兴业公司 控股子公司 香港 贸易 100.00% 100.00%
司 币）
3、本企业的合营和联营企业情况
本企业在被
被投资单 法定代表 本企业持股 组织机构代
企业类型 注册地 业务性质 注册资本 投资单位表 关联关系
位名称 人 比例 码
决权比例
一、合营企业
二、联营企业
房地产开
浙江华联
发、基建项
杭州湾创 有限责任 247,476,832
杭州 董炳根 目管理和服 25.00% 25.00% 联营企业 757230553
业有限公 公司 .6
务、物业管
司
理
4、本企业的其他关联方情况
其他关联方名称 与本公司关系 组织机构代码
深业华联（香港）有限公司 同受实际控制人控制
深圳市华联置业集团有限公司 同受实际控制人控制 192199105
5、关联方交易
（1）关联租赁情况
公司承租情况表
单位： 元
本报告期确认的
出租方名称 承租方名称 租赁资产种类 租赁起始日 租赁终止日 租赁费定价依据
租赁费
71
深圳中冠纺织印染股份有限公司 2014 半年度财务报告
华联发展集团有 深圳中冠纺织印 2012 年 11 月 01 2014 年 10 月 31
房地产物业 协议价 83,520.00
限公司 染股份有限公司 日 日
2012年11月，本公司与华联集团签订租赁合同，向华联集团租用其房屋——深圳华联大厦1307、1308
室,租赁期限自2012年11月1日起至2014年10月31日止，月租金6,960元，租金按市场价格确定。
6、关联方应收应付款项
上市公司应收关联方款项
单位： 元
期末 期初
项目名称 关联方
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
深业华联（香港）有
应收账款 299,354.00 299,354.00 299,428.00 299,428.00
限公司
注：关联交易约定以净额结算的，应收关联方款项可以抵销后金额填列。
上市公司应付关联方款项
单位： 元
项目名称 关联方 期末金额 期初金额
其他应付款 华联发展集团有限公司 9,011,866.00 15,303,141.00
深圳市华联置业集团有限公
其他应付款 700,734.00 700,734.00
司
九、或有事项
1、未决诉讼或仲裁形成的或有负债及其财务影响
2012年6月4日，本公司向江苏省高级人民法院提起诉讼，要求解除公司与南京东亚纺织印染有限公司、
南京东亚投资发展集团有限公司、香港耀骏行有限公司等三被告所签的合同、协议，并由三被告连带赔偿
原告经济损失人民币47,922,903元；且由被告方承担诉讼费。截止2014年6月30日，江苏省高级人民法院尚
未作出判决。
十、承诺事项
1、重大承诺事项
（一）重大承诺事项
72
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1.已签订的尚未履行或尚未完全履行的对外投资合同及有关财务支出
截至2014年6月30日，本公司尚有已签订合同但未付的约定重大对外投资支出共计3,000万元，具体情
况如下：
投资项目名称 合同 已付投资 未付投资额 预计投资期 备注
投资额 额 间
以机器设备投资南京东亚纺 3,000万元 --- 3,000万元 不确定 增资项目尚未完成
织印染有限公司
2.已签订的正在或准备履行的大额发包合同
截至2014年6月30日，本公司尚有已签订但未支付的约定大额发包合同支出共计171万元，具体情况如
下：
项目名称 合同金额 已付金额 未付金额 预计投资期间 备注
生产设备整体搬迁 1,710,000 855,000 855,000 不确定 增资项目尚未完成
工程
3.除上述承诺事项外，截至2014年6月30日，本公司无其他重大承诺事项。
2、前期承诺履行情况
上述前期承诺均未履行完毕。
十一、资产负债表日后事项
1、重要的资产负债表日后事项说明
单位： 元
对财务状况和经营成果的影
项目 内容 无法估计影响数的原因
响数
无
十二、其他重要事项
1、租赁
1.经营租出资产
经营租赁租出资产类别 期末金额 期初金额
原价 87,595,314 87,418,909
73
深圳中冠纺织印染股份有限公司 2014 半年度财务报告
房屋、建筑物 87,595,314 87,418,909
累计摊销 65,399,443 63,960,756
房屋、建筑物 65,399,443 63,960,756
减值准备
房屋、建筑物 —— ——
账面价值 22,195,871 23,458,153
房屋、建筑物 22,195,871 23,458,153
2、以公允价值计量的资产和负债
单位： 元
本期公允价值变动 计入权益的累计公
项目 期初金额 本期计提的减值 期末金额
损益 允价值变动
金融资产
1.以公允价值计量且其
变动计入当期损益的金
融资产（不含衍生金融资
产）
2.衍生金融资产
3.可供出售金融资产 582,942.00 21,340.00 604,282.00
金融资产小计 582,942.00 21,340.00 604,282.00
投资性房地产
生产性生物资产
其他
上述合计 582,942.00 21,340.00 604,282.00
金融负债 0.00 0.00
注：其他中金额重大的项目的，可以在表中单独列示，本表不存在必然的勾稽关系。
3、外币金融资产和外币金融负债
单位： 元
本期公允价值变动 计入权益的累计公
项目 期初金额 本期计提的减值 期末金额
损益 允价值变动
金融资产
1.以公允价值计量且其
变动计入当期损益的金
74
深圳中冠纺织印染股份有限公司 2014 半年度财务报告
融资产（不含衍生金融资
产）
2.衍生金融资产
3.贷款和应收款
4.可供出售金融资产 582,942.00 21,340.00 604,282.00
5.持有至到期投资
金融资产小计 582,942.00 21,340.00 604,282.00
金融负债 0.00 0.00
4、其他
持续经营能力的说明：
本公司控制的五家子公司已停止经营或者依靠房产出租维持日常运作。
本公司2007年拟用部分机器设备投资南京东亚纺织印染有限公司，但因合资对方原因和行业前景发生
变化，该项投资计划目前处于中止状态。项目拖延至今已有六年，合资项目困难不断增加。为解决拟投资
设备的闲置问题,盘活相关资产，促进公司后续发展，于2012年6月4日，本公司向江苏省高级人民法院提起
诉讼，要求解除公司与南京东亚纺织印染有限公司、南京东亚投资发展集团有限公司、香港耀骏行有限公
司等三被告所签的合同、协议，并由三被告连带赔偿原告经济损失人民币47,922,902.92元；且由被告方承
担诉讼费。截止2014年6月30日，江苏省高级人民法院尚未作出判决。
本公司制定改善持续经营能力的措施如下：
本公司控股股东及管理层高度重视公司持续经营问题，拟通过各种方式，包括但不限于对本公司或子
公司的资产和业务进行出售、与他人合资、合作或扩大现有经营业务等，以改善本公司资产质量、提高盈
利能力，增强可持续发展能力。
十三、母公司财务报表主要项目注释
1、应收账款
（1）应收账款
单位： 元
期末数 期初数
种类 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
金额 比例 金额 比例 金额 比例 金额 比例
单项金额重大并单项计 3,461,028.00 30.27 3,461,028.00 100.00 3,461,028.00 30.27% 3,461,028.00 100.00
75
深圳中冠纺织印染股份有限公司 2014 半年度财务报告
提坏账准备的应收账款 % % %
按组合计提坏账准备的应收账款
组合小计
单项金额虽不重大但单
69.73 100.00 100.00
项计提坏账准备的应收 7,974,647.00 7,974,647.00 7,974,647.00 69.73% 7,974,647.00
% % %
账款
合计 11,435,675.00 -- 11,435,675.00 -- 11,435,675.00 -- 11,435,675.00 --
应收账款种类的说明
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
应收账款内容 账面余额 坏账准备 计提比例 计提理由
盛中企业有限公司 1,352,433.00 1,352,433.00 100.00% 账龄长
Carnival Index International Ltd 1,098,549.00 1,098,549.00 100.00% 账龄长
TAI YANG ENTERPRISE CO.,LTD. 1,010,046.00 1,010,046.00 100.00% 资不抵债，拟注销
合计 3,461,028.00 3,461,028.00 -- --
期末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
应收账款内容 账面余额 坏账准备 计提比例 计提理由
Fly Dragon International 573,536.00 573,536.00 100.00% 账龄长
Grateful Textiles Co.,Ltd 566,661.00 566,661.00 100.00% 账龄长
深圳市方舟纺织品有限
468,502.00 468,502.00 100.00% 账龄长
公司
World Fabrica (Int'l) Ltd 465,126.00 465,126.00 100.00% 账龄长
鄂州翔雅服饰有限公司 368,943.00 368,943.00 100.00% 账龄长
Tak Shing Buying Office
333,502.00 333,502.00 100.00% 账龄长
Led
深业华联（香港）有限
299,354.00 299,354.00 100.00% 账龄长
公司
Panther Fabric Ltd. 295,088.00 295,088.00 100.00% 账龄长
常熟中江服装进出口有
283,539.00 283,539.00 100.00% 账龄长
限责任公司
Starline Textile CO.Ltd. 282,234.00 282,234.00 100.00% 账龄长
76
深圳中冠纺织印染股份有限公司 2014 半年度财务报告
Nissho Iwai HK Corp
215,229.00 215,229.00 100.00% 账龄长
Ltd.
Unimix Ltd. 192,891.00 192,891.00 100.00% 账龄长
Tai Hing Linings Co Ltd 191,295.00 191,295.00 100.00% 账龄长
Human Changpuan
185,981.00 185,981.00 100.00% 账龄长
Garment
宁波雅戈尔福村制服有
181,490.00 181,490.00 100.00% 账龄长
限公司
Win favour development
146,600.00 146,600.00 100.00% 账龄长
ltd
Speedy Textiles Co 146,502.00 146,502.00 100.00% 账龄长
Lin Feng Textile Co. 135,686.00 135,686.00 100.00% 账龄长
集成棉业有限公司 131,954.00 131,954.00 100.00% 账龄长
Millionaire(HK)Weaving
124,249.00 124,249.00 100.00% 账龄长
Ltd.
Leader Day Ltd. 121,930.00 121,930.00 100.00% 账龄长
Tex Mate Fabrics (HK) 110,024.00 110,024.00 100.00% 账龄长
New Design Textiles Ltd. 109,178.00 109,178.00 100.00% 账龄长
Deep Success Industrial
102,606.00 102,606.00 100.00% 账龄长
Ltd
Wynvaye Industrial Co 101,030.00 101,030.00 100.00% 账龄长
其他 1,841,517.00 1,841,517.00 100.00% 账龄长
合计 7,974,647.00 7,974,647.00 -- --
（1）应收账款中金额前五名单位情况
单位： 元
单位名称 与本公司关系 金额 年限 占应收账款总额的比例
盛中企业有限公司 子公司 1,352,433.00 3 年以上 11.83%
Carnival Index
非关联方 1,098,549.00 3 年以上 9.61%
International Ltd
TAI YANG
非关联方 1,010,046.00 3 年以上 8.83%
ENTERPRISE CO.,LTD.
Fly Dragon International 非关联方 573,536.00 3 年以上 5.02%
Grateful Textiles Co.,Ltd 非关联方 566,661.00 3 年以上 4.96%
合计 -- 4,601,225.00 -- 40.25%
77
深圳中冠纺织印染股份有限公司 2014 半年度财务报告
（2）应收关联方账款情况
单位： 元
单位名称 与本公司关系 金额 占应收账款总额的比例
盛中公司 子公司 1,352,433.00 11.83%
深圳东亚公司 子公司 63,982.00 0.56%
深业华联（香港）有限公司 同受控制 299,353.00 2.62%
合计 -- 1,715,768.00 15.01%
2、其他应收款
（1）其他应收款
单位： 元
期末数 期初数
种类 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
金额 比例 金额 比例 金额 比例 金额 比例
单项金额重大并单项计提 98.64 98.78
85,159,953.00 3,881,909.00 4.56% 84,734,453.00 3,881,909.00 4.58%
坏账准备的其他应收款 % %
按组合计提坏账准备的其他应收款
押金组合 242,496.00 0.28% 114,832.00 0.13%
组合小计 242,496.00 0.28% 114,832.00 0.13%
单项金额虽不重大但单项
100.0 100.0
计提坏账准备的其他应收 928,995.00 1.08% 928,995.00 928,995.00 1.08% 928,995.00
0% 0%
款
合计 86,331,444.00 -- 4,810,904.00 -- 85,778,280.00 -- 4,810,904.00 --
其他应收款种类的说明
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
其他应收款内容 账面余额 坏账金额 计提比例 理由
香港中冠公司 57,901,294.00 ---
深圳南华印染公司 23,376,750.00 ---
深圳市东亚中冠纺织印
513,539.00 513,539.00 100.00% 资不抵债，已被吊销
染有限公司
广东顺德建行 1,080,000.00 1,080,000.00 100.00% 账龄长
78
深圳中冠纺织印染股份有限公司 2014 半年度财务报告
常州东风纺织印染设备
975,000.00 975,000.00 100.00% 账龄长
有限公司
南京东亚 1,313,370.00 1,313,370.00 100.00% 账龄长
合计 85,159,953.00 3,881,909.00 -- --
期末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
其他应收款内容 账面余额 坏账准备 计提比例 计提理由
中冠纺织（香港）有限
673,005.00 673,005.00 100.00% 账龄长
公司
上海华印科工贸实业有
180,000.00 180,000.00 100.00% 账龄长
限公司
深圳市环境管理体系认
35,000.00 35,000.00 100.00% 账龄长
证中心
机械工业部深圳设计院
30,000.00 30,000.00 100.00% 账龄长
上海分院
其他 10,990.00 10,990.00 100.00% 账龄长
合计 928,995.00 928,995.00 -- --
（1）其他应收款金额前五名单位情况
单位： 元
占其他应收款总额的比
单位名称 与本公司关系 金额 年限
例
香港中冠 子公司 57,901,294.00 3 年以上 67.07%
南华公司 子公司 23,376,750.00 3 年以上 27.08%
南京东亚 非关联方 1,313,370.00 3 年以上 1.52%
广东顺德建行 非关联方 1,080,000.00 3 年以上 1.25%
常州东风纺织印染设备
非关联方 975,000.00 3 年以上 1.13%
有限公司
合计 -- 84,646,414.00 -- 98.05%
（2）其他应收关联方账款情况
单位： 元
单位名称 与本公司关系 金额 占其他应收款总额的比例
79
深圳中冠纺织印染股份有限公司 2014 半年度财务报告
香港中冠 子公司 57,901,294.00 67.07%
南华公司 子公司 23,376,750.00 27.08%
深圳东亚公司 子公司 513,539.00 0.59%
合计 -- 81,791,583.00 94.74%
3、长期股权投资
在被投资
单位持股
在被投资 在被投资
被投资单 比例与表 本期计提 本期现金
核算方法 投资成本 期初余额 增减变动 期末余额 单位持股 单位表决 减值准备
位 决权比例 减值准备 红利
比例 权比例
不一致的
说明
2,411,282 21,214,21 21,214,21
香港中冠 成本法 100.00% 100.00% 0.00 0.00 0.00
.00 2.00 2.00
23,082,83 15,574,74 15,574,74
南华公司 成本法 54.82% 54.82% 0.00 0.00 0.00
1.00 1.00 1.00
深圳东亚 1,530,000 1,252,900 1,252,900 1,252,900
成本法 51.00% 51.00% 0.00 0.00
公司 .00 .00 .00 .00
27,024,11 38,041,85 38,041,85 1,252,900
合计 -- 0.00 -- -- -- 0.00 0.00
3.00 3.00 3.00 .00
单位： 元
4、营业收入和营业成本
（1）营业收入
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
主营业务收入 1,041,445.00 908,470.00
其他业务收入
合计 1,041,445.00 908,470.00
营业成本 168,586.00 168,586.00
（2）主营业务（分行业）
单位： 元
80
深圳中冠纺织印染股份有限公司 2014 半年度财务报告
本期发生额 上期发生额
行业名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
租赁业 1,041,445.00 168,586.00 908,470.00 168,586.00
合计 1,041,445.00 168,586.00 908,470.00 168,586.00
（3）主营业务（分产品）
单位： 元
本期发生额 上期发生额
产品名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
房租 1,041,445.00 168,586.00 908,470.00 168,586.00
合计 1,041,445.00 168,586.00 908,470.00 168,586.00
（1）主营业务（分地区）
单位： 元
本期发生额 上期发生额
地区名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
合计 1,041,445.00 908,470.00
（4）公司来自前五名客户的营业收入情况
单位： 元
占公司全部营业收入的
客户名称 营业收入总额
比例
梁领成 264,600.00 25.41%
骏泰豪投资发展 190,000.00 18.24%
深中冠数码科技 72,000.00 6.91%
钟水雄 60,000.00 5.76%
夏毅 51,000.00 4.90%
合计 637,600.00 61.22%
5、现金流量表补充资料
单位： 元
补充资料 本期金额 上期金额
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1．将净利润调节为经营活动现金流量： -- --
净利润 -517,948.00 -3,659,586.00
加：资产减值准备
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 28,098.00 26,927.00
无形资产摊销 20,153.00 20,153.00
长期待摊费用摊销
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－”号
4,927.00
填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列）
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）
财务费用（收益以“－”号填列） -861,200.00 -770,606.00
投资损失（收益以“－”号填列）
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）
存货的减少（增加以“－”号填列）
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） 946,836.00 -293,735.00
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 750,097.00 5,013,292.00
其他
经营活动产生的现金流量净额 366,036.00 341,372.00
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： -- --
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3．现金及现金等价物净变动情况： -- --
现金的期末余额 10,923,537.00 12,706,881.00
减：现金的期初余额 10,557,501.00 17,293,509.00
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 366,036.00 -4,586,628.00
十四、补充资料
1、当期非经常性损益明细表
单位： 元
项目 金额 说明
82
深圳中冠纺织印染股份有限公司 2014 半年度财务报告
非流动资产处置损益（包括已计提资产减值准备的冲销部分） -1,918.00
越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免
计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统
一标准定额或定量享受的政府补助除外）
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费
企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投
资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益
非货币性资产交换损益
委托他人投资或管理资产的损益
因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备
债务重组损益
企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等
交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益
同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损
益
与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易
性金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及
处置交易性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取
得的投资收益
单独进行减值测试的应收款项减值准备转回
对外委托贷款取得的损益
采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变
动产生的损益
根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调
整对当期损益的影响
受托经营取得的托管费收入
除上述各项之外的其他营业外收入和支出
其他符合非经常性损益定义的损益项目
减：所得税影响额
少数股东权益影响额（税后）
合计 -1,918.00 --
计入当期损益的政府补助为经常性损益项目，应说明逐项披露认定理由。
□ 适用 √ 不适用
83
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项目 涉及金额（元） 原因
2、净资产收益率及每股收益
单位：元
每股收益
报告期利润 加权平均净资产收益率
基本每股收益 稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润 0.58% 0.004 0.004
扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东
0.58% 0.004 0.004
的净利润
注：1、编制合并报表的公司，只需计算、列报合并口径的基本每股收益和稀释每股收益，无需计算、列报母公司口径的基
本每股收益和稀释每股收益。
2、对于“每股收益”，有限公司阶段不用计算和披露，股份公司设立后当年及以后期间计算和披露。有限公司整体变更为股
份公司的当年期初股本数按折股时股本计算，即股份公司设立前不考虑权重变化。股份公司设立后执行《公开发行证券的公
司信息披露编报规则第 9 号》，考虑权重变化加权计算每股收益。例如：2010 年 2 月有限公司注册资本（实收资本）由 3000
万元增资至 5000 万元，5 月变更设立股份公司，折合股本 1 亿股，此后不变。则 2009 年不披露每股收益，股本为实收资本
3000 万元；2010 年期初股本数为 1 亿股，此后也为 1 亿股。
3、公司主要会计报表项目的异常情况及原因的说明
1、期末合并资产负债表较期初变动幅度较大的项目列示如下：
项目 期末金额 期初金额 变动幅度（%） 备注
货币资金 90,249,062 63,502,910 42.12% 收3000万元重组保证金
应收票据 - 1,500,000 -100.00% 收回货款
预付款项 13,230 25,192 -47.48% 预付减少
应收利息 79,340 -100.00% 收到利息
其他应收款 54,318 311,279 -82.55% 应收减少
其他应付款 46,781,726 22,663,345 106.42% 收3000万元重组保证金
2、本期合并利润表较上期变动幅度较大的项目列示如下：
项目 本期金额 上期金额 变动幅度（%） 备注
营业成本 1,446,029 2,073,313 -30.26% 出租房产折旧减少
财务费用 -58,719 273,998 -121.43% 借款利息减少
投资收益 857,157 -71,083 -1305.85% 联营企业业绩变动影响
营业外收入 3,929 -100.00% 本期未发生
营业外支出 1,918 2,419,043 -99.92% 减少是由于上年度正式向法
院提起对南京东亚纺织印染
有限公司等公司关于投资南
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深圳中冠纺织印染股份有限公司 2014 半年度财务报告
京项目的起诉，为此支付的诉
讼费用，而本年无项所致。
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