深圳赤湾港航股份有限公司
2010年半年度报告全文
目 录
重要提示
本公司董事会、监事会及其董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。
本报告经公司第六届董事会第六次会议审议通过。全体董事均参加了该次会议。
公司董事长王芬女士、财务总监张建国先生及财务副经理高利民先生声明：保证半年度报告中财务报告的真实、完整。
公司半年度报告中的财务报告未经审计。
第一节 公司基本情况...................................1
第二节 股本变动和主要股东持股情况.....................3
第三节 董事、监事、高级管理人员情况...................4
第四节 董事会报告.....................................5
第五节 重要事项.......................................8
第六节 财务报告（见附，未经审计）....................13
第七节 备查文件......................................13深赤湾 2010 年半年度报告
第一节 公司基本情况
一、
公司简介
1．公司法定中文名称及缩写 深圳赤湾港航股份有限公司（深赤湾）
公司法定英文名称及缩写 Shenzhen Chiwan Wharf Holdings Limited
（Chiwan Wharf）
2．公司法定代表人 王芬 董事长
3．公司董事会秘书 裴姜媛
联系地址 中国深圳市赤湾石油大厦13楼
电话 +86 755 26694222
传真 +86 755 26684117 电子信箱 cwh@cndi.com
4．公司注册地址 中国深圳市赤湾
公司办公地址 中国深圳市赤湾石油大厦13楼
邮政编码 518067
公司电子信箱 cwh@cndi.com
公司国际互联网网址 http://www.szcwh.com
5. 公司选定的信息披露报纸 《证券时报》、《大公报》
登载公司年度报告的国际互联网网址 http://www.cninfo.com.cn
公司年度报告备置地点 公司董事会秘书处
6. 公司股票上市交易所 深圳证券交易所
股票简称 深赤湾A / 深赤湾B
股票代码 000022/200022
7．其他有关资料
首次注册登记日期 1990.7.19
注册地点 深圳市赤湾
企业法人营业执照注册号 440301501124494
税务登记号码 深国税登字440300618832968号
深地税登字440301618832968号
组织机构代码 61883296-8
公司聘请的会计师事务所 普华永道中天会计师事务所有限公司
深圳市深南东路5002号地王商业中心3706室
1深赤湾 2010 年半年度报告
二、主要财务数据和指标
单位：人民币元
本报告期末
上年度期末
本报告期末比上年度期末增减（％）
总资产
5,932,786,944
5,527,873,569
7.32%
归属于上市公司股东的所有者权益
2,951,579,308
2,852,982,756
3.46%
股本
644,763,730
644,763,730
-
归属于上市公司股东的每股净资产
4.578
4.425
3.46%
报告期（1－6月）
上年同期
本报告期比上年同期增减（％）
营业总收入
833,761,885
714,358,140
16.71%
营业利润
491,087,919
320,028,779
53.45%
利润总额
493,451,736
327,514,639
50.67%
归属于上市公司股东的净利润
308,963,482
200,144,439
54.37%
归属于上市公司股东的扣除非经常性损益后的净利润
307,126,626
194,446,830
57.95%
基本每股收益
0.479
0.310
54.52%
稀释每股收益
0.479
0.310
54.52%
净资产收益率
10.47%
7.60%
2.87%
经营活动产生的现金流量净额
377,587,237
294,064,935
28.40%
每股经营活动产生的现金流量净额
0.586
0.456
28.51%
●扣除非经常性损益项目及金额
项目 金额
非流动资产处置净收益 1,950,715
营业外收(支)净额 68,412
政府补助 344,690
非经常性损益影响所得税数 (518,077)
非经常性损益影响少数股东权益 (8,884)
合 计 1,836,856
三、按照中国证监会《公开发行证券的公司信息披露编报规则（第九号）》要求计算净资产收益率和每股收益
净资产收益率
每股收益
报告期利润
全面摊薄
加权平均
基本每股收益
稀释每股收益
归属于上市公司普通股股东的净利润
10.47%
10.27%
0.479
0.479
扣除非经常性损益后归属于上市公司普通股股东的净利润
10.41%
10.21%
0.476
0.476
2深赤湾 2010 年半年度报告
第二节 股本变动和主要股东持股情况
一、
股份变动情况表
数量单位：股
本次变动前
本次变动增减(+,-)
本次变动后
数量
比例
发行新股
送股
公积金转股
其他
小计
数量
比例
一、
有限售条件股份
1、国家持股
2、国有法人股
3、其他内资持股
其中：
境内非国有法人持股
境内自然人持股
4、外资持股
其中：
境外法人持股
境外自然人持股
5、高管股份
二、无限售条件股份
1、人民币普通股
2、境内上市的外资股
3、境外上市的外资股
4、其他
326,457
13,602
13,602※
312,855
644,437,273
464,789,805
179,647,468
0.051%
0.002%
0.002%
0.049%
99.949%
72.087%
27.862%
+267,693
-13,602
-13,602
+281,295
-267,693
0
-267,693
+267,693
-13,602
-13,602
+281,295
-267,693
0
-267,693
594,150
0
0
594,150
644,169,580
464,789,805
179,379,775
0.092%
0.000%
0.000%
0.092%
99.908%
72.087%
27.821%
三、股份总数
644,763,730
100%
644,763,730
100%
※ 境内自然人持股变动原因是原职工监事方洁先生于2009年8月起不再担任公司监事，根据深圳证券交易所《股票上市规则》的规定，其持有的公司股份在离职半年后可以转让。
二、
股东数量和持股情况（截至2010年6月30日）
单位：股
股东总数
35,850户（其中A股为27,691户，B股为8,159户）
前十名股东（全部为无限售条件股东）持股情况
股东名称(全称)
股东性质(国有股东或外资股东）
持股比例（％）
持有无限售条件股份数量（股）
持有有限售条件股份数量（股）
质押或冻结的股份数量（股）
股份种类(A、B、H或其他)
中国南山开发（集团）股份有限公司
57.51
370,802,900
0
0
A股
景锋企业有限公司
外资股东
7.98
51,475,773
0
未知
B股
CMBLSA RE FTIF TEMPLETON ASIAN GRW FD GTI 5496
外资股东
5.64
36,352,658
0
未知
B股
BANK OF NEW YORK-MATTHEWS PACIFIC TIGER FUND
外资股东
1.85
11,949,117
0
未知
B股 3深赤湾 2010 年半年度报告
全国社保基金一零二组合
1.32
8,503,724
0
未知
A股
GOVERNMENT OF SINGAPORE INV. CORP.- A/C "C"
外资股东
1.12
7,245,406
0
未知
B股
PLATINUM ASIA FUND
外资股东
0.83
5,360,421
0
未知
B股
MIRAE ASSET ASIA PACIFIC INFRA SECTOR EQTY INVSTMT TRS 1
外资股东
0.55
3,576,544
0
未知
B股
EMPLOYEES PROVIDENT FUND
外资股东
0.48
3,098,150
0
未知
B股
GSIC A/C MONETARY AUTHORITY OF SINGAPORE
外资股东
0.47
3,017,837
0
未知
B股
上述股东关联关系或一致行动的说明:
中国南山开发（集团）股份有限公司（下称“中国南山集团”）与其他无限售条件股东无关联关系。公司未知其他无限售条件股东之间有无关联关系。
三、
公司控股股东在报告期内未发生变化，在本报告期内，中国南山集团所持股份无变动。
四、
招商证券（香港）有限公司（下称“招商证券香港”）、景峰企业有限公司（下称“景峰企业”）和招商局国际(中集)控股有限公司（下称“招商局中集控股”）于2010年1月6日签署简式权益变动报告书。招商证券香港将其代景峰企业持有的49,764,893 股深赤湾B股(持股比例约7.718%)及代招商局中集控股持有1,710,880 股深赤湾B股(持股比例约0.265%)转入景峰企业，相关公告于2010年1月8日刊登在《证券时报》和《大公报》上。报告期内，景峰企业所持公司股份由49,764,893 股 (持股比例约7.718%)增至51,475,773股（持股比例约7.984%）。
五、
邓普顿资产管理有限公司于2010年2月26日签署简式权益变动报告书，相关公告于2010年3月2日刊登在《证券时报》和《大公报》上。在本报告期内，邓普顿资产管理有限公司管理的FTIF亚洲基金所持公司股份由23,552,225股(持股比例约3.650%)增至36,352,658股（持股比例约5.638%）。
第三节 董事、监事、高级管理人员情况
一、
报告期内，本公司董事、监事、高级管理人员持股变动情况如下：
姓名
职务
年初持股数（股）
本期增持股份数量（股）
本期减持股份数量（股）
期末持股数（股）
其中：持有限制性股票数量
期末持有股票期权数量
变动原因
王芬
董事长
82,632
0
0
82,632
61,974
0
无
郑少平
副董事长
总经理
115,142
75,892
0
191,034
164,400
0
二级市场买入
范肇平
董事
53,877
0
0
53,877
40,407
0
无
袁宇辉
董事
14,040
0
0
14,040
10,530
0
无
韩桂茂
董事
13,988
0
0
13,988
10,491
0
无
4深赤湾 2010 年半年度报告
张宁
董事
副总经理
51,885
76,400
0
128,285
115,314
0
二级市场买入
赵朝雄
监事
27,558
26,656
0
54,214
48,018
0
二级市场买入
倪克勤
监事
17,699
17,226
0
34,925
30,956
0
二级市场买入
张建国
财务总监
41,459
42,808
0
84,267
75,032
0
二级市场买入
裴姜媛
董事会秘书
18,149
23,027
0
41,176
37,028
0
二级市场买入
二、
报告期内，无新聘或解聘公司董事、监事和高级管理人员的情况。
第四节 董事会报告
一、经营情况
1、公司主营业务范围及经营情况
本公司主营业务为集装箱和散杂货的港口装卸、仓储、运输及其它配套服务。
报告期内，我国外贸进出口同比出现较大幅度回升，全国沿海港口集装箱吞吐量同比增长22.1%，其中以外贸业务为主的深圳港集装箱吞吐量同比增长29.4%。随着船公司新运力的投入，本公司挂靠航线数量有所增加，集装箱吞吐量同比增长37.1%；散杂货业务总体上保持平稳，由于麻涌港区的投入运营，散杂货整体吞吐量比上年同期增长29.7%；港区拖车、港作拖轮服务等支持保障业务随吞吐量的增长出现相应程度上升。具体业务量指标完成情况如下：
主要业务指标
本期
（2010年1-6月）
上年同期
（2009年1-6月）
同比增减
港口货物吞吐量（万吨）
3,150.5
2,383.3
32.2%
其中：集装箱（万TEU）
295.1
215.2
37.1%
赤湾港区
198.6
153.1
29.7%
妈湾港区
94.9
62.1
52.7%
麻涌港区
1.6
--
--
散杂货（万吨）
504.1
388.6
29.7%
赤湾港区
420.3
388.6
8.2%
麻涌港区
83.9
--
--
港区拖车作业时（万小时）
61.4
56.9
7.9%
港作拖轮收费时（小时）
16,489
14,516
13.6%
2、报告期内，营业收入、营业利润及净利润同比变动情况：
单位：人民币元
项目
本报告期
上年同期
同比增减％
营业收入
833,761,885
714,358,140
16.71%
营业利润
491,087,919
320,028,779
53.45%
净利润(归属于上市公司)
308,963,482
200,144,439
54.37%
5深赤湾 2010 年半年度报告
变动原因说明：因集装箱业务量同比上升37.1%，营业收入、营业利润和净利润均比上年同期增加。
3、占报告期营业收入10％以上的行业
单位：人民币元
业务
营业收入
营业成本
营业利润率（%）
营业收入比上年同期增减（%）
营业成本比上年同期增减（%）
营业利润率比上年同期增减（%）
港口装卸业务
780,859,901
318,862,164
59.17%
22.94%
8.97%
5.24%
4、报告期内，公司利润构成、主营业务结构、盈利能力无重大变化。
5、报告期内，无对公司利润产生重大影响的其它经营业务。
6、Media Port Investments Limited(以下简称“MPIL”)由本公司之全资子公司赤湾港航(香港)有限公司（以下简称“港航香港”）和招商局国际有限公司共同投资成立，双方各持有50％的股权。注册地在英属维尔京群岛，是一间投资控股公司，持有深圳妈湾港航有限公司、深圳妈湾港务有限公司、深圳妈港仓码有限公司60％的股份。本报告期，MPIL通过持股妈湾三家公司取得净利润112,800,212元。
本报告期，本公司来源于MPIL的投资收益为56,400,106元，占报告期归属于母公司股东净利润的18.25％。
三、
财务状况
1. 资
产构成情况及同比发生重大变动的原因：
单位：人民币元
项目
本报告期末
上年度期末
同比增减％
货币资金
1,108,008,730
741,096,267
49.51%
应付股利
381,438,026
171,889,814
121.91%
重大变动原因：
货币资金增加的原因是：为投资项目筹措资金；
应付股利增加的原因是：6月份股东大会宣告于8月份派发普通股现金红利。
2. 利
润构成情况及同比发生重大变动的原因：
单位：人民币元
项目
本报告期
上年同期
同比增减％
投资收益
84,416,791
31,207,492
170.50%
所得税费用
(65,939,121)
(36,243,693)
81.93%
重大变动原因：
投资收益增加的原因是：①联营公司业务量提升，利润增加；②出售联营公司部分股权，上年同期无；
所得税费用增加的原因是：本年所得税税率提升及部分泊位所得税优惠到期。
6深赤湾 2010 年半年度报告
3. 现
金流量构成情况：
单位：人民币元
项目
本报告期
上年同期
同比增减％
经营活动产生的现金流量净额
377,587,237
294,064,935
28.40%
投资活动产生的现金流量净额
(59,614,883)
(120,923,392)
-50.70%
筹资活动产生的现金流量净额
48,940,109
(220,411,998)
-122.20%
现金及现金等价物净增加额
366,912,463
(47,270,455)
-876.20%
变动原因：
经营活动产生的现金流量净收入增加的原因是：本期营业利润的增加；
投资活动产生的现金流量净支出减少的原因是：本期油改电及东莞麻涌项目建设资金同比减少；
筹资活动产生的现金流量净支出减少的原因是：本期新增借款同比增加。
三、报告期投资情况
1、报告期内本公司没有募集资金，最近一次募集的资金已于1996年底使用完毕。
2、重大非募集资金投资项目情况
报告期内共完成投资7061万元，其中：赤湾港区完成固定资产投资1448万元，主要用于集装箱场桥油改电工程投资；东莞麻涌项目完成投资5613万元。
四、后期业务展望
1、公司所处行业发展趋势
上半年我国外贸进出口经历了快速恢复性增长，虽然欧元区债务危机风险犹存，但目前尚无进一步蔓延趋势，欧美等发达经济体PMI指标在经历大幅攀升后呈现趋稳态势，预计下半年全球消费需求在总体复苏环境下仍将呈温和增长态势，我国港口集装箱业务将进入平稳增长期。随着集装箱传统旺季的来临，公司下半年集装箱业务的增长仍然可期。
深圳西部三港散杂货业务总体表现稳定，预期下半年将延续稳定态势。麻涌港区随着各项工作的推进，下半年吞吐量将稳步增长。
2、公司所面临的主要问题和风险
在业务量快速回升的情况下，公司在资源配置与区域竞争中将面临一定的考验。
3、下半年业务发展计划和风险应对措施
继续贯彻实施年度经营计划，对现有资源进行更优化、更高效、更合理的配置，同时有效利用外部资源，提升资源整合能力。保持并不断提升服务保障水平，根据市场动态适时调整经营策略与业务结构，同时加强内部管理和成本控制，创造良好的经济效益。
7深赤湾 2010 年半年度报告
第五节 重要事项
一、
公司治理
公司自成立以来，一贯严格按照《公司法》、《证券法》和中国证监会有关法律法规的要求规范运作，已根据《上市公司治理准则》的相关要求及时制定和修订了公司有关制度和规则，并严肃认真执行上述制度和规则，已经形成了较为有效的内部控制体系。随着公司的发展，公司将使公司治理得到不断完善，一如既往地努力切实维护股东和利益相关者的利益。
报告期内，公司存在的治理非规范情况：按照《企业会计准则第三十三号——合并财务报表》的规定，我公司财务部每月10号左右需向持有我公司57.51％股份的大股东中国南山集团报送月度财务报表以供其编制合并报表。
公司于2007年4月17日第五届董事会第五次会议审议通过《关于每月向大股东提供财务报表的报告》，同意我公司财务部每月向中国南山集团提供月度财务报表。公司已于2007年8月25日在《深圳赤湾港航股份有限公司2007年公司治理自查报告和整改计划》中披露向大股东报送财务报表的相关情况。公司自2007年9月至今按深圳证监局要求在每月10日前及时向其报送了“公司向大股东、实际控制人提供未公开信息情况表”，其中包括有关信息的知情人员名单及相关情况等。上述情况不影响公司的独立性。今后公司将根据监管机构的要求，适时提供相关信息。
二、
公司2009年度利润分配及分红派息方案的执行情况
本公司2009年度经普华永道中天会计师事务所有限公司审计之本年度母公司净利润为284,356,677元，累计可供分配利润为431,538,411元。
1) 根
据《公司法》和《公司章程》规定，按2009年度经审计的母公司净利润的10%提取法定盈余公积28,435,668元；
2) 拟
按2009年末总股本644,763,730股为基数，每十股派发现金股利3.25元（含税），共计209,548,212元；
经上述分配，母公司剩余未分配利润为193,554,531元。
以上利润分配方案于2010年8月10日实施完毕，A股的股权登记日和B股的最后交易日均为2010年8月5日，除权除息日为2010年8月6日。
三、
本年度中期，公司不进行利润分配，亦不进行公积金转增股本。
四、
报告期内，公司无重大诉讼、仲裁事项。
五、
报告期内，公司无重大收购、出售资产及资产重组事项。
六、
报告期内，公司持股30%以上股东未提出或实施股份增持的计划。
七、
报告期内，公司未参股商业银行、证券公司、保险公司、信托公司和期货公司等金融企业股权及拟上市公司股权，无新增证券投资事项。
以前期间发生但持续到报告期的持有其他上市公司股权的情况如下：
8深赤湾 2010 年半年度报告
证券代码
证券简称
初始投资
金额
占该公司
股权比例
期末
账面值
报告期
损益
报告期
所有者权益变动
600377
宁沪高速
1,120,000
0.02%
6,090,000
-
（819,000）
400032
石化A3
3,500,000
0.26%
382,200
-
-
400009
广建1
27,500
0.02%
17,000
-
-
合计
4,647,500
-
6,489,200
-
（819,000）
八、
独立董事专项说明及独立意见
根据《关于规范上市公司与关联方资金往来及上市公司对外担保若干问题的通知》（证监发〔2003〕56号）、《关于规范上市公司对外担保行为的通知》（证监发（2005）120号）（以下简称《通知》）及深证上〔2010〕211号文《关于做好上市公司2010年半年度报告披露工作的通知》的要求，本公司独立董事李悟洲先生、郝珠江先生和张建军先生本着对公司、全体股东及投资者负责的态度，按实事求是的原则，对公司2010年半年度关于控股股东及其他关联方占用公司资金及公司对外担保情况进行了认真负责的核查和落实，并就有关情况说明如下:
1.公司严格遵守《通知》的规定和要求，截止2010年6月30日，公司控股股东不存在占用公司资金的情况，也不存在以前年度发生并累计至2010年6月30 日的违规关联方占用公司资金情况，与关联方的资金往来均属正常经营性资金往来。
2.截止2010年6月30日，公司对外担保余额为零。
3.截止2010年6月30日，公司为全资子公司累计担保金额为人民币贰亿伍仟陆佰陆拾玖万元（RMB25,669万元），占公司2010年6月30日净资产的8.70%，以上担保符合国家法律法规及有关上市公司对外担保的相关规定，详情如下：
被担保对象
被担保对象与上市公司的关系
担保金额
赤湾港航（香港）有限公司
全资子公司
RMB14,960万元
东莞深赤湾港务有限公司
全资子公司
RMB765万元
深圳赤湾港集装箱有限公司
全资子公司
RMB9,944万元
综上，独立董事认为公司有效控制了公司的财务风险，没有侵犯投资者利益。
九、
重大关联交易事项
1. 与
日常经营相关的关联交易
支付土地使用费
本期发生额
上期发生额
中国南山集团
20,997,382
22,930,453
因公司日常业务经营的需要，本公司港务本部与本公司直接间接持股55％的赤湾集装箱码头有限公司（CCT）每年向中国南山集团租用散杂货和集装箱的堆场土地。该项业务为公司之经常性业务，已在过去并将在今后持续发生。
交易价格为双方协商之公允市价，与2010年深圳西部港区的土地租用的租金大致相同。合同月租金分别为3.5元－12.5元/平方米。租金按月进行支付，逾期则按每延长一
9深赤湾 2010 年半年度报告
天加收月租金总额千分之五的滞纳金。
上述交易占公司本期租赁堆场及办公土地费用的73.76％，本报告期产生成本费用2,100万元。
2. 关
联方债权债务往来
应收帐款
期末帐面余额
年初帐面余额
妈湾公司
1,564,600
1,141,315
深圳南海粮食工业有限公司
1,245,557
1,281,446
深圳南天油粕工业有限公司
830,063
685,274
合 计
3,640,220
3,108,035
公司为关联方提供陆路运输服务、码头装卸服务产生的经营性往来。于2010年6月30日，本公司应收关联方款项占应收账款总额的1.48%(2009：1.49%)。
其他应收款
期末帐面余额
年初帐面余额
深圳招商海运物流有限公司
1,911,230
1,408,328
妈湾公司（a）
972,146
237,072
合计
2,883,376
1,645,400
(a)本公司与妈湾公司合作进行对外商务活动，因合
作关系产生的共性费用，各方存在相互代垫、并按泊位数等合理分摊标准进行分摊的情况。在结算过程中产生互为代收代付款项，本公司与妈湾公司在与客户进行账款核对的基础上，确认与妈湾公司的代收代付款。
于2010年6月30日，本公司其他应收关联方款项占其他应收款总额的2.70%（2009:7.56%）。
长期应收款
期末帐面余额
年初帐面余额
Media Port Investments Ltd.
108,037,599
108,037,599
公司在合营协议中规定的投资总额内对联营企业的股东无息借款。于2010年6月30日，本公司长期应收关联方款项占长期应收款总额的100%(2009：100%)。
应付帐款
期末帐面余额
年初帐面余额
深圳海勤工程监理有限公司
9,972,227
10,040,807
中国南山（开发）集团股份有限公司
6,836,983
4,238,999
深圳旭勤实业发展有限公司
3,623,885
2,514,454
合 计
20,433,095
16,794,260
公司与关联方在租赁业务和接受工程建设、工程监理劳务中形成的对关联方的欠款。于2010年6月30日，本公司应付关联方款项占应付账款总额的9.34% (2009：7.39%)。
其他应付款
期末帐面余额
年初帐面余额
妈湾公司(a)
15,863,339
2,376,938
南山集团
1,278,457
7,752
合 计
17,141,796
2,384,690
于2010年6月30日，本公司应付关联方款项占其他应付款总额的14.15% (2009:1.95%)。
10深赤湾 2010 年半年度报告
十、
重大合同
1、本报告期内，公司未发生托管、承包、租赁其他公司资产或其他公司托管、承包、租赁
本公司资产的重大事项。
2、报告期内，本公司无对外担保事项。
截至报告期末，公司仅对全资子公司赤湾港航（香港）有限公司、东莞深赤湾港务有限公司和深圳赤湾港集装箱有限公司的银行贷款提供了担保,详情如下：
被担保对象
担保金额（万元）
担保期限
是否仍存在担保责任
担保方式
担保的决策程序
赤湾港航（香港）有限公司
HKD 17,000
2008.12.5-2010.12.2
是
连带责任担保
经公司第六届董事会2008年度第五次临时会议审议通过
东莞深赤湾港务有限公司
RMB765
2010.2.25-2010.8.25
是
连带责任担保
经公司第六届董事会2009年度第六次临时会议审议通过后，又经2009年第一次临时股东大会审议通过
深圳赤湾港集装箱有限公司
HKD 11,300
2010.4.27-2010.10.26
是
连带责任担保
经公司董事会审议通过申请综合授信额度的书面决议
截至本报告期末，公司对外担保总额为25,669万元，占公司净资产的8.70%。
3、报告期内，公司无委托他人进行现金资产管理的行为。
十一、
报告期间公司接待调研及采访相关情况：
报告期内，公司热情耐心地接听、接待了投资者的来电来访。公司根据《公司法》、《证券法》、《投资者关系管理制度》等有关规定，对投资者进行相关信息披露。报告期内，公司共接待投资者来访19次。公司向投资者介绍公司基本情况及各项业务发展状况，并就投资者关心的公司经营情况、投资情况、财务状况给予合理的披露。公司无向特定对象披露、透露或泄漏未公开重大信息等情况。具体来访登记表如下：
类型
时间
地点
方式
对象
谈论的内容及提供的资料
2010年1月
上海
UBS推介会
UBS客户
2010年5月
青岛
中银国际推介会
中银国际客户
券商推介活动
2010年5月
呼和浩特
UBS推介会
UBS客户
接待投资者
2010年1月
公司会议室
实地调研
铭基国际投资公司、湘财证券、美林（亚太）有限公司、第一上海证券、东方证券、安信
公司基本经营情况，投资情况及财务状况
提供的资料：
11深赤湾 2010 年半年度报告
证券、鹏华基金
国泰君安、国都证券、长城基金、里昂证券、惠理基金
2010年2月
电话沟通
凯思博投资管理（香港）有限公司
实地调研
渤海证券、中天证券、麦格理资本证券
2010年4月
电话沟通
UBS、嘉实基金、华宝兴业基金、博时基金、Acru Asset Management Limited、CCIG、E-Fund、鹏华基金、马丁可利投资管理公司
2010年5月
Baillie Gifford、国都证券、东海证券、誉邦亚洲有限公司、平安证券、博时基金、申银万国、瑞士盈丰银行股份有限公司、Hanwha Investment Trust Management、复华证券、OWL CREEK Asset Management LP、DFZH Capital Management Pte. Ltd.、Emerald Orient Capital、甘肃省信托有限责任公司、华泰证券、北京财富睿盟投资顾问公司、马可孛罗至真资产管理、中银国际、鸿商产业控股集团、嘉实国际资产管理有限公司、Tiger Investment Consulting(Shanghai) Co.,Ltd、大成基金、UG INVESTMENT ADVISERS LIMITED、铭基国际投资公司
2010年6月
实地调研
嘉实基金、深圳市武当资产管理有限公司
公司简介资料
十二
、 其它重大事项
事项内容
公告日期
公告编号
刊登报刊
及版面
刊登互联网网站
本公司于2010年5月11日召开第六届董事会2010年度第四次临时会议，会议审议并一致通过《关于投资莱州港项目的报告》。同日在中国香港与中国海外港口投资有限公司（下称“中海港口投资”）、深圳市中海港口物流有限公司（下称“中海港口物流”）和中海港务（莱州）有限公司（下称“中海港务”）签署增资协议（下称《增资协议》）。本公司同时与中海港口投资及中海港口物流签署中海港务合资经营合同（下称《合资合同》）。根据《增资协议》和《合资合同》，本公司以人民币柒亿肆仟玖佰陆拾伍万伍仟叁佰元（RMB74,965.53万元）向中海港务认缴出资，持有该公司40%股份。本次对外投资行为不构成关联交易。
2010-5-12
2010-014
《证券时报B11》《大公报A9》
巨潮
资讯网
http://www.
cninfo.
com.cn
12深赤湾 2010 年半年度报告
13
第六节 财务报告（见附，未经审计）
第七节 备查文件
1. 载
有董事长签名的2010年半年度报告全文；
2. 载
有法定代表人、主管会计工作负责人及会计机构负责人签名的2010年半年度财务报告文本。
3. 报
告期内在《证券时报》和《大公报》上公开披露过的所有文件的正本及公告的原稿。
4. 其
它有关资料。
深圳赤湾港航股份有限公司
董事会
二〇一〇年八月十八日深圳赤湾港航股份有限公司
2010年中期财务报告深圳赤湾港航股份有限公司
内容 页码
2010年中期财务报告
合并及母公司资产负债表 1 - 2
合并及母公司利润表 3
合并及母公司现金流量表 4
合并股东权益变动表 5
母公司股东权益变动表 6
财务报表附注 7 - 98
财务报表补充资料 99 - 101深圳赤湾港航股份有限公司
2010年6月30日合并及母公司资产负债表
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
资产
附注
2010年
6月30日
合并
2009年 12月31日合并
2010年
6月30日
母公司
2009年 12月31日 母公司
流动资产
货币资金
五(1)
1,108,008,730
741,096,267
647,142,458
453,407,958
应收票据
五(2)
6,500,000
-
6,500,000
-
应收账款
五(4),十三(1)
246,378,085
209,177,364
16,768,080
9,860,135
预付款项
五(6)
2,886,662
2,575,752
417,000
667,000
应收利息
五(3)
142,500
384,750
193,157
389,807
应收股利
-
-
209,973,184
268,588,679
其他应收款
五(5),十三(2)
106,676,818
21,760,241
499,763,606
360,320,056
存货
五(7)
24,862,005
25,616,306
1,121,197
1,094,881
流动资产合计
1,495,454,800
1,000,610,680
1,381,878,682
1,094,328,516
非流动资产
可供出售金融资产
五(8)
6,090,000
7,140,000
6,090,000
7,140,000
长期应收款
五(9), 七(6)
108,037,599
108,037,599
11,004,304
11,004,304
长期股权投资
五(10),十三(3)
336,168,729
346,061,938
824,766,732
861,060,047
投资性房地产
五(12)
28,400,958
28,854,510
19,884,356
20,209,734
固定资产
五(13)
2,170,413,312
2,209,046,448
165,590,531
169,912,242
在建工程
五(14)
566,022,580
575,630,562
821,290
827,356
固定资产清理
86,672
-
46,002
-
无形资产
五(15)
1,053,052,744
1,071,933,095
69,199,425
70,715,345
商誉
五(16)
10,858,898
10,858,898
-
-
长期待摊费用
五(17)
65,608,688
66,638,726
5,412,234
5,547,558
递延所得税资产
五(19)
33,819,131
44,288,280
11,530,789
20,457,200
其他非流动资产
五(18)
58,772,833
58,772,833
-
-
非流动资产合计
4,437,332,144
4,527,262,889
1,114,345,663
1,166,873,786
资产总计
5,932,786,944
5,527,873,569
2,496,224,345
2,261,202,302
- 1 -深圳赤湾港航股份有限公司
2010年6月30日合并及母公司资产负债表(续)
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
负债及股东权益
附注
2010年 6月30日 合并
2009年 12月31日 合并
2010年 6月30日 母公司
2009年 12月31日 母公司
流动负债
短期借款
五(21)
850,080,000
777,040,000
143,440,000
143,440,000
应付票据
五(22)
8,866,000
20,466,600
-
-
应付账款
五(23)
218,857,990
227,293,714
11,889,101
12,113,749
预收款项
五(24)
4,438,391
5,057,162
2,068,219
3,281,709
应付职工薪酬
五(25)
18,200,080
43,145,231
11,320,344
26,443,239
应交税费
五(26)
50,926,250
79,069,847
(6,249,931)
775,935
应付利息
五(27)
723,334
492,546
930,545
592,370
应付股利
五(28)
381,438,026
171,889,814
209,548,212
-
其他应付款
五(29)
121,164,989
122,165,581
500,476,950
267,187,595
一年内到期的非流动负债
五(30,32)
286,551,750
172,151,750
132,000,000
-
流动负债合计
1,941,246,810
1,618,772,245
1,005,423,440
453,834,597
非流动负债
长期借款
五(31)
290,400,000
422,400,000
88,000,000
220,000,000
递延所得税负债
五(19)
1,093,400
1,324,400
1,093,400
1,324,400
其他非流动负债
五(32)
62,309,519
64,785,394
-
-
非流动负债合计
353,802,919
488,509,794
89,093,400
221,324,400
负债合计
2,295,049,729
2,107,282,039
1,094,516,840
675,158,997
股东权益
股本
五(33)
644,763,730
644,763,730
644,763,730
644,763,730
资本公积
五(34)
144,591,155
145,410,155
153,787,428
154,606,428
盈余公积
五(35)
383,570,404
355,134,736
383,570,404
355,134,736
未分配利润
五(36)
1,792,007,798
1,721,028,196
219,585,943
431,538,411
外币报表折算差额
(13,353,779)
(13,354,061)
-
-
归属于母公司股东权益合计
2,951,579,308
2,852,982,756
1,401,707,505
1,586,043,305
少数股东权益
五(37)
686,157,907
567,608,774
-
-
股东权益合计
3,637,737,215
3,420,591,530
1,401,707,505
1,586,043,305
负债及股东权益总计
5,932,786,944
5,527,873,569
2,496,224,345
2,261,202,302
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业负责人：王芬 主管会计工作的负责人：张建国 会计机构负责人：高利民 - 2 -深圳赤湾港航股份有限公司
2010年上半年度合并及母公司利润表
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
项目
附注
2010年
上半年度 合并
2009年
上半年度 合并
2010年
上半年度 母公司
2009年
上半年度 母公司
一、 营业收入
五(38),十三(4)
833,761,885
714,358,140
83,968,138
59,398,927
减： 营业成本
五(38),十三(4)
(336,890,090)
(341,704,183)
(62,927,819)
(59,758,174)
营业税金及附加
五(39)
(29,897,320)
(24,866,617)
(3,155,974)
(2,146,458)
管理费用
(55,387,647)
(49,078,801)
(19,877,921)
(17,337,513)
财务(费用)/收入-净额
五(40)
(4,915,700)
(10,538,788)
(2,920,881)
(1,522,266)
资产减值转回/(损失)
五(42)
-
651,536
-
651,536
加： 投资收益
五(41),十三(5)
84,416,791
31,207,492
32,906,831
9,526,319
其中：对联营企业的 投资收益
五(41)
84,106,791
25,678,050
27,706,685
(3,148,222)
二、营业利润
491,087,919
320,028,779
27,992,374
(11,187,629)
加： 营业外收入
五(43)
2,469,174
7,836,283
352,045
59,841
减： 营业外支出
五(44)
(105,357)
(350,423)
(17,939)
(237,621)
其中：非流动资产处置损失
(57,458)
(97,859)
(12,939)
(29,907)
三、利润总额
493,451,736
327,514,639
28,326,480
(11,365,409)
减： 所得税(费用)/收入
五(45)
(65,939,121)
(36,243,693)
(2,295,068)
4,175,979
四、净利润
427,512,615
291,270,946
26,031,412
(7,189,430)
归属于母公司股东的净利润
308,963,482
200,144,439
少数股东损益
118,549,133
91,126,507
五、每股收益(基于归属于母公司普通股股东合并净利润)
基本每股收益
五(46)
0.479
0.310
稀释每股收益
五(46)
0.479
0.310
六、其他综合收益
五(47)
(818,718)
728,000
(819,000)
728,000
七、综合收益总额
426,693,897
291,998,946
25,212,412
(6,461,430)
归属于母公司股东的综合收益总额
308,144,764
200,872,439
归属于少数股东的综合收益额
118,549,133
91,126,507
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业负责人：王芬 主管会计工作的负责人：张建国 会计机构负责人：高利民 - 3 -- 4 -
深圳赤湾港航股份有限公司
2010年上半年度合并及母公司现金流量表
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
项目
附注
2010年
上半年度 合并
2009年
上半年度 合并
2010年
上半年度 母公司
2009年
上半年度 母公司
一、经营活动产生的现金流量
提供劳务收到的现金
794,087,904
658,345,387
68,736,435
59,405,302
收到的税项返还
-
71,864
-
-
收到其他与经营活动有关的现金
8,177,173
17,788,634
236,820,327
126,523,165
经营活动现金流入小计
802,265,077
676,205,885
305,556,762
185,928,467
购买
商品、接受劳务支付的现金
(161,385,911)
(178,223,532)
(45,053,251)
(45,220,194)
支付给职工以及为职工支付的现金
(105,080,062)
(91,411,953)
(29,882,464)
(22
,994,571)
支付的各项税费
(117,713,056)
(92,549,662)
(5,059,624)
(4,791,565)
支付其他与经营活动有关的现金
五(48)
(40,498,811)
(19,955,803)
(67,976,214)
(270,444)
经营活动现金流出小计
(424,677,840)
(382,140,950)
(147,971,553)
(73,276,774)
经营活动产生的现金流量净额
五(49)
377,587,237
294,064,935
157,585,209
112,651,693
二、投资活动产生的现金流量
-
收回投资收到的现金
-
10,000,000
70,408,776
取得投资收益所收到的现金
310,000
11,020,550
63,611,777
65,156,097
处置固定资产和无形资产收回的现金净额
10,681,289
792,685
-
61,350
处置子公司及其他经营单位收到的现金金额
四(2)
-
1,961,995
-
2,458,847
投资活动现金流入小计
10,991,289
13,775,230
73,
611,777
138,085,070
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金
(70,606,172)
(134,698,622)
(3,341,851)
(3,558,085)
投资支付的现金
-
-
(30,000,000)
(92,408,776)
投资活动现金流出小计
(70,606,172)
(134,698,622)
(33,341,851)
(95,966,861)
投资活动产生的现金流量净额
(59,614,883)
(120,923,392)
40,269,926
42,118,209
三、筹资活动产生的现金流量
取得借款收到的现金
374,880,000
143,440,000
143,440,000
143,440,000
偿还债务支付的现金
(319,440,000)
(345,840,000)
(143,440,000)
(178,640,000)
分配股利、利润或偿付利息支付的现金
(5,902,112)
(17,835,998)
(3,822,428)
(6,
955,848)
其中：子公司支付给少数股东的股利、利润
-
-
-
-
支付其他与筹资活动有关的现金
(597,779)
(176,000)
(298,207)
-
筹资
活动现金流出小计
(32
5,939,891)
(363,851,998)
(147,560,635)
(185,595,848)
筹资活动产生的现金流量净额
48,940,109
(220,411,998)
(4,120,635)
(42,155,848)
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响
-
-
-
-
五、现金及现金等价物净增加/(减少)额
366,912,463
(47,270,455)
193,734,500
112,614,054
加：年初现金及现金等价物余额
五(49)
741,096,267
641,475,910
453,407,958
298,644,660
六、年末现金及现金等价物余额
五(49)
1,108,008,730
594,205,455
647,142,458
411,258,714
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业负责人：王芬 主管会计工作的负责人：张建国 会计机构负责人：高利民深圳赤湾港航股份有限公司
2010年6月30日合并股东权益变动表
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
项目
附注
归属于母公司股东权益
股本
资本公积
盈余公积
未分配利润
外币报表折算差额
少数股东权益
股东权益合计
2009年1月1日年初余额
644,763,730
144,170,555
355,134,736
1,624,545,217
(13,349,891)
572,393,030
3,327,657,377
2009年度增减变动额
净利润
-
-
-
418,864,844
-
185,270,457
604,135,301
其他综合收益
五(34)
-
1,239,600
-
-
(4,170)
-
1,235,430
利润分配
- 提取盈余公积
五(35)
-
-
-
-
-
-
-
- 对股东的分配
五(36)
-
-
-
(322,381,865)
-
(190,054,713)
(512,436,578)
2009年12月31日年末余额
644,763,730
145,410,155
355,134,736
1,721,028,196
(13,354,061)
567,608,774
3,420,591,530
2010年1月1日年初余额
644,763,730
145,410,155
355,134,736
1,721,028,196
(13,354,061)
567,608,774
3,420,591,530
2010年度增减变动额
净利润
-
-
-
308,963,482
-
118,549,133
427,512,615
其他综合收益
五(34)
-
(819,000)
-
-
282
-
(818,718)
利润分配
- 提取盈余公积
五(35)
-
-
28,435,668
(28,435,668)
-
-
-
- 对股东的分配
五(36)
-
-
-
(209,548,212)
-
-
(209,548,212)
2010年6月30日年末余额
644,763,730
144,591,155
383,570,404
1,792,007,798
(13,353,779)
686,157,907
3,637,737,215
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
- 5 -- 6 -
深圳赤湾港航股份有限公司
2010年6月30日母公司股东权益变动表
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
项目
附注
股本
资本公积
盈余公积
未分配利润
股东权益合计
2009年1月1日年初余额
644,763,730
153,366,828
355,134,736
469,563,599
1,622,828,893
2009年度增减变动额
净利润
-
-
-
284,356,677
284,356,677
其他综合收益
五(34)
-
1,239,600
-
-
1,239,600
利润分配
- 提取盈余公积
五
- 对股东的分配
五(36)
-
-
-
(322,381,865)
(322,381,865)
2009年12月31日年末余额
644,763,730
154,606,428
355,134,736
431,538,411
1,586,043,305
2010年1月1日年初余额
644,763,730
154,606,428
355,134,736
431,538,411
1,586,043,305
2010年度增减变动额
净利润
-
-
-
26,031,412
26,031,412
其他综合收益
五(34)
-
(819,000)
-
-
(819,000)
利润分配
- 提取盈余公积
五(35)
-
-
28,435,668
(28,435,668)
-
- 对股东的分配
五(36)
-
-
-
(209,548,212)
(209,548,212)
2010年6月30日年末余额
644,763,730
153,787,428
383,570,404
219,585,943
1,401,707,505
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。深圳赤湾港航股份有限公司
财务报表附注
2010 年上半年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
- 7 -
一
公司基本情况
深圳赤湾港航股份有限公司(以下简称“本公司”)由中国南山开发(集团)股份有限公司(以下简称“南山集团”)于1982年9月投资设立，于1990年7月正式注册为中外合资经营企业。于1993年1月，经深圳市人民政府办公厅以深府办复[1993]357号文批准，改组为股份有限公司，并于1993年2月首次发行人民币普通股31,047万股，其中发起人股22,447万股，境内上市的人民币普通股4,600万股，境内上市的外资股4,000万股。于1993年5月，发行的境内上市人民币普通股和境内上市的外资股同时在深圳证券交易所挂牌上市。
于1994年6月，本公司派送红股3,104.7万股。于1995年6月，发起人将其持有的法人股红股2,244.7万股转为境内上市外资股。于1995年12月，增发境内上市外资股4,000万股，增发后股本总额为38,151.7万股。
本公司董事会决议并经股东大会批准，于2004年6月，本公司进行资本公积转增股本，每10股转增3股，共转增11,445.51万股，转增后股本总额为49,597.21万股。
本公司董事会决议并经股东大会批准，于2005年7月，本公司进行资本公积转增股本，每10股转增3股，共转增14,879.16万股，转增后股本总额为64,476.37万股。
于2006年5月，经国务院国有资产监督管理委员会以国资产权[2006]405号文批准，进行股权分置改革。流通A股股东持有每10股A股将获得非流通股股东南山集团支付的1股股份、11.5元现金和8份认沽权利。自2006年5月30日起本公司原A股非流通股股东所持有的原非流通股股份在剔除向流通股A股股东支付的股份后获得流通权，股份性质变更为有限售条件的流通股股份。
于2006年4月，南山集团按照其在股权分置改革中的承诺，向无限售条件的流通股A股股东派发了相关认沽权利。在2007年5月23日至2007年5月29日的认沽权利行权期间内，没有股东对该等认沽权利行权。于2007年7月3日，南山集团所持有的23,243,415股有限售条件的流通股A股获解除限售并实现流通。2008年6月6日，南山集团所持有的第二批23,243,415股有限售条件的流通股A股获解除限售并实现流通。2009年6月19日，南山集团所持有的324,316,070股有限售条件的流通股A股全部获解除限售并实现流通。
本公司及其子公司(以下简称“本集团”)主要经营业务为港口装卸、堆存、运输、代理及其他业务。
本财务报表由本公司董事会于2010年8月16日批准报出。深圳赤湾港航股份有限公司
财务报表附注
2010 年上半年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
- 8 -
二
主要会计政策和会计估计
(1) 财
务报表的编制基础
本财务报表按照财政部于2006年2月15日颁布的《企业会计准则——基本准则》和38项具体会计准则、其后颁布的企业会计准则应用指南、企业会计准则解释以及其他相关规定(以下合称“企业会计准则”)、以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15 号——财务报告的一般规定》(2010年修订)的披露规定进行编制。
(2) 遵
循企业会计准则的声明
本公司2010年度财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司2010年6月30日的合并及公司财务状况以及2010年上半年度的合并及公司经营成果和现金流量等有关信息。
(3) 会
计年度
会计年度为公历1月1日起至12月31日止。
(4) 记
账本位币
记账本位币为人民币。
(5) 合
并财务报表的编制方法
编制合并财务报表时，合并范围包括本公司及全部子公司。
从取得子公司的实际控制权之日起，本集团开始将其纳入合并范围；从丧失实际控制权之日起停止纳入合并范围。对于同一控制下企业合并取得的子公司，自其与本公司同受最终控制方控制之日起纳入本公司合并范围，并将其在合并日前实现的净利润在合并利润表中单列项目反映。
在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，按照本公司的会计政策或会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。对于非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。
集团内所有重大往来余额、交易及未实现利润在合并财务报表编制时予以抵销。子公司的股东权益及当期净损益中不属于本公司所拥有的部分分别作为少数股东权益及少数股东损益在合并财务报表中股东权益及净利润项下单独列示。深圳赤湾港航股份有限公司
财务报表附注
2010 年上半年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
- 9 -
二 主要会计政策和会计估计(续)
(6) 现
金及现金等价物
现金及现金等价物是指库存现金，可随时用于支付的存款，以及持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金及价值变动风险很小的投资。
(7) 外
币折算
(a) 外
币交易
外币交易按交易发生日的即期汇率将外币金额折算为人民币入账。
于资产负债表日，外币货币性项目采用资产负债表日的即期汇率折算为人民币。为购建符合资本化条件的资产而借入的外币专门借款产生的汇兑差额在资本化期间内予以资本化；其他汇兑差额直接计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目，于资产负债表日采用交易发生日的即期汇率折算。汇率变动对现金的影响额在现金流量表中单独列示。
(b) 外
币财务报表的折算
境外经营的资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算，股东权益中除未分配利润项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。境外经营的利润表中的收入与费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。上述折算产生的外币报表折算差额，在股东权益中以单独项目列示。境外经营的现金流量项目，采用现金流量发生日的即期汇率折算。汇率变动对现金的影响额，在现金流量表中单独列示。
(8) 金
融工具
(a) 金
融资产
(i)
金融资产分类
金融资产于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、应收款项、可供出售金融资产和持有至到期投资。金融资产的分类取决于本集团对金融资产的持有意图和持有能力。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产包括持有目的为短期内出售的金融资产，该资产在资产负债表中以交易性金融资产列示。
应收款项
应收款项是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产。深圳赤湾港航股份有限公司
财务报表附注
2010 年上半年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
- 10 -
二 主要会计政策和会计估计(续)
(8) 金融工具(续)
(a) 金融资产(续)
(i) 金融资产分类(续)
可供出售金融资产
可供出售金融资产包括初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产及未被划分为其他类的金融资产。自资产负债表日起12个月内将出售的可供出售金融资产在资产负债表中列示为其他流动资产。
持有至到期投资
持有至到期投资是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且管理层有明确意图和能力持有至到期的非衍生金融资产。取得时期限超过12个月但自资产负债表日起12个月(含12个月)到期的持有至到期投资，列示为一年内到期的非流动资产；取得时期限在12个月之内 (含12个月) 的持有至到期投资，列示为其他流动资产。
(ii)
确认和计量
金融资产于本集团成为金融工具合同的一方时，按公允价值在资产负债表内确认。以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，取得时发生的相关交易费用直接计入当期损益。其他金融资产的相关交易费用计入初始确认金额。当收取某项金融资产现金流量的合同权利已终止或该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬已转移时，终止确认该金融资产。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和可供出售金融资产按照公允价值进行后续计量，但在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，按照成本计量；应收款项以及持有至到期投资采用实际利率法，以摊余成本计量。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产的公允价值变动计入公允价值变动损益计入当期损益；在资产持有期间所取得的利息或现金股利以及处置时产生的处置损益计入当期损益。
除减值损失及外币货币性金融资产形成的汇兑损益外，可供出售金融资产公允价值变动直接计入股东权益，待该金融资产终止确认时，原直接计入权益的公允价值变动累计额转入当期损益。可供出售债务工具投资在持有期间按实际利率法计算的利息，以及被投资单位已宣告发放的与可供出售权益工具投资相关的现金股利，作为投资收益计入当期损益。深圳赤湾港航股份有限公司
财务报表附注
2010 年上半年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
- 11 -
二 主要会计政策和会计估计(续)
(8) 金融工具(续)
(a) 金融资产(续)
(iii)
金融资产减值
除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本集团于资产负债表日对金融资产的账面价值进行检查，如果有客观证据表明某项金融资产发生减值的，计提减值准备。
以摊余成本计量的金融资产发生减值时，按预计未来现金流量(不包括尚未发生的未来信用损失)现值低于账面价值的差额，计提减值准备。如果有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。
当可供出售金融资产的公允价值发生较大幅度或非暂时性下降，原直接计入股东权益的因公允价值下降形成的累计损失予以转出并计入减值损失。对已确认减值损失的可供出售债务工具投资，在期后公允价值上升且客观上与确认原减值损失后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回并计入当期损益。对已确认减值损失的可供出售权益工具投资，在期后公允价值上升且客观上与确认原减值损失后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回并直接计入股东权益。
(iv)
金融资产的终止确认
金融资产满足下列条件之一的，予以终止确认：(1) 收取该金融资产现金流量的合同权利终止；(2) 该金融资产已转移，且本集团将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；(3) 该金融资产已转移，虽然本集团既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是放弃了对该金融资产控制。
金融资产终止确认时，其账面价值与收到的对价以及原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额之和的差额，计入当期损益。深圳赤湾港航股份有限公司
财务报表附注
2010 年上半年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
- 12 -
二 主要会计政策和会计估计(续)
(8) 金融工具(续)
(b) 金
融负债
金融负债于初始确认时分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他金融负债。本集团的金融负债主要为其他金融负债，包括应付款项、借款等。
应付款项包括应付账款、其他应付款等，以公允价值进行初始计量，并采用实际利率法按摊余成本进行后续计量。付款期限在一年以下(含一年)的应付款项列示为流动负债，其余的列示为非流动负债。
借款按其公允价值扣除交易费用后的金额进行初始计量，并采用实际利率法按摊余成本进行后续计量。借款期限在一年以下(含一年)的借款列示为短期借款；借款期限在一年以上但自资产负债表日起一年内(含一年)到期的借款列示为一年内到期的非流动负债，其余借款列示为长期借款。
当金融负债的现时义务全部或部分已经解除时，终止确认该金融负债或义务已解除的部分。终止确认部分的账面价值与支付的对价之间的差额，计入当期损益。
(c) 金
融工具的公允价值确定
存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值。不存在活跃市场的金融工具，采用估值技术确定其公允价值。估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融资产的当前公允价值、现金流量折现法等。采用估值技术时，尽可能最大程度使用可观察到的市场参数，减少使用与本集团特定相关的参数。深圳赤湾港航股份有限公司
财务报表附注
2010 年上半年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
- 13 -
二 主要会计政策和会计估计(续)
(9) 应
收款项
应收款项包括应收账款、其他应收款等。本集团对外提供劳务形成的应收账款，按从劳务接受方应收的合同或协议价款的公允价值作为初始确认金额。
(a) 单
项金额重大的应收款项坏账准备的确认标准、计提方法
单项金额重大的应收款项坏账准备的确认标准：
对于单项金额重大的应收款项，单独进行减值测试。当存在客观证据表明本集团将无法按应收款项的原有条款收回款项时，计提坏账准备。
单项金额重大的应收款项坏账准备的计提方法：
根据应收款项的预计未来现金流量现值低于其账面价值的差额进行计提。
(b) 单
项金额不重大，但按信用风险特征组合后的风险较大的应收款项坏账准备的确认标准、计提方法
对于单项金额不重大的应收款项，与经单独测试后未减值的应收款项一起按信用风险特征划分为若干组合，根据以前年度与之相同或相类似的、具有类似信用风险特征的应收账款组合的实际损失率为基础，结合现时情况确定应计提的坏账准备。
信用风险特征组合的确定依据：以应收款项的账龄为基础确定
根据信用风险特征组合确定的计提方法 –
账龄分析法
应收账款计提比例 (%)
其他应收款计提比例 (%)
1年以内(含1年)
0
0
1－2年
10
10
2－3年
30
30
3－4年
60
60
4－5年
60
60
5年以上
100
100
本集团向金融机构转让不附追索权的应收账款，按交易款项扣除已转销应收账款的账面价值和相关税费后的差额计入当期损益。深圳赤湾港航股份有限公司
财务报表附注
2010 年上半年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
- 14 -
二 主要会计政策和会计估计(续)
(10) 存货
(a) 分
类
存货包括备品备件、燃料及低值易耗品等，按成本与可变现净值孰低列示。
(b) 发
出存货的计价方法
备品备件、燃料发出时的成本按加权平均法核算。
(c) 存
货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法
存货跌价准备按存货成本高于其可变现净值的差额计提。可变现净值按日常活动中，以存货的估计售价减去估计的销售费用以及相关税费后的金额确定。
(d) 本集团的
存货盘存制度采用永续盘存制。
(e) 低
值易耗品的摊销方法
低值易耗品采用一次转销法进行摊销。深圳赤湾港航股份有限公司
财务报表附注
2010 年上半年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
- 15 -
二 主要会计政策和会计估计(续)
(11) 长期
股权投资
长期股权投资包括本公司对子公司的长期股权投资、本集团对联营企业的长期股权投资以及本集团对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响，并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资。
子公司是指本公司能够对其实施控制的被投资单位。联营企业是指本集团对其财务和经营决策具有重大影响的被投资单位。
对子公司的投资，在公司财务报表中按照成本法确定的金额列示，在编制合并财务报表时按权益法调整后进行合并。对联营企业投资投资采用权益法核算。对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响，并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资，采用成本法核算。
(a) 初
始投资成本确定
采用成本法核算的长期股权投资按照初始投资成本计量。采用权益法核算的长期股权投资，初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，以初始投资成本作为长期股权投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，并相应调增长期股权投资成本。
(b) 后
续计量及损益确认方法
采用成本法核算的长期股权投资，被投资单位宣告分派的现金股利或利润，确认为投资收益计入当期损益。
采用权益法核算的长期股权投资，本集团按应享有或应分担的被投资单位的净损益份额确认当期投资损益。确认被投资单位发生的净亏损，以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限，但本集团负有承担额外损失义务且符合或有事项准则所规定的预计负债确认条件的，继续确认投资损失并作为预计负债核算。被投资单位除净损益以外股东权益的其他变动，在本集团持股比例不变的情况下，按照持股比例计算应享有或承担的部分直接计入资本公积。被投资单位分派的利润或现金股利于宣告分派时按照本集团应分得的部分，相应减少长期股权投资的账面价值。本集团与被投资单位之间未实现的内部交易损益按照持股比例计算归属于本集团的部分，予以抵销，在此基础上确认投资损益。本集团与被投资单位发生的内部交易损失，其中属于资产减值损失的部分，相应的未实现损失不予抵销。深圳赤湾港航股份有限公司
财务报表附注
2010 年上半年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
- 16 -
二 主要会计政策和会计估计(续)
(11) 长期股权投资（续）
(c) 确
定对被投资单位具有控制、共同控制、重大影响的依据
控制是指有权决定被投资单位的财务和经营政策，并能据以从其经营活动中获取利益。在确定能否对被投资单位实施控制时，被投资单位当期可转换公司债券、当期可执行认股权证等潜在表决权因素亦同时予以考虑。
共同控制是指按照合同约定对某项经济活动所享有的控制，仅在与该项经济活动相关的重要财务和经营决策需要分享控制权的投资方一致同意时存在。
重大影响是指对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。
(d) 长
期股权投资减值
对子公司和联营企业的长期股权投资，当其可收回金额低于其账面价值时，账面价值减记至可收回金额(附注二(18))。在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的其他长期股权投资发生减值时，按其账面价值超过按类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额，确认减值损失。减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。深圳赤湾港航股份有限公司
财务报表附注
2010 年上半年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
- 17 -
二 主要会计政策和会计估计(续)
(12) 投资
性房地产
投资性房地产包括已出租的土地使用权和以出租为目的的建筑物，以成本进行初始计量。与投资性房地产有关的后续支出，在相关的经济利益很可能流入本集团且其成本能够可靠的计量时，计入投资性房地产成本；否则，于发生时计入当期损益。
本集团采用成本模式对所有投资性房地产进行后续计量，按其预计使用寿命及净残值率对建筑物和土地使用权计提折旧或摊销。投资性房地产的预计使用寿命、净残值率及年折旧(摊销)率列示如下：
预计使用寿命 预计净残值率 年折旧(摊销)率
建筑物 25 - 33年 10% 2.7% 至 3.6%
土地使用权 8 - 38年 - 2.6% 至 12.5%
投资性房地产的用途改变为自用时，自改变之日起，将该投资性房地产转换为固定资产或无形资产。自用房地产的用途改变为赚取租金或资本增值时，自改变之日起，将固定资产或无形资产转换为投资性房地产。发生转换时，以转换前的账面价值作为转换后的入账价值。
对投资性房地产的预计使用寿命、预计净残值和折旧(摊销)方法于每年年度终了进行复核并作适当调整。
当投资性房地产被处置、或者永久退出使用且预计不能从其处置中取得经济利益时，终止确认该项投资性房地产。投资性房地产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入当期损益。
当投资性房地产的可收回金额低于其账面价值时，账面价值减记至可收回金额(附注二(18))。深圳赤湾港航股份有限公司
财务报表附注
2010 年上半年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
- 18 -
二 主要会计政策和会计估计(续)
(13) 固定
资产
(a) 固
定资产确认及初始计量
固定资产包括港务设施，库场设施及房屋建筑物，装卸机械及机器设备，船舶及运输工具以及其他设备等。
固定资产在与其有关的经济利益很可能流入本集团、且其成本能够可靠计量时予以确认。购置或新建的固定资产按取得时的实际成本进行初始计量。本公司在进行公司制改建时，国有股股东投入的固定资产，按国有资产管理部门确认的评估值作为入账价值。
与固定资产有关的后续支出，在相关的经济利益很可能流入本集团且其成本能够可靠的计量时，计入固定资产成本；对于被替换的部分，终止确认其账面价值；所有其他后续支出于发生时计入当期损益。
(b) 固
定资产的折旧方法
固定资产折旧采用年限平均法并按其入账价值减去预计净残值后在预计使用寿命内计提。对计提了减值准备的固定资产，则在未来期间按扣除减值准备后的账面价值及依据尚可使用年限确定折旧额。
固定资产的预计使用寿命、净残值率及年折旧率列示如下：
预计使用年限 预计净残值率 年折旧率
港务设施 5至50年 10% 1.8% 至18%
库场设施及房屋建筑物 5至40年 10% 2.25% 至18%
装卸机械及机器设备 5至15年 10% 6% 至18%
船舶及运输工具 5至20年 10% 4.5% 至18%
其他设备 5年 10% 18%
于每年年度终了，对固定资产的预计使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核并作适当调整。
(c) 当
固定资产的可收回金额低于其账面价值时，账面价值减记至可收回金额(附注二(18))。
(d) 固
定资产的处置
当固定资产被处置、或者预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定资产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入当期损益。深圳赤湾港航股份有限公司
财务报表附注
2010 年上半年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
- 19 -
二 主要会计政策和会计估计(续)
(14) 在建
工程
在建工程按实际发生的成本计量。实际成本包括建筑成本、安装成本、符合资本化条件的借款费用以及其他为使在建工程达到预定可使用状态所发生的必要支出。在建工程在达到预定可使用状态时，转入固定资产并自次月起开始计提折旧。当在建工程的可收回金额低于其账面价值时，账面价值减记至可收回金额(附注二(18))。
(15) 借款
费用
发生的可直接归属于需要经过相当长时间的购建活动才能达到预定可使用状态之固定资产的购建的借款费用，在资产支出及借款费用已经发生、为使资产达到预定可使用状态所必要的购建活动已经开始时，开始资本化并计入该资产的成本。当购建的资产达到预定可使用状态时停止资本化，其后发生的借款费用计入当期损益。如果资产的购建活动发生非正常中断，并且中断时间连续超过3个月，暂停借款费用的资本化，直至资产的购建活动重新开始。
对于为购建符合资本化条件的固定资产而借入的专门借款，以专门借款当期实际发生的利息费用减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额确定专门借款借款费用的资本化金额。
对于为购建符合资本化条件的固定资产而占用的一般借款，按照累计资产支出超过专门借款部分的资本支出加权平均数乘以所占用一般借款的加权平均实际利率计算确定一般借款借款费用的资本化金额。实际利率为将借款在预期存续期间或适用的更短期间内的未来现金流量折现为该借款初始确认金额所使用的利率。
(16) 无形
资产
无形资产包括土地使用权，海域使用权及电脑软件等，以成本计量。公司制改建时国有股股东投入的无形资产，按国有资产管理部门确认的评估值作为入账价值。
(a) 土
地使用权
购入及长期租入的土地使用权按使用年限20 - 50年平均摊销。外购土地及建筑物的价款难以在土地使用权与建筑物之间合理分配的，全部作为固定资产。
(b) 海
域使用权
受让的海域使用权按使用年限5 - 50年平均摊销。深圳赤湾港航股份有限公司
财务报表附注
2010 年上半年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
- 20 -
二 主要会计政策和会计估计(续)
(16) 无形资产(续)
(c) 电
脑软件
单独可以计价的软件，按取得时的实际成本计价，并采用直线法按3 - 5年平均摊销。
(d) 定
期复核使用寿命和摊销方法
对使用寿命有限的无形资产的预计使用寿命及摊销方法于每年年度终了进行复核并作适当调整。
(e) 无
形资产减值
当无形资产的可收回金额低于其账面价值时，账面价值减记至可收回金额(附注二(18))。
(17) 长期
待摊费用
长期待摊费用包括经营租入固定资产改良及其他已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用，按预计受益期间分期平均摊销，并以实际支出减去累计摊销后的净额列示。
(18) 长期
资产减值
固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产、以成本模式计量的投资性房地产及对子公司、联营企业的长期股权投资等，于资产负债表日存在减值迹象的，进行减值测试。减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。
在财务报表中单独列示的商誉，无论是否存在减值迹象，至少每年进行减值测试。减值测试时，商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。测试结果表明包含分摊的商誉的资产组或资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值损失。减值损失金额先抵减分摊至该资产组或资产组组合的商誉的账面价值，再根据资产组或资产组组合中除商誉以外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。
上述资产减值损失一经确认，如果在以后期间价值得以恢复，也不予转回。深圳赤湾港航股份有限公司
财务报表附注
2010 年上半年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
- 21 -
二 主要会计政策和会计估计(续)
(19) 职工
薪酬
职工薪酬主要包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、社会保险费及住房公积金、工会经费和职工教育经费等其他与获得职工提供的服务的相关支出。
本集团已为员工建立了企业年金计划，该计划属于设定提存计划，即本集团按员工缴费工资的5.5%-6%向相关企业年金账户缴交供款，本集团除缴费外没有法定或推定义务支付其他款项。上述缴费于缴费义务成立时计入费用。企业年金资产由具有托管人资质的年金受托人托管，与本集团资产分开单独存放。
(20) 股利
分配
现金股利于股东大会批准的当期，确认为负债。
(21) 收入
确认
收入的金额按照本公司在日常经营活动中提供劳务时，已收或应收合同或协议价款的公允价值确定。收入按扣除增值税、商业折扣及销售折让的净额列示。
与交易相关的经济利益能够流入本集团，相关的收入能够可靠计量且满足下列各项经营活动的特定收入确认标准时，确认相关的收入。
(a) 提
供劳务
本集团对外提供港口装卸、运输、物流代理及其他劳务，当劳务已经提供，相关的劳务收入和成本能够可靠地计量时予以确认。
(b) 让
渡资产使用权
利息收入以时间比例为基础，采用实际利率计算确定。
经营租赁收入按照直线法在租赁期内确认。深圳赤湾港航股份有限公司
财务报表附注
2010 年上半年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
- 22 -
二 主要会计政策和会计估计(续)
(22) 政府
补助
政府补助为本集团从政府无偿取得的货币性资产或非货币性资产，包括税费返还、财政补贴等。
政府补助在本集团能够满足其所附的条件并且能够收到时，予以确认。政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。
与资产相关的政府补助，确认为其他非流动负债——递延收益，并在相关资产使用寿命内平均分配，计入当期损益。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。
与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关费用或损失的，确认为其他非流动负债——递延收益，并在确认相关费用的期间，计入当期损益；用于补偿已发生的相关费用或损失的，直接计入当期损益。
(23) 递延
收益
递延收益为已收取而应于未来期间确认为收入的预收款项。按预计受益期间分期平均摊销，并以实际已收款减去累计摊销后的净额列示。
(24) 递延
所得税资产和递延所得税负债
递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额(暂时性差异)计算确认。对于按照税法规定能够于以后年度抵减应纳税所得额的可抵扣亏损，确认相应的递延所得税资产。对于商誉的初始确认产生的暂时性差异，不确认相应的递延所得税负债。对于既不影响会计利润也不影响应纳税所得额(或可抵扣亏损)的非企业合并的交易中产生的资产或负债的初始确认形成的暂时性差异，不确认相应的递延所得税资产和递延所得税负债。于资产负债表日，递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量。
递延所得税资产的确认以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的应纳税所得额为限。
对与子公司及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，确认递延所得税负债，除非本集团能够控制该暂时性差异转回的时间且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。对与子公司及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，当该暂时性差异在可预见的未来很可能转回且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额时，确认递延所得税资产。深圳赤湾港航股份有限公司
财务报表附注
2010 年上半年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
- 23 -
二 主要会计政策和会计估计(续)
(24) 递延所得税资产和递延所得税负债(续)
同时满足下列条件的递延所得税资产和递延所得税负债以抵销后的净额列示：
?递延所得税资产和递延所得税负债与同一税收征管部门对本集团内同一纳税主体征收的所得税相关；
?本集团内该纳税主体拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利。
(25) 租赁
实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁为融资租赁。其他的租赁为经营租赁。
经营租赁的租金支出在租赁期内按照直线法计入相关资产成本或当期损益。
(26) 持有
待售及终止经营
同时满足下列条件的非流动资产或组成部分划分为持有待售：(一)本集团已经就处置该非流动资产或组成部分作出决议；(二)本集团已经与受让方签订了不可撤销的转让协议；(三)该项转让将在一年内完成。
符合持有待售条件的非流动资产，以账面价值与公允价值减去处置费用孰低的金额列示为其他流动资产。公允价值减去处置费用低于原账面价值的金额，确认为资产减值损失。
终止经营为已被处置或被划归为持有待售的、于经营上和编制财务报表时能够在本集团内单独区分的组成部分。
(27) 分部
信息
本集团以内部组织结构、管理要求、内部报告制度为依据确定经营分部，以经营分部为基础确定报告分部并披露分部信息。
经营分部是指本集团内同时满足下列条件的组成部分：(1) 该组成部分能够在日常活动中产生收入、发生费用；(2)本集团管理层能够定期评价该组成部分的经营成果，以决定向其配置资源、评价其业绩；(3)本集团能够取得该组成部分的财务状况、经营成果和现金流量等有关会计信息。如果两个或多个经营分部具有相似的经济特征，并且满足一定条件的，则合并为一个经营分部。深圳赤湾港航股份有限公司
财务报表附注
2010 年上半年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
- 24 -
二 主要会计政策和会计估计(续)
(28) 重要
会计估计和判断
本集团根据历史经验和其他因素，包括对未来事项的合理预期，对所采用的重要会计估计和关键判断进行持续的评价。
本集团本年度没有会导致下一会计年度资产和负债的账面价值出现重大调整的重要会计估计和关键判断。深圳赤湾港航股份有限公司
财务报表附注
2010 年上半年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
- 25 -
三
税项
本集团适用的主要税种及其税率列示如下：
税种
计税基础
税率
企业所得税
应纳税所得额
16.5%、22%及25%
增值税
汽车修理收入及到岸船只补给水电收入的应纳税增值额(应纳税额按应纳税销售额乘以适用税率扣除当期允许抵扣的进项税后的余额计算)
17%
废料销售收入
3%
固定资产转让(含税价)
4%(减半征收)
营业税
装卸收入及运输收入
3%
堆存收入、代理收入及租赁收入
5%
城市维护建设税
缴纳的增值税、营业税税额
1%
教育费附加
缴纳的增值税、营业税税额
3%
本公司及设立于深圳经济特区的子公司，原适用的企业所得税税率为15%。依据所得税法的相关规定，本公司及设立于深圳经济特区的子公司适用的企业所得税率在2008年至2012年的5年期间内逐步过渡到25%，本年度适用的税率为22%。
本集团之设立于广东省东莞市的子公司本年度适用的税率为25%。
赤湾港航(香港)有限公司(以下简称“港航香港”)及赤湾海运(香港)有限公司按香港地区税收规定16.5%税率计算缴纳利得税(2009年：16.5%)。
截至2010年6月30日止，本集团若干企业自获利年度起，享受“五免五减半”企业所得税的优惠政策，尚在税收优惠期的子公司列示如下：
(a) 对赤湾集装箱码头有限公司(“赤集公司”)赤集分阶段建设，分期投产、经营的第三期码头工程11号泊位，2010年为11号泊位的第10个获利年度，按11%税率计算缴纳企业所得税(2009年：10%)。
(b) 对赤集公司分阶段建设，分期投产、经营的12号泊位，2010年为12号泊位的第7个获利年度，按11%税率计算缴纳企业所得税(2009年：10%)。
(c) 对赤集公司分阶段建设，分期投产、经营的13号泊位，2009年为13号泊位的第6个获利年度，为其满足《国家税务局关于外商投资企业追加投资享受企业所得税优惠政策的通知》相关规定的第四年度，按11%税率计算缴纳企业所得税(2009年：0%)。深圳赤湾港航股份有限公司
财务报表附注
2
为人民币元)
- 26 -
010
年上半年度 (除特别注明外，金额单位四 企业合并及合并财务报表
(1) 子公司情况
（1） 通
过设立或投资等方式取得的子公司
被投资单位全称
子公司类型
注册地
业务性质
注册资本
(人民币万元，除特别注明外)
经营范围
企业类型
法人代表
组织机构代码
深圳赤湾国际货运代理有限公司
直接
中国深圳
物流
550
海运代理
内资企业
范肇平
61885111-4
深圳市赤湾码头有限公司
直接加间接
中国深圳
物流
5,000
码头服务
内资企业
范肇平
19231989-1
深圳赤湾港运粮食码头有限公司
直接加间接
中国深圳
物流
4,500
粮食装卸仓储
中外合资经营企业
张建国
61893398-8
赤湾港航(香港)有限公司
直接
中国香港
投资
100万港元
海运代理
境外企业
不适用
不适用
东莞深赤湾港务有限公司
直接加间接
中国东莞
物流
26,130
码头服务，货物仓储及配套服务
中外合资经营企业
王芬
79123972-X
东莞深赤湾码头有限公司
直接加间接
中国东莞
物流
30,000
码头服务，货物仓储及配套服务
中外合资经营企业
王芬
67307267-4
Grossalan Investments Limited
间接
英属维尔京群岛
投资
1美元
投资控股
境外企业
不适用
不适用深圳赤湾港航股份有限公司
财务报表附注
2010 年上半年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
- 27 -
四 企业合并及合并财务报表(续)
(1) 子公司情况(续)
(a) 通过设立或投资等方式取得的子公司(续)
被投资单位全称
年末实际出资额
实质上构成对子公司净投资的
其他项目余额
持股 比例 (%)
表决权
比例 (%)
是否合并报表
少数股东权益
少数股东权益中用于冲减少数股东损益的金额
从母公司所有者权益冲减子公司少数股东分担的本年亏损超过少数股东在该子公司年初所有者权益中所享有份额后的余额
深圳赤湾国际货运代理有限公司
5,500,000
-
100%
100%
是
-
-
-
深圳市赤湾码头有限公司
50,000,000
-
100%
100%
是
-
-
-
深圳赤湾港运粮食码头有限公司
45,000,000
-
100%
100%
是
-
-
-
赤湾港航(香港)有限公司
1,070,000
11,004,285
100%
100%
是
-
-
-
东莞深赤湾港务有限公司
261,300,000
-
100%
100%
是
-
-
-
东莞深赤湾码头有限公司
300,000,000
-
100%
100%
是
-
-
-
Grossalan Investments Limited
8
-
100%
100%
是
-
-
-
662,870,008
11,004,285
-
-
-深圳赤湾港航股份有限公司
财务报表附注
2010 年上半年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
- 28 -
四 企业合并及合并财务报表(续)
(1) 子公司情况(续)
(b) 同一控制下的企业合并取得的子公司
被投资单位全称
子公司类型
注册地
业务性质
注册资本
(人民币万元，除特别注明外)
经营范围
企业类型
法人代表
组织机构代码
深圳赤湾港集装箱有限公司
直接加间接
中国深圳
物流
10,820
集装箱码头服务
中外合资经营企业
王芬
61881729-0
深圳赤湾货运有限公司
直接加间接
中国深圳
物流
1,500
陆上运输、车辆维修及
港口机械设备维修
中外合资经营企业
郑少平
61883349-3
赤湾集装箱码头有限公司
直接加间接
中国深圳
物流
9,530万美元
集装箱码头服务
中外合资经营企业
王芬
61881700-4
深圳赤湾轮船运输有限公司
直接加间接
中国深圳
物流
600
货物水上运输
中外合资经营企业
郑少平
61881638-6
赤湾海运(香港)有限公司
间接
中国香港
物流
80万港元
海运代理
境外企业
不适用
不适用深圳赤湾港航股份有限公司
财务报表附注
2010 年上半年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
- 29 -
四 企业合并及合并财务报表(续)
(1) 子公司情况(续)
(b) 同一控制下的企业合并取得的子公司(续)
被投资单位全称
年末
实际出资额
实质上构成对子公司净投资的
其他项目余额
持股比例 (%)
表决权比例(%)
是否合并报表
少数股东权益
少数股东权益中用于冲减少数股东损益的金额
从母公司所有者权益冲减子公司少数股东分担的本年亏损超过少数股东在该子公司年初所有者权益中所享有份额后的余额
直接加间接
深圳赤湾港集装箱有限公司
70,920,000
-
100%
100%
是
-
-
-
深圳赤湾货运有限公司
7,000,000
19
100%
100%
是
-
-
-
赤湾集装箱码头有限公司
485,990,004
-
55%
55%
是
686,157,907
-
-
深圳赤湾轮船运输有限公司
6,000,000
-
100%
100%
是
-
-
-
赤湾海运(香港)有限公司
856,000
-
100%
100%
是
-
-
-
570,766,004
19
686,157,907
-
-
上述子公司与本公司于合并前后均受南山集团控制。深圳赤湾港航股份有限公司
财务报表附注
2010 年上半年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
- 30 -
四 企业合并及合并财务报表(续)
(2) 境外经营实体主要报表项目的折算汇率
资产和负债项目
2010年6月30日
2009年12月31日
收入、费用及
现金流量项目
赤湾海运(香港)有限公司
1港币 = 0.8805人民币
1港币 = 0.8805人民币
交易发生日的即期汇率
Grossalan Investments Limited
1港币 = 0.8805人民币
1港币 = 0.8805人民币
交易发生日的即期汇率深圳赤湾港航股份有限公司
财务报表附注
2010 年上半年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
- 31 -
五
合并财务报表项目附注
(1)
货币资金
2010年6月30日
2009年12月31日
外币金额
汇率
人民币金额
外币金额
汇率
人民币金额
库存现金 –
人民币
15,125
1.00
15,125
16,461
1.00
16,461
港元
4,731
0.88
4,164
2,172
0.88
1,911
19,289
18,372
银行存款 –
人民币
804,936,447
1.00
804,936,447
528,155,273
1.00
528,155,273
美元
4,284,205
6.83
29,261,121
2,764,851
6.83
18,883,932
港元
309,698,203
0.88
272,534,419
219,158,563
0.88
192,859,535
1,106,731,987
739,898,740
其他货币资金 –
人民币
1,132,319
1.00
1,132,319
1,054,020
1.00
1,054,020
美元
3,202
6.83
21,870
3,202
6.83
21,870
港元
117,347
0.88
103,265
117,347
0.88
103,265
1,257,454
1,179,155
1,108,008,730
741,096,267
(2) 应收票据
2010年6月30日
2009年12月31日
银行承兑汇票
6,500,000
-
(3) 应收利息
2009年
12月31日
本年增加
本年减少
2010年
6月30日
应收利息
384,750
852,150
(1,094,400)
142,500
于2010年6月30日和2009年12月31日并无逾期利息。深圳赤湾港航股份有限公司
财务报表附注
2010 年上半年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
- 32 -
五 合并财务报表项目附注(续)
(4)
应收账款
2010年6月30日
2009年12月31日
应收账款
246,452,419
209,251,698
减：坏账准备
(74,334)
(74,334)
246,378,085
209,177,364
(a)
应收账款账龄分析如下：
2010年6月30日
2009年12月31日
一年以内
246,137,767
208,430,782
一到二年
136,960
687,145
二到三年
153,257
91,953
三到四年
24,435
-
五年以上
-
41,818
246,452,419
209,251,698
(b) 应收账款按类别分析如下：
2010年6月30日
2009年12月31日
账面余额
坏账准备
账面余额
坏账准备
金额
占总额
比例
坏账准备
计提比例
金额
占总额 比例
坏账 准备
计提比例
单项金额重大
184,599,052
74.9%
(13,696)
0.0%
159,838,730
76.4%
(13,696)
0.0%
单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合风险较大
-
-
-
-
-
-
-
-
其他不重大
61,853,367
25.1%
(60,638)
0.1%
49,412,968
23.6%
(60,638)
0.1%
246,452,419
100%
(74,334)
0.0%
209,251,698
100%
(74,334)
0.0%
管理层认为应收账款前五名归属于“单项金额重大”类。深圳赤湾港航股份有限公司
财务报表附注
2010 年上半年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
- 33 -
五 合并财务报表项目附注(续)
(4) 应收账款(续)
(c) 于2010年6月30日，单项金额重大、或虽不重大但单独进行减值测试的应收账款坏账准备计提如下：
账面余额
坏账准备
计提比例
理由
客户A
81,325,057
(13,696)
不适用
长账龄争议款
(d) 于2010年6月30日，应收账款中无应收持有本公司5%(含5%)以上表决权股份的股东欠款(2009年12月31日：无)。
(e) 于2010年6月30日，余额前五名的应收账款分析如下：
与本集团关系
金额
年限
占应收账款总额比例
A客户
第三方
81,325,057
一年以内及一到二年
33.0%
B客户
第三方
49,014,757
一年以内
19.9%
C客户
第三方
21,986,475
一年以内
8.9%
D客户
第三方
16,496,190
一年以内
6.7%
E客户
第三方
15,776,573
一年以内
6.4%
184,599,052
74.9%
(f)
应收关联方的应收账款分析如下：
2010年6月30日
2009年12月31日
与本集团关系
金额
占应收账款总额的比例 (%)
坏账准备
金额
占应收账款总额的比例 (%)
坏账准备
深圳南海粮食工业有限公司
受同一母公司控制
1,245,557
0.5%
-
1,281,446
0.6%
-
妈湾公司
本公司之间接联营公司
1,564,600
0.7%
-
826,212
0.4%
-
深圳南天油粕工业有限公司
受同一母公司控制
830,063
0.3%
-
685,274
0.3%
-
3,640,220
1.5%
-
3,108,035
1.5%
-深圳赤湾港航股份有限公司
财务报表附注
2010 年上半年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
- 34 -
五 合并财务报表项目附注(续)
(4) 应收账款(续)
(g)
应收账款中包括以下外币余额：
2010年6月30日
2009年12月31日
外币金额
汇率
折合人民币
外币金额
汇率
折合人民币
美元
7,167,551
6.83
48,954,373
-
-
-
港元
-
-
-
3,486,003
0.88
3,067,683
48,954,373
3,067,683
(5)
其他应收款
2010年6月30日
2009年12月31日
应收往来款
104,373,535
20,503,435
保证金及押金
2,427,929
2,314,581
备用金
1,925,087
885,662
其他
51,829
158,125
108,778,380
23,861,803
减：坏账准备
(2,101,562)
(2,101,562)
106,676,818
21,760,241
(a) 其
他应收款账龄分析如下：
2010年6月30日
2009年12月31日
一年以内
104,797,885
21,079,970
一到二年
1,084,847
231,709
二到三年
488,699
158,648
三到四年
724,698
843,228
四到五年
-
81,300
五年以上
1,682,251
1,466,948
108,778,380
23,861,803深圳赤湾港航股份有限公司
财务报表附注
2010 年上半年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
- 35 -
五 合并财务报表项目附注(续)
(5) 其他应收款(续)
(b) 其
他应收款按类别分析如下：
2010年6月30日
2009年12月31日
账面余额
坏账准备
账面余额
坏账准备
金额
占总额
比例
坏账 准备
计提 比例
金额
占总额 比例
坏账 准备
计提 比例
单项金额重大
98,435,156
90.5%
(1,551,780)
1.6%
16,370,732
68.6%
(1,743,780)
10.7%
单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合风险较大
-
-
-
-
-
-
-
-
其他不重大
10,343,224
9.5%
(549,782)
5.3%
7,491,071
31.4%
(357,782)
4.8%
108,778,380
100%
(2,101,562)
1.9%
23,861,803
100%
(2,101,562)
8.8%
(c) 于
2010年6月30日，单项金额重大、或虽不重大但单独进行减值测试的其他应收款坏账准备计提如下：
账面余额
坏账准备
计提比例
理由
振南包装股份有限公司
1,031,780
(1,031,780)
100%
(i)
北京通港公司
520,000
(520,000)
100%
(i)
深圳旭勤实业发展有限公司
320,000
(192,000)
60%
1,871,780
(1,743,780)
(i) 于2010年6月30日，以上其他应收款账龄均在三年以上，且振南包装股份有限公司和北京通港公司已经破产。本集团认为该等其他应收款部分或全额难以收回，因此部分或全额计提了坏账准备。
(d) 本年度并
无核销其他应收款。
(e) 于
2010年6月30日，其他应收款中无持有本公司5%(含5%)以上表决权股份的股东的欠款(2009年12月31日：无)。深圳赤湾港航股份有限公司
财务报表附注
2010 年上半年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
- 36 -
五 合并财务报表项目附注(续)
(5) 其他应收款(续)
(f) 于
2010年6月30日，余额前五名的其他应收款分析如下：
与本集团关系
金额
年限
占其他应收款总额比例
*HINWIN DEVELOPMENT LTD
第三方
94,000,000
一年以内
86.4%
深圳招商海运物流有限公司
受同一母公司控制
1,911,230
一年以内
1.8%
振南包装股份有限公司
第三方
1,031,780
三年以内
0.9%
妈湾公司
本公司之间接联营公司
972,146
一年以内
0.9%
北京通港公司
第三方
520,000
三年以内
0.5%
98,435,156
90.5%
*本公司与 HINWIN DEVELOPMENT LTD于2010年1月29日签署股权转让合同，以人民币94,000,000元的价格向其转让联营公司招商海运20%的股权。HINWIN DEVELOPMENT LTD已于2010年6月底支付本公司该款项。截止2010年6月30日，由于政府机构相应审核批复文件暂未下发，该款项仍未入账。该款项已于2010年7月12日入账。
(g) 应
收关联方的其他应收款分析如下：
2010年6月30日
2009年12月31日
与本集团关系
金额
占应收账款总额的比例 (%)
坏账准备
金额
占应收账款总额的比例 (%)
坏账准备
东方物流
受同一母公司控制
-
-
-
13,090,624
54.9%
-
招商海运
本公司之联营公司
1,911,230
1.8%
-
1,408,328
5.9%
-
妈湾公司
本公司之间接联营公司
972,146
0.9%
-
237,072
1.0%
深圳旭勤实业发展有限公司
受同一母公司控制
320,000
0.3%
(192,000)
320,000
1.3%
(192,000)
深圳赤湾石油基地股份有限公司
受同一母公司控制
135,622
0.1%
-
135,622
0.6%
-
3,338,998
3.1%
(192,000)
15,191,646
63.7%
(192,000)
(h) 其
他应收款中包括以下外币余额：
2010年6月30日
2009年12月31日
外币名称
外币金额
汇率
折合人民币
外币金额
汇率
折合人民币
美元
115,849
6.83
791,249
18,191
6.83
124,245
港元
280,556
0.88
246,889
84,438
0.88
74,305
1,038,138
198,550深圳赤湾港航股份有限公司
财务报表附注
2010 年上半年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
- 37 -
五 合并财务报表项目附注(续)
(6)
预付款项
(a) 预
付款项账龄分析如下：
2010年6月30日
2009年12月31日
金额
占总额比例
金额
占总额比例
一年以内
1,515,964
53%
2,575,562
100%
一到二年
1,370,698
47%
190
0%
2,886,662
100%
2,575,752
100%
(b) 于
2010年6月30日，余额前五名的预付款项分析如下：
与本集团关系
金额
占预付款项总额比例
预付时间
未结算原因
中国人民保险集团股份有限公司
第三方
944,532
32.7%
2009年
相关商品或服务尚未提供
海通(上海)贸易有限公司
第三方
581,305
20.1%
2010年
相关商品或服务尚未提供
深圳市悦诚达信息技术有限公司
第三方
511,111
17.7%
2010年
相关商品或服务尚未提供
烟台华东电子软件技术有限公司
第三方
417,000
14.4%
2009年
相关商品或服务尚未提供
中国人寿财产保险股份有限公司
第三方
307,450
10.7%
2010年
相关商品或服务尚未提供
2,761,398
95.6%
(c) 于
2010年6月30日，预付款项中无持有本公司5%(含5%)以上表决权股份的股东的欠款(2009年12月31日：无)。
(d) 于
2010年6月30日，预付款项中无预付关联方的款项 (2009年12月31日：无)。
(e) 于
2010年6月30日，预付款项中无外币余额(2009年12月31日：无)。深圳赤湾港航股份有限公司
财务报表附注
2010 年上半年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
- 38 -
五 合并财务报表项目附注(续)
(7)
存货
(a) 存
货分类如下：
2010年6月30日
2009年12月31日
账面余额
存货跌价准备
账面价值
账面余额
存货跌价准备
账面价值
备品备件
27,024,035
(3,396,128)
23,627,907
27,217,440
(3,396,128)
23,821,312
燃料
1,185,672
-
1,185,672
1,736,947
-
1,736,947
低值易耗品
48,426
-
48,426
58,047
-
58,047
28,258,133
(3,396,128)
24,862,005
29,012,434
(3,396,128)
25,616,306
(b) 存
货跌价准备分析如下：
2009年
12月31日
本年计提
本年减少
2010年
6月30日
转回
转销
备品备件
(3,396,128)
-
-
-
(3,396,128)
(3,396,128)
-
-
-
(3,396,128)
(c) 存
货跌价准备情况如下：
计提存货跌价
准备的依据
本年转回存货
跌价准备的原因
本期转回金额占该项
存货年末余额的比例
备品备件
可变现净值低于备品备件账面价值的差额
不适用
不适用
(8)
可供出售金融资产
2010年6月30日
2009年12月31日
可供出售权益工具
6,090,000
7,140,000
可供出售权益工具为本公司持有的江苏宁沪高速公路股份有限公司(以下简称“宁沪高速”)之1,000,000企业法人流通股。于2010年6月30日，根据上海证券交易所2010年上半年最后一个交易日收盘价，本公司持有的宁沪高速股票公允价值为6,090,000元。本年度公允价值变动已减少资本公积819,000元。深圳赤湾港航股份有限公司
财务报表附注
2010 年上半年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
- 39 -
五 合并财务报表项目附注(续)
(9)
长期应收款
2009年
12月31日
本年减少
2010年
6月30日
Media Port Investments Limited
108,037,599
-
108,037,599
于2002年9月30日，招商局国际有限公司(以下简称“招商国际”，为一家香港上市公司)与深圳市南油(集团)有限公司(以下简称“南油集团”)签署《合作开发妈湾港协议》(以下简称“开发协议”)，共同投资设立三家合资公司，即深圳妈湾港航有限公司、深圳妈湾港务有限公司及深圳妈港仓码有限公司(以下统称“妈湾公司”)，从事妈湾港原0号、5号、6号、7号及8号码头泊位的开发建设和经营管理。
根据该开发协议，招商国际和本集团共同投资成立一家联营公司Media Port Investments Limited(以下简称“MPIL”)(附注五(10))，双方分别持有50%的股权。MPIL再与南油集团共同出资设立上述三家合资公司，分别持有三家合资公司各60%及40%股权。三家合资公司股东的预计投资总额为1,200,000,000元。
后于2003及2006年度，依《开发协议》的有关安排，本公司之子公司港航香港分别向MPIL提供港币169,815,000元及39,320,388元之无息贷款，并已由MPIL做为出资额，缴付至上述妈湾公司作为注册资本。于2008年12月31日，该等贷款余额折合人民币184,039,141元。于2009年中，经MPIL董事会决议，根据妈湾公司业务及资金情况，决定向各投资方按同比例返还部分股东贷款，因此于2009年12月31日本集团应收该等贷款的余额减少为108,037,599元。该等应收款属于对联营公司实质性投资的一部分。该三家合资公司的投资总额超过注册资本的部分，实际由该三家合资公司以银行贷款筹集。截止2010年6月30日，三家妈湾公司的注册资本合计为人民币735,000,000元。
上述长期应收款为属投资性质的免息及无固定还款期的款项，本集团已确认如该等联营公司有需要使用，本集团不会要求其偿付该等款项。深圳赤湾港航股份有限公司
财务报表附注
2010 年上半年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
- 40 -
五 合并财务报表项目附注(续)
(10)
长期股权投资
2010年6月30日
2009年12月31日
联营企业(a)
322,259,529
332,152,738
其他长期股权投资(b)
17,037,500
17,037,500
339,297,029
349,190,238
减：长期股权投资减值准备(c)
(3,128,300)
(3,128,300)
336,168,729
346,061,938
本集团不存在长期股权投资变现的重大限制。深圳赤湾港航股份有限公司
财务报表附注
2010 年上半年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
- 41 -
五 合并财务报表项目附注(续)
(10) 长期股权投资(续)
(a)
联营企业
本年增减变动
核算方法
初始投
资成本
2009年
12月31日
追加或
减少投资
按权益法调整的净损益
宣告分派的现金股利
其他权
益变动
2010年
6月30日
持股
比例
表决权
比例
持股比例与表决权
比例不一致的说明
减值准备
本年计提
减值准备
深圳港航网络系统有限公司
权益法
1,875,000
12,489,764
-
939,805
-
-
13,429,569
37.5%
37.5%
不适用
-
-
深圳招商海运物流有限公司 (“招商海运”)
权益法
160,000,000
131,572,884
(64,232,743)
(3,000,377)
-
-
64,339,764
20%
20%
不适用
-
-
MPIL*
权益法
139,932
188,090,090
-
56,400,106
-
-
244,490,196
50%
50%
不适
332,152,738
(64,232,743)
54,339,534
-
-
322,259,529
-
-
* 本公司拥有MPIL50%之权益，但没有共同控制权，故将其作为联营企业。如附注五(9)所述，本公司通过MPIL间接持有三家妈湾公司之30%权益。深圳赤湾港航股份有限公司
财务报表附注
2010 年上半年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
- 42 -
五 合并财务报表项目附注(续)
(10) 长期股权投资(续)
(b)
其他长期股权投资
核算方法
初始投资成本
2009年12月31日
本年增减变动
2010年6月30日
持股
比例
表决权
比例
持股比例与表决权
比例不一致的说明
减值准备
本年计提减值准备
本年宣告分派 的现金股利
中国深圳外轮代理有限公司
成本法
13,510,000
13,510,000
-
13,510,000
15%
15%
不适用
-
-
-
深圳市石化工业集团股份有限公司
成本法
3,500,000
3,500,000
-
3,500,000
0.26%
0.26%
不适用
(3,117,800)
-
-
广东广建集团股份有限公司
成本法
27,500
27,500
-
27,500
0.02%
0.02%
不适用
(10,500)
-
-
17,037,500
-
17,037,500
(3,128,300)
-
-深圳赤湾港航股份有限公司
财务报表附注
2010 年上半年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
- 43 -
五 合并财务报表项目附注(续)
(10) 长期股权投资(续)
(c)
长期股权投资减值准备
2009年
12月31日
本年增加
本年减少
2010年
6月30日
其他长期股权投资
－深圳市石化工业集团股份有限公司
(3,117,800)
-
-
(3,117,800)
－广东广建集团股份有限公司
(10,500)
-
-
(10,500)
(3,128,300)
-
-
(3,128,300)
(11)
对联营企业投资
2010年6月30日
2010年上半年度
企业类型
注册地
法人代表
组织机构代码
业务性质
注册资本
持股
比例
表决权
比例
资产总额
负债总额
净资产
营业收入
净利润/(亏损)
联营企业 –
深圳港航网络系统有限公司
中外合资企业
中国深圳
罗慧来
73207614-X
网络服务
500万
37.5%
37.5%
44,093,594
9,274,725
34,818,869
23,028,762
2,506,146
招商海运
中外合资企业
中国深圳
胡建华
75045115-0
仓储服务
4亿
20%
20%
1,297,700,100
976,001,280
321,698,820
54,211,971
(7,233,389)
MPIL
外国企业
英属维尔京群岛
不适用
不适用
投资
10美元
50%
50%
港币481,080,513
港币245,582,804
港币235,497,709
-
港币(2,076)
上述各联营公司之简要财务信息均出自其管理层报表。本集团在对联营公司投资进行权益法核算时，已按本集团所采用之会计政策进行了调整。深圳赤湾港航股份有限公司
财务报表附注
2010 年上半年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
- 44 -
五 合并财务报表项目附注(续)
(12)
投资性房地产
2009年
12月31日
本年增加
本年减少
2010年
6月30日
原价合计
45,014,939
-
-
45,014,939
房屋、建筑物
13,505,974
-
-
13,505,974
土地使用权
31,508,965
-
-
31,508,965
累计折旧、摊销合计
16,160,429
453,552
-
16,613,981
房屋、建筑物
3,729,153
146,669
-
3,875,822
土地使用权
12,431,276
306,883
-
12,738,159
账面价值合计
28,854,510
(453,552)
-
28,400,958
房屋、建筑物
9,776,821
(146,669)
-
9,630,152
土地使用权
19,077,689
(306,883)
-
18,770,806
2010年上半年度投资性房地产计提折旧和摊销金额为453,552元(2009年度上半年：443,774元)。
本年度部分自用建筑物转为出租，自转变用途之日起转入投资性房地产。上述投资性房地产均用于出租。
于2010年6月30日和2009年12月31日，投资性房地产均未办妥房地产证，有关原因及管理层对策请见附注五(15)。深圳赤湾港航股份有限公司
财务报表附注
2010 年上半年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
- 45 -
五 合并财务报表项目附注(续)
(13)
固定资产
2009年
12月31日
本年增加
本年减少
2010年
6月30日
原价合计
3,642,788,499
54,630,282
(9,067,708)
3,688,351,073
港务设施
953,316,348
-
-
953,316,348
库场设施及房屋建筑物
548,348,131
241,400
-
548,589,531
装卸机械及机器设备
1,793,509,327
50,063,014
(419,318)
1,843,153,023
船舶及运输工具
260,879,490
1,296,755
(7,946,836)
254,229,409
其他设备
86,735,203
3,029,113
(701,554)
89,062,762
累计折旧合计
1,373,017,850
89,525,942
(5,326,032)
1,457,217,760
港务设施
204,281,404
9,851,791
-
214,133,195
库场设施及房屋建筑物
178,480,382
15,030,346
-
193,510,728
装卸机械及机器设备
818,321,237
52,206,400
(376,379)
870,151,258
船舶及运输工具
110,872,450
7,810,851
(4,641,850)
114,041,451
其他设备
61,062,377
4,626,554
(307,803)
65,381,128
账面净值合计
2,269,770,649
(34,895,660)
(3,741,676)
2,231,133,313
港务设施
749,034,944
(9,851,791)
-
739,183,153
库场设施及房屋建筑物
369,867,749
(14,788,946)
-
355,078,803
装卸机械及机器设备
975,188,090
(2,143,386)
(42,939)
973,001,765
船舶及运输工具
150,007,040
(6,514,096)
(3,304,986)
140,187,958
其他设备
25,672,826
(1,597,441)
(393,751)
23,681,634
减值准备合计
60,724,201
-
(4,200)
60,720,001
港务设施
-
-
-
-
库场设施及房屋建筑物*
60,695,381
-
-
60,695,381
装卸机械及机器设备
-
-
-
-
船舶及运输工具
28,820
-
(4,200)
24,620
其他设备
-
-
-
-
账面价值合计
2,209,046,448
(34,895,660)
(3,737,476)
2,170,413,312
港务设施
749,034,944
(9,851,791)
-
739,183,153
库场设施及房屋建筑物
309,172,368
(14,788,946)
-
294,383,422
装卸机械及机器设备
975,188,090
(2,143,386)
(42,939)
973,001,765
船舶及运输工具
149,978,220
(6,514,096)
(3,300,786)
140,163,338
其他设备
25,672,826
(1,597,441)
(393,751)
23,681,634
(*) 固定资产减值准备主要系本集团于2007年度根据集团发展规划，考虑散杂货码头业务搬迁而相应计提的有关库场及建筑物减值。于2010年6月30日，本集团管理层认为无需计提额外的固定资产减值准备。
2010年上半年度固定资产计提的折旧金额为89,525,942元(2009年上半年度：86,834,860元)，由在建工程转入固定资产的原价为46,085,622元(2009年上半年度：2,798,354元)。
2010年上半年度计入营业成本及管理费用的折旧费用分别为：86,107,646元及3,418,296元 (2009年上半年度：81,960,395元及4,874,465元) 。深圳赤湾港航股份有限公司
财务报表附注
2010 年上半年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
- 46 -
五 合并财务报表项目附注(续)
(13) 固定资产(续)
(a) 暂
时闲置的固定资产
于2010年6月30日，账面价值约为4,364,375元(原价30,927,998元)的房屋、建筑物及设备(2009年12月31日：账面价值4,517,799元、原价30,927,998元)由于管理层尚未对其指定用途而暂时闲置。具体分析如下：
原价
累计折旧
减值准备
账面净值
库场设施及房屋建筑物
30,927,998
(26,563,623)
-
4,364,375
管理层认为该等闲置的固定资产预期未来将投入使用或可收回金额大于账面净值，因此不需计提减值准备。
(b) 未
办妥产权证书的固定资产
于2010年6月30日，账面价值约为130,161,391元(原价222,362,485元)的房屋、建筑物(2009年12月31日：账面价值83,326,227元、原价111,437,724元)尚未办妥房地产证。有关原因及管理层对策请见附注五(15)。
(14)
在建工程
2010年6月30日
2009年12月31日
账面余额
减值准备
账面价值
账面余额
减值准备
账面价值
麻涌港区2＃、3＃泊位陆域形成及疏浚工程
236,458,187
-
236,458,187
236,230,716
-
236,230,716
麻涌港区2＃、3＃泊位相关工程
269,208,976
-
269,208,976
260,324,130
-
260,324,130
MQ2535/4025门座起重机
20,981,217
-
20,981,217
40,988,241
-
40,988,241
麻涌港区4＃、5 ＃泊位相关工程
3,893,592
-
3,893,592
3,793,592
-
3,793,592
其他
35,480,608
-
35,480,608
34,293,883
-
34,293,883
566,022,580
-
566,022,580
575,630,562
-
575,630,562深圳赤湾港航股份有限公司
财务报表附注
2010 年上半年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
- 47 -
五 合并财务报表项目附注(续)
(14) 在建工程(续)
(a) 重
大在建工程项目变动
工程名称
预算数
2009年
12月31日
本年增加
本年转入
固定资产
其他减少
2010年
6月30日
工程投入占预算的比例%
工程进度
借款费用
资本化
累计金额
其中：本年借款费用资本化金额
本年借款费用资本化率
资金来源
麻涌港区2＃、3＃泊位陆域形成及疏浚工程
321,778,940
236,230,716
227,471
-
-
236,458,187
73%
73%
6,534,010
227,471
2.5-4.779%
自筹及贷款
麻涌港区2＃、3＃泊位相关工程
304,522,494
260,324,130
8,884,846
-
-
269,208,976
88%
88%
3,173,406
457,844
2.5-4.779%
自筹及贷款
MQ2535/4025门座起重机
71,680,000
40,988,241
18,029,062
(38,036,086)
-
20,981,217
82%
82%
643,304
29,063
2.5-4.779%
自筹及贷款
麻涌港区4＃、5 ＃泊位相关工程
9,006,200
3,793,592
100,000
-
-
3,893,592
43%
43%
-
-
2.5-4.779%
自筹及贷款
其他
59,708,105
34,293,883
10,527,305
(8,049,536)
(1,291,044)
35,480,608
-
-
122,172
-
37,768,684
575,630,562
(46,085,622)
(1,291,044)
566,022,580
10,472,892
714,378深圳赤湾港航股份有限公司
财务报表附注
2010 年上半年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
- 48 -
五 合并财务报表项目附注(续)
(14) 在建工程(续)
(b) 重
大在建工程于2010年6月30日的工程进度分析如下：
工程进度
备注
麻涌港区2＃、3＃泊位陆域形成及疏浚工程
部分房屋建筑物已完工，泊位建造接近完工，工程未验收
工程进度以工程投入占预算的比例为基础进行估计
麻涌港区2＃、3＃泊位相关工程
部分房屋建筑物已完工，泊位建造接近完工，工程未验收
工程进度以工程投入占预算的比例为基础进行估计
MQ2535/4025门座起重机
部分设备到货并安装调试中，部分未到货
工程进度以工程投入占预算的比例为基础进行估计
麻涌港区4＃、5 ＃泊位相关工程
前期勘察，平整中
工程进度以工程投入占预算的比例为基础进行估计
(15)
无形资产
2009年
12月31日
本年增加
本年减少
2010年
6月30日
原价合计
1,491,145,095
-
-
1,491,145,095
土地使用权-租入(a)
1,419,159,549
-
-
1,419,159,549
土地使用权-购入
19,343,189
-
-
19,343,189
电脑软件
18,940,657
-
-
18,940,657
海域使用权
33,701,700
-
-
33,701,700
累计摊销合计
(419,212,000)
(18,880,351)
-
(438,092,351)
土地使用权-租入(a)
(400,519,896)
(15,233,677)
-
(415,753,573)
土地使用权-购入
(1,069,211)
(2,872,222)
-
(3,941,433)
电脑软件
(17,005,426)
(362,807)
-
(17,368,233)
海域使用权
(617,467)
(411,645)
-
(1,029,112)
账面价值合计
1,071,933,095
(18,880,351)
-
1,053,052,744
土地使用权-租入(a)
1,018,639,653
(15,233,677)
-
1,003,405,976
土地使用权-购入
18,273,978
(2,872,222)
-
15,401,756
电脑软件
1,935,231
(362,807)
-
1,572,424
海域使用权
33,084,233
(411,645)
-
32,672,588
2010年上半年度无形资产的摊销金额为18,880,351元(2009年上半年度：18,698,420元)。深圳赤湾港航股份有限公司
财务报表附注
2010 年上半年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
- 49 -
五 合并财务报表项目附注(续)
(15) 无形资产(续)
(a) 通过长期租用方式自南山集团取得的赤湾港区内752,699平方米的泊位及堆场的土地使用权(该等地块包含在赤湾分水岭范围以内。赤湾分水岭范围以内土地使用权包括由南山集团股东—深圳市投资控股有限公司作价投入该公司的2.2平方公里和该公司填海造地形成的区块)计684,453,783元，其使用年限在20至50年间，南山集团尚未取得该等土地的土地使用证。
于2003年6月和2004年9月，本公司直接及间接控股55%的子公司赤集公司与南山集团签署《场地使用协议》，租用117,827.2平方米土地之40.5年的使用权，价款为271,002,558元，及171,089.478平方米土地之39年的使用权，价款为444,832,643元，上述土地南山集团尚未取得土地使用证。相应地，现有位于该等土地上之房屋建筑物均尚未取得房地产证。
于2001年3月，2003年6月和2004年9月，南山集团对截至该日止本集团向其取得的全部土地使用权作出承诺：南山集团将不可撤回地并无条件地同意，本集团如因其所签署及以后将签署的土地使用协议书及有关文件而产生的任何实际或潜在不合法性及不可执行等与此有关的问题而蒙受损失、需承担费用和负债、受到索赔或需进行法律诉讼，南山集团保证该等土地使用权的受让方及其继承人及其受让人就上述方面的事宜得到充分免责。
据此，本公司董事认为有关资产不会因未取得相关土地使用证而产生任何重大减值风险及不存在任何重大或有负债。
本公司了解到南山集团正与相关政府部门积极讨论有关土地之历史遗留问题，惟现时无法可靠估计可以取得相关法律权证的时间。
(16)
商誉
2009年
12月31日
本年增加
本年减少
2010年
6月30日
赤集公司
10,858,898
-
-
10,858,898
该商誉系以前年度本集团从本公司之子公司赤集公司的少数股东处购买赤集公司股权时增加的长期股权投资成本与新取得的应享有该子公司在交易日可辨认净资产公允价值份额之间的差额。深圳赤湾港航股份有限公司
财务报表附注
2010 年上半年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
- 50 -
五 合并财务报表项目附注(续)
(16) 商誉(续)
(a) 减
值
减值测试时，分摊至本集团资产组和资产组组合的商誉根据经营分部汇总如下：
2010年6月30日
2009年12月31日
装卸业务 -
中国大陆地区
10,858,898
10,858,898
资产组和资产组组合的可收回金额是依据管理层批准的五年期预算，采用现金流量预测方法计算。超过该五年期的现金流量采用以下所述的估计增长率作出推算。
采用未来现金流量折现方法的主要假设：
装卸业务 - 中国大陆
增长率
0%
毛利率
53%
折现率
13.2%
管理层所采用的加权平均增长率与行业报告所载的预测数据一致，不超过各服务的长期平均增长率。管理层根据历史经验及对市场发展的预测确定预算毛利率，并采用能够反映相关资产组和资产组组合的特定风险的税前利率为折现率。上述假设用以分析该业务分部内各资产组和资产组组合的可收回金额。深圳赤湾港航股份有限公司
财务报表附注
2010 年上半年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
- 51 -
五 合并财务报表项目附注(续)
(17)
长期待摊费用
2009年
12月31日
本年增加
本年摊销
其他减少
2010年
6月30日
铜鼓航道建设费用(a)
60,870,857
-
(922,286)
-
59,948,571
前海堆场
4,832,736
-
(604,092)
-
4,228,644
水泥挡板
-
979,000
(16,317)
-
962,683
租入固定资产改良支出
129,988
-
(129,988)
-
-
高尔夫球会会员证支出
495,915
-
(80,286)
-
415,629
房屋装修费
22,083
-
(22,083)
-
-
其他
287,147
-
(233,986)
-
53,161
66,638,726
979,000
(2,009,038)
-
65,608,688
(a) 深圳市于2007年初开始建设铜鼓航道与蛇口港区、赤湾港区、妈湾港区、前海湾港区、大铲湾港区之间的衔接公用航道(下称“铜鼓航道”)。根据市政府有关决议，铜鼓航道的浚深费用以“企业投资为主，政府补贴为辅”，具体出资比例按照企业承担60%，政府出资40%的原则执行。其中，企业出资部分由深圳西部港区各码头公司承担35%，并综合考虑各码头功能分工、岸线长度、靠泊船型等因素后在各码头公司之间分摊。本集团已将实际承担之浚深费用共约人民币64,560,000元计入长期待摊费用，并自2008年铜鼓航道启用日起将该费用在铜鼓航道的预计可使用年限35年内按直线法进行摊销。
(18)
其他非流动资产
于2006年3月和10月及2007年11月，赤湾港航与东莞市虎门港管理委员会签订《虎门港麻涌港区2# - 5#泊位岸线及土地使用的合作框架协议》及其补充协议，受让麻涌港2# - 5#泊位1200米岸线及从码头前沿开始纵深700米，总面积约80万平方米的岸线使用权及土地使用权，总价约2.6亿元,且其中2#-3#泊位466.1436亩土地的土地款、土地管理费及525米岸线的岸线使用费由本公司承担。截至2010年6月30日，本公司已支付了购买该土地的首付款及第二、三期款项。由于部分土地的土地使用权证尚未办妥，因此该等预付款项列入其他非流动资产列示。深圳赤湾港航股份有限公司
财务报表附注
2010 年上半年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
- 52 -
五 合并财务报表项目附注(续)
(19)
递延所得税资产及递延所得税负债
(a) 未
经抵销的递延所得税资产
2010年6月30日
2009年12月31日
递延所得税资产
可抵扣暂时性差异
及可抵扣亏损
递延所得税资产
可抵扣暂时性差异
及可抵扣亏损
资产减值准备
14,339,429
66,522,429
14,289,664
66,296,225
固定资产折旧和无形资产摊销
11,772,483
48,315,832
11,770,601
48,307,278
可抵扣亏损
3,731,207
13,370,108
9,477,396
39,489,150
预提费用
1,659,888
11,116,079
5,461,258
28,395,034
开办费
1,137,504
10,111,148
1,137,504
10,111,148
平南铁路拆除费用
955,277
4,342,170
1,910,555
8,684,341
其他
223,343
1,015,196
241,302
1,096,827
33,819,131
154,792,962
44,288,280
202,380,003
(b) 未
经抵销的递延所得税负债
2010年6月30日
2009年12月31日
递延所得税负债
应纳税暂时性差异
递延所得税负债
应纳税暂时性差异
计入资本公积的可供出售金融资产公允价值变动
1,093,400
4,970,000
1,324,400
6,020,000
(c) 于
2010年06月31日，递延所得税资产和递延所得税负债并无互抵(2009年12月31日：无)。
(20)
资产减值准备明细
2009年
12月31日
本年增加
本年减少
2010年
6月30日
转回
转销
坏账准备
2,175,896
-
-
-
2,175,896
存货跌价准备(附注五(7))
3,396,128
-
-
-
3,396,128
长期股权投资减值准备(附注五(10))
3,128,300
-
-
-
3,128,300
固定资产减值准备(附注五(13))
60,724,201
-
-
(4,200)
60,720,001
69,424,525
-
-
(4,200)
69,420,325深圳赤湾港航股份有限公司
财务报表附注
2010 年上半年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
- 53 -
五 合并财务报表项目附注(续)
(21)
短期借款
(a) 短
期借款分类
2010年6月30日
2009年12月31日
银行信用借款
850,080,000
777,040,000
以上银行借款均为港币借款，2010年6月30日余额为港币966,000,000元。
于2010年6月30日，短期借款的加权平均年利率为0.87%(2009年12月31日：1.59%)。
(b) 于
2010年6月30日和2009年12月31日，并无已到期未偿还的短期借款。
(22)
应付票据
2010年6月30日
2009年12月31日
银行承兑汇票
8,866,000
20,466,600
于2010年6月30日，预计将于一年内到期的金额为8,866,000元 (2009年12月31日：20,466,600元)。
(23)
应付账款
2010年6月30日
2009年12月31日
应付工程款
173,303,178
193,173,197
应付材料款
25,371,478
12,677,330
应付劳务费
15,398,305
17,975,209
应付租金
3,932,695
3,051,569
应付设备款
852,334
416,409
218,857,990
227,293,714
(a) 于
2010年6月30日，应付账款中无应付持有本公司5%(含5%)以上表决权股份的股东的款项(2009年12月31日：无)。深圳赤湾港航股份有限公司
财务报表附注
2010 年上半年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
- 54 -
五 合并财务报表项目附注(续)
(23) 应付账款(续)
(b) 应
付关联方的应付账款：
2010年6月30日
2009年12月31日
深圳海勤工程监理有限公司
9,972,227
10,040,807
南山集团
6,836,983
4,238,999
深圳市旭勤实业发展有限公司
3,623,885
2,514,454
深圳港航网络系统有限公司
-
1,147,398
20,433,095
17,941,658
(c) 于
2010年6月30日，账龄超过一年的应付账款为11,607,960元(2009年12月31日：5,224,028元)，主要为应付工程及监理款，鉴于工程尚未验收完成，该款项尚未进行最后清算。截至本财务报表批准报出日，并无重大偿还。
(d) 应
付账款中包括以下外币余额：
2010年6月30日
2009年12月31日
外币金额
汇率
折合人民币
外币金额
汇率
折合人民币
美元
7,432
6.83
50,761
107,539
6.83
734,491
港元
1,849,564
0.88
1,627,616
2,988,369
0.88
2,629,765
1,678,377
3,364,256深圳赤湾港航股份有限公司
财务报表附注
2010 年上半年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
- 55 -
五 合并财务报表项目附注(续)
(24)
预收款项
2010年6月30日
2009年12月31日
预收劳务款
4,438,391
5,057,162
(a) 于
2010年6月30日，预收款项并无预收持有本公司5%(含5%)以上表决权股份的股东的款项。
(b) 于
2010年6月30日，并无预收关联方的预收款项(2009年12月31日：无)。
(c) 于
2010年6月30日，并无账龄超过一年的预收款项 (2009年12月31日：无)。
(d) 于
2010年6月30日，预收款项中并无包括外币余额(2009年12月31日：无)。
(25)
应付职工薪酬
2009年
12月31日
本年增加
本年减少
2010年
12月31日
工资、奖金、津贴和补贴
35,421,059
61,595,930
(87,758,014)
9,258,975
职工福利费
-
2,882,426
(2,882,426)
-
社会保险费
6,261
7,591,718
(7,588,597)
9,382
其中：医疗保险费
-
1,582,080
(1,582,080)
-
基本养老保险
-
5,515,818
(5,515,818)
-
失业保险费
-
131,246
(131,246)
-
工伤保险费
6,261
177,699
(174,578)
9,382
生育保险费
-
184,875
(184,875)
-
企业年金*
125,952
3,052,359
(3,052,359)
125,952
住房公积金
-
5,331,150
(5,331,150)
-
工会经费和职工教育经费
7,591,957
3,299,004
(2,085,192)
8,805,769
其他
2
-
-
2
43,145,231
83,752,587
(108,697,738)
18,200,080
* 本集团于2008年6月3日加入南山集团经深圳市政府批准的企业年金计划，上述供款系交由南山集团统一缴存企业年金托管帐户。
于2010年6月30日，应付职工薪酬中并无属于拖欠性质的金额 (2009年12月31日：无)。深圳赤湾港航股份有限公司
财务报表附注
2010 年上半年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
- 56 -
五 合并财务报表项目附注(续)
(25) 应付职工薪酬(续)
根据本公司2005年3月29日第四届董事会第九次会议之决议，董事会对本公司管理团队采取以年度净资产收益率为考核依据，按当年税后净利润总额为基数，对管理团队实行业绩奖励的办法。本公司本年上半年提取管理层业绩奖励2,932,054元 (2009年上半年：0元)，该金额已计入管理费用。
(26)
应交税费
2010年6月30日
2009年12月31日
应交企业所得税
24,494,757
54,579,863
应交预提所得税
18,971,988
18,971,988
应交增值税
780,474
464,777
应交营业税
4,852,241
4,320,008
其他
1,826,790
733,211
50,926,250
79,069,847
(27)
应付利息
2010年6月30日
2009年12月31日
分期付息到期还本的长期借款利息
723,334
492,546
短期借款应付利息
-
-
723,334
492,546
(28)
应付股利
2010年6月30日
2009年12月31日
应付香港国际企业有限公司
97,781,630
97,781,630
应付海丰发展有限公司
74,108,184
74,108,184
社会公众A股
30,571,255
-
社会公众B股
58,466,015
-
南山集团
120,510,942
-
381,438,026
171,889,814深圳赤湾港航股份有限公司
财务报表附注
2010 年上半年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
- 57 -
五 合并财务报表项目附注(续)
(29)
其他应付款
2010年6月30日
2009年12月31日
港建费返还款(*)
62,418,606
65,350,430
暂收待付款
24,978,422
15,273,141
应缴保安费
14,504,464
12,901,204
地铁搬迁补偿款(**)
3,999,234
3,999,234
应付租金
3,325,000
2,660,000
收取的押金
1,678,014
1,815,175
保险理赔金
1,305,459
1,148,358
应付南山集团款
1,278,457
7,752
应付劳务费
1,272,431
1,438,019
应付职工款
1,103,007
1,194,515
其他
5,301,895
16,377,753
121,164,989
122,165,581
(*) 该款项系本公司及本公司的子公司赤集公司从深圳市交通局取得的代征港口建设费返还。根据财政部颁布的《港口建设费管理办法》，该款项为专户管理，专用于水运基础设施建设。
(**) 该款项系按照深南地铁拆字[2008]008号《深圳市地铁2号线蛇口西站建设征(收)地拆迁补偿协议》通过南山集团从深圳市南山区政府获得拆迁补偿费中尚未使用的余额，将于未来用于实际支付由于地铁工程占地使堆场拆迁而发生的化肥堆存费等搬迁费用。
(a) 于
2010年6月30日，除上述应付南山集团款项外，其他应付款中无应付持有本公司5%(含5%)以上表决权股份的股东的款项。
(b) 应
付关联方的其他应付款：
2010年6月30日
2009年12月31日
应付妈湾公司
15,863,339
2,376,938
应付南山集团
1,278,457
7,752
应付东方物流
138,650
10,642,043
17,280,446
13,026,733深圳赤湾港航股份有限公司
财务报表附注
2010 年上半年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
- 58 -
五 合并财务报表项目附注(续)
(29) 其他应付款(续)
(c) 于
2010年6月30日，账龄超过一年的其他应付款为14,283,059元(2009年12月31日：2,761,619元)，主要为港建费返还款、地铁拆迁补偿款及押金款项等，因为业务持续开展的原因，该等款项尚未结清。截至财务报告批准报出日，无重大还款。
(d) 其
他应付款中包括以下外币余额：
2010年6月30日
2009年12月31日
外币金额
汇率
折合人民币
外币金额
汇率
折合人民币
美元
751,998
6.83
5,136,146
326,184
6.83
2,227,837
港元
505,368
0.88
444,724
523,548
0.88
460,722
5,580,870
2,688,559
(30)
一年内到期的非流动负债
2010年6月30日
2009年12月31日
一年内到期的长期借款(a)
281,600,000
167,200,000
一年内到期的递延收益(附注五(32))
4,951,750
4,951,750
286,551,750
172,157,750
(a) 一
年内到期的长期借款
2010年6月30日
2009年12月31日
信用借款
281,600,000
167,200,000
于2010年6月30日，一年内到期的非流动负债余额为本公司借入的港币借款150,000,000元及本公司之子公司赤湾港航香港借入的港币借款170,000,000元。港航（香港）借款以本公司自中国民生银行开具的金额为港币170,000,000元的备用信用证作为担保。该借款中无属于逾期借款获得展期的金额。
金额前五名的一年内到期的长期借款：
2010年6月30日
2009年12月31日
借款
起始日
借款
终止日
币种
利率(%)
外币金额
人民币金额
外币金额
人民币金额
2008.06.25
2011.06.25
港币
1.45%
11,000,000
9,680,000
-
-
2008.07.22
2011.06.25
港币
1.45%
139,000,000
122,320,000
-
-
2008.12.05
2010.12.02
港币
1.33%
170,000,000
149,600,000
190,000,000
167,200,000
281,600,000
167,200,000深圳赤湾港航股份有限公司
财务报表附注
2010 年上半年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
- 59 -
五 合并财务报表项目附注(续)
(31)
长期借款
2010年6月30日
2008年12月31日
信用借款(a)
290,400,000
422,400,000
(a) 金
额前五名的长期借款
2010年6月30日
2009年12月31日
借款
起始日
借款
终止日
币种
利率(%)
外币金额
人民币金额
外币金额
人民币金额
南洋商业银行
2009年
10月19日
2011年
10月19日
港币
0.71%
150,000,000
132,000,000
150,000,000
132,000,000
南洋商业银行
2008年
7月22日
2011年
6月25日
港币
0.67-5.59%
139,000,000
122,320,000
南洋商业银行
2009年
9月17日
2011年
9月17日
港币
1.13%
100,000,000
88,000,000
100,000,000
88,000,000
*南洋商业银行
2008年
7月31日
2011年
7月25日*
港币
1.44-5.30%
80,000,000
70,400,000
80,000,000
70,400,000
南洋商业银行
2008年
6月25日
2011年
6月25日
港币
0.66-5.72%
11,000,000
9,680,000
290,400,000
422,400,000
* 该笔借款金额的55%(港币44,000,000元)，原到期日为2010年7月25日且由本公司提供担保；后该借款在到期前获得展期一年，该等担保同时取消。
(b) 长
期借款到期日分析如下：
2010年6月30日
2009年12月31日
一到二年
290,400,000
422,400,000
于2010年上半年度，长期借款的加权平均年利率为0.90%(2009年上半年度：2.03%)。深圳赤湾港航股份有限公司
财务报表附注
2010 年上半年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
- 60 -
五 合并财务报表项目附注(续)
(31) 长期借款(续)
(c) 未
使用银行信贷额度
于2010年6月30日，本集团尚有下列未使用之银行信贷额度：
一年以内到期
1,262,400,000
一年至二年内到期
400,000,000
二年至三年内到期
1,891,134,000
三年以上
102,450,000
3,655,984,000
上述未使用信贷额度将可被用于本集团未来之已承诺资本支出(附注八)。
由于本集团借款多为短期银行借款，故于2010年6月30日，本集团之流动负债超过流动资产计人民币445,792,010元。本公司董事确信本集团能将到期的短期借款续期及有足够的包括超过一年以上的贷款额度及其他融资来源以偿还有关短期借款，确信有足够的流动资金满足经营的需要，故本公司董事以持续经营基础编制2010年上半年度的财务报表。
(32)
其他非流动负债
2010年6月30日
2009年12月31日
递延收益
62,309,519
64,785,394
递延收益
2009年12月31日
列入流动负债部分
4,951,750
列入长期负债部分
64,785,394
69,737,144
本年减少
(2,475,875)
减：列入流动负债部份
4,951,750
2010年6月30日
62,309,519
剩余摊销年限
13-14年
递延收益按合同有效期限于20年内进行摊销，并以实际收款减去累计摊销后的净额列示。深圳赤湾港航股份有限公司
财务报表附注
2010 年上半年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
五 合并财务报表项目附注(续)
(33)
股本
2009年12月31日
本年增减变动
2010年6月30日
发行新股
送股
公积金转股
其他
小计
有限售条件股份 -
国家持股
-
-
-
-
-
-
-
国有法人持股
-
-
-
-
-
-
-
其他内资持股
361,942
-
-
-
232,208
232,208
594,150
其中：境内非国有法人持股
-
-
-
-
-
-
-
自然人持股
361,942
-
-
-
232,208
232,208
594,150
外资持股
-
-
-
-
-
-
-
其中：境外法人持股
-
-
-
-
-
-
-
自然人持股
-
-
-
-
-
-
-
361,942
-
-
-
232,208
232,208
594,150
无限售条件股份 -
人民币普通股
464,789,805
-
-
-
-
-
464,789,805
境内上市的外资股
179,611,983
-
-
-
(232,208)
(232,208)
179,379,775
644,401,788
-
-
-
(232,208)
(232,208)
644,169,580
644,763,730
-
-
-
-
-
644,763,730
自本公司股权分置改革方案于2006年5月30日实施后，本公司非流通股股份即获得上市流通权，根据约定1至3年不等的限售期，截至2010年6月30日，所有南山集团持有的股份均已实现流通(附注一)。
- 61 -深圳赤湾港航股份有限公司
财务报表附注
2010 年上半年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
- 62 -
五 合并财务报表项目附注(续)
(33) 股本(续)
2008年12月31日
本年增减变动
2009年12月31日
发行新股
送股
公积金转股
其他
小计
有限售条件股份 -
国家持股
国有法人持股
其他内资持股
324,608,912
-
-
-
(324,246,970)
(324,246,970)
361,942
其中：境内非国有法人持股
324,316,070
-
-
-
(324,316,070)
(324,316,070)
-
自然人持股
292,842
-
-
-
69,100
69,100
361,942
外资持股
其中：境外法人持股
自然人持股
324,608,912
-
-
-
(324,246,970)
(324,246,970)
361,942
无限售条件股份 -
人民币普通股
140,473,735
-
-
-
324,316,070
324,316,070
464,789,805
境内上市的外资股
179,681,083
-
-
-
(69,100)
(69,100)
179,611,983
其他
320,154,818
-
-
-
324,246,970
324,246,970
644,401,788
644,763,730
-
-
-
-
-
644,763,730深圳赤湾港航股份有限公司
财务报表附注
2010 年上半年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
- 63 -
五 合并财务报表项目附注(续)
(34)
资本公积
2009年 12月31日
本年增加
本年减少
2010年 6月30日
股本溢价
142,786,083
-
-
142,786,083
其他资本公积—
可供出售金融资产公允价值变动
- 总额(附注五(8))
6,020,000
-
（1,050,000）
4,970,000
- 递延所得税负债(附注五(19))
(1,324,400)
-
231,000
(1,093,400)
原制度资本公积转入
(2,781,133)
-
-
(2,781,133)
其他
709,605
-
-
709,605
145,410,155
-
(819,000)
144,591,155
2008年 12月31日
本年增加
本年减少
2009年 12月31日
股本溢价
142,786,083
-
-
142,786,083
其他资本公积—
可供出售金融资产公允价值变动
- 总额(附注五(8))
4,320,000
1,700,000
-
6,020,000
- 递延所得税负债(附注五(19))
(864,000)
(460,400)
-
(1,324,400)
原制度资本公积转入
(2,781,133)
-
-
(2,781,133)
其他
709,605
-
-
709,605
144,170,555
1,239,600
-
145,410,155深圳赤湾港航股份有限公司
财务报表附注
2010 年上半年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
- 64 -
五 合并财务报表项目附注(续)
(35)
盈余公积
2009年
12月31日
本年提取
本年减少
2010年
6月30日
法定盈余公积金
355,134,736
28,435,668
-
383,570,404
任意盈余公积金
-
-
-
-
355,134,736
28,435,668
-
383,570,404
2008年
12月31日
本年提取
本年减少
2009年
12月31日
法定盈余公积金
355,134,736
-
-
355,134,736
任意盈余公积金
-
-
-
-
355,134,736
-
-
355,134,736
根据《中华人民共和国公司法》及本公司章程，本公司按年度净利润的10%提取法定盈余公积金，当法定盈余公积金累计额达到注册资本的50%以上时，可不再提取。法定盈余公积金经批准后可用于弥补亏损，或者增加股本。
本公司任意盈余公积金的提取额由董事会提议，经股东大会批准。任意盈余公积金经批准后可用于弥补以前年度亏损或增加股本。
经2010年4月8日董事会决议，本公司2009年按净利润的10%提取法定盈余公积金28,435,668元(2008年：按2008年和2007年净利润的10%提取，共142,010,813元)，不提取任意盈余公积金。上述提议经2010年6月11日股东大会批准，确认于2010年度财务报表。深圳赤湾港航股份有限公司
财务报表附注
2010 年上半年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
- 65 -
五 合并财务报表项目附注(续)
(36)
未分配利润
2010年上半年度
2009年上半年度
金额
提取或分配比例
金额
提取或分配比例
期初未分配利润
1,721,028,196
-
1,624,545,217
-
加：本期归属于母公司所有者的净利润
308,963,482
-
200,144,439
-
减：提取法定盈余公积
(28,435,668)
-
-
-
应付普通股股利
(209,548,212)
50%
(322,381,865)
50%
盈余公积弥补亏损
-
-
-
-
期末未分配利润
1,792,007,798
1,502,307,791
于2010年6月30日，未分配利润中包含归属于母公司的子公司盈余公积余额462,317,849元(2009年6月30日：460,621,058元)，其中子公司本期计提的归属于母公司的盈余公积为0元(2009年上半年度：0元)。
根据2009年4月9日股东大会决议，本公司向全体股东分派了2008年度现金股利，每10股人民币5元，按照已发行股份644,763,730股计算，共计322,381,865元。
根据2010年4月8日董事会决议，董事会提议2009年度按2009年12月31日已发行总股份644,763,730股计算，本公司向全体股东按每10股派发现金股利3.25元计算，拟派发现金股利共计209,548,212元，上述提议经2010年6月11日股东大会批准，确认为2010年06月30日的负债。深圳赤湾港航股份有限公司
财务报表附注
2010 年上半年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
- 66 -
五 合并财务报表项目附注(续)
(37)
少数股东权益
2010年6月30日
2009年12月31日
赤集公司
686,157,907
567,608,774
(38)
营业收入和营业成本
2010年上半年度
2009年上半年度
主营业务收入
809,922,098
690,973,171
其他业务收入
23,839,787
23,384,969
833,761,885
714,358,140
2010年上半年度
2009年上半年度
主营业务成本
333,013,099
336,432,750
其他业务成本
3,876,991
5,271,433
336,890,090
341,704,183
(a) 主营业务收入和主营业务成本
按业务分析如下：
2010年上半年度
2009年上半年度
主营业务收入
主营业务成本
主营业务收入
主营业务成本
装卸业务
757,020,116
314,985,173
612,395,512
288,238,773
运输业务
70,188,863
38,870,144
96,006,908
68,224,145
代理及其他业务
3,555,337
-
2,600,919
-
各分部抵消
(20,842,218)
(20,842,218)
(20,030,168)
(20,030,168)
809,922,098
333,013,099
690,973,171
336,432,750深圳赤湾港航股份有限公司
财务报表附注
2010 年上半年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
- 67 -
五 合并财务报表项目附注(续)
(38) 营业收入和营业成本(续)
(a) 主营业务收入和主营业务成本(续)
按地区分析如下：
2010年上半年度
2009年上半年度
主营业务收入
主营业务成本
主营业务收入
主营业务成本
中国大陆
808,068,595
333,013,099
689,565,053
336,432,750
香港
1,853,503
-
1,408,118
-
809,922,098
333,013,099
690,973,171
336,432,750
(b) 其他业务收入和其他业务成本
2010年上半年度
2009年上半年度
其他业务收入
其他业务成本
其他业务收入
其他业务成本
租赁收入
7,769,043
1,265,627
7,256,445
1,554,909
保安费
5,592,274
-
4,760,147
-
港口配套服务
3,782,631
223,312
3,493,280
808,553
代理费
2,236,507
1,183,204
2,168,896
936,041
材料销售
690,565
-
430,636
-
集装箱管理费
-
-
985,300
-
停车场收入
-
-
377,499
708,521
单证费
300,535
-
258,789
-
其他
3,468,232
1,204,848
3,653,977
1,263,409
23,839,787
3,876,991
23,384,969
5,271,433
(c) 本集团前五名客户的营业收入情况
本集团前五名客户营业收入的总额为521,509,348元(2009年上半年度：447,313,484元)，占本集团全部营业收入的比例为62.5%(2009年上半年度：62.6%)，具体情况如下：
营业收入
占本集团全部 营业收入的比例(%)
A客户
235,154,032
28.2%
B客户
176,746,117
21.1%
C客户
39,802,571
4.8%
F客户
38,278,166
4.6%
G客户
31,528,462
3.8%
521,509,348
62.5%深圳赤湾港航股份有限公司
财务报表附注
2010 年上半年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
- 68 -
五 合并财务报表项目附注(续)
(39)
营业税金及附加
2010年上半年度
2009年上半年度
计缴标准
营业税
28,739,075
24,394,461
见附注三
城市维护建设税
994,959
263,312
见附注三
教育费附加
46,444
38,552
见附注三
其他
116,842
170,292
29,897,320
24,866,617
(40)
财务费用/(收入)－净额
2010年上半年度
2009年上半年度
利息支出－借款利息
6,132,898
12,700,809
减：利息收入
(2,825,461)
(3,319,655)
汇兑收益
668,086
680,905
－一般汇兑收益
668,086
680,905
其他
940,177
476,729
4,915,700
10,538,788
(41)
投资收益
2010年上半年度
2009年上半年度
成本法核算的长期股权投资收益
-
7,270,550
权益法核算的长期股权投资收益 (附注五(10)(a))
54,339,534
25,678,050
处置长期股权投资产生的投资收益/(损失)
29,767,257
-
持有可供出售金融资产等期间取得的投资收益
310,000
-
出售子公司
-
(1,741,108)
84,416,791
31,207,492
本集团不存在投资收益汇回的重大限制。深圳赤湾港航股份有限公司
财务报表附注
2010 年上半年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
- 69 -
五 合并财务报表项目附注(续)
(41) 投资收益(续)
(a) 成
本法核算的长期股权投资收益
投资收益占本集团利润总额5%以上的被投资单位，或占利润总额比例最高的前五家被投资单位列示如下：
2010年上半年度
2009年上半年度
本年比上年增减变动的原因
中国深圳外轮代理有限公司
-
7,270,550
本年未宣告分配利润
(b) 权
益法核算的长期股权投资收益
投资收益占本集团利润总额5%以上的被投资单位，或占利润总额比例最高的前五家被投资单位列示如下：
2010年上半年度
2009年上半年度
本年比上年增减变动的原因
MPIL
56,400,106
28,826,272
公司业务量提升
深圳港航网络系统有限公司
939,805
1,485,854
公司业务量下降
招商海运
(3,000,377)
(4,634,076)
公司业务量提升
54,339,534
25,678,050
(42)
资产减值(转回)/损失
2010年上半年度
2009年上半年度
坏账损失
-
(651,536)
存货跌价损失
-
-
长期股权投资减值准备
-
-
-
(651,536)深圳赤湾港航股份有限公司
财务报表附注
2010 年上半年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
- 70 -
五 合并财务报表项目附注(续)
(43)
营业外收入
2010年上半年度
2009年上半年度
非流动资产处置利得
2,008,173
6,702,553
其中：固定资产处置利得
2,008,173
6,702,553
政府补助(a)
344,690
1,000,000
其他
116,311
133,730
2,469,174
7,836,283
(a) 政
府补助明细
2010年上半年度
2009年上半年度
环保节能工程补助
-
1,000,000
节水专项奖励
344,690
-
344,690
1,000,000
(44)
营业外支出
2010年上半年度
2009年上半年度
非流动资产处置损失
57,458
97,859
其中：固定资产处置损失
57,458
97,859
对外捐赠
6,000
61,000
罚款支出
-
28,850
其它
41,899
162,714
105,357
350,423深圳赤湾港航股份有限公司
财务报表附注
2010 年上半年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
- 71 -
五 合并财务报表项目附注(续)
(45)
所得税费用
2010年上半年度
2009年上半年度
按税法及相关规定计算的当期所得税
55,289,972
33,061,710
递延所得税
10,649,149
3,181,983
65,939,121
36,243,693
将基于合并利润表的利润总额采用适用税率计算的所得税调节为所得税费用：
2010年上半年度
2009年上半年度
利润总额
493,451,736
327,514,639
按适用税率22%(2009年：20%)计算的所得税
108,559,382
65,502,928
税收优惠期影响
(27,093,995)
(24,423,891)
非应纳税收入
(15,491,694)
(6,241,498)
在其他纳税区域适用不同税率的影响
(34,572)
(9,524)
未确认递延所得税的可抵扣亏损
-
209,608
预提所得税(a)
-
1,206,070
不得扣除的成本、费用和损失
-
-
所得税费用
65,939,121
36,243,693
(a) 预提所得税为本集团之境内子公司分配2009年度利润时，对应付境外子公司港航香港现金利润按5%或10%计提的预提所得税。深圳赤湾港航股份有限公司
财务报表附注
2010 年上半年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
- 72 -
五 合并财务报表项目附注(续)
(46)
每股收益
(a) 基本每股收益
基本每股收益以归属于母公司普通股股东的合并净利润除以母公司发行在外普通股的加权平均数计算：
2010年上半年度
2009年上半年度
归属于母公司普通股股东的合并净利润
308,963,482
200,144,439
发行在外普通股的加权平均数
644,763,730
644,763,730
基本每股收益
0.479
0.310
其中：
- 持续经营基本每股收益：
0.479
0.310
(b) 稀释每股收益
于2010年上半年度，本公司不存在具有稀释性的潜在普通股(2009年上半年度：无)，因此，稀释每股收益等于基本每股收益。深圳赤湾港航股份有限公司
财务报表附注
2010 年上半年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
- 73 -
五 合并财务报表项目附注(续)
(47)
其他综合收益
2010年上半年度
2009年上半年度
可供出售金融资产产生的利得/(损失)金额
(1,050,000)
910,000
减：可供出售金融资产产生的所得税影响
231,000
(182,000)
小计
(819,000)
728,000
外币财务报表折算差额
282
-
小计
282
-
现金流量套期工具有效套期部分当期的损失
-
-
减：现金流量套期工具产生的所得税影响
-
-
小计
-
-
其他
-
-
小计
-
-
(818,718)
728,000深圳赤湾港航股份有限公司
财务报表附注
2010 年上半年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
- 74 -
五 合并财务报表项目附注(续)
(48)
现金流量表项目注释
(a) 收
到的其他与经营活动有关的现金
2010年上半年度
2009年上半年度
港建费返还
(981,521)
11,780,460
利息收入
3,059,031
3,571,212
政府补助/奖励
344,690
其他
5,754,973
2,436,962
8,177,173
17,788,634
(b) 支
付的其他与经营活动有关的现金
2010年上半年度
2009年上半年度
代收代付款
8,645,922
(6,090,752)
租赁费
172,853
140,995
办公费及水电费
7,450,339
6,633,041
口岸费
3,143,587
4,599,695
车辆杂费支出
1,991,373
1,682,908
招待费
2,430,689
2,207,503
财产保险费
1,954,592
2,060,000
咨询及审计费
2,076,638
1,723,684
差旅费
1,559,967
1,390,894
广告展览费
319,691
443,968
其他
10,753,160
5,163,867
40,498,811
19,955,803深圳赤湾港航股份有限公司
财务报表附注
2010 年上半年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
- 75 -
五 合并财务报表项目附注(续)
(49)
现金流量表补充资料
(a) 现
金流量表补充资料
将净利润调节为经营活动现金流量
2010年上半年度
2009年上半年度
净利润
427,512,615
291,270,946
加：资产减值准备(转回)/计提
-
(651,536)
固定资产折旧
89,525,942
86,834,860
投资性房地产折旧/摊销
453,552
443,774
无形资产摊销
18,880,351
18,698,420
长期待摊费用摊销
2,009,038
1,977,279
处置固定资产和无形资产的收益
(1,950,715)
(6,604,694)
固定资产报废损失
-
-
财务费用/(收入)
5,703,729
11,625,664
投资(收益)/损失
(84,416,791)
(31,207,491)
递延所得税资产(增加)/减少
10,469,149
3,181,982
存货的减少/(增加)
754,301
253,052
经营性应收项目的(增加)/减少
(34,928,208)
(59,488,948)
经营性应付项目的增加/(减少)
(56,425,726)
(22,268,373)
经营活动产生的现金流量净额
377,587,237
294,064,935
现金及现金等价物净变动情况
2010年上半年度
2009年上半年度
现金的年末余额
1,108,008,730
594,205,455
减：现金的年初余额
741,096,267
641,475,910
现金净增加/(减少)额
366,912,463
(47,270,455)深圳赤湾港航股份有限公司
财务报表附注
2010 年上半年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
- 76 -
五 合并财务报表项目附注(续)
(49) 现金流量表补充资料(续)
(b) 现
金及现金等价物
2010年
6月30日
2009年
12月31日
现金
其中：库存现金
19,290
18,372
可随时用于支付的银行存款
1,106,731,987
739,898,740
可随时用于支付的其他货币资金
1,257,453
1,179,155
年末现金及现金等价物余额
1,108,008,730
741,096,267深圳赤湾港航股份有限公司
财务报表附注
2010 年上半年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
- 77 -
六
分部信息
本公司管理层分别对装卸业务、运输业务及代理及其他业务的经营业绩进行评价。
公司管理层定期审阅集团内部报告，以评价集团内各组成部分的经营成果及决定向其分配资源，并以此为基础确定经营分部。
公司管理层分别从业务类型及提供业务服务的地区考虑本集团的经营情况。在业务方面，管理层分别对装卸业务、运输业务及代理及其他业务的经营业绩进行考核。此外，管理层还会对代理及其他业务在中国大陆和香港地区取得的经营业绩进行考核。
分部间转移价格参照向第三方销售所采用的价格确定，间接归属于各分部的费用按照收入比例在分部之间进行分配。深圳赤湾港航股份有限公司
财务报表附注
2010 年上半年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
- 78 -
六 分部信息(续)
(a) 2010
年上半年度及2010年6月30日分部信息列示如下：
装卸业务
运输业务
代理及其他业务
未分配的金额
分部间抵销
合计
营业收入
780,859,901
70,188,864
3,555,338
-
(20,842,218)
833,761,885
其中：对外交易收入
780,859,901
49,346,646
3,555,338
-
-
833,761,885
分部间交易收入
-
20,842,218
-
-
(20,842,218)
-
营业费用
385,506,207
43,972,814
2,509,668
15,944,286
(20,842,218)
427,090,757
营业利润
451,753,800
26,216,050
28,752,355
(15,634,286)
-
491,087,919
资产
5,326,921,672
198,893,451
94,401,502
339,668,995
(27,098,676)
5,932,786,944
负债
474,978,262
16,110,941
166,948,988
1,664,110,214
(27,098,676)
2,295,049,729
折旧和摊销费用
102,805,827
8,000,228
62,828
-
-
110,868,883
资产减值(转回)/损失
-
-
-
-
-
-
资本性支出
46,575,956
346,141
7,898
-
-
46,929,995深圳赤湾港航股份有限公司
财务报表附注
2010 年上半年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
- 79 -
六 分部信息(续)
(b) 2009
年上半年度及2009年6月30日分部信息列示如下：
装卸业务
运输业务
代理及其他业务
未分配的金额
分部间抵销
合计
营业收入
635,163,208
96,370,824
3,015,456
-
(20,191,348)
714,358,140
其中：对外交易收入
635,163,208
76,179,476
3,015,456
-
-
714,358,140
分部间交易收入
-
20,191,348
-
-
(20,191,348)
-
营业费用
347,593,293
75,123,827
2,787,080
20,224,001
(20,191,348)
425,536,853
营业利润/(亏损)
316,396,187
21,246,997
2,609,596
(20,224,001)
-
320,028,779
资产
4,548,380,262
225,314,065
162,312,566
282,742,381
(34,723,702)
5,184,025,572
负债
252,817,033
19,200,608
26,380,187
1,627,861,244
(34,723,702)
1,891,535,370
折旧和摊销费用
95,982,414
11,690,723
231,300
-
-
107,904,437
资产减值损失/ (转回)
(651,536)
-
-
-
-
(651,536)
资本性支出
122,360,603
11,070,666
1,267,353
-
-
134,698,622深圳赤湾港航股份有限公司
财务报表附注
2010 年上半年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
- 80 -
六 分部信息(续)
2010年上半年度本集团在国内及其他国家和地区的对外交易收入总额，以及于2010年6月30日本集团位于国内及其他国家和地区的除金融资产及递延所得税资产之外的非流动资产总额列示如下：
对外交易收入
2010年上半年度
2009年上半年度
中国大陆
831,908,382
712,912,982
香港
1,853,503
1,445,158
833,761,885
714,358,140
除金融资产及递延所得税资产之外的
非流动资产总额
2010年6月30日
2009年12月31日
中国大陆
4,403,492,537
4,482,949,170
香港
20,476
25,439
4,403,513,013
4,482,974,609
本集团自被划分至装卸业务分部的前五名客户取得的营业收入总额为521,509,348元，占本集团营业收入的62.5%。
七
关联方关系及其交易
(1) 母
公司情况
(a)
母公司基本情况
企业类型
注册地
法人代表
业务性质
组织机构代码
南山集团
中外合资经营企业
深圳
傅育宁
土地开发、港口运输、工商业、旅游、房地产和其他
61883297-6
本公司的最终控制方为南山集团。
(b)
母公司注册资本及其变化
2009年
12月31日
本年增加
本年减少
2010年
6月30日
南山集团
500,000,000
-
-
500,000,000深圳赤湾港航股份有限公司
财务报表附注
2010 年上半年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
- 81 -
七 关联方关系及其交易(续)
(1) 母公司情况(续)
(c)
母公司对本公司的持股比例和表决权比例
2010年6月30日
2009年12月31日
持股比例
表决权比例
持股比例
表决权比例
南山集团
57.51%
57.51%
57.51%
57.51%
(2) 子
公司情况
子公司的基本情况及相关信息见附注四。
(3) 联
营企业情况
联营企业的基本情况及相关信息见附注五(11)。
(4) 其
他关联方情况
与本集团的关系
组织机构代码
深圳赤湾石油基地股份有限公司(“石油基地”)
受同一母公司控制
61883389-9
深圳赤晓工程建设有限公司(“赤晓工程”)
受同一母公司控制
61883136-7
深圳海勤工程监理有限公司(“海勤监理”)
关联自然人担任董事的公司
61888000-1
妈湾公司
本公司的间接联营公司且与本公司有相同关键管理人员
74322579-6
74322582-5
74322581-7
深圳港航网络系统有限公司(“港航网络”)
本公司的联营公司
73207614-X
MPIL
本公司的间接联营公司
不适用
深圳旭勤实业发展有限公司(“旭勤实业”)
受同一母公司控制
70845749-5
深圳南天油粕工业有限公司(“南天油粕”)
关联自然人担任董事的公司
61881614-0
招商海运
本公司的联营公司
75045115-0
深圳南海粮食工业有限公司(“南海粮食”)
关联自然人担任董事的公司
61883769-7
深圳市赤湾东方物流有限公司(“东方物流”)
受同一母公司控制
72616516-2深圳赤湾港航股份有限公司
财务报表附注
2010 年上半年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
- 82 -
七 关联方关系及其交易(续)
(5) 关
联交易
除前文已述外，本年度其他重大关联交易如下：
(a) 提
供和接受劳务
2010年上半年度
2009年上半年度
关联方
关联交易
类型
关联交易内容
关联交易定价方式及决策程序
金额
占同类交易金额的比例
金额
占同类交易金额的比例
南天油粕
接受劳务
装卸劳务
双方协商确定
1,453,185
0.58%
1,732,222
0.77%
港航网络
接受劳务
网络服务
双方协商确定
1,921,430
100%
2,150,750
100%
旭勤实业
接受劳务
土建工程
双方协商确定
360,000
4.64%
76,695
0.66%
南天油粕
提供劳务
装卸劳务
双方协商确定
5,375,660
0.75%
6,814,345
1.18%
妈湾公司
提供劳务
陆路运输劳务
双方协商确定
8,015,081
16.24%
6,530,811
14.65%
南海粮食
提供劳务
装卸劳务
双方协商确定
1,067,316
0.15%
917,761
0.15%
石油基地
提供劳务
装卸劳务
双方协商确定
96,217
0.01%
345,150
0.06%深圳赤湾港航股份有限公司
财务报表附注
2010 年上半年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
- 83 -
七 关联方关系及其交易(续)
(5) 关联交易(续)
(b) 租
赁
本集团向南山集团，南天油粕和石油基地租赁办公土地，房屋建筑物及堆场，租赁价格由双方协商确定。
出租方名称
承租方名称
2010年
上半年度
2009年
上半年度
租赁资产情况
租赁起始日
租赁终止日
南山集团
集团内各公司
20,997,382
22,930,453
土地，房屋建筑物和堆场
不等
各公司经营年限
南天油粕
港运粮食
1,453,185
-
堆场
2010年3月
2011年3月
石油基地
本公司
852,400
843,347
土地和房屋建筑物
2010年1月
2010年12月
23,302,967
23,773,800
于2010年上半年度，本集团向关联方支付租赁费占支付该类租赁费总额的81.86%(2009年上半度：74.34%)。
本集团向关联方出租房屋建筑物等，租赁价格由双方协商确定。
出租方名称
承租方名称
租赁资产情况
租赁资产涉及金额
租赁起始日
租赁终止日
租赁收益
租赁收益确定依据
租赁收益对
本集团影响
赤集
南海粮食
办公土地
17,757,591
2010.01.01
2011.12.31
2,132,690
合同收益期间
少于本集团净利润1%
赤集
招商海运
正面吊
1,716,610
2006.05
无
400,000
合同收益期间
少于本集团净利润1%
本公司
海勤监理
房屋
1,906,000
2010.01.01
2010.12.31
132,000
合同收益期间
少于本集团净利润1%
2,664,690深圳赤湾港航股份有限公司
财务报表附注
2010 年上半年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
- 84 -
七 关联方关系及其交易(续)
(6) 关
联方应收、应付款项余额
2010年6月30日
2009年12月31日
应收账款
南海粮食
1,245,557
1,281,446
妈湾公司
1,564,600
1,141,315
南天油粕
830,063
685,274
3,640,220
3,108,035
其他应收款
东方物流(a)
-
13,090,624
招商海运
1,911,230
1,408,328
妈湾公司
972,146
237,072
旭勤实业
320,000
320,000
石油基地
135,622
135,622
3,338,998
15,191,646
长期应收款
MPIL(附注五(9))
108,037,599
108,037,599
应付账款
海勤监理
9,972,227
10,040,807
南山集团
6,836,983
4,238,999
旭勤实业
3,623,885
2,514,454
港航网络
-
1,147,398
20,433,095
17,941,658
其他应付款
妈湾公司(b)
15,863,339
2,376,938
南山集团
1,278,457
7,752
东方物流(a)
138,650
10,642,043
17,280,446
13,026,733
(a) 东方物流原为本公司子公司，于2009年度出售给南山集团而成为本公司关联方。该等应收应付款项为本集团在出售东方物流及相关业务时，尚未结清的业务往来款。
(b) 本公司与妈湾公司合作进行对外商务活动，因合作关系产生的共性费用，各方存在互相代垫、并按泊位数等合理分摊标准进行分摊的情况。在结算过程中产生互为代收代付款项，本公司与妈湾公司在与客户进行账款核对的基础上，确认与妈湾公司的代收代付款。深圳赤湾港航股份有限公司
财务报表附注
2010 年上半年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
- 85 -
八
承诺事项
(1) 资
本性支出承诺事项
以下为本集团于资产负债表日，已签约而尚不必在资产负债表上列示的资本性支出承诺：
2010年6月30日
2009年12月31日
土地及岸线使用权
181,991,051
181,991,051
港务设施
76,721,491
5,645,000
房屋建筑物
15,559,061
19,022,361
机器设备
7,464,331
46,526,056
其他
13,216,907
993,942
294,952,841
254,178,410
(2) 经营
性租赁承诺事项
根据已签订的不可撤销的经营性租赁合同，本集团未来最低应支付租金汇总如下：
2010年6月30日
2009年12月31日
一年以内
13,735,206
5,575,703
一至二年
3,756,800
2,037,141
二至三年
1,000,000
1,158,741
三年以上
-
2,523,069
18,492,006
11,294,654
(3) 前
期承诺履行情况
本集团2009年12月31日之资本性支出承诺及经营租赁承诺已按照之前承诺履行。深圳赤湾港航股份有限公司
财务报表附注
2010 年上半年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
- 86 -
九
终止经营
无。
十
资产负债表日后事项
重要的资产负债表日后事项说明
项目
内容
对财务状况和经营成果的影响数
无法估计影响数的原因
购买长期股权投资
购买中海港务40%股权
资产和股东权益同时增加74,965.53万元
不适用
本公司与中国海外港口投资有限公司、深圳市中海港口物流有限公司及中海港务(莱州)有限公司于2010年5月11日签署增资协议，以人民币74,965.53万元的价格向中海港务认缴出资，持有该公司40%的股权。根据协议条款，投资款项在2010年8月支付。
十一
以公允价值计量的资产和负债
2009年
12月31日
本年度公允价值变动损益
计入权益的累计公允价值变动
本年度计提的减值
2010年
6月30日
金融资产 -
可供出售金融资产
7,140,000
(1,050,000)
-
-
6,090,000
十二
外币金融资产和外币金融负债
2009年
12月31日
本年度计提的减值
2010年
6月30日
金融资产 -
贷款和应收款
215,136,746
-
351,917,350
金融负债
1,373,185,361
-
1,430,062,581深圳赤湾港航股份有限公司
财务报表附注
2010 年上半年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
- 87 -
十三
公司财务报表附注
(1) 应
收账款
2010年6月30日
2009年12月31日
应收账款
16,768,080
9,860,135
减：坏账准备
-
-
16,768,080
9,860,135
(a) 应
收账款账龄分析如下：
2010年6月30日
2009年12月31日
一年以内
16,768,080
9,860,135
一到两年
-
-
16,768,080
9,860,135
(b) 应
收账款按类别分析如下：
2010年6月30日
2009年12月31日
账面余额
坏账准备
账面余额
坏账准备
金额
占总额
比例
坏账 准备
计提 比例
金额
占总额 比例
坏账 准备
计提 比例
单项金额重大
11,599,855
69.2%
-
-
7,938,914
80.5%
-
-
单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合风险较大
-
-
-
-
-
-
-
-
其他不重大
5,168,225
30.8%
-
-
1,921,221
19.5%
-
-
16,768,080
100%
-
-
9,860,135
100%
-
-
管理层认为应收账款前五名归属于“单项金额重大”类，账龄均在一年以内，无需计提坏账准备。深圳赤湾港航股份有限公司
财务报表附注
2010 年上半年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
- 88 -
十三 公司财务报表附注(续)
(1) 应收账款(续)
(c) 于
2010年6月30日，单项金额重大、或虽不重大但单独进行减值测试的应收账款并无坏账准备。
(d) 本年度并
无核销应收账款。
(e) 于
2010年6月30日，应收账款中无持有本公司5%(含5%)以上表决权股份的股东欠款(2009年12月31日：无)。
(f) 金
额前五名的应收账款分析如下：
与本公司关系
金额
年限
占应收账款总额比例
H客户
第三方
3,746,445
一年以内
22.3%
I客户
第三方
3,137,264
一年以内
18.7%
J客户
第三方
2,059,891
一年以内
12.3%
K客户
第三方
2,000,610
一年以内
11.9%
L客户
第三方
655,645
一年以内
4.0%
11,599,855
69.2%
(g) 于
2010年6月30日和2009年12月31日，并无应收关联方的应收账款。深圳赤湾港航股份有限公司
财务报表附注
2010 年上半年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
- 89 -
十三 公司财务报表附注(续)
(2) 其
他应收款
2010年6月30日
2009年12月31日
子公司借款
399,968,776
349,668,776
其他
101,425,259
12,281,709
501,394,035
361,950,485
减：坏账准备
(1,630,429)
(1,630,429)
499,763,606
360,320,056
(a) 其
他应收款账龄分析如下：
2010年6月30日
2009年12月31日
一年以内
496,088,525
350,364,077
一到二年
1,629,773
9,822,757
二到三年
1,965,308
76,063
三到四年
80,000
439,351
五年以上
-
1,248,237
499,763,606
361,950,485
(b) 其
他应收款按类别分析如下：
2010年12月31日
2009年12月31日
账面余额
坏账准备
账面余额
坏账准备
金额
占总额
比例
坏账 准备
计提 比例
金额
占总额 比例
坏账 准备
计提 比例
单项金额重大
497,066,019
99.1%
-
-
360,929,665
99.7%
(1,031,780)
0.3%
单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合风险较大
1,551,780
0.3%
(1,551,780)
100%
520,000
0.2%
(520,000)
100%
其他不重大
2,776,236
0.6%
(78,649)
2.8%
500,820
0.1%
(78,649)
15.7%
501,394,035
100%
(1,630,429)
0.3%
361,950,485
100%
(1,630,429)
0.5%
管理层认为其他应收款前五名归属于“单项金额重大”类，账龄均在一年以内。深圳赤湾港航股份有限公司
财务报表附注
2010 年上半年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
- 90 -
十三 公司财务报表附注(续)
(2) 其他应收款(续)
(c) 于
2010年6月30日，单项金额重大、或虽不重大但单独进行减值测试的其他应收款坏账准备计提如下：
账面余额
坏账准备
计提比例
理由
振南包装股份有限公司
1,031,780
(1,031,780)
100%
(i)
北京通港公司
520,000
(520,000)
100%
(i)
1,551,780
(1,551,780)
(i) 于2010年6月30日，以上其他应收款账龄均在三年以上，且该等公司均已破产，因此全额计提了坏账准备。
(d) 单
项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合风险较大的其他应收款分析如下：
2010年6月30日
2009年12月31日
账面余额
坏账准备
账面余额
坏账准备
金额
占总额
比例
坏账 准备
计提 比例
金额
占总额 比例
坏账 准备
计提 比例
五年以上
1,551,780
0.3%
(1,551,780)
100%
520,000
0.1%
(520,000)
100%
(e) 本年度并
无核销其他应收款。
(f) 于
2010年6月30日，其他应收款中无持有本公司5%(含5%)以上表决权股份的股东的欠款(2009年12月31日：无)。
(g) 金
额前五名的其他应收款分析如下：
与本公司关系
金额
年限
占其他应收款总额比例
东莞深赤湾港务有限公司
本集团的子公司
361,500,000
一年以内
72.1%
HINWIN DEVELOPMENT LTD
第三方
94,000,000
一年以内
18.7%
深圳赤湾轮船运输有限公司
本公司的子公司
37,408,776
一年以内
7.5%
赤湾港航(香港)有限公司
本公司的子公司
3,097,243
一年以上
0.6%
深圳赤湾国际货运代理有限公司
本公司的子公司
1,060,000
一年以内
0.2%
497,066,019
99.1%深圳赤湾港航股份有限公司
财务报表附注
2010 年上半年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
- 91 -
十三 公司财务报表附注(续)
(2) 其他应收款(续)
(h) 应
收关联方的其他应收款分析如下：
2010年6月30日
2009年12月31日
与本公司关系
金额
占其他应收款总额的比例 (%)
坏账准备
金额
占其他应收款总额的比例 (%)
坏账准备
东莞深赤湾港务有限公司
本集团的子公司
361,500,000
72.1%
-
301,200,000
83.2%
-
深圳赤湾轮船运输有限公司
本公司的子公司
37,408,776
7.5%
-
47,408,776
13.1%
-
赤湾港航(香港)有限公司
本公司的子公司
3,097,243
0.6%
-
10,229,109
2.8%
-
深圳赤湾国际货运代理有限公司
本公司的子公司
1,060,000
0.2%
-
1,060,000
0.3%
-
石油基地
受同一母公司控制
135,622
0.0%
-
135,622
0.1%
-
403,201,641
80.4%
-
360,033,507
99.5%
-
(3) 长
期股权投资
2010年6月30日
2009年12月31日
子公司(a)
733,088,199
703,088,199
联营企业(b)
77,769,333
144,062,648
其他长期股权投资(c)
17,037,500
17,037,500
827,895,032
864,188,347
减：长期股权投资减值准备(d)
(3,128,300)
(3,128,300)
824,766,732
861,060,047
本公司不存在长期投资变现的重大限制。深圳赤湾港航股份有限公司
财务报表附注
2010 年上半年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
- 92 -
十三 公司财务报表附注(续)
(3) 长期股权投资(续)
(a)
子公司
核算方法
投资
成本
2009年
12月31日
本年增
减变动
2010年
6月30日
持股
比例
表决权
比例
持股比例与表决权
比例不一致的说明
减值准备
本年计提
减值准备
本年宣告分派的现金股利
深圳市赤湾码头有限公司
成本法
47,500,000
47,500,000
-
47,500,000
95%
95%
不适用
-
-
-
深圳赤湾国际货运代理有限公司
成本法
5,500,000
5,500,000
-
5,500,000
100%
100%
不适用
-
-
-
深圳赤湾港集装箱有限公司
成本法
70,920,000
70,920,000
-
70,920,000
60%
60%
不适用
-
-
-
深圳赤湾货运有限公司
成本法
7,000,000
7,000,000
-
7,000,000
75%
75%
不适用
-
-
-
赤湾港航(香港)有限公司
成本法
1,070,000
1,070,000
-
1,070,000
100%
100%
不适用
-
-
-
深圳赤湾轮船运输有限公司
成本法
6,000,000
6,000,000
-
6,000,000
60%
60%
不适用
-
-
-
深圳赤湾港运粮食码头有限公司
成本法
33,750,000
33,750,000
-
33,750,000
75%
75%
不适用
-
-
-
赤湾集装箱码头有限公司
成本法
421,023,199
421,023,199
-
421,023,199
51%
51%
不适用
-
-
-
东莞深赤湾港务有限公司
成本法
65,325,000
65,325,000
-
65,325,000
25%
25%
不适用
-
-
-
东莞深赤湾码头有限公司
成本法
45,000,000
45,000,000
30,000,000
75,000,000
25%
25%
不适用
-
-
-
703,088,199
30,000,000
733,088,199
-
-
-深圳赤湾港航股份有限公司
财务报表附注
2010 年上半年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
- 93 -
十三 公司财务报表附注(续)
(3) 长期股权投资(续)
(b)
联营公司
本年增减变动
核算方法
初始投
资成本
2009年
12月31日
追加或
减少投资
按权益法调整的净损益
宣告分派的现金股利
其他权
益变动
2010年
6月30日
持股
比例
表决权
比例
持股比例与表决权
比例不一致的说明
减值准备
本年计提减值准备
深圳港航网络系统有限公司
权益法
1,875,000
12,489,764
-
939,805
-
-
13,429,569
37.5%
37.5%
不适用
-
-
招商海运
权益法
160,000,000
131,572,884
(64,232,743)
(3,000,377)
-
-
64,339,764
20%
20%
不适用
-
-
144,062,648
(64,232,743)
(2,060,572)
-
-
77,769,333
-
-深圳赤湾港航股份有限公司
财务报表附注
2010 年上半年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
- 94 -
十三 公司财务报表附注(续)
(3) 长期股权投资(续)
(c)
其他长期股权投资
核算方法
初始投
资成本
2009年
12月31日
本年增 减变动
2010年
6月30日
持股
比例
表决权
比例
持股比例与表决权
比例不一致的说明
减值准备
本年计提
减值准备
本年宣告分派的现金股利
中国深圳外轮代理有限公司
成本法
13,510,000
13,510,000
-
13,510,000
15%
15%
不适用
-
-
-
深圳市石化工业集团股份有限公司
成本法
3,500,000
3,500,000
-
3,500,000
0.26%
0.26%
不适用
(3,117,800)
-
-
广东广建集团股份有限公司
成本法
27,500
27,500
-
27,500
0.02%
0.02%
不适用
(10,500)
-
-
17,037,500
-
17,037,500
(3,128,300)
-
-
(d) 长期股权投资减值准备
2009年
12月31日
本年增加
本年减少
2010年
6月30日
其他长期股权投资
－深圳市石化工业集团股份有限公司
(3,117,800)
-
-
(3,117,800)
－广东广建集团股份有限公司
(10,500)
-
-
(10,500)
(3,128,300)
-
-
(3,128,300)深圳赤湾港航股份有限公司
财务报表附注
2010 年上半年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
- 95 -
十三 公司财务报表附注(续)
(4) 营
业收入和营业成本
2010年上半年度
2009年上半年度
主营业务收入
79,131,875
55,333,268
其他业务收入
4,836,263
4,065,659
83,968,138
59,398,927
2010年上半年度
2009年上半年度
主营业务成本
62,573,536
59,376,451
其他业务成本
354,283
381,723
62,927,819
59,758,174
(a) 主营业务收入和主营业务成本
2010年上半年度
2009年上半年度
主营业务收入
主营业务成本
主营业务收入
主营业务成本
装卸业务
79,131,875
62,573,536
55,333,268
59,376,451
(b) 其他业务收入和其他业务成本
2010年上半年度
2009年上半年度
其他业务收入
其他业务成本
其他业务收入
其他业务成本
租赁收入
1,999,985
354,283
1,993,822
381,723
劳务管理收入
1,862,704
-
-
-
单证费
300,229
-
258,789
-
材料销售
290,374
-
223,097
-
港口配套服务
82,540
-
141,435
-
其他
300,431
-
1,448,516
-
4,836,263
354,283
4,065,659
381,723深圳赤湾港航股份有限公司
财务报表附注
2010 年上半年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
- 96 -
十三 公司财务报表附注(续)
(4) 营业收入和营业成本(续)
(c) 本公司前五名客户的营业收入情况
本公司前五名客户营业收入的总额为26,310,353元(2009年上半年度：33,470,288元)，占本公司全部营业收入的比例为31.3%(2009年上半年度：56.3%)，具体情况如下：
营业收入
占本公司全部营业 收入的比例(%)
H客户
6,638,824
7.9%
K客户
6,613,580
7.9%
M客户
6,274,488
7.5%
N客户
3,598,348
4.3%
I客户
3,185,113
3.8%
26,310,353
31.3%
(5) 投
资收益
2010年上半年度
2009年上半年度
成本法核算的长期股权投资收益(a)
-
12,692,707
权益法核算的长期股权投资收益(b)
(2,060,572)
(3,148,222)
长期股权投资转让收益
29,767,257
(2,541,153)
持有可供出售金融资产等期间取得的投资收益
310,000
-
对子公司短期贷款利息收益
4,890,146
2,522,987
32,906,831
9,526,319
本公司不存在投资收益汇回的重大限制。深圳赤湾港航股份有限公司
财务报表附注
2010 年上半年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
- 97 -
十三 公司财务报表附注(续)
(5) 投资收益(续)
(a) 成
本法核算的长期股权投资收益
投资收益占本公司利润总额5%以上的被投资单位，或占利润总额比例最高的前五家被投资单位列示如下：
2010年
上半年度
2009年
上半年度
本期比上期增减变动的原因
赤湾集装箱码头有限公司
-
5,422,157
本期未宣告分红
外轮代理
-
7,270,550
本期未宣告分红
-
12,692,707
(b) 权
益法核算的长期股权投资收益
投资收益占公司利润总额5%以上的被投资单位，或占利润总额比例最高的前五家被投资单位列示如下：
2010年
上半年度
2009年
上半年度
本期比上期增减变动的原因
深圳港航网络系统有限公司
939,805
1,485,854
公司业务量下降
招商海运
(3,000,377)
(4,634,076)
公司业务量上升
(2,060,572)
(3,148,222)深圳赤湾港航股份有限公司
财务报表附注
2010 年上半年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
- 98 -
十三 公司财务报表附注(续)
(6) 现
金流量表补充资料
(a) 将
净利润调节为经营活动现金流量
2010年上半年度
2009年上半年度
净利润
26,031,412
(7,189,430)
加：资产减值准备
-
(651,536)
固定资产折旧
7,887,155
9,078,137
投资性房地产折旧/摊销
325,378
325,378
无形资产摊销
1,465,775
1,468,795
长期待摊费用摊销
135,324
135,324
处置固定资产、无形资产和
其他长期资产的收益
15,735
(10,534)
财务(收入)/费用
6,819,649
8,604,995
投资收益
(32,906,831)
(9,526,319)
递延所得税资产(增加)/减少
8,926,411
1,697,844
存货的(增加)/减少
(26,316)
(330,019)
经营性应收项目的(增加)/减少
(58,601,495)
(4,363,546)
经营性应付项目的增加/(减少)
197,513,012
113,412,604
经营活动产生的现金流量净额
157,585,209
112,651,693
(b) 现
金及现金等价物净变动情况
2010年上半年度
2009年上半年度
现金的年末余额
647,142,458
411,258,714
减：现金的年初余额
453,407,958
298,644,660
现金净增加/(减少)额
193,734,500
112,614,054深圳赤湾港航股份有限公司
财务报表补充资料
2010 年上半年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
- 99 -
一
非经常性损益明细表
2010年上半年度
2009年上半年度
非流动资产处置损益
1,950,715
6,604,694
计入当期损益的政府补助
344,690
-
单独进行减值测试的应收款项减值准备转回
-
-
除上述各项之外的其他营业外收入和支出
68,412
881,166
2,363,817
7,485,860
所得税影响额
(518,077)
(1,390,265)
少数股东权益影响额(税后)
(8,884)
(397,986)
1,836,856
5,697,609
非经常性损益明细表编制基础
根据中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益[2008]》的规定，非经常性损益是指与公司正常经营业务无直接关系，以及虽与正常经营业务相关，但由于其性质特殊和偶发性，影响报表使用人对公司经营业绩和盈利能力作出正确判断的各项交易和事项产生的损益。
二
净资产收益率及每股收益
每股收益
加权平均
净资产收益率(%)
基本每股收益
稀释每股收益
2010年
上半年度
2009年
上半年度
2010年
上半年度
2009年
上半年度
2010年
上半年度
2009年
上半年度
归属于公司普通股股东的净利润
10.27%
7.14%
0.479
0.310
0.479
0.310
扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润
10.21%
6.94%
0.476
0.302
0.476
0.302深圳赤湾港航股份有限公司
财务报表补充资料
2010 年上半年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
- 100 -
三
主要会计报表项目的异常情况及原因的说明
以下为财务报表数据变动幅度达30%(含30%)以上，或占资产负债表日资产总额5%(含5%)以上或报告期利润总额10%(含10%)以上的项目分析：
2010年6月30日
2009年12月31日
增/(减)(%)
货币资金
1
1,108,008,730
741,096,267
49.51%
应收账款
2
246,378,085
209,177,364
17.78%
其他应收款
3
106,676,818
21,760,241
390.24%
固定资产
4
2,170,413,312
2,209,046,448
(1.75%)
在建工程
5
566,022,580
575,630,562
(1.67%)
无形资产
6
1,053,052,744
1,071,933,095
(1.76%)
递延所得税资产
7
33,819,131
44,288,280
(23.64%)
短期借款
8
850,080,000
777,040,000
9.40%
应付账款
9
218,857,990
227,293,714
(3.71%)
应交税费
10
50,926,250
79,069,847
35.59%
应付股利
11
381,438,026
171,889,814
121.91%
一年内到期的非流动负债
12
286,551,750
172,151,750
66.45%
长期借款
13
290,400,000
422,400,000
(31.25%)
其他非流动负债
14
62,309,519
64,785,394
(3.82%)
2010年上半年度
2009年上半年度
营业收入
15
833,761,885
714,358,140
16.71%
营业成本
16
(336,890,090)
(341,704,183)
(1.41%)
投资收益
17
84,416,791
31,207,492
170.50%
所得税费用
18
(65,939,121)
(36,243,693)
81.93%
1.
公司为莱州项目筹措资金，导致货币资金余额增加；
2.
业务量提升，营业收入增加，故应收账款略有增加；
3.
由于政府机构相应审核批复文件暂未下发，公司出售深圳市招商海运物流有限公司20%股权款暂时未到账，从而产生了较大的应收款余额，已于2010年7月12日收到该款项；
4.
该项目减少是因报告期内子公司出售部分资产；深圳赤湾港航股份有限公司
财务报表补充资料
2010 年上半年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
- 101 -
三 主要会计报表项目的异常情况及原因的说明（续）
5.
该项目变化主要因子公司东莞港务和东莞码头部分工程建设完成所致；
6.
报告期内无形资产摊销使该项目净值减少；
7.
报告期内公司奖金等人工费用的发放，使递延所得税资产减少；
8.
短期借款增加主要因莱州项目筹措资金；
9.
东莞港务预估部分土建工程款款本报告期内部分支付，导致应付账款减少；
10.
主要是本报告期缴纳09年度所得税税款导致该项目余额减少；
11.
该项目增加额为6月份股东大会宣告于8月份派发普通股现金红利；
12.
长期借款中需2011年6月30日前归还额增加，使该项目余额有明显提升；
13.
该项目变化主要原因同上；
14.
本报告期递延收益摊销导致项目余额减少；
15.
集装箱业务量本报告期的回升，对主营业务收入影响较大；
16.
成本减少主要是因为子公司出售部分资产，使相应折旧和摊销等固定费用同比减少；
17.
该项目增加的主要原因联营公司业务量提升及出售联营公司部分股权；
18.
本年所得税税率提升及部分泊位所得税优惠到期使所得税费用同比增加。
