神州长城国际工程有限公司
审 计 报 告
瑞华审字【2014】48250017 号
目 录
一、 审计报告 1
二、 已审财务报表
告
1、 合并资产负债表
3
2、 表 5
合并现金流量表
3、 表 6
合并股东权益变动表
4、 表
7
资产负债表
5、 表 9
6、 利润表 11
7、 现金流量表 12
表
8、 股东权益变动表 13
表
9、 财务报表附注
表
15
注
通讯地址：北京市东城区永定门西滨河路 8 号院 7 号楼中海地产广场西塔 3-9 层
Postal Address:3-9/F,West Tower of China Overseas Property Plaza, Building 7,NO.8,Yongdingmen
Xibinhe Road, Dongcheng District, Beijing
邮政编码（Post Code）：100077
电话（Tel）：+86(10)88095588 传真（Fax）：+86(10)88091199
审 计 报 告
瑞华审字【2014】48250017 号
神州长城国际工程有限公司董事会：
我们审计了后附的神州长城国际工程有限公司（以下简称“神州长城”）财务
报表，包括 2014 年 7 月 31 日、2013 年 12 月 31 日、2012 年 12 月 31 日、2011
年 12 月 31 日合并及公司的资产负债表，2014 年 1-7 月、2013 年度、2012 年
度、2011 年度合并及公司的利润表、合并及公司的现金流量表和合并及公司的
股东权益变动表以及财务报表附注。
一、管理层对财务报表的责任
编制和公允列报财务报表是神州长城管理层的责任。这种责任包括：（1）按
照企业会计准则的规定编制财务报表，并使其实现公允反映；（2）设计、执行和
维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
二、注册会计师的责任
我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照
中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求
我们遵守中国注册会计师职业道德守则，计划和执行审计工作以对财务报表是否
不存在重大错报获取合理保证。
审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。
选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报
表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，注册会计师考虑与财务报表编制和
公允列报相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有
效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估
计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。
我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基
础。
1
三、审计意见
我们认为，上述财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公
允反映了神州长城国际工程有限公司 2014 年 7 月 31 日、2013 年 12 月 31 日、
2012 年 12 月 31 日、2011 年 12 月 31 日合并及公司的财务状况以及 2014 年
1-7 月、2013 年度、2012 年度、2011 年度合并及公司的经营成果和现金流量。
瑞华会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师：李细辉
中国北京 中国注册会计师：周关
二〇一四年十月二十三日
2
合并资产负债表
编制单位：神州长城国际工程有限公司 金额单位：人民币元
项 目 注释七 2014.7.31 2013.12.31 2012.12.31 2011.12.31
流动资产：
货币资金 1 105,026,906.84 97,878,506.22 185,177,832.23 69,018,081.59
以公允价值计量且其变动计入当
2 1,040,230.78 1,000,000.00
期损益的金融资产
衍生金融资产
应收票据 3 2,830,206.10 1,800,000.00 1,450,000.00 3,145,409.00
应收账款 4 1,596,773,264.03 1,355,180,456.51 924,170,008.21 511,110,135.88
预付款项 6 28,216,073.97 21,083,477.60 26,366,947.08 31,326,386.02
应收利息
应收股利
其他应收款 5 142,575,281.77 91,258,478.61 53,387,181.13 93,535,588.43
存货 7 39,456,829.67 50,879,007.12 28,234,189.20 22,639,039.30
划分为持有待售的资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 8 2,536,843.42
流动资产合计 1,918,455,636.58 1,619,079,926.06 1,218,786,157.85 730,774,640.22
非流动资产：
可供出售金融资产
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资
投资性房地产
固定资产 9 8,684,868.30 7,664,001.79 7,689,826.19 7,714,019.00
在建工程 10 2,826,038.14 2,570,398.29 2,032,986.11 511,817.26
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产 11 642,645.37 301,724.53 61,932.07 92,618.23
开发支出
商誉
长期待摊费用 12 6,299,115.33 5,686,381.48 3,415,417.87 3,647,720.23
递延所得税资产 13 43,741,969.42 37,687,008.64 19,555,284.21 10,068,154.40
其他非流动资产 15 11,717,192.46 2,087,179.50
非流动资产合计 73,911,829.02 55,996,694.23 32,755,446.45 22,034,329.12
资产总计 1,992,367,465.60 1,675,076,620.29 1,251,541,604.30 752,808,969.34
(转下页)
3
(承上页)
合并资产负债表(续)
编制单位：神州长城国际工程有限公司 金额单位：人民币元
项 目 注释七 2014.7.31 2013.12.31 2012.12.31 2011.12.31
流动负债：
短期借款 17 155,000,000.00 160,000,000.00 110,000,000.00 50,000,000.00
以公允价值计量且其变动计入当期
损益的金融负债
衍生金融负债
应付票据 18 64,331,323.99 53,915,262.97 9,269,695.00 30,000,000.00
应付账款 19 894,494,227.20 705,009,468.65 597,843,417.31 332,719,202.40
预收款项 20 20,694,968.74 12,529,742.84 5,143,217.92 30,025,538.60
应付职工薪酬 21 6,045,297.34 11,341,465.29 5,959,883.52 3,950,444.84
应交税费 22 119,979,741.62 115,724,481.72 81,327,860.07 49,631,185.22
应付利息 23 487,868.54
应付股利
其他应付款 24 45,020,675.48 23,529,380.52 168,227,021.11 67,299,671.22
划分为持有待售的负债
一年内到期的非流动负债
其他流动负债
流动负债合计 1,306,054,102.91 1,082,049,801.99 977,771,094.93 563,626,042.28
非流动负债：
长期借款
应付债券
其中：优先股
永续债
长期应付款
专项应付款
预计负债 25 37,500.00
递延收益
递延所得税负债 13 10,057.70
其他非流动负债
非流动负债合计 47,557.70
负债合计 1,306,101,660.61 1,082,049,801.99 977,771,094.93 563,626,042.28
股东权益：
股本 26 70,136,099.00 70,136,099.00 52,000,000.00 52,000,000.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 27 176,467,549.00 176,467,549.00
减：库存股
其他综合收益
专项储备 28 30,967,319.51 40,226,248.81 19,091,645.88 16,025,859.52
盈余公积 29 30,658,666.98 30,658,666.98 20,300,022.05 12,277,327.03
一般风险准备
未分配利润 30 378,036,170.50 275,538,254.51 182,378,841.44 91,130,595.60
归属于母公司股东权益合计 686,265,804.99 593,026,818.30 273,770,509.37 171,433,782.15
少数股东权益 17,749,144.91
股东权益合计 686,265,804.99 593,026,818.30 273,770,509.37 189,182,927.06
负债和股东权益总计 1,992,367,465.60 1,675,076,620.29 1,251,541,604.30 752,808,969.34
载于第15页至第96页的财务报表附注是本财务报表的组成部分
第3页至第14页的财务报表由以下人士签署：
法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
4
合并利润表
2014年1-7月
编制单位：神州长城国际工程有限公司 金额单位：人民币元
项 目 注释七 2014年1-7月 2013年度 2012年度 2011年度
一、营业收入 31 1,488,796,088.67 2,035,212,861.16 1,932,598,651.82 1,275,797,037.02
减：营业成本 31 1,220,686,117.85 1,665,687,793.94 1,648,042,490.34 1,077,260,011.45
营业税金及附加 32 48,676,486.66 66,563,318.48 63,210,844.05 42,848,922.95
销售费用 33 9,823,184.39 16,222,984.64 12,881,011.70 8,111,476.94
管理费用 34 38,081,208.03 60,787,877.91 55,709,313.63 38,018,076.54
财务费用 35 9,050,806.08 16,995,082.84 14,200,632.90 6,573,786.63
资产减值损失 36 24,290,964.71 72,554,011.56 39,696,043.16 22,568,424.08
加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列） 37 40,230.78
投资收益（损失以“-”号填列） 38 21,856,632.64
其中：对联营企业和合营企业的投资收益
二、营业利润（亏损以“－”号填列） 138,227,551.73 136,401,791.79 120,714,948.68 80,416,338.43
加：营业外收入 39 167,642.81 3,334,005.50 3,765,972.36 1,109,016.80
其中：非流动资产处置利得 39 4,569.81 17,873.36 7,929.50
减：营业外支出 40 1,076,929.24 12,489.76 282,245.51 123,104.19
其中：非流动资产处置损失 40 188,778.17 8,248.31 1,598.30
三、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 137,318,265.30 139,723,307.53 124,198,675.53 81,402,251.04
减：所得税费用 41 34,820,349.31 36,205,249.53 27,159,817.33 22,086,809.30
四、净利润（净亏损以"－"号填列） 102,497,915.99 103,518,058.00 97,038,858.20 59,315,441.74
归属于母公司股东的净利润 102,497,915.99 103,518,058.00 99,270,940.86 60,493,411.81
少数股东损益 -2,232,082.66 -1,177,970.07
五、其他综合收益的税后净额
(一)以后不能重分类进损益的其他综合收益
(二)以后将重分类进损益的其他综合收益
六、综合收益总额 102,497,915.99 103,518,058.00 97,038,858.20 59,315,441.74
归属于母公司股东的综合收益总额 102,497,915.99 103,518,058.00 99,270,940.86 60,493,411.81
归属于少数股东的综合收益总额 -2,232,082.66 -1,177,970.07
载于第15页至第96页的财务报表附注是本财务报表的组成部分
第3页至第14页的财务报表由以下人士签署：
法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
5
合并现金流量表
2014年1-7月
编制单位：神州长城国际工程有限公司 金额单位：人民币元
项 目 注释七 2014年1-7月 2013年度 2012年度 2011年度
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 1,199,648,260.78 1,425,876,158.25 1,349,552,588.90 980,052,832.38
客户存款和同业存放款项净增加额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金净增加额
收到原保险合同保费取得的现金
收到再保险业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
处置交易性金融资产净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
收到的税费返还
收到其他与经营活动有关的现金 42 64,954,944.69 31,248,488.22 31,985,736.22 37,543,700.50
经营活动现金流入小计 1,264,603,205.47 1,457,124,646.47 1,381,538,325.12 1,017,596,532.88
购买商品、接受劳务支付的现金 1,027,058,841.23 1,384,014,569.51 1,279,500,610.20 903,472,966.02
支付给职工以及为职工支付的现金 50,289,374.95 80,987,272.04 65,241,617.07 46,606,754.81
支付的各项税费 62,299,825.99 65,206,228.79 43,802,743.82 26,286,264.28
支付其他与经营活动有关的现金 42 123,184,691.08 109,067,753.74 60,869,839.56 65,616,388.38
经营活动现金流出小计 1,262,832,733.25 1,639,275,824.08 1,449,414,810.65 1,041,982,373.49
经营活动产生的现金流量净额 1,770,472.22 -182,151,177.61 -67,876,485.53 -24,385,840.61
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的现金
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净
105,388.10 23,700.00 14,000.00
额
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 35,105,778.04
收到其他与投资活动有关的现金 42 15,112,000.00
投资活动现金流入小计 105,388.10 50,241,478.04 14,000.00
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 12,486,614.12 7,257,689.61 5,624,236.87 4,754,022.33
投资支付的现金
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金 42 1,000,000.00 15,000,000.00
投资活动现金流出小计 12,486,614.12 8,257,689.61 20,624,236.87 4,754,022.33
投资活动产生的现金流量净额 -12,381,226.02 -8,257,689.61 29,617,241.17 -4,740,022.33
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金 60,000,000.00 134,603,648.00
其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金
取得借款收到的现金 135,000,000.00 160,000,000.00 120,000,000.00 50,000,000.00
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金 42 86,865,825.43 25,990,000.00 192,143,000.00
筹资活动现金流入小计 221,865,825.43 220,000,000.00 280,593,648.00 242,143,000.00
偿还债务支付的现金 140,000,000.00 110,000,000.00 50,000,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 7,158,138.88 10,065,314.41 9,053,405.55 1,602,797.77
其中：子公司支付给少数股东的股利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金 42 69,708,382.67 24,224,775.43 59,771,070.50 195,851,955.81
筹资活动现金流出小计 216,866,521.55 144,290,089.84 118,824,476.05 197,454,753.58
筹资活动产生的现金流量净额 4,999,303.88 75,709,910.16 161,769,171.95 44,688,246.42
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 661,325.42 -71,462.59 -543,776.98
五、现金及现金等价物净增加额 -4,950,124.50 -114,770,419.65 122,966,150.61 15,562,383.48
加：期初现金及现金等价物余额 67,525,829.38 182,296,249.03 59,330,098.42 43,767,714.94
六、期末现金及现金等价物余额 62,575,704.88 67,525,829.38 182,296,249.03 59,330,098.42
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6
合并股东权益变动表
2014年1-7月
编制单位：神州长城国际工程有限公司 金额单位：人民币元
2014年1-7月 2013年度
归属于母公司股东的股东权益 归属于母公司股东的股东权益
项 目
其他权益工具 少数股 其他权益工具
股东权益合计 少数股东权益 股东权益合计
减：库存 其他综合 一般风险 东权益 减：库存 其他综合 一般风险
股本 资本公积 盈余公积 未分配利润 专项储备 其他 股本 资本公积 盈余公积 未分配利润 专项储备 其他
股 收益 准备 股 收益 准备
优先股 永续债 其他 优先股 永续债 其他
一、上年年末余额 70,136,099.00 176,467,549.00 30,658,666.98 275,538,254.51 40,226,248.81 593,026,818.30 52,000,000.00 20,300,022.05 182,378,841.44 19,091,645.88 273,770,509.37
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年年初余额 70,136,099.00 176,467,549.00 30,658,666.98 275,538,254.51 40,226,248.81 593,026,818.30 52,000,000.00 20,300,022.05 182,378,841.44 19,091,645.88 273,770,509.37
三、本期增减变动金额（减少以“－”
102,497,915.99 -9,258,929.30 93,238,986.69 18,136,099.00 176,467,549.00 10,358,644.93 93,159,413.07 21,134,602.93 319,256,308.93
号填列）
（一）综合收益总额 102,497,915.99 102,497,915.99 103,518,058.00 103,518,058.00
（二）股东投入和减少资本 18,136,099.00 176,467,549.00 194,603,648.00
1、股东投入的普通股 18,136,099.00 176,467,549.00 194,603,648.00
2、其他权益工具持有者投入资本
3、股份支付计入股东权益的金额
4、其他
（三）利润分配 10,358,644.93 -10,358,644.93
1、提取盈余公积 10,358,644.93 -10,358,644.93
2、提取一般风险准备
3、对股东的分配
4、其他
（四）股东权益内部结转
1、资本公积转增资本(或股本)
2、盈余公积转增资本(或股本)
3、盈余公积弥补亏损
4、其他
（五）专项储备 -9,258,929.30 -9,258,929.30 21,134,602.93 21,134,602.93
1、本期提取 19,068,206.19 19,068,206.19 57,304,348.17 57,304,348.17
2、本期使用 28,327,135.49 28,327,135.49 36,169,745.24 36,169,745.24
（六）其他
四、本期期末余额 70,136,099.00 176,467,549.00 30,658,666.98 378,036,170.50 30,967,319.51 686,265,804.99 70,136,099.00 176,467,549.00 30,658,666.98 275,538,254.51 40,226,248.81 593,026,818.30
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7
合并股东权益变动表（续）
2014年1-7月
编制单位：神州长城国际工程有限公司 金额单位：人民币元
2012年度 2011年度
归属于母公司股东的股东权益 归属于母公司股东的股东权益
项 目
其他权益工具 减： 其他权益工具
少数股东权益 股东权益合计 少数股东权益 股东权益合计
资本 其他综 一般风险 减：库 其他综 一般风
股本 库存 盈余公积 未分配利润 专项储备 其他 股本 资本公积 盈余公积 未分配利润 专项储备 其他
公积 合收益 准备 存股 合收益 险准备
优先股 永续债 其他 股 优先股 永续债 其他
一、上年年末余额 52,000,000.00 12,277,327.03 91,130,595.60 16,025,859.52 17,749,144.91 189,182,927.06 52,000,000.00 6,075,938.10 36,838,572.72 11,886,577.34 18,927,114.98 #############
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年年初余额 52,000,000.00 12,277,327.03 91,130,595.60 16,025,859.52 17,749,144.91 189,182,927.06 52,000,000.00 6,075,938.10 36,838,572.72 11,886,577.34 18,927,114.98 #############
三、本期增减变动金额（减少以“－”
8,022,695.02 91,248,245.84 3,065,786.36 -17,749,144.91 84,587,582.31 6,201,388.93 54,292,022.88 4,139,282.18 -1,177,970.07 63,454,723.92
号填列）
（一）综合收益总额 99,270,940.86 -2,232,082.66 97,038,858.20 60,493,411.81 -1,177,970.07 59,315,441.74
（二）股东投入和减少资本 -15,517,062.25 -15,517,062.25
1、股东投入的普通股
2、其他权益工具持有者投入资本
3、股份支付计入股东权益的金额
4、其他 -15,517,062.25 -15,517,062.25
（三）利润分配 8,022,695.02 -8,022,695.02 6,201,388.93 -6,201,388.93
1、提取盈余公积 8,022,695.02 -8,022,695.02 6,201,388.93 -6,201,388.93
2、提取一般风险准备
3、对股东的分配
4、其他
（四）股东权益内部结转
1、资本公积转增资本(或股本)
2、盈余公积转增资本(或股本)
3、盈余公积弥补亏损
4、其他
（五）专项储备 3,065,786.36 3,065,786.36 4,139,282.18 4,139,282.18
1、本期提取 37,307,470.81 37,307,470.81 27,464,930.63 27,464,930.63
2、本期使用 34,241,684.45 34,241,684.45 23,325,648.45 23,325,648.45
（六）其他
四、本期期末余额 52,000,000.00 20,300,022.05 182,378,841.44 19,091,645.88 273,770,509.37 52,000,000.00 12,277,327.03 91,130,595.60 16,025,859.52 17,749,144.91 #############
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8
资产负债表
编制单位：神州长城国际工程有限公司 金额单位：人民币元
项 目 注释十三 2014.7.31 2013.12.31 2012.12.31 2011.12.31
流动资产：
货币资金 104,634,013.96 93,475,898.74 174,931,106.63 50,220,080.28
以公允价值计量且其变动计入当期
1,040,230.78 1,000,000.00
损益的金融资产
衍生金融资产
应收票据 2,830,206.10 1,800,000.00 1,450,000.00 3,145,409.00
应收账款 1 1,595,741,956.03 1,354,819,279.01 924,025,008.21 465,736,994.60
预付款项 28,216,073.97 21,083,477.60 26,366,947.08 22,600,175.66
应收利息
应收股利
其他应收款 2 146,520,097.80 94,186,361.20 55,719,104.50 61,131,040.96
存货 39,456,829.67 50,879,007.12 28,234,189.20 20,353,734.14
划分为持有待售的资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 2,536,843.42
流动资产合计 1,920,976,251.73 1,617,244,023.67 1,210,726,355.62 623,187,434.64
非流动资产：
可供出售金融资产
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 3 17,000,000.00 11,000,000.00 11,000,000.00 50,000,000.00
投资性房地产
固定资产 8,665,719.39 7,644,399.86 7,666,984.19 6,680,414.93
在建工程
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产 642,645.37 301,724.53 61,932.07 92,618.23
开发支出
商誉
长期待摊费用 6,299,115.33 5,686,381.48 3,415,417.87 3,364,687.82
递延所得税资产 43,631,126.42 37,581,254.35 19,455,899.48 10,011,457.42
其他非流动资产 4,299,842.46 2,087,179.50
非流动资产合计 80,538,448.97 64,300,939.72 41,600,233.61 70,149,178.40
资产总计 2,001,514,700.70 1,681,544,963.39 1,252,326,589.23 693,336,613.04
(转下页)
9
(承上页)
资产负债表(续)
编制单位：神州长城国际工程有限公司 金额单位：人民币元
项 目 注释十三 2014.7.31 2013.12.31 2012.12.31 2011.12.31
流动负债：
短期借款 155,000,000.00 160,000,000.00 110,000,000.00 50,000,000.00
以公允价值计量且其变动计入当期
损益的金融负债
衍生金融负债
应付票据 64,331,323.99 53,915,262.97 9,269,695.00 30,000,000.00
应付账款 893,796,046.14 705,009,468.65 597,843,417.31 307,419,696.19
预收款项 20,659,928.74 12,494,702.84 5,098,097.92 21,489,594.28
应付职工薪酬 5,979,447.34 11,267,265.29 5,956,583.52 3,598,435.61
应交税费 119,949,296.63 115,721,545.33 81,322,687.82 48,350,313.99
应付利息 487,868.54
应付股利
其他应付款 54,477,635.50 29,720,151.74 168,744,241.33 43,573,305.43
划分为持有待售的负债
一年内到期的非流动负债
其他流动负债
流动负债合计 1,314,681,546.88 1,088,128,396.82 978,234,722.90 504,431,345.50
非流动负债：
长期借款
应付债券
其中：优先股
永续债
长期应付款
专项应付款
预计负债 37,500.00
递延收益
递延所得税负债 10,057.70
其他非流动负债
非流动负债合计 47,557.70
负债合计 1,314,729,104.58 1,088,128,396.82 978,234,722.90 504,431,345.50
股东权益：
股本 70,136,099.00 70,136,099.00 52,000,000.00 52,000,000.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 176,467,549.00 176,467,549.00
减：库存股
其他综合收益
专项储备 30,967,319.51 40,226,248.81 19,091,645.88 14,131,997.29
盈余公积 30,658,666.98 30,658,666.98 20,300,022.05 12,277,327.03
一般风险准备
未分配利润 378,555,961.63 275,928,002.78 182,700,198.40 110,495,943.22
股东权益合计 686,785,596.12 593,416,566.57 274,091,866.33 188,905,267.54
负债和股东权益总计 2,001,514,700.70 1,681,544,963.39 1,252,326,589.23 693,336,613.04
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10
利润表
2014年1-7月
编制单位：神州长城国际工程有限公司 金额单位：人民币元
项 目 注释十三 2014年1-7月 2013年度 2012年度 2011年度
一、营业收入 4 1,487,832,214.88 2,033,282,347.56 1,786,934,800.11 1,168,466,229.92
减：营业成本 4 1,219,896,686.79 1,664,297,715.66 1,509,726,757.41 978,870,985.72
营业税金及附加 48,673,169.30 66,557,196.37 58,571,675.66 38,842,206.96
销售费用 9,823,184.39 16,222,984.64 12,881,011.70 8,111,476.94
管理费用 37,873,282.25 60,268,881.30 50,184,026.53 33,185,418.31
财务费用 9,050,309.58 16,995,917.58 14,001,020.03 6,598,853.12
资产减值损失 24,199,488.30 72,501,419.46 37,777,768.26 19,705,094.05
加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列） 40,230.78
投资收益（损失以“-”号填列） 5 112,000.00
其中：对联营企业和合营企业的投资收益
二、营业利润（亏损以“－”号填列） 138,356,325.05 136,438,232.55 103,904,540.52 83,152,194.82
加：营业外收入 167,642.81 3,334,005.50 3,765,972.36 1,109,016.80
其中：非流动资产处置利得 4,569.81 17,873.36 7,929.50
减：营业外支出 1,076,929.24 12,189.76 257,782.48 122,598.25
其中：非流动资产处置损失 188,778.17 8,248.31 1,598.30
三、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 137,447,038.62 139,760,048.29 107,412,730.40 84,138,613.37
减：所得税费用 34,819,079.77 36,173,598.98 27,185,780.20 22,124,724.12
四、净利润（净亏损以"－"号填列） 102,627,958.85 103,586,449.31 80,226,950.20 62,013,889.25
五、其他综合收益的税后净额
(一)以后不能重分类进损益的其他综合收益
1、重新计量设定受益计划净负债或净资产的变动
2、权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其
他综合收益中享有的份额
(二)以后将重分类进损益的其他综合收益
六、综合收益总额 102,627,958.85 103,586,449.31 80,226,950.20 62,013,889.25
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法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
11
现金流量表
2014年1-7月
编制单位：神州长城国际工程有限公司 金额单位：人民币元
项 目 注释十三 2014年1-7月 2013年度 2012年度 2011年度
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 1,199,396,660.78 1,424,153,179.24 1,204,841,544.43 871,117,294.97
收到的税费返还
收到其他与经营活动有关的现金 80,126,083.04 37,449,310.68 64,968,557.85 38,098,756.14
经营活动现金流入小计 1,279,522,743.82 1,461,602,489.92 1,269,810,102.28 909,216,051.11
购买商品、接受劳务支付的现金 1,026,967,591.23 1,382,614,288.89 1,154,871,578.93 800,337,466.43
支付给职工以及为职工支付的现金 50,210,268.93 80,769,779.56 61,178,005.34 41,250,058.41
支付的各项税费 62,288,397.63 65,098,404.68 38,552,278.44 22,148,889.62
支付其他与经营活动有关的现金 135,952,969.06 109,966,788.46 70,383,579.20 72,869,731.92
经营活动现金流出小计 1,275,419,226.85 1,638,449,261.59 1,324,985,441.91 936,606,146.38
经营活动产生的现金流量净额 4,103,516.97 -176,846,771.67 -55,175,339.63 -27,390,095.27
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 40,000,000.00
取得投资收益收到的现金
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收
105,388.10 23,700.00 14,000.00
回的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金 15,112,000.00
投资活动现金流入小计 105,388.10 55,135,700.00 14,000.00
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支
4,809,944.27 6,717,977.43 4,068,329.02 3,795,299.07
付的现金
投资支付的现金 6,000,000.00 1,000,000.00 9,000,000.00
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金 1,000,000.00 15,000,000.00
投资活动现金流出小计 10,809,944.27 7,717,977.43 20,068,329.02 12,795,299.07
投资活动产生的现金流量净额 -10,704,556.17 -7,717,977.43 35,067,370.98 -12,781,299.07
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金 60,000,000.00 134,603,648.00
取得借款收到的现金 135,000,000.00 160,000,000.00 110,000,000.00 50,000,000.00
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金 86,865,825.43 25,990,000.00 192,143,000.00
筹资活动现金流入小计 221,865,825.43 220,000,000.00 270,593,648.00 242,143,000.00
偿还债务支付的现金 140,000,000.00 110,000,000.00 50,000,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 7,158,138.88 10,065,314.41 8,833,405.55 1,602,797.77
支付其他与筹资活动有关的现金 69,708,382.67 24,224,775.43 59,771,070.50 195,851,955.81
筹资活动现金流出小计 216,866,521.55 144,290,089.84 118,604,476.05 197,454,753.58
筹资活动产生的现金流量净额 4,999,303.88 75,709,910.16 151,989,171.95 44,688,246.42
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 661,325.42 -71,462.59 -543,776.98
五、现金及现金等价物净增加额 -940,409.90 -108,926,301.53 131,337,426.32 4,516,852.08
加：期初现金及现金等价物余额 63,123,221.90 172,049,523.43 40,712,097.11 36,195,245.03
六、期末现金及现金等价物余额 62,182,812.00 63,123,221.90 172,049,523.43 40,712,097.11
载于第15页至第96页的财务报表附注是本财务报表的组成部分
第3页至第14页的财务报表由以下人士签署：
法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
12
股东权益变动表
2014年1-7月
编制单位：神州长城国际工程有限公司 金额单位：人民币元
2014年1-7月 2013年度
项 目 其他权益工具 其他权益工具
减：库 其他综 一般风 减：库 其他综合 一般风
股本 资本公积 盈余公积 未分配利润 专项储备 股东权益合计 股本 资本公积 盈余公积 未分配利润 专项储备 股东权益合计
存股 合收益 险准备 存股 收益 险准备
优先股 永续债 其他 优先股 永续债 其他
一、上年年末余额 70,136,099.00 176,467,549.00 30,658,666.98 275,928,002.78 40,226,248.81 593,416,566.57 52,000,000.00 20,300,022.05 ############# 19,091,645.88 274,091,866.33
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年年初余额 70,136,099.00 176,467,549.00 30,658,666.98 275,928,002.78 40,226,248.81 593,416,566.57 52,000,000.00 20,300,022.05 ############# 19,091,645.88 274,091,866.33
三、本期增减变动金额（减少以“－”
102,627,958.85 -9,258,929.30 93,369,029.55 18,136,099.00 ############# 10,358,644.93 93,227,804.38 21,134,602.93 319,324,700.24
号填列）
（一）综合收益总额 102,627,958.85 102,627,958.85 ############# 103,586,449.31
（二）股东投入和减少资本 18,136,099.00 ############# 194,603,648.00
1、股东投入的普通股 18,136,099.00 ############# 194,603,648.00
2、其他权益工具持有者投入资本
3、股份支付计入股东权益的金额
4、其他
（三）利润分配 10,358,644.93 -10,358,644.93
1、提取盈余公积 10,358,644.93 -10,358,644.93
2、提取一般风险准备
3、对股东的分配
4、其他
（四）股东权益内部结转
1、资本公积转增资本(或股本)
2、盈余公积转增资本(或股本)
3、盈余公积弥补亏损
4、其他
（五）专项储备 -9,258,929.30 -9,258,929.30 21,134,602.93 21,134,602.93
1、本期提取 19,068,206.19 19,068,206.19 57,304,348.17 57,304,348.17
2、本期使用 28,327,135.49 28,327,135.49 36,169,745.24 36,169,745.24
（六）其他
四、本期期末余额 70,136,099.00 176,467,549.00 30,658,666.98 378,555,961.63 30,967,319.51 686,785,596.12 70,136,099.00 ############# 30,658,666.98 ############# 40,226,248.81 593,416,566.57
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股东权益变动表（续）
2014年1-7月
编制单位：神州长城国际工程有限公司 金额单位：人民币元
2012年度 2011年度
项 目 其他权益工具 其他权益工具
资本 减：库 其他综 一般风 减：库 其他综 一般风
股本 盈余公积 未分配利润 专项储备 股东权益合计 股本 资本公积 盈余公积 未分配利润 专项储备 股东权益合计
公积 存股 合收益 险准备 存股 合收益 险准备
优先股 永续债 其他 优先股 永续债 其他
一、上年年末余额 52,000,000.00 12,277,327.03 110,495,943.22 14,131,997.29 188,905,267.54 52,000,000.00 6,075,938.10 54,683,442.90 8,600,462.52 121,359,843.52
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年年初余额 52,000,000.00 12,277,327.03 110,495,943.22 14,131,997.29 188,905,267.54 52,000,000.00 6,075,938.10 54,683,442.90 8,600,462.52 121,359,843.52
三、本期增减变动金额（减少以“－”
8,022,695.02 72,204,255.18 4,959,648.59 85,186,598.79 6,201,388.93 55,812,500.32 5,531,534.77 67,545,424.02
号填列）
（一）综合收益总额 80,226,950.20 80,226,950.20 62,013,889.25 62,013,889.25
（二）股东投入和减少资本
1、股东投入的普通股
2、其他权益工具持有者投入资本
3、股份支付计入股东权益的金额
4、其他
（三）利润分配 8,022,695.02 -8,022,695.02 6,201,388.93 -6,201,388.93
1、提取盈余公积 8,022,695.02 -8,022,695.02 6,201,388.93 -6,201,388.93
2、提取一般风险准备
3、对股东的分配
4、其他
（四）股东权益内部结转
1、资本公积转增资本(或股本)
2、盈余公积转增资本(或股本)
3、盈余公积弥补亏损
4、其他
（五）专项储备 4,959,648.59 4,959,648.59 5,531,534.77 5,531,534.77
1、本期提取 36,128,544.80 36,128,544.80 26,916,704.34 26,916,704.34
2、本期使用 31,168,896.21 31,168,896.21 21,385,169.57 21,385,169.57
（六）其他
四、本期期末余额 52,000,000.00 20,300,022.05 182,700,198.40 19,091,645.88 274,091,866.33 52,000,000.00 12,277,327.03 110,495,943.22 14,131,997.29 188,905,267.54
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神州长城国际工程有限公司 财务报表附注
神州长城国际工程有限公司
财务报表附注
2014 年 1-7 月、2013 年度、2012 年度及 2011 年度
（除特别说明外，金额单位为人民币元）
一、公司基本情况
1、公司简介
神州长城国际工程有限公司（以下简称“本公司”或“公司”）系根据《中华人民共和
国公司法》的规定，经北京市工商行政管理局通州分局核准，于 2001 年 10 月 17 日成
立，企业类型为有限责任公司（自然人投资或控股）。本公司现有注册资本为人民币
7,013.6099 万元，法定代表人为陈略，企业法人营业执照注册号 11011200338228。
本公司地址位于北京市通州区聚富苑民族产业发展基地聚和六街 2 号，营业期限自
2001 年 10 月 17 日至 2031 年 10 月 16 日。
本公司的分支机构概况列示如下：
分支机构名称 注册地点 负责人 经营范围
神州长城装饰工程有限公司石家庄分公司 石家庄 陈友元 注1
神州长城装饰工程有限公司青岛分公司 青岛 冼志雄 注2
神州长城装饰工程有限公司宁波分公司 宁波 吴观松 注3
神州长城装饰工程有限公司西安分公司 西安 莫若斌 注4
神州长城装饰工程有限公司昆明分公司 昆明 李尔龙 注5
神州长城装饰工程有限公司成都分公司 成都 谢宝英 注6
神州长城装饰工程有限公司湖北分公司 武汉 莫若斌 注7
神州长城装饰工程有限公司烟台分公司 烟台 许志新 注8
神州长城国际工程有限公司浙江分公司 杭州 叶云坤 注9
神州长城装饰工程有限公司深圳分公司 深圳 王晓玉 注 10
神州长城国际工程有限公司广州分公司 广州 王中军 注 11
神州长城装饰工程有限公司乌鲁木齐分公司 乌鲁木齐 韩如雪 注 12
神州长城装饰工程有限公司广西分公司 南宁 吴康保 注 13
神州长城装饰工程有限公司厦门分公司 厦门 吴华松 注 14
神州长城装饰工程有限公司贵阳分公司 贵阳 童浩煜 注 15
神州长城装饰工程有限公司大同分公司 大同 秦远新 注 16
神州长城装饰工程有限公司大庆分公司 大庆 何志强 注 17
神州长城装饰工程有限公司兰州分公司 兰州 凌养 注 18
神州长城国际工程有限公司重庆分公司 重庆 黄修 注 19
15
神州长城国际工程有限公司 财务报表附注
分支机构名称 注册地点 负责人 经营范围
神州长城装饰工程有限公司海南分公司 海口 王中军 注 20
神州长城装饰工程有限公司无锡分公司 无锡 庞蔼生 注 21
神州长城装饰工程有限公司济南分公司 济南 许志新 注 22
神州长城装饰工程有限公司蚌埠分公司 蚌埠 吴华松 注 23
神州长城装饰工程有限公司青岛开发区分公司 青岛 黄水池 注 24
神州长城装饰工程有限公司大连分公司 大连 冼志兰 注 25
注1
专业承包、建筑装饰工程设计、建筑幕墙设计。
注2
建筑装饰工程设计、建筑幕墙设计、为总公司联系业务。
注3
建筑装饰工程、建筑幕墙工程设计、施工。
注4
专业承包、建筑装饰工程设计、建筑幕墙设计。
注5
专业承包、建筑装饰工程设计、建筑幕墙设计。
注 6
受主体公司委托承担主体公司承揽的建筑装修装饰工程专业承包壹级、建筑幕
墙工程专业承包壹级、建筑装饰工程设计、建筑幕墙设计的业务。
注7
凭公司许可证在授权范围内经营。
注8
为总公司承揽业务。
注9
为总公司承接业务。
注 10
专业承包、建筑装饰工程设计。
注 11
联系总公司业务。
注 12
专业承包、建筑装饰工程设计、建筑幕墙设计。
注 13
凭总公司资质联系业务。
注 14
建筑装饰工程设计、建筑幕墙设计。
注 15
建筑装饰工程设计、建筑幕墙设计。
注 16
为公司承揽业务、分公司承揽业务不得超越公司范围以外的业务。
注 17
完成总公司交办的各项任务。
注 18
建筑装饰工程设计、建筑幕墙设计。
注 19
为所隶属的企业法人承接其资质范围内的业务。
注 20
专业承包，建筑装饰工程设计、建筑幕墙设计。
注 21
建筑装饰工程设计、建筑幕墙设计。
注 22
为隶属企业开展业务服务。
注 23
专业承包；建筑装饰工程设计；建筑幕墙设计。（以上除前置许可项目）
注 24
为上级公司联系业务。（以上范围需经许可经营的，须凭许可证经营）
注 25
受公司委托承揽公司经营范围内业务（仅限工程，依法须经批准的项目，经相
关部门批准后方可开展经营活动）
注：（1）2014 年 7 月 31 日，公司更名为“神州长城国际工程有限公司”（原名为“神
州长城装饰工程有限公司”），部分分公司更名工作正在进行中。
注：（2）上述分公司未实行独立核算。
16
神州长城国际工程有限公司 财务报表附注
2、公司的行业性质、经营范围及主要产品或提供的劳务
本公司行业性质：装修装饰业。
本公司的经营范围：施工总承包、劳务分包；工程勘察设计；专业承包；建筑装
饰工程设计；建筑幕墙设计；工程和技术研究和试验发展；销售建筑材料、机械设备、
五金交电、塑料制品；技术开发、技术咨询、技术服务；货物进出口；技术进出口；
代理进出口。
本公司的主要产品或提供的劳务：建筑装饰工程的施工与设计。
3、公司历史沿革
2001 年 10 月 17 日，本公司（原名“北京深长城建筑工程有限公司”）经北京市工
商行政管理局核准，由陈略、何森、何飞燕共同投资设立，设立时注册资本 600 万元。
本公司设立时其股权结构如下表：
出资方名称 出资额（万元） 股权比例（%）
陈略 300.00 50.00
何森 12.00 2.00
何飞燕 288.00 48.00
合计 600.00 100.00
2001 年 10 月 31 日，公司更名为“北京深长城建筑装饰工程有限公司”。
2006 年 4 月 28 日，本公司增资 600 万元。
本次增资后，本公司股权结构如下表：
出资方名称 出资额（万元） 股权比例（%）
陈略 300.00 25.00
何森 12.00 1.00
何飞燕 288.00 24.00
北京新知组合投资管理有限公司 600.00 50.00
合计 1,200.00 100.00
2008 年 6 月 16 日，本公司增资 1000 万元。
本次增资后，本公司股权结构如下表：
出资方名称 出资额（万元） 股权比例（%）
陈略 1,300.00 59.10
何森 12.00 0.50
何飞燕 288.00 13.10
北京新知组合投资管理有限公司 600.00 27.30
合计 2,200.00 100.00
2009 年 3 月 18 日，本公司增资 3000 万元。
17
神州长城国际工程有限公司 财务报表附注
本次增资后，本公司股权结构如下表：
出资方名称 出资额（万元） 股权比例（%）
陈略 4,300.00 82.69
何森 12.00 0.23
何飞燕 288.00 5.54
北京新知组合投资管理有限公司 600.00 11.54
合计 5,200.00 100.00
2009 年 4 月 3 日，公司更名为“神州长城装饰工程有限公司”。
2011 年 11 月 11 日，股东北京新知组合投资管理有限公司分别将其所持股权中的
5.77%、5.77%转让给受让方陈略、何飞燕。
本次转让后，本公司股权结构如下表：
出资方名称 出资额（万元） 股权比例（%）
陈略 4,600.00 88.46
何森 12.00 0.23
何飞燕 588.00 11.31
合计 5,200.00 100.00
2013 年 6 月 9 日，股东陈略将其持有的 750 万股股权转让给吴晨曦等 3 位自然人
股东和 6 个法人股东；同时，公司决定增资 18,136,099.00 元，由 9 个法人股东全部
以货币出资。
本次股权转让和增资后，本公司股权结构如下表：
出资方名称 出资额（万元） 股权比例（%）
陈略 3,850.0000 54.89
何飞燕 588.0000 8.38
上海金融发展投资基金（有限合伙） 559.1704 7.97
无锡恒泰九鼎资产管理中心（有限合伙） 280.9070 4.01
佛山海汇合赢创业投资合伙企业（有限合伙） 279.5852 3.99
江西泰豪创业投资中心（有限合伙） 232.9877 3.32
烟台昭宣元泰九鼎创业投资中心（有限合伙） 232.6276 3.32
苏州天瑶钟山九鼎投资中心（有限合伙） 210.3010 3.00
嘉兴嘉禾九鼎投资中心（有限合伙） 208.8606 2.98
吴晨曦 139.7926 1.99
北京砻佰汇润投资管理中心（普通合伙） 139.7926 1.99
深圳七匹狼晟联股权投资基金 93.1951 1.33
朱丽筠 93.1951 1.33
冯任懿 46.5975 0.66
深圳市嘉源启航创业投资企业（有限合伙） 46.5975 0.66
何森 12.0000 0.17
合计 7,013.6099 100.00
18
神州长城国际工程有限公司 财务报表附注
2013 年 11 月 11 日，何飞燕将其持有的公司 186.3933 万股股权转让给北京鑫和
泰投资管理中心（有限合伙）。
本次股权转让后，本公司股权结构如下表：
出资方名称 出资额（万元） 股权比例（%）
陈略 3,850.0000 54.89
上海金融发展投资基金（有限合伙） 559.1704 7.97
何飞燕 401.6067 5.73
无锡恒泰九鼎资产管理中心（有限合伙） 280.9070 4.01
佛山海汇合赢创业投资合伙企业（有限合伙） 279.5852 3.99
江西泰豪创业投资中心（有限合伙） 232.9877 3.32
烟台昭宣元泰九鼎创业投资中心（有限合伙） 232.6276 3.32
苏州天瑶钟山九鼎投资中心（有限合伙） 210.3010 3.00
嘉兴嘉禾九鼎投资中心（有限合伙） 208.8606 2.98
北京鑫和泰投资管理中心（有限合伙） 186.3933 2.66
吴晨曦 139.7926 1.99
北京砻佰汇润投资管理中心（普通合伙） 139.7926 1.99
深圳七匹狼晟联股权投资基金 93.1951 1.33
朱丽筠 93.1951 1.33
冯任懿 46.5975 0.66
深圳市嘉源启航创业投资企业（有限合伙） 46.5975 0.66
何森 12.0000 0.17
合计 7,013.6099 100.00
2014 年 7 月 31 日，公司更名为“神州长城国际工程有限公司”。
4、主业变更情况
本公司本报告期间主业未发生重大变更。
5、公司基本组织架构
本公司的组织架构包括股东会、董事会、监事会和经理层。股东会是本公司的最
高权力机构，依法行使公司经营方针、筹资、投资、利润分配等重大事项的决议权；
董事会对股东会负责，依法行使公司的经营决策权；监事会是本公司的内部监督机构；
经理层负责组织实施股东会、董事会决议事项，主持企业的生产经营管理工作。
本公司的控股股东和实际控制人为于中国的自然人陈略。
本财务报表业经本公司董事会于 2014 年 10 月 23 日决议批准报出。
二、财务报表的编制基础
本公司财务报表以持续经营假设为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政
19
神州长城国际工程有限公司 财务报表附注
部发布的《企业会计准则——基本准则》（财政部令第 33 号发布、财政部令第 76 号修
订）、于 2006 年 2 月 15 日及其后颁布和修订的 41 项具体会计准则、企业会计准则应
用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”），以及中国证
券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号——财务报告的一
般规定》（2010 年修订）的披露规定编制。
根据企业会计准则的相关规定，本公司会计核算以权责发生制为基础。除某些金
融工具外，本财务报表均以历史成本为计量基础。资产如果发生减值，则按照相关规
定计提相应的减值准备。
三、遵循企业会计准则的声明
本公司编制的申报财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公
司 2014 年 7 月 31 日、2013 年 12 月 31 日、2012 年 12 月 31 日、2011 年 12 月 31
日的财务状况及 2014 年 1-7 月、2013 年度、2012 年度、2011 年度的经营成果和现
金流量等有关信息。此外，本公司的财务报表在所有重大方面符合中国证券监督管理
委员会 2010 年修订的《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号－财务报告的
一般规定》有关财务报表及其附注的披露要求。
四、主要会计政策和会计估计
1、会计期间
本公司的会计期间分为年度和中期，会计中期指短于一个完整的会计年度的报告
期间。本公司会计年度采用公历年度，即每年自 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。
2、记账本位币
人民币为本公司及境内子公司经营所处的主要经济环境中的货币，本公司及境内
子公司以人民币为记账本位币。本公司编制本财务报表时所采用的货币为人民币。
3、企业合并的会计处理方法
企业合并，是指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或事
项。企业合并分为同一控制下企业合并和非同一控制下企业合并。
（1）同一控制下企业合并
参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制，且该控制并非暂
时性的，为同一控制下的企业合并。同一控制下的企业合并，在合并日取得对其他参
与合并企业控制权的一方为合并方，参与合并的其他企业为被合并方。合并日，是指
合并方实际取得对被合并方控制权的日期。
合并方取得的资产和负债均按合并日在被合并方的账面价值计量。合并方取得的
净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资
本公积（股本溢价）；资本公积（股本溢价）不足以冲减的，调整留存收益。
合并方为进行企业合并发生的各项直接费用，于发生时计入当期损益。
20
神州长城国际工程有限公司 财务报表附注
（2）非同一控制下企业合并
参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制
下的企业合并。非同一控制下的企业合并，在购买日取得对其他参与合并企业控制权
的一方为购买方，参与合并的其他企业为被购买方。购买日，是指为购买方实际取得
对被购买方控制权的日期。
对于非同一控制下的企业合并，合并成本包含购买日购买方为取得对被购买方的
控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值，为企业
合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他管理费用于发生时计入当
期损益。购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益
性证券或债务性证券的初始确认金额。所涉及的或有对价按其在购买日的公允价值计
入合并成本，购买日后 12 个月内出现对购买日已存在情况的新的或进一步证据而需要
调整或有对价的，相应调整合并商誉。购买方发生的合并成本及在合并中取得的可辨
认净资产按购买日的公允价值计量。合并成本大于合并中取得的被购买方于购买日可
辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉。合并成本小于合并中取得的被购买方
可辨认净资产公允价值份额的，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有
负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，复核后合并成本仍小于合并中取得的
被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。
购买方取得被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日因不符合递延所得税资产确
认条件而未予确认的，在购买日后 12 个月内，如取得新的或进一步的信息表明购买日
的相关情况已经存在，预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来的经济利益能够
实现的，则确认相关的递延所得税资产，同时减少商誉，商誉不足冲减的，差额部分
确认为当期损益；除上述情况以外，确认与企业合并相关的递延所得税资产的，计入
当期损益。
通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并，根据《财政部关于印发企业会
计准则解释第 5 号的通知》（财会〔2012〕19 号）和《企业会计准则第 33 号——合并
财务报表》第五十一条关于“一揽子交易”的判断标准(参见本附注四、4（2）)，判断该
多次交易是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，参考本部分前面各段描述及本
附注四、10“长期股权投资”进行会计处理；不属于“一揽子交易”的，区分个别财务报表
和合并财务报表进行相关会计处理：
在个别财务报表中，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日
新增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本；购买日之前持有的被购买方的股
权涉及其他综合收益的，在处置该项投资时将与其相关的其他综合收益采用与被购买
方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即，除了按照权益法核算的在
被购买方重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动中的相应份额以外，其余
转入当期投资收益）。
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在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买
日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买
日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，与其相关的其他综合收益应当采
用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即，除了按照权益
法核算的在被购买方重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动中的相应份额
以外，其余转为购买日所属当期投资收益）。
4、合并财务报表的编制方法
（1）合并财务报表范围的确定原则
合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制是指本公司拥有对被投资
方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资
方的权力影响该回报金额。合并范围包括本公司及全部子公司。子公司，是指被本公
司控制的主体。
（2）合并财务报表编制的方法
从取得子公司的净资产和生产经营决策的实际控制权之日起，本公司开始将其纳
入合并范围；从丧失实际控制权之日起停止纳入合并范围。对于处置的子公司，处置
日前的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中；当期
处置的子公司，不调整合并资产负债表的期初数。非同一控制下企业合并增加的子公
司，其购买日后的经营成果及现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量
表中，且不调整合并财务报表的期初数和对比数。同一控制下企业合并增加的子公司
及吸收合并下的被合并方，其自合并当期期初至合并日的经营成果和现金流量已经适
当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，并且同时调整合并财务报表的对比数。
在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，
按照本公司的会计政策和会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。对于非同一控
制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进
行调整。
公司内所有重大往来余额、交易及未实现利润在合并财务报表编制时予以抵销。
子公司的股东权益及当期净损益中不属于本公司所拥有的部分分别作为少数股东
权益及少数股东损益在合并财务报表中股东权益及净利润项下单独列示。子公司当期
净损益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”
项目列示。少数股东分担的子公司的亏损超过了少数股东在该子公司期初股东权益中
所享有的份额，冲减少数股东权益。
当因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权时，对于剩余股
权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股
权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的
净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资
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相关的其他综合收益，在丧失控制权时采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同
的基础进行会计处理（即，除了在该原有子公司重新计量设定受益计划净负债或净资
产导致的变动以外，其余一并转为当期投资收益）。其后，对该部分剩余股权按照《企
业会计准则第 2 号——长期股权投资》或《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和
计量》等相关规定进行后续计量，详见本附注四、10“长期股权投资”或本附注四、7“金
融工具”。
本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，需区分处置
对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易是否属于一揽子交易。处置对子公司股
权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应
将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：①这些交易是同时或者在考虑了彼此
影响的情况下订立的；②这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；③一项交易的
发生取决于其他至少一项交易的发生；④一项交易单独看是不经济的，但是和其他交
易一并考虑时是经济的。不属于一揽子交易的，对其中的每一项交易视情况分别按照“不
丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资”（详见本附注四、10、（2）④）
和“因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权”（详见前段）适用的
原则进行会计处理。处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交
易的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在
丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，
在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的
损益。
5、现金及现金等价物的确定标准
本公司现金及现金等价物包括库存现金、可以随时用于支付的存款以及本公司持
有的期限短（一般为从购买日起，三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额的
现金、价值变动风险很小的投资。
6、外币业务和外币报表折算
（1）外币交易的折算方法
本公司发生的外币交易在初始确认时，按交易日的即期汇率（通常指中国人民银
行公布的当日外汇牌价的中间价，下同）折算为记账本位币金额，但公司发生的外币
兑换业务或涉及外币兑换的交易事项，按照实际采用的汇率折算为记账本位币金额。
（2）对于外币货币性项目和外币非货币性项目的折算方法
资产负债表日，对于外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，由此产生
的汇兑差额，除：①属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇
兑差额按照借款费用资本化的原则处理；②用于境外经营净投资有效套期的套期工具
的汇兑差额（该差额计入其他综合收益，直至净投资被处置才被确认为当期损益）以
及③可供出售的外币货币性项目除摊余成本之外的其他账面余额变动产生的汇兑差额
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计入其他综合收益之外，均计入当期损益。
以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算的记账
本位币金额计量。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期
汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动
（含汇率变动）处理，计入当期损益或确认为其他综合收益。
（3）外币财务报表的折算方法
编制合并财务报表涉及境外经营的，如有实质上构成对境外经营净投资的外币货
币性项目，因汇率变动而产生的汇兑差额，作为“外币报表折算差额”确认为其他综合收
益；处置境外经营时，计入处置当期损益。
境外经营的外币财务报表按以下方法折算为人民币报表：资产负债表中的资产和
负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；股东权益类项目除“未分配利润”项目外，
其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日
的当期平均汇率折算。年初未分配利润为上一年折算后的年末未分配利润；年末未分
配利润按折算后的利润分配各项目计算列示；折算后资产类项目与负债类项目和股东
权益类项目合计数的差额，作为外币报表折算差额，确认为其他综合收益。处置境外
经营并丧失控制权时，将资产负债表中股东权益项目下列示的、与该境外经营相关的
外币报表折算差额，全部或按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。
外币现金流量以及境外子公司的现金流量，采用现金流量发生日的当期平均汇率
折算。汇率变动对现金的影响额作为调节项目，在现金流量表中单独列报。
年初数和上年实际数按照上年财务报表折算后的数额列示。
7、金融工具
（1）金融资产和金融负债的公允价值确定方法
公允价值，是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到
或者转移一项负债所需支付的价格。金融工具存在活跃市场的，本公司采用活跃市场
中的报价确定其公允价值。活跃市场中的报价是指易于定期从交易所、经纪商、行业
协会、定价服务机构等获得的价格，且代表了在公平交易中实际发生的市场交易的价
格。金融工具不存在活跃市场的，本公司采用估值技术确定其公允价值。估值技术包
括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相
同的其他金融工具当前的公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。
（2）金融资产的分类、确认和计量
以常规方式买卖金融资产，按交易日进行会计确认和终止确认。金融资产在初始
确认时划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有至到期投资、
贷款和应收款项以及可供出售金融资产。初始确认金融资产，以公允价值计量。对于
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关的交易费用直接计入当期损
益，对于其他类别的金融资产，相关交易费用计入初始确认金额。
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① 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
包括交易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资
产。
交易性金融资产是指满足下列条件之一的金融资产：A.取得该金融资产的目的，主
要是为了近期内出售；B.属于进行集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观
证据表明本公司近期采用短期获利方式对该组合进行管理；C.属于衍生工具，但是，
被指定且为有效套期工具的衍生工具、属于财务担保合同的衍生工具、与在活跃市场
中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资挂钩并须通过交付该权益工具
结算的衍生工具除外。
符合下述条件之一的金融资产，在初始确认时可指定为以公允价值计量且其变动
计入当期损益的金融资产：A.该指定可以消除或明显减少由于该金融资产的计量基础不
同所导致的相关利得或损失在确认或计量方面不一致的情况；B.本公司风险管理或投资
策略的正式书面文件已载明，对该金融资产所在的金融资产组合或金融资产和金融负
债组合以公允价值为基础进行管理、评价并向关键管理人员报告。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产采用公允价值进行后续计量，
公允价值变动形成的利得或损失以及与该等金融资产相关的股利和利息收入计入当期
损益。
② 持有至到期投资
是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且本公司有明确意图和能力持有至到
期的非衍生金融资产。
持有至到期投资采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，在终止确认、发生
减值或摊销时产生的利得或损失，计入当期损益。
实际利率法是指按照金融资产或金融负债（含一组金融资产或金融负债）的实际
利率计算其摊余成本及各期利息收入或支出的方法。实际利率是指将金融资产或金融
负债在预期存续期间或适用的更短期间内的未来现金流量，折现为该金融资产或金融
负债当前账面价值所使用的利率。
在计算实际利率时，本公司将在考虑金融资产或金融负债所有合同条款的基础上
预计未来现金流量（不考虑未来的信用损失），同时还将考虑金融资产或金融负债合同
各方之间支付或收取的、属于实际利率组成部分的各项收费、交易费用及折价或溢价
等。
因持有意图或能力发生改变，使某项投资不再适合划分为持有至到期投资的，本
公司将其重分类为可供出售金融资产，并以公允价值进行后续计量。如持有至到期投
资部分出售或重分类的金额较大，且不属于《企业会计准则第 22 号—金融工具确认和
计量》第十六条规定的例外情况，使该投资的剩余部分不再适合划分为持有至到期投
资的，本公司将该投资的剩余部分重分类为可供出售金融资产，并以公允价值进行后
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续计量。重分类日，该投资的账面价值与其公允价值之间的差额计入股东权益，在该
可供出售金融资产发生减值或终止确认时转出，计入当期损益。
③ 贷款和应收款项
是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产。本公司
划分为贷款和应收款项的金融资产包括应收票据、应收账款、应收利息、应收股利及
其他应收款等。
贷款和应收款项采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，在终止确认、发生
减值或摊销时产生的利得或损失，计入当期损益。
④ 可供出售金融资产
包括初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产，以及除了以公允价值计
量且其变动计入当期损益的金融资产、贷款和应收款项、持有至到期投资以外的金融
资产。
可供出售债务工具投资的期末成本按照其摊余成本法确定，即初始确认金额扣除
已偿还的本金，加上或减去采用实际利率法将该初始确认金额与到期日金额之间的差
额进行摊销形成的累计摊销额，并扣除已发生的减值损失后的金额。可供出售权益工
具投资的期末成本为其初始取得成本。
可供出售金融资产采用公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失，
除减值损失和外币货币性金融资产与摊余成本相关的汇兑差额计入当期损益外，确认
为其他综合收益，在该金融资产终止确认时转出，计入当期损益。但是，在活跃市场
中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须
通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本进行后续计量。
可供出售金融资产持有期间取得的利息及被投资单位宣告发放的现金股利，计入
投资收益。
因持有意图或能力发生改变，或公允价值不再能够可靠计量，或根据《企业会计
准则第 22 号—金融工具确认和计量》第十六条规定将持有至到期投资重分类为可供出
售金融资产的期限已超过两个完整的会计年度，使金融资产不再适合按照公允价值计
量时，本公司将可供出售金融资产改按成本或摊余成本计量。重分类日，该金融资产
的成本或摊余成本为该日的公允价值或账面价值。
该金融资产有固定到期日的，与该金融资产相关、原计入其他综合收益的利得或
损失，在该金融资产的剩余期限内，采用实际利率法摊销，计入当期损益；该金融资
产的摊余成本与到期日金额之间的差额，在该金融资产的剩余期限内，采用实际利率
法摊销，计入当期损益。该金融资产没有固定到期日的，原计入其他综合收益的利得
或损失仍保留在股东权益中，在该金融资产被处置时转出，计入当期损益。
（3）金融资产减值
除了以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本公司在每个资产负
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债表日对其他金融资产的账面价值进行检查，有客观证据表明金融资产发生减值的，
计提减值准备。
本公司对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试；对单项金额不重大的金融
资产，单独进行减值测试或包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值
测试。单独测试未发生减值的金融资产（包括单项金额重大和不重大的金融资产），包
括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行减值测试。已单项确认减值损失
的金融资产，不包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。
① 持有至到期投资、贷款和应收款项减值
以成本或摊余成本计量的金融资产将其账面价值减记至预计未来现金流量现值，
减记金额确认为减值损失，计入当期损益。金融资产在确认减值损失后，如有客观证
据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的
减值损失予以转回，金融资产转回减值损失后的账面价值不超过假定不计提减值准备
情况下该金融资产在转回日的摊余成本。
② 可供出售金融资产减值
当综合相关因素判断可供出售权益工具投资公允价值下跌是严重或非暂时性下跌
时，表明该可供出售权益工具投资发生减值。其中“严重下跌”是指公允价值下跌幅度累
计超过 20%；“非暂时性下跌”是指公允价值连续下跌时间超过 12 个月。
可供出售金融资产发生减值时，将原计入其他综合收益的因公允价值下降形成的
累计损失予以转出并计入当期损益，该转出的累计损失为该资产初始取得成本扣除已
收回本金和已摊销金额、当前公允价值和原已计入损益的减值损失后的余额。
在确认减值损失后，期后如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与
确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，可供出售权益工具投资
的减值损失转回确认为其他综合收益，可供出售债务工具的减值损失转回计入当期损
益。
在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，或与该权益
工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产的减值损失，不予转回。
（4）金融资产转移的确认依据和计量方法
满足下列条件之一的金融资产，予以终止确认：① 收取该金融资产现金流量的合
同权利终止；② 该金融资产已转移，且将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转
移给转入方；③该金融资产已转移，虽然企业既没有转移也没有保留金融资产所有权
上几乎所有的风险和报酬，但是放弃了对该金融资产控制。
若企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，且未放
弃对该金融资产的控制的，则按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，
并相应确认有关负债。继续涉入所转移金融资产的程度，是指该金融资产价值变动使
企业面临的风险水平。
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金融资产整体转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值及因转移
而收到的对价与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额计入当期损
益。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值在终止确
认及未终止确认部分之间按其相对的公允价值进行分摊，并将因转移而收到的对价与
应分摊至终止确认部分的原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和与分摊的前
述账面金额之差额计入当期损益。
本公司对采用附追索权方式出售的金融资产，或将持有的金融资产背书转让，需
确定该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬是否已经转移。已将该金融资产所有
权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；保留了金融资产
所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产；既没有转移也没有保留
金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则继续判断企业是否对该资产保留了控
制，并根据前面各段所述的原则进行会计处理。
（5）金融负债的分类和计量
金融负债在初始确认时划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
和其他金融负债。初始确认金融负债，以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变
动计入当期损益的金融负债，相关的交易费用直接计入当期损益，对于其他金融负债，
相关交易费用计入初始确认金额。
① 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
分类为交易性金融负债和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期
损益的金融负债的条件与分类为交易性金融资产和在初始确认时指定为以公允价值计
量且其变动计入当期损益的金融资产的条件一致。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债采用公允价值进行后续计量，
公允价值的变动形成的利得或损失以及与该等金融负债相关的股利和利息支出计入当
期损益。
② 其他金融负债
与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付
该权益工具结算的衍生金融负债，按照成本进行后续计量。其他金融负债采用实际利
率法，按摊余成本进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益。
③ 财务担保合同及贷款承诺
不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合
同，或没有指定为以公允价值计量且其变动计入损益并将以低于市场利率贷款的贷款
承诺，以公允价值进行初始确认，在初始确认后按照《企业会计准则第 13 号—或有事
项》确定的金额和初始确认金额扣除按照《企业会计准则第 14 号—收入》的原则确定
的累计摊销额后的余额之中的较高者进行后续计量。
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（6）金融负债的终止确认
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，才能终止确认该金融负债或其一部
分。本公司（债务人）与债权人之间签订协议，以承担新金融负债方式替换现存金融
负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认现存金融负
债，并同时确认新金融负债。
金融负债全部或部分终止确认的，将终止确认部分的账面价值与支付的对价（包
括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
（7）衍生工具及嵌入衍生工具
衍生工具于相关合同签署日以公允价值进行初始计量，并以公允价值进行后续计
量。除指定为套期工具且套期高度有效的衍生工具，其公允价值变动形成的利得或损
失将根据套期关系的性质按照套期会计的要求确定计入损益的期间外，其余衍生工具
的公允价值变动计入当期损益。
对包含嵌入衍生工具的混合工具，如未指定为以公允价值计量且其变动计入当期
损益的金融资产或金融负债，嵌入衍生工具与该主合同在经济特征及风险方面不存在
紧密关系，且与嵌入衍生工具条件相同，单独存在的工具符合衍生工具定义的，嵌入
衍生工具从混合工具中分拆，作为单独的衍生金融工具处理。如果无法在取得时或后
续的资产负债表日对嵌入衍生工具进行单独计量，则将混合工具整体指定为以公允价
值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债。
对已在初始确认时分拆的混合工具，若之后混合工具合同条款发生变化，且发生
的变化将对原混合工具合同现金流量产生重大影响，则重新评价嵌入衍生工具是否应
当分拆。
（8）金融资产和金融负债的抵销
当本公司具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利，且目前可执行该种法
定权利，同时本公司计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时，金
融资产和金融负债以相互抵销后的金额在资产负债表内列示。除此以外，金融资产和
金融负债在资产负债表内分别列示，不予相互抵销。
（9）权益工具
权益工具是指能证明本公司拥有某个企业在扣除所有负债后的资产中的剩余权益
的合同。企业合并中合并方发行权益工具发生的交易费用抵减权益工具的溢价收入，
不足抵减的，冲减留存收益。其余权益工具，在发行时收到的对价扣除交易费用后增
加股东权益。
本公司对权益工具持有方的各种分配（不包括股票股利），减少股东权益。本公司
不确认权益工具的公允价值变动额。
8、应收款项
应收款项包括应收账款、其他应收款等。
（1）坏账准备的确认标准
本公司在资产负债表日对应收款项账面价值进行检查，对存在下列客观证据表明
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应收款项发生减值的，计提减值准备：①债务人发生严重的财务困难；②债务人违反
合同条款（如偿付利息或本金发生违约或逾期等）； ③债务人很可能倒闭或进行其他
财务重组； ④其他表明应收款项发生减值的客观依据。
（2）坏账准备的计提方法
① 单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项坏账准备的确认标准、计提方法
本公司将金额为人民币 1000 万元以上的应收款项确认为单项金额重大的应收款
项。
本公司对单项金额重大的应收款项单独进行减值测试，单独测试未发生减值的金
融资产，包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。单项测试已
确认减值损失的应收款项，不再包括在具有类似信用风险特征的应收款项组合中进行
减值测试。
② 按信用风险组合计提坏账准备的应收款项的确定依据、坏账准备计提方法
A．信用风险特征组合的确定依据
本公司对单项金额不重大以及金额重大但单项测试未发生减值的应收款项，按信
用风险特征的相似性和相关性对金融资产进行分组。这些信用风险通常反映债务人按
照该等资产的合同条款偿还所有到期金额的能力，并且与被检查资产的未来现金流量
测算相关。
不同组合的确定依据：
项 目 确定组合的依据
账龄组合 以应收款项的账龄为信用风险特征划分组合
本公司内关联方组合 以与债务人是否为本公司内部关联关系为信用风险特征划分组合
B．根据信用风险特征组合确定的坏账准备计提方法
按组合方式实施减值测试时，坏账准备金额系根据应收款项组合结构及类似信用
风险特征（债务人根据合同条款偿还欠款的能力）按历史损失经验及目前经济状况与
预计应收款项组合中已经存在的损失评估确定。
不同组合计提坏账准备的计提方法：
项 目 计提方法
账龄组合 账龄分析法
本公司内关联方组合 不计提
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的组合计提方法
账 龄 应收账款计提比例（%） 其他应收款计提比例（%）
1 年以内（含 1 年，下同） 5.00 5.00
1至2年 10.00 10.00
2至3年 30.00 30.00
3至4年 50.00 50.00
4至5年 80.00 80.00
5 年以上 100.00 100.00
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神州长城国际工程有限公司 财务报表附注
③ 单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项
本公司对于单项金额虽不重大但具备以下特征的应收款项，单独进行减值测试，
有客观证据表明其发生了减值的，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，
确认减值损失，计提坏账准备。如：应收非本公司内关联方款项；与对方存在争议或
涉及诉讼、仲裁的应收款项；已有明显迹象表明债务人很可能无法履行还款义务的应
收款项；等等。
（3）坏账准备的转回
如有客观证据表明该应收款项价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事
项有关，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。但是，该转回后的账面价值
不超过假定不计提减值准备情况下该应收款项在转回日的摊余成本。
本公司向金融机构以不附追索权方式转让应收款项的，按交易款项扣除已转销应
收账款的账面价值和相关税费后的差额计入当期损益。
9、存货
（1）存货的分类
存货主要包括工程施工、原材料等。
（2）存货取得和发出的计价方法
存货在取得时按实际成本计价，存货成本包括采购成本、加工成本和其他成本。
领用和发出时按加权平均法计价。
建造合同按实际成本计量，包括从合同签订开始至合同完成止所发生的、与执行
合同有关的直接费用和间接费用。为订立合同而发生的差旅费、投标费等，能够单独
区分和可靠计量且合同很可能订立的，在取得合同时计入合同成本；未满足上述条件
的，则计入当期损益。
工程施工的具体核算方法为：按照单个工程项目为核算对象，平时，在单个工程
项目下归集所发生的实际成本，包括直接材料、直接人工费、施工机械费、其他直接
费及相应的施工间接成本等。期末根据完工百分比法确认合同收入的同时，确认工程
施工毛利。
在建合同累计已发生的成本和累计已确认的毛利（亏损）与已结算的价款在资产
负债表中以抵销后的净额列示。在建合同累计已发生的成本和累计已确认的毛利（亏
损）之和超过已结算价款的部分作为存货列示；在建合同已结算的价款超过累计已发
生的成本与累计已确认的毛利（亏损）之和的部分作为预收款项列示。
（3）存货可变现净值的确认和跌价准备的计提方法
可变现净值是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成
本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。在确定存货的可变现净值时，以取得的
确凿证据为基础，同时考虑持有存货的目的以及资产负债表日后事项的影响。
在资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量。当其可变现净值低于成
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本时，提取存货跌价准备。存货跌价准备按单个存货项目的成本高于其可变现净值的
差额提取。
计提存货跌价准备后，如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，导致存货的
可变现净值高于其账面价值的，在原已计提的存货跌价准备金额内予以转回，转回的
金额计入当期损益。
在资产负债表日，建造合同预计总成本超过合同总收入的，则形成合同预计损失，
提取存货跌价准备，并确认为当期费用。建造合同完工时，将已提取的存货跌价准备
冲减合同费用。
（4）存货的盘存制度为永续盘存制。
（5）低值易耗品和包装物的摊销方法
低值易耗品于领用时按一次摊销法摊销；包装物于领用时按一次摊销法摊销。
10、长期股权投资
本部分所指的长期股权投资是指本公司对被投资单位具有控制、共同控制或重大
影响的长期股权投资。
本公司对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投资，作为可
供出售金融资产或以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产核算，其会计政
策详见本附注四、7“金融工具”。
（1）投资成本的确定
对于企业合并形成的长期股权投资，如为同一控制下的企业合并取得的长期股权
投资，在合并日按照被合并方股东权益在最终控制方合并财务报表中账面价值的份额
作为初始投资成本。通过非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，企业合并成
本包括购买方付出的资产、发生或承担的负债、发行的权益性证券的公允价值之和；
购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费
用，应当于发生时计入当期损益；购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证
券的交易费用，应当计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。
除企业合并形成的长期股权投资外的其他股权投资，按成本进行初始计量，该成
本视长期股权投资取得方式的不同，分别按照本公司实际支付的现金购买价款、本公
司发行的权益性证券的公允价值、投资合同或协议约定的价值、非货币性资产交换交
易中换出资产的公允价值或原账面价值、该项长期股权投资自身的公允价值等方式确
定。与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出也计入投资成本。
（2）后续计量及损益确认方法
对被投资单位具有共同控制（构成共同经营者除外）或重大影响的长期股权投资，
采用权益法核算。此外，公司财务报表采用成本法核算能够对被投资单位实施控制的
长期股权投资。
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神州长城国际工程有限公司 财务报表附注
① 成本法核算的长期股权投资
采用成本法核算时，长期股权投资按初始投资成本计价，除取得投资时实际支付
的价款或者对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或者利润外，当期投资收益按
照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认。
② 权益法核算的长期股权投资
采用权益法核算时，长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位
可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本
小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，
同时调整长期股权投资的成本。
采用权益法核算时，当期投资损益为应享有或应分担的被投资单位当年实现的净
损益的份额。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各
项可辨认资产等的公允价值为基础，并按照本公司的会计政策及会计期间，对被投资
单位的净利润进行调整后确认。对于本公司与联营企业及合营企业之间发生的未实现
内部交易损益，按照持股比例计算属于本公司的部分予以抵销，在此基础上确认投资
损益。但本公司与被投资单位发生的未实现内部交易损失，按照《企业会计准则第 8
号——资产减值》等规定属于所转让资产减值损失的，不予以抵销。对被投资单位的
其他综合收益，相应调整长期股权投资的账面价值确认为其他综合收益。对于被投资
单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外的所有者权益的其他变动，调整长期股
权投资的账面价值并计入股东权益。后续处置该长期股权投资时，将此处计入股东权
益的金额按比例或全部转入投资收益。
在确认应分担被投资单位发生的净亏损时，以长期股权投资的账面价值和其他实
质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限。此外，如本公司对被投资单
位负有承担额外损失的义务，则按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。
被投资单位以后期间实现净利润的，本公司在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，
恢复确认收益分享额。
对于本公司首次执行新会计准则之前已经持有的对联营企业和合营企业的长期股
权投资，如存在与该投资相关的股权投资借方差额，按原剩余期限直线摊销的金额计
入当期损益。
③ 收购少数股权
在编制合并财务报表时，因购买少数股权新增的长期股权投资与按照新增持股比
例计算应享有子公司自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，
调整资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。
④ 处置长期股权投资
在合并财务报表中，母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股
权投资，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司净资产的差额计入股东权益；
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母公司部分处置对子公司的长期股权投资导致丧失对子公司控制权的，按本附注四、4、
（2）“合并财务报表编制的方法”中所述的相关会计政策处理。
其他情形下的长期股权投资处置，对于处置的股权，其账面价值与实际取得价款
的差额，计入当期损益；采用权益法核算的长期股权投资，在处置时将原计入股东权
益的其他综合收益部分按相应的比例采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同
的基础进行会计处理。对于剩余股权，按其账面价值确认为长期股权投资或其他相关
金融资产，并按前述长期股权投资或金融资产的会计政策进行后续计量。涉及对剩余
股权由成本法转为权益法核算的，按相关规定进行追溯调整。
（3）确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据
控制是投资方拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变
回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额。共同控制是指按照相关约
定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一
致同意后才能决策。重大影响是指对一个企业的财务和经营政策有参与决策的权力，
但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。在确定能否对被投资单
位实施共同控制或施加重大影响时，已考虑投资企业和其他方持有的被投资单位当期
可转换公司债券、当期可执行认股权证等潜在表决权因素。
（4）减值测试方法及减值准备计提方法
本公司在每一个资产负债表日检查长期股权投资是否存在可能发生减值的迹象。
如果该资产存在减值迹象，则估计其可收回金额。如果资产的可收回金额低于其账面
价值，按其差额计提资产减值准备，并计入当期损益。
长期股权投资的减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。
11、合营安排
合营安排，是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。本公司根据在
合营安排中享有的权利和承担的义务，将合营安排分为共同经营和合营企业。共同经
营，是指本公司享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。合营企业，
是指本公司仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。
本公司对合营企业的投资采用权益法核算，按照本附注四、10（2）② “权益法核
算的长期股权投资”中所述的会计政策处理。
本公司作为合营方对共同经营，确认本公司单独持有的资产、单独所承担的负债，
以及按本公司份额确认共同持有的资产和共同承担的负债；确认出售本公司享有的共
同经营产出份额所产生的收入；按本公司份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；
确认本公司单独所发生的费用，以及按本公司份额确认共同经营发生的费用。
当本公司作为合营方向共同经营投出或出售资产（该资产不构成业务，下同）、或
者自共同经营购买资产时，在该等资产出售给第三方之前，本公司仅确认因该交易产
生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。该等资产发生符合《企业会计准则第 8
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号——资产减值》等规定的资产减值损失的，对于由本公司向共同经营投出或出售资
产的情况，本公司全额确认该损失；对于本公司自共同经营购买资产的情况，本公司
按承担的份额确认该损失。
12、投资性房地产
投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产。包括已
出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物等。此外，
对于本公司持有以备经营出租的空置建筑物，若董事会（或类似机构）作出书面决议，
明确表示将其用于经营出租且持有意图短期内不再发生变化的，也作为投资性房地产
列报。
投资性房地产按成本进行初始计量。与投资性房地产有关的后续支出，如果与该
资产有关的经济利益很可能流入且其成本能可靠地计量，则计入投资性房地产成本。
其他后续支出，在发生时计入当期损益。
本公司采用成本模式对投资性房地产进行后续计量，并按照与房屋建筑物或土地
使用权一致的政策进行折旧或摊销。
投资性房地产的减值测试方法和减值准备计提方法详见本附注四、18“非流动非金
融资产减值”。
自用房地产或存货转换为投资性房地产或投资性房地产转换为自用房地产时，按
转换前的账面价值作为转换后的入账价值。
投资性房地产的用途改变为自用时，自改变之日起，将该投资性房地产转换为固
定资产或无形资产。自用房地产的用途改变为赚取租金或资本增值时，自改变之日起，
将固定资产或无形资产转换为投资性房地产。发生转换时，转换为采用成本模式计量
的投资性房地产的，以转换前的账面价值作为转换后的入账价值；转换为以公允价值
模式计量的投资性房地产的，以转换日的公允价值作为转换后的入账价值。
当投资性房地产被处置、或者永久退出使用且预计不能从其处置中取得经济利益
时，终止确认该项投资性房地产。投资性房地产出售、转让、报废或毁损的处置收入
扣除其账面价值和相关税费后计入当期损益。
13、固定资产
（1）固定资产确认条件
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过
一个会计年度的有形资产。
（2）各类固定资产的折旧方法
固定资产按成本并考虑预计弃置费用因素的影响进行初始计量。固定资产从达到
预定可使用状态的次月起，采用年限平均法在使用寿命内计提折旧。各类固定资产的
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使用寿命、预计净残值和年折旧率如下：
类 别 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%）
机器设备 10 5.00 9.50
运输设备 7 5.00 19.00
电子设备 3-5 5.00 19.00-31.67
预计净残值是指假定固定资产预计使用寿命已满并处于使用寿命终了时的预期状
态，本公司目前从该项资产处置中获得的扣除预计处置费用后的金额。
（3）固定资产的减值测试方法及减值准备计提方法
固定资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见本附注四、18“非流动非金融资
产减值”。
（4）融资租入固定资产的认定依据及计价方法
融资租赁为实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁，其所有权
最终可能转移，也可能不转移。以融资租赁方式租入的固定资产采用与自有固定资产
一致的政策计提租赁资产折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的在
租赁资产使用寿命内计提折旧，无法合理确定租赁期届满能够取得租赁资产所有权的，
在租赁期与租赁资产使用寿命两者中较短的期间内计提折旧。
（5）其他说明
与固定资产有关的后续支出，如果与该固定资产有关的经济利益很可能流入且其
成本能可靠地计量，则计入固定资产成本，并终止确认被替换部分的账面价值。除此
以外的其他后续支出，在发生时计入当期损益。
固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的差
额计入当期损益。
本公司至少于年度终了对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，
如发生改变则作为会计估计变更处理。
14、在建工程
在建工程成本按实际工程支出确定，包括在建期间发生的各项工程支出、工程达
到预定可使用状态前的资本化的借款费用以及其他相关费用等。在建工程在达到预定
可使用状态后结转为固定资产。
在建工程的减值测试方法和减值准备计提方法详见本附注四、18“非流动非金融资
产减值”。
15、借款费用
借款费用包括借款利息、折价或溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的
汇兑差额等。可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的借款费用，在资
产支出已经发生、借款费用已经发生、为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要
的购建或生产活动已经开始时，开始资本化；构建或者生产的符合资本化条件的资产
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达到预定可使用状态或者可销售状态时，停止资本化。其余借款费用在发生当期确认
为费用。
专门借款当期实际发生的利息费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利
息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化；一般借款根据累计资
产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，确
定资本化金额。资本化率根据一般借款的加权平均利率计算确定。
资本化期间内，外币专门借款的汇兑差额全部予以资本化；外币一般借款的汇兑
差额计入当期损益。
符合资本化条件的资产指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定
可使用或可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
如果符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生非正常中断、并且中断时间
连续超过 3 个月的，暂停借款费用的资本化，直至资产的购建或生产活动重新开始。
16、无形资产
（1）无形资产
无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。
无形资产按成本进行初始计量。与无形资产有关的支出，如果相关的经济利益很
可能流入本公司且其成本能可靠地计量，则计入无形资产成本。除此以外的其他项目
的支出，在发生时计入当期损益。
取得的土地使用权通常作为无形资产核算。自行开发建造厂房等建筑物，相关的
土地使用权支出和建筑物建造成本则分别作为无形资产和固定资产核算。如为外购的
房屋及建筑物，则将有关价款在土地使用权和建筑物之间进行分配，难以合理分配的，
全部作为固定资产处理。
使用寿命有限的无形资产自可供使用时起，对其原值减去预计净残值和已计提的
减值准备累计金额在其预计使用寿命内采用直线法分期平均摊销。使用寿命不确定的
无形资产不予摊销。
期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核，如发生变更
则作为会计估计变更处理。此外，还对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复
核，如果有证据表明该无形资产为企业带来经济利益的期限是可预见的，则估计其使
用寿命并按照使用寿命有限的无形资产的摊销政策进行摊销。
（2）研究与开发支出
本公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出与开发阶段支出。
研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。
开发阶段的支出同时满足下列条件的，确认为无形资产，不能满足下述条件的开
发阶段的支出计入当期损益：
① 完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
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② 具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
③ 无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在
市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；
④ 有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能
力使用或出售该无形资产；
⑤ 归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部计入当期损益。
（3）无形资产的减值测试方法及减值准备计提方法
无形资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见本附注四、18“非流动非金融资
产减值”。
17、长期待摊费用
长期待摊费用为已经发生但应由报告期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的
各项费用。长期待摊费用在预计受益期间按直线法摊销。
18、非流动非金融资产减值
对于固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产、以成本模式计量的投资性
房地产及对子公司、合营企业、联营企业的长期股权投资等非流动非金融资产，本公
司于资产负债表日判断是否存在减值迹象。如存在减值迹象的，则估计其可收回金额，
进行减值测试。商誉、使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产，
无论是否存在减值迹象，每年均进行减值测试。
减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备
并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未
来现金流量的现值两者之间的较高者。资产的公允价值根据公平交易中销售协议价格
确定；不存在销售协议但存在资产活跃市场的，公允价值按照该资产的买方出价确定；
不存在销售协议和资产活跃市场的，则以可获取的最佳信息为基础估计资产的公允价
值。处置费用包括与资产处置有关的法律费用、相关税费、搬运费以及为使资产达到
可销售状态所发生的直接费用。资产预计未来现金流量的现值，按照资产在持续使用
过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流量，选择恰当的折现率对其进行折现后
的金额加以确定。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产
的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组
是能够独立产生现金流入的最小资产组合。
在财务报表中单独列示的商誉，在进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊至预
期从企业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。测试结果表明包含分摊的商
誉的资产组或资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值损失。减
值损失金额先抵减分摊至该资产组或资产组组合的商誉的账面价值，再根据资产组或
资产组组合中除商誉以外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项
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资产的账面价值。
上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。
19、预计负债
当与或有事项相关的义务同时符合以下条件，确认为预计负债：（1）该义务是本
公司承担的现时义务；（2）履行该义务很可能导致经济利益流出；（3）该义务的金额
能够可靠地计量。
在资产负债表日，考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素，
按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行计量。
如果清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确
定能够收到时，作为资产单独确认，且确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。
（1）亏损合同
亏损合同是履行合同义务不可避免会发生的成本超过预期经济利益的合同。待执
行合同变成亏损合同，且该亏损合同产生的义务满足上述预计负债的确认条件的，将
合同预计损失超过合同标的资产已确认的减值损失（如有）的部分，确认为预计负债。
（2）重组义务
对于有详细、正式并且已经对外公告的重组计划，在满足前述预计负债的确认条
件的情况下，按照与重组有关的直接支出确定预计负债金额。对于出售部分业务的重
组义务，只有在本公司承诺出售部分业务（即签订了约束性出售协议时），才确认与重
组相关的义务。
20、收入
（1）商品销售收入
在已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给买方，既没有保留通常与所有权相
联系的继续管理权，也没有对已售商品实施有效控制，收入的金额能够可靠地计量，
相关的经济利益很可能流入企业，相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，
确认商品销售收入的实现。
（2）提供劳务收入
在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下，按照设计合同规定的重要节点确
认收入。即按已完成设计的重要节点工作量占总设计工作量的百分比和预计可收回合
同金额确认收入。
提供劳务交易的结果能够可靠估计是指同时满足：①收入的金额能够可靠地计量；
②相关的经济利益很可能流入企业；③交易的完工程度能够可靠地确定；④交易中已
发生和将发生的成本能够可靠地计量。
如果提供劳务交易的结果不能够可靠估计，则按已经发生并预计能够得到补偿的
劳务成本金额确认提供的劳务收入，并将已发生的劳务成本作为当期费用。已经发生
的劳务成本如预计不能得到补偿的，则不确认收入。
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本公司与其他企业签订的合同或协议包括销售商品和提供劳务时，如销售商品部
分和提供劳务部分能够区分并单独计量的，将销售商品部分和提供劳务部分分别处理；
如销售商品部分和提供劳务部分不能够区分，或虽能区分但不能够单独计量的，将该
合同全部作为销售商品处理。
（3）建造合同收入
在建造合同的结果能够可靠估计的情况下，于资产负债表日按照完工百分比法确
认合同收入和合同费用。合同完工进度按累计实际发生的合同成本占合同预计总成本
的比例确定。
注：计算公式
公式一：完工进度=累计合同成本÷预计总成本
公式二：累计合同收入=完工进度×合同总收入
公式三：当期工程收入=累计合同收入－以前会计期间累计已确认合同收入
建造合同的结果能够可靠估计是指同时满足：①合同总收入能够可靠地计量；②
与合同相关的经济利益很可能流入企业；③实际发生的合同成本能够清楚地区分和可
靠地计量；④合同完工进度和为完成合同尚需发生的成本能够可靠地确定。
如建造合同的结果不能可靠地估计，但合同成本能够收回的，合同收入根据能够
收回的实际合同成本予以确认，合同成本在其发生的当期确认为合同费用；合同成本
不可能收回的，在发生时立即确认为合同费用，不确认合同收入。使建造合同的结果
不能可靠估计的不确定因素不复存在的，按照完工百分比法确定与建造合同有关的收
入和费用。
合同预计总成本超过合同总收入的，将预计损失确认为当期费用。
（4）使用费收入
根据有关合同或协议，按权责发生制确认收入。
（5）利息收入
按照他人使用本公司货币资金的时间和实际利率计算确定
21、政府补助
政府补助是指本公司从政府无偿取得货币性资产和非货币性资产，不包括政府作
为所有者投入的资本。政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。
政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资
产的，按照公允价值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额计量。按照名
义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。
与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产的使用寿命内平均分配
计入当期损益。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关费用和损失的，确
认为递延收益，并在确认相关费用的期间计入当期损益；用于补偿已经发生的相关费
用和损失的，直接计入当期损益。
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已确认的政府补助需要返还时，存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账
面余额，超出部分计入当期损益；不存在相关递延收益的，直接计入当期损益。
政府资本性投入不属于政府补助。
22、递延所得税资产/递延所得税负债
（1）当期所得税
资产负债表日，对于当期和以前期间形成的当期所得税负债（或资产），以按照税
法规定计算的预期应交纳（或返还）的所得税金额计量。计算当期所得税费用所依据
的应纳税所得额系根据有关税法规定对本期间税前会计利润作相应调整后计算得出。
（2）递延所得税资产及递延所得税负债
某些资产、负债项目的账面价值与其计税基础之间的差额，以及未作为资产和负
债确认但按照税法规定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计税基础之间的差额
产生的暂时性差异，采用资产负债表债务法确认递延所得税资产及递延所得税负债。
与商誉的初始确认有关，以及与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应
纳税所得额（或可抵扣亏损）的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的应纳税暂
时性差异，不予确认有关的递延所得税负债。此外，对与子公司、联营企业及合营企
业投资相关的应纳税暂时性差异，如果本公司能够控制暂时性差异转回的时间，而且
该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回，也不予确认有关的递延所得税负债。
除上述例外情况，本公司确认其他所有应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债。
与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或可抵扣亏损）
的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的可抵扣暂时性差异，不予确认有关的递
延所得税资产。此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差
异，如果暂时性差异在可预见的未来不是很可能转回，或者未来不是很可能获得用来
抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额，不予确认有关的递延所得税资产。除上述例
外情况，本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认
其他可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。
对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣
亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。
资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按照预
期收回相关资产或清偿相关负债期间的适用税率计量。
于资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来很可能无法
获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的
账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。
（3）所得税费用
所得税费用包括当期所得税和递延所得税。
除确认为其他综合收益或直接计入股东权益的交易和事项相关的当期所得税和递
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神州长城国际工程有限公司 财务报表附注
延所得税计入其他综合收益或股东权益，以及企业合并产生的递延所得税调整商誉的
账面价值外，其余当期所得税和递延所得税费用或收益计入当期损益。
（4）所得税的抵销
当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进
行时，本公司当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。
当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税
资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者
是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的
期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、
清偿负债时，本公司递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报。
23、租赁
融资租赁为实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁，其所有权
最终可能转移，也可能不转移。融资租赁以外的其他租赁为经营租赁。
（1）本公司作为承租人记录经营租赁业务
经营租赁的租金支出在租赁期内的各个期间按直线法计入相关资产成本或当期损
益。初始直接费用计入当期损益。或有租金于实际发生时计入当期损益。
（2）本公司作为出租人记录经营租赁业务
经营租赁的租金收入在租赁期内的各个期间按直线法确认为当期损益。对金额较
大的初始直接费用于发生时予以资本化，在整个租赁期间内按照与确认租金收入相同
的基础分期计入当期损益；其他金额较小的初始直接费用于发生时计入当期损益。或
有租金于实际发生时计入当期损益。
（3）本公司作为承租人记录融资租赁业务
于租赁期开始日，将租赁开始日租赁资产的公允价值与最低租赁付款额现值两者
中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，
其差额作为未确认融资费用。此外，在租赁谈判和签订租赁合同过程中发生的，可归
属于租赁项目的初始直接费用也计入租入资产价值。最低租赁付款额扣除未确认融资
费用后的余额分别长期负债和一年内到期的长期负债列示。
未确认融资费用在租赁期内采用实际利率法计算确认当期的融资费用。或有租金
于实际发生时计入当期损益。
（4）本公司作为出租人记录融资租赁业务
于租赁期开始日，将租赁开始日最低租赁收款额与初始直接费用之和作为应收融
资租赁款的入账价值，同时记录未担保余值；将最低租赁收款额、初始直接费用及未
担保余值之和与其现值之和的差额确认为未实现融资收益。应收融资租赁款扣除未实
现融资收益后的余额分别长期债权和一年内到期的长期债权列示。
未实现融资收益在租赁期内采用实际利率法计算确认当期的融资收入。或有租金
于实际发生时计入当期损益。
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24、持有待售资产
若某项非流动资产在其当前状况下仅根据出售此类资产的惯常条款即可立即出
售，本公司已就处置该项非流动资产作出决议，已经与受让方签订了不可撤销的转让
协议，且该项转让将在一年内完成，则该非流动资产作为持有待售非流动资产核算，
不计提折旧或进行摊销，按照账面价值与公允价值减去处置费用后的净额孰低计量。
持有待售的非流动资产包括单项资产和处置组。如果处置组是一组资产组，并且按照
《企业会计准则第 8 号——资产减值》的规定将企业合并中取得的商誉分摊至该资产
组，或者该处置组是这种资产组中一项经营，则该处置组包括企业合并中的商誉。
某项资产或处置组被划归为持有待售，但后来不再满足持有待售的非流动资产的
确认条件，本公司停止将其划归为持有待售，并按照下列两项金额中较低者进行计量：
（1）该资产或处置组被划归为持有待售之前的账面价值，按照其假定在没有被划归为
持有待售的情况下原应确认的折旧、摊销或减值进行调整后的金额；（2）决定不再出
售之日的可收回金额。
25、职工薪酬
本公司在职工提供服务的会计期间，将应付的职工薪酬确认为负债。
本公司按规定参加由政府机构设立的职工社会保障体系，包括基本养老保险、医
疗保险、住房公积金及其他社会保障制度，相应的支出于发生时计入相关资产成本或
当期损益。
在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或为鼓励职工自愿接受裁减而
提出给予补偿的建议，本公司在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，
并计入当期损益：本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞
退福利时；本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。
职工内部退休计划采用上述辞退福利相同的原则处理。本公司将自职工停止提供
服务日至正常退休日的期间拟支付的内退人员工资和缴纳的社会保险费等，在符合预
计负债确认条件时，计入当期损益（辞退福利）。
26、安全生产费
本公司按照国家规定提取的安全生产费，计入相关产品的成本，同时记入专项储
备科目。
本公司使用提取的安全生产费时，属于费用性支出的，直接冲减专项储备。使用
提取的安全生产费形成固定资产的，通过“在建工程”科目归集所发生的支出，待安全项
目完工达到预定可使用状态时确认为固定资产。同时，按照形成固定资产的成本冲减
专项储备，并确认相同金额的累计折旧。该固定资产在以后期间不再计提折旧。
专项储备科目期末余额在资产负债表所有者权益项下“专项储备”项目反映。
27、重大会计判断和估计
本公司在运用会计政策过程中，由于经营活动内在的不确定性，本公司需要对无
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法准确计量的报表项目的账面价值进行判断、估计和假设。这些判断、估计和假设是
基于本公司管理层过去的历史经验，并在考虑其他相关因素的基础上做出的。这些判
断、估计和假设会影响收入、费用、资产和负债的报告金额以及资产负债表日或有负
债的披露。然而，这些估计的不确定性所导致的结果可能造成对未来受影响的资产或
负债的账面金额进行重大调整。
本公司对前述判断、估计和假设在持续经营的基础上进行定期复核，会计估计的
变更仅影响变更当期的，其影响数在变更当期予以确认；既影响变更当期又影响未来
期间的，其影响数在变更当期和未来期间予以确认。
于资产负债表日，本公司需对财务报表项目金额进行判断、估计和假设的重要领
域如下：
（1）收入确认——建造合同
在建造合同结果可以可靠估计时，本公司采用完工百分比法在资产负债表日确认
合同收入。合同的完工百分比是依照本附注四、20、“收入确认方法”所述方法进行确认
的，在执行各该建造合同的各会计年度内累积计算。
在确定完工百分比、已发生的合同成本、预计合同总收入和总成本，以及合同可
回收性时，需要作出重大判断。项目管理层主要依靠过去的经验和工作作出判断。预
计合同总收入和总成本，以及合同执行结果的估计变更都可能对变更当期或以后期间
的营业收入、营业成本，以及期间损益产生影响，且可能构成重大影响。
（2）租赁的归类
本公司根据《企业会计准则第 21 号——租赁》的规定，将租赁归类为经营租赁和
融资租赁，在进行归类时，管理层需要对是否已将与租出资产所有权有关的全部风险
和报酬实质上转移给承租人，或者本公司是否已经实质上承担与租入资产所有权有关
的全部风险和报酬，作出分析和判断。
（3）坏账准备计提
本公司根据应收款项的会计政策，采用备抵法核算坏账损失。应收账款减值是基
于评估应收账款的可收回性。鉴定应收账款减值要求管理层的判断和估计。实际的结
果与原先估计的差异将在估计被改变的期间影响应收账款的账面价值及应收账款坏账
准备的计提或转回。
（4）存货跌价准备
本公司根据存货会计政策，按照成本与可变现净值孰低计量，对成本高于可变现
净值及陈旧和滞销的存货，计提存货跌价准备。存货减值至可变现净值是基于评估存
货的可售性及其可变现净值。鉴定存货减值要求管理层在取得确凿证据，并且考虑持
有存货的目的、资产负债表日后事项的影响等因素的基础上作出判断和估计。实际的
结果与原先估计的差异将在估计被改变的期间影响存货的账面价值及存货跌价准备的
计提或转回。
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（5）金融工具公允价值
对不存在活跃交易市场的金融工具，本公司通过各种估值方法确定其公允价值。
这些估值方法包括贴现现金流模型分析等。估值时本公司需对未来现金流量、信用风
险、市场波动率和相关性等方面进行估计，并选择适当的折现率。这些相关假设具有
不确定性，其变化会对金融工具的公允价值产生影响。
（6）非金融非流动资产减值准备
本公司于资产负债表日对除金融资产之外的非流动资产判断是否存在可能发生减
值的迹象。对使用寿命不确定的无形资产，除每年进行的减值测试外，当其存在减值
迹象时，也进行减值测试。其他除金融资产之外的非流动资产，当存在迹象表明其账
面金额不可收回时，进行减值测试。
当资产或资产组的账面价值高于可收回金额，即公允价值减去处置费用后的净额
和预计未来现金流量的现值中的较高者，表明发生了减值。
公允价值减去处置费用后的净额，参考公平交易中类似资产的销售协议价格或可
观察到的市场价格，减去可直接归属于该资产处置的增量成本确定。
在预计未来现金流量现值时，需要对该资产（或资产组）的产量、售价、相关经
营成本以及计算现值时使用的折现率等作出重大判断。本公司在估计可收回金额时会
采用所有能够获得的相关资料，包括根据合理和可支持的假设所作出有关产量、售价
和相关经营成本的预测。
本公司至少每年测试商誉是否发生减值。这要求对分配了商誉的资产组或者资产
组组合的未来现金流量的现值进行预计。对未来现金流量的现值进行预计时，本公司
需要预计未来资产组或者资产组组合产生的现金流量，同时选择恰当的折现率确定未
来现金流量的现值。
（7）折旧和摊销
本公司对投资性房地产、固定资产和无形资产在考虑其残值后，在使用寿命内按
直线法计提折旧和摊销。本公司定期复核使用寿命，以决定将计入每个报告期的折旧
和摊销费用数额。使用寿命是本公司根据对同类资产的以往经验并结合预期的技术更
新而确定的。如果以前的估计发生重大变化，则会在未来期间对折旧和摊销费用进行
调整。
（8）递延所得税资产
在很有可能有足够的应纳税利润来抵扣亏损的限度内，本公司就所有未利用的税
务亏损确认递延所得税资产。这需要本公司管理层运用大量的判断来估计未来应纳税
利润发生的时间和金额，结合纳税筹划策略，以决定应确认的递延所得税资产的金额。
（9）所得税
本公司在正常的经营活动中，有部分交易其最终的税务处理和计算存在一定的不
确定性。部分项目是否能够在税前列支需要税收主管机关的审批。如果这些税务事项
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神州长城国际工程有限公司 财务报表附注
的最终认定结果同最初估计的金额存在差异，则该差异将对其最终认定期间的当期所
得税和递延所得税产生影响。
（10）预计负债
本公司根据合约条款、现有知识及历史经验，对产品质量保证、预计合同亏损、
延迟交货违约金等估计并计提相应准备。在该等或有事项已经形成一项现时义务，且
履行该等现时义务很可能导致经济利益流出本公司的情况下，本公司对或有事项按履
行相关现时义务所需支出的最佳估计数确认为预计负债。预计负债的确认和计量在很
大程度上依赖于管理层的判断。在进行判断过程中本公司需评估该等或有事项相关的
风险、不确定性及货币时间价值等因素。
其中，本公司会就出售、维修及改造所售商品向客户提供的售后质量维修承诺预
计负债。预计负债时已考虑本公司近期的维修经验数据，但近期的维修经验可能无法
反映将来的维修情况。这项准备的任何增加或减少，均可能影响未来年度的损益。
五、税项
1、主要税种及税率
税种 具体税率情况
注
按应税收入的3%计缴增值税；应税收入按6%的税率计算销项税，
增值税 1
并按扣除当期允许抵扣的进项税额后的差额计缴增值税。
营业税-建筑装饰业务 按应税营业额的3%计缴营业税。
营业税-设计业务 按应税营业额的5%计缴营业税。
城市维护建设税 按实际缴纳的流转税的1%或5%或7%计缴。
教育费附加 按实际缴纳的流转税的3%计缴。
地方教育附加 按实际缴纳的流转税的2%计缴。
企业所得税 按应纳税所得额的25%计缴。
注1
根据财政部、国家税务总局2012年7月31日《关于在北京等8省市开展交通运输
业和部分现代服务业营业税改征增值税试点的通知》（财税【2012】71号）的规定，本
公司和下属子公司北京神州长城装饰设计有限公司（以下简称“神州长城设计”）设计业
务自2012年9月1日起由营业税应税项目变更为增值税应税项目，增值税税率为3%，为
增值税小规模纳税人。
2013年7月31日，本公司取得《北京市通州区国家税务局税务事项通知书》（通国
税通【2013】134号），认定本公司为增值税一般纳税人。本公司自2013年8月1日起为
增值税一般纳税人，税率为6%。
2、其他说明
（1）2011年度，本公司之全资子公司神州长城设计经北京市国家税务局以《税种
核定通知书》核定，应纳税所得额按收入总额的10%计算。
2011年度，北京市国家税务局通知神州长城设计，自2012年1月1日起，企业所得
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神州长城国际工程有限公司 财务报表附注
税征收方式由核定征收改为查账征收。
2013年度，经北京市国家税务局以《税种核定通知书》核定，神州长城设计应纳
税所得额按收入总额的10%计算。
（2）本公司之全资子公司神州长城装饰工程（沈阳）有限公司（以下简称“神州沈
阳”）经沈阳市地方税务局以《税种核定通知书》核定，应纳税所得额按收入总额的15%
计算。
（3）根据国家税务总局2008年3月10日《国家税务总局关于印发跨地区经营汇总
纳税企业所得税征收管理暂行办法的通知》（国税发【2008】28号）的规定，在中国境
内跨地区设立不具有法人资格的营业机构、场所，即跨地区从事生产经营活动，总机
构（母公司）为汇总纳税企业。母公司采用汇总纳税的方式，总机构和分支机构分期
预缴的企业所得税，50%在各分支机构间分摊预缴，50%由总机构预缴。各分支机构
分摊比例按分支机构的经营收入、职工工资和资产总额三个因素的 0.35、0.35、0.30 的
比例进行；年度企业所得税汇算清缴将由母公司向主管税务机构计缴，不再向分支机
构分摊。
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神州长城国际工程有限公司 财务报表附注
六、企业合并及合并财务报表
1、子公司情况
（1）通过设立或投资等方式取得的子公司
实质上构成
期末实
经营 法人代 组织机构 对子公司净
子公司全称 子公司类型 注册地 业务性质 注册资本 企业类型 际出资
范围 表 代码 投资的其他
额
项目余额
北京神州长城装饰设计有限 设计与
全资子公司 北京 100 万元 注 1 有限责任公司（法人独资）李尔龙 669932600 100 万元
公司 咨询
神州长城装饰工程（沈阳） 设计与
全资子公司 沈阳 500 万元 注 2 有限责任公司（法人独资）冼俊河 569405758 500 万元
有限公司 施工
宿州市绿邦木业科技有限公 生产与
全资子公司 宿州 400 万元 注 3 有限责任公司（法人独资） 何森 584583771 400 万元
司 销售
广州赫尔贝纳室内设计有限
全资子公司 广州 设计 100 万元 注 4 有限责任公司（法人独资）钟志军 598327357 100 万元
公司
神州长城（珠海）装饰工程 设计与
全资子公司 珠海 600 万元 注 5 有限责任公司（法人独资）张大双 08451434X 600 万元
有限公司 施工
施工、设计、贸
神州长城集团有限公司 全资子公司 香港 1 万港币 注6 有限责任 陈略 2097332
易、投资咨询
一人有限责任公司（法人
上海凌睿国际贸易有限公司 全资子公司 上海 贸易 500 万元 注7 曹康梅 398654521
独资）
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神州长城国际工程有限公司 财务报表附注
（续）
持股 表决权 是否 少数 少数股东权益中
子公司全称 比例 比例 合并 股东 用于冲减少数股 注释
（%） （%） 报表 权益 东损益的金额
北京神州长城装饰设计有限公司 100.00 100.00 是
神州长城装饰工程（沈阳）有限公司 100.00 100.00 是
宿州市绿邦木业科技有限公司 100.00 100.00 是
广州赫尔贝纳室内设计有限公司 100.00 100.00 是
神州长城（珠海）装饰工程有限公司 100.00 100.00 是
神州长城集团有限公司 100.00 100.00 是
上海凌睿国际贸易有限公司 100.00 100.00 是
注1
建筑装饰设计、咨询。
注2
许可项目：无。一般项目：专业承包：建筑装饰工程设计；建筑幕墙设计。
注 3
许可经营项目：无。一般经营项目：林产品开发；木作工厂化生产；装饰材料
购销。
注 4
专业技术服务业（具体经营项目请登录广州市商事主体信息公示平台查询。依
法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动。）
注5
一般经营项目：专业承包；建筑装饰工程设计；建筑幕墙设计。
注6
工程、设计、贸易、投资、咨询。
注 7
从事货物及技术的进出口业务、国际贸易、转口贸易、区内企业间的贸易及贸
易代理；建筑材料、机电设备及配件、机械设备及配件的销售【依法须经批准的项目，
经相关部门批准后方可开展经营活动】
2、合并范围发生变更的说明
是否合并 备
公司名称
2014 年 1-7 月 2013 年度 2012 年度 2011 年度 注
北京神州长城装饰设计有限公司 是 是 是 是
神州长城装饰工程（沈阳）有限公司 是 是 是 是 注1
宿州市绿邦木业科技有限公司 是 是 是 是 注2
广州赫尔贝纳室内设计有限公司 是 是 是 注3
合并利润表和合
神州长城建设工程有限公司 是 注4
并现金流量表
合并利润表和合
神州长城建设工程（辽宁）有限公司 是 注5
并现金流量表
神州长城（珠海）装饰工程有限公司 是 是 注6
神州长城集团有限公司 是 注7
上海凌睿国际贸易有限公司 是 注8
注：（1）2011 年 2 月 28 日，本公司投资设立全资子公司神州沈阳，注册资本为
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神州长城国际工程有限公司 财务报表附注
500 万元，出资已全部到位。本公司自 2011 年 2 月 28 日将神州沈阳纳入合并范围。
注：（2）2011 年 10 月 27 日，本公司投资设立全资子公司宿州市绿邦木业科技有
限公司（以下简称“宿州绿邦”），注册资本为 400 万元，出资已全部到位。本公司自 2011
年 10 月 27 日将宿州绿邦纳入合并范围。
注：（3）2012 年 6 月 12 日，本公司投资设立全资子公司广州赫尔贝纳室内设计
有限公司（以下简称“广州设计”），注册资本为 100 万元，出资已全部到位。本公司自
2012 年 6 月 12 日将广州设计纳入合并范围。
注：（4）2012 年 12 月 20 日，经本公司 2012 年临时股东会决议，本公司将持有
的控股子公司神州长城建设工程有限公司（以下简称“神州长城建设”）54.05%的股权
以 4000 万元全部转让给陈略，该次股权转让于 2012 年 12 月 28 日完成。本次股权转
让完成后，本公司对神州长城建设不再拥有控制权，自 2012 年 12 月 28 日起不再将其
纳入合并范围。
注：（5）2011 年 5 月 11 日，神州长城建设投资设立全资子公司神州长城建设工
程（辽宁）有限公司（以下简称“辽宁建设”），注册资本为 2000 万元，本公司自 2011
年 5 月 11 日将其纳入合并范围。本公司将持有的神州长城建设的股权全部转让给陈略
后，自 2012 年 12 月 28 日起不再将辽宁建设纳入合并范围。
注：（6）2013 年 11 月 28 日，本公司投资设立全资子公司神州长城（珠海）装饰
工程有限公司（以下简称“神州珠海”），注册资本为 600 万元，出资已全部到位。本公
司自 2013 年 11 月 28 日将神州珠海纳入合并范围。
注：（7）2014 年 5 月 15 日，本公司投资设立全资子公司神州长城集团有限公司
（以下简称“神州香港”），注册资本为 1 万港币。截至 2014 年 7 月 31 日，注册资本尚
未实际到位。本公司自 2014 年 5 月 15 日将神州香港纳入合并范围。
注：（8）2014 年 7 月 17 日，本公司投资设立全资子公司上海凌睿国际贸易有限
公司（以下简称“上海凌睿”），注册资本为 500 万元。截至 2014 年 7 月 31 日，注册资
本尚未实际到位。本公司自 2014 年 7 月 17 日将上海凌睿纳入合并范围。
3、报告期新纳入合并范围的主体和报告期不再纳入合并范围的主体
（1）报告期新纳入合并范围的主体
①2014 年 1-7 月新纳入合并范围的主体
名称 2014 年 7 月 31 日净资产 2014 年 1-7 月净利润
神州长城集团有限公司
上海凌睿国际贸易有限公司
②2013 年新纳入合并范围的主体
名称 2013 年末净资产 2013 当年度净利润
神州长城（珠海）装饰工程有限公司
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神州长城国际工程有限公司 财务报表附注
③2012 年新纳入合并范围的主体
名称 2012 年末净资产 2012 当年度净利润
广州赫尔贝纳室内设计有限公司 959,176.29 -40,823.71
④2011 年新纳入合并范围的主体
名称 2011 年末净资产 2011 当年度净利润
神州长城装饰工程（沈阳）有限公司 4,979,347.42 -20,652.58
宿州市绿邦木业科技有限公司 3,829,909.06 -170,090.94
神州长城建设工程（辽宁）有限公司 19,977,106.65 -22,893.35
注：上述新纳入合并范围的主体均为当期新设的全资子公司，其当期净利润为该
等公司自设立日至当期期末止期间的净利润（附注六、2）。
（2）报告期不再纳入合并范围的主体
2012 年不再纳入合并范围的主体
名称 处置日净资产 2012 年初至处置日净利润
神州长城建设工程有限公司 35,316,163.87 -4,808,413.38
神州长城建设工程（辽宁）有限公司 19,927,457.77 -49,648.88
神州长城建设和辽宁建设（以下统称“建设集团”）为本期因出售股权而丧失控制权，
从而不再纳入合并范围（附注六、2、（4）和附注六、2、（5）。
4、2012 年出售丧失控制权的股权而减少的子公司
子公司名称 出售日 处置损益确认方法
将处置对价减去被处置的股权所对应享有
神州长城建设工程有限公司 2012 年 12 月 28 日 的该子公司处置日净资产于本公司合并报
表层面的价值的差额确认为处置损益。
将处置对价减去被处置的股权所对应享有
神州长城建设工程（辽宁）有
2012 年 12 月 28 日 的该子公司处置日净资产于本公司合并报
限公司
表层面的价值的差额确认为处置损益。
（1）神州长城建设工程有限公司及神州长城建设工程（辽宁）有限公司
于 2012 年 12 月 28 日，本公司将拥有的神州长城建设 54.05%的股权全部转让予
陈略。出售日为本公司实际丧失对建设集团净资产和财务、经营决策的控制权的日期。
注：辽宁建设为神州长城建设的全资子公司。
① 处置价格及现金流量列示如下：
项 目 金 额
处置价格 40,000,000.00
处置收到的现金和现金等价物 40,000,000.00
减：建设集团持有的现金和现金等价物 4,894,221.96
处置收到的现金净额 35,105,778.04
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神州长城国际工程有限公司 财务报表附注
② 处置建设集团的净资产列示如下：
项 目 处置日净资产 上年末净资产
流动资产 107,421,151.85 104,089,364.62
非流动资产 1,029,320.61 1,288,436.48
流动负债 73,206,850.82 64,853,447.00
非流动负债
净资产合计 35,243,621.64 40,524,354.10
③ 处置损益计算如下：
项 目 金 额
处置价格 40,000,000.00
减：建设集团于处置日的净资产 19,050,606.29
加：与建设集团相关的安全储备（安全生产费） 795,238.93
处置产生的投资收益 21,744,632.64
④ 建设集团从处置当年年初至处置日的收入、费用和利润如下：
项 目 金 额
收入 142,913,087.71
减：成本和费用 147,771,149.97
利润总额 -4,858,062.26
减：所得税费用
净利润 -4,858,062.26
七、合并财务报表项目注释
以下注释项目（含公司财务报表主要项目注释）除非特别指出，期末指 2014 年 7
月 31 日，期初指 2013 年 12 月 31 日，本期指 2014 年 1-7 月，上期指 2013 年度。
1、货币资金
期末数 期初数
项 目
外币金额 折算率 人民币金额 外币金额 折算率 人民币金额
库存现金： 41,231.67 110,666.83
-人民币 41,231.67 110,666.83
银行存款： 32,034,025.97 31,376,692.47
-人民币 30,759,721.93 31,373,948.58
-美元 206,615.98 6.17 1,274,304.04 450.05 6.09 2,743.89
其他货币资金： 72,951,649.20 66,391,146.92
-人民币 72,951,649.20 66,391,146.92
合 计 105,026,906.84 97,878,506.22
注：（1）银行存款期末及期初余额中均有定期存款 10,000,000.00 元，该定期存款
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神州长城国际工程有限公司 财务报表附注
作为本公司为供应商借款提供的反担保的质押物。
注：（2）其他货币资金期末余额中有保证金存款，其中银行承兑汇票保证金
25,942,571.10 元、保函保证金 5,495,721.95 元及农民工工资保证金 1,012,908.91 元。
注：（3）其他货币资金期初余额中有保证金存款，其中银行承兑汇票保证金
18,005,673.06 元、保函保证金 1,335,001.23 元及农民工工资保证金 1,012,002.55 元。
注：（4）其他货币资金期末余额中有上海浦东发展银行股份有限公司“利多多七天
通知存款” 40,500,000.00 元（2013 年 12 月 31 日：账面余额为 46,038,468.85 元）。
注：（5）该等定期存款及保证金在反担保、银行承兑汇票、保函及农民工工资到
期时解付，本公司在编制现金流量表时不将其认定为现金或现金等价物，详见附注七、
16。
2、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
项 目 期末公允价值 期初公允价值
货币型基金 1,040,230.78 1,000,000.00
合 计 1,040,230.78 1,000,000.00
注：本公司于 2013 年 10 月 16 日认购中加货币 A（000331）1,000,000.00 元。
3、应收票据
（1）应收票据分类
种 类 期末数 期初数
银行承兑汇票 2,830,206.10 1,800,000.00
合 计 2,830,206.10 1,800,000.00
（2）期末无已质押的应收票据。
（3）期末无因出票人无力履约而将票据转为应收账款的应收票据。
（4）期末已经背书给其他方但尚未到期的票据情况（金额最大的前五项）
出票单位 出票日期 到期日 金额 是否已终止确认 备注
山西双洋电器有限公司 2014-06-18 2014-12-18 2,000,000.00 是
迁安燕钢房地产开发有限公司 2014-05-26 2014-11-26 950,000.00 是
南通礼安医药有限公司 2014-04-04 2014-10-04 940,000.00 是
新疆红光山大酒店有限责任公司 2014-06-06 2014-12-06 890,000.00 是
山西传喜货运有限公司 2014-04-02 2014-09-30 500,000.00 是
合 计 5,280,000.00
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神州长城国际工程有限公司 财务报表附注
4、应收账款
（1）应收账款按种类列示
期末数
种 类 账面余额 坏账准备
金额 比例（%） 金额 比例（%）
单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款
按组合计提坏账准备的应收账款
账龄组合 1,758,089,950.51 100.00 161,316,686.48 9.18
本公司内关联方组合
组合小计 1,758,089,950.51 100.00 161,316,686.48 9.18
单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款
合 计 1,758,089,950.51 100.00 161,316,686.48 9.18
（续）
期初数
种 类 账面余额 坏账准备
金额 比例（%） 金额 比例（%）
单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款
按组合计提坏账准备的应收账款
账龄组合 1,492,039,648.10 100.00 136,859,191.59 9.17
本公司内关联方组合
组合小计 1,492,039,648.10 100.00 136,859,191.59 9.17
单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款
合 计 1,492,039,648.10 100.00 136,859,191.59 9.17
（2）应收账款按账龄列示
期末数 期初数
项 目
金额 比例（%） 金额 比例（%）
1 年以内 1,162,351,405.39 66.12 1,020,566,148.59 68.40
1至2年 416,279,422.11 23.68 309,655,059.55 20.76
2至3年 153,908,474.92 8.75 139,484,324.57 9.35
3至4年 19,384,570.98 1.10 17,950,364.86 1.20
4至5年 2,298,655.41 0.13 1,694,260.65 0.11
5 年以上 3,867,421.70 0.22 2,689,489.88 0.18
合 计 1,758,089,950.51 100.00 1,492,039,648.10 100.00
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（3）坏账准备的计提情况
① 本期无单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款。
②按组合计提坏账准备的应收账款
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
期末数 期初数
账龄 账面余额 账面余额
坏账准备 坏账准备
金额 比例（%） 金额 比例（%）
1 年以内 1,162,351,405.39 66.12 58,117,570.27 1,020,566,148.59 68.40 51,028,307.43
1至2年 416,279,422.11 23.68 41,627,942.21 309,655,059.55 20.76 30,965,505.96
2至3年 153,908,474.92 8.75 46,172,542.48 139,484,324.57 9.35 41,845,297.37
3至4年 19,384,570.98 1.10 9,692,285.49 17,950,364.86 1.20 8,975,182.43
4至5年 2,298,655.41 0.13 1,838,924.33 1,694,260.65 0.11 1,355,408.52
5 年以上 3,867,421.70 0.22 3,867,421.70 2,689,489.88 0.18 2,689,489.88
合 计 1,758,089,950.51 100.00 161,316,686.48 1,492,039,648.10 100.00 136,859,191.59
③本期无单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款。
（4）本期无转回或收回前期全额或大额计提坏账准备的应收账款。
（5）本期无实际核销的大额应收账款。
（6）本公司无应收持有公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位或关联方的
款项。
（7）应收账款金额前五名单位情况
占应收账款总额的
单位名称 与本公司关系 金额 年限
比例（%）
三亚华创美丽之冠投资有限公司 非关联方 161,170,822.83 1 年以内 9.17
荔波国际大酒店有限公司 非关联方 126,435,250.46 2 年以内 7.19
保利房地产（集团）股份有限公司 非关联方 74,350,459.04 1 年以内 4.23
嘉兴永欣建业有限公司 非关联方 49,004,722.00 1 至 2 年 2.79
广州富利建筑安装工程有限公司 非关联方 43,876,362.20 1 年以内 2.50
合 计 454,837,616.53 25.88
（8）本期无根据《企业会计准则第 23 号——金融资产转移》终止确认的应收账
款。
（9）本期无以应收账款为标的进行资产证券化的应收账款。
（10）所有权受到限制的应收账款情况
于 2014 年 7 月 31 日，账面余额为 468,642,998.16 元的应收账款（2013 年 12
月 31 日：账面余额为 149,603,322.81 元）作为本公司为供应商借款提供的反担保的
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质押物（附注九、2）；于 2014 年 7 月 31 日，账面余额为 66,873,199.37 元的应收账
款（2013 年 12 月 31 日：账面余额为 0 元）作为本公司为银行向本公司提供的授信额
度的质押物。
5、其他应收款
（1）其他应收款按种类列示
期末数
种 类 账面余额 坏账准备
金额 比例（%） 金额 比例（%）
单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款
按组合计提坏账准备的其他应收款
账龄组合 155,955,981.39 100.00 13,380,699.62 8.58
本公司内关联方组合
组合小计 155,955,981.39 100.00 13,380,699.62 8.58
单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款
合 计 155,955,981.39 100.00 13,380,699.62 8.58
（续）
期初数
种 类 账面余额 坏账准备
金额 比例（%） 金额 比例（%）
单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款
按组合计提坏账准备的其他应收款
账龄组合 104,805,708.41 100.00 13,547,229.80 12.93
本公司内关联方组合
组合小计 104,805,708.41 100.00 13,547,229.80 12.93
单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款
合 计 104,805,708.41 100.00 13,547,229.80 12.93
（2）其他应收款按账龄列示
期末数 期初数
项 目
金额 比例（%） 金额 比例（%）
1 年以内 135,676,577.00 87.00 67,357,568.20 64.27
1至2年 7,016,586.54 4.50 15,602,544.04 14.89
2至3年 5,595,284.03 3.58 16,373,627.97 15.62
3至4年 6,639,333.82 4.26 2,486,553.20 2.37
4至5年 656,200.00 0.42 2,608,415.00 2.49
5 年以上 372,000.00 0.24 377,000.00 0.36
合 计 155,955,981.39 100.00 104,805,708.41 100.00
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（3）坏账准备的计提情况
① 本期无单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款。
②按组合计提坏账准备的其他应收款
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
期末数 期初数
账龄 账面余额 账面余额
坏账准备 坏账准备
金额 比例（%） 金额 比例（%）
1 年以内 135,676,577.00 87.00 6,783,828.85 67,357,568.20 64.27 3,367,878.41
1至2年 7,016,586.54 4.50 701,658.65 15,602,544.04 14.89 1,560,254.40
2至3年 5,595,284.03 3.58 1,678,585.21 16,373,627.97 15.62 4,912,088.39
3至4年 6,639,333.82 4.26 3,319,666.91 2,486,553.20 2.37 1,243,276.60
4至5年 656,200.00 0.42 524,960.00 2,608,415.00 2.49 2,086,732.00
5 年以上 372,000.00 0.24 372,000.00 377,000.00 0.36 377,000.00
合计 155,955,981.39 100.00 13,380,699.62 104,805,708.41 100.00 13,547,229.80
③本期无单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款。
（4）本期无转回或收回前期全额或大额计提坏账准备的其他应收款。
（5）本期无实际核销的大额其他应收款。
（6）本公司无应收持有公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位或关联方的
款项。
（7）其他应收款金额前五名单位情况
占其他应收款
单位名称 与本公司关系 金额 年限
总额的比例（%）
中国人民解放军总后勤部京丰宾馆
非关联方 39,490,000.00 1 年以内 25.32
改扩建工程领导小组办公室
宿州市埇桥区会计中心 非关联方 8,612,037.88 4 年以内 5.52
深圳市永胜一达建材有限公司 非关联方 7,400,000.00 1 年以内 4.74
新疆红光山大酒店有限责任公司 非关联方 6,189,000.00 1 年以内 3.97
泰州国际大酒店 非关联方 4,000,000.00 2至3年 2.56
合 计 65,691,037.88 42.11
（8）本期无根据《企业会计准则第 23 号——金融资产转移》终止确认的其他应
收款。
（9）本期无以其他应收款为标的进行资产证券化的其他应收款。
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6、预付款项
（1）预付款项按账龄列示
期末数 期初数
账 龄
金额 比例（%） 金额 比例（%）
1 年以内 26,255,836.37 93.05 19,089,549.06 90.55
1至2年 1,478,152.60 5.24 1,820,043.54 8.63
2至3年 426,670.00 1.51 126,670.00 0.60
3 年以上 55,415.00 0.20 47,215.00 0.22
合 计 28,216,073.97 100.00 21,083,477.60 100.00
注：期末无账龄超过 1 年且金额重大的预付款项。
（2）预付款项金额的前五名单位情况
单位名称 与本公司关系 金额 预付时间 未结算原因
佛山市龙美达石业有限公司 非关联方 4,570,000.00 2014 年 尚未到货
北京粤发装饰工程有限公司 非关联方 2,699,634.79 2014 年 尚未到货
内蒙古华源世纪商贸有限公司 非关联方 2,500,152.00 2014 年 尚未到货
佛山市顺德区国威家具有限公司 非关联方 961,712.77 2014 年 尚未到货
乌鲁木齐天意德机电设备有限公司 非关联方 816,318.00 2014 年 尚未到货
合 计 11,547,817.56
（3）本公司无预付持有公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位或关联方的
款项。
7、存货
（1）存货分类
期末数
项 目
账面余额 跌价准备 账面价值
原材料 7,335,351.89 7,335,351.89
工程施工 32,121,477.78 32,121,477.78
合 计 39,456,829.67 39,456,829.67
（续）
期初数
项 目
账面余额 跌价准备 账面价值
原材料 9,603,362.31 9,603,362.31
工程施工 41,275,644.81 41,275,644.81
合 计 50,879,007.12 50,879,007.12
（2）期末存货无资产减值迹象，无需计提存货跌价准备。
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神州长城国际工程有限公司 财务报表附注
8、其他流动资产
项 目 期末数 期初数
预付房租 2,536,843.42
合 计 2,536,843.42
9、固定资产
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
一、账面原值合计 17,497,021.21 2,642,050.11 1,715,418.89 18,423,652.43
其中：机器设备 292,625.04 292,625.04
运输设备 14,847,284.48 2,638,370.11 420,406.90 17,065,247.69
电子设备 2,357,111.69 3,680.00 1,002,386.95 1,358,404.74
二、累计折旧 本期新增 本期计提
累计折旧合计 9,833,019.42 1,334,870.00 1,429,105.29 9,738,784.13
其中：机器设备 217,803.02 26,190.58 243,993.60
运输设备 7,888,392.04 1,016,912.30 281,510.23 8,623,794.11
电子设备 1,726,824.36 291,767.12 903,601.46 1,114,990.02
三、账面净值合计 7,664,001.79 8,684,868.30
其中：机器设备 74,822.02
运输设备 6,958,892.44 8,441,453.58
电子设备 630,287.33 243,414.72
四、减值准备合计
其中：机器设备
运输设备
电子设备
五、账面价值合计 7,664,001.79 8,684,868.30
其中：机器设备 74,822.02
运输设备 6,958,892.44 8,441,453.58
电子设备 630,287.33 243,414.72
注：本期折旧额为 1,334,870.00 元。
（2）期末无所有权受到限制的固定资产。
（3）期末无暂时闲置的固定资产。
（4）期末无通过融资租赁租入的固定资产。
（5）期末无通过经营租赁租出的固定资产。
（6）期末无持有待售的固定资产。
（7）期末无未办妥产权证书的固定资产。
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10、在建工程
（1）在建工程基本情况
期末数 期初数
项 目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
宿州绿邦厂区 2,826,038.14 2,826,038.14 2,570,398.29 2,570,398.29
合 计 2,826,038.14 2,826,038.14 2,570,398.29 2,570,398.29
（2）重大在建工程项目变动情况
本期转入固
工程名称 预算数 期初数 本期增加数 其他减少数 期末数
定资产数
宿州绿邦厂区 3,000,000.00 2,570,398.29 255,639.85 2,826,038.14
合 计 3,000,000.00 2,570,398.29 255,639.85 2,826,038.14
（续）
利息资本化 其中：本期利息 本期利息资 工程投入占预
工程名称 工程进度 资金来源
累计金额 资本化金额 本化率（%） 算的比例（%）
宿州绿邦厂区 94.20 95% 自筹
合 计 94.20 95%
（3）在建工程减值准备
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 计提原因
宿州绿邦厂区
合 计
（4）重大在建工程的工程进度情况
项 目 工程进度 备注
宿州绿邦厂区 95% 工程进度以形象进度为基础进行估计
11、无形资产
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
一、账面原值合计 426,935.27 400,000.00 826,935.27
软件 426,935.27 400,000.00 826,935.27
二、累计摊销合计 125,210.74 59,079.16 184,289.90
软件 125,210.74 59,079.16 184,289.90
三、减值准备累计金额合计
软件
四、账面价值合计 301,724.53 642,645.37
软件 301,724.53 642,645.37
注：本期摊销金额为 59,079.16 元。
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12、长期待摊费用
项 目 期初数 本期增加 本期摊销 其他减少 期末数 其他减少的原因
装修费 5,686,381.48 1,541,181.00 928,447.15 6,299,115.33
合 计 5,686,381.48 1,541,181.00 928,447.15 6,299,115.33
13、递延所得税资产/递延所得税负债
（1）已确认的递延所得税资产
期末数 期初数
项目 可抵扣暂时性差 可抵扣暂时性差异
递延所得税资产 递延所得税资产
异及可抵扣亏损 及可抵扣亏损
资产减值准备 43,642,113.95 174,568,455.79 37,584,619.33 150,338,477.29
可抵扣亏损 99,855.47 399,421.87 102,389.31 409,557.26
合计 43,741,969.42 174,967,877.66 37,687,008.64 150,748,034.55
（2）已确认递延所得税负债
期末数 期初数
项目 递延所得税 应纳税暂时性 递延所得税 应纳税暂时性
负债 差异 负债 差异
以公允价值计量且其变动计入当期损益的
金融资产公允价值变动收益 10,057.70 40,230.78
合计 10,057.70 40,230.78
14、资产减值准备明细
本期减少
项 目 期初数 计提数 期末数
转销数 转回数 其他
坏账准备 150,406,421.39 24,290,964.71 174,697,386.10
合 计 150,406,421.39 24,290,964.71 174,697,386.10
15、其他非流动资产
项 目 期末数 期初数
预付购买长期资产款项 4,299,842.46 2,087,179.50
土地使用权受让款 7,417,350.00
合计 11,717,192.46 2,087,179.50
注：截止 2014 年 7 月 31 日，本公司尚未取得国有土地使用证。
16、所有权或使用权受限制的资产
项 目 期末数 受限制的原因
应收账款 506,431,451.49 质押担保
货币资金-银行存款 10,000,000.00 质押担保
货币资金-其他货币资金 32,451,201.96 保证金担保
合 计 548,882,653.45
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17、短期借款
（1）短期借款分类
项 目 期末数 期初数
保证借款 155,000,000.00 160,000,000.00
合 计 155,000,000.00 160,000,000.00
注：保证借款期末余额中有 3000 万元，同时由本公司以应收账款进行质押担保。
（2）期末无已到期未偿还的短期借款。
18、应付票据
种 类 期末数 期初数
银行承兑汇票 64,331,323.99 53,915,262.97
合 计 64,331,323.99 53,915,262.97
19、应付账款
（1）应付账款明细情况
账龄 期末数 期初数
1 年以内 885,746,413.65 688,846,230.48
1至2年 8,282,571.31 15,640,692.80
2至3年 310,310.44 367,613.57
3 年以上 154,931.80 154,931.80
合 计 894,494,227.20 705,009,468.65
（2）本公司无应付持有公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位或关联方的
款项。
（3）期末无账龄超过 1 年的大额应付账款。
20、预收款项
（1）预收款项明细情况
账龄 期末数 期初数
1 年以内 20,179,928.74 12,494,702.84
1至2年 515,040.00 35,040.00
2至3年
3 年以上
合 计 20,694,968.74 12,529,742.84
（2）本公司无预收持有公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位或关联方的
款项。
（3）期末无账龄超过 1 年的大额预收款项。
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21、应付职工薪酬
（1）短期薪酬
项 目 本期应付金额 期末应付未付金额
一、工资、奖金、津贴和补贴 35,791,160.12 5,334,870.39
二、职工福利费 906,436.58
三、社会保险费 5,894,311.85 687,828.95
其中：1.医疗保险费 2,203,640.34 194,969.15
2.工伤保险费 84,532.61 5,674.66
3.生育保险费 105,252.49 16,262.53
四、住房公积金 1,739,822.34 22,598.00
五、工会经费和职工教育经费 785,339.00
六、短期带薪缺勤
七、短期利润分享计划
八、其他短期薪酬
合 计 45,117,069.89 6,045,297.34
（2）本公司无需要披露的其他长期职工福利情况。
22、应交税费
项 目 期末数 期初数
增值税 -274,830.09 54,706.19
营业税 72,303,035.76 59,082,116.83
企业所得税 39,460,777.68 49,919,227.26
个人所得税 269,781.07 145,918.18
城市维护建设税 4,627,919.89 3,565,693.96
教育费附加 3,593,057.31 2,956,819.30
合 计 119,979,741.62 115,724,481.72
23、应付利息
项 目 期末数 期初数
短期借款应付利息 487,868.54
合 计 487,868.54
24、其他应付款
（1）其他应付款明细情况
项 目 期末数 期初数
1 年以内 33,698,625.53 18,003,279.94
1至2年 6,680,686.72 2,518,435.62
2至3年 2,516,157.15 1,623,862.39
3 年以上 2,125,206.08 1,383,802.57
合 计 45,020,675.48 23,529,380.52
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（2）其他应付款中应付持有公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位或关联
方的款项情况详见附注八、5、关联方应收应付款项。
（3）大额其他应付款情况的说明
债权人名称 金额 性质 账龄 未偿还的原因 报表日后是否归还
陈略 15,877,600.00 资金拆借 1 年以内 尚未到期 否
合 计 15,877,600.00
25、预计负债
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
未决诉讼 37,500.00 37,500.00
合 计 37,500.00 37,500.00
注：2014 年 2 月 12 日，海福乐五金（中国）有限公司向北京市朝阳区人民法院
提起民事诉讼，判令本公司赔偿因使用标有“HFELE”商标的建筑材料给其造成的经济
损失 78,294.42 元。
2014 年 7 月 22 日，北京市朝阳区人民法院（2014）朝民（知）初字第 10064 号
《民事判决书》判决本公司支付给海福乐五金（中国）有限公司经济损失 35,000.00
元，合理费用 2,500.00 元。
2014 年 8 月 5 日，本公司向北京市朝阳区人民法院提起上诉，截止 2014 年 7 月
31 日，本公司预计与该项诉讼相关的损失为人民币 37,500.00 元。
26、实收资本
（1）实收资本结构
注册资本 实收资本
投资者名称
金额 比例(%) 金额 比例(%)
陈略 38,500,000.00 54.89 38,500,000.00 54.89
上海金融发展投资基金（有限合伙） 5,591,704.00 7.97 5,591,704.00 7.97
何飞燕 4,016,067.00 5.73 4,016,067.00 5.73
无锡恒泰九鼎资产管理中心（有限合伙） 2,809,070.00 4.01 2,809,070.00 4.01
佛山海汇合赢创业投资合伙企业（有限合伙） 2,795,852.00 3.99 2,795,852.00 3.99
江西泰豪创业投资中心（有限合伙） 2,329,877.00 3.32 2,329,877.00 3.32
烟台昭宣元泰九鼎创业投资中心（有限合伙） 2,326,276.00 3.32 2,326,276.00 3.32
苏州天瑶钟山九鼎投资中心（有限合伙） 2,103,010.00 3.00 2,103,010.00 3.00
嘉兴嘉禾九鼎投资中心（有限合伙） 2,088,606.00 2.98 2,088,606.00 2.98
北京鑫和泰投资管理中心（有限合伙） 1,863,933.00 2.66 1,863,933.00 2.66
吴晨曦 1,397,926.00 1.99 1,397,926.00 1.99
北京砻佰汇润投资管理中心（普通合伙） 1,397,926.00 1.99 1,397,926.00 1.99
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注册资本 实收资本
投资者名称
金额 比例(%) 金额 比例(%)
深圳七匹狼晟联股权投资基金 931,951.00 1.33 931,951.00 1.33
朱丽筠 931,951.00 1.33 931,951.00 1.33
冯任懿 465,975.00 0.66 465,975.00 0.66
深圳市嘉源启航创业投资企业（有限合伙） 465,975.00 0.66 465,975.00 0.66
何森 120,000.00 0.17 120,000.00 0.17
合 计 70,136,099.00 100.00 70,136,099.00 100.00
注：①上述实收资本业经中审国际会计师事务所有限公司以中审国际验字【2013】
01030004 号验资报告验证。
注：②上述实收资本的详细情况见附注一、3。
（2）实收资本变动情况
①2014 年 1-7 月实收资本变动情况
投资者名称 期初数 本期增加 本期减少 期末数
陈略 38,500,000.00 38,500,000.00
上海金融发展投资基金（有限合伙） 5,591,704.00 5,591,704.00
何飞燕 4,016,067.00 4,016,067.00
无锡恒泰九鼎资产管理中心（有限合伙） 2,809,070.00 2,809,070.00
佛山海汇合赢创业投资合伙企业（有限合伙） 2,795,852.00 2,795,852.00
江西泰豪创业投资中心（有限合伙） 2,329,877.00 2,329,877.00
烟台昭宣元泰九鼎创业投资中心（有限合伙） 2,326,276.00 2,326,276.00
苏州天瑶钟山九鼎投资中心（有限合伙） 2,103,010.00 2,103,010.00
嘉兴嘉禾九鼎投资中心（有限合伙） 2,088,606.00 2,088,606.00
北京鑫和泰投资管理中心（有限合伙） 1,863,933.00 1,863,933.00
吴晨曦 1,397,926.00 1,397,926.00
北京砻佰汇润投资管理中心（普通合伙） 1,397,926.00 1,397,926.00
深圳七匹狼晟联股权投资基金 931,951.00 931,951.00
朱丽筠 931,951.00 931,951.00
冯任懿 465,975.00 465,975.00
深圳市嘉源启航创业投资企业（有限合伙） 465,975.00 465,975.00
何森 120,000.00 120,000.00
合 计 70,136,099.00 70,136,099.00
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②2013 年度实收资本变动情况
投资者名称 年初数 本年增加 本年减少 年末数
陈略 46,000,000.00 7,500,000.00 38,500,000.00
上海金融发展投资基金（有限合伙） 5,591,704.00 5,591,704.00
何飞燕 5,880,000.00 1,863,933.00 4,016,067.00
无锡恒泰九鼎资产管理中心（有限合伙） 2,809,070.00 2,809,070.00
佛山海汇合赢创业投资合伙企业（有限合伙） 2,795,852.00 2,795,852.00
江西泰豪创业投资中心（有限合伙） 2,329,877.00 2,329,877.00
烟台昭宣元泰九鼎创业投资中心（有限合伙） 2,326,276.00 2,326,276.00
苏州天瑶钟山九鼎投资中心（有限合伙） 2,103,010.00 2,103,010.00
嘉兴嘉禾九鼎投资中心（有限合伙） 2,088,606.00 2,088,606.00
北京鑫和泰投资管理中心（有限合伙） 1,863,933.00 1,863,933.00
吴晨曦 1,397,926.00 1,397,926.00
北京砻佰汇润投资管理中心（普通合伙） 1,397,926.00 1,397,926.00
深圳七匹狼晟联股权投资基金 931,951.00 931,951.00
朱丽筠 931,951.00 931,951.00
冯任懿 465,975.00 465,975.00
深圳市嘉源启航创业投资企业（有限合伙） 465,975.00 465,975.00
何森 120,000.00 120,000.00
合 计 52,000,000.00 27,500,032.00 9,363,933.00 70,136,099.00
③2012 年度实收资本变动情况
投资者名称 年初数 本年增加 本年减少 年末数
陈略 46,000,000.00 46,000,000.00
何飞燕 5,880,000.00 5,880,000.00
何森 120,000.00 120,000.00
合 计 52,000,000.00 52,000,000.00
④2011 年度实收资本变动情况
投资者名称 年初数 本年增加 本年减少 年末数
陈略 43,000,000.00 3,000,000.00 46,000,000.00
何飞燕 2,880,000.00 3,000,000.00 5,880,000.00
何森 120,000.00 120,000.00
北京新知组合投资管理有限公司 6,000,000.00 6,000,000.00
合 计 52,000,000.00 6,000,000.00 6,000,000.00 52,000,000.00
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27、资本公积
（1）2014 年 1-7 月资本公积变动情况
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
资本溢价 176,467,549.00 176,467,549.00
合 计 176,467,549.00 176,467,549.00
（2）2013 年度资本公积变动情况
项 目 年初数 本年增加 本年减少 年末数
资本溢价 176,467,549.00 176,467,549.00
合 计 176,467,549.00 176,467,549.00
（3）2012 年度资本公积变动情况
项 目 年初数 本年增加 本年减少 年末数
资本溢价
合 计
（4）2011 年度资本公积变动情况
项 目 年初数 本年增加 本年减少 年末数
资本溢价
合 计
28、专项储备
（1）2014 年 1-7 月专项储备变动情况
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
安全生产费 40,226,248.81 19,068,206.19 28,327,135.49 30,967,319.51
合 计 40,226,248.81 19,068,206.19 28,327,135.49 30,967,319.51
（2）2013 年度专项储备变动情况
项 目 年初数 本年增加 本年减少 年末数
安全生产费 19,091,645.88 57,304,348.17 36,169,745.24 40,226,248.81
合 计 19,091,645.88 57,304,348.17 36,169,745.24 40,226,248.81
（3）2012 年度专项储备变动情况
项 目 年初数 本年增加 本年减少 年末数
安全生产费 16,025,859.52 37,307,470.81 34,241,684.45 19,091,645.88
合 计 16,025,859.52 37,307,470.81 34,241,684.45 19,091,645.88
（4）2011 年度专项储备变动情况
项 目 年初数 本年增加 本年减少 年末数
安全生产费 11,886,577.34 27,464,930.63 23,325,648.45 16,025,859.52
合 计 11,886,577.34 27,464,930.63 23,325,648.45 16,025,859.52
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29、盈余公积
（1）2014 年 1-7 月盈余公积变动情况
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
法定盈余公积 30,658,666.98 30,658,666.98
合 计 30,658,666.98 30,658,666.98
（2）2013 年度盈余公积变动情况
项 目 年初数 本年增加 本年减少 年末数
法定盈余公积 20,300,022.05 10,358,644.93 30,658,666.98
合 计 20,300,022.05 10,358,644.93 30,658,666.98
（3）2012 年度盈余公积变动情况
项 目 年初数 本年增加 本年减少 年末数
法定盈余公积 12,277,327.03 8,022,695.02 20,300,022.05
合 计 12,277,327.03 8,022,695.02 20,300,022.05
（4）2011 年度盈余公积变动情况
项 目 年初数 本年增加 本年减少 年末数
法定盈余公积 6,075,938.10 6,201,388.93 12,277,327.03
合 计 6,075,938.10 6,201,388.93 12,277,327.03
注：根据公司法、章程的规定，本公司按净利润的 10%提取法定盈余公积金。法
定盈余公积累计额为本公司注册资本 50%以上的，可不再提取。
30、未分配利润
项 目 2014 年 1-7 月 2013 年 2012 年 2011 年 提取或分配比例
年初未分配利润 275,538,254.51 182,378,841.44 91,130,595.60 36,838,572.72
加：本年归属于母公司
102,497,915.99 103,518,058.00 99,270,940.86 60,493,411.81
所有者的净利润
减：提取法定盈余公积 10,358,644.93 8,022,695.02 6,201,388.93 10%
年末未分配利润 378,036,170.50 275,538,254.51 182,378,841.44 91,130,595.60
31、营业收入和营业成本
（1）营业收入和营业成本
项 目 2014 年 1-7 月 2013 年度 2012 年度 2011 年度
主营业务收入 1,488,796,088.67 2,035,212,861.16 1,932,598,651.82 1,275,797,037.02
其他业务收入
营业收入合计 1,488,796,088.67 2,035,212,861.16 1,932,598,651.82 1,275,797,037.02
主营业务成本 1,220,686,117.85 1,665,687,793.94 1,648,042,490.34 1,077,260,011.45
其他业务成本
营业成本合计 1,220,686,117.85 1,665,687,793.94 1,648,042,490.34 1,077,260,011.45
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神州长城国际工程有限公司 财务报表附注
（2）主营业务（分行业）
2014 年 1-7 月 2013 年度
行业名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
装修装饰业 1,488,796,088.67 1,220,686,117.85 2,035,212,861.16 1,665,687,793.94
土木工程建筑业
合 计 1,488,796,088.67 1,220,686,117.85 2,035,212,861.16 1,665,687,793.94
（续）
2012 年度 2011 年度
行业名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
装修装饰业 1,789,685,564.11 1,512,103,206.06 1,169,216,879.92 979,399,278.27
土木工程建筑业 142,913,087.71 135,939,284.28 106,580,157.10 97,860,733.18
合 计 1,932,598,651.82 1,648,042,490.34 1,275,797,037.02 1,077,260,011.45
（3）主营业务（分产品）
2014 年 1-7 月 2013 年度
行业名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
装饰工程施工 1,477,648,138.22 1,213,543,398.78 2,020,127,917.78 1,656,003,650.10
装饰工程设计 11,147,950.45 7,142,719.07 15,084,943.38 9,684,143.84
建筑工程施工
合 计 1,488,796,088.67 1,220,686,117.85 2,035,212,861.16 1,665,687,793.94
（续）
2012 年度 2011 年度
行业名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
装饰工程施工 1,777,075,338.13 1,502,245,104.99 1,166,748,300.20 977,449,376.08
装饰工程设计 12,610,225.98 9,858,101.07 2,468,579.72 1,949,902.19
建筑工程施工 142,913,087.71 135,939,284.28 106,580,157.10 97,860,733.18
合 计 1,932,598,651.82 1,648,042,490.34 1,275,797,037.02 1,077,260,011.45
（4）主营业务（分地区）
2014 年 1-7 月 2013 年度
行业名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
国内 1,469,636,431.15 1,208,147,924.92 2,011,927,063.72 1,648,318,278.70
海外 19,159,657.52 12,538,192.93 23,285,797.44 17,369,515.24
合 计 1,488,796,088.67 1,220,686,117.85 2,035,212,861.16 1,665,687,793.94
（续）
2012 年度 2011 年度
行业名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
国内 1,893,909,901.82 1,620,960,365.34 1,275,797,037.02 1,077,260,011.45
海外 38,688,750.00 27,082,125.00
合 计 1,932,598,651.82 1,648,042,490.34 1,275,797,037.02 1,077,260,011.45
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神州长城国际工程有限公司 财务报表附注
（5）报告期内各年度／期间前五名客户的营业收入情况
①2014 年 1-7 月前五名客户销售情况
客户名称 主营业务收入 占公司主营业务收入的比例%
三亚华创美丽之冠投资有限公司 338,123,816.44 22.71
保利房地产（集团）股份有限公司 96,632,900.16 6.49
广州富利建筑安装工程有限公司 77,495,655.40 5.21
北京中民健医院管理有限公司 73,489,855.06 4.94
珠海中冶置业有限公司 57,081,523.77 3.83
合计 642,823,750.83 43.18
②2013 年度前五名客户销售情况
客户名称 主营业务收入 占公司主营业务收入的比例%
保利房地产（集团）股份有限公司 141,554,124.90 6.96
厦门嘉御房地产开发有限公司 140,699,970.00 6.91
荔波国际大酒店有限公司 128,988,971.44 6.34
三亚华创美丽之冠投资有限公司 107,889,874.39 5.30
中国贵州茅台酒厂有限责任公司北京分公司 69,195,465.78 3.40
合计 588,328,406.51 28.91
③2012 年度前五名客户销售情况
客户名称 主营业务收入 占公司主营业务收入的比例%
嘉兴永欣建业有限公司 98,784,254.74 5.11
甘肃投资集团云天酒店有限公司 70,171,567.82 3.63
沈阳全运村建设有限公司 64,945,087.94 3.36
南阳建业酒店有限公司 64,098,313.75 3.32
云南天士力帝泊洱生物茶集团有限公司 51,528,243.82 2.67
合计 349,527,468.07 18.09
④2011 年度前五名客户销售情况
客户名称 主营业务收入 占公司主营业务收入的比例%
贵州省人民政府驻北京办事处 106,843,592.99 8.37
常州新城房地产开发有限公司 64,341,998.23 5.04
温州绿城房地产开发有限公司 43,263,405.31 3.39
北海市金昌房地产开发有限公司 40,795,000.00 3.20
青岛海尔家居集成股份有限公司杭州分公司 34,488,683.24 2.70
合计 289,732,679.77 22.70
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神州长城国际工程有限公司 财务报表附注
32、营业税金及附加
项目 2014 年 1-7 月 2013 年度 2012 年度 2011 年度
营业税 43,731,854.43 59,901,917.11 56,686,957.83 38,534,828.32
城市维护建设税 2,742,266.40 3,644,858.24 3,538,513.36 2,404,308.45
教育费附加 2,202,365.83 3,016,543.13 2,985,372.86 1,909,786.18
合计 48,676,486.66 66,563,318.48 63,210,844.05 42,848,922.95
注：营业税金及附加主要项目的计缴标准详见附注五、税项。
33、销售费用
项目 2014 年 1-7 月 2013 年度 2012 年度 2011 年度
职工薪酬 4,098,137.09 6,589,416.89 3,577,637.25 1,966,066.36
差旅费 2,157,721.65 3,045,560.32 2,270,322.03 1,177,471.60
业务招待费 1,351,409.10 2,816,864.60 2,054,780.77 1,240,896.70
广告宣传费 1,057,415.33 2,043,697.50 1,462,753.18 459,890.00
工程维修费 492,588.00 1,009,951.91 3,073,268.09 3,030,701.07
其他 665,913.22 717,493.42 442,250.38 236,451.21
合计 9,823,184.39 16,222,984.64 12,881,011.70 8,111,476.94
34、管理费用
项目 2014 年 1-7 月 2013 年度 2012 年度 2011 年度
职工薪酬 22,444,952.76 37,864,044.79 31,834,919.08 21,070,978.21
办公费 2,892,329.17 3,008,700.39 2,912,317.90 1,728,127.10
租赁费 2,815,895.58 3,549,996.66 2,900,118.56 2,205,660.21
差旅费 1,677,554.56 3,501,744.16 3,143,267.28 1,853,703.03
业务招待费 1,462,702.81 1,243,514.46 1,339,147.69 1,406,875.25
固定资产折旧费 1,307,257.10 1,897,469.53 2,354,032.13 1,633,783.83
车辆费用 1,280,683.76 2,220,979.73 2,181,067.51 1,459,458.39
长期待摊费用摊销 928,447.15 1,033,982.32 854,054.79 826,004.69
审计咨询费 856,073.84 1,488,274.91 1,366,534.00 2,038,110.00
会议费 799,041.82 1,319,304.36 1,332,986.13 865,253.22
其他 1,616,269.48 3,659,866.60 5,490,868.56 2,930,122.61
合计 38,081,208.03 60,787,877.91 55,709,313.63 38,018,076.54
35、财务费用
项目 2014 年 1-7 月 2013 年度 2012 年度 2011 年度
利息支出 7,646,007.42 10,065,314.41 9,418,885.05 6,080,379.73
减：利息收入 618,974.14 1,088,394.98 403,282.24 771,080.54
汇兑损失 71,462.59 543,776.98
减：汇兑收益 661,325.42
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项目 2014 年 1-7 月 2013 年度 2012 年度 2011 年度
贴现利息 150,684.81 1,882,835.22 843,441.99
手续费及其他 2,534,413.41 6,063,865.60 3,797,811.12 1,264,487.44
合计 9,050,806.08 16,995,082.84 14,200,632.90 6,573,786.63
36、资产减值损失
项目 2014 年 1-7 月 2013 年度 2012 年度 2011 年度
坏账损失 24,290,964.71 72,554,011.56 39,696,043.16 22,568,424.08
合计 24,290,964.71 72,554,011.56 39,696,043.16 22,568,424.08
37、公允价值变动损益
项目 2014 年 1-7 月 2013 年度 2012 年度 2011 年度
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 40,230.78
合计 40,230.78
38、投资收益
项目 2014 年 1-7 月 2013 年度 2012 年度 2011 年度
处置长期股权投资产生的投资收益 21,744,632.64
其他 112,000.00
合计 21,856,632.64
39、营业外收入
2014 年 1-7 月 2013 年度
项目 计入当期非经常 计入当期非经常
发生额 发生额
性损益的金额 性损益的金额
1、非流动资产处置利得合计 4,569.81 4,569.81
其中：固定资产处置利得 4,569.81 4,569.81
2、政府补助 163,073.00 163,073.00 3,232,123.00 3,232,123.00
3、其他 101,882.50 101,882.50
合计 167,642.81 167,642.81 3,334,005.50 3,334,005.50
（续）
2012 年度 2011 年度
项目 计入当期非经常 计入当期非经常
发生额 发生额
性损益的金额 性损益的金额
1、非流动资产处置利得合
17,873.36 17,873.36 7,929.50 7,929.50
计
其中：固定资产处置利得 17,873.36 17,873.36 7,929.50 7,929.50
2、政府补助 3,637,157.00 3,637,157.00 917,946.00 917,946.00
3、其他 110,942.00 110,942.00 183,141.30 183,141.30
合计 3,765,972.36 3,765,972.36 1,109,016.80 1,109,016.80
注：政府补助全部是政府奖励金。
72
神州长城国际工程有限公司 财务报表附注
40、营业外支出
2014 年 1-7 月 2013 年度
项目 计入当期非经常 计入当期非经常
发生额 发生额
性损益的金额 性损益的金额
1、非流动资产处置损失合计 188,778.17 188,778.17
其中：固定资产处置损失 188,778.17 188,778.17
2、违约金 850,503.88 850,503.88
3、赔偿款 37,500.00 37,500.00
4、捐赠支出
5、其他 147.19 147.19 12,489.76 12,489.76
合计 1,076,929.24 1,076,929.24 12,489.76 12,489.76
（续）
2012 年度 2011 年度
项目 计入当期非经常 计入当期非经常
发生额 发生额
性损益的金额 性损益的金额
1、非流动资产处置损失合计 8,248.31 8,248.31 1,598.30 1,598.30
其中：固定资产处置损失 8,248.31 8,248.31 1,598.30 1,598.30
2、违约金
3、赔偿款
4、捐赠支出 175,000.00 175,000.00 3,000.00 3,000.00
5、其他 98,997.20 98,997.20 118,505.89 118,505.89
合计 282,245.51 282,245.51 123,104.19 123,104.19
41、所得税费用
项目 2014 年 1-7 月 2013 年度 2012 年度 2011 年度
按税法及相关规定计算的当期所得税 40,865,252.39 54,336,973.96 36,646,947.14 26,935,694.27
递延所得税调整 -6,044,903.08 -18,131,724.43 -9,487,129.81 -4,848,884.97
合计 34,820,349.31 36,205,249.53 27,159,817.33 22,086,809.30
42、现金流量表项目注释
（1）收到其他与经营活动有关的现金
项 目 2014 年 1-7 月 2013 年度 2012 年度 2011 年度
利息收入 618,974.14 1,088,394.98 403,282.24 771,080.54
保证金及押金收款 64,172,897.55 26,826,087.74 21,954,354.98 25,794,006.65
政府补助 163,073.00 3,232,123.00 3,637,157.00 917,946.00
往来款 9,877,526.01
职工归还借款 5,880,000.00
其他 101,882.50 110,942.00 183,141.30
合 计 64,954,944.69 31,248,488.22 31,985,736.22 37,543,700.50
73
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（2）支付其他与经营活动有关的现金
项 目 2014 年 1-7 月 2013 年度 2012 年度 2011 年度
手续费 2,534,413.41 4,304,915.60 2,017,540.62 664,487.44
保证金及押金支出 92,852,134.34 67,700,655.11 27,816,709.93 38,636,519.81
销售费用 5,723,624.98 9,627,018.18 9,296,890.91 6,139,501.37
管理费用 15,980,771.16 19,485,108.09 21,240,524.16 14,174,373.87
往来款 6,093,600.00 7,937,567.00 224,176.74
捐赠支出 175,000.00 3,000.00
员工因私借款 5,880,000.00
其他 147.19 12,489.76 98,997.20 118,505.89
合 计 123,184,691.08 109,067,753.74 60,869,839.56 65,616,388.38
（3）收到其他与投资活动有关的现金
项 目 2014 年 1-7 月 2013 年度 2012 年度 2011 年度
收回的理财产品本金及收益 15,112,000.00
合 计 15,112,000.00
（4）支付其他与投资活动有关的现金
项 目 2014 年 1-7 月 2013 年度 2012 年度 2011 年度
支付的理财产品本金 1,000,000.00 15,000,000.00
合 计 1,000,000.00 15,000,000.00
（5）收到其他与筹资活动有关的现金
项 目 2014 年 1-7 月 2013 年度 2012 年度 2011 年度
收回的票据保证金 12,465,825.43 49,290,000.00
收到的个人融资款 74,400,000.00 25,990,000.00 6,353,000.00
收到的票据融资款 136,500,000.00
合 计 86,865,825.43 25,990,000.00 192,143,000.00
（6）支付其他与筹资活动有关的现金
项 目 2014 年 1-7 月 2013 年度 2012 年度 2011 年度
支付的票据保证金 11,185,982.67 12,465,825.43 15,450,000.00
支付的个人融资款 58,522,400.00 35,743,000.00 12,000,000.00
定期存款保证金支出 10,000,000.00
贷款手续费 1,758,950.00 1,780,270.50 600,000.00
支付的票据融资款 21,000,000.00 164,300,000.00
支付的融资利息 1,247,800.00 3,501,955.81
合 计 69,708,382.67 24,224,775.43 59,771,070.50 195,851,955.81
74
神州长城国际工程有限公司 财务报表附注
43、现金流量表补充资料
（1）将净利润调节为经营活动现金流量的信息
项 目 2014 年 1-7 月 2013 年度 2012 年度 2011 年度
一、将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 102,497,915.99 103,518,058.00 97,038,858.20 59,315,441.74
加：资产减值准备 24,290,964.71 72,554,011.56 39,696,043.16 22,568,424.08
固定资产折旧、油气资产折耗、生
1,334,870.00 1,963,850.49 2,459,312.84 1,699,406.63
产性生物资产折旧
无形资产摊销 59,079.16 33,711.81 30,686.16 22,491.52
长期待摊费用摊销 928,447.15 1,033,982.32 854,054.79 826,004.69
处置固定资产、无形资产和其他长
-4,569.81 -9,625.05 -6,331.20
期资产的损失（收益以“－ ”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填
188,778.17
列）
公允价值变动损失（收益以“－”号填
-40,230.78
列）
财务费用（收益以“－”号填列） 6,984,682.00 11,895,727.00 11,742,932.53 6,680,379.73
投资损失（收益以“－”号填列） -21,856,632.64
递延所得税资产减少（增加以“－”号
-6,054,960.78 -18,131,724.43 -9,487,129.81 -4,848,884.97
填列）
递延所得税负债增加（减少以“－”号
10,057.70
填列）
存货的减少（增加以“－”号填列） 2,163,248.15 -1,510,214.99 -3,036,395.88 -555,668.77
经营性应收项目的减少（增加以“－”
-327,900,221.28 -536,502,287.86 -502,840,649.99 -255,526,414.05
号填列）
经营性应付项目的增加（减少以“－”
197,312,411.84 182,993,708.49 317,532,060.16 145,439,309.99
号填列）
其他
经营活动产生的现金流量净额 1,770,472.22 -182,151,177.61 -67,876,485.53 -24,385,840.61
二、不涉及现金收支的重大投资和筹资
活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
三、现金及现金等价物净变动情况：
现金的年末余额 62,575,704.88 67,525,829.38 182,296,249.03 59,510,098.42
减：现金的年初余额 67,525,829.38 182,296,249.03 59,510,098.42 43,947,714.94
加：现金等价物的年末余额
减：现金等价物的年初余额
现金及现金等价物净增加额 -4,950,124.50 -114,770,419.65 122,786,150.61 15,562,383.48
75
神州长城国际工程有限公司 财务报表附注
（2）报告期取得或处置子公司及其他营业单位的有关信息
2014 年 2013
项 目 2012 年度 2011 年度
1-7 月 年度
一、取得子公司及其他营业单位有关信息：
1．取得子公司及其他营业单位的价格
2．取得子公司及其他营业单位支付的现金和现金等价物
减：子公司及其他营业单位持有的现金和现金等价物
3．取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
4．取得子公司的净资产
其中：流动资产
非流动资产
流动负债
非流动负债
二、处置子公司及其他营业单位有关信息：
1．处置子公司及其他营业单位的价格 40,000,000.00
2．处置子公司及其他营业单位收到的现金和现金等价物 40,000,000.00
减：子公司及其他营业单位持有的现金和现金等价物 4,894,221.96
3．处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 35,105,778.04
4．处置子公司的净资产 35,243,621.64
其中：流动资产 107,421,151.85
非流动资产 1,029,320.61
流动负债 73,206,850.82
非流动负债
（3）现金及现金等价物的构成
项 目 2014 年 1-7 月 2013 年度 2012 年度 2011 年度
一、现金 62,575,704.88 67,525,829.38 182,296,249.03 59,330,098.42
其中：库存现金 41,231.67 110,666.83 295,286.77 1,530,257.81
可随时用于支付的银行存款 22,034,025.97 21,376,692.47 41,479,431.25 39,798,826.84
可随时用于支付的其他货币资金 40,500,447.24 46,038,470.08 140,521,531.01 18,001,013.77
二、现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
三、年末现金及现金等价物余额 62,575,704.88 67,525,829.38 182,296,249.03 59,330,098.42
76
神州长城国际工程有限公司 财务报表附注
八、关联方及关联交易
1、本公司的母公司情况
本公司的控股股东和实际控制人为于中国的自然人陈略，其对本公司的持股比例
和表决权比例均为 54.89%。
2、本公司的子公司
详见附注六、1、子公司情况。
3、本公司的其他关联方情况
其他关联方名称 与本公司关系 组织机构代码
注
本公司之股东、高级管理人员、实际控
何森 1
制人之妻舅
注
何飞燕 1 本公司之股东、实际控制人之配偶
李尔龙等 本公司之董事、监事、高级管理人员
注
曾为本公司之实际控制人控制的法人、
北京新知组合投资管理有限公司 1 注2 723582323
曾为本公司之股东
注
曾为本公司之实际控制人控制的法人、
神州长城建设工程有限公司 3 622417118
曾为本公司之控股子公司
注
曾为本公司之实际控制人控制的法人、
神州长城建设工程（辽宁）有限公司 3 573461111
曾为本公司之控股子公司
注：（1）本公司的其他关联方中，本公司之股东持有本公司股份的情况，详见附
注七、25。
注：（2）曾为本公司实际控制人陈略和何飞燕控制的法人，陈略和何飞燕曾持有
北京新知组合投资管理有限公司 100%的股权，2011 年 11 月 17 日，陈略和何飞燕将
持有该公司 100%的股权转让给无关联自然人任社林和李日贵。
注：（3）曾为本公司实际控制人陈略控制的法人，陈略曾持有神州长城建设工程
有限公司 98%的股权，2013 年 11 月 29 日，陈略将持有该公司 98%的股权转让给无
关联自然人沈亚九和陕西中海通建设有限责任公司。
2012 年 12 月 20 日，经本公司 2012 年临时股东会决议，本公司将持有的控股子
公司神州长城建设工程有限公司 54.05%的股权以 4000 万元全部转让给陈略，该次股
权转让于 2012 年 12 月 28 日完成。
神州长城建设工程（辽宁）有限公司为神州长城建设工程有限公司的全资子公司。
77
神州长城国际工程有限公司 财务报表附注
4、关联方交易情况
（1）关联担保情况
担保是否已
担保方 被担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日
经履行完毕
神州长城建设工程
神州长城国际工程有限公司 20,000,000.00 2011-11-07 2012-11-06 是
有限公司、陈略
神州长城建设工程
神州长城国际工程有限公司 30,000,000.00 2011-04-22 2012-04-20 是
有限公司、陈略
神州长城建设工程
神州长城国际工程有限公司 60,000,000.00 2012-01-18 2013-01-17 是
有限公司、陈略
神州长城建设工程
神州长城国际工程有限公司 80,000,000.00 2012-05-03 2013-04-25 是
有限公司、陈略
神州长城建设工程
神州长城国际工程有限公司 60,000,000.00 2013-01-25 2014-01-24 是
有限公司、陈略
神州长城建设工程
有限公司、陈略、 神州长城国际工程有限公司 30,000,000.00 2013-04-25 2014-04-24 是
何飞燕
神州长城建设工程
神州长城国际工程有限公司 65,000,000.00 2013-05-29 2014-05-28 是
有限公司、陈略
神州长城建设工程
神州长城国际工程有限公司 20,000,000.00 2013-04-15 2014-05-28 是
有限公司、陈略
陈略 神州长城国际工程有限公司 40,000,000.00 2013-06-29 2014-06-28 是
神州长城建设工程
神州长城国际工程有限公司 30,000,000.00 2014-05-09 2015-05-08 否
有限公司、陈略
神州长城建设工程
神州长城国际工程有限公司 74,000,000.00 2014-06-04 2015-05-11 否
有限公司、陈略
神州长城建设工程
神州长城国际工程有限公司 114,280,000.00 2014-01-20 2015-01-19 否
有限公司、陈略
神州长城建设工程
神州长城国际工程有限公司 10,000,000.00 2014-06-30 2015-06-30 否
有限公司、陈略
注：本公司未向上述关联方支付担保费用。
78
神州长城国际工程有限公司 财务报表附注
（2）关联方资金拆借
①控股股东和实际控制人
关联方 拆借金额 起始日 到期日 说 明
拆入：
陈略 3,430,000.00 2012-07-06 2012-12-04
陈略 500,000.00 2012-07-06 2012-12-09
陈略 200,000.00 2012-07-06 2012-12-17
陈略 4,460,000.00 2012-07-06 2012-12-28
陈略 1,000,000.00 2012-09-07 2012-12-28
陈略 8,000,000.00 2014-04-15 2014-04-22
陈略 7,000,000.00 2014-04-16 2014-04-22
陈略 3,000,000.00 2014-04-16 2014-05-07
陈略 5,000,000.00 2014-04-16 2014-05-08
陈略 2,000,000.00 2014-04-24 2014-05-08
陈略 2,000,000.00 2014-04-24 2014-05-09
陈略 5,000,000.00 2014-04-24 2014-05-16
陈略 6,000,000.00 2014-04-24 2014-06-04
陈略 7,000,000.00 2014-04-25 2014-06-04
陈略 5,000,000.00 2014-05-07 2014-06-04
陈略 2,000,000.00 2014-05-14 2014-06-04
陈略 1,400,000.00 2014-05-14 2014-07-15
陈略 4,122,400.00 2014-05-27 2014-07-15
陈略 1,000,000.00 2014-05-27 2014-07-16
陈略 14,877,600.00 2014-05-27
陈略 1,000,000.00 2014-07-28
拆出：
陈略 200,000.00 2011-01-14 2011-11-01
陈略 300,000.00 2011-01-28 2011-11-01
陈略 200,000.00 2011-05-03 2011-11-01
陈略 80,000.00 2011-06-30 2011-11-01
陈略 20,000.00 2011-07-07 2011-11-01
陈略 100,000.00 2011-08-01 2011-11-01
陈略 300,000.00 2011-10-15 2011-11-01
陈略 1,400,000.00 2012-03-05 2012-07-06
注：本公司未向上述关联方支付或收取资金占用费用。
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神州长城国际工程有限公司 财务报表附注
②董事、监事、高级管理人员
关联方 拆借金额 起始日 到期日 说 明
拆入：
李尔龙 50,000.00 2011-02-28 2012-03-14 董事
李尔龙 50,000.00 2011-03-07 2012-03-14 董事
李尔龙 100,000.00 2011-03-24 2012-03-14 董事
李尔龙 860,000.00 2012-03-22 2012-12-28 董事
梁荣 100,000.00 2012-03-22 2012-09-27 董事
陈海波 550,000.00 2011-03-07 2012-03-14 副总经理
陈海波 300,000.00 2012-03-22 2012-12-28 副总经理
崔红丽 300,000.00 2012-01-12 2012-04-27 财务总监
崔红丽 200,000.00 2012-03-13 2012-07-31 财务总监
崔红丽 170,000.00 2012-03-22 2012-12-28 财务总监
方献忠 200,000.00 2012-03-22 2012-12-28 副总经理
何森 1,000,000.00 2012-03-22 2012-12-28 副总经理
曲香青 60,000.00 2011-03-07 2012-03-12 监事
曲香青 80,000.00 2012-03-22 2012-12-28 监事
吴晓明 100,000.00 2011-03-08 2012-03-14 监事
吴晓明 120,000.00 2012-03-22 2012-12-28 监事
冼志娟 250,000.00 2011-03-04 2012-03-14 副总经理
冼志娟 350,000.00 2011-03-07 2012-03-15 副总经理
冼志娟 1,250,000.00 2012-03-22 2012-12-28 副总经理
叶云坤 300,000.00 2011-03-03 2012-03-14 副总经理
叶云坤 350,000.00 2012-03-22 2012-12-28 副总经理
注：本公司已向上述关联方支付资金占用费用。
（3）关联方股权转让
2012 年 12 月 20 日，经本公司 2012 年临时股东会决议，本公司将持有的控股子
公司神州长城建设工程有限公司 54.05%的股权以 4000 万元全部转让给陈略，该次股
权转让于 2012 年 12 月 28 日完成。
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神州长城国际工程有限公司 财务报表附注
5、关联方应收应付款项
关联方应付、预收款项
项目名称 2014-07-31 2013-12-31 2012-12-31 2011-12-31
其他应付款：
陈略 15,877,600.00
北京新知组合投资管理有限公司 155,355.67
李尔龙 200,000.00
陈海波 550,000.00
曲香青 60,000.00
吴晓明 100,000.00
冼志娟 600,000.00
叶云坤 300,000.00
合 计 15,877,600.00 1,965,355.67
注：北京新知组合投资管理有限公司的关联方应付款项属费用垫支。
九、或有事项
1、未决诉讼仲裁形成的或有负债及其财务影响
（1）与廊坊奥美基业房地产开发有限公司施工合同纠纷案
2012 年 7 月 5 日，廊坊奥美基业房地产开发有限公司向廊坊经济技术开发区人民
法院提起民事诉讼，诉讼请求依法解除与本公司签订的《廊和坊金融街侍郎坊外装工
程合同协议书》。
2013 年 5 月 29 日，廊坊奥美基业房地产开发有限公司向廊坊经济技术开发区人
民 法 院追 加诉 讼 请求， 请 求判 令本 公 司承担 因 施工 质量 不 合格导 致 的整 改费 用
1,616,354.00 元，判令本公司承担被拆除主材损失 1,714,131.45 元。
2014 年 4 月 2 日，廊坊经济技术开发区人民法院（2012）廊开民初字第 908 号《民
事判决书》判决廊坊奥美基业房地产开发有限公司支付给本公司所欠工程款
1,915,487.91 元，本公司支付给廊坊奥美基业房地产开发有限公司整改修复费用及主
材损失 2,540,572.32 元。
2014 年 5 月 28 日，本公司向廊坊经济技术开发区人民法院提起上诉，目前案件
尚在审理中。
2、为其他单位提供债务担保形成的或有负债及其财务影响
（1）直接担保
担保方 被担保方 担保金额 担保期限 担保是否履行完毕
神州长城国际
广州市颐源家具有限公司 4,000,000.00 2014.5 至 2019.5 否
工程有限公司
神州长城国际
杭州安鲁莱森实业有限公司 12,000,000.00 2014.7 至 2015.7 否
工程有限公司
合计 16,000,000.00
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神州长城国际工程有限公司 财务报表附注
（2）反担保
担保是否
反担保方 担保方 被担保方 担保金额 担保期限
履行完毕
北京志诚锦绣木业有限公司 4,000,000.00 2013.9 至 2014.9 否
北京同庆同利建材有限公司 3,000,000.00 2013.9 至 2014.9 否
北京宏达泰和科技有限公司 1,000,000.00 2013.9 至 2014.9 否
北京创艺格玻璃装饰工程有限
北京中 300,000.00 2013.11 至 2014.11 否
公司
神州长城 关村科
北京欧柏丽商贸有限公司 3,000,000.00 2013.9 至 2014.9 否
国际工程 技融资
北京弘浩吉炫照明设备有限公司 4,000,000.00 2013.11 至 2014.11 否
有限公司 担保有
索菲特（北京）家具有限公司 300,000.00 2013.11 至 2014.11 否
限公司
北京科捷阳光装饰工程有限公司 3,000,000.00 2013.12 至 2014.12 否
北京中凯方元石材贸易有限公司 5,000,000.00 2013.12 至 2014.12 否
北京海星斯利达家具有限公司 1,000,000.00 2014.5 至 2015.5 否
北京中润星光石材有限公司 3,000,000.00 2014.3 至 2015.3 否
合计 27,600,000.00
除了上表所列反担保，本公司同时还提供了应收账款质押和定期存单质押两种方
式的保证。截至 2014 年 7 月 31 日，作为质押物的施工合同应收账款余额为
485,204,217.52 元；作为质押物的定期存单为中国银行股份有限公司北京小营支行定
期存款 1000 万元。
3、未结清保函
截至 2014 年 7 月 31 日，本公司未结清保函明细如下：
保函种类 保函金额 金融机构
履约保函 40,042,535.30 建设银行北京朝阳支行
预付款保函 16,392,856.00 建设银行北京朝阳支行
预付款保函 10,468,676.05 建设银行北京丰台支行
履约保函 7,813,439.00 建设银行深圳国会大厦支行
履约保函 7,008,416.42 光大银行北京分行
投标保函 5,050,000.00 浦发深圳中心区支行
履约保函 4,309,000.00 中泰盛世投资担保有限公司
预付款保函 4,157,798.93 光大银行北京分行
履约保函 2,609,900.00 建设银行厦门杏林支行
履约保函 2,556,587.00 建设银行深圳福田支行
预付款保函 2,609,900.00 建设银行厦门杏林支行
预付款保函 1,500,000.00 建设银行深圳福田支行
合计 104,519,108.70
82
神州长城国际工程有限公司 财务报表附注
十、承诺事项
截至 2014 年 7 月 31 日，本公司无需要披露的重大承诺事项。
十一、资产负债表日后事项
本公司于 2014 年 9 月 24 日在深圳成立全资子公司深圳市宏图略实业有限公司，
注册资本 1000 万元人民币，实收资本为 0。
本公司于 2014 年 9 月 29 日在香港成立全资子公司盈润机电工程（香港）有限公
司，注册资本 1 万元港币，实收资本为 0。
十二、其他重要事项说明
1、企业合并
报告期内发生企业合并的情况详见本附注六、企业合并及合并财务报表。
2、租赁
经营租赁的承租人以后年度将支付的不可撤销经营租赁的最低租赁付款额。
剩余租赁期 最低租赁付款额
1 年以内（含 1 年） 6,997,329.55
1 年以上 2 年以内（含 2 年） 5,577,576.22
2 年以上 3 年以内（含 3 年） 5,106,298.55
3 年以上 103,736,786.89
合 计 121,417,991.21
3、以公允价值计量的资产和负债
本期公允价 计入权益的累计 本期计提
项 目 期初金额 值变动损益 公允价值变动 的减值 期末金额
以公允价值计量且其变动计入
当期损益的金融资产（不含衍 1,000,000.00 40,230.78 1,040,230.78
生金融资产）
十三、公司财务报表主要项目注释
1、应收账款
（1）应收账款按种类列示
期末数
种 类 账面余额 坏账准备
金额 比例（%） 金额 比例（%）
单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款
按组合计提坏账准备的应收账款
账龄组合 1,756,913,310.51 100.00 161,171,354.48 9.17
本公司内关联方组合
组合小计 1,756,913,310.51 100.00 161,171,354.48 9.17
单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收
账款
合 计 1,756,913,310.51 100.00 161,171,354.48 9.17
83
神州长城国际工程有限公司 财务报表附注
（续）
期初数
种 类 账面余额 坏账准备
金额 比例（%） 金额 比例（%）
单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款
按组合计提坏账准备的应收账款
账龄组合 1,491,604,198.10 100.00 136,784,919.09 9.17
本公司内关联方组合
组合小计 1,491,604,198.10 100.00 136,784,919.09 9.17
单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款
合 计 1,491,604,198.10 100.00 136,784,919.09 9.17
（2）应收账款按账龄列示
期末数 期初数
项目
金额 比例（%） 金额 比例（%）
1 年以内 1,161,344,765.39 66.11 1,020,300,698.59 68.41
1至2年 416,279,422.11 23.69 309,655,059.55 20.76
2至3年 153,908,474.92 8.76 139,334,324.57 9.34
3至4年 19,234,570.98 1.09 17,950,364.86 1.20
4至5年 2,298,655.41 0.13 1,674,260.65 0.11
5 年以上 3,847,421.70 0.22 2,689,489.88 0.18
合计 1,756,913,310.51 100.00 1,491,604,198.10 100.00
（3）坏账准备的计提情况
① 本公司无单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款。
②按组合计提坏账准备的应收账款
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
期末数 期初数
账 龄 账面余额 账面余额
坏账准备 坏账准备
金额 比例（%） 金额 比例（%）
1 年以内 1,161,344,765.39 66.11 58,067,238.27 1,020,300,698.59 68.41 51,015,034.93
1至2年 416,279,422.11 23.69 41,627,942.21 309,655,059.55 20.76 30,965,505.96
2至3年 153,908,474.92 8.76 46,172,542.48 139,334,324.57 9.34 41,800,297.37
3至4年 19,234,570.98 1.09 9,617,285.49 17,950,364.86 1.20 8,975,182.43
4至5年 2,298,655.41 0.13 1,838,924.33 1,674,260.65 0.11 1,339,408.52
5 年以上 3,847,421.70 0.22 3,847,421.70 2,689,489.88 0.18 2,689,489.88
合 计 1,756,913,310.51 100.00 161,171,354.48 1,491,604,198.10 100.00 136,784,919.09
84
神州长城国际工程有限公司 财务报表附注
③本公司无单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款。
（4）本期无转回或收回前期全额或大额计提坏账准备的应收账款。
（5）本期无实际核销的大额应收账款。
（6）本公司无应收持有公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位或关联方的
款项。
（7）应收账款金额前五名单位情况
与本公司 占应收账款总额的比例
单位名称 金额 年限
关系 （%）
三亚华创美丽之冠投资有限公司 非关联方 161,170,822.83 1 年以内 9.17
荔波国际大酒店有限公司 非关联方 126,435,250.46 2 年以内 7.20
保利房地产（集团）股份有限公司 非关联方 74,350,459.04 1 年以内 4.23
嘉兴永欣建业有限公司 非关联方 49,004,722.00 1 至 2 年 2.79
广州富利建筑安装工程有限公司 非关联方 43,876,362.20 1 年以内 2.50
合 计 454,837,616.53 25.89
（8）本期无根据《企业会计准则第 23 号——金融资产转移》终止确认的应收账
款。
（9）本期无以应收账款为标的进行资产证券化的应收账款。
（10）所有权受到限制的应收账款情况
于 2014 年 7 月 31 日，账面余额为 468,642,998.16 元的应收账款（2013 年 12
月 31 日：账面余额为 149,603,322.81 元）作为本公司为供应商借款提供的反担保的
质押物（附注九、2）；于 2014 年 7 月 31 日，账面余额为 66,873,199.37 元的应收账
款（2013 年 12 月 31 日：账面余额为 0 元）作为本公司为银行向本公司提供的授信额
度的质押物。
2、其他应收款
（1）其他应收款按种类列示
期末数
种 类 账面余额 坏账准备
金额 比例（%） 金额 比例（%）
单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款
按组合计提坏账准备的其他应收款
账龄组合 155,757,218.34 97.43 13,353,151.21 8.57
本公司内关联方组合 4,116,030.67 2.57
组合小计 159,873,249.01 100.00 13,353,151.21 8.35
单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款
合 计 159,873,249.01 100.00 13,353,151.21 8.35
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神州长城国际工程有限公司 财务报表附注
（续）
期初数
种 类 账面余额 坏账准备
金额 比例（%） 金额 比例（%）
单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款
按组合计提坏账准备的其他应收款
账龄组合 104,733,519.38 97.22 13,540,098.30 12.93
本公司内关联方组合 2,992,940.12 2.78
组合小计 107,726,459.50 100.00 13,540,098.30 12.57
单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款
合 计 107,726,459.50 100.00 13,540,098.30 12.57
（2）其他应收款按账龄列示
期末数 期初数
项 目
金额 比例（%） 金额 比例（%）
1 年以内 139,664,285.65 87.36 70,348,760.32 65.30
1至2年 7,016,586.54 4.39 15,532,103.01 14.42
2至3年 5,524,843.00 3.46 16,373,627.97 15.20
3至4年 6,639,333.82 4.15 2,486,553.20 2.31
4至5年 656,200.00 0.41 2,608,415.00 2.42
5 年以上 372,000.00 0.23 377,000.00 0.35
合 计 159,873,249.01 100.00 107,726,459.50 100.00
（3）坏账准备的计提情况
① 本期无单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款。
②按组合计提坏账准备的其他应收款
A、组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
期末数 期初数
账 龄 账面余额 账面余额
坏账准备 坏账准备
金额 比例（%） 金额 比例（%）
1 年以内 135,548,254.98 87.03 6,777,412.75 67,355,820.20 64.32 3,367,791.01
1至2年 7,016,586.54 4.50 701,658.65 15,532,103.01 14.83 1,553,210.30
2至3年 5,524,843.00 3.55 1,657,452.90 16,373,627.97 15.63 4,912,088.39
3至4年 6,639,333.82 4.26 3,319,666.91 2,486,553.20 2.37 1,243,276.60
4至5年 656,200.00 0.42 524,960.00 2,608,415.00 2.49 2,086,732.00
5 年以上 372,000.00 0.24 372,000.00 377,000.00 0.36 377,000.00
合 计 155,757,218.34 100.00 13,353,151.21 104,733,519.38 100.00 13,540,098.30
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神州长城国际工程有限公司 财务报表附注
B、组合中，按本公司内关联方组合计提坏账准备的其他应收款：
期末数 期初数
项 目
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
本公司内关联方组合 4,116,030.67 2,992,940.12
合 计 4,116,030.67 2,992,940.12
③ 本期无单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款。
（4）本期无转回或收回前期全额或大额计提坏账准备的其他应收款。
（5）本期无实际核销的大额其他应收款。
（6）本公司无应收持有公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位的款项。
（7）其他应收款金额前五名单位情况
占其他应收款
单位名称 与本公司关系 金额 年限
总额的比例（%）
中国人民解放军总后勤部京丰宾馆改
非关联方 39,490,000.00 1 年以内 24.70
扩建工程领导小组办公室
宿州市埇桥区会计中心 非关联方 8,612,037.88 4 年以内 5.39
深圳市永胜一达建材有限公司 非关联方 7,400,000.00 1 年以内 4.63
新疆红光山大酒店有限责任公司 非关联方 6,189,000.00 1 年以内 3.87
泰州国际大酒店 非关联方 4,116,030.67 1 年以内 2.57
合 计 65,807,068.55 41.16
（8）应收关联方账款情况
单位名称 与本公司关系 金额 占其他应收款总额比例（%）
宿州市绿邦木业科技有限公司 本公司之全资子公司 4,116,030.67 2.57
合 计 4,116,030.67 2.57
（9）本期无根据《企业会计准则第 23 号——金融资产转移》终止确认的其他应
收款。
（10）本期无以其他应收款为标的进行资产证券化的其他应收款。
3、长期股权投资
（1）长期股权投资分类
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
对子公司投资 11,000,000.00 6,000,000.00 17,000,000.00
减：长期股权投资减值准备
合 计 11,000,000.00 6,000,000.00 17,000,000.00
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神州长城国际工程有限公司 财务报表附注
（2）长期股权投资明细情况
被投资单位 核算方法 初始投资成本 期初数 增减变动 期末数
北京神州长城装饰设计有限公司 成本法 1,000,000.00 1,000,000.00 1,000,000.00
神州长城装饰工程（沈阳）有限公司 成本法 5,000,000.00 5,000,000.00 5,000,000.00
宿州市绿邦木业科技有限公司 成本法 4,000,000.00 4,000,000.00 4,000,000.00
广州赫尔贝纳室内设计有限公司 成本法 1,000,000.00 1,000,000.00 1,000,000.00
神州长城（珠海）装饰工程有限公司 成本法 6,000,000.00 6,000,000.00 6,000,000.00
神州长城集团有限公司 成本法
上海凌睿国际贸易有限公司 成本法
合 计 17,000,000.00 11,000,000.00 6,000,000.00 17,000,000.00
（续）
在被投资 在被投资单 在被投资单位持股 本期计 本期
减值
被投资单位 单位持股 位享有表决 比例与表决权比例 提减值 现金
准备
比例（%）权比例（%） 不一致的说明 准备 红利
北京神州长城装饰设计有限公司 100.00 100.00
神州长城装饰工程（沈阳）有限公司 100.00 100.00
宿州市绿邦木业科技有限公司 100.00 100.00
广州赫尔贝纳室内设计有限公司 100.00 100.00
神州长城（珠海）装饰工程有限公司 100.00 100.00
神州长城集团有限公司 100.00 100.00
上海凌睿国际贸易有限公司 100.00 100.00
合 计
4、营业收入和营业成本
（1）营业收入和营业成本
项 目 2014 年 1-7 月 2013 年度 2012 年度 2011 年度
主营业务收入 1,487,832,214.88 2,033,282,347.56 1,786,934,800.11 1,168,466,229.92
其他业务收入
营业收入合计 1,487,832,214.88 2,033,282,347.56 1,786,934,800.11 1,168,466,229.92
主营业务成本 1,219,896,686.79 1,664,297,715.66 1,509,726,757.41 978,870,985.72
其他业务成本
营业成本合计 1,219,896,686.79 1,664,297,715.66 1,509,726,757.41 978,870,985.72
（2）主营业务（分行业）
2014 年 1-7 月 2013 年度
行业名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
装修装饰业 1,487,832,214.88 1,219,896,686.79 2,033,282,347.56 1,664,297,715.66
合 计 1,487,832,214.88 1,219,896,686.79 2,033,282,347.56 1,664,297,715.66
88
神州长城国际工程有限公司 财务报表附注
（续）
2012 年度 2011 年度
行业名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
装修装饰业 1,786,934,800.11 1,509,726,757.41 1,168,466,229.92 978,870,985.72
合 计 1,786,934,800.11 1,509,726,757.41 1,168,466,229.92 978,870,985.72
（3）主营业务（分产品）
2014 年 1-7 月 2013 年度
行业名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
装饰工程施工 1,477,648,138.22 1,213,543,398.78 2,020,127,917.78 1,656,003,650.10
装饰工程设计 10,184,076.66 6,353,288.01 13,154,429.78 8,294,065.56
合 计 1,487,832,214.88 1,219,896,686.79 2,033,282,347.56 1,664,297,715.66
（续）
2012 年度 2011 年度
行业名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
装饰工程施工 1,777,075,338.13 1,502,245,104.99 1,166,748,300.20 977,449,376.08
装饰工程设计 9,859,461.98 7,481,652.42 1,717,929.72 1,421,609.64
合 计 1,786,934,800.11 1,509,726,757.41 1,168,466,229.92 978,870,985.72
（4）主营业务（分地区）
2014 年 1-7 月 2013 年度
行业名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
国内 1,468,672,557.36 1,207,358,493.86 2,009,996,550.12 1,646,928,200.42
海外 19,159,657.52 12,538,192.93 23,285,797.44 17,369,515.24
合 计 1,487,832,214.88 1,219,896,686.79 2,033,282,347.56 1,664,297,715.66
（续）
2012 年度 2011 年度
行业名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
国内 1,748,246,050.11 1,482,644,632.41 1,168,466,229.92 978,870,985.72
海外 38,688,750.00 27,082,125.00
合 计 1,786,934,800.11 1,509,726,757.41 1,168,466,229.92 978,870,985.72
（5）报告期内各年度／期间前五名客户的营业收入情况
①2014 年 1-7 月前五名客户销售情况
客户名称 主营业务收入 占公司主营业务收入的比例%
三亚华创美丽之冠投资有限公司 338,123,816.44 22.73
保利房地产（集团）股份有限公司 96,632,900.16 6.49
广州富利建筑安装工程有限公司 77,495,655.40 5.21
北京中民健医院管理有限公司 73,489,855.06 4.94
珠海中冶置业有限公司 57,081,523.77 3.84
合计 642,823,750.83 43.21
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神州长城国际工程有限公司 财务报表附注
②2013 年度前五名客户销售情况
客户名称 主营业务收入 占公司主营业务收入的比例%
保利房地产（集团）股份有限公司 141,554,124.90 6.96
厦门嘉御房地产开发有限公司 140,699,970.00 6.92
荔波国际大酒店有限公司 128,988,971.44 6.34
三亚华创美丽之冠投资有限公司 107,889,874.39 5.31
中国贵州茅台酒厂有限责任公司北京分公司 69,195,465.78 3.40
合计 588,328,406.51 28.93
③2012 年度前五名客户销售情况
客户名称 主营业务收入 占公司主营业务收入的比例%
嘉兴永欣建业有限公司 98,784,254.74 5.53
甘肃投资集团云天酒店有限公司 70,171,567.82 3.93
沈阳全运村建设有限公司 64,945,087.94 3.63
南阳建业酒店有限公司 64,098,313.75 3.59
云南天士力帝泊洱生物茶集团有限公司 51,528,243.82 2.88
合计 349,527,468.07 19.56
④2011 年度前五名客户销售情况
客户名称 主营业务收入 占公司主营业务收入的比例%
贵州省人民政府驻北京办事处 106,843,592.99 9.14
常州新城房地产开发有限公司 64,341,998.23 5.51
温州绿城房地产开发有限公司 43,263,405.31 3.70
北海市金昌房地产开发有限公司 40,795,000.00 3.49
青岛海尔家居集成股份有限公司杭州分公司 34,488,683.24 2.95
合计 289,732,679.77 24.79
5、投资收益
项目 2014 年 1-7 月 2013 年度 2012 年度 2011 年度
其他 112,000.00
合计 112,000.00
6、现金流量表补充资料
项 目 2014 年 1-7 月 2013 年度 2012 年度 2011 年度
一、将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 102,627,958.85 103,586,449.31 80,226,950.20 62,013,889.25
加：资产减值准备 24,199,488.30 72,501,419.46 37,777,768.26 19,705,094.05
固定资产折旧、油气资产折耗、生产
1,330,736.98 1,958,310.42 2,252,338.57 1,499,432.57
性生物资产折旧
90
神州长城国际工程有限公司 财务报表附注
项 目 2014 年 1-7 月 2013 年度 2012 年度 2011 年度
无形资产摊销 59,079.16 33,711.81 30,686.16 22,491.52
长期待摊费用摊销 928,447.15 1,033,982.32 761,816.19 444,392.73
处置固定资产、无形资产和其他长期
-4,569.81 -9,625.05 -6,331.20
资产的损失（收益以“－ ”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填
188,778.17
列）
公允价值变动损失（收益以“－”号填
-40,230.78
列）
财务费用（收益以“－”号填列） 6,984,682.00 11,895,727.00 11,522,932.53 6,680,379.73
投资损失（收益以“－”号填列） -112,000.00
递延所得税资产减少（增加以“－”号
-6,049,872.07 -18,125,354.87 -9,444,442.06 -4,792,187.99
填列）
递延所得税负债增加（减少以“－”号
10,057.70
填列）
存货的减少（增加以“－”号填列） 2,163,248.15 -1,510,214.99 -2,920,806.47 -655,560.75
经营性应收项目的减少（增加以“－”
-328,155,547.81 -536,829,477.48 -492,725,207.83 -231,740,521.70
号填列）
经营性应付项目的增加（减少以“－”
199,861,260.98 188,608,675.35 317,464,249.87 119,438,826.52
号填列）
其他
经营活动产生的现金流量净额 4,103,516.97 -176,846,771.67 -55,175,339.63 -27,390,095.27
二、不涉及现金收支的重大投资和筹资活
动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
三、现金及现金等价物净变动情况：
现金的年末余额 62,182,812.00 63,123,221.90 172,049,523.43 40,712,097.11
减：现金的年初余额 63,123,221.90 172,049,523.43 40,712,097.11 36,195,245.03
加：现金等价物的年末余额
减：现金等价物的年初余额
现金及现金等价物净增加额 -940,409.90 -108,926,301.53 131,337,426.32 4,516,852.08
91
神州长城国际工程有限公司 财务报表附注
十四、补充资料
1、非经常性损益明细表
项 目 2014年1-7月 2013 年度 2012 年度 2011 年度
注
非流动性资产处置损益 1 -184,208.36 9,625.05 6,331.20
越权审批，或无正式批准文件，或偶发的税收返还、
减免
计入当期损益的政府补助，但与企业正常经营业务密
切相关，符合国家政策规定，按照一定标准定额或定 163,073.00 3,232,123.00 3,637,157.00 917,946.00
注
量持续享受的政府补助除外 2
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费
企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小
于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价
值产生的收益
非货币性资产交换损益
委托他人投资或管理资产的损益
因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产
减值准备
债务重组损益
企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等
交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的
损益
同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当
期净损益
注
与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益 3 -888,003.88
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，
持有交易性金融资产、交易性金融负债产生的公允价
40,230.78
值变动损益，以及处置交易性金融资产、交易性金融
注
负债和可供出售金融资产取得的投资收益 4
单独进行减值测试的应收款项减值准备转回
对外委托贷款取得的损益
采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允
价值变动产生的损益
根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行
一次性调整对当期损益的影响
受托经营取得的托管费收入
注
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 5 -147.19 89,392.74 -163,055.20 61,635.41
注
其他符合非经常性损益定义的损益项目 6 21,744,632.64
小 计 -869,055.65 3,321,515.74 25,228,359.49 985,912.61
所得税影响额 -217,263.91 830,378.94 870,931.71 246,478.15
少数股东权益影响额（税后） -8,429.83 -174.34
合 计 -651,791.74 2,491,136.80 24,365,857.61 739,608.80
92
神州长城国际工程有限公司 财务报表附注
注：非经常性损益项目中的数字“+”表示收益及收入,"-"表示损失或支出。
本公司对非经常性损益项目的确认依照《公开发行证券的公司信息披露解释性公
告第 1 号——非经常性损益》（证监会公告[2008]43 号）的规定执行。
注1
、注 2、注 3 及注 5 具体内容详见附注七、39 及附注七、40。
注4
具体内容详见附注七、37。
注6
具体内容详见附注七、38。
2、费用按照性质分类的利润表补充资料
项 目 2014 年 1-7 月 2013 年度 2012 年度 2011 年度
耗用的原材料 792,000,401.36 1,053,381,045.30 1,067,931,588.60 700,144,062.80
分包的劳务 352,180,537.69 481,452,160.62 465,533,612.35 294,995,188.77
总包管理配合费 5,710,508.00 10,408,445.00 8,955,558.00 7,319,668.00
水电费用 934,011.68 3,641,295.52 4,464,236.48 1,136,957.25
叉车费用 614,545.00 1,107,286.00 823,625.00 665,644.00
垃圾清理费用 3,020,515.00 5,032,555.00 3,075,415.00 1,802,850.00
安全生产使用费 28,327,135.49 36,169,745.24 34,241,684.45 23,325,648.45
职工薪酬费用 44,993,207.00 86,368,853.81 67,810,173.05 47,843,478.65
折旧费和摊销费用 2,322,396.31 3,031,544.62 3,344,053.79 2,547,902.84
办公费 5,751,543.38 7,878,843.94 6,328,871.44 3,936,161.42
租赁费 5,835,267.07 7,708,497.16 6,127,188.16 4,779,780.92
差旅费 7,139,629.06 10,488,887.38 9,634,516.34 6,512,651.22
业务招待费 5,050,894.07 8,286,832.62 7,164,510.00 6,481,072.24
车辆费用 2,435,741.84 5,725,448.40 4,565,585.93 3,383,015.80
审计咨询费 1,956,113.30 2,767,979.91 2,369,033.80 2,253,019.00
会议费 799,041.82 1,655,604.36 1,605,530.13 1,047,985.02
广告宣传费 1,057,415.33 2,263,160.50 1,645,771.80 733,365.00
工程维修费 492,588.00 1,009,951.91 3,073,268.09 3,030,701.07
财务费用 9,050,806.08 16,995,082.84 14,200,632.90 6,573,786.63
流动资产减值损失 24,290,964.71 72,554,011.56 39,696,043.16 22,568,424.08
非流动资产减值损失
其他 7,969,018.87 14,320,519.20 17,938,593.26 11,450,412.48
合 计 1,301,932,281.06 1,832,247,750.89 1,770,529,491.73 1,152,531,775.64
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3、本公司合并财务报表主要项目的异常情况及原因的说明
（1）资产负债表项目
①2014 年 7 月 31 日
变动比
报表项目 2014-07-31 2013-12-31 变动金额 主要原因
例（%）
背书未到期的应收票
应收票据 2,830,206.10 1,800,000.00 1,030,206.10 57.23
据减少
应收账款 1,596,773,264.03 1,355,180,456.51 241,592,807.52 17.83 业务规模扩大
预付款项 28,216,073.97 21,083,477.60 7,132,596.37 33.83 在手订单增加
在手订单增加，相应的
其他应收款 142,575,281.77 91,258,478.61 51,316,803.16 56.23
保证金增加
无形资产 642,645.37 301,724.53 340,920.84 112.99 外购软件
其他非流动
11,717,192.46 2,087,179.50 9,630,012.96 461.39 预付土地使用权款项
资产
应付账款 894,494,227.20 705,009,468.65 189,484,758.55 26.88 业务规模扩大
预收款项 20,694,968.74 12,529,742.84 8,165,225.90 65.17 在手订单增加
应付职工薪 上期有两个月工资应
6,045,297.34 11,341,465.29 -5,296,167.95 -46.70
酬 付未付
其他应付款 45,020,675.48 23,529,380.52 21,491,294.96 91.34 关联方资金拆借增加
②2013 年 12 月 31 日
变动比
报表项目 2013-12-31 2012-12-31 变动金额 主要原因
例（%）
客户结算进度慢于供应
货币资金 97,878,506.22 185,177,832.23 -87,299,326.01 -47.14
商结算进度
应收账款 1,355,180,456.51 924,170,008.21 431,010,448.30 46.64 客户结算进度减缓
在手订单增加，相应的
其他应收款 91,258,478.61 53,387,181.13 37,871,297.48 70.94
保证金增加
存货 50,879,007.12 28,234,189.20 22,644,817.92 80.20 注1
无形资产 301,724.53 61,932.07 239,792.46 387.19 外购软件
长期待摊费用 5,686,381.48 3,415,417.87 2,270,963.61 66.49 新增办公室装修
递延所得税资
37,687,008.64 19,555,284.21 18,131,724.43 92.72 注2
产
短期借款 160,000,000.00 110,000,000.00 50,000,000.00 45.45 银行融资增加
应付票据 53,915,262.97 9,269,695.00 44,645,567.97 481.63 票据结算增加
94
神州长城国际工程有限公司 财务报表附注
变动比
报表项目 2013-12-31 2012-12-31 变动金额 主要原因
例（%）
应付账款 705,009,468.65 597,843,417.31 107,166,051.34 17.93 供应商结算进度减缓
预收款项 12,529,742.84 5,143,217.92 7,386,524.92 143.62 在手订单增加
本年有两个月工资应付
应付职工薪酬 11,341,465.29 5,959,883.52 5,381,581.77 90.30
未付
应交税费 115,724,481.72 81,327,860.07 34,396,621.65 42.29 注3
其他应付款 23,529,380.52 168,227,021.11 -144,697,640.59 -86.01 注4
实收资本 70,136,099.00 52,000,000.00 18,136,099.00 34.88 注4
资本公积 176,467,549.00 176,467,549.00 100.00 注4
专项储备 40,226,248.81 19,091,645.88 21,134,602.93 110.70 注1
注1
新开工项目量增加，相应计提的安全生产费增加。
注 2
客户结算进度减缓，导致应收账款余额及其账龄增加，相应计提的坏账准备增
加，相应计提的递延所得税资产增加。
注3
应纳税所得额增加，导致应交所得税增加。
注4
上期收到的投资款本期验资转入。
③2012 年 12 月 31 日
变动比
报表项目 2012-12-31 2011-12-31 变动金额 主要原因
例（%）
货币资金 185,177,832.23 69,018,081.59 116,159,750.64 168.30 收到投资款
背书未到期的应收票据
应收票据 1,450,000.00 3,145,409.00 -1,695,409.00 -53.90
增加
应收账款 924,170,008.21 511,110,135.88 413,059,872.33 80.82 业务规模扩大
其他应收款 53,387,181.13 93,535,588.43 -40,148,407.30 -42.92 处置神州长城建设公司
无形资产 61,932.07 92,618.23 -30,686.16 -33.13 摊销
递延所得税资产 19,555,284.21 10,068,154.40 9,487,129.81 94.23 注1
短期借款 110,000,000.00 50,000,000.00 60,000,000.00 120.00 银行融资增加
应付票据 9,269,695.00 30,000,000.00 -20,730,305.00 -69.10 清除票据融资
应付账款 597,843,417.31 332,719,202.40 265,124,214.91 79.68 业务规模扩大
预收款项 5,143,217.92 30,025,538.60 -24,882,320.68 -82.87 存在预收款的项目减少
应付职工薪酬 5,959,883.52 3,950,444.84 2,009,438.68 50.87 增员加薪
应交税费 81,327,860.07 49,631,185.22 31,696,674.85 63.86 业务规模扩大
其他应付款 168,227,021.11 67,299,671.22 100,927,349.89 149.97 收到尚未验资的投资款
注 1
业务规模扩大，导致应收账款余额增加，相应计提的坏账准备增加，相应计提
的递延所得税资产增加。
95
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（2）利润表项目
①2013 年度
变动比
报表项目 2013 年度 2012 年度 变动金额 注释
例（%）
营业收入 2,035,212,861.16 1,932,598,651.82 102,614,209.34 5.31 业务规模扩大
营业成本 1,665,687,793.94 1,648,042,490.34 17,645,303.60 1.07 业务规模扩大
资产减值损失 72,554,011.56 39,696,043.16 32,857,968.40 82.77 注1
营业外支出 12,489.76 282,245.51 -269,755.75 -95.57 上年存在捐赠支出
所得税费用 36,205,249.53 27,159,817.33 9,045,432.20 33.30 应纳税所得额增加
注 1
客户结算进度减缓，导致应收账款余额及其账龄增加，相应计提的坏账准备增
加。
②2012 年度
变动比
报表项目 2012 年度 2011 年度 变动金额 注释
例（%）
营业收入 1,932,598,651.82 1,275,797,037.02 656,801,614.80 51.48 业务规模扩大
营业成本 1,648,042,490.34 1,077,260,011.45 570,782,478.89 52.98 业务规模扩大
营业税金及附加 63,210,844.05 42,848,922.95 20,361,921.10 47.52 业务规模扩大
销售费用 12,881,011.70 8,111,476.94 4,769,534.76 58.80 业务规模扩大
管理费用 55,709,313.63 38,018,076.54 17,691,237.09 46.53 业务规模扩大
财务费用 14,200,632.90 6,573,786.63 7,626,846.27 116.02 银行融资增加
资产减值损失 39,696,043.16 22,568,424.08 17,127,619.08 75.89 注1
处置神州长城建设
投资收益 21,856,632.64 21,856,632.64 100.00
公司
营业外收入 3,765,972.36 1,109,016.80 2,656,955.56 239.58 政府奖励增加
营业外支出 282,245.51 123,104.19 159,141.32 129.27 对外捐赠增加
注1
业务规模扩大，导致应收账款余额增加，相应计提的坏账准备增加。
96