深圳赤湾港航股份有限公司
2009 年半年度报告全文
目 录
第一节 公司基本情况...................................... 1
第二节 股本变动和主要股东持股情况........................ 3
第三节 董事、监事、高级管理人员情况...................... 5
第四节 董事会报告........................................ 6
第五节 重要事项.......................................... 9
第六节 财务报告......................................... 16
第七节 备查文件......................................... 16
重要提示
公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资
料不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏,并对其内容的真实性、准确
性和完整性承担个别及连带责任。
本报告经公司第六届董事会第四次会议审议通过。韩桂茂董事因事未
能出席此次会议，表示同意本报告全文的内容，并委托范肇平董事代为出
席会议并发表意见。
公司董事长王芬女士、财务总监张建国先生及财务经理章远凌女士声
明：保证半年度报告中财务报告的真实、完整。
公司半年度报告中的财务报告未经审计。深赤湾2009 年半年度报告
1
第一节 公司基本情况
一、 公司简介
1． 公司法定中文名称 深圳赤湾港航股份有限公司
公司法定英文名称及缩写 Shenzhen Chiwan Wharf Holdings Limited （CWH）
2． 公司股票上市交易所 深圳证券交易所
股票简称 深赤湾A/ 深赤湾B
股票代码 000022/200022
3． 公司注册地址 中国深圳市赤湾
公司办公地址 中国深圳赤湾石油大厦12-13 楼
邮政编码 518067
公司电子信箱 cwh@cndi.com
公司国际互联网网址 http://www.szcwh.com
4． 公司法定代表人 王芬 董事长
5． 公司董事会秘书 裴姜媛
证券事务代表 李营
联系地址 中国深圳赤湾石油大厦13 楼
电话 +86 755 26694222
传真 +86 755 26684117
电子信箱 cwh@cndi.com
6. 公司选定的信息披露报纸 《证券时报》、《大公报》
登载公司公告的互联网网址 http://www.cninfo.com.cn
公司半年度报告备置地点 公司董事会秘书处
二、主要财务数据和指标
单位：人民币元
本报告期末 上年度期末
本报告期末
比上年度期
末增减（％）
总资产 5,184,025,572 5,153,728,048 0.59%
归属于母公司股东权益（或股东权益） 2,633,754,921 2,755,264,347 -4.41%
股本 644,763,730 644,763,730 0.00%
归属于母公司股东的每股净资产 4.085 4.273 -4.40%
报告期（1－6 月） 上年同期
本报告期比
上年同期增
减（％）
营业收入 714,358,140 975,980,451 -26.81%
营业利润 320,028,779 529,567,353 -39.57%
利润总额 327,514,639 528,450,776 -38.02%
归属于母公司股东的净利润 200,144,439 330,964,205 -39.53%
归属于母公司股东扣除非经常性损益后的净利润 194,446,830 331,758,107 -41.39%
基本每股收益 0.310 0.513 -39.57%
稀释每股收益 0.310 0.513 -39.57%
净资产收益率 7.60% 13.39% -5.79%
经营活动产生的现金流量净额 294,064,935 546,900,230 -46.23%
每股经营活动产生的现金流量净额 0.456 0.848 -46.23%深赤湾2009 年半年度报告
2
●扣除非经常性损益项目及金额
项目 金额
非流动资产处置净收益 6,604,694
营业外收(支)净额 881,166
非经常性损益影响所得税数 (1,390,265)
非经常性损益影响少数股东权益 (397,986)
合 计 5,697,609
●按国内、国际会计准则编制的财务报告在报告期内的归属于母公司股东的净利润和报告
期末的归属于母公司股东权益
单位：人民币元
国内会计准则 国际会计准则
归属于母公司股东的净利润 200,144,439 200,144,439
归属于母公司股东权益 2,633,754,921 2,633,754,921
差异原因
执行新会计准则后，按照国内会计准则和国际会计准则编制的
财务报告报告期的归属于母公司股东的净利润、报告期末的归
属于母公司股东权益不再存在差异。
三、按照中国证监会《公开发行证券的公司信息披露编报规则（第九号）》要求计算净资
产收益率和每股收益
净资产收益率 每股收益
报告期利润
全面摊薄加权平均基本每股收益 稀释每股收益
归属于母公司普通股股东的净利润 7.60% 7.14% 0.310 0.310
扣除非经常性损益后归属于母公司普
通股股东的净利润
7.38% 6.94% 0.302 0.302深赤湾2009 年半年度报告
3
第二节 股本变动和主要股东持股情况
一、 股份变动情况表
数量单位：股
本次变动前 本次变动增减(+,-) 本次变动后
数量 比例
发
行
新
股
送
股
公
积
金
转
股
其他 小计 数量 比例
一、 有限售条件股份
1、国家持股
2、国有法人股
3、其他内资持股
其中：
境内非国有法人持股
境内自然人持股
4、外资持股
其中：
境外法人持股
境外自然人持股
5、高管股份
二、无限售条件股份
1、人民币普通股
2、境内上市的外资股
3、境外上市的外资股
4、其他
324,608,912
324,316,070
324,316,070
292,842
320,154,818
140,473,735
179,681,083
50.345%
50.300%
50.300%
0.045%
49.655%
21.787%
27.868%
-324,316,070
-324,316,070
-324,316,070
+324,316,070
+324,316,070
-324,316,070
-324,316,070
-324,316,070
+324,316,070
+324,316,070
292,842
0
0
292,842
644,470,888
464,789,805
179,681,083
0.045%
0.00%
0.00%
0.045%
99.955%
72.087%
27.868%
三、股份总数 644,763,730 100% 644,763,730 100%
本公司控股股东－中国南山开发（集团）股份有限公司(下称“中国南山集团”)所持
324,316,070 股深赤湾A 股于2009 年6 月19 日解售并可上市流通，相关公告于2009 年6
月18 日刊登于《证券时报》和《大公报》上（公告编号：2009－015 号）。深赤湾2009 年半年度报告
4
二、 股东数量和持股情况（截至2009 年6 月30 日）
单位：股
股东总数 39,437 户（其中A 股为29,951 户，B 股为9,486 户）
前十名股东持股情况
股东名称(全称)
股东性质
(国有股东或
外资股东）
持股
比例
（％）
持股
总数（股）
持有有限售条件
股份数量（股）
质押或冻
结的股份
数量（股）
中国南山开发（集团）股份有限公司 57.51 370,802,900 0 0
CHINA MERCHANTS SECURITIES (HK)
CO., LTD
外资股东 7.92 51,069,782 0 未知
CMBLSA RE FTIF TEMPLETON ASIAN GRW
FD GTI 5496
外资股东 3.85 24,844,415 0 未知
全国社保基金一零二组合 1.32 8,503,724 0 未知
PLATINUM ASIA FUND 外资股东 1.10 7,111,679 0 未知
GOVERNMENT OF SINGAPORE INV.
CORP.- A/C "C"
外资股东 0.79 5,093,425 0 未知
中国银行－友邦华泰盛世中国股票型
开放式证券投资基金
0.73 4,723,492 0 未知
UBS WARBURG CUSTODY PTE LTD. 瑞士
银行
外资股东 0.64 4,096,414 0 未知
BANK OF NEW YORK-MATTHEWS PACIFIC
TIGER FUND
外资股东 0.62 3,999,996 0 未知
MIRAE ASSET ASIA PACIFIC INFRA
SECTOR EQTY INVSTMT TRS 1
外资股东 0.61 3,927,021 0 未知
前十名无限售条件股东持股情况
股东名称(全称)
持有无限售条
件股份数量
股份种类(A、B、H 或其他)
中国南山开发（集团）股份有限公司 370,802,900 A 股
CHINA MERCHANTS SECURITIES (HK) CO., LTD 51,069,782 B 股
CMBLSA RE FTIF TEMPLETON ASIAN GRW FD GTI 5496 24,844,415 B 股
全国社保基金一零二组合 8,503,724 A 股
PLATINUM ASIA FUND 7,111,679 B 股
GOVERNMENT OF SINGAPORE INV. CORP.- A/C "C" 5,093,425 B 股
中国银行－友邦华泰盛世中国股票型开放式证券投资基金 4,723,492 A 股
UBS WARBURG CUSTODY PTE LTD. 瑞士银行 4,096,414 B 股
BANK OF NEW YORK-MATTHEWS PACIFIC TIGER FUND 3,999,996 B 股
MIRAE ASSET ASIA PACIFIC INFRA SECTOR EQTY INVSTMT TRS 1 3,927,021 B 股
上述股东关联关系或一致行动的说明:
中国南山集团与其他无限售条件股东无关联关系。公司未知其他无限
售条件股东之间有无关联关系。
三、 公司控股股东在报告期内未发生变化，在本报告期内，中国南山集团所持股份无变动。深赤湾2009 年半年度报告
5
第三节 董事、监事、高级管理人员情况
一、报告期内，本公司董事、监事、高级管理人员持股未发生变动，情况如下：
姓名 职务 年初持股数（股）
本期增持股
份数量（股）
本期减持股
份数量（股）
期末
持股数（股）
变动原因
王芬 董事长 82,632 0 0 82,632 无
范肇平 董事 53,877 0 0 53,877 无
袁宇辉 董事 14,040 0 0 14,040 无
韩桂茂 董事 13,988 0 0 13,988 无
郑少平 董事总经理 90,908 0 0 90,908 无
张宁 董事副总经理 69,175 0 0 69,175 无
方洁 监事 10,776 0 0 10,776 无
倪克勤 监事 12,568 0 0 12,568 无
张建国 财务总监 28,731 0 0 28,731 无
裴姜媛 董事会秘书 13,763 0 0 13,763 无
二、报告期内，无新聘或解聘公司董事、监事和高级管理人员的情况。深赤湾2009 年半年度报告
6
第四节 董事会报告
一、经营情况
1、公司主营业务范围及经营情况
本公司主营业务为集装箱和散杂货的港口装卸、仓储、运输及其它配套服务。
报告期内，我国外贸进出口大幅度下滑，全国沿海港口集装箱吞吐量下降，其中以外
贸业务为主的深圳港集装箱吞吐量同比降幅达20.6%，本公司集装箱吞吐量由于码头资源
条件、航线结构等方面的原因，下跌幅度超过深圳全港水平，降幅29.3%；散杂货业务总
体上保持平稳，散杂货吞吐量与上年基本持平；港区拖车、港作拖轮服务等支持保障业务
也不同程度下降。具体业务量指标完成情况如下：
主要业务指标
本期
（2009 年1-6 月）
上年同期
（2008 年1-6 月）
同比增减
港口货物吞吐量（万吨） 2,383.3 3,185.0 -25.2%
其中：集装箱（万TEU） 215.2 304.5 -29.3%
赤湾港区 153.1 216.5 -29.3%
妈湾项目合资公司 62.1 88.0 -29.4%
散杂货（万吨） 388.6 387.4 0.3%
港区拖车作业时（万小时） 56.9 83.3 -31.7%
港作拖轮收费时（小时） 14,516 16,773 -13.5%
2、报告期内，营业收入、营业利润及净利润同比变动情况：
单位：人民币元
项目 本报告期 上年同期 同比增减％
营业收入 714,358,140 975,980,451 -26.81%
营业利润 320,028,779 529,567,353 -39.57%
净利润(归属于母公司) 200,144,439 330,964,205 -39.53%
变动原因说明：因集装箱业务量同比下降29.3%，营业收入、营业利润和净利润均比
上年同期减少。
3、占报告期营业收入10％以上的行业
单位：人民币元
业务 营业收入 营业成本
营业利
润率
（%）
营业收入比
上年同期增
减（%）
营业成本
比上年同
期增减（%）
营业利润率
比上年同期
增减（%）
港口装卸业务 635,163,208 292,626,524 53.93% -29.08% -14.66% -7.78%深赤湾2009 年半年度报告
7
4、报告期内，公司利润构成、主营业务结构、盈利能力无重大变化。
5、报告期内，无对公司利润产生重大影响的其它经营业务。
6、Media Port Investments Limited(以下简称“MPIL”)由本公司之全资子公司赤湾港
航(香港)有限公司（以下简称“港航香港”）和招商局国际有限公司共同投资成立，双方
各持有50％的股权。注册地在英属维尔京群岛，是一间投资控股公司，持有深圳妈湾港航
有限公司、深圳妈湾港务有限公司、深圳妈港仓码有限公司60％的股份。本报告期，MPIL
通过持股妈湾三家公司取得净利润57,652,544 元。
本报告期，本公司来源于MPIL 的投资收益为28,826,272 元，占报告期归属于母公司
股东净利润的14.40％。
二、财务状况
1. 资产构成情况及同比发生重大变动的原因：
单位：人民币元
项目 本报告期末 上年度期末 同比增减％
应付股利 578,933,294 271,365,815 113.34%
重大变动原因：
应付股利增加的原因是：5 月份股东大会宣告于7 月份派发的普通股现金红利。
2. 利润构成情况及同比发生重大变动的原因：
单位：人民币元
项目 本报告期 上年同期 同比增减％
投资收益 31,207,492 51,566,710 -39.48%
少数股东损益 91,126,507 152,583,405 -40.28%
重大变动原因：
投资收益减少的原因是：联营公司业务量下降，利润减少；
少数股东损益减少的原因是：控股子公司利润减少。
3. 现金流量构成情况：
单位：人民币元
项目 本报告期 上年同期 同比增减％
经营活动产生的现金流量净额 294,064,935 546,900,230 -46.23%
投资活动产生的现金流量净额 (120,923,392) (51,859,564) 133.17%
筹资活动产生的现金流量净额 (220,411,998) (480,271,952) -54.11%
现金及现金等价物净增加额 (47,270,455) 14,768,714 -420.07%深赤湾2009 年半年度报告
8
变动原因：
经营活动产生的现金流量净收入减少的原因是：本期营业利润的减少；
投资活动产生的现金流量净支出增加的原因是：去年同期收到MPIL的股利及投资深圳招商
海运物流有限公司，本期无；
筹资活动产生的现金流量净支出减少的原因是：去年同期偿还拟建项目借款，本期无。
三、报告期投资情况
1、报告期内本公司没有募集资金，最近一次募集的资金已于1996年底使用完毕。
2、重大非募集资金投资项目情况
报告期内共完成投资13470万元，其中：赤湾港区完成固定资产投资5237万元，主要
是集装箱场桥油改电工程投资；东莞麻涌项目完成投资8233万元。
四、后期业务展望
1、公司所处行业发展趋势
我国外贸进出口连续8个月下跌，尽管降幅有所收窄，但由于发达经济体深度衰退，复
苏过程缓慢，进口消费短期内难以启动，我国外贸进出口负增长、外贸集装箱吞吐量负增
长局面仍将持续。不过，下半年作为传统的出货高峰期，集装箱吞吐量较上半年或有增加。
深圳西部三港散杂货业务总体表现稳定，预计下半年不会发生大的变化。
2、公司所面临的主要问题和风险
在外贸萎缩、进出口箱量低迷的背景下，公司仍将面临航线减少和客户流失的风险。
3、下半年业务发展计划和风险应对措施
继续贯彻实施年度经营计划，加强内部管理和成本控制，优化资源配置、业务结构，
根据市场动态及时调整经营策略，积极应对危机、把握机遇，力争良好的效益回报。深赤湾2009 年半年度报告
9
第五节 重要事项
一、 公司治理
公司自成立以来，一贯严格按照《公司法》、《证券法》和中国证监会有关法律法
规的要求规范运作，已根据《上市公司治理准则》的相关要求及时制定和修订了公司
有关制度和规则，并严肃认真执行上述制度和规则，已经形成了较为有效的内部控制
体系。随着公司的发展，公司将使公司治理得到不断完善，一如既往地努力切实维护
股东和利益相关者的利益。
报告期内，公司存在的治理非规范情况：按照《企业会计准则第三十三号——合
并财务报表》的规定，我公司财务部每月10号左右需向持有我公司57.51％股份的大
股东中国南山集团报送月度财务报表以供其编制合并报表。
公司于2007年4月17日第五届董事会第五次会议审议通过《关于每月向大股东提
供财务报表的报告》，同意我公司财务部每月向中国南山集团提供月度财务报表。公
司已于2007年8月25日在《深圳赤湾港航股份有限公司2007年公司治理自查报告和整
改计划》中披露向大股东报送财务报表的相关情况。公司自2007年9月至今按深圳证
监局要求在每月10日前及时向其报送了“公司向大股东、实际控制人提供未公开信息
情况表”，其中包括有关信息的知情人员名单及相关情况等。上述情况不影响公司的
独立性。今后公司将根据监管机构的要求，适时提供相关信息。
二、 公司2008年度利润分配及分红派息方案的执行情况
本公司2008年度经普华永道中天会计师事务所有限公司审计之本年度母公司净
利润为449,036,125元，累计可供分配利润为514,467,212元，
1) 根据《公司法》和《公司章程》规定，按2008年度经审计的母公司净利润的10%提
取法定盈余公积44,903,613元；
2) 拟按2008年末总股本644,763,730股为基数，每十股派发现金股利5.00元（含税），
共计322,381,865元；
经上述分配，母公司剩余未分配利润为147,181,734元。
以上利润分配方案于2009年7月21日实施完毕，A股的股权登记日和B股的最后交
易日均为2009年7月16日，除权除息日为2009 年7月17日。
三、 本年度中期，公司不进行利润分配，亦不进行公积金转增股本。
四、 报告期内，公司无重大诉讼、仲裁事项。
五、 报告期内，公司无重大收购、出售资产及资产重组事项。
六、 报告期内，公司持股30%以上股东未提出或实施股份增持的计划。深赤湾2009 年半年度报告
10
七、 报告期内，公司未参股商业银行、证券公司、保险公司、信托公司和期货公司等金融
企业股权及拟上市公司股权，无新增证券投资事项。
以前期间发生但持续到报告期的持有其他上市公司股权的情况如下：
证券代码 证券简称初始投资
金额
占该公司
股权比例
期末
账面值
报告期
损益
报告期
所有者权益变动
600377 宁沪高速1,120,000 0.02% 6,350,000 - 728,000
400032 石化A3 3,500,000 0.26% 382,200 - -
400009 广建1 27,500 0.02% 17,000 - -
合计 4,647,500 - 6,749,200 - 728,000
八、 独立董事专项说明及独立意见
根据《关于规范上市公司与关联方资金往来及上市公司对外担保若干问题的通知》（证
监发〔2003〕56 号）、《关于规范上市公司对外担保行为的通知》（证监发（2005）120
号）（以下简称《通知》）及深证上〔2009〕54 号文《关于做好上市公司2009 年半年度
报告工作的通知》的要求，本公司独立董事李悟洲先生、郝珠江先生和张建军先生本着对
公司、全体股东及投资者负责的态度，按实事求是的原则，对公司2009 年半年度对外担
保情况和公司控股股东及其他关联方占用公司资金的情况进行了认真负责的核查和落实，
并就有关情况说明如下:
1.截止2009 年6 月30 日，公司对外担保余额为零。
2.截止2009年6月30日，公司为全资和控股子公司累计担保金额为人民币贰亿肆仟壹佰壹
拾贰万元（RMB24,112万元），占公司2009年6月30日净资产的9.15%。其中，为控股子公
司赤湾集装箱码头有限公司人民币叁仟捌佰柒拾贰万元(RMB3,872万元) 银行贷款提供
担保，为全资子公司赤湾港航（香港）有限公司人民币贰亿贰佰肆拾万元（RMB20,240
万元）银行贷款提供担保。上述担保符合国家法律法规及有关上市公司对外担保的规定，
并按照程序经过了公司董事会的批准，履行了信息披露的义务。
3.公司严格遵守《通知》的规定和要求，截止2009年6月30日，公司控股股东不存在占用
公司资金的情况，也不存在以前年度发生并累计至2009年6月30日的违规关联方占用公
司资金情况，与关联方的资金往来均属正常经营性资金往来。
综上，独立董事认为公司有效控制了公司的财务风险，没有侵犯投资者利益。深赤湾2009 年半年度报告
11
九、 重大关联交易事项
1. 与日常经营相关的关联交易
(1) 支付土地使用费
本期发生额 上期发生额
中国南山集团 22,930,453 18,384,284
因公司日常业务经营的需要，本公司港务本部与本公司直接间接持股55％的赤湾集装
箱码头有限公司（CCT）每年向中国南山集团租用散杂货和集装箱的堆场土地。该项业务
为公司之经常性业务，已在过去并将在今后持续发生。
交易价格为双方协商之公允市价，与2009 年深圳西部港区的土地租用的租金大致相
同。合同月租金分别为3.5 元－12.5 元/平方米。租金按月进行支付，逾期则按每延长一
天加收月租金总额千分之五的滞纳金。
上述交易占公司本期租赁堆场及办公土地费用的63.63％，本报告期产生成本费用
2,293 万元。
(2) 陆路运输业务收入
本期发生额 上期发生额
妈湾公司 6,530,811 8,877,003
深圳妈湾港务有限公司与深圳妈港仓码有限公司（以下简称“妈湾公司”）均为公司
的劳务承包服务客户，本公司为其提供的集装箱水平运输作业以及相关作业为公司之正常
业务，已在过去并将在今后持续发生。
交易价格为双方协商之公允市价，与2009 年深圳西部港区的劳务承包费用大致相同。
劳务承包费按月进行支付。
上述交易占公司本期陆路运输业务收入的14.65％，本报告期为公司带来653 万元的
营业收入。
2. 资产收购、出售发生的关联交易
交易对方
被出售或置
出资产
出售日交易价格
本年初起至出
售日该出售资
产为公司贡献
的净利润
出售产生的
损益
定价原则
所涉及的
资产产权
是否已全
部过户
所涉及的债
权债务是否
已全部转移
与交易对
方的关联
关系
中国南山开
发（集团）股
份有限公司
东方物流公
司100%股权
2009-6-5 4,917,694 (481,955) (1,741,108)
以2009 年3 月31
日深圳市赤湾东
方物流公司的净
资产评估值转让
是 是 控股股东深赤湾2009 年半年度报告
12
3. 关联方债权债务往来
应收帐款 期末帐面余额 年初帐面余额
深圳南天油粕工业有限公司 1,989,290 972,527
妈湾公司 944,021 1,046,835
深圳南海粮食工业有限公司 1,138,810 1,141,401
合 计 4,072,121 3,160,763
公司为关联方提供陆路运输服务、码头装卸服务产生的经营性往来。于2009 年6 月30
日，本公司应收关联方款项占应收账款总额的2.03%(2008：2.17%)。
长期应收款 期末帐面余额 年初帐面余额
Media Port Investments Ltd. 184,039,141 184,039,141
公司在合营协议中规定的投资总额内对联营企业的股东无息借款。于2009 年6 月30
日，本公司对关联方的长期应收款占长期应收款总额的100%(2008：100%)。
应付帐款 期末帐面余额 年初帐面余额
深圳海勤工程监理有限公司 228,407 986,807
中国南山集团 4,431,038 4,466,812
深圳南天油粕有限公司 604,639 -
合 计 5,264,084 5,453,619
公司与关联方在租赁业务和接受工程建设、工程监理劳务中形成的对关联方的欠款。
于2009 年6 月30 日，本公司应付关联方款项占应付账款总额的10.43% (2008：9.32%)。
其他应付款 期末帐面余额 年初帐面余额
南山集团 351 7,215
妈湾公司(a) 622,441 1,690,316
合 计 622,792 1,697,531
于2009 年6 月30 日，本公司应付关联方款项占其他应付款总额的0.57% (2008:1.62%)。
(a) 本公司与妈湾公司合作进行对外商务活动，因合作关系产生的共性费用，各方存在
互相代垫、并按泊位数等合理分摊标准进行分摊的情况。在结算过程中产生互为代
收代付款项，本公司与妈湾公司在与客户进行账款核对的基础上，确认与妈湾公司
的代收代付款。深赤湾2009 年半年度报告
13
十、 重大合同
1、本报告期内，公司未发生托管、承包、租赁其他公司资产或其他公司托管、承包、租
赁本公司资产的重大事项。
2、报告期内，本公司无对外担保事项。
截至报告期末，公司仅对控股子公司赤湾集装箱码头有限公司和全资子公司赤湾港航
（香港）有限公司的银行贷款提供了担保,详情如下：
被担保对象
担保金额
（万元）
担保期限
是否仍
存在担
保责任
担保方式 担保的决策程序
赤湾集装箱码
头有限公司
HKD 4,400 2008.7.31-2010.7.25 是
连带责任
担保
经公司第六届董事
会2008 年度第一次
临时会议审议通过
赤湾港航（香
港）有限公司
HKD 23,000 2008.12.5-2010.12.2 是
连带责任
担保
经公司第六届董事
会2008 年度第五次
临时会议审议通过
截至本报告期末，公司对外担保总额为24,112 万元，占公司净资产的9.15%。
3、报告期内，公司无委托他人进行现金资产管理的行为。深赤湾2009 年半年度报告
14
十一、 原非流通股股东在股权分置改革过程中做出的特别承诺及其履行情况
股东名称 特别承诺 承诺履行情况
分红承诺: 深赤湾将保持一贯的、稳健的分红政
策，中国南山集团承诺，向公司股东大会提出分
红议案，2006 年、2007 年每年的分红比例不低于
当年实现的可供投资者分配利润的50%，并保证
在股东大会表决时对该议案投赞成票。
履行完毕。
2006 及2007 年度分红比例为当年实
现的可供投资者分配利润的60%和
50.02%。
增持承诺: 为避免股权分置改革后公司股价的非
理性波动，增加投资者的持股信心，同时进一步
巩固中国南山集团绝对控股地位，在深赤湾A 股
市场相关股东会议通过股权分置改革方案后的二
个月内，中国南山集团拟在不超过13.00 元/股的
前提下，从二级市场增持940.654 万股（即股改
方案实施后的全部无限售条件的流通A 股
9406.54 万股的10%）深赤湾流通A 股股份。在增
持计划完成后的六个月内，中国南山集团将不出
售所增持的股份并履行相关信息披露义务，如在
上述时间内出售，则全部所得归上市公司全体股
东所有。
履行完毕。
因公司A 股股价在承诺期间未曾低
于13.00 元/股，中国南山集团在如
上承诺期限内未买进公司相关股份。
激励机制: 为增强流通股股东的持股信心，激励
公司核心管理层、核心业务骨干的积极性，使公
司管理层和公司全体股东的利益相统一，中国南
山集团承诺于股权分置改革完成后合适时机将按
照国家的有关法律、法规的规定通过深赤湾股东
大会委托公司董事会制定并实施股权激励计划。
履行完毕。
已于2009 年3 月向深赤湾2008 年度
股东大会提出提案《关于制定并实施
深圳赤湾港航股份有限公司股权激
励计划的报告》，并于2009 年5 月
22 日在股东大会上投赞成票。深赤
湾2008 年度股东大会审议通过该报
告，并同意授权董事会根据相关法律
法规适时制定并实施股权激励计划。
履约担保函: 中国南山集团承诺：在公司A 股市
场相关股东会议股权登记日之前，将取得深交所
认可的金融机构对认沽权利行权所需资金提供的
足额履约担保函。
履行完毕。
中国南山开
发（集团）股
份有限公司
维持上市地位: 中国南山集团承诺，深赤湾本次
股权分置改革，主要是为解决非流通股股东与流
通A 股股东之间的利益平衡问题，并不以终止深
赤湾股票上市为目的，如因为认沽权利行权导致
公司股权分布不符合深圳交易所规定的上市条
件，中国南山集团承诺将在法律、法规、规章和
规则规定的期限内实施维持上市地位的方案，并
及时履行信息披露义务。
履行完毕。深赤湾2009 年半年度报告
15
十二、 报告期间公司接待调研及采访相关情况：
报告期内，公司热情耐心地接听、接待了投资者的来电来访，共接待投资者来访23
次，公司向投资者介绍公司基本情况及各项业务发展状况，并就投资者关心的公司经营情
况、投资情况、财务状况给予合理的披露。公司根据《公司法》、《证券法》、《投资者关系
管理制度》等有关规定，对投资者进行相关信息披露。公司无向特定对象披露、透露或泄
漏未公开重大信息等情况。具体来访登记表如下：
类型 方式 时间 地点对象
谈论的
内容及
提供的
资料
UBS 推介会 2009 年1 月 上海UBS 客户
里昂证券推
介会
2009 年6 月 香港里昂证券客户
券商推
介活动
UBS 推介会 2009 年6 月 北京UBS 客户
2009 年1 月 招商证券、鹏华基金、申万巴黎基金、华安基金
2009 年2 月 申银万国证券、光大保德信基金、蓝山中国资本、
嘉实基金、光大证券、交银施罗德基金、广发证
券、东方证券、长江证券、新华资产管理、信诚
基金、新世纪基金、银华基金、华泰证券、摩根
士丹利、Alliance Bernstein Investment、美林
（亚太）有限公司、平安证券、银河基金、工银
瑞信、国泰基金
2009 年4 月 里昂证券、邓普顿资产管理、申银万国证券
2009 年5 月 摩根大通证券（亚太）、TPG-AXON CAPITAL、
大华继显（香港）有限公司、德意志银行、
未来资产环球投资（香港）有限公司、
东亚联丰投资管理、中信证券国际投资管理（香
港）有限公司、中国国际金融有限公司、
嘉实基金、润晖投资、惠理基金、纽伯格投资管
理亚洲有限公司、高盛（中国）有限责任公司
接待投
资者
口头会谈
2009 年6 月
公司
会议
室
Kylin Management Llc 、Matthews International
Capital Management, LLC、景林资产管理、Asian
Century Quest Capital, LLC、瑞银证券、南方基金、
华宝兴业基金、富国基金、宝来证券投资信托、
国泰君安证券、航天科技财务有限责任公司
公司基
本经营
情况，
投资情
况及财
务状况
提供的
资料：
公司简
介资料深赤湾2009 年半年度报告
16
十三、 其它重大事项
事项内容 公告日期 公告编号
刊登报刊
及版面
刊登互联网
网站
本公司控股股东－中国南山开发
（集团）股份有限公司持有的
324,316,070股公司限售股份于
2009年6月19日可上市流通。
2009-6-18 2009-015 证A8 大B9
巨潮
资讯网
http://www.
cninfo.
com.cn
※ 证指《证券时报》；大指《大公报》。
第六节 财务报告（附后，未经审计）
第七节 备查文件
1. 载有董事长签名的2009 年半年度报告全文；
2. 载有法定代表人、财务总监和财务经理签名的2009 年半年度财务报告文本。
3. 报告期内在《证券时报》和《大公报》上公开披露过的所有文件的正本及公告的原稿。
4. 其它有关资料。
深圳赤湾港航股份有限公司
董事会
二〇〇九年八月二十九日深圳赤湾港航股份有限公司
2009 年中期财务报告深圳赤湾港航股份有限公司
2009 年中期财务报告
内容 页码
合并及母公司资产负债表 1 - 2
合并及母公司利润表 3
合并及母公司现金流量表 4
合并股东权益变动表 5
母公司股东权益变动表 6
财务报表附注 7 - 64- 1 -
深圳赤湾港航股份有限公司
2009 年6 月30 日合并及母公司资产负债表
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
资产 附注
2009 年
6 月30 日
合并
2008 年
12 月31 日
合并
2009 年
6 月30 日
母公司
2008 年
12 月31 日
母公司
流动资产
货币资金 八(1) 594,205,455 641,475,910 411,258,714 298,644,660
应收票据 八(2) - 7,846,264 - 7,846,264
应收股利 - - 313,303,127 404,741,735
应收账款 八(3),十三(1) 200,894,232 145,675,880 15,028,435 11,338,751
预付款项 八(4) 13,287,117 10,336,323 466,605 111,253
应收利息 342,000 454,878 5,280,795 5,277,795
其他应收款 八(3),十三(1) 13,112,498 10,180,699 141,122,755 132,957,981
存货 八(5) 27,555,246 27,808,298 1,168,006 837,989
流动资产合计 849,396,548 843,778,252 887,628,437 861,756,428
非流动资产
可供出售金融资产 八(6) 6,350,000 5,440,000 6,350,000 5,440,000
长期应收款 八(7),九(4),九(6) 184,039,141 184,039,141 164,228,079 164,228,079
长期股权投资 八(8),十三(2) 304,772,133 282,844,083 842,005,954 853,904,176
投资性房地产 八(9) 28,605,179 29,048,953 20,535,112 20,860,490
固定资产 八(10) 2,185,387,609 2,261,881,360 177,272,077 184,480,910
在建工程 八(11) 366,200,182 301,348,064 - 168,540
固定资产清理 676,658 - 436,593 -
无形资产 八(12) 1,090,421,348 1,075,111,068 72,233,687 73,752,628
商誉 八(13) 10,858,898 10,858,898 - -
长期待摊费用 八(14) 68,746,920 67,625,291 5,682,883 5,818,207
长期预付款 八(15) 58,772,833 58,772,833 - -
递延所得税资产 八(27) 29,798,123 32,980,105 10,938,001 12,635,845
非流动资产合计 4,334,629,024 4,309,949,796 1,299,682,386 1,321,288,875
资产总计 5,184,025,572 5,153,728,048 2,187,310,823 2,183,045,303- 2 -
深圳赤湾港航股份有限公司
2009 年6 月30 日合并及母公司资产负债表(续)
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
负债及股东权益 附注
2009 年
6 月30 日
合并
2008 年
12 月31 日
合并
2009 年
6 月30 日
母公司
2008 年
12 月31 日
母公司
流动负债
短期借款 八(17) 627,440,000 829,840,000 143,440,000 178,640,000
应付票据 八(18) 2,610,870 8,681,000 - -
应付账款 八(19) 50,488,727 58,507,695 10,378,553 13,231,145
预收款项 八(20) 3,468,493 650,306 1,619,478 16,388
应付职工薪酬 八(21) 23,743,850 39,286,759 18,189,142 21,825,885
应付股利 八(22) 578,933,294 271,365,815 322,381,865 -
应交税费 八(23) 17,069,286 27,885,431 (5,485,408) 1,448,453
应付利息 - 4,864,951 22,275 2,909,946
其他应付款 八(24) 109,721,831 104,635,820 269,733,320 209,280,593
递延收益 八(25) 4,951,750 4,951,750 - -
流动负债合计 1,418,428,101 1,350,669,527 760,279,225 427,352,410
非流动负债
长期借款 八(26) 404,800,000 404,800,000 132,000,000 132,000,000
递延收益 八(25) 67,261,269 69,737,144 - -
递延所得税负债 八(27) 1,046,000 864,000 1,046,000 864,000
非流动负债合计 473,107,269 475,401,144 133,046,000 132,864,000
负债合计 1,891,535,370 1,826,070,671 893,325,225 560,216,410
股东权益
股本 八(28) 644,763,730 644,763,730 644,763,730 644,763,730
资本公积 八(29) 144,898,555 144,170,555 154,094,828 153,366,828
盈余公积 八(30) 355,134,736 355,134,736 355,134,736 355,134,736
未分配利润 八(31) 1,502,307,791 1,624,545,217 139,992,304 469,563,599
外币报表折算差额 (13,349,891) (13,349,891) - -
归属于母公司股东权益合计 2,633,754,921 2,755,264,347 1,293,985,598 1,622,828,893
少数股东权益 八(32) 658,735,281 572,393,030 - -
股东权益合计 3,292,490,202 3,327,657,377 1,293,985,598 1,622,828,893
负债及股东权益总计 5,184,025,572 5,153,728,048 2,187,310,823 2,183,045,303
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业负责人：王芬 主管会计工作的负责人：张建国 会计机构负责人：章远凌- 3 -
深圳赤湾港航股份有限公司
2009 年上半年度合并及母公司利润表
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
项目 附注
2009 年上半年
合并
2008 年上半年
合并
2009 年上半年
母公司
2008 年上半年
母公司
一、 营业收入 八(33),十三(3) 714,358,140 975,980,451 59,398,927 104,002,444
减： 营业成本 八(33),十三(3) (341,704,183) (383,929,848) (59,758,174) (68,629,370)
营业税金及附加 八(34) (24,866,617) (33,725,006) (2,146,458) (3,441,734)
管理费用 (49,078,801) (65,259,506) (17,337,513) (24,917,705)
财务收入/(费用)-净额 八(35) (10,538,788) (15,065,448) (1,522,266) (7,374,075)
资产减值损失 八(36) 651,536 - 651,536 -
加： 投资收益 八(37),十三(4) 31,207,492 51,566,710 9,526,319 32,702,196
其中：对联营企业的
投资收益
八(37)
25,678,050 51,566,710 (3,148,222) (3,584,026)
二、营业利润 320,028,779 529,567,353 (11,187,629) 32,341,756
加： 营业外收入 八(38) 7,836,283 493,918 59,841 15,776
减： 营业外支出 八(38) (350,423) (1,610,495) (237,621) (659,462)
其中：非流动资产处置损失 (97,859) (758,148) (29,907) (425,122)
三、利润总额 327,514,639 528,450,776 (11,365,409) 31,698,070
减： 所得税(费用)/收入 八(39) (36,243,693) (44,903,166) 4,175,979 (791,835)
四、净利润 291,270,946 483,547,610 (7,189,430) 30,906,235
归属于母公司股东的净利润 200,144,439 330,964,205
少数股东损益 91,126,507 152,583,405
五、每股收益(基于归属于母公司普通股股
东合并净利润)
基本每股收益 八(40) 0.310 0.513
稀释每股收益 八(40) 0.310 0.513
六、其他综合收益 八(41) 728,000 (10,439,108) 728,000 (3,681,800)
七、综合收益总额 291,998,946 473,108,502 (6,461,430) 27,224,435
归属于母公司所有者权益的综合收益
总额 200,872,439 323,565,886
归属于少数股东的综合收益总额 91,126,507 149,542,616
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业负责人：王芬 主管会计工作的负责人：张建国 会计机构负责人：章远凌- 4 -
深圳赤湾港航股份有限公司
2009 年上半年度合并及母公司现金流量表
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
项目 附注
2009 年上半年
合并
2008 年上半年
合并
2009 年上半年
母公司
2008 年上半年
母公司
一、经营活动产生的现金流量
提供劳务收到的现金 658,345,387 932,385,962 59,405,302 76,774,836
收到的税费返还 71,864 - - -
收到其他与经营活动有关的现金 17,788,634 31,124,514 126,523,165 234,507,200
经营活动现金流入小计 676,205,885 963,510,476 185,928,467 311,282,036
购买商品、接受劳务支付的现金 (178,223,532) (211,971,354) (45,220,194) (44,346,712)
支付给职工以及为职工支付的现金 (91,411,953) (114,897,044) (22,994,571) (30,607,351)
支付的各项税费 (92,549,662) (76,429,461) (4,791,565) (3,205,389)
支付其他与经营活动有关的现金 (19,955,803) (13,312,387) (270,444) (790,516)
经营活动现金流出小计 (382,140,950) (416,610,246) (73,276,774) (78,949,968)
经营活动产生的现金流量净额 八(42) 294,064,935 546,900,230 112,651,693 232,332,068
二、投资活动产生的现金流量
收回投资收到的现金 - - 70,408,776 38,000,000
取得投资收益所收到的现金 11,020,550 142,068,566 65,156,097 54,597,101
处置固定资产和无形资产收回的现
金净额 792,685 2,734,690 61,350 530,000
处置子公司及其他营业单位收到的现
金净额 1,961,995 - 2,458,847 -
投资活动现金流入小计 13,775,230 144,803,256 138,085,070 93,127,101
购建固定资产、无形资产和其他长期
资产支付的现金 (134,698,622) (156,662,820) (3,558,085) (4,489,050)
投资支付的现金 - (40,000,000) (92,408,776) (75,523,511)
投资活动现金流出小计 (134,698,622) (196,662,820) (95,966,861) (80,012,561)
投资活动产生的现金流量净额 (120,923,392) (51,859,564) 42,118,209 13,114,540
三、筹资活动产生的现金流量
取得借款收到的现金 143,440,000 245,340,000 143,440,000 188,940,000
偿还债务支付的现金 (345,840,000) (701,524,000) (178,640,000) (588,940,000)
分配股利、利润或偿付利息支付的现
金 (17,835,998) (24,087,952) (6,955,848) (7,588,086)
其中：子公司支付给少数股东的
股利 - - - -
支付其他与筹资活动有关的现金 (176,000) - - -
筹资活动现金流出小计 (363,851,998) (725,611,952) (185,595,848) (596,528,086)
筹资活动产生的现金流量净额 (220,411,998) (480,271,952) (42,155,848) (407,588,086)
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 - - - -
五、现金及现金等价物净增加额 (47,270,455) 14,768,714 112,614,054 (162,141,478)
加：年初现金及现金等价物余额 八(42) 641,475,910 781,587,534 298,644,660 570,266,835
六、年末现金及现金等价物余额 八(42) 594,205,455 796,356,248 411,258,714 408,125,357
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业负责人：王芬 主管会计工作的负责人：张建国 会计机构负责人：章远凌- 5 -
深圳赤湾港航股份有限公司
2009 年6 月30 日合并股东权益变动表
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
项目 附注归属于母公司股东权益
股本资本公积盈余公积 未分配利润外币报表折算差额少数股东权益股东权益合计
2008 年1 月1 日年初余额 644,763,730 168,577,210 1,094,116,893 679,821,265 (1,415,833) 558,758,486 3,144,621,751
2008 年度增减变动额
净利润 642,891,604 301,517,573 944,409,177
直接计入股东权益的利得
- 可供出售金融资产公允价值变动净额 八(29) (4,252,000) (4,252,000)
- 按权益份额享有的子公司套期工具公
允价值变动净额 八(29) (20,187,704) (16,517,214) (36,704,918)
- 外币报表折算差额 (11,934,058) (11,934,058)
- 其他 33,049 33,049
小计 (24,406,655) （11,934,058） (16,517,214) (52,857,927)
利润分配
- 提取盈余公积 八(30) 142,010,813 (142,010,813) -
- 对股东的分配 八(31) (437,149,809) (271,365,815) (708,515,624)
股东权益内部结转
- 盈余公积弥补亏损 (880,992,970) 880,992,970 -
2008 年12 月31 日年末余额 644,763,730 144,170,555 355,134,736 1,624,545,217 (13,349,891) 572,393,030 3,327,657,377
2009 年1 月1 日年初余额 644,763,730 144,170,555 355,134,736 1,624,545,217 (13,349,891) 572,393,030 3,327,657,377
2009 年上半年增减变动额
净利润 200,144,439 91,126,507 291,270,946
直接计入股东权益的利得
- 可供出售金融资产公允价值变动净额 八(29) 728,000 728,000
- 按权益份额享有的子公司套期工具公
允价值变动净额 八(29)
- 外币报表折算差额
- 其他
小计 728,000 728,000
利润分配
- 提取盈余公积 八(30)
- 对股东的分配 八(31) (322,381,865) (4,784,256) (327,166,121)
股东权益内部结转
- 盈余公积弥补亏损 八(30)
2009 年6 月30 日期末余额 644,763,730 144,898,555 355,134,736 1,502,307,791 (13,349,891) 658,735,281 3,292,490,202
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。- 6 -
深圳赤湾港航股份有限公司
2009 年6 月30 日母公司股东权益变动表
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
项目 附注 股本资本公积盈余公积未分配利润股东权益合计
2008 年1 月1 日年初余额 644,763,730 157,618,828 1,094,116,893 (281,304,874) 1,615,194,577
2008 年度增减变动额
净利润 - - - 449,036,125 449,036,125
直接计入股东权益的利得
- 可供出售金融资产公允价值变动净额 八(29) - (4,252,000) - - (4,252,000)
利润分配
- 提取盈余公积 八(30) - - 142,010,813 (142,010,813) -
- 对股东的分配 八(31) - - - (437,149,809) (437,149,809)
股东权益内部结转
- 盈余公积弥补亏损 八(30) - - (880,992,970) 880,992,970 -
2008 年12 月31 日年末余额 644,763,730 153,366,828 355,134,736 469,563,599 1,622,828,893
2009 年1 月1 日年初余额 644,763,730 153,366,828 355,134,736 469,563,599 1,622,828,893
2009 年半年度增减变动额
净利润 - - - (7,189,430) (7,189,430)
直接计入股东权益的利得
- 可供出售金融资产公允价值变动净额 八(29) - 728,000 - - 728,000
利润分配
- 提取盈余公积 八(30) - - - - -
- 对股东的分配 八(31) - - - (322,381,865) (322,381,865)
股东权益内部结转
- 盈余公积弥补亏损 八(30) - - - - -
2009 年6 月30 日期末余额 644,763,730 154,094,828 355,134,736 139,992,304 1,293,985,598
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。深圳赤湾港航股份有限公司
财务报表附注
2009 年上半年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
- 7 -
一 公司基本情况
深圳赤湾港航股份有限公司(以下简称“本公司”)由中国南山开发(集团)股份有限公司(以下简称
“南山集团”)于1982 年9 月投资设立，于1990 年7 月正式注册为中外合资经营企业。于1993
年1 月，经深圳市人民政府办公厅以深府办复[1993]357 号文批准，改组为股份有限公司，并于1993
年2 月首次发行人民币普通股31,047 万股，其中发起人股22,447 万股，境内上市的人民币普通股
4,600 万股，境内上市的外资股4,000 万股。于1993 年5 月，发行的境内上市人民币普通股和境
内上市的外资股同时在深圳证券交易所挂牌上市。
于1994 年6 月，本公司派送红股3,104.7 万股。于1995 年6 月，发起人将其持有的法人股红股
2,244.7 万股转为境内上市外资股。于1995 年12 月，增发境内上市外资股4,000 万股，增发后股
本总额为38,151.7 万股。
本公司董事会决议并经股东大会批准，于2004 年6 月，本公司进行资本公积转增股本，每10 股转
增3 股，共转增11,445.51 万股，转增后股本总额为49,597.21 万股。
本公司董事会决议并经股东大会批准，于2005 年7 月，本公司进行资本公积转增股本，每10 股转
增3 股，共转增14,879.16 万股，转增后股本总额为64,476.37 万股。
于2006 年5 月，经国务院国有资产监督管理委员会以国资产权[2006]405 号文批准，进行股权分
置改革。流通A 股股东持有每10 股A 股将获得非流通股股东南山集团支付的1 股股份、11.5 元现
金和8 份认沽权利。自2006 年5 月30 日起本公司原A 股非流通股股东所持有的原非流通股股份在
剔除向流通股A 股股东支付的股份后获得流通权，股份性质变更为有限售条件的流通股股份。
于2006 年4 月，南山集团按照其在股权分置改革中的承诺，向无限售条件的流通股A 股股东派发
了相关认沽权利。在2007 年5 月23 日至2007 年5 月29 日的认沽权利行权期间内，没有股东对该
等认沽权利行权。于2007 年7 月3 日，南山集团所持有的23,243,415 股有限售条件的流通股A
股获解除限售可上市流通。2008 年6 月6 日，南山集团所持有的第二批23,243,415 股有限售条件
的流通股A 股获解除限售可上市流通。2009 年6 月19 日，南山集团所持有的324,316,070 股有限
售条件的流通股A 股全部获解售可上市流通。
本公司及其子公司(以下简称“本集团”)主要经营业务为港口装卸、堆存、运输、代理及其他业务。
本财务报表由本公司董事会于2009 年8 月27 日批准报出。
二 财务报表的编制基础
本财务报表按照财政部于2006 年2 月15 日颁布的《企业会计准则——基本准则》和38 项具体会
计准则、其后颁布的企业会计准则应用指南、企业会计准则解释以及其他相关规定(以下合称“企
业会计准则”)编制。深圳赤湾港航股份有限公司
财务报表附注
2009 年上半年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
- 8 -
三 遵循企业会计准则的声明
本公司2009 年半年度财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司2009 年6
月30 日的合并及公司财务状况以及2009 年上半年度的合并及母公司经营成果和现金流量等有关信
息。
四 重要会计政策和会计估计
(1) 会计年度
会计年度为公历1 月1 日起至12 月31 日止。
(2) 记账本位币
记账本位币为人民币。
(3) 计量属性
除特别说明采用公允价值、可变现净值、现值等计量属性之外，一般采用历史成本计量。
(4) 外币折算
(a) 外币交易
外币交易按交易发生日的即期汇率将外币金额折算为人民币入账。
于资产负债表日，外币货币性项目采用资产负债表日的即期汇率折算为人民币，所产生的折算差额
除了为购建或生产符合资本化条件的资产而借入的外币专门借款产生的汇兑差额按资本化的原则
处理外，直接计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目，于资产负债表日采用交易发生
日的即期汇率折算。汇率变动对现金的影响额在现金流量表中单独列示。
(b) 外币财务报表的折算
境外经营的资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算，股东权益中除未
分配利润项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。境外经营的利润表中的收入与费用项目，
采用交易发生日的即期汇率折算。上述折算产生的外币报表折算差额，在股东权益中以单独项目列
示。境外经营的现金流量项目，采用现金流量发生日的即期汇率折算。汇率变动对现金的影响额，
在现金流量表中单独列示。
(5) 现金及现金等价物
列示于现金流量表中的现金是指库存现金及可随时用于支付的存款，现金等价物是指持有的期限
短、流动性强、易于转换为已知金额现金及价值变动风险很小的投资。深圳赤湾港航股份有限公司
财务报表附注
2009 年上半年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
- 9 -
四 重要会计政策和会计估计(续)
(6) 金融资产
金融资产于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、应收款项、可
供出售金融资产和持有至到期投资。金融资产的分类取决于本集团对金融资产的持有意图和持有能
力。
(a) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产包括持有目的为短期内出售的金融资产，该资产
在资产负债表中以交易性金融资产列示。
(b) 应收款项
应收款项是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产，包括应收账款和
其他应收款等(附注四(7))。
(c) 可供出售金融资产
可供出售金融资产包括初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产及未被划分为其他类的
金融资产。自资产负债表日起12 个月内将出售的可供出售金融资产在资产负债表中列示为其他流
动资产。
(d) 持有至到期投资
持有至到期投资是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且管理层有明确意图和能力持有至到期
的非衍生金融资产。自资产负债表日起12 个月内到期的持有至到期投资在资产负债表中列示为其
他流动资产或一年内到期的非流动资产。
(e) 确认和计量
金融资产于本集团成为金融工具合同的一方时，按公允价值在资产负债表内确认。以公允价值计量
且其变动计入当期损益的金融资产，取得时发生的相关交易费用直接计入当期损益。其他金融资产
的相关交易费用计入初始确认金额。当收取某项金融资产现金流量的合同权利已终止或该金融资产
所有权上几乎所有的风险和报酬已转移时，终止确认该金融资产。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和可供出售金融资产按照公允价值进行后续计
量，但在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，按照成本计量；应收款
项以及持有至到期投资采用实际利率法，以摊余成本计量。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产的公允价值变动计入公允价值变动损益计入当
期损益；在资产持有期间所取得的利息或现金股利以及处置时产生的处置损益计入当期损益。深圳赤湾港航股份有限公司
财务报表附注
2009 年上半年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
- 10 -
四 重要会计政策和会计估计(续)
(6) 金融资产(续)
(e) 确认和计量(续)
除减值损失及外币货币性金融资产形成的汇兑损益外，可供出售金融资产公允价值变动直接计入股
东权益，待该金融资产终止确认时，原直接计入权益的公允价值变动累计额转入当期损益。可供出
售债务工具投资在持有期间按实际利率法计算的利息，以及被投资单位已宣告发放的与可供出售权
益工具投资相关的现金股利，作为投资收益计入当期损益。
(f) 金融资产减值
除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本集团于资产负债表日对金融资产的账面
价值进行检查，如果有客观证据表明某项金融资产发生减值的，计提减值准备。
以摊余成本计量的金融资产发生减值时，按预计未来现金流量(不包括尚未发生的未来信用损失)
现值低于账面价值的差额，计提减值准备。如果有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上
与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。
当可供出售金融资产的公允价值发生较大幅度或非暂时性下降，原直接计入股东权益的因公允价值
下降形成的累计损失予以转出并计入减值损失。对已确认减值损失的可供出售债务工具投资，在期
后公允价值上升且客观上与确认原减值损失后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回并计
入当期损益。对已确认减值损失的可供出售权益工具投资，在期后公允价值上升且客观上与确认原
减值损失后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回并直接计入股东权益。
在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资发生减值损失时，按其账面价值
超过按类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额，确认减值损失。
减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。
(7) 应收款项
应收款项包括应收账款、其他应收款等。本集团对外提供劳务形成的应收账款，按应收的合同协议
价款的公允价值作为初始确认金额。应收款项采用实际利率法，以摊余成本减去坏账准备后的净额
列示。
对于单项金额重大的应收款项，单独进行减值测试。当存在客观证据表明本集团将无法按应收款项
的原有条款收回所有款项时，根据其预计未来现金流量现值低于其账面价值的差额，计提坏账准备。
对于单项金额非重大的应收款项，与经单独测试后未减值的应收款项一起按信用风险特征划分为若
干组合，根据以前年度与之相同或相类似的、具有类似信用风险特征的应收账款组合的实际损失率
为基础，结合现时情况确定应计提的坏账准备。深圳赤湾港航股份有限公司
财务报表附注
2009 年上半年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
- 11 -
四 重要会计政策和会计估计(续)
(8) 存货
存货包括备品备件、燃料及低值易耗品等，按成本与可变现净值孰低法列示。
存货于取得时按实际成本入账。备品备件、燃料发出时的成本按加权平均法核算，低值易耗品在领
用时采用一次转销法进行摊销。
存货跌价准备按存货成本高于其可变现净值的差额计提。可变现净值按日常活动中，以存货的估计
售价减去估计的销售费用以及相关税费后的金额确定。
本集团的存货盘存制度采用永续盘存制。
(9) 套期保值
套期保值(以下简称“套期”)按所规避的风险不同分为公允价值套期、现金流量套期和境外经营净
投资套期。本集团本年度持有的套期为现金流量套期。 现金流量套期是指对现金流量变动风险进
行的套期。该类现金流量变动源于与已确认资产或负债、很可能发生的预期交易有关的某类特定风
险，且将影响企业的损益。
本集团于套期开始时就对套期关系(即套期工具和被套期项目之间的关系)有正式指定，并准备了关
于套期关系、风险管理目标和套期策略的正式书面文件，并且持续地对套期有效性进行评价，以判
断该套期在套期关系被指定的会计期间内高度有效地抵销被套期风险引起的现金流量的变动。
被指定且符合条件作为现金流量套期的套期工具的利得或损失中属于有效套期的部分，直接确认为
所有者权益，并单列项目反映。套期工具利得或损失中属于无效套期的部分(即扣除直接确认为所
有者权益后的其他利得或损失)，计入当期损益。
当套期工具已到期或被出售、合同终止或该套期不再符合套期会计方法的条件时，其已在所有者权
益中记录的累积盈亏仍保留在权益内，并于预期交易影响损益的相同期间转出，计入当期损益。当
预期交易预计不会发生时，在所有者权益中记录的累积盈亏即时转入当期损益。深圳赤湾港航股份有限公司
财务报表附注
2009 年上半年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
- 12 -
四 重要会计政策和会计估计(续)
(10) 长期股权投资
长期股权投资包括本公司对子公司的长期股权投资、本集团对联营企业的长期股权投资以及本集团
对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响，并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠
计量的长期股权投资。
(a) 子公司
子公司是指本公司能够对其实施控制，即有权决定其财务和经营政策，并能据以从其经营活动中获
取利益的被投资单位。在确定能否对被投资单位实施控制时，被投资单位当期可转换公司债券、当
期可执行认股权证等潜在表决权因素亦同时予以考虑。对子公司的投资，在公司财务报表中按照成
本法确定的金额列示，在编制合并财务报表时按权益法调整后进行合并。
采用成本法核算的长期股权投资按照初始投资成本计量。被投资单位宣告分派的现金股利或利润，
确认为投资收益计入当期损益。确认的投资收益，仅限于被投资单位接受投资后产生的累积净利润
的分配额，所获得的分配利润或现金股利超过上述数额的部分作为初始投资成本的收回。
(b) 联营企业
联营企业是指本集团对其财务和经营决策具有重大影响的被投资单位。
对联营企业投资投资采用权益法进行核算。初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资
产公允价值份额的，以初始投资成本作为长期股权投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投
资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，并相应调增长期股权投资成本。
采用权益法核算时，本集团按应享有或应分担的被投资单位的净损益份额确认当期投资损益。确认
被投资单位发生的净亏损，以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对被投资单位净投资的
长期权益减记至零为限，但本集团负有承担额外损失义务且符合或有事项准则所规定的预计负债确
认条件的，继续确认投资损失并作为预计负债核算。被投资单位除净损益以外股东权益的其他变动，
在本集团持股比例不变的情况下，按照持股比例计算应享有或承担的部分直接计入资本公积。被投
资单位分派的利润或现金股利于宣告分派时按照本集团应分得的部分，相应减少长期股权投资的账
面价值。本集团与被投资单位之间未实现的内部交易损益按照持股比例计算归属于本集团的部分，
予以抵销，在此基础上确认投资损益。本集团与被投资单位发生的内部交易损失，其中属于资产减
值损失的部分，相应的未实现损失不予抵销。
(c) 其他长期股权投资
其他本集团对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响，并且在活跃市场中没有报价、公允价
值不能可靠计量的长期股权投资，采用成本法核算。深圳赤湾港航股份有限公司
财务报表附注
2009 年上半年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
- 13 -
四 重要会计政策和会计估计(续)
(11) 投资性房地产
投资性房地产包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权及以出租为目的的建
筑物，以成本进行初始计量。与投资性房地产有关的后续支出，在相关的经济利益很可能流入本集
团且其成本能够可靠的计量时，计入投资性房地产成本；否则，在发生时计入当期损益。
本集团采用成本模式对所有投资性房地产进行后续计量，按其预计使用寿命及净残值率对建筑物和
土地使用权计提折旧或摊销。投资性房地产的预计使用寿命、净残值率及年折旧(摊销)率列示如下：
预计使用寿命 预计净残值率 年折旧(摊销)率
建筑物 24 - 32 年 10% 2.7% 至 3.6%
土地使用权 7 - 37 年 - 2.6% 至 12.5%
投资性房地产的用途改变为自用时，自改变之日起，将该投资性房地产转换为固定资产或无形资产。
自用房地产的用途改变为赚取租金或资本增值时，自改变之日起，将固定资产或无形资产转换为投
资性房地产。发生转换时，以转换前的账面价值作为转换后的入账价值。
对投资性房地产的预计使用寿命、预计净残值和折旧(摊销)方法于每年年度终了进行复核并作适当
调整。
当投资性房地产被处置、或者永久退出使用且预计不能从其处置中取得经济利益时，终止确认该项
投资性房地产。投资性房地产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的
金额计入当期损益。
(12) 固定资产
固定资产包括港务设施，库场设施及房屋建筑物，装卸机械及机器设备，船舶及运输工具以及其他
设备等。购置或新建的固定资产按取得时的实际成本进行初始计量。本公司在进行公司制改建时，
国有股股东投入的固定资产，按国有资产管理部门确认的评估值作为入账价值。
与固定资产有关的后续支出，在相关的经济利益很可能流入本集团且其成本能够可靠的计量时，计
入固定资产成本；对于被替换的部分，终止确认其账面价值；所有其他后续支出于发生时计入当期
损益。
固定资产折旧采用年限平均法并按其入账价值减去预计净残值后在预计使用寿命内计提。对计提了
减值准备的固定资产，则在未来期间按扣除减值准备后的账面价值及依据尚可使用年限确定折旧
额。深圳赤湾港航股份有限公司
财务报表附注
2009 年上半年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
- 14 -
四 重要会计政策和会计估计(续)
(12) 固定资产(续)
固定资产的预计使用寿命、净残值率及年折旧率列示如下：
预计使用年限 预计净残值率 年折旧率
港务设施 5 至50 年 10% 1.8% 至18%
库场设施及房屋建筑物 5 至40 年 10% 2.25% 至18%
装卸机械及机器设备 5 至15 年 10% 6% 至18%
船舶及运输工具 5 至20 年 10% 4.5% 至18%
其他设备 5 年 10% 18%
于每年年度终了，对固定资产的预计使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核并作适当调整。
符合持有待售条件的固定资产，以账面价值与公允价值减去处置费用孰低的金额列示为其他流动资
产。公允价值减去处置费用低于原账面价值的金额，确认为资产减值损失。
当固定资产被处置、或者预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定资产。固定资
产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入当期损益。
(13) 在建工程
在建工程按实际发生的成本计量。实际成本包括建筑费用、其他为使在建工程达到预定可使用状态
所发生的必要支出以及在资产达到预定可使用状态之前所发生的符合资本化条件的借款费用。在建
工程在达到预定可使用状态时，转入固定资产并自次月起开始计提折旧。
(14) 无形资产
无形资产包括土地使用权及电脑软件等，以实际成本计量。公司制改建时国有股股东投入的无形资
产，按国有资产管理部门确认的评估值作为入账价值。
(a) 土地使用权
购入及长期租入的土地使用权按使用年限20 - 50 年平均摊销。外购土地及建筑物的价款难以在土
地使用权与建筑物之间合理分配的，全部作为固定资产。
(b) 电脑软件
单独可以计价的软件，按取得时的实际成本计价，并采用直线法按3 - 5 年平均摊销。
(c) 定期复核使用寿命和摊销方法
对使用寿命有限的无形资产的预计使用寿命及摊销方法于每年年度终了进行复核并作适当调
整。深圳赤湾港航股份有限公司
财务报表附注
2009 年上半年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
- 15 -
四 重要会计政策和会计估计(续)
(15) 商誉
商誉为在合并资产负债表中购买少数股权增加的长期投资成本与按照新取得的股权比例计算确定
的应享有子公司在交易日可辨认净资产公允价值份额之间的差额，或者为非同一控制下企业合并成
本超过企业合并中取得的被购买方可辨认净资产于购买日的公允价值份额的差额。
(16) 长期待摊费用
长期待摊费用包括经营租入固定资产改良及其他已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限
在一年以上的各项费用，按预计受益期间分期平均摊销，并以实际支出减去累计摊销后的净额列示。
(17) 长期资产减值
固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产、以成本模式计量的投资性房地产及对子公司、联
营企业的长期股权投资等，于资产负债表日存在减值迹象的，进行减值测试。减值测试结果表明资
产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的
公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产减值准备
按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资
产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。
在财务报表中单独列示的商誉，无论是否存在减值迹象，至少每年进行减值测试。减值测试时，商
誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。测试结果表明包含
分摊的商誉的资产组或资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值损失。减值损
失金额先抵减分摊至该资产组或资产组组合的商誉的账面价值，再根据资产组或资产组组合中除商
誉以外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。
上述资产减值损失一经确认，如果在以后期间价值得以恢复，也不予转回。
(18) 借款费用
发生的可直接归属于需要经过相当长时间的购建活动才能达到预定可使用状态之固定资产的购建
的借款费用，在资产支出及借款费用已经发生、为使资产达到预定可使用状态所必要的购建活动已
经开始时，开始资本化并计入该资产的成本。当购建的资产达到预定可使用状态时停止资本化，其
后发生的借款费用计入当期损益。如果资产的购建活动发生非正常中断，并且中断时间连续超过3
个月，暂停借款费用的资本化，直至资产的购建活动重新开始。
(19) 借款
借款按公允价值扣除交易成本后的金额进行初始计量，并采用实际利率法按摊余成本进行后续计
量。借款期限在一年以下(含一年)的借款为短期借款，其余借款为长期借款。深圳赤湾港航股份有限公司
财务报表附注
2009 年上半年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
- 16 -
四 重要会计政策和会计估计(续)
(20) 职工薪酬
职工薪酬主要包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、社会保险费及住房公积金、工会经费和
职工教育经费等其他与获得职工提供的服务相关的支出。
于职工提供服务的期间确认应付的职工薪酬，并根据职工提供服务的受益对象计入相关资产成本和
费用。
本集团已为员工建立了企业年金计划，该计划属于设定提存计划，即本集团按员工缴费工资的5.5%
- 6%向相关企业年金帐户缴交供款，本集团除缴费外没有法定或推定义务支付其他款项。上述缴费
于缴费义务成立时计入费用。企业年金资产由具有托管人资质的年金受托人托管，与本集团资产分
开单独存放。
(21) 递延所得税资产和递延所得税负债
递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额(暂时性差异)
计算确认。对于按照税法规定能够于以后年度抵减应纳税所得额的可抵扣亏损，确认相应的递延所
得税资产。对于商誉的初始确认产生的暂时性差异，不确认相应的递延所得税负债。对于既不影响
会计利润也不影响应纳税所得额(或可抵扣亏损)的非企业合并的交易中产生的资产或负债的初始
确认形成的暂时性差异，不确认相应的递延所得税资产和递延所得税负债。于资产负债表日，递延
所得税资产和递延所得税负债，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量。
递延所得税资产的确认以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的应纳税
所得额为限。
对子公司及联营企业投资相关的暂时性差异产生的递延所得税负债，除非本集团能够控制暂时性差
异转回的时间且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回的情况外，确认为负债。对子公司及
联营企业投资相关的暂时性差异产生的递延所得税资产，当暂时性差异在可预见的未来很可能转回
且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额时，确认为资产。
同时满足下列条件的递延所得税资产和递延所得税负债以抵销后的净额列示：
?递延所得税资产和递延所得税负债与同一税收征管部门对本集团内同一纳税主体征收的
所得税相关；
?本集团内该纳税主体拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利。深圳赤湾港航股份有限公司
财务报表附注
2009 年上半年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
- 17 -
四 重要会计政策和会计估计(续)
(22) 收入确认
收入的金额按照本集团在日常经营活动中提供劳务时，已收或应收合同或协议价款的公允价值确
定。收入按扣除增值税、商业折扣及销售折让的净额列示。
与交易相关的经济利益能够流入本集团，相关的收入能够可靠计量且满足下列各项经营活动的特定
收入确认标准时，确认相关的收入。
(a) 提供劳务
本集团对外提供港口装卸、运输、物流代理及其他劳务，当劳务已经提供，相关的劳务收入和成本
能够可靠地计量时予以确认。
(b) 让渡资产使用权
利息收入以时间比例为基础，采用实际利率计算确定。
经营租赁收入按照直线法在租赁期内确认。
(23) 递延收益
递延收益为已收取而应于未来期间确认为收入的预收款项。按预计受益期间分期平均摊销，并以实
际已收款减去累计摊销后的净额列示。
(24) 租赁
实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁为融资租赁。其他的租赁为经营租赁。
经营租赁的租金支出在租赁期内按照直线法计入相关资产成本或当期损益。
(25) 股利分配
现金股利于股东大会批准的当期，确认为负债。深圳赤湾港航股份有限公司
财务报表附注
2009 年上半年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
- 18 -
四 重要会计政策和会计估计(续)
(26) 合并财务报表的编制方法
编制合并财务报表时，合并范围包括本公司及全部子公司。
从取得子公司的实际控制权之日起，本集团开始将其纳入合并范围；从丧失实际控制权之日起停止
纳入合并范围。对于同一控制下企业合并取得的子公司，自其与本公司同受最终控制方控制之日起
纳入本公司合并范围，并将其在合并日前实现的净利润在合并利润表中单列项目反映。
在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，按照本公司的会计
政策或会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。对于非同一控制下企业合并取得的子公司，以
购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。
集团内所有重大往来余额、交易及未实现利润在合并财务报表编制时予以抵销。子公司的股东权益
及当期净损益中不属于本公司所拥有的部分分别作为少数股东权益及少数股东损益在合并财务报
表中股东权益及净利润项下单独列示。
(27) 分部报告
本集团以内部组织结构、管理要求、内部报告制度为依据确定经营分部，以经营分部为基础确定报
告分部并披露分部信息。
经营分部是指本集团内同时满足下列条件的组成部分：(1) 该组成部分能够在日常活动中产生收
入、发生费用；(2)本集团管理层能够定期评价该组成部分的经营成果，以决定向其配置资源、评
价其业绩；(3)本集团能够取得该组成部分的财务状况、经营成果和现金流量等有关会计信息。如
果两个或多个经营分部具有相似的经济特征，并且满足一定条件的，本集团将其合并为一个经营
分部。
(28) 金融工具的公允价值确定
存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值。不存在活跃市场的金融工具，采
用估值技术确定其公允价值。估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中
使用的价格、参照实质上相同的其他金融资产的当前公允价值、现金流量折现法等。采用估值技术
时，尽可能最大程度使用市场参数，减少使用与本集团特定相关的参数。
(29) 重要会计估计和判断
本集团根据历史经验和其他因素，包括对未来事项的合理预期，对所采用的重要会计估计和关键判
断进行持续的评价。
除在附注八(10)固定资产中一节所述有关减值准备一事外，本集团本年上半年度没有会导致下一会
计期间资产和负债的账面价值出现重大调整风险的重要会计估计及关键假设。深圳赤湾港航股份有限公司
财务报表附注
2009 年上半年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
- 19 -
五 重大会计政策变更
分部报告
于2009 年1 月1 日以前，本集团区分业务分部和地区分部披露分部信息，以业务分部为主要报告
形式，以地区分部为次要报告形式。
根据财政部于2009 年6 月11 日颁布的《企业会计准则解释第3 号》关于企业改进报告分部信息的
有关规定，于2009 年1 月1 日起，本集团不再区分地区分部和业务分部，按照主要报告形式、次
要报告形式披露分部信息，而是按照内部组织结构、管理要求、内部报告制度为依据确定经营分部，
以经营分部为基础确定报告分部并披露分部信息。
2008 年上半年度分部报告信息已经按照上述要求进行重新列报。
a. 税项
本集团本年度适用的主要税种及其税率列示如下：
税种 税率 计税基础
企业所得税 16.5%、20%及25% 应纳税所得额
增值税 17% 汽车修理收入及到岸船只补给
水电收入
6% 废料销售收入
营业税 3% 装卸收入及运输收入
5% 堆存收入、代理收入
及租赁收入
全国人民代表大会于2007年3月16日通过了中华人民共和国企业所得税法(“新所得税法”)，新
所得税法自2008年1月1日起施行。
本公司及设立于深圳经济特区的子公司，原适用的企业所得税税率为18%。依据新所得税法的规定，
本公司及设立于深圳经济特区的子公司适用的企业所得税率在2008年至2012年的5年期间内逐步过
渡到25%，本年度适用的税率为20%。
本集团之设立于广东省东莞市的子公司本年度适用的税率为25%。
赤湾港航(香港)有限公司(以下简称“港航香港”)及赤湾海运(香港)有限公司按香港地区税收规
定16.5%税率计算缴纳利得税(2008 年：同)。深圳赤湾港航股份有限公司
财务报表附注
2009 年上半年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
- 20 -
六 税项(续)
截至2009 年6 月30 日止，本集团若干企业自获利年度起，享受“五免五减半”企业所得税的优惠
政策，尚在税收优惠期的子公司列示如下：
(a) 对赤湾集装箱码头有限公司(“赤集公司”)赤集分阶段建设，分期投产、经营的第三期码头
工程11 号泊位，2009 年为11 号泊位的第9 个获利年度，按10%税率计算缴纳企业所得税(2008
年：9%)。
(b) 对赤集公司分阶段建设，分期投产、经营的12 号泊位，2009 年为12 号泊位的第6 个获利
年度，按10%税率计算缴纳企业所得税 (2008 年：无)。
(c) 对赤集公司分阶段建设，分期投产、经营的13 号泊位，2009 年为13 号泊位的第5 个获利
年度，为其满足《国家税务局关于外商投资企业追加投资享受企业所得税优惠政策的通知》
相关规定的第三年度，免缴企业所得税(2008 年：同)。
七 子公司
（一） 于2009 年6 月30 日纳入合并范围的子公司
(1) 同一控制下的企业合并取得的子公司：
被投资单位全称 注册地
注册资本
(人民币万元，
除特别注明外) 业务性质及经营范围
本公司年末所持有权益比例
直接 间接
深圳赤湾港集装箱有限公司 中国深圳10,820 集装箱码头服务 60% 40%
深圳赤湾货运有限公司 中国深圳1500 陆上运输、车辆维修及
港口机械设备维修
75% 25%
赤湾集装箱码头有限公司 中国深圳9,530万美元集装箱码头服务 51% 4%
深圳赤湾轮船运输有限公司 中国深圳600 货物水上运输 60% 40%
赤湾海运(香港)有限公司 中国香港80万港元海运代理 - 100%
本公司表决权比例与上述所持权益比例相同。
上述子公司与本公司于合并前后均受南山集团控制。深圳赤湾港航股份有限公司
财务报表附注
2009 年上半年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
- 21 -
七 子公司(续)
（一） 于2009 年6 月30 日纳入合并范围的子公司（续）
(2) 非同一控制下的企业合并及其他方式取得的子公司：
被投资单位全称 注册地
注册资本
(人民币万元，
除特别注明外) 业务性质及经营范围本公司年末所持有权益比例
直接 间接
深圳赤湾国际货运代理有限公司 中国深圳500 海运代理 100% -
深圳市赤湾码头有限公司 中国深圳5,000 码头服务 95% 5%
深圳赤湾港运粮食码头有限公司 中国深圳4,500 粮食装卸仓储 75% 25%
赤湾港航(香港)有限公司 中国香港100万港元海运代理 100% -
东莞深赤湾港务有限公司 中国东莞26,130 码头服务，货物仓储及
配套服务
25% 75%
东莞深赤湾码头有限公司(a) 中国东莞30,000 码头服务，货物仓储及
配套服务
25% 75%
Grossalan Investments Limited 英属维尔
京群岛
1美元投资 - 100%
本公司表决权比例与上述所持权益比例相同。
上述子公司全部纳入本合并报表的合并范围。
(a) 于2008年3月，经东莞市对外贸易经济合作局东外经贸资[2008]714号文批准，本公司和港航香港共
同投资在东莞设立了东莞深赤湾码头有限公司(以下简称“东莞码头”)，注册资本为3亿元。于2008
年12月31日，各股东已以现金出资9,000万元，业经会计师事务所验证。根据东莞码头公司章程，
余下注册资本将于两年内缴清。
（二） 于2009年6月30日不再纳入合并范围的子公司
被投资单位全称 注册地
注册资本
(人民币万元，
除特别注明外) 业务性质及经营范围本公司年末所持有权益比例
直接 间接
深圳市赤湾东方物流有限公司(a) 中国深圳1,000 仓储、货物运输及配送50% 50%
(a) 于2009年6月5日，本公司将拥有的深圳市赤湾东方物流有限公司公司的全部股权，转让予南山集团
(附注八(42)(d)和附注十四)。深圳赤湾港航股份有限公司
财务报表附注
2009 年上半年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
- 22 -
八 合并财务报表项目附注
(1) 货币资金
2009 年6 月30 日2008 年12 月31 日
现金 33,900 17,859
银行存款 592,725,383 640,303,328
其他货币资金 1,446,172 1,154,723
594,205,455 641,475,910
货币资金中包括以下外币余额：
2009 年6 月30 日 2008 年12 月31 日
外币金额汇率折合人民币外币金额 汇率 折合人民币
美元 1,659,868 6.83 11,336,898 3,065,767 6.83 20,939,189
港元 138,796,597 0.88 122,141,005 132,860,322 0.88 116,917,083
133,477,903 137,856,272
(2) 应收票据
2009 年6 月30 日2008 年12 月31 日
银行承兑汇票 - 7,846,264
(3) 应收账款及其他应收款
(a) 应收账款
2008 年
12 月31 日
2009 年
6 月30 日
应收账款 148,452,206 203,019,022
本年增加 本年减少
减：坏账准备 (2,776,326) - 651,536 (2,124,790)
145,675,880 200,894,232深圳赤湾港航股份有限公司
财务报表附注
2009 年上半年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
- 23 -
八 合并财务报表项目附注(续)
(3) 应收账款和其他应收账款(续)
(a) 应收账款(续)
应收账款账龄及相应的坏账准备分析如下：
2009年6 月30 日 2008年12 月31 日
金额
占总额
比例 坏账准备金额
占总额
比例 坏账准备
一年以内 200,777,135 98.8% - 148,077,829 99.7% (2,519,048)
一到二年 2,064,084 1.0% (2,064,084) 288,525 0.2% (205,767)
二到三年 91,951 0.1% (9,195) - - -
三年以上 85,852 0.1% (51,511) 85,852 0.1% (51,511)
203,019,022 100% (2,124,790) 148,452,206 100% (2,776,326)
应收账款按类别分析如下：
2009年6 月30 日 2008年12 月31 日
金额
占总额
比例
坏账
准备
计提
比例金额
占总额
比例
坏账
准备
计提
比例
单项金额重大 139,855,378 68.9% - - 94,253,056 63.5% - -
其他 63,163,644 31.1% (2,124,790) 3.4% 54,199,150 36.5% (2,776,326) 5.1%
203,019,022 100% (2,124,790) 1.0% 148,452,206 100% (2,776,326) 1.9%
管理层认为应收账款前五名归属于“单项金额重大”类，账龄均在一年以内，无需计提坏账准备.
于2009 年6 月30 日，账龄为一到二年以内的应收账款包括应收某海运公司款项计2,064,084 元。
因该公司已处于停业状况，并涉及数项诉讼且银行账户已被冻结，本集团认为该应收款项难以收回，
因此全额计提坏账准备。
于2009 年6 月30 日，应收账款中无持有本公司5%(含5%)以上表决权股份的股东欠款(2008 年12
月31 日：无)。深圳赤湾港航股份有限公司
财务报表附注
2009 年上半年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
- 24 -
八 合并财务报表项目附注(续)
(3) 应收账款及其他应收款(续)
(a) 应收账款(续)
年末应收账款前五名债务人欠款金额合计为139,855,378 元(2008 年12 月31 日：94,253,056 元)，
账龄为一年以内，占应收账款总额的69%(2008 年12 月31 日：64%)。
应收账款中包括以下外币余额：
2009 年6 月30 日 2008 年12 月31 日
外币金额 汇率折合人民币外币金额汇率 折合人民币
美元 278,765 6.83 1,903,965 306,945 6.83 2,096,434
港元 1,326,387 0.88 1,167,221 1,795,127 0.88 1,579,712
3,071,186 3,676,146
(b) 其他应收款
2008 年
12 月31 日
2009 年
6 月30 日
应收第三方往来款 7,424,116 10,955,045
备用金 2,493,218 1,909,009
保证金及押金 2,240,832 2,285,832
其他 59,921 -
12,218,087 15,149,886
本年增加本年减少
减：坏账准备 (2,037,388) - - (2,037,388)
10,180,699 13,112,498
其他应收款及相应的坏账准备分析如下：
2009 年6 月30 日 2008 年12 月31 日
金额
占总额
比例坏账准备金额
占总额
比例 坏账准备
一年以内 12,494,289 82.5% - 8,053,015 65.9% -
一到二年 116,939 0.8% (7,585) 1,667,423 13.6% (15,190)
二到三年 507,453 3.3% (137,023) 874,741 7.2% (567,368)
三年以上 2,031,205 13.4% (1,892,780) 1,622,908 13.3% (1,454,830)
15,149,886 100% (2,037,388) 12,218,087 100% (2,037,388)深圳赤湾港航股份有限公司
财务报表附注
2009 年上半年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
- 25 -
八 合并财务报表项目附注(续)
(3) 应收账款及其他应收款(续)
(b) 其他应收款(续)
其他应收款按类别分析如下：
2009年6 月30 日 2008年12 月31 日
金额
占总额
比例
坏账
准备
计提
比例金额
占总额
比例
坏账
准备
计提
比例
单项金额重大 6,120,246 40.4% (1,551,780) 25.4% 4,935,668 40.4% (1,177,838) 23.9%
其他 9,029,640 59.6% (485,608) 5.4% 7,282,419 59.6% (859,550) 11.8%
15,149,886 100% (2,037,388) 13.4% 12,218,087 100% (2,037,388) 16.7%
管理层认为其他应收款前五名归属于“单项金额重大”类。
于2009 年6 月30 日，其他应收款中无持有本公司5%(含5%)以上表决权股份的股东的欠款(2008
年12 月31 日：无)。
2009 年6 月30 日其他应收款前五名债务人欠款金额合计为6,120,246 元(2008 年12 月31 日：
4,935,668 元)，账龄均为一年以内，占其他应收款总额的40%(2008 年12 月31 日：40%)。
其他应收款中包括以下外币余额：
2009年6 月30 日 2008年12 月31 日
外币金额 汇率折合人民币外币金额汇率 折合人民币
美元 - 6.83 - 13,616 6.83 92,997
港元 267,956 0.88 235,801 77,476 0.88 68,179
235,801 161,176深圳赤湾港航股份有限公司
财务报表附注
2009 年上半年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
- 26 -
八 合并财务报表项目附注(续)
(4) 预付款项
2009 年6 月30 日2008 年12 月31 日
账龄 金额占总额比例金额 占总额比例
一年以内 13,287,117 100% 10,336,323 100%
于2009 年6 月30 日，预付款项中无持有本公司5%(含5%)以上表决权股份的股东的欠款(2008 年
12 月31 日：无)。
预付款项中无外币余额(2008 年12 月31 日：无)。
(5) 存货
2009 年
6 月30 日
2008 年
12 月31 日
成本 -
备品备件 29,087,933 28,730,787
燃料 1,158,881 1,759,915
低值易耗品 64,505 73,669
30,311,319 30,564,371
减：存货跌价准备 -
备品备件 (2,756,073) (2,756,073)
27,555,246 27,808,298
(6) 可供出售金融资产
2008 年
12 月31 日
公允价值变动 2009 年
6 月30 日
可供出售权益工具 5,440,000 910,000 6,350,000
可供出售权益工具为本公司持有的江苏宁沪高速公路股份有限公司(以下简称“宁沪高速”)之
1,000,000 企业法人流通股。于2009 年6 月30 日，根据上海证券交易所2009 年6 月30 日最后一
个交易日收盘价，本公司持有的宁沪高速股票公允价值为6,350,000 元。本报告期公允价值变动已
增加资本公积910,000 元。深圳赤湾港航股份有限公司
财务报表附注
2009 年上半年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
- 27 -
八 合并财务报表项目附注(续)
(7) 长期应收款
2008 年
12 月31 日
汇率变动影响 2009 年
6 月30 日
Media Port Investments Limited 184,039,141 - 184,039,141
于2002 年9 月30 日，招商局国际有限公司(以下简称“招商国际”，为一家香港上市公司)与深圳
市南油(集团)有限公司(以下简称“南油集团”)签署《合作开发妈湾港协议》(以下简称“开发协
议”)，共同投资设立三家合资公司，即深圳妈湾港航有限公司、深圳妈湾港务有限公司及深圳妈
港仓码有限公司(以下统称“妈湾公司”)，从事妈湾港原0 号、5 号、6 号、7 号及8 号码头泊位
的开发建设和经营管理。
根据该开发协议，招商国际和本集团共同投资成立一家联营公司Media Port Investments
Limited(以下简称“MPIL”)(附注八(8))，双方分别持有50%的股权。MPIL 再与南油集团共同出资
设立上述三家合资公司，分别持有三家合资公司各60%及40%股权。三家合资公司股东的预计投资
总额为1,200,000,000 元。
后于2003 及2006 年度，依《开发协议》的有关安排，本公司之子公司港航香港分别向MPIL 提供
港币169,815,000 元及39,320,388 元之无息贷款，并已由MPIL 做为出资额，缴付至上述妈湾公司
作为注册资本。于2009 年6 月30 日，该等贷款余额折合人民币184,039,141 元(2008 年：
184,039,141 元)。
该三家合资公司的投资总额超过注册资本的部分，实际由该三家合资公司以银行贷款筹集。截止
2009 年6 月30 日，三家妈湾公司的注册资本合计为人民币735,000,000 元。
上述长期应收款为属投资性质的免息及无固定还款期的款项，本集团已确认上述款项不会在十二个
月内回收。深圳赤湾港航股份有限公司
财务报表附注
2009 年上半年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
- 28 -
八 合并财务报表项目附注(续)
(8) 长期股权投资
2009 年6 月30 日2008 年12 月31 日
联营企业(a) 290,862,933 268,934,883
其他长期股权投资(b) 17,037,500 17,037,500
307,900,433 285,972,383
减：长期股权投资减值准备(c) (3,128,300) (3,128,300)
304,772,133 282,844,083
截止2009 年6 月30 日止，本集团长期股权投资无投资变现及收益汇回的重大限制。
(a) 联营企业
对联营企业投资列示如下：
初始
投资成本
2008 年
12 月31 日
本年
追加投资
按权益法调
整的净损益
宣告分派的
现金股利
2009 年
6 月30 日
深圳港航网络系统有限公司 1,875,000 13,374,530 - 1,485,854 (3,750,000) 11,110,384
深圳招商海运物流有限公司
(“招商海运”) 160,000,000 141,532,247 - (4,634,076) - 136,898,171
MPIL* 139,932 114,028,106 - 28,826,272 - 142,854,378
162,014,932 268,934,883 - 25,678,050 (3,750,000) 290,862,933
* 本公司拥有MPIL50%之权益，但没有共同控制权，故将其作为联营企业。如附注八(7)所述，本
公司通过MPIL 间接持有三家妈湾公司之30%权益。
联营企业简要信息如下：
2009 年6 月30 日 2009 年上半年度
注册地 业务性质 注册资本持股比例表决权比例资产总额负债总额 营业收入 净利润/(亏损)
深圳港航网络系统
有限公司 深圳 网络服务 500 万37.5% 37.5% 36,697,915 8,063,539 18,802,940 3,962,277
招商海运 深圳 仓储服务 4亿40% 40% 1,244,211,419 901,965,990 47,654,356 (11,585,189)
MPIL 英属维尔京群岛 投资 10 美元50% 50% 港币481,122,666 港币418,318,899 - 港币(1,297)深圳赤湾港航股份有限公司
财务报表附注
2009 年上半年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
- 29 -
八 合并财务报表项目附注(续)
(8) 长期股权投资(续)
(a) 联营企业(续)
上述各联营公司之简要财务信息均出自管理层报表。本集团在对联营公司投资进行权益法核算时，
已按本集团所采用之会计政策进行了调整。
(b) 其他长期股权投资
被投资公司名称
2008 年12 月31 日
及2009 年6 月30 日
中国深圳外轮代理有限公司 13,510,000
深圳市石化工业集团股份有限公司 3,500,000
广东广建集团股份有限公司 27,500
17,037,500
(c) 长期股权投资减值准备
2008 年
12 月31 日本年增加
2009 年
6 月30 日
其他长期股权投资
－深圳市石化工业集团股份有限公司 (3,117,800) - (3,117,800)
－广东广建集团股份有限公司 (10,500) - (10,500)
(3,128,300) - (3,128,300)深圳赤湾港航股份有限公司
财务报表附注
2009 年上半年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
- 30 -
八 合并财务报表项目附注(续)
(9) 投资性房地产
建筑物土地使用权 合计
原价
2008 年12 月31 日 12,793,313 31,508,965 44,302,278
本年增加 - - -
2009 年6 月30 日 12,793,313 31,508,965 44,302,278
累计折旧/摊销
2008 年12 月31 日 3,435,814 11,817,511 15,253,325
本年计提 136,891 306,883 443,774
2009 年6 月30 日 3,572,705 12,124,394 15,697,099
净值
2009 年6 月30 日 9,220,608 19,384,571 28,605,179
2008 年12 月31 日 9,357,499 19,691,454 29,048,953
(10) 固定资产
港务设施
库场设施及
房屋建筑物
装卸机械
及机器设备
船舶及
运输工具其他设备 合计
原价
2008 年12 月31 日 944,565,567 498,768,353 1,744,760,891 313,065,308 79,442,299 3,580,602,418
在建工程转入 - 2,629,814 168,540 - - 2,798,354
本年其他增加 703,400 - 6,446,000 2,423,203 197,213 9,769,816
本年减少 - (772,507) (2,356,911) (11,955,334) (1,144,096) (16,228,848)
2009 年6 月30 日 945,268,967 500,625,660 1,749,018,520 303,533,177 78,495,416 3,576,941,740
累计折旧
2008 年12 月31 日 187,128,128 159,000,382 732,726,072 127,091,756 51,922,004 1,257,868,342
本年计提 8,572,815 9,793,838 49,204,255 13,033,161 6,230,791 86,834,860
本年减少 - (471,292) (1,994,903) (10,762,012) (773,580) (14,001,787)
2009 年6 月30 日 195,700,943 168,322,928 779,935,424 129,362,905 57,379,215 1,330,701,415
减值准备
2008 年12 月31 日及
2009 年6 月30 日(a) - 60,695,381 - 157,335 - 60,852,716
净值
2009 年6 月30 日 749,568,024 271,607,351 969,083,096 174,012,937 21,116,201 2,185,387,609
2008 年12 月31 日 757,437,439 279,072,590 1,012,034,819 185,816,217 27,520,295 2,261,881,360深圳赤湾港航股份有限公司
财务报表附注
2009 年上半年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
- 31 -
八 合并财务报表项目附注(续)
(10) 固定资产(续)
(a) 固定资产减值准备主要系本集团于2007 年度根据集团发展规划，考虑散杂货码头业务搬迁而相应
计提的有关库场及建筑物减值。于2009 年6 月30 日，本集团管理层认为无需计提额外的固定资产
减值准备。
于2009 年6 月30 日，净值约为2,771,898 元(原价约32,831,967 元)的房屋、建筑物及设备暂时
闲置。
于2009 年6 月30 日，净值约为45,302,811 元(原价453,028,110 元)的房屋建筑物及设备已提足
折旧但仍在继续使用 (2008 年12 月31 日：净值35,399,058 元，原价353,990,575 元)。
于2009 年6 月30 日，净值约为28,272,299 元（原值53,604,354 元）的房屋建筑物因所占用土地
没有相应土地使用权证而未办妥房地产证。有关土地使用权详情，请见附注八(12)。
2009 年上半年度计入营业成本及管理费用的折旧费用分别为：81,960,395 元及4,874,465 元 (2008
年上半年度：85,697,359 元及5,207,660 元) 。深圳赤湾港航股份有限公司
财务报表附注
2009 年上半年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
- 32 -
八 合并财务报表项目附注(续)
(11) 在建工程
工程名称 工程预算
2008 年
12 月31 日本年增加
本年转入
固定资产其他转出
2009 年
6 月30 日资金来源
工程投入占预算
的比例%
麻涌港区2＃、3＃泊位陆域形成及疏浚工程 204,758,600 167,229,133 12,694,518 179,923,651 自筹 87.9%
麻涌港区2＃、3＃泊位相关工程 448,793,200 104,334,331 22,826,821 127,161,152 贷款 28.3%
油改电工程 67,000,000 101,888 23,366,260 23,468,148 自筹 35.0%
MQ2535/4025 门座起重机 61,500,000 13,500,000 6,687,000 20,187,000 自筹 32.8%
麻涌港区4#,5#泊位相关工程 10,580,000 3,613,592 - 3,613,592 自筹 34.2%
新办单中心 3,120,349 1,472,394 1,157,420 (2,629,814) - 自筹 -
其他 -11,096,726 918,453 (168,540) 11,846,639 自筹 -
301,348,064 67,650,472 (2,798,354) 366,200,182
本年上半年度利息资本化金额为346,478 元，系东莞2# - 5#泊位相关工程的贷款利息。用于确定该资本化金额的资本化率为年利率4.78% (2008 年：5.02%
- 6.72%)。深圳赤湾港航股份有限公司
财务报表附注
2009 年上半年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
- 33 -
八 合并财务报表项目附注(续)
(12) 无形资产
原始金额
2008 年
12 月31 日本年增加本年减少本年摊销
2009 年
6 月30 日累计摊销额
土地使用权–租入(a) 1,419,159,549 1,054,401,763 - - (17,595,069) 1,036,806,694 (382,352,855)
岸线及土地使用权–购入 53,044,889 18,666,177 33,701,700 - (685,240) 51,682,637 (1,362,252)
电脑软件 18,595,657 2,043,128 307,000 - (418,111) 1,932,017 (16,663,640)
1,490,800,095 1,075,111,068 34,008,700 - (18,698,420) 1,090,421,348 (400,378,747)
截至2009 年6 月30 日止，本集团的无形资产无需计提减值准备。
(a) 通过长期租用方式自南山集团取得的赤湾港区内752,699 平方米的泊位及堆场的土地使用权(该等地块包含在赤湾分水岭范围以内。赤湾分水岭范围以内土
地使用权包括由南山集团股东—深圳市投资控股有限公司作价投入该公司的2.2 平方公里和该公司填海造地形成的区块)计684,453,783 元，其使用年限在
20 至50 年间，南山集团尚未取得该等土地的土地使用证。
于2003 年6 月和2004 年9 月，本公司直接及间接控股55%的子公司赤集公司与南山集团签署《场地使用协议》，租用117,827.2 平方米土地之40.5 年
的使用权，价款为271,002,558 元，及171,089.478 平方米土地之39 年的使用权，价款为444,832,643 元，上述土地南山集团尚未取得土地使用证。
于2001 年3 月，2003 年6 月和2004 年9 月，南山集团对截至该日止本集团向其取得的全部土地使用权作出承诺：南山集团将不可撤回地并无条件地同
意，本集团如因其所签署及以后将签署的土地使用协议书及有关文件而产生的任何实际或潜在不合法性及不可执行等与此有关的问题而蒙受损失、需承担
费用和负债、受到索赔或需进行法律诉讼，南山集团保证该等土地使用权的受让方及其继承人及其受让人就上述方面的事宜得到充分免责。
据此，本公司董事认为有关资产不会因未取得相关土地使用证而产生任何减值风险及不存在任何或有负债。深圳赤湾港航股份有限公司
财务报表附注
2009 年上半年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
- 34 -
八 合并财务报表项目附注(续)
(13) 商誉
2008 年12 月31 日
及2009 年6 月30 日
赤集公司 10,858,898
该商誉系以前年度本集团从本公司之子公司赤集公司的少数股东处购买赤集公司股权时增加的长期
股权投资成本与新取得的应享有该子公司在交易日可辨认净资产公允价值份额之间的差额。
本集团于每年对商誉进行减值测试。于2009年6月30日，由于所含该项商誉的资产组的可收回金额大
于其账面价值，本集团因此判断该项商誉无需计提减值准备。
(14) 长期待摊费用
2009 年6 月30 日2008 年12 月31 日
铜鼓航道建设费用(a) 61,793,143 62,715,428
租入固定资产改良支出 2,888,769 2,938,364
前海堆场 2,696,791 -
高尔夫球会会员证支出 576,529 700,164
房屋装修费 178,355 365,675
其他 613,333 905,660
68,746,920 67,625,291深圳赤湾港航股份有限公司
财务报表附注
2009 年上半年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
- 35 -
八 合并财务报表项目附注(续)
(14) 长期待摊费用(续)
(a) 深圳市于2007年初开始建设铜鼓航道与蛇口港区、赤湾港区、妈湾港区、前海湾港区、大铲湾
港区之间的衔接公用航道(下称“铜鼓航道”)。根据市政府有关决议，铜鼓航道的浚深费用以“企
业投资为主，政府补贴为辅”，具体出资比例按照企业承担60%，政府出资40%的原则执行。其中，
企业出资部分由深圳西部港区各码头公司承担35%，并综合考虑各码头功能分工、岸线长度、靠泊船
型等因素后在各码头公司之间分摊。本集团已将实际承担之浚深费用共约人民币64,560,000元计入
长期待摊费用，并自2008年铜鼓航道启用日起将该费用在铜鼓航道的预计可使用年限35年内按直线
法进行摊销。
(15) 长期预付款
于2006 年3 月，本公司与东莞市虎门港管理委员会签订《虎门港麻涌港区2# - 5#泊位岸线及土地
使用的合作框架协议》，购入麻涌港2# - 5#泊位1200 米岸线及从码头前沿开始纵深700 米，总面
积约80 万平方米的岸线使用权及土地使用权，总价约2.6 亿元。截至2009 年6 月30 日，本集团已
支付了购买该土地的首付款及第二、三期款项。由于出让方尚未将该协议下部分土地及岸线交付本
集团使用，故相关预付款项列入长期预付款列示。
(16) 资产减值准备
2008年本年减少额 2009 年
12月31 日本年计提额转回转销 6月30 日
坏账准备(附注八(3)) 4,813,714 - (651,536) - 4,162,178
存货跌价准备(附注八(5)) 2,756,073 - - - 2,756,073
长期股权投资减值准备(附注八(8)) 3,128,300 - - - 3,128,300
固定资产减值准备(附注八(10)) 60,852,716 - - - 60,852,716
71,550,803 - (651,536) - 70,899,267
(17) 短期借款
2009 年6 月30 日2008 年12 月31 日
银行信用借款 627,440,000 829,840,000
2009 年上半年度短期借款的加权平均年利率为2.55%(2008 年：4.27%)。
以上银行借款均为港币借款，2009 年6 月30 日余额为港币713,000,000 元。
(18) 应付票据
2009 年6 月30 日2008 年12 月31 日
银行承兑汇票 2,610,870 8,681,000深圳赤湾港航股份有限公司
财务报表附注
2009 年上半年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
- 36 -
八 合并财务报表项目附注(续)
(19) 应付账款
于2009 年6 月30 日，应付账款中除应付南山集团(附注十(4))外无应付持有本公司5%(含5%)以上
表决权股份的股东的款项。
于2009 年6 月30 日，账龄超过一年的应付账款为5,876,559 元(2008 年12 月31 日：3,761,241
元)，主要为应付工程及监理款，鉴于工程尚未验收完成，该款项尚未进行最后清算。
应付账款中包括以下外币余额：
2009 年6 月30 日 2008 年12 月31 日
外币金额汇率折合人民币外币金额 汇率 折合人民币
美元 263,264 6.83 1,798,093 262,624 6.83 1,793,722
港元 669,902 0.88 589,514 91,365 0.88 80,401
2,387,607 1,874,123
(20) 预收款项
于2009 年6 月30 日，预收款项帐龄均在一年以内，且其中无预收持有本公司5%(含5%)以上表决
权股份的股东的款项。
(21) 应付职工薪酬
2008 年
12 月31 日本年增加
本年减少
2009 年
6 月30 日
工资、奖金、津贴和补贴 33,232,452 52,701,279 (69,794,755) 16,138,976
职工福利费 - 3,613,315 (3,613,315) -
社会保险费 23 8,529,589 (8,526,061) 3,551
企业年金 1,940 3,439,470 (3,372,208) 69,202
住房公积金 - 5,662,755 (5,662,755) -
工会经费和职工教育经费 6,046,994 2,950,455 (1,465,328) 7,532,121
其他 5,350 - (5,350) -
39,286,759 76,896,863 (92,439,772) 23,743,850
本集团于2008年6月3日加入南山集团经深圳市政府批准的企业年金计划，上述供款系交由南山集团
统一缴存企业年金托管帐户。深圳赤湾港航股份有限公司
财务报表附注
2009 年上半年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
- 37 -
八 合并财务报表项目附注(续)
(22) 应付股利
2009 年6 月30 日2008 年12 月31 日
应付香港国际企业有限公司 145,878,767 150,758,786
应付海丰发展有限公司 110,672,662 120,607,029
社会公众A 股 47,032,700 -
社会公众B 股 89,947,715 -
南山集团 185,401,450 -
578,933,294 271,365,815
于2009年6月30日，应付股利为本公司根据2008年度利润分配方案应支付的现金股利及控股子公司
赤集公司根据其2008年度利润分配方案应支付少数股东的现金股利。
(23) 应交税费
2009 年6 月30 日2008 年12 月31 日
应交企业所得税 13,042,621 19,652,512
应交预提所得税 - 3,356,435
应交增值税 91,183 205,464
应交营业税 2,614,893 3,640,655
其他 1,320,589 1,030,365
17,069,286 27,885,431
(24) 其他应付款
2009 年6 月30 日2008 年12 月31 日
港建费返还款(a) 60,253,349 47,489,659
应缴保安费 11,736,039 11,491,195
地铁搬迁补偿款(b) 10,442,469 10,616,709
暂收待付款 4,021,988 9,272,222
暂收固定资产处置款 - 7,670,000
收取的押金 3,597,536 2,682,085
应付保安系统费用 - 2,424,860
应付审计费 - 1,650,000
应付租金 2,216,667 1,490,000
应付职工款 3,739,679 1,469,110
应付劳务费 218,789 392,432
应付南山集团款(附注十(4)) 351 7,215
其他 13,494,964 7,980,333
109,721,831 104,635,820深圳赤湾港航股份有限公司
财务报表附注
2009 年上半年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
- 38 -
八 合并财务报表项目附注(续)
(24) 其他应付款(续)
(a) 该款项系本公司及本公司的子公司赤集公司从深圳市交通局取得的代征港口建设费的手续费返
还。根据财政部颁布的《港口建设费管理办法》，该款项为专户管理，专用于水运基础设施建设。
(b) 该款项系按照深南地铁拆字[2008]008 号《深圳市地铁2 号线蛇口西站建设征(收)地拆迁补偿协
议》通过南山集团从深圳市南山区政府获得拆迁补偿费中尚未使用的余额，将于未来用于实际
支付由于地铁工程占地使堆场拆迁而发生的化肥等搬迁费用。
于2009 年6 月30 日，除上述应付南山集团款项外，其他应付款中无应付持有本公司5%(含5%)以
上表决权股份的股东的款项。
于2009 年6 月30 日，无账龄超过一年的其他应付款项(2008 年12 月31 日：2,424,860 元)。
其他应付款中包括以下外币余额：
2009 年6 月30 日 2008 年12 月31 日
外币金额 汇率折合人民币外币金额汇率 折合人民币
美元 107,836 6.83 736,520 25,835 6.83 176,453
港元 694,851 0.88 611,469 197,270 0.88 173,598
1,347,989 350,051
(25) 递延收益
2008 年12 月31 日
列入流动负债部分 4,951,750
列入长期负债部分 69,737,144
74,688,894
本年减少 (2,475,875)
减：列入流动负债部份 (4,951,750)
2009 年6 月30 日 67,261,269
剩余摊销年限 14-15 年
递延收益按合同有效期限于20 年内进行摊销，并以实际收款减去累计摊销后的净额列示。深圳赤湾港航股份有限公司
财务报表附注
2009 年上半年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
- 39 -
八 合并财务报表项目附注(续)
(26) 长期借款
2009 年6 月30 日2008 年12 月31 日
银行信用借款(a) 404,800,000 404,800,000
其他借款(附注十(3)) - -
404,800,000 404,800,000
减：一年内到期的长期 借款 - -
404,800,000 404,800,000
长期借款按贷款银行列示如下：
2009 年6 月30 日 2008 年12 月31 日
南洋商业银行 404,800,000 404,800,000
404,800,000 404,800,000
长期借款到期日分析如下：
2009 年6 月30 日 2008 年12 月31 日
一年以内 - -
一到二年 404,800,000 404,800,000
404,800,000 404,800,000
于2009 年度，长期银行借款的加权平均年利率为2.03%(2008 年：4.99%)。
(a) 银行信用借款
于2009 年6 月30 日，银行借款余额为自南洋商业银行借入港币460,000,000 元。其中：本公司之
子公司赤湾港航香港借入的港币230,000,000 元的借款系以本公司自中国民生银行开具的金额为港
币230,000,000 元的备用信用证作为担保；本公司之子公司赤集公司借入的港币80,000,000 元之借
款金额的55%(港币44,000,000 元)，系由本公司提供担保。上述借款全部应于2010 年内偿还。
(b) 未使用银行信贷额度
于2009 年6 月30 日，本集团尚有下列未使用之银行信贷额度：
一年以内到期 3,249,390,000
一年至二年内到期 850,000,000
二年至三年内到期 573,600,000
三年以上 -
4,672,990,000深圳赤湾港航股份有限公司
财务报表附注
2009 年上半年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
- 40 -
八 合并财务报表项目附注(续)
(26) 长期借款 (续)
(b) 未使用银行信用额度 (续)
由于本集团借款多为短期银行借款，故于2009 年6 月30 日，本集团之流动负债超过流动资产计人
民币569,031,553 元。本公司董事确信本集团能将到期的短期借款续期及有足够的包括超过一年以
上的贷款额度及其他融资来源以偿还有关短期借款，确信有足够的流动资金满足经营的需要，故本
公司董事以持续经营基础编制2009 年上半年度的财务报表。
(27) 递延所得税资产及递延所得税负债
(a) 递延所得税资产
2009年6 月30 日 2008年12 月31 日
递延所得税资产可抵扣暂时性差异递延所得税资产 可抵扣暂时性差异
资产减值准备 15,011,383 65,509,095 15,011,383 65,509,095
年终奖及中长期激励奖金 3,213,108 20,019,857 5,679,957 32,354,102
固定资产折旧 8,343,784 34,700,933 8,343,784 34,700,933
平南铁路拆除费用 2,605,302 13,026,510 3,473,736 17,368,682
其他 624,546 3,122,730 471,245 2,356,225
29,798,123 136,379,125 32,980,105 152,289,037
(b) 递延所得税负债
2009年6 月30 日 2008年12 月31 日
递延所得税负债应纳税暂时性差异递延所得税负债 应纳税暂时性差异
可供出售金融工具公允价值
变化 1,046,000 5,230,000 864,000 4,320,000
1,046,000 5,230,000 864,000 4,320,000深圳赤湾港航股份有限公司
财务报表附注
2009 年上半年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
- 41 -
八 合并财务报表项目附注(续)
(28) 股本
2008 年12 月31 日本年增加本年减少 2009 年6 月30 日
有限售条件的流通股
国有法人持股(附注一) 324,316,070 - (324,316,070) -
高管人员持股 292,842 - - 292,842
其中：境内上市的人民币普通
股 78,495 - - 78,495
其中：境内上市的人民币外资
股 214,347 - - 214,347
有限售条件股份合计 324,608,912 - (324,316,070) 292,842
无限售条件的流通股
境内上市的人民币普通股 140,473,735 324,316,070 - 464,789,805
境内上市的外资股 179,681,083 - - 179,681,083
无限售条件股份合计 320,154,818 324,316,070 - 644,470,888
股份总额 644,763,730 324,316,070 (324,316,070) 644,763,730
2007 年12 月31 日本年增加本年减少 2008 年12 月31 日
有限售条件的流通股
国有法人持股(附注一) 347,559,485 - (23,243,415) 324,316,070
高管人员持股 178,217 133,169 (18,544) 292,842
其中：境内上市的人民币普通
股 97,039 - (18,544) 78,495
其中：境内上市的人民币外资
股 81,178 133,169 - 214,347
有限售条件股份合计 347,737,702 133,169 (23,261,959) 324,608,912
无限售条件的流通股
境内上市的人民币普通股 117,211,776 23,261,959 - 140,473,735
境内上市的外资股 179,814,252 - (133,169) 179,681,083
无限售条件股份合计 297,026,028 23,261,959 (133,169) 320,154,818
股份总额 644,763,730 23,395,128 (23,395,128) 644,763,730深圳赤湾港航股份有限公司
财务报表附注
2009 年上半年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
- 42 -
八 合并财务报表项目附注(续)
(29) 资本公积
2008年12月31日本年增加本年减少 2009 年6月30日
股本溢价 142,786,083 - - 142,786,083
其他资本公积—
可供出售金融资产公允价值变动
- 总额(附注八(7)) 4,320,000 910,000 - 5,230,000
- 递延所得税负债(附注八(27)) (864,000) - (182,000) (1,046,000)
子公司套期工具公允价值变动(a)
- 总额 - - - -
- 递延所得税负债 - - - -
原制度资本公积转入(b) (2,781,133) - - (2,781,133)
其他 709,605 - - 709,605
144,170,555 910,000 (182,000) 144,895,555
2007年12月31日本年增加本年减少 2008 年12月31日
股本溢价 142,786,083 - - 142,786,083
其他资本公积—
可供出售金融资产公允价值变动
- 总额 9,400,000 - (5,080,000) 4,320,000
- 递延所得税负债 (1,692,000) - 828,000 (864,000)
子公司套期工具公允价值变动(a)
- 总额 21,702,541 - (21,702,541) -
- 递延所得税负债 (1,514,837) - 1,514,837 -
原制度资本公积转入(b) (2,781,133) - - (2,781,133)
其他 676,556 - 33,049 709,605
168,577,210 - (24,406,655) 144,170,555
(a) 本集团将按照持股比例55%所享有的本公司之子公司赤集公司套期工具公允价值的变动(附
注八(6))及递延所得税负债(附注八(27))记入资本公积。
(b) 原制度资本公积转入主要包括：
- 2003 年至2005 年，本集团向妈湾公司提供100,000,000 元有息贷款，按财会(2001)64
号《关联方出售资产等有关会计处理问题暂行规定》将其超过1 年期银行定期存款利率部
分计入资本公积，计7,124,745 元。
- 于2006 年1 月1 日，本公司之子公司赤集公司将记账本位币由港币变更为人民币，对外
币资本及其他权益类项目采用不同汇率而产生的折算差额计入资本公积，本集团按照持股
比例借记资本公积10,086,842 元。深圳赤湾港航股份有限公司
财务报表附注
2009 年上半年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
- 43 -
八 合并财务报表项目附注(续)
(30) 盈余公积
2008 年
12 月31 日本年提取
本年减少
2009 年
6 月30 日
法定盈余公积金 355,134,736 - - 355,134,736
任意盈余公积金 - - - -
355,134,736 - - 355,134,736
2007 年
12 月31 日本年提取
本年减少
2008 年
12 月31 日
法定盈余公积金 394,710,655 142,010,813 (181,586,732) 355,134,736
任意盈余公积金 699,406,238 - (699,406,238) -
1,094,116,893 142,010,813 (880,992,970) 355,134,736
根据《中华人民共和国公司法》及本公司章程，本公司按年度净利润的10%提取法定盈余公积金，
当法定盈余公积金累计额达到股本的50%以上时，可不再提取。法定盈余公积金经批准后可用于弥
补亏损，或者增加股本。
本公司任意盈余公积金的提取额由董事会提议，经股东大会批准。任意盈余公积金经批准后可用于
弥补以前年度亏损或增加股本。
经2008 年4 月8 日董事会决议及2008 年5 月29 日股东大会批准，本公司以截止至2006 年12 月
31 日的任意盈余公积699,406,238 元及法定盈余公积181,586,732 元弥补本公司于首次执行企业会
计准则的规定进行追溯调整后形成的未弥补亏损880,992,970 元。同时，股东大会批准按上述董事
会决议以2007 年度净利润的10%提取法定盈余公积计97,107,200 元，不提取任意盈余公积金。以
上2007 年度利润分配方案于股东大会批准当期计入2008 年度财务报表。
经2009年4月9日董事会决议，本公司2008年按净利润的10%提取法定盈余公积金44,903,613元，不
提取任意盈余公积金。深圳赤湾港航股份有限公司
财务报表附注
2009 年上半年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
- 44 -
八 合并财务报表项目附注(续)
(31) 未分配利润
根据2009 年4 月9 日董事会决议，董事会提议2008 年度按2008 年12 月31 日已发行总股份
644,763,730 股为基数，本公司向全体股东按每10 股派发现金股利5.00 元计算，拟派发现金股利
共计322,381,865 元，上述提议已获股东大会批准，已确认为2009 年6 月30 日的负债。
(32) 少数股东权益
归属于各子公司少数股东的少数股东权益
2009 年6 月30 日2008 年12 月31 日
香港国际企业有限公司 365,964,045 317,996,128
海丰发展有限公司 292,771,236 254,396,902
658,735,281 572,393,030
香港国际企业有限公司及海丰发展有限公司分别持有赤集公司之25%及20%的权益。深圳赤湾港航股份有限公司
财务报表附注
2009 年上半年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
- 45 -
八 合并财务报表项目附注(续)
(33) 营业收入和营业成本
2009年上半年度2008 年上半年度
主营业务收入 690,973,171 945,887,500
其他业务收入 23,384,969 30,092,951
714,358,140 975,980,451
2009年上半年度2008 年上半年度
主营业务成本 336,432,750 377,690,454
其他业务成本 5,271,433 6,239,394
341,704,183 383,929,848
(a) 主营业务收入和主营业务成本
2009年上半年度 2008年上半年度
主营业务收入主营业务成本主营业务收入 主营业务成本
装卸业务 612,395,512 288,238,773 867,119,336 339,810,353
运输业务 96,006,908 68,224,145 102,025,720 64,570,359
代理及其他业务 2,600,919 - 3,432,702 -
各分部抵消 (20,030,168) (20,030,168) (26,690,258) (26,690,258)
690,973,171 336,432,750 945,887,500 377,690,454
本集团前五名客户劳务的收入总额为447,313,484 元(2008 年上半年度：585,027,090 元)，占本集
团全部劳务收入的64.7%(2008 年上半年度：61.8%)。深圳赤湾港航股份有限公司
财务报表附注
2009 年上半年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
- 46 -
八 合并财务报表项目附注(续)
(33) 营业收入和营业成本(续)
(b) 其他业务收入和其他业务成本
2009年上半年度 2008年上半年度
其他业务收入其他业务成本其他业务收入 其他业务成本
港口配套服务 3,493,280 808,553 7,996,030 1,224,653
租赁收入 7,256,445 1,554,909 7,789,517 1,459,418
保安费 4,760,147 - 5,955,696 -
递延收益摊销 2,475,875 2,646,250
代理费 2,168,896 936,041 2,328,894 1,101,974
集装箱管理费 985,300 - 1,382,500 -
材料销售 430,636 - 727,659 -
停车场收入 377,499 708,521 473,285 843,145
单证费 258,789 - 358,484 -
其他 1,178,102 1,263,409 434,636 1,610,204
23,384,969 5,271,433 30,092,951 6,239,394
(34) 营业税金及附加
2009 年上半年度2008 年上半年度
营业税 24,394,461 33,066,387
城市维护建设税 263,312 282,530
教育费附加 38,552 38,113
其他 170,292 337,976
24,866,617 33,725,006
(35) 财务(收入)/费用－净额
2009 年上半年度2008 年上半年度
利息支出－借款利息 12,700,809 26,023,286
减：利息收入 (3,319,655) (4,513,891)
汇兑净收益 680,905 (6,479,585)
－一般汇兑收益 680,905 (1,219,085)
－套期保值收益 - (5,260,500)
其他 476,729 35,638
10,538,788 15,065,448深圳赤湾港航股份有限公司
财务报表附注
2009 年上半年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
- 47 -
八 合并财务报表项目附注(续)
(36) 资产减值损失
2009 年上半年度2008 年上半年度
坏账损失 (651,536) -
固定资产减值损失 - -
长期股权投资减值准备 - -
(651,536) -
(37) 投资收益
2009 年上半年度2008 年上半年度
可供出售金融资产收益 - -
按权益法享有或分担的被投资公司净损益
的份额(附注八8(a)) 25,678,050 51,566,710
按成本法核算的被投资公司宣告发放的股
利 7,270,550 -
出售子公司 (1,741,108) -
31,207,492 51,566,710
(38) 营业外收入及营业外支出
(a) 营业外收入
2009 年上半年度2008 年上半年度
处置无形资产收益 - -
处置固定资产收益 6,702,553 429,978
其他 1,133,730 63,940
7,836,283 493,918
(b) 营业外支出
2009 年上半年度2008 年上半年度
处理固定资产损失 97,859 758,148
捐赠支出 61,000 820,800
罚款支出 28,850 1,800
其它 162,714 29,747
350,423 1,610,495深圳赤湾港航股份有限公司
财务报表附注
2009 年上半年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
- 48 -
八 合并财务报表项目附注(续)
(39) 所得税费用
2009 年上半年度2008 年上半年度
当期所得税 33,061,710 41,747,937
递延所得税 3,181,983 3,155,229
36,243,693 44,903,166
将列示于合并利润表的利润总额调节为所得税费用：
2009 年上半年度2008 年上半年度
利润总额 327,514,639 528,450,776
按适用税率20%(2008 年：18%)计算的所
得税费用 65,502,928 95,121,140
在其他纳税区域适用不同税率的影响 (9,524) (2,048)
未确认递延所得税的可抵扣亏损 209,608 483,840
税收优惠期影响 (24,423,891) (41,417,758)
非应纳税收入 (6,241,498) (9,282,008)
境外分红上缴所得税 1,206,070
不得扣除的成本、费用和损失 - -
所得税费用 36,243,693 44,903,166
(40) 每股收益
(a) 基本每股收益
基本每股收益以归属于母公司普通股股东的合并净利润除以母公司发行在外普通股的加权平均数计
算：
2009 年上半年度2008 年上半年度
归属于母公司普通股股东的合并净利润 200,144,439 330,964,205
发行在外普通股的加权平均数 644,763,730 644,763,730
基本每股收益 0.310 0.513
(b) 稀释每股收益
本公司于2008年及2009年上半年无发行在外的具稀释性的潜在普通股，因此稀释每股收益与基本每
股收益相同。深圳赤湾港航股份有限公司
财务报表附注
2009 年上半年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
- 49 -
八 合并财务报表项目附注(续)
(41) 其他综合收益
2009 年上半年度 2008 年上半年度
可供出售金融资产
当期公允价值变动产生的利得/(损失) 910,000 (4,490,000)
现金流量套期工具
有效套期部分当期的利得/(损失) - （7,245,666）
上述综合收益项目的所得税影响额 (182,000) 1,296,558
合计 728,000 (10,439,108)
其他综合收益为本集团未在损益中确认的各项利得和损失。
其他综合收益项目的所得税影响
2009 年上半年度
金额
(所得税前)
所得税影响 金额
(所得税后)
可供出售金融资产 910,000 (182,000) 728,000深圳赤湾港航股份有限公司
财务报表附注
2009 年上半年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
- 50 -
八 合并财务报表项目附注(续)
(42) 现金流量表附注
(a) 将净利润调节为经营活动现金流量
2009 年上半年度2008 年上半年度
净利润 291,270,946 483,547,610
加：资产减值准备 (651,536) -
固定资产折旧 86,971,751 91,053,369
无形资产摊销 18,955,407 19,813,578
长期待摊费用摊销 1,977,279 (786,347)
处置固定资产和无形资产的(收益)/损失 (6,604,694) 328,180
固定资产报废损失 - -
财务(收入)/费用 11,625,664 26,733,837
投资收益 (31,207,491) (51,566,710)
递延所得税资产减少 3,181,982 4,026,298
存货的增加 253,052 (3,068,024)
经营性应收项目的减少 (59,488,948) (14,389,722)
经营性应付项目的(减少)/增加 (22,218,477) (8,791,839)
经营活动产生的现金流量净额 294,064,935 546,900,230
(b) 现金净变动情况
2009 年上半年度2008 年上半年度
现金的年末余额 594,205,455 796,356,248
减：现金的年初余额 641,475,910 781,587,534
现金净(减少)/增加额 (47,270,455) 14,768,714
(c) 现金及现金等价物
2009 年上半年度2008 年上半年度
货币资金－
库存现金 33,900 14,372
银行存款 592,725,383 795,497,040
其他货币资金 1,446,172 844,836
现金及现金等价物年末余额 594,205,455 796,356,248深圳赤湾港航股份有限公司
财务报表附注
2009 年上半年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
- 51 -
八 合并财务报表项目附注(续)
(42) 现金流量表附注(续)
(d) 处置子公司
于2009 年6 月5 日（“处置日”），本公司将拥有的深圳市赤湾东方物流有限公司(简称“东方物
流”)100%的股权全部转让予中国南山集团。处置日有关信息列示如下：
金额
处置价格 4,917,694
处置收到的现金和现金等价物 4,917,694
减：东方物流持有的现金和现金等价物 (2,955,699)
处置收到的现金净额 1,961,995
东方物流的净资产
处置日 2008 年12 月31 日
流动资产 3,599,393 5,286,403
非流动资产 3,127,856 2,749,620
流动负债 (68,446) (895,265)
非流动负债 - -
合计 6,658,803 7,140,758
东方物流从2009 年1 月1 日至处置日的收入、费用和利润如下：
金额
收入 420,596
减：成本和费用 (902,551)
利润总额 (481,955)
减：所得税费用 -
净利润 (481,955)深圳赤湾港航股份有限公司
财务报表附注
2009 年上半年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
- 52 -
九 分部报告
公司管理层定期审阅集团内部报告，以评价集团内各组成部分的经营成果及决定向其分配资源，并
以此为基础确定经营分部。
公司管理层分别从业务类型及提供业务服务的地区考虑本集团的经营情况。在业务方面，管理层分
别对装卸业务、运输业务及代理及其他服务的经营业绩进行考核。此外，管理层还会对代理及其他
业务在大陆内地和香港地区取得的经营业绩进行考核。
分部间转移价格参照市场价格确定，间接归属于各分部的费用按照收入比例在分部之间进行分配。
截至2009 年6 月30 日止6 个月期间及2009 年6 月30 日分部信息
装卸业务 运输业务 代理及其他业务抵消 合计
营业收入 635,163,208 96,370,824 3,015,456 (20,191,348) 714,358,140
其中：对外交易收入 635,163,208 76,179,476 3,015,456 - 714,358,140
分部间交易收入- 20,191,348 - (20,191,348) -
营业费用 347,593,293 75,123,827 2,787,080 (20,191,348) 405,312,852
分部利润 287,569,915 21,246,997 228,376 - 309,045,288
减：不可分配费用 (20,224,001)
加：按权益法享有或分
担的联营公司净损
益的份额 28,826,272 (3,148,222) 25,678,050
加：其他投资收益 5,529,442 5,529,442
营业利润 316,396,187 21,246,997 2,609,596 320,028,779
分部资产 4,548,380,262 225,314,065 162,312,566 (34,723,702) 4,901,283,191
其中包括：联营公司投
资 326,893,518 - 148,008,555 474,902,073
加：不可分配资产 282,742,381
资产总额 4,548,380,262 225,314,065 162,312,566 (34,723,702) 5,184,025,572
分部负债 252,817,033 19,200,608 26,380,187 (34,723,702) 263,674,126
加：不可分配负债 1,627,861,244
负债总额 252,817,033 19,200,608 26,380,187 (34,723,702) 1,891,535,370
折旧和摊销费用 95,982,414 11,690,723 231,300 107,904,437
资产减值损失 (651,536) - - (651,536)
资本性支出 122,360,603 11,070,666 1,267,353 134,698,622深圳赤湾港航股份有限公司
财务报表附注
2009 年上半年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
- 53 -
九 分部报告(续)
截至2008 年6 月30 日止6 个月期间及2008 年6 月30 日分部信息
装卸业务 运输业务 代理及其他业务抵消 合计
营业收入 895,598,498 103,697,291 3,945,316 (27,260,654) 975,980,451
其中：对外交易收入 895,598,498 76,436,637 3,945,316 975,980,451
分部间交易收入27,260,654 (27,260,654) -
营业费用 408,346,997 74,733,461 2,862,104 (27,260,654) 458,681,908
分部利润 487,251,501 28,963,830 1,083,212 - 517,298,543
减：不可分配费用 (39,297,900)
加：按权益法享有或分
担的联营公司净损
益的份额 55,150,736 - （3,584,026）- - 51,566,710
加：其他投资收益 - - - - -
营业利润 542,402,237 28,963,830 （2,500,814） - 529,567,353
分部资产 4,933,039,541 252,024,127 187,897,738 (72,557,303) 5,300,404,103
其中包括：联营公司投
资 310,890,382 - 156,504,502 - 467,394,884
加：不可分配资产 179,966,034
资产总额 4,933,039,541 252,024,127 187,897,738 (72,557,303) 5,480,370,137
分部负债 299,476,736 29,926,771 40,440,666 (72,557,303) 297,286,870
加：不可分配负债 2,002,469,773
负债总额 299,476,736 29,926,771 40,440,666 (72,557,303) 2,299,756,643
折旧和摊销费用 99,300,253 10,710,186 70,161 110,080,600
资产减值损失 - - - -
资本性支出 123,563,200 31,622,419 1,477,201 156,662,820
截至2009 年6 月30 日止6 个月期间，本集团取得的来自于中国大陆、其他地区及国家的对外交易
收入总额，以及于2009 年6 月30 日本集团位于中国大陆、其他地区及国家的除金融资产及递延所
得税资产之外的非流动产总额列示如下：
2009 年 2008 年
截至2009 年6 月30
日止6 个月期间
2009 年6 月30 日 截至2008 年6 月30 日
止6 个月期间
2008 年6 月30 日
营业收入 非流动资产 营业收入 非流动资产
中国大陆 712,912,982 4,007,713,349 974,543,367 4,042,259,073
中国香港 1,445,158 326,915,675 1,437,084 310,781,800
合计 714,358,140 4,334,629,024 975,980,451 4,353,040,873
本集团自被划分至装卸业务前五名客户劳务的营业收入总额为447,313,484 元，占本集团全部收入
的62.6%。深圳赤湾港航股份有限公司
财务报表附注
2009 年上半年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
- 54 -
十 关联方关系及其交易
(1) 母公司和子公司
子公司的基本情况及相关信息见附注七。
(a) 母公司基本情况
注册地业务性质
南山集团 深圳土地开发、港口运输、工商业、
旅游、房地产和其他
(b) 母公司注册资本及其变化
2008 年
12 月31 日本年增加
本年减少
2009 年
6 月30 日
南山集团 500,000,000 - - 500,000,000
(c) 母公司对本公司的持股比例和表决权比例
2009 年6 月30 日 2008 年12 月31 日
持股比例表决权比例持股比例 表决权比例
南山集团 57.51% 57.51% 57.51% 57.51%
(2) 不存在控制关系的关联方的性质
关联方名称 与本公司关系
深圳赤湾石油基地股份有限公司(“石油基地”) 受同一母公司控制
深圳赤晓工程建设有限公司 受同一母公司控制
深圳海勤工程监理有限公司 母公司投资方的子公司
妈湾公司 本公司的间接联营公司且与本公司有相
同关键管理人员
深圳港航网络系统有限公司 本公司的联营公司
MPIL 本公司的间接联营公司
深圳南天油粕工业有限公司 关联自然人担任董事的公司
深圳南海粮食工业有限公司 关联自然人担任董事的公司深圳赤湾港航股份有限公司
财务报表附注
2009 年上半年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
- 55 -
十 关联方关系及其交易(续)
(3) 集团关联交易
除前文已述外，本年度其他重大关联交易如下。
(a) 支付租赁费
本集团向南山集团及石油基地租赁堆场及办公土地，租赁价格由双方协商确定。
2009 年上半年度2008 年上半年度
南山集团 22,930,453 18,384,284
石油基地 843,347 758,737
23,773,800 19,143,021
于2009 年上半年度，本集团向关联方支付租赁费占支付该类租赁费总额的65.97%(2008 年上半年
度：54.58%)。
(b) 接受劳务
本集团接受关联方提供劳务，劳务价格由双方协商确定。
2009年上半年度 2008年上半年度
金额占同类劳务的比例金额 占同类劳务的比例
深圳南天油粕工业有限公司-装卸劳务 1,732,222 7.72% - -
深圳港航网络系统有限公司- 网络服务 2,150,750 100% 2,936,218 100%
3,882,972 2,936,218
(c) 提供劳务
2009年上半年度 2008年上半年度
金额占同类劳务的比例金额 占同类劳务的比例
妈湾公司 – 陆路运输劳务 6,530,811 14.65% 8,877,003 13.66%
深圳南天油粕工业有限公司 – 装卸劳务 6,814,345 1.18% 5,717,918 0.64%
深圳南海粮食工业有限公司 – 装卸劳务 917,761 0.15% 1,456,454 0.16%
深圳南海粮食工业有限公司 – 租赁劳务 1,980,355 27.29% 1,828,020 23.47%
16,243,272 17,879,395深圳赤湾港航股份有限公司
财务报表附注
2009 年上半年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
- 56 -
十 关联方关系及其交易(续)
(3) 集团关联交易(续)
(d) 借款
本集团向南山集团借入长期借款，利率按市场利率确定。
2009 年上半年度2008 年上半年度
南山集团
- 借入长期借款 - -
- 归还短期借款 - -
- 归还长期借款 - (9,364,000)
于2008 年3 月，港航香港偿还2007 年度向南山集团取得的长期借款计港币10,000,000 元，2008
年上半年度支付相关利息计港币5,258,466 元，利率为4.5%。
(e) 出售股权
于2009 年6 月5 日，本公司将东方物流100%的股权全部转让予中国南山集团。详情见附注八
(42).(d)。
(4) 集团关联方应收、应付款项余额
(a) 应收账款
2009 年6 月30 日2008 年12 月31 日
深圳南海粮食工业有限公司 1,138,810 1,141,401
妈湾公司 944,021 1,046,835
深圳南天油粕工业有限公司 1,989,290 972,527
4,072,121 3,160,763
于2009 年6 月30 日，本集团应收关联方款项占应收账款总额的2.0% (2008：2.2%)。
(b) 长期应收款
2009 年6 月30 日2008 年12 月31 日
MPIL(附注八(7)) 184,039,141 184,039,141
于2009 年6 月30 日，本集团对关联方的长期应收款占长期应收款总额的100%(2008：100%)。深圳赤湾港航股份有限公司
财务报表附注
2009 年上半年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
- 57 -
十 关联方关系及其交易(续)
(4) 集团关联方应收、应付款项余额(续)
(c) 应付账款
2009 年6 月30 日2008 年12 月31 日
南山集团 4,431,038 4,466,812
深圳海勤工程监理有限公司 228,407 986,807
深圳南天油粕工业有限公司 604,639 -
5,264,084 5,453,619
于2009 年6 月30 日，本集团应付关联方款项占应付账款总额的10.4% (2008：9.3%)。
(d) 其他应付款
2009 年6 月30 日2008 年12 月31 日
妈湾公司(a) 622,441 1,690,316
南山集团 351 7,215
622,792 1,697,531
于2009 年6 月30 日，本集团应付关联方款项占其他应付款总额的0.6% (2008：1.6%)。
(a) 本公司与妈湾公司合作进行对外商务活动，因合作关系产生的共性费用，各方存在互相代垫、
并按泊位数等合理分摊标准进行分摊的情况。在结算过程中产生互为代收代付款项，本公司
与妈湾公司在与客户进行账款核对的基础上，确认与妈湾公司的代收代付款。深圳赤湾港航股份有限公司
财务报表附注
2009 年上半年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
- 58 -
十 关联方关系及其交易(续)
(5) 本公司与子公司的关联交易
(a) 支付租赁费
本公司向子公司租赁机械设备，租赁价格由双方协商确定。
2009 年上半年度2008 年上半年度
赤集公司 322,800 520,000
(b) 接受劳务
本公司接受子公司提供劳务，劳务价格由双方协商确定。
2009 年上半年度2008 年上半年度
深圳赤湾货运有限公司 1,080,385 2,229,291
(c) 提供担保
2009 年上半年度2008 年上半年度
赤湾港航(香港)有限公司 202,400,000 -
赤集公司 38,720,000 -
241,120,000 -
(6) 本公司应收、应付子公司款项余额
(i) 其他应收款
2009 年6 月30 日2008 年12 月31 日
子公司借款 (a)
深圳赤湾轮船运输有限公司 47,408,776 47,408,776
深圳赤湾港集装箱有限公司 25,000,000 40,000,000
深圳赤湾货运有限公司 7,000,000 10,000,000
深圳赤湾港运粮食码头有限公司 - 5,000,000
深圳赤湾国际货运代理有限公司 1,060,000 1,060,000
深圳市赤湾码头有限公司 45,000,000 -
125,468,776 103,468,776
其他
赤湾港航(香港)有限公司 12,671,360 12,563,868
深圳赤湾轮船运输有限公司 - 8,238,396
深圳市赤湾码头有限公司 - 8,000,000
深圳赤湾港运粮食码头有限公司 - -
12,671,360 28,802,264
138,140,136 132,271,040深圳赤湾港航股份有限公司
财务报表附注
2009 年上半年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
- 59 -
十 关联方关系及其交易(续)
(6) 本公司应收、应付子公司款项余额(续)
(a) 子公司借款系本公司提供与子公司的短期借款。
(ii) 长期应收款
2009 年6 月30 日2008 年12 月31 日
东莞深赤湾港务有限公司 135,000,000 135,000,000
深圳赤湾货运有限公司 18,223,794 18,223,794
赤湾港航(香港)有限公司 11,004,285 11,004,285
深 圳 赤湾港集装箱有限公司- -
深圳赤湾轮船运输有限公司 - -
164,228,079 164,228,079
上述长期应收款均为本公司对子公司无固定还款期的超过子公司注册资本的出资额。
十一 资产负债表日后事项
于2009年8月27日，经本公司2009年度第六届第四次董事会会议批准，本公司同意将本公司之子公司
深圳赤湾货运有限公司的集装箱公路运输业务资产转让与本公司的关联公司深圳市赤湾东方物流有
限公司，转让定价为2009年6月30日资产评估值计2,148万元。本次资产转让对本集团财务数据影响
不重大。
十二 扣除非经常性损益后的净利润
2009 年上半年度 2008 年上半年度
净利润 291,270,946 483,547,610
加： 处置非流动资产净损失/(收益) (6,604,694) 328,170
其他营业外收支净额 (881,166) 788,407
非经常性损益的所得税影响数 1,390,265 (155,203)
扣除非经常性损益后的净利润 285,175,351 484,508,984
- 归属于母公司股东 194,446,830 331,758,107
- 少数股东损益 90,728,521 152,750,877
非经常性损益明细表编制基础
根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1 号——非经常性损益[2008]》的规定，非经常性
损益是指与公司正常经营业务无直接关系，以及虽与正常经营业务相关，但由于其性质特殊和偶发性，
影响报表使用人对公司经营业绩和盈利能力作出正确判断的各项交易和事项产生的损益。深圳赤湾港航股份有限公司
财务报表附注
2009 年上半年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
- 60 -
十三 母公司财务报表主要项目附注
(1) 应收账款及其他应收款
(a) 应收账款
2008 年
12 月31 日
2009 年
6 月30 日
应收账款 11,990,287 15,028,435
本年增加本年减少
减：坏账准备 (651,536) - (651,536) -
11,338,751 15,028,435
应收账款账龄及相应的坏账准备分析如下：
2009 年6 月30 日 2008 年12 月31 日
金额
占总额
比例坏账准备金额
占总额
比例 坏账准备
一年以内 15,028,435 100% - 11,793,715 98.4% (454,964)
一到两年 - - - 196,572 1.6% (196,572)
三年以上 - - - - - -
15,028,435 100% - 11,990,287 100% (651,536)
应收账款按类别分析如下：
2009年6 月30 日 2008年12 月31 日
金额
占总额
比例
坏账
准备
计提
比例金额
占总额
比例
坏账
准备
计提
比例
单项金额重大 11,325,645 75.4% - - 6,792,486 56.6% - -
其他 3,702,790 24.6% - - 5,197,801 43.4% (651,536) 12.5%
15,028,435 100% - - 11,990,287 100% (651,536) 5.4%
管理层认为应收账款前五名归属于“单项金额重大”类，账龄均在一年以内，无需计提坏账准备。深圳赤湾港航股份有限公司
财务报表附注
2009 年上半年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
- 61 -
十三 母公司财务报表主要项目附注(续)
(1) 应收账款及其他应收款(续)
(b) 其他应收款
2008 年
12 月31 日
2009 年
6 月30 日
子公司借款 103,468,776 125,468,776
其它 31,103,000 17,267,774
134,571,776 142,736,550
本年增加本年减少
减：坏账准备 (1,613,795) - - (1,613,795)
132,957,981 141,122,755
其他应收款及相应的坏账准备分析如下：
2009 年6 月30 日 2008 年12 月31 日
金额 占总额比例坏账准备金额 占总额比例 坏账准备
一年以内 128,119,577 89.8% - 132,808,125 98.7% -
一到二年 966,858 0.7% - 76,063 0.1% (7,606)
二到三年 76,063 0.1% (7,606) 439,351 0.3% (437,951)
三年以上 13,574,052 9.4% (1,606,189) 1,248,237 0.9% (1,168,238)
142,736,550 100% (1,613,795) 134,571,776 100% (1,613,795)
其他应收款按类别分析如下：
2009年6 月30 日 2008年12 月31 日
金额
占总额
比例
坏账
准备
计提
比例金额
占总额
比例
坏账
准备
计提
比例
单项金额重大 138,140,136 96.8% - - 126,211,040 93.8% - -
其他 4,596,414 3.2% (1,613,795) 35.1% 8,360,736 6.2% (1,613,795) 19.3%
142,736,550 100% (1,613,795) 1.1% 134,571,776 100% (1,613,795) 1.2%
管理层认为其他应收款前五名归属于“单项金额重大”类。
其他应收款中无持有本公司5%(含5%)以上表决权股份的股东的欠款。
期末其他应收款前五名债务人欠款金额合计为138,140,136 元(2008 年12 月31 日：126,211,040 元)，
账龄均为一年以内，占其他应收款总额的96.8% (2008：93.8%)。深圳赤湾港航股份有限公司
财务报表附注
2009 年上半年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
- 62 -
十三 母公司财务报表主要项目附注(续)
(2) 长期股权投资
2009 年6 月30 日2008 年12 月31 日
子公司(a) 680,088,199 685,088,199
联营企业(b) 148,008,555 154,906,777
其他长期股权投资(附注八(8)) 17,037,500 17,037,500
845,134,254 857,032,476
减：长期股权投资减值准备(附注八(8)) (3,128,300) (3,128,300)
842,005,954 853,904,176
截至2009 年6 月30 日止，本公司的长期股权投资无投资变现及收益汇回的重大限制。
(a) 子公司
初始投资成本追加投资
2008 年
12 月31 日本年增加
2009 年
6 月30 日
深圳市赤湾码头有限公司 47,500,000 - 47,500,000 47,500,000
深圳赤湾国际货运代理有限公司 5,000,000 - 5,000,000 5,000,000
深圳赤湾港集装箱有限公司 15,000,000 55,920,000 70,920,000 70,920,000
深圳赤湾货运有限公司 7,000,000 - 7,000,000 7,000,000
赤湾港航(香港)有限公司 1,070,000 - 1,070,000 1,070,000
深圳赤湾轮船运输有限公司 6,000,000 - 6,000,000 6,000,000
深圳赤湾港运粮食码头有限公司 33,750,000 - 33,750,000 33,750,000
赤湾集装箱码头有限公司 65,201,611 355,821,588 421,023,199 421,023,199
深圳市赤湾东方物流有限公司 5,000,000 - 5,000,000 (5,000,000) -
东莞深赤湾港务有限公司 15,000,000 62,585,000 65,325,000 65,325,000
东莞深赤湾码头有限公司 22,500,000 - 22,500,000 22,500,000
223,021,611 474,326,588 685,088,199 (5,000,000) 680,088,199
(b) 联营公司
初始投资成本
2008年
12 月31 日
本年追加投资按权益法调整
的收益/(亏损)
分得或
已宣告的红利
2009年
6 月30 日
深圳港航网络系统有限
公司 1,875,000 13,374,530 - 1,485,854 （3,750,000） 11,110,384
招商海运(附注八(8)) 160,000,000 141,532,247 - (4,634,076) - 136,898,171
161,875,000 154,906,777 - (3,148,222) （3,750,000） 148,008,555深圳赤湾港航股份有限公司
财务报表附注
2009 年上半年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
- 63 -
十三 母公司财务报表主要项目附注(续)
(3) 营业收入和营业成本
2009 年上半年度2008 年上半年度
主营业务收入 55,333,268 99,331,289
其他业务收入 4,065,659 4,671,155
59,398,927 104,002,444
2009 年上半年度2008 年上半年度
主营业务成本 59,376,451 67,933,004
其他业务成本 381,723 696,366
59,758,174 68,629,370
(a) 主营业务收入和主营业务成本
2009 年上半年度 2008 年上半年度
主营业务收入主营业务成本主营业务收入 主营业务成本
装卸业务 55,333,268 59,376,451 99,331,289 67,933,004
本公司前五名客户销售的收入总额为20,185,517 元，占本公司全部销售收入的36%。
(b) 其他业务收入和其他业务成本
2009 年上半年度 2008 年上半年度
其他业务收入其他业务成本其他业务收入 其他业务成本
租赁收入 1,993,822 381,723 1,854,895 359,528
集装箱管理费 985,300 - 1,382,500 -
单证费 258,789 - 365,444 -
材料销售 223,097 - 251,827 -
港口配套服务 141,435 - 87,285 -
其他 463,216 - 729,204 336,838
4,065,659 381,723 4,671,155 696,366深圳赤湾港航股份有限公司
财务报表附注
2009 年上半年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
- 64 -
十三 母公司财务报表主要项目附注(续)
(4) 投资收益
2009 年上半年度2008 年上半年度
可供出售金融资产收益
按权益法享有或分担的被投资公司净损益的
份额 (3,148,222) (3,584,026)
按成本法核算的被投资公司宣告发放的股利10,151,554 31,462,393
对子公司短期贷款利息收益 2,522,987 4,823,829
9,526,319 32,702,196
十四 终止经营
于2009年5月14日，本公司与南山集团签订股权转让协议，将本公司拥有的东方物流的全部股权转
让予南山集团。该项转让已在2009年6月5日完成。该公司在处置日的财务数据对本集团影响不大。
（终止经营部分的经营成果见附注八(42).(d)）
