深圳赤湾港航股份有限公司
审计报告
2012 年 12 月 31 日止年度
深圳赤湾港航股份有限公司
财务报表及审计报告
2012 年 12 月 31 日止年度
内容 页码
审计报告 1
公司及合并资产负债表 2-3
公司及合并利润表 4-5
公司及合并现金流量表 6-7
公司及合并股东权益变动表 8-9
财务报表附注 10 - 94
审计报告
德师报(审)字(13)第 P0348 号
深圳赤湾港航股份有限公司全体股东：
我们审计了后附的深圳赤湾港航股份有限公司(以下简称“深圳赤湾港航公司”)的财务报
表，包括 2012 年 12 月 31 日的公司及合并资产负债表、2012 年度的公司及合并利润表、公
司及合并股东权益变动表和公司及合并现金流量表以及财务报表附注。
一、管理层对财务报表的责任
编制和公允列报财务报表是深圳赤湾港航公司管理层的责任，这种责任包括：(1)按照企
业会计准则的规定编制财务报表，并使其实现公允反映；(2)设计、执行和维护必要的内部控
制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误而导致的重大错报。
二、注册会计师的责任
我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会
计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守中国注册会计
师职业道德守则，计划和执行审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。
审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计
程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评
估。在进行风险评估时，注册会计师考虑与财务报表编制和公允列报相关的内部控制，以设
计恰当的审计程序。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合
理性，以及评价财务报表的总体列报。
我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
三、审计意见
我们认为，深圳赤湾港航公司的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编
制，公允反映了深圳赤湾港航公司 2012 年 12 月 31 日的公司及合并财务状况以及 2012 年度
的公司及合并经营成果和公司及合并现金流量。
德勤华永会计师事务所(特殊普通合伙) 中国注册会计师：李渭华
中国上海
中国注册会计师：苏 敏
2013 年 3 月 25 日
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深圳赤湾港航股份有限公司
2012 年 12 月 31 日
合并资产负债表
人民币元
项目 附注 年末数 年初数 项目 附注 年末数 年初数
资产 负债及股东权益
流动资产 流动负债
货币资金 (五)1 314,855,568 478,788,943 短期借款 (五)18 1,180,929,700 1,418,830,000
应收票据 1,680,000 - 应付票据 (五)19 826,000 8,704,900
应收账款 (五)2 251,420,961 230,797,003 应付账款 (五)20 145,987,941 160,112,954
预付款项 (五)3 1,623,037 3,497,668 预收款项 (五)21 299,453 5,045,311
应收利息 - 51,667 应付职工薪酬 (五)22 65,535,790 55,945,867
其他应收款 (五)4 15,984,053 11,833,877 应交税费 (五)23 40,854,861 121,781,050
存货 (五)5 21,325,571 23,500,358 应付利息 (五)24 18,541,173 1,637,790
其他流动资产 8,956,589 1,003,913 应付股利 (五)25 - 365,161,451
流动资产合计 615,845,779 749,473,429 其他应付款 (五)26 41,574,838 50,809,293
非流动资产 一年内到期的非流动负债 (五)27 39,727,207 14,951,750
可供出售金融资产 (五)6 5,210,000 5,690,000 流动负债合计 1,534,276,963 2,202,980,366
长期股权投资 (五)7、8 1,544,951,108 1,436,856,420 非流动负债
投资性房地产 (五)9 33,463,476 34,679,229 长期借款 (五)28 150,000,000 90,000,000
固定资产 (五)10 2,701,093,453 2,482,077,688 应付债券 (五)29 496,545,753 -
在建工程 (五)11 609,932,609 517,818,144 专项应付款 (五)30 80,622,976 81,790,541
无形资产 (五)12 1,007,534,028 1,038,926,892 递延所得税负债 (五)15 1,022,500 1,142,500
商誉 (五)13 10,858,898 10,858,898 其他非流动负债 (五)31 53,652,356 58,250,957
长期待摊费用 (五)14 60,962,668 62,488,532 非流动负债合计 781,843,585 231,183,998
递延所得税资产 (五)15 67,969,034 59,250,919 负债合计 2,316,120,548 2,434,164,364
其他非流动资产 (五)16 123,309,397 142,108,284 股东权益
非流动资产合计 6,165,284,671 5,790,755,006 股本 (五)32 644,763,730 644,763,730
资本公积 (五)33 165,866,055 166,226,055
专项储备 (五)34 1,394,832 -
盈余公积 (五)35 464,704,268 421,692,405
未分配利润 (五)36 2,414,907,916 2,248,722,001
外币报表折算差额 (13,604,718) (13,607,440)
归属于母公司股东权益合计 3,678,032,083 3,467,796,751
少数股东权益 786,977,819 638,267,320
股东权益合计 4,465,009,902 4,106,064,071
资产总计 6,781,130,450 6,540,228,435 负债及股东权益总计 6,781,130,450 6,540,228,435
附注为财务报表的组成部分
第 2 页至第 94 页的财务报表由下列负责人签署：
法定代表人：郑少平 主管会计工作负责人：张方 会计机构负责人：马志宏
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深圳赤湾港航股份有限公司
2012 年 12 月 31 日
公司资产负债表
人民币元
项目 附注 年末数 年初数 项目 附注 年末数 年初数
资产 负债及股东权益
流动资产 流动负债
货币资金 149,792,425 187,090,694 短期借款 334,901,700 584,530,000
应收票据 200,000 - 应付票据 - 7,493,900
应收账款 (十二)1 17,754,009 16,623,725 应付账款 13,264,803 12,225,607
预付款项 93,006 1,210,724 预收款项 246,980 3,907,291
应收利息 218,084 206,151 应付职工薪酬 42,214,995 31,818,160
应收股利 145,359,112 529,289,881 应交税费 2,213,148 1,392,629
其他应收款 (十二)2 358,588,904 243,256,537 应付利息 21,204,530 2,361,250
存货 860,702 922,921 其他应付款 369,642,044 749,075,206
其他流动资产 323,406 - 流动负债合计 783,688,200 1,392,804,043
流动资产合计 673,189,648 978,600,633 非流动负债
非流动资产 应付债券 496,545,753 -
可供出售金融资产 5,210,000 5,690,000 递延所得税负债 1,022,500 1,142,500
长期应收款 11,004,285 11,004,304 非流动负债合计 497,568,253 1,142,500
长期股权投资 (十二)3 2,131,519,862 2,002,116,574 负债合计 1,281,256,453 1,393,946,543
投资性房地产 25,587,744 26,547,149 股东权益
固定资产 144,059,820 156,481,155 股本 644,763,730 644,763,730
在建工程 687,894 614,894 资本公积 153,078,328 153,438,328
无形资产 62,376,911 65,552,356 专项储备 240,349 -
长期待摊费用 7,488,719 5,770,046 盈余公积 464,704,268 421,692,405
递延所得税资产 40,060,852 29,709,461 未分配利润 557,142,607 668,245,566
非流动资产合计 2,427,996,087 2,303,485,939 股东权益合计 1,819,929,282 1,888,140,029
资产总计 3,101,185,735 3,282,086,572 负债及股东权益总计 3,101,185,735 3,282,086,572
附注为财务报表的组成部分
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深圳赤湾港航股份有限公司
2012 年 12 月 31 日止年度
合并利润表
人民币元
项目 附注 本年累计数 上年累计数
一、营业总收入 1,783,846,135 1,708,136,899
其中：营业收入 (五)37 1,783,846,135 1,708,136,899
二、营业总成本 1,130,280,142 1,009,870,456
其中：营业成本 (五)37 844,601,419 768,040,243
营业税金及附加 (五)38 61,151,246 71,021,926
管理费用 153,432,974 158,186,232
财务费用 (五)39 70,763,164 12,370,981
资产减值损失 (五)40 331,339 251,074
加：公允价值变动收益 - -
投资收益 (五)41 83,518,913 118,228,183
其中：对联营企业和合营企业的投资收益 (五)41 83,158,913 113,968,183
三、营业利润 737,084,906 816,494,626
加：营业外收入 (五)42 7,638,388 1,878,537
减：营业外支出 (五)43 3,828,736 2,035,862
其中：非流动资产处置损失 (五)43 2,940,283 1,960,173
四、利润总额 740,894,558 816,337,301
减：所得税费用 (五)44 125,125,048 148,561,633
五、净利润 615,769,510 667,775,668
归属于母公司股东的净利润 467,103,270 505,645,137
少数股东损益 148,666,240 162,130,531
六、每股收益： (五)47
(一)基本每股收益 0.724 0.784
(二)稀释每股收益 0.724 0.784
七、其他综合收益 (五)48 (357,278) (855,837)
八、综合收益总额 615,412,232 666,919,831
归属于母公司股东的综合收益总额 466,745,992 504,789,300
归属于少数股东的综合收益总额 148,666,240 162,130,531
附注为财务报表的组成部分
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深圳赤湾港航股份有限公司
2012 年 12 月 31 日止年度
公司利润表
人民币元
项目 附注 本年累计数 上年累计数
一、营业收入 (十二)4 204,419,907 189,122,522
减：营业成本 (十二)4 144,778,846 136,475,924
营业税金及附加 8,091,481 8,055,454
销售费用 - -
管理费用 58,189,834 62,568,055
财务费用 37,920,457 13,970,049
资产减值损失 79,777 38,601
加：公允价值变动收益 - -
投资收益 (十二)5 225,487,156 453,339,564
其中：对联营企业和合营企业的投资收益 (十二)5 29,403,288 34,396,865
二、营业利润 180,846,668 421,354,003
加：营业外收入 1,038,993 1,718,849
减：营业外支出 2,422,655 1,442,326
其中：非流动资产处置损失 2,416,755 1,437,106
三、利润总额 179,463,006 421,630,526
减：所得税费用 (10,351,390) (8,488,107)
四、净利润 189,814,396 430,118,633
五、每股收益：
(一)基本每股收益 不适用 不适用
(二)稀释每股收益 不适用 不适用
六、其他综合收益 (360,000) (667,700)
七、综合收益总额 189,454,396 429,450,933
附注为财务报表的组成部分
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深圳赤湾港航股份有限公司
2012 年 12 月 31 日止年度
合并现金流量表
人民币元
项目 附注 本年累计数 上年累计数
一、经营活动产生的现金流量
销售商品、提供劳务收到的现金 1,740,376,274 1,649,531,912
收到的税费返还 1,003,913 -
收到其他与经营活动有关的现金 (五)49 13,442,676 31,724,082
经营活动现金流入小计 1,754,822,863 1,681,255,994
购买商品、接受劳务支付的现金 472,056,724 412,465,800
支付给职工以及为职工支付的现金 234,641,704 218,888,671
支付的各项税费 282,874,707 225,859,493
支付其他与经营活动有关的现金 (五)49 66,777,276 77,851,434
经营活动现金流出小计 1,056,350,411 935,065,398
经营活动产生的现金流量净额 (五)50 698,472,452 746,190,596
二、投资活动产生的现金流量
收回投资收到的现金 - 44,879,120
取得投资收益收到的现金 72,263,700 51,044,863
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 5,366,442 1,039,749
投资活动现金流入小计 77,630,142 96,963,732
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 492,432,594 585,894,854
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 100,000,000 220,284,181
投资活动现金流出小计 592,432,594 806,179,035
投资活动产生的现金流量净额 (514,802,452) (709,215,303)
三、筹资活动产生的现金流量
吸收投资收到的现金 - 91,940,000
其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 - 91,940,000
取得借款收到的现金 1,720,960,000 1,449,050,000
发行债券所收到的现金 496,000,000 -
筹资活动现金流入小计 2,216,960,000 1,540,990,000
偿还债务支付的现金 1,875,060,000 1,506,050,000
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 689,142,357 361,238,309
其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 365,161,451 -
支付其他与筹资活动有关的现金 (五)49 400,000 4,448,649
筹资活动现金流出小计 2,564,602,357 1,871,736,958
筹资活动产生的现金流量净额 (347,642,357) (330,746,958)
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 38,982 (9,159,475)
五、现金及现金等价物净增加额 (163,933,375) (302,931,140)
加：年初现金及现金等价物余额 (五)50 478,788,943 781,720,083
六、年末现金及现金等价物余额 (五)50 314,855,568 478,788,943
附注为财务报表的组成部分
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深圳赤湾港航股份有限公司
2012 年 12 月 31 日止年度
公司现金流量表
人民币元
项目 附注 本年累计数 上年累计数
一、经营活动产生的现金流量
销售商品、提供劳务收到的现金 196,415,023 181,861,014
收到其他与经营活动有关的现金 483,754,807 726,128,371
经营活动现金流入小计 680,169,830 907,989,385
购买商品、接受劳务支付的现金 98,019,838 98,191,799
支付给职工以及为职工支付的现金 64,026,116 60,366,911
支付的各项税费 9,956,453 9,322,699
支付其他与经营活动有关的现金 980,803,385 427,548,733
经营活动现金流出小计 1,152,805,792 595,430,142
经营活动产生的现金流量净额 (十二)7 (472,635,962) 312,559,243
二、投资活动产生的现金流量
取得投资收益收到的现金 580,014,637 195,892,213
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 208,360 807,083
投资活动现金流入小计 580,222,997 196,699,296
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 10,669,758 13,063,802
投资支付的现金 100,000,000 379,200,000
投资活动现金流出小计 110,669,758 392,263,802
投资活动产生的现金流量净额 469,553,239 (195,564,506)
三、筹资活动产生的现金流量
取得借款收到的现金 719,060,000 728,550,000
发行债券收到的现金 496,000,000 -
筹资活动现金流入小计 1,215,060,000 728,550,000
偿还债务支付的现金 969,060,000 818,550,000
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 279,799,308 330,952,458
支付其他与筹资活动有关的现金 400,000 2,606,625
筹资活动现金流出小计 1,249,259,308 1,152,109,083
筹资活动产生的现金流量净额 (34,199,308) (423,559,083)
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 (16,238) (709,315)
五、现金及现金等价物净增加额 (37,298,269) (307,273,661)
加：年初现金及现金等价物余额 (十二)7 187,090,694 494,364,355
六、年末现金及现金等价物余额 (十二)7 149,792,425 187,090,694
附注为财务报表的组成部分
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深圳赤湾港航股份有限公司
2012 年 12 月 31 日止年度
合并股东权益变动表
人民币元
本年金额 上年金额
归属于母公司股东权益 归属于母公司股东权益
少数 股东 少数 股东
项目 股本 资本公积 专项储备 盈余公积 未分配利润 其他 股东权益 权益合计 股本 资本公积 专项储备 盈余公积 未分配利润 其他 股东权益 权益合计
一、上年年末余额 644,763,730 166,226,055 - 421,692,405 2,248,722,001 (13,607,440) 638,267,320 4,106,064,071 644,763,730 144,909,755 - 383,570,404 2,079,724,472 (13,419,303) 567,608,774 3,807,157,832
加：会计政策变更 - - - - - - - - - - - - - - - -
前期差错更正 - - - - - - - - - - - - - - - -
其他 - - - - - - - - - - - - - - - -
二、本年年初余额 644,763,730 166,226,055 - 421,692,405 2,248,722,001 (13,607,440) 638,267,320 4,106,064,071 644,763,730 144,909,755 - 383,570,404 2,079,724,472 (13,419,303) 567,608,774 3,807,157,832
三、本年增减变动金额 - (360,000) 1,394,832 43,011,863 166,185,915 2,722 148,710,499 358,945,831 - 21,316,300 - 38,122,001 168,997,529 (188,137) 70,658,546 298,906,239
(一)净利润 - - - - 467,103,270 - 148,666,240 615,769,510 - - - - 505,645,137 - 162,130,531 667,775,668
(二)其他综合收益 - (360,000) - - - 2,722 - (357,278) - (667,700) - - - (188,137) - (855,837)
上述(一)和(二)小计 - (360,000) - - 467,103,270 2,722 148,666,240 615,412,232 - (667,700) - - 505,645,137 (188,137) 162,130,531 666,919,831
(三)股东投入和减少资本 - - - - - - - - - 20,774,000 - - - - 71,166,000 91,940,000
1．股东投入资本 - - - - - - - - - 20,774,000 - - - - 71,166,000 91,940,000
2．股份支付计入所有者权益的金额 - - - - - - - - - - - - - - - -
3．其他 - - - - - - - - - - - - - - - -
(四)利润分配 - - - 43,011,863 (300,917,355) - - (257,905,492) - - 38,122,001 (336,647,608) (163,627,985) (462,153,592)
1．提取盈余公积 - - - 43,011,863 (43,011,863) - - - - - - 38,122,001 (38,122,001) - - -
2．提取一般风险准备 - - - - - - - - - - - - - - - -
3．对股东的分配 - - - - (257,905,492) - - (257,905,492) - - - - (298,525,607) - (163,627,985) (462,153,592)
4．其他 - - - - - - - - - - - - - - - -
(五)股东权益内部结转 - - - - - - - - - - - - - - - -
1．资本公积转增股本 - - - - - - - - - - - - - - - -
2．盈余公积转增股本 - - - - - - - - - - - - - - - -
3．盈余公积弥补亏损 - - - - - - - - - - - - - - - -
4．其他 - - - - - - - - - - - - - - - -
(六)专项储备 - - 1,394,832 - - - 44,259 1,439,091 - - - - - - - -
1．本年提取 - - 10,853,324 - - - 3,953,633 14,806,957 - - - - - - - -
2．本年使用 - - (9,458,492) - - - (3,909,374) (13,367,866) - - - - - - - -
(七)其他 - - - - - - - - - 1,210,000 - - - - 990,000 2,200,000
四、本年年末余额 644,763,730 165,866,055 1,394,832 464,704,268 2,414,907,916 (13,604,718) 786,977,819 4,465,009,902 644,763,730 166,226,055 - 421,692,405 2,248,722,001 (13,607,440) 638,267,320 4,106,064,071
附注为财务报表的组成部分
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深圳赤湾港航股份有限公司
2012 年 12 月 31 日止年度
公司股东权益变动表
人民币元
本年金额 上年金额
项目 股本 资本公积 专项储备 盈余公积 未分配利润 股东权益合计 股本 资本公积 专项储备 盈余公积 未分配利润 股东权益合计
一、上年年末余额 644,763,730 153,438,328 - 421,692,405 668,245,566 1,888,140,029 644,763,730 154,106,028 - 383,570,404 574,774,541 1,757,214,703
加：会计政策变更 - - - - - - - - - - - -
前期差错更正 - - - - - - - - - - - -
其他 - - - - - - - - - - - -
二、本年年初余额 644,763,730 153,438,328 - 421,692,405 668,245,566 1,888,140,029 644,763,730 154,106,028 - 383,570,404 574,774,541 1,757,214,703
三、本年增减变动金额 - (360,000) 240,349 43,011,863 (111,102,959) (68,210,747) - (667,700) - 38,122,001 93,471,025 130,925,326
(一)净利润 - - - - 189,814,396 189,814,396 - - - - 430,118,633 430,118,633
(二)其他综合收益 - (360,000) - - - (360,000) - (667,700) - - - (667,700)
上述(一)和(二)小计 - (360,000) - - 189,814,396 189,454,396 - (667,700) - - 430,118,633 429,450,933
(三)股东投入和减少资本 - - - - - - - - - - - -
1．股东投入资本 - - - - - - - - - - - -
2．股份支付计入所有者权益的金额 - - - - - - - - - - - -
3．其他 - - - - - - - - - - - -
(四)利润分配 - - - 43,011,863 (300,917,355) (257,905,492) - - - 38,122,001 (336,647,608) (298,525,607)
1．提取盈余公积 - - - 43,011,863 (43,011,863) - - - - 38,122,001 (38,122,001) -
2．提取一般风险准备 - - - - - - - - - - - -
3．对股东的分配 - - - - (257,905,492) (257,905,492) - - - - (298,525,607) (298,525,607)
4．其他 - - - - - - - - - - - -
(五)股东权益内部结转 - - - - - - - - - - - -
1．资本公积转增股本 - - - - - - - - - - - -
2．盈余公积转增股本 - - - - - - - - - - - -
3．盈余公积弥补亏损 - - - - - - - - - - - -
4．其他 - - - - - - - - - - - -
(六)专项储备 - - 240,349 - -- 240,349 - - - - - -
1．本年提取 - - 1,431,301 - - 1,431,301 - - - - - -
2．本年使用 - - (1,190,952) - - (1,190,952) - - - - - -
(七)其他 - - - - - - - - - - - -
四、本年年末余额 644,763,730 153,078,328 240,349 464,704,268 557,142,607 1,819,929,282 644,763,730 153,438,328 - 421,692,405 668,245,566 1,888,140,029
附注为财务报表的组成部分
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财务报表附注
2012 年 12 月 31 日止年度
(一) 公司基本情况
深圳赤湾港航股份有限公司(以下简称“本公司”)系经深圳市人民政府办公厅以深府办复
[1993]357 号文批准，于 1993 年 1 月 16 日由深圳赤湾港务公司改组设立的股份有限公司。
1993 年 2 月 18 日，经中国人民银行深圳经济特区分行以深人银复字(1993)第 038 号文批
准，本公司以募集设立方式向境内公开发行 A 股股票 4,600 万股，向境外公开发行 B 股股
票 4,000 万股，发行后本公司股份总额达到 31,047 万股。 1993 年 5 月 5 日，本公司发行的
A 股、B 股同时在深圳证券交易所挂牌上市。
经过 1993 年至 2005 年历次资本公积转增资本及增发，截至 2005 年 12 月 31 日止，本公司
总股份增至 64,476.37 万股。
2006 年 5 月 26 日，本公司相关股东会议审议通过了 A 股股权分置改革方案，即本公司全
体流通 A 股股东持有每 10 股 A 股获得非流通股股东中国南山开发(集团)股份有限公司(以
下简称“南山集团”)支付的 1 股 A 股、人民币 11.5 元现金和 8 份认沽权利的对价安排。股
权分置改革方案实施后，本公司股份总数不变，南山集团持有本公司 370,80.29 万股 A 股
(比例为 57.51%)。
2011 年 7 月 13 日，南山集团通过二级市场买入本公司 A 股 7.51 万股，增持后，南山集团
持有本公司 37,087.80 万股 A 股(比例为 57.52%)。
2012 年 9 月 17 日，南山集团与招商局国际有限公司(以下简称“招商局国际”)签订《中国南
山开发(集团)股份有限公司与招商局国际有限公司关于深圳赤湾港航股份有限公司之股份
托管协议》，将其持有的本公司 37,087.80 万股 A 股 (比例为 57.52%)委托招商局国际管
理。招商局国际通过其子公司景锋企业有限公司间接持有本公司 5,531.42 万股 B 股(比例为
8.58%)，加上上述通过托管方式取得的表决权，合计享有本公司 66.10%的表决权。
2012 年 11 月 1 日，中国证券监督管理委员会以证监许可[2012]1428 号《关于核准招商局
国际有限公司公告深圳赤湾港航股份有限公司收购报告书并豁免其要约收购义务的批复》
核准，豁免招商局国际因受托管理本公司 37,087.80 万股股份而应履行的要约收购义务。
2012 年 12 月 27 日，南山集团与招商局国际之子公司码来仓储(深圳)有限公司签订《中国
南山开发(集团)有限公司与码来仓储(深圳)有限公司关于深圳赤湾港航股份有限公司之股权
转让协议》，将其持有的本公司 161,190,933 股 A 股转让给码来仓储(深圳)有限公司。
2013 年 3 月 6 日，国务院国有资产监督管理委员会以《关于深圳赤湾港航股份有限公司国
有股份协议转让有关问题的批复》(国资产权[2013]94 号)，同意南山集团将所持本公司
161,190,933 股 A 股转让给码来仓储(深圳)有限公司。
自2012年11月1日起，本公司的母公司由南山集团变更为招商局国际。托管前后，本公司
的最终实际控制人未发生变更，皆为招商局集团有限公司。
本公司总部位于广东省深圳市，本公司及其子公司(以下简称“本集团”)主要从事港口装
卸、仓储、港口拖轮经营、港口货物运输、代理及其他业务。
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财务报表附注
2012 年 12 月 31 日止年度
(二) 公司主要会计政策和会计估计
1、财务报表的编制基础
本集团执行财政部于 2006 年 2 月 15 日颁布的企业会计准则。此外，本集团还按照《公开
发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号——财务报告的一般规定》(2010 年修订)披露有
关财务信息。
记账基础和计价原则
本集团会计核算以权责发生制为记账基础。除某些金融工具以公允价值计量外，本财务报
表以历史成本作为计量基础。本集团在进行公司制改建时，对于国有股股东作为出资投入
的固定资产及无形资产，按国有资产管理部门确认的评估值作为入账价值。资产如果发生
减值，则按照相关规定计提相应的减值准备。
2、遵循企业会计准则的声明
本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司 2012 年 12
月 31 日的公司及合并财务状况以及 2012 年度的公司及合并经营成果和公司及合并现金流
量。
3、会计年度
本集团的会计年度为公历年度，即每年 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。
4、记账本位币
人民币为本公司及境内子公司经营所处的主要经济环境中的货币，本公司及境内子公司以
人民币为记账本位币。本公司境外子公司根据其经营所处的主要经济环境中的货币确定人
民币或港币为其记账本位币。本集团编制本财务报表时所采用的货币为人民币。
5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
企业合并分为同一控制下的企业合并和非同一控制下的企业合并。
5.1 同一控制下的企业合并
参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制，且该控制并非暂时性的，
为同一控制下的企业合并。
在企业合并中取得的资产和负债，按合并日其在被合并方的账面价值计量。合并方取得的
净资产账面价值与支付的合并对价的账面价值的差额，调整资本公积中的股本溢价，股本
溢价不足冲减的则调整留存收益。
为进行企业合并发生的各项直接费用，于发生时计入当期损益。
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财务报表附注
2012 年 12 月 31 日止年度
(二) 公司主要会计政策和会计估计 - 续
5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法 - 续
5.2 非同一控制下的企业合并及商誉
参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制，为非同一控制下的企业合
并。
合并成本指购买方为取得被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债和发行的权
益性工具的公允价值。购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以
及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益。通过多次交易分步实现非同一控制下的企
业合并的，合并成本为购买日支付的对价与购买日之前已经持有的被购买方的股权在购买
日的公允价值之和。对于购买日之前已经持有的被购买方的股权，按照购买日的公允价值
进行重新计量，公允价值与其账面价值之间的差额计入当期投资收益；购买日之前已经持
有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，与其相关的其他综合收益转为购买日当期投资
收益。
购买方在合并中所取得的被购买方符合确认条件的可辨认资产、负债及或有负债在购买日
以公允价值计量。合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差
额，作为一项资产确认为商誉并按成本进行初始计量。合并成本小于合并中取得的被购买
方可辨认净资产公允价值份额的，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负
债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买
方可辨认净资产公允价值份额的，计入当期损益。
因企业合并形成的商誉在合并财务报表中单独列报，并按照成本扣除累计减值准备后的金
额计量。商誉至少在每年年度终了进行减值测试。
对商誉进行减值测试时，结合与其相关的资产组或者资产组组合进行。即自购买日起将商
誉的账面价值按照合理的方法分摊到能够从企业合并的协同效应中受益的资产组或资产组
组合，如包含分摊的商誉的资产组或资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认相
应的减值损失。减值损失金额首先抵减分摊到该资产组或资产组组合的商誉的账面价值，
再根据资产组或资产组组合中除商誉以外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵
减其他各项资产的账面价值。
可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者
之中的较高者。资产的公允价值根据公平交易中销售协议价格确定；不存在销售协议但存
在资产活跃市场的，公允价值按照该资产的买方出价确定；不存在销售协议和资产活跃市
场的，则以可获取的最佳信息为基础估计资产的公允价值。处置费用包括与资产处置有关
的法律费用、相关税费、搬运费以及为使资产达到可销售状态所发生的直接费用。资产预
计未来现金流量的现值，按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未来现金
流量，选择恰当的折现率对其进行折现后的金额加以确定。
商誉减值损失在发生时计入当期损益，且在以后会计期间不予转回。
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(二) 公司主要会计政策和会计估计 - 续
6、合并财务报表的编制方法
合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制是指本集团能够决定另一个企业的
财务和经营政策，并能据以从该企业的经营活动中获取利益的权力。
对于本集团处置的子公司，处置日(丧失控制权的日期)前的经营成果和现金流量已经适当
地包括在合并利润表和合并现金流量表中。
对于通过非同一控制下的企业合并取得的子公司，其自购买日(取得控制权的日期)起的经
营成果及现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，不调整合并财务报
表的期初数和对比数。
对于通过同一控制下的企业合并取得的子公司，无论该项企业合并发生在报告期的任一时
点，视同该子公司同受最终控制方控制之日起纳入本集团的合并范围，其自报告期最早期
间期初起的经营成果和现金流量已适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中。
子公司采用的主要会计政策和会计期间按照本公司统一规定的会计政策和会计期间厘定。
本公司与子公司及子公司相互之间的所有重大账目及交易于合并时抵销。
子公司所有者权益中不属于母公司的份额作为少数股东权益，在合并资产负债表中股东权
益项目下以“少数股东权益”项目列示。子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额，在
合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。
少数股东分担的子公司的亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有的份
额，其余额仍冲减少数股东权益。
对于购买子公司少数股权或因处置部分股权投资但没有丧失对该子公司控制权的交易，作
为权益性交易核算，调整归属于母公司所有者权益和少数股东权益的账面价值以反映其在
子公司中相关权益的变化。少数股东权益的调整额与支付/收到对价的公允价值之间的差额
调整资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。
因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权的，剩余股权按照其在丧失控
制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按
原持股比例计算应享有原子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入
丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，在丧失控制权
时转为当期投资收益。
7、现金及现金等价物
现金是指企业库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物是指本集团持有的期限
短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
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8、外币业务和外币报表折算
8.1 外币交易
外币交易在初始确认时采用交易发生日的即期汇率折算。
于资产负债表日，外币货币性项目采用该日即期汇率折算为人民币，因该日的即期汇率与
初始确认时或者前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，除：(1)符合资本化条
件的外币专门借款的汇兑差额在资本化期间予以资本化计入相关资产的成本；(2)为了规避
外汇风险进行套期的套期工具的汇兑差额按套期会计方法处理；(3)可供出售外币非货币性
项目(如股票)产生的汇兑差额以及可供出售货币性项目除摊余成本之外的其他账面余额变
动产生的汇兑差额确认为其他综合收益并计入资本公积外，均计入当期损益。
以历史成本计量的外币非货币性项目仍以交易发生日的即期汇率折算的记账本位币金额计
量。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后
的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动(含汇率变动)处理，计
入当期损益或确认为其他综合收益并计入资本公积。
8.2 外币财务报表折算
为编制合并财务报表，境外经营的外币财务报表按以下方法折算为人民币报表：资产负债
表中的所有资产、负债类项目按资产负债表日的即期汇率折算；除“未分配利润”项目外的
股东权益项目按发生时的即期汇率折算；利润表中的所有项目及反映利润分配发生额的项
目按交易发生日的即期汇率折算；年初未分配利润为上一年折算后的年末未分配利润；年
末未分配利润按折算后的利润分配各项目计算列示；折算后资产类项目与负债类项目和股
东权益类项目合计数的差额，作为外币报表折算差额在资产负债表中股东权益项目下单独
列示。
外币现金流量以及境外子公司的现金流量，采用现金流量发生日的即期汇率折算，汇率变
动对现金及现金等价物的影响额，作为调节项目，在现金流量表中以“汇率变动对现金及
现金等价物的影响”单独列示。
年初数和上年实际数按照上年财务报表折算后的数额列示。
在处置本集团在境外经营的全部所有者权益或因处置部分股权投资或其他原因丧失了对境
外经营控制权时，将资产负债表中股东权益项目下列示的、与该境外经营相关的归属于母
公司所有者权益的外币报表折算差额，全部转入处置当期损益。
在处置部分股权投资或其他原因不丧失对境外经营控制权时，与该境外经营处置部分相关
的外币报表折算差额将归属于少数股东权益，不转入当期损益。在处置境外经营为联营企
业或合营企业的部分股权时，与该境外经营相关的外币报表折算差额，按处置该境外经营
的比例转入处置当期损益。
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9、金融工具
在本集团成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。金融资产和金融负债
在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和
金融负债，相关的交易费用直接计入损益，对于其他类别的金融资产和金融负债，相关交
易费用计入初始确认金额。
9.1 公允价值的确定方法
公允价值，指在公平交易中，熟悉情况的交易双方自愿进行资产交换或债务清偿的金额。
对于存在活跃市场的金融工具，本集团采用活跃市场中的报价确定其公允价值；对于不存
在活跃市场的金融工具，本集团采用估值技术确定其公允价值。估值技术包括参考熟悉情
况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具
当前的公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。
9.2 实际利率法
实际利率法是指按照金融资产或金融负债(含一组金融资产或金融负债)的实际利率计算其
摊余成本及各期利息收入或支出的方法。实际利率是指将金融资产或金融负债在预期存续
期间或适用的更短期间内的未来现金流量，折现为该金融资产或金融负债当前账面价值所
使用的利率。
在计算实际利率时，本集团将在考虑金融资产或金融负债所有合同条款的基础上预计未来
现金流量(不考虑未来的信用损失)，同时还将考虑金融资产或金融负债合同各方之间支付
或收取的、属于实际利率组成部分的各项收费、交易费用及折价或溢价等。
9.3 金融资产的分类、确认和计量
金融资产在初始确认时划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有至
到期投资、贷款和应收款项以及可供出售金融资产。以常规方式买卖金融资产，按交易日
会计进行确认和终止确认。
9.3.1 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产包括交易性金融资产和指定为以公允价
值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
满足下列条件之一的金融资产划分为交易性金融资产：(1)取得该金融资产的目的，主要是
为了近期内出售；(2)初始确认时即属于进行集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且
有客观证据表明本集团近期采用短期获利方式对该组合进行管理；(3)属于衍生工具，但是
被指定且为有效套期工具的衍生工具、属于财务担保合同的衍生工具、与在活跃市场中没
有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍
生工具除外。
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9、金融工具 - 续
9.3 金融资产的分类、确认和计量 - 续
9.3.1 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 - 续
符合下述条件之一的金融资产，在初始确认时可指定为以公允价值计量且其变动计入当期
损益的金融资产：(1)该指定可以消除或明显减少由于该金融资产的计量基础不同所导致的
相关利得或损失在确认或计量方面不一致的情况；(2)本集团风险管理或投资策略的正式书
面文件已载明，该金融资产所在的金融资产组合或金融资产和金融负债组合以公允价值为
基础进行管理、评价并向关键管理人员报告。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产采用公允价值进行后续计量，公允价值
变动形成的利得或损失以及与该等金融资产相关的股利和利息收入计入当期损益。
9.3.2 持有至到期投资
持有至到期投资是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且本集团有明确意图和能力持
有至到期的非衍生金融资产。
持有至到期投资采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，在终止确认、发生减值或摊
销时产生的利得或损失，计入当期损益。
9.3.3 贷款和应收款项
贷款和应收款项是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产。
本集团划分为贷款和应收款的金融资产包括应收票据、应收账款、应收利息、应收股利及
其他应收款等。
贷款和应收款项采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量。在终止确认、发生减值或摊
销时产生的利得或损失，计入当期损益。
9.3.4 可供出售金融资产
可供出售金融资产包括初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产，以及除了以公
允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、贷款和应收款项、持有至到期投资以外的
金融资产。
可供出售金融资产采用公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失，除减值
损失和外币货币性金融资产与摊余成本相关的汇兑差额计入当期损益外，确认为其他综合
收益并计入资本公积，在该金融资产终止确认时转出，计入当期损益。
可供出售金融资产持有期间取得的利息及被投资单位宣告发放的现金股利，计入投资收
益。
在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂
钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本计量。
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9.4 金融资产减值
除了以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本集团在每个资产负债表日对
其他金融资产的账面价值进行检查，有客观证据表明金融资产发生减值的，计提减值准
备。表明金融资产发生减值的客观证据是指金融资产初始确认后实际发生的、对该金融资
产的预计未来现金流量有影响，且企业能够对该影响进行可靠计量的事项。
金融资产发生减值的客观证据，包括下列可观察到的各项事项：
(1) 发行方或债务人发生严重财务困难；
(2) 债务人违反了合同条款，如偿付利息或本金发生违约或逾期等；
(3) 本集团出于经济或法律等方面因素的考虑，对发生财务困难的债务人作出让步；
(4) 债务人很可能倒闭或者进行其他财务重组；
(5) 因发行方发生重大财务困难，导致金融资产无法在活跃市场继续交易；
(6) 无法辨认一组金融资产中的某项资产的现金流量是否已经减少，但根据公开的数据
对其进行总体评价后发现，该组金融资产自初始确认以来的预计未来现金流量确已
减少且可计量，包括：
- 该组金融资产的债务人支付能力逐步恶化；
- 债务人所在国家或地区经济出现了可能导致该组金融资产无法支付的状况；
(7) 权益工具发行人经营所处的技术、市场、经济或法律环境等发生重大不利变化，使
权益工具投资人可能无法收回投资成本；
(8) 权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌；
(9) 其他表明金融资产发生减值的客观证据。
- 以摊余成本计量的金融资产减值
以摊余成本计量的金融资产发生减值时，将其账面价值减记至按照该金融资产的原实际利
率折现确定的预计未来现金流量 (不包括尚未发生的未来信用损失)现值，减记金额确认为
减值损失，计入当期损益。金融资产确认减值损失后，如有客观证据表明该金融资产价值
已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，但金融
资产转回减值损失后的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该金融资产在转回日的
摊余成本。
本集团对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试；对单项金额不重大的金融资产，单
独进行减值测试或包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。单独测
试未发生减值的金融资产(包括单项金额重大和不重大的金融资产)，包括在具有类似信用
风险特征的金融资产组合中再进行减值测试。已单项确认减值损失的金融资产，不包括在
具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。
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9.4 金融资产减值 - 续
- 可供出售金融资产减值
可供出售金融资产发生减值时，将原计入资本公积的因公允价值下降形成的累计损失予以
转出并计入当期损益，该转出的累计损失为该资产初始取得成本扣除已收回本金和已摊销
金额、当前公允价值和原已计入损益的减值损失后的余额。
在确认减值损失后，期后如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损
失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，可供出售权益工具投资的减值损失转
回确认为其他综合收益并计入资本公积，可供出售债务工具的减值损失转回计入当期损
益。
- 以成本计量的金融资产减值
在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，或与该权益工具挂钩
并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产发生减值时，将其账面价值减记至按照类似
金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值，减记金额确认为减值损失，计
入当期损益。该金融资产的减值损失一经确认不得转回。
9.5 金融资产的转移
满足下列条件之一的金融资产，予以终止确认：(1)收取该金融资产现金流量的合同权利终
止；(2)该金融资产已转移，且将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；
(3)该金融资产已转移，虽然本集团既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风
险和报酬，但是放弃了对该金融资产控制。
若本集团既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，且未放弃对该
金融资产的控制的，则按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确
认有关负债。继续涉入所转移金融资产的程度，是指该金融资产价值变动使企业面临的风
险水平。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值及因转移而收到的
对价与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额计入当期损益。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值在终止确认及未终
止确认部分之间按其相对的公允价值进行分摊，并将因转移而收到的对价与应分摊至终止
确认部分的原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和与分摊的前述账面金额之差额
计入当期损益。
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9.6 金融负债的分类、确认及计量
本集团将发行的金融工具根据该金融工具合同安排的实质以及金融负债和权益工具的定义
确认为金融负债或权益工具。
金融负债在初始确认时划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他金
融负债。
9.6.1 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债和指定为以公允
价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。
满足下列条件之一的金融负债划分为交易性金融负债：(1)承担该金融负债的目的，主要是
为了近期内回购；(2)初始确认时即属于进行集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且
有客观证据表明本集团近期采用短期获利方式对该组合进行管理；(3)属于衍生工具，但是
被指定且为有效套期工具的衍生工具、属于财务担保合同的衍生工具、与在活跃市场中没
有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍
生工具除外。
符合下列条件之一的金融负债，在初始确认时可以指定为以公允价值计量且其变动计入当
期损益的金融负债：(1)该指定可以消除或明显减少由于该金融负债的计量基础不同所导致
的相关利得或损失在确认和计量方面不一致的情况；(2)本集团风险管理或投资策略的正式
书面文件已载明，该金融负债所在的金融负债组合或金融资产和金融负债组合以公允价值
为基础进行管理、评价并向关键管理人员报告。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债采用公允价值进行后续计量，公允价值
变动形成的利得或损失以及与该等金融负债相关的股利和利息支出计入当期损益。
9.6.2 其他金融负债
与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付该权益工
具结算的衍生金融负债，按照成本进行后续计量。其他金融负债采用实际利率法，按摊余
成本进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益。
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9.6 金融负债的分类、确认及计量 - 续
9.6.3 财务担保合同
财务担保合同是指保证人和债权人约定，当债务人不履行债务时，保证人按照约定履行债
务或者承担责任的合同。不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
的财务担保合同，以公允价值减直接归属的交易费用进行初始确认，在初始确认后按照
《企业会计准则第 13 号—或有事项》确定的金额和初始确认金额扣除按照《企业会计准
则第 14 号—收入》的原则确定的累计摊销额后的余额之中的较高者进行后续计量。
9.7 金融负债的终止确认
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，才能终止确认该金融负债或其一部分。本集
团(债务人)与债权人之间签订协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融
负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认现存金融负债，并同时确认新金
融负债。
金融负债全部或部分终止确认的，将终止确认部分的账面价值与支付的对价(包括转出的非
现金资产或承担的新金融负债)之间的差额，计入当期损益。
9.8 衍生工具及嵌入衍生工具
衍生金融工具，包括远期外汇合约、货币汇率互换合同、利率互换合同及外汇期权合同
等。衍生工具于相关合同签署日以公允价值进行初始计量，并以公允价值进行后续计量。
除指定为套期工具且套期高度有效的衍生工具，其公允价值变动形成的利得或损失将根据
套期关系的性质按照套期会计的要求确定计入损益的期间外，其余衍生工具的公允价值变
动计入当期损益。
对包含嵌入衍生工具的混合工具，如未指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金
融资产或金融负债，嵌入衍生工具与该主合同在经济特征及风险方面不存在紧密关系，且
与嵌入衍生工具条件相同，单独存在的工具符合衍生工具定义的，嵌入衍生工具从混合工
具中分拆，作为单独的衍生金融工具处理。如果无法在取得时或后续的资产负债表日对嵌
入衍生工具进行单独计量，则将混合工具整体指定为以公允价值计量且其变动计入当期损
益的金融资产或金融负债。
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9.9 金融资产和金融负债的抵销
当本集团具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利，且目前可执行该种法定权利，
同时本集团计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时，金融资产和金融
负债以相互抵销后的金额在资产负债表内列示。除此以外，金融资产和金融负债在资产负
债表内分别列示，不予相互抵销。
9.10 权益工具
权益工具是指能证明拥有本集团在扣除所有负债后的资产中的剩余权益的合同。发行权益
工具时收到的对价扣除交易费用后增加股东权益。
本集团对权益工具持有方的各种分配(不包括股票股利)，减少股东权益。本集团不确认权
益工具的公允价值变动额。
10、应收款项
10.1 单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项
单项金额重大的判断依据或金 本集团将单项金额前五名的应收款项确认为单项金额
额标准 重大的应收款项。
本集团对单项金额重大的应收款项单独进行减值测
试，单独测试未发生减值的金融资产，包括在具有类
单项金额重大并单项计提坏账
似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。单
准备的计提方法 项测试已确认减值损失的应收款项，不再包括在具有
类似信用风险特征的应收款项组合中进行减值测试。
10.2 按组合计提坏账准备的应收款项
确定组合的依据
组合一 本组合主要包括应收关联方款项以及保证金、押金及
备用金等性质的款项，此类应收款项的风险特征有别
于组合二，本集团对本组合应收款项单项进行减值测
试并确定计提坏账准备的金额。
组合二 本组合为除应收关联方款项以及保证金、押金及备用
金等性质的款项之外的应收款项，本集团结合历史经
验，按账龄分析法对本组合的应收款项计提坏账准
备。
按组合计提坏账准备的计提方法
组合一 个别认定法
组合二 账龄分析法
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10、应收款项 - 续
10.2.1 采用账龄分析法计提坏账准备的组合
账龄分析法
账龄 应收账款计提比例(%) 其他应收款计提比例(%)
1 年以内(含 1 年) 0 0
1至2年 0-10 0-10
2至3年 0-30 0-30
3至4年 0-60 0-60
4至5年 0-60 0-60
5 年以上 50-100 50-100
10.3 单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项
单项计提坏账准备的理由 存在客观证据表明本集团将无法按应收款项的原有条
款收回款项。
坏账准备的计提方法 根据应收款项的预计未来现金流量现值低于其账面价
值的差额进行计提。
11、存货
11.1 存货的分类
本集团的存货主要包括备品备件、燃料及低值易耗品等。存货按成本进行初始计量，存货
成本包括采购成本、加工成本和其他使存货达到目前场所和状态所发生的支出。
11.2 发出存货的计价方法
存货发出时，采用加权平均法确定发出存货的实际成本。
11.3 存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法
资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量。当其可变现净值低于成本时，提取
存货跌价准备。可变现净值是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发
生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。在确定存货的可变现净值时，以取得
的确凿证据为基础，同时考虑持有存货的目的以及资产负债表日后事项的影响。
存货按单个存货项目的成本高于其可变现净值的差额提取存货跌价准备。
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11、存货 - 续
11.3 存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法 - 续
计提存货跌价准备后，如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，导致存货的可变现净
值高于其账面价值的，在原已计提的存货跌价准备金额内予以转回，转回的金额计入当期
损益。
11.4 存货的盘存制度
存货盘存制度为永续盘存制。
11.5 低值易耗品和包装物的摊销方法
包装物和低值易耗品采用一次转销法进行摊销。
12、长期股权投资
12.1 投资成本的确定
对于企业合并形成的长期股权投资，如为同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在
合并日按照取得被合并方股东权益账面价值的份额作为投资成本；通过非同一控制下的企
业合并取得的长期股权投资，按照合并成本作为长期股权投资的投资成本。对于多次交易
实现非同一控制下的企业合并，长期股权投资成本为购买日之前所持被购买方的股权投资
的账面价值与购买日新增投资成本之和。除企业合并形成的长期股权投资外的其他股权投
资，按成本进行初始计量。
12.2 后续计量及损益确认方法
12.2.1 成本法核算的长期股权投资
本集团对被投资单位不具有共同控制或重大影响并且在活跃市场中没有报价、公允价值不
能可靠计量的长期股权投资，采用成本法核算；此外，公司财务报表采用成本法核算对子
公司的长期股权投资。子公司是指本集团能够对其实施控制的被投资单位。
采用成本法核算时，长期股权投资按初始投资成本计价，除取得投资时实际支付的价款或
者对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或者利润外，当期投资收益按照享有被投资
单位宣告发放的现金股利或利润确认。
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12、长期股权投资 - 续
12.2 后续计量及损益确认方法 - 续
12.2.2 权益法核算的长期股权投资
本集团对联营企业和合营企业的投资采用权益法核算。联营企业是指本集团能够对其施加
重大影响的被投资单位，合营企业是指本集团与其他投资方对其实施共同控制的被投资单
位。
采用权益法核算时，长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净
资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应
享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权
投资的成本。
采用权益法核算时，当期投资损益为应享有或应分担的被投资单位当年实现的净损益的份
额。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产
等的公允价值为基础，并按照本集团的会计政策及会计期间，对被投资单位的净利润进行
调整后确认。对于本集团与联营企业及合营之间发生的未实现内部交易损益按照持股比例
计算属于本集团的部分予以抵销，在此基础上确认投资损益。但本集团与被投资单位发生
的未实现内部交易损失，属于所转让资产减值损失的，不予以抵销。对被投资单位除净损
益以外的其他所有者权益变动，相应调整长期股权投资的账面价值确认为其他综合收益并
计入资本公积。
在确认应分担被投资单位发生的净亏损时，以长期股权投资的账面价值和其他实质上构成
对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限。此外，如本集团对被投资单位负有承担额
外损失的义务，则按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。被投资单位以后
期间实现净利润的，本集团在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享
额。
12.2.3 处置长期股权投资
处置长期股权投资时，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。采用权益法核
算的长期股权投资，在处置时将原计入股东权益的部分按相应的比例转入当期损益。
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12、长期股权投资 - 续
12.3 确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据
控制是指有权决定一个企业的财务和经营政策，并能据以从该企业的经营活动中获取利
益。共同控制是指按照合同约定对某项经济活动所共有的控制，仅在与该项经济活动相关
的重要财务和经营决策需要分享控制权的投资方一致同意时存在。重大影响是指对一个企
业的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些
政策的制定。在确定能否对被投资单位实施控制或施加重大影响时，已考虑投资企业和其
他方持有的被投资单位当期可转换公司债券、当期可执行认股权证等潜在表决权因素。
12.4 减值测试方法及减值准备计提方法
本集团在每一个资产负债表日检查长期股权投资是否存在可能发生减值的迹象。如果该资
产存在减值迹象，则估计其可收回金额。如果资产的可收回金额低于其账面价值，按其差
额计提资产减值准备，并计入当期损益。
长期股权投资的减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。
13、投资性房地产
投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产。包括已出租的土
地使用权及已出租的建筑物等。
投资性房地产按成本进行初始计量。与投资性房地产有关的后续支出，如果与该资产有关
的经济利益很可能流入且其成本能可靠地计量，则计入投资性房地产成本。其他后续支
出，在发生时计入当期损益。
本集团采用成本模式对投资性房地产进行后续计量，并按照与房屋建筑物或土地使用权一
致的政策进行折旧或摊销。
本集团在每一个资产负债表日检查投资性房地产是否存在可能发生减值的迹象。如果该资
产存在减值迹象，则估计其可收回金额。估计资产的可收回金额以单项资产为基础，如果
难以对单项资产的可收回金额进行估计的，则以该资产所属的资产组为基础确定资产组的
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13、投资性房地产 - 续
可收回金额。如果资产或资产组的可收回金额低于其账面价值，按其差额计提资产减值准
备，并计入当期损益。
投资性房地产的减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。
投资性房地产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的差额计
入当期损益。
14、固定资产
14.1 固定资产确认条件
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计
年度的有形资产。固定资产仅在与其有关的经济利益很可能流入本集团，且其成本能够可
靠地计量时才予以确认。固定资产按成本进行初始计量。本集团在进行公司制改建时，对
于国有股股东作为出资投入的固定资产，按国有资产管理部门确认的评估值作为入账价
值。
与固定资产有关的后续支出，如果与该固定资产有关的经济利益很可能流入且其成本能可
靠地计量，则计入固定资产成本，并终止确认被替换部分的账面价值。除此以外的其他后
续支出，在发生时计入当期损益。
14.2 各类固定资产的折旧方法
固定资产从达到预定可使用状态的次月起，采用年限平均法在使用寿命内计提折旧。各类
固定资产的使用寿命、预计净残值和年折旧率如下：
折旧年限(年) 残值率 年折旧率
港务设施 5-50 年 10% 1.8%-18%
库场设施及房屋建筑物 5-40 年 10% 2.25%-18%
装卸机械及机器设备 5-15 年 10% 6%-18%
船舶及运输工具 5-20 年 10% 4.5%-18%
其他设备 5年 10% 18%
预计净残值是指假定固定资产预计使用寿命已满并处于使用寿命终了时的预期状态，本集
团目前从该项资产处置中获得的扣除预计处置费用后的金额。
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14、固定资产 - 续
14.3 固定资产的减值测试方法及减值准备计提方法
本集团在每一个资产负债表日检查固定资产是否存在可能发生减值的迹象。如果该资产存
在减值迹象，则估计其可收回金额。估计资产的可收回金额以单项资产为基础，如果难以
对单项资产的可收回金额进行估计的，则以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收
回金额。如果资产或资产组的可收回金额低于其账面价值，按其差额计提资产减值准备，
并计入当期损益。
固定资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。
14.4 其他说明
本集团至少于年度终了对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如发生
改变则作为会计估计变更处理。
当固定资产处于处置状态或预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定资
产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的差额计
入当期损益。
15、在建工程
在建工程按实际成本计量，实际成本包括在建期间发生的各项工程支出、工程达到预定可
使用状态前的资本化的借款费用以及其他相关费用等。在建工程不计提折旧。在建工程在
达到预定可使用状态后结转为固定资产。
本集团在每一个资产负债表日检查在建工程是否存在可能发生减值的迹象。如果该资产存
在减值迹象，则估计其可收回金额。估计资产的可收回金额以单项资产为基础，如果难以
对单项资产的可收回金额进行估计的，则以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收
回金额。如果资产或资产组的可收回金额低于其账面价值，按其差额计提资产减值准备，
并计入当期损益。
在建工程减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。
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16、借款费用
可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的借款费用，在资产支出已经发生、
借款费用已经发生、为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或生产活动已经
开始时，开始资本化；当构建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者
可销售状态时，停止资本化。如果符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生非正常
中断、并且中断时间连续超过 3 个月的，暂停借款费用的资本化，直至资产的购建或生产
活动重新开始。其余借款费用在发生当期确认为费用。
专门借款当期实际发生的利息费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或
进行暂时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化；一般借款根据累计资产支出超过专
门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，确定资本化金额。资
本化率根据一般借款的加权平均利率计算确定。
资本化期间内，外币专门借款的汇兑差额全部予以资本化；外币一般借款的汇兑差额计入
当期损益。
17、无形资产
17.1 无形资产
无形资产包括土地使用权、海域使用权及电脑软件等。
无形资产按成本进行初始计量。本集团在进行公司制改建时，对于国有股股东作为出资投
入的无形资产，按国有资产管理部门确认的评估值作为入账价值。使用寿命有限的无形资
产自可供使用时起，对其原值在其预计使用寿命内采用直线法摊销。
期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核，必要时进行调整。
17.2 无形资产的减值测试方法及减值准备计提方法
本集团在每一个资产负债表日检查使用寿命确定的无形资产是否存在可能发生减值的迹
象。如果该等资产存在减值迹象，则估计其可收回金额。估计资产的可收回金额以单项资
产为基础，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，则以该资产所属的资产组为基
础确定资产组的可收回金额。如果资产或资产组的可收回金额低于其账面价值，按其差额
计提资产减值准备，并计入当期损益。
使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产，无论是否存在减值迹象，
每年均进行减值测试。
无形资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。
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18、长期待摊费用
长期待摊费用为已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用。
长期待摊费用在预计受益期间分期平均摊销。
19、收入
19.1 提供劳务收入
本集团对外提供港口装卸、港口配套、货运代理及其他劳务，当劳务已经提供，提供劳务
收入的金额能够可靠地计量，相关的经济利益很可能流入企业，交易中已发生和将发生的
成本能够可靠地计量时，确认提供劳务收入的实现。
19.2 租赁收入
对于投资性房地产经营租赁收入，按合同及协议约定的租金在租赁期内的各个期间按照直
线法确认为租赁收入。
19.3 利息收入
利息收入按照他人使用本集团货币资金的时间和实际利率计算确定。
20、政府补助
政府补助是指本集团从政府无偿取得货币性资产和非货币性资产。政府补助在能够满足政
府补助所附条件且能够收到时予以确认。
政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按
照公允价值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额计量。按照名义金额计量的
政府补助，直接计入当期损益。
与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产的使用寿命内平均分配计入当期
损益。
与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关费用和损失的，确认为递延收益，并在
确认相关费用的期间计入当期损益；用于补偿已经发生的相关费用和损失的，直接计入当
期损益。
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21、递延所得税资产/递延所得税负债
所得税费用包括当期所得税和递延所得税。
21.1 当期所得税
资产负债表日，对于当期和以前期间形成的当期所得税负债(或资产)，以按照税法规定计
算的预期应交纳(或返还)的所得税金额计量。
21.2 递延所得税资产及递延所得税负债
对于某些资产、负债项目的账面价值与其计税基础之间的差额，以及未作为资产和负债确
认但按照税法规定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计税基础之间的差额产生的暂
时性差异，采用资产负债表债务法确认递延所得税资产及递延所得税负债。
一般情况下所有暂时性差异均确认相关的递延所得税。但对于可抵扣暂时性差异，本集团
以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认相关的递延所得税资
产。此外，与商誉的初始确认相关的，以及与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润
和应纳税所得额(或可抵扣亏损)的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的暂时性差
异，不予确认有关的递延所得税资产或负债。
对于能够结转以后年度的可抵扣亏损及税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税
款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。
本集团确认与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异产生的递延所得
税负债，除非本集团能够控制暂时性差异转回的时间，而且该暂时性差异在可预见的未来
很可能不会转回。对于与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，只
有当暂时性差异在可预见的未来很可能转回，且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差
异的应纳税所得额时，本集团才确认递延所得税资产。
资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按照预期收回相
关资产或清偿相关负债期间的适用税率计量。
除与直接计入其他综合收益或股东权益的交易和事项相关的当期所得税和递延所得税计入
其他综合收益或股东权益，以及企业合并产生的递延所得税调整商誉的账面价值外，其余
当期所得税和递延所得税费用或收益计入当期损益。
资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来很可能无法获得足够的
应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很
可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。
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21、递延所得税资产/递延所得税负债 - 续
21.2 递延所得税资产及递延所得税负债 - 续
当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时，本
集团当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。
当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资产及递
延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的纳
税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳
税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债时，本集团递
延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报。
22、经营租赁、融资租赁
实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁为融资租赁。融资租赁以外的其
他租赁为经营租赁。
22.1.本集团作为承租人记录经营租赁业务
经营租赁的租金支出在租赁期内的各个期间按直线法计入相关资产成本或当期损益。初始
直接费用计入当期损益。或有租金于实际发生时计入当期损益。
22.2.本集团作为出租人记录经营租赁业务
经营租赁的租金收入在租赁期内的各个期间按直线法确认为当期损益。对金额较大的初始
直接费用于发生时予以资本化，在整个租赁期间内按照与确认租金收入相同的基础分期计
入当期损益；其他金额较小的初始直接费用于发生时计入当期损益。或有租金于实际发生
时计入当期损益。
23、安全生产费
本集团按照 2012 年 2 月 14 日财政部和国家安全生产监督管理总局联合发布的《企业安全
生产费用提取和使用管理办法》(财企[2012]16 号)提取安全生产费，计入相关产品的成本
或当期损益，同时计入专项储备。使用提取的安全生产费时，属于费用性支出的，直接冲
减专项储备。使用提取的安全生产费形成固定资产的，通过“在建工程”科目归集所发生的
支出，待安全项目完工达到预定可使用状态时确认为固定资产；同时，按照形成固定资产
的成本冲减专项储备，并确认相同金额的累计折旧。该固定资产在以后期间不再计提折
旧。
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24、其他主要会计政策、会计估计和财务报表编制方法
24.1 职工薪酬
除因解除与职工的劳动关系而给予的补偿外，本集团在职工提供服务的会计期间，将应付
的职工薪酬确认为负债。
本集团按规定参加由政府机构设立的职工社会保障体系，包括基本养老保险、医疗保险、
住房公积金及其他社会保障制度，相应的支出于发生时计入相关资产成本或当期损益。
在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或为鼓励职工自愿接受裁减而提出给予
补偿的建议，如果本集团已经制定正式的解除劳动关系计划或提出自愿裁减建议并即将实
施，同时本集团不能单方面撤回解除劳动关系计划或裁减建议的，确认因解除与职工劳动
关系给予补偿产生的预计负债，并计入当期损益。
25、运用会计政策过程中所作的重要判断和会计估计所采用的关键假设和不确定因素
本公司在运用上述会计政策过程中，由于经营活动内在的不确定性，本公司需要对无法准
确计量的报表项目的账面价值进行判断、估计和假设。这些判断、估计和假设是基于本公
司管理层过去的历史经验，并在考虑其他相关因素的基础上作出的。实际的结果可能与本
公司的估计存在差异。
本公司对前述判断、估计和假设在持续经营的基础上进行定期复核，会计估计的变更仅影
响变更当期的，其影响数在变更当期予以确认；既影响变更当期又影响未来期间的，其影
响数在变更当期和未来期间予以确认。资产负债表日，会计估计中很可能导致未来期间资
产、负债账面价值做出重大调整的关键假设和不确定性主要有：
25.1 商誉减值
2012 年 12 月 31 日，商誉的账面价值为人民币 10,858,898 元，在对商誉进行减值测试时，
需计算包含商誉的相关资产组或者资产组组合的预计未来现金流量现值，并需要对该资产
组或资产组组合的未来现金流量进行预计，同时确定一个适当地反映当前市场货币时间价
值和资产特定风险的税前利率。
25.2 递延所得税的确认
本集团根据子公司、联营公司及合营公司的利润分配计划和相关税法规定计算并计提递延
所得税负债，而对于计划不分配的被投资公司留存利润，考虑其将用于被投资公司的日常
经营和未来发展，所以不确认相应的递延所得税负债。若未来年度的实际利润分配额超过
或小于预期的利润分配额时，相应的递延所得税负债将在利润分配计划变更日期和利润分
配宣告日期两者中较早的时点确认或转回并计入当期损益。
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(二) 公司主要会计政策和会计估计 - 续
25、运用会计政策过程中所作的重要判断和会计估计所采用的关键假设和不确定因素 - 续
25.2 递延所得税的确认 - 续
本集团以未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，按照可抵扣暂
时性差异和相应税率计算确认递延所得税资产。如果未来年度实际的应纳税所得额超过或
小于目前预期的金额，相应的递延所得税资产将在实际发生的年度确认或转回，并计入当
期损益。
(三) 税项
1、主要税种及税率
税种 计税基础 税率
企业所得税 应纳税所得额 注1
增值税 装卸收入、拖轮收入、拖车收入、仓储收入、代
6%(注 2)
理收入及租赁收入
船舶修理收入及到岸船只补给水电收入 13%及 17%
废料销售收入 3%
营业税 装卸收入、拖轮收入及拖车收入 3%(注 2)
仓储收入、代理收入及租赁收入 5%(注 2)
城市维护建设税 缴纳的增值税、营业税税额 5%及 7%(注 3)
教育费附加 缴纳的增值税、营业税税额 3%
地方教育费附加 缴纳的增值税、营业税税额 2%
注1：本公司及本集团位于深圳之子公司2012年度适用的企业所得税税率为25%(2011年
度：24%)。
本集团位于香港之子公司赤湾港航(香港)有限公司及赤湾海运(香港)有限公司适用的
利得税税率为 16.5%。
本集团位于广东省东莞市的子公司适用的企业所得税税率为 25%。
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(三) 税项-续
1、主要税种及税率 - 续
经东莞市国家税务局麻涌税务分局于 2012 年 2 月 21 日备案同意，本集团之子公司东
莞深赤湾港务有限公司自获利年度起享受“三免三减半”的企业所得税税收优惠政策。
2012 年度为东莞深赤湾港务有限公司的第 3 个获利年度，免缴企业所得税。
经深圳市地方税务局第三检查分局以深地税三函[2004]538 号文批准，赤湾集装箱码
头有限公司分阶段建设，分期投产、经营的 12 号泊位自获利年度起享受“五免五减
半”的企业所得税税收优惠政策。2012 年度为赤湾集装箱码头有限公司 12 号泊位的
第 9 个获利年度，按 12.5%税率计算缴纳企业所得税(2011 年度：12%)。
经深圳市蛇口地方税务局以深地税蛇函[2007]40 号文批准，赤湾集装箱码头有限公
司分阶段建设，分期投产、经营的 13 号泊位自获利年度起享受“五免五减半”的企业
所得税税收优惠政策。2012 年度为赤湾集装箱码头有限公司 13 号泊位的第 8 个获
利年度，按 12.5%税率计算缴纳企业所得税(2011 年度：12%)。
经深圳市蛇口地方税务局以深地税备案[2013]3 号文批准，深圳赤湾港集装箱有限公
司本期投产经营 13A 号泊位自 2012 年 1 月 1 日起，享受“三免三减半”的企业所得税
税收优惠政策，2012 年度为深圳赤湾港集装箱有限公司 13A 号泊位的第 1 个获利年
度，免缴企业所得税。
注2：2012年1月1日至10月31日止期间，本集团的装卸收入、拖轮收入及拖车收入按照3%
税率缴纳营业税，仓储收入、代理收入及租赁收入按照5%税率缴纳营业税。根据
《财政部、国家税务总局关于在北京等8省市开展交通运输业和部分现代服务业营业
税改征增值税试点的通知》(财税[2012]71号)的规定，自2012年11月1日起，本集团的
上述收入由缴纳营业税改为按照现代服务业6%税率缴纳增值税。
根据财政部财税[2011]131号文《财政部、国家税务总局关于应税服务适用增值税零
税率和免税政策的通知》的规定，经深圳市蛇口国家税务局深国税蛇减免备
[2012]0686号文、深国税蛇减免备[2012]0693号文、深国税蛇减免备[2012]0834号文
及深国税蛇减免备[2012]0760号文批准，本集团之子公司赤湾集装箱码头有限公司、
深圳赤湾港集装箱有限公司、深圳赤湾轮船运输有限公司及深圳赤湾国际货运代理
有限公司向境外企业提供物流辅助服务(仓储除外)免缴增值税。
注3：本公司及本集团位于深圳地区的子公司城市维护建设税税率为7%；本集团位于广东
省东莞市的子公司城市维护建设税税率为5%。
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(四) 企业合并及合并财务报表
1、子公司情况
(a) 通过设立或投资等方式取得的子公司
人民币元
注册资本 实质上构成对子 少数股东权益中用于
(人民币万元， 公司净投资的其 持股比例 表决权比 是否合并 冲减少数股东损益的
被投资单位全称 子公司类型 注册地 业务性质 除特别注明外) 经营范围 年末实际出资额 他项目余额 (%) 例(%) 报表 少数股东权益 金额
物流辅助
深圳赤湾国际货运代理有限公司 有限责任公司 中国深圳 550 海运代理 5,500,000 - 100 100 是 不适用 不适用
服务
物流辅助
深圳市赤湾码头有限公司 有限责任公司 中国深圳 5,000 码头服务 50,000,000 - 100 100 是 不适用 不适用
服务
物流辅助
深圳赤湾港运粮食码头有限公司 有限责任公司 中国深圳 4,500 粮食装卸仓储 45,000,000 - 100 100 是 不适用 不适用
服务
赤湾港航(香港)有限公司 有限责任公司 中国香港 投资 100万港元 海运代理 1,070,000 11,004,285 100 100 是 不适用 不适用
物流辅助
东莞深赤湾港务有限公司 有限责任公司 中国东莞 45,000 码头服务，货物仓储及配套服务 382,500,000 - 85 85 是 72,089,908 -
服务
物流辅助
东莞深赤湾码头有限公司 有限责任公司 中国东莞 30,000 码头服务，货物仓储及配套服务 300,000,000 - 100 100 是 不适用 不适用
服务
Grossalan Investments Limited 有限责任公司 英属维尔京群岛 投资 1美元 投资控股 8 - 100 100 是 不适用 不适用
轩运发展有限公司 有限责任公司 中国香港 投资 1万港元 投资控股 6,278,500 94,014,181 100 100 是 不适用 不适用
(b) 同一控制下的企业合并取得的子公司
人民币元
注册资本 实质上构成对 少数股东权益中用于
(人民币万元， 年末 子公司净投资的 持股比例 表决权比 是否合并 冲减少数股东损益的
被投资单位全称 子公司类型 注册地 业务性质 除特别注明外) 经营范围 实际出资额 其他项目余额 (%) 例 (%) 报表 少数股东权益 金额
物流辅助
深圳赤湾港集装箱有限公司 有限责任公司 中国深圳 28,820 集装箱码头服务 250,920,000 - 100 100 是 不适用 不适用
服务
物流辅助 陆上运输、车辆维修及
深圳赤湾货运有限公司 有限责任公司 中国深圳 1,500 7,000,000 - 100 100 是 不适用 不适用
服务 港口机械设备维修
物流辅助
赤湾集装箱码头有限公司 有限责任公司 中国深圳 9,530万美元 集装箱码头服务 485,990,004 - 55 55 是 714,887,911 -
服务
物流辅助
深圳赤湾轮船运输有限公司 有限责任公司 中国深圳 2,400 货物水上运输 24,000,000 - 100 100 是 不适用 不适用
服务
物流辅助
赤湾海运(香港)有限公司 有限责任公司 中国香港 80万港元 海运代理 856,000 - 100 100 是 不适用 不适用
服务
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财务报表附注
2012 年 12 月 31 日止年度
(四) 企业合并及合并财务报表 - 续
2、本年度无新纳入合并范围的主体和不再纳入合并范围的主体。
3、本年度并无出售股权导致丧失控制权而减少子公司。
4、境外经营实体主要报表项目的折算汇率
人民币元
币种 资产负债表 利润表
港币 0.8109 0.8105
(五) 合并财务报表项目附注
1、 货币资金
人民币元
年末数 年初数
项目 原币金额 折算率 人民币金额 原币金额 折算率 人民币金额
库存现金
人民币 12,058 1.0000 12,058 9,914 1.0000 9,914
美元 71 6.2855 446 71 6.3000 447
港元 2,326 0.8109 1,886 4,535 0.8100 3,674
小计 14,390 14,035
银行存款
人民币 182,788,276 1.0000 182,788,276 292,000,350 1.0000 292,000,350
美元 4,459,141 6.2855 28,027,932 3,992,510 6.3000 25,152,810
港元 126,184,467 0.8109 102,322,985 197,714,953 0.8100 160,149,112
小计 313,139,193 477,302,272
其他货币资金(注)
人民币 1,688,162 1.0000 1,688,162 1,458,828 1.0000 1,458,828
美元 - 6.2855 - - 6.3000 -
港元 17,047 0.8109 13,823 17,047 0.8100 13,808
小计 1,701,985 1,472,636
合计 314,855,568 478,788,943
注：主要系本集团存放于招商证券股份有限公司证券结算账户之余额。
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2012 年 12 月 31 日止年度
(五) 合并财务报表项目附注 - 续
2、应收账款
(1) 应收账款按种类披露
人民币元
年末数 年初数
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
种类 金额 比例(%) 坏账准备 比例(%) 金额 比例(%) 坏账准备 比例(%)
单项金额重大并单项计提坏账准备
- - - - - - - -
的应收账款(注)
按组合计提坏账准备的应收账款
组合一 4,854,248 1.93 - - 3,310,635 1.43 - -
组合二 246,890,646 98.07 323,933 0.13 227,535,759 98.57 49,391 0.02
组合小计 251,744,894 100.00 323,933 0.13 230,846,394 100.00 49,391 0.02
合计 251,744,894 100.00 323,933 0.13 230,846,394 100.00 49,391 0.02
注：本集团将金额前五名的应收账款认定为单项金额重大的应收账款。
应收账款账龄如下：
人民币元
年末数 年初数
账龄 账面余额 比例(%) 坏账准备 账面价值 账面余额 比例(%) 坏账准备 账面价值
1 年以内 251,172,094 99.77 147,781 251,024,313 230,011,499 99.64 - 230,011,499
1至2年 495,810 0.20 99,162 396,648 757,905 0.33 - 757,905
2至3年 - - - - - - - -
3 年以上 76,990 0.03 76,990 - 76,990 0.03 49,391 27,599
合计 251,744,894 100.00 323,933 251,420,961 230,846,394 100.00 49,391 230,797,003
按账龄分析法计提坏账准备的应收账款组合：
人民币元
年末数 年初数
账龄 账面余额 比例(%) 坏账准备 账面价值 账面余额 比例(%) 坏账准备 账面价值
1 年以内 246,317,846 99.77 147,781 246,170,065 226,700,864 99.64 - 226,700,864
1至2年 495,810 0.20 99,162 396,648 757,905 0.33 - 757,905
2至3年 - - - - - - - -
3 年以上 76,990 0.03 76,990 - 76,990 0.03 49,391 27,599
合计 246,890,646 100.00 323,933 246,566,713 227,535,759 100.00 49,391 227,486,368
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(五) 合并财务报表项目附注 - 续
2、应收账款 - 续
(2) 应收账款金额前五名单位情况
人民币元
占应收账款总
单位名称 与本公司关系 金额 年限 额比例(%)
客户 A 客户 113,056,893 1 年以内 44.91
客户 B 客户 42,263,728 1 年以内 16.79
客户 C 客户 15,633,779 1 年以内 6.21
客户 D 客户 6,265,042 1 年以内 2.49
客户 E 客户 5,971,459 1 年以内 2.37
合计 183,190,901 72.77
(3) 本报告期应收账款中无应收持有本公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位的款项。
应收关联方的款项详见附注(六)6。
3、预付款项
(1) 预付款项按账龄列示：
人民币元
年末数 年初数
账龄 金额 比例(%) 金额 比例(%)
1 年以内 1,623,037 100 3,497,668 100
(2) 预付款项按性质列示：
人民币元
类别 年末数 年初数
保险费 1,375,092 1,631,823
设备款 138,439 142,232
装修费 93,006 1,210,724
软件维护费 - 496,389
顾问咨询费 16,500 16,500
合计 1,623,037 3,497,668
(3) 本报告期预付款项中无预付持有本公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位的款项。
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(五) 合并财务报表项目附注 - 续
4、其他应收款
(1) 其他应收款按种类披露
人民币元
年末数 年初数
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
种类 金额 比例(%) 坏账准备 比例(%) 金额 比例(%) 坏账准备 比例(%)
单项金额重大并单项计提坏账准备的其
- - - - - - - -
他应收款(注)
按组合计提坏账准备的其他应收款
组合一 9,923,060 60.91 89,569 0.90 9,619,402 79.60 89,297 0.93
组合二 6,368,240 39.09 217,678 3.42 2,464,828 20.40 161,056 6.53
组合小计 16,291,300 100.00 307,247 1.89 12,084,230 100.00 250,353 2.07
合计 16,291,300 100.00 307,247 1.89 12,084,230 100.00 250,353 2.07
注：本集团将金额前五名的其他应收款认定为单项金额重大的其他应收款。
其他应收款账龄如下：
人民币元
年末数 年初数
账龄 账面余额 比例(%) 坏账准备 账面价值 账面余额 比例(%) 坏账准备 账面价值
1 年以内 9,629,103 59.10 26,071 9,603,032 7,496,780 62.04 - 7,496,780
1至2年 3,743,931 22.98 55,669 3,688,262 1,627,980 13.47 141,728 1,486,252
2至3年 1,439,452 8.84 195,728 1,243,724 280,326 2.32 - 280,326
3 年以上 1,478,814 9.08 29,779 1,449,035 2,679,144 22.17 108,625 2,570,519
合计 16,291,300 100.00 307,247 15,984,053 12,084,230 100.00 250,353 11,833,877
按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款组合：
人民币元
年末数 年初数
账龄 账面余额 比例(%) 坏账准备 账面价值 账面余额 比例(%) 坏账准备 账面价值
1 年以内 5,984,783 93.98 25,950 5,958,833 2,033,381 83.80 - 2,033,381
1至2年 - - - - 399,234 16.20 141,728 257,506
2至3年 383,457 6.02 191,728 191,729 - - - -
3 年以上 - - - - 32,213 - 19,328 12,885
合计 6,368,240 100.00 217,678 6,150,562 2,464,828 100.00 161,056 2,303,772
(2) 其他应收款金额前五名单位情况：
人民币元
占其他应收款
单位名称 与本公司关系 金额 年限 总额比例(%)
中国石油集团海洋工程有限公司 合作方 2,535,000 1 年以内 15.56
交通运输部财务司 政府部门 1,600,000 1 年以内 9.82
招商局保税物流有限公司 关联方 1,427,200 1 年以内 8.76
深圳妈湾港务有限公司 关联方 1,327,947 1 年以内 8.15
万丰船务有限公司 客户 692,655 1 年以内 4.25
合计 7,582,802 46.54
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4、其他应收款 - 续
(3) 本报告期其他应收款中无应收持有本公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位款
项，应收关联方的款项详见附注(六)6。
5、存货
(1) 存货分类
人民币元
年末数 年初数
项目 账面余额 存货跌价准备 账面价值 账面余额 存货跌价准备 账面价值
备品备件 20,457,425 792,118 19,665,307 23,198,355 792,118 22,406,237
燃料 1,635,457 - 1,635,457 1,062,721 - 1,062,721
低值易耗品 24,807 - 24,807 31,400 - 31,400
合计 22,117,689 792,118 21,325,571 24,292,476 792,118 23,500,358
(2) 存货变动
人民币元
项目 年初数 本年增加 本年减少 年末数
备品备件 23,198,355 38,042,697 40,783,627 20,457,425
燃料 1,062,721 50,333,800 49,761,064 1,635,457
低值易耗品 31,400 2,261,652 2,268,245 24,807
合计 24,292,476 90,638,149 92,812,936 22,117,689
(3) 存货跌价准备
人民币元
本年减少
项目 年初数 本年计提 转回 转销 年末数
备品备件 792,118 - - - 792,118
6、可供出售金融资产
人民币元
项目 年末数 年初数
可供出售权益工具(注) 5,210,000 5,690,000
注：系本公司持有的江苏宁沪高速公路股份有限公司流通股股份年末之公允价值。
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7、对合营企业和联营企业投资
人民币元
本集团 本集团在被
持股比 投资单位表 本年营业 本年
被投资单位名称 例(%) 决权比例(%) 年末资产总额 年末负债总额 年末净资产总额 收入总额 净利润
一、合营企业
中海港务(莱州)有限公
40 40 2,181,632,582 310,908,531 1,870,724,051 267,050,832 61,444,116
司(注 1)
二、联营企业
招商局国际信息技术有
23.16 23.16 80,888,144 19,452,319 61,435,825 55,017,244 8,714,391
限公司
招商局保税物流有限公
40 40 1,571,992,558 913,671,716 658,320,842 176,515,276 15,494,851
司
Media Port Investments 港币 港币 港币 港币 港币
50 50
Limited("MPIL")(注 2) 2,829,039,917 1,996,928,636 832,111,281 634,120,631 197,254,289
中开财务有限公司(注 3) 20 20 不适用 不适用 不适用 不适用 不适用
注 1：本公司持有中海港务(莱州)有限公司 40%的股权，由于中海港务(莱州)有限公司的公
司章程明确规定，该公司经营决策等重大事项需经本公司董事与合营方董事一致同
意方可通过，因此本公司与其他股东共同控制该公司，本公司将其作为合营企业核
算。
注 2：2002 年 9 月 30 日，招商局国际与深圳市南油(集团)有限公司(以下简称“南油集团”)
签订《合作开发妈湾港协议》(以下简称“开发协议”)，共同投资设立三家合资公司，
即深圳妈湾港航有限公司、深圳妈湾港务有限公司及深圳妈港仓码有限公司(以下统
称“妈湾公司”)，从事妈湾港 0 号、5 号、6 号、7 号及 8 号码头泊位的开发建设和经
营管理。根据开发协议的约定，招商局国际和本公司共同投资设立 MPIL，然后由
MPIL 与南油集团共同出资设立上述三家合资公司，MPIL 持有三家合资公司各 60%
的股权。
本公司拥有 MPIL 50%的股权，由于 MPIL 为投资控股公司，本公司虽未向 MPIL 派
出董事，但本公司在妈湾公司中拥有 30%的表决权，故本公司将 MPIL 作为联营企
业核算，并按持股比例享有其合并财务报表权益份额。
注 3：2012 年 6 月，本公司与南山集团、深圳赤湾石油基地股份有限公司及雅致集成房屋
股份有限公司签订协议，共同投资设立中开财务有限公司，其中，本公司出资人民
币 10,000 万元，持有其 20%的股权。2012 年 10 月 30 日，中国银行业监督管理委员
会以银监复[2012]613 号文批准南山集团筹建企业集团财务公司。截至 2012 年 12 月
31 日止，上述出资已完成，中开财务有限公司设立的相关手续尚在办理之中。
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8、长期股权投资
(1) 长期股权投资分类
人民币元
项目 年初数 本年增加 本年减少 年末数
对合营企业投资 795,776,215 24,286,065 - 820,062,280
对联营企业投资 627,171,005 158,991,771 75,183,148 710,979,628
对其他企业投资 17,037,500 - - 17,037,500
小计 1,439,984,720 183,277,836 75,183,148 1,548,079,408
减：长期股权投资减值准备 3,128,300 - - 3,128,300
净额 1,436,856,420 183,277,836 75,183,148 1,544,951,108
本集团于 2012 年 12 月 31 日持有的长期股权投资之被投资单位向本集团转移资金的能力未受到限制。
(2) 长期股权投资明细如下：
人民币元
在被投资单位持股
在被投资单位 在被投资单位表 比例与表决权比例 本年计提
被投资单位 核算方法 投资成本 年初数 增减变动 年末数 持股比例(%) 决权比例(%) 不一致的说明 减值准备 减值准备 本年现金红利
中海港务(莱州)有限公司 权益法 749,655,300 795,776,215 24,286,065 820,062,280 40 40 不适用 - - -
招商局国际信息技术有限公司 权益法 1,875,000 11,664,263 2,018,253 13,682,516 23.16 23.16 不适用 - - -
招商局保税物流有限公司 权益法 280,000,000 292,799,444 6,316,864 299,116,308 40 40 不适用 - - -
MPIL 权益法 139,932 322,707,298 (24,526,494) 298,180,804 50 50 不适用 - - 75,183,148
中开财务有限公司 权益法 100,000,000 - 100,000,000 100,000,000 20 20 不适用 - - -
中国深圳外轮代理有限公司 成本法 13,510,000 13,510,000 - 13,510,000 15 15 不适用 - - -
深圳市石化工业集团股份有限
成本法 3,500,000 3,500,000 - 3,500,000 0.26 0.26 不适用 3,117,800 - -
公司
广东广建集团股份有限公司 成本法 27,500 27,500 - 27,500 0.02 0.02 不适用 10,500 - -
合计 1,439,984,720 108,094,688 1,548,079,408 3,128,300 - 75,183,148
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8、长期股权投资 - 续
(3) 按权益法核算的长期股权投资
人民币元
其他所
损益调整
投资成本 有者权
单位名称 投资成本 年初数 变动 应计损益 本年红利 益变动 年末数
合营公司
中海港务(莱州)有限公司 749,655,300 795,776,215 - 24,286,065 - - 820,062,280
联营公司
招商局国际信息技术有限公
1,875,000 11,664,263 - 2,018,253 - - 13,682,516
司
招商局保税物流有限公司 280,000,000 292,799,444 - 6,197,941 - 118,923 299,116,308
MPIL 139,932 322,707,298 - 50,656,654 (75,183,148) - 298,180,804
中开财务有限公司 100,000,000 - 100,000,000 - - - 100,000,000
合计 1,131,670,232 1,422,947,220 100,000,000 83,158,913 (75,183,148) 118,923 1,531,041,908
(4) 按成本法核算的长期股权投资
人民币元
单位名称 核算方法 投资成本 年初数 本年增加 本年减少 年末数
中国深圳外轮代理有限公司 成本法 13,510,000 13,510,000 - - 13,510,000
深圳市石化工业集团股份有限公司 成本法 3,500,000 3,500,000 - - 3,500,000
广东广建集团股份有限公司 成本法 27,500 27,500 - - 27,500
合计 17,037,500 17,037,500 - - 17,037,500
(5) 长期股权投资减值准备
人民币元
单位名称 年初数 本年增加 本年减少 年末数
深圳市石化工业集团股份有限公司 3,117,800 - - 3,117,800
广东广建集团股份有限公司 10,500 - - 10,500
合计 3,128,300 - - 3,128,300
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9、投资性房地产
人民币元
项目 年初数 本年增加 本年减少 年末数
一、账面原值合计 65,028,138 - - 65,028,138
1.房屋、建筑物 33,519,173 - - 33,519,173
2.土地使用权 31,508,965 - - 31,508,965
二、累计折旧和累计摊销合计 30,348,909 1,215,753 - 31,564,662
1.房屋、建筑物 16,690,102 601,988 - 17,292,090
2.土地使用权 13,658,807 613,765 - 14,272,572
三、投资性房地产账面净值合计 34,679,229 33,463,476
1.房屋、建筑物 16,829,071 16,227,083
2.土地使用权 17,850,158 17,236,393
四、投资性房地产减值准备合计 - - - -
1.房屋、建筑物 - - - -
2.土地使用权 - - - -
五、投资性房地产账面价值合计 34,679,229 33,463,476
1.房屋、建筑物 16,829,071 16,227,083
2.土地使用权 17,850,158 17,236,393
注 1：本年计提折旧和摊销计人民币 1,215,753 元。
注 2：截至 2012 年 12 月 31 日止，本集团无用作抵押的投资性房地产。
注 3：截至 2012 年 12 月 31 日止，本集团投资性房地产均尚未取得产权证书，有关原因及
管理层对策请见附注(五)12。
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10、固定资产
(1)固定资产情况
人民币元
项目 年初数 本年增加 本年减少 年末数
一、账面原值合计 4,192,498,489 397,212,010 49,771,114 4,539,939,385
其中：港务设施 1,261,933,269 131,338,915 9,100,428 1,384,171,756
库场设施及房屋建筑物 688,139,044 45,176,554 2,901,011 730,414,587
装卸机械及机器设备 1,878,138,911 175,988,629 34,297,794 2,019,829,746
船舶及运输工具 258,390,760 41,146,444 2,276,107 297,261,097
其他设备 105,896,505 3,561,468 1,195,774 108,262,199
二、累计折旧合计 1,649,725,420 166,466,468 38,041,337 1,778,150,551
其中：港务设施 242,143,126 24,559,267 4,549,598 262,152,795
库场设施及房屋建筑物 214,440,116 13,763,124 353,092 227,850,148
装卸机械及机器设备 993,296,485 107,750,035 30,024,698 1,071,021,822
船舶及运输工具 130,102,547 12,827,620 2,038,563 140,891,604
其他设备 69,743,146 7,566,422 1,075,386 76,234,182
三、固定资产账面净值合计 2,542,773,069 2,761,788,834
其中：港务设施 1,019,790,143 1,122,018,961
库场设施及房屋建筑物 473,698,928 502,564,439
装卸机械及机器设备 884,842,426 948,807,924
船舶及运输工具 128,288,213 156,369,493
其他设备 36,153,359 32,028,017
四、减值准备合计 60,695,381 - - 60,695,381
其中：港务设施 - - - -
库场设施及房屋建筑物 60,695,381 - - 60,695,381
装卸机械及机器设备 - - - -
船舶及运输工具 - - - -
其他设备 - - - -
五、固定资产账面价值合计 2,482,077,688 2,701,093,453
其中：港务设施 1,019,790,143 1,122,018,961
库场设施及房屋建筑物 413,003,547 441,869,058
装卸机械及机器设备 884,842,426 948,807,924
船舶及运输工具 128,288,213 156,369,493
其他设备 36,153,359 32,028,017
注 1：账面原值本年增加中，因购置而增加人民币 16,157,308 元，因在建工程转入而增加
人民币 381,054,702 元。账面原值本年减少中，因处置固定资产而减少人民币
44,250,140 元，因转入在建工程而减少人民币 5,520,974 元。
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(五) 合并财务报表项目附注 - 续
10、固定资产 - 续
注 2：累计折旧本年增加中，本年计提人民币 166,466,468 元。累计折旧本年减少中，因处
置而减少人民币 37,636,640 元，因固定资产转入在建工程而减少人民币 404,697
元。
注 3：截至 2012 年 12 月 31 日止，本集团无用作抵押的固定资产。
注 4：截至 2012 年 12 月 31 日止，本集团尚有净值计人民币 148,744,547 元(原值计人民币
253,036,165 元)的房屋及建筑物产权证尚未取得。其中净值为人民币 35,463,482 元
(原值为人民币 134,020,332 元)的位于赤湾分水岭范围内部分，其有关原因及管理层
对策请见附注(五)12；剩余部分的产权证书尚在办理之中。
(2)其他事项说明
人民币元
项目 金额 备注
年末已提足折旧仍继续使用的固定资产原值 723,860,260
年末暂时闲置的固定资产原值 -
本年处置、报废固定资产情况
本年处置、报废固定资产原值 44,250,140
本年处置、报废固定资产净值 6,613,500
本年处置、报废固定资产损益 (1,749,511)
11、在建工程
(1)在建工程明细如下：
人民币元
年末数 年初数
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
麻涌港区 4＃、5 ＃泊位相关工程 383,523,257 - 383,523,257 169,264,280 - 169,264,280
麻涌港区 2＃、3＃泊位相关工程 219,033,381 - 219,033,381 118,802,890 - 118,802,890
泊位延长工程 - - - 106,442,864 - 106,442,864
岸桥建造 - - - 65,250,000 - 65,250,000
拖轮建造 - - - 33,384,070 - 33,384,070
门机及场桥 - - - 16,600,000 - 16,600,000
其他 7,375,971 - 7,375,971 8,074,040 - 8,074,040
合计 609,932,609 - 609,932,609 517,818,144 - 517,818,144
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11、在建工程 - 续
(2)重大在建工程项目变动情况
人民币元
其中：利息
工程投入占预 资本化累计 其中：本年利 本年利息资本
项目名称 预算数 年初数 本年增加 转入固定资产 转入无形资产 算比例 工程进度 金额 息资本化金额 化率(%) 资金来源 年末数
麻涌港区 4＃、5 ＃泊位相关工程 820,840,000 169,264,280 214,258,977 - - 47% 47% 4,901,070 4,901,070 4.7 自筹及贷款 383,523,257
麻涌港区 2＃、3＃泊位相关工程 280,933,660 118,802,890 151,146,831 50,916,340 - 78% 78% 6,499,508 6,066,512 4.7 自筹及贷款 219,033,381
泊位延长工程 130,087,244 106,442,864 23,644,380 130,087,244 - 100% 100% - - - 自筹 -
岸桥建造 130,500,000 65,250,000 65,250,000 130,500,000 - 100% 100% - - - 自筹 -
拖轮建造 35,564,030 33,384,070 2,179,960 35,564,030 - 100% 100% 1,185,055 149,402 4.7 自筹及贷款 -
CTOS 系统 5,463,568 - 5,463,568 296,068 5,167,500 100% 100% - - - 自筹 -
门机及场桥 33,462,022 16,600,000 16,862,022 33,462,022 - 100% 100% - - - 自筹 -
其他 8,032,526 8,074,040 919,079 228,998 1,388,150 92% 92% - - - 自筹 7,375,971
合计 517,818,144 479,724,817 381,054,702 6,555,650 12,585,633 11,116,984 609,932,609
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12、无形资产
人民币元
项目 年初数 本年增加 本年减少 年末数
一、账面原值合计 1,534,462,503 7,475,372 - 1,541,937,875
土地使用权-租入(注 2) 1,296,536,073 - - 1,296,536,073
土地使用权-投资者投入(注 2) 122,623,476 - - 122,623,476
土地使用权-购入 19,343,189 - - 19,343,189
电脑软件 23,073,628 7,475,372 - 30,549,000
海域使用权 72,886,137 - - 72,886,137
二、累计摊销合计 495,535,611 38,868,236(注 1) - 534,403,847
土地使用权-租入(注 2) 424,425,331 33,309,639 - 457,734,970
土地使用权-投资者投入(注 2) 47,618,783 2,452,470 - 50,071,253
土地使用权-购入 1,842,939 386,864 - 2,229,803
电脑软件 18,512,742 1,091,263 - 19,604,005
海域使用权 3,135,816 1,628,000 - 4,763,816
三、无形资产账面净值合计 1,038,926,892 1,007,534,028
土地使用权-租入(注 2) 872,110,742 838,801,103
土地使用权-投资者投入(注 2) 75,004,693 72,552,223
土地使用权-购入 17,500,250 17,113,386
电脑软件 4,560,886 10,944,995
海域使用权 69,750,321 68,122,321
四、减值准备合计 - - - -
土地使用权-租入 - - - -
土地使用权-投资者投入 - - - -
土地使用权-购入 - - - -
电脑软件 - - - -
海域使用权 - - - -
五、无形资产账面价值合计 1,038,926,892 1,007,534,028
土地使用权-租入(注 2) 872,110,742 838,801,103
土地使用权-投资者投入(注 2) 75,004,693 72,552,223
土地使用权-购入 17,500,250 17,113,386
电脑软件 4,560,886 10,944,995
海域使用权 69,750,321 68,122,321
注 1：本年摊销金额为人民币 38,868,236 元。
注 2：本集团从南山集团共取得赤湾港区内 1,049,946 平方米泊位及堆场的土地使用权(该
等地块包含在赤湾分水岭范围以内，赤湾分水岭范围以内土地使用权包括由南山集
团股东—深圳市投资控股有限公司作为出资投入南山集团的 2.2 平方公里和南山集
团填海造地形成的地块)原值计人民币 1,400,288,984 元，其使用年限在 20 至 50 年
间。
其中，面积 270,692 平方米(原值计人民币 122,623,476 元)的土地使用权系本公司公
司制改制时，由南山集团作为出资投入本公司，其余土地使用权系本集团以长期租
赁方式从南山集团取得。
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12、无形资产 - 续
截止目前，由于南山集团尚未取得包括上述作为出资投入及出租给本集团土地在内
的赤湾分水岭范围以内土地的土地使用权，本集团也就无法取得相关土地及建设于
上述土地之上的房屋及建筑物的产权证明。
于 2001 年 3 月 20 日，2003 年 6 月 18 日和 2004 年 9 月 29 日，南山集团对截至该日
止本集团向其取得的全部土地使用权作出承诺：南山集团将不可撤回并无条件地同
意，本集团如因其所签署及以后将签署的土地使用协议书及有关文件而产生的任何
实际或潜在不合法性及不可执行等与此有关的问题而蒙受损失、需承担费用和负
债、受到索赔或需进行法律诉讼，南山集团保证该等土地使用权的受让方及其继承
人及其受让人就上述方面的事宜得到充分免责。据此，本公司管理层认为有关资产
不会因未取得相关土地使用权证而产生任何重大减值风险，本集团也不会因此而存
在任何重大或有负债。
本公司管理层了解到南山集团正与相关政府部门积极协商有关土地之历史遗留问
题，惟现时无法可靠估计本集团可以取得相关土地及其地上房屋建筑物产权证明的
日期。
13、商誉
人民币元
被投资单位名称 年初数 本年增加 本年减少 年末数
赤湾集装箱码头有限公司 10,858,898 - - 10,858,898
注：该商誉系以前年度本集团从本集团之子公司赤湾集装箱码头有限公司的少数股东处购
买赤湾集装箱码头有限公司股权时增加的长期股权投资成本与新取得的应享有该子公
司在交易日可辨认净资产公允价值份额之间的差额。基于赤湾集装箱码头有限公司过
去的经营业绩和发展预期，本公司管理层认为，对赤湾集装箱码头有限公司投资形成
的商誉不需计提减值准备。
14、长期待摊费用
人民币元
剩余摊
项目 年初数 本年增加额 本年摊销额 其他减少 年末数 原始成本 销年限
铜鼓航道建设费用(注 1) 57,181,711 - 1,844,571 - 55,337,140 64,560,000 30 年
前海堆场 2,416,368 - 1,208,184 - 1,208,184 5,537,510 1年
高尔夫球会会员证支出 1,896,631 - 228,425 - 1,668,206 2,443,549 1-9 年
房屋装修费 343,822 1,698,294 142,978 - 1,899,138 2,208,924 2-5 年
其他 650,000 200,000 - - 850,000 850,000 5年
合计 62,488,532 1,898,294 3,424,158 - 60,962,668 75,599,983
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14、长期待摊费用 - 续
注 1：深圳市于 2007 年初开始建设铜鼓航道与蛇口港区、赤湾港区、妈湾港区、前海湾港
区、大铲湾港区之间的衔接公用航道(以下简称“衔接航道”)。根据深圳市政府有关决
议，衔接航道的浚深费用以“企业投资为主，政府补贴为辅”，具体出资比例按照企
业承担 60%，政府承担 40%的原则执行。企业出资部分由深圳西部港区各码头公司
承担 35%，并综合考虑各码头功能分工、岸线长度、靠泊船型等因素后在各码头公
司之间分摊。本集团将实际承担之浚深费用共计人民币 64,560,000 元计入“长期待摊
费用”项目，并自 2008 年衔接航道启用日起将该费用在衔接航道的预计可使用年限
35 年内按直线法进行摊销。
15、递延所得税资产及递延所得税负债
(1) 互抵后的递延所得税资产或负债及对应的互抵后可抵扣或应纳税暂时性差异
人民币元
报告期末互抵后 报告期末互抵后 报告期初互抵后 报告期初互抵后
的递延所得税资 的可抵扣或应纳 的递延所得税资 的可抵扣或应纳
项目 产或负债 税暂时性差异 产或负债 税暂时性差异
递延所得税资产：
资产减值准备 15,155,785 62,012,607 15,130,592 61,677,792
固定资产折旧和无形资产
9,479,406 37,974,765 10,723,333 42,972,006
摊销
可抵扣亏损 25,606,726 102,426,904 19,205,338 82,041,588
预提费用 13,382,167 58,360,664 10,686,955 45,492,841
开办费 1,390,282 7,077,804 1,390,282 8,088,918
其他 2,954,668 13,009,019 2,114,419 9,444,637
小计 67,969,034 280,861,763 59,250,919 249,717,782
递延所得税负债：
计入资本公积的可供出售
1,022,500 4,090,000 1,142,500 4,570,000
金融资产公允价值变动
小计 1,022,500 4,090,000 1,142,500 4,570,000
(2) 递延所得税资产和递延所得税负债互抵明细
人民币元
项目 互抵金额
本年数：
固定资产折旧和无形资产摊销 1,794,113
上年数：
固定资产折旧和无形资产摊销 1,113,207
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15、递延所得税资产及递延所得税负债- 续
(3) 未确认递延所得税资产明细
人民币元
项目 年末数 年初数
可抵扣暂时性差异 3,234,372 3,237,751
可抵扣亏损 12,406,662 8,573,918
合计 15,641,034 11,811,669
注：由于未来能否获得足够的应纳税所得额具有不确定性，因此没有确认上述可抵扣暂时
性差异和可抵扣亏损相应的递延所得税资产。
(4) 未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
人民币元
年份 年末数 年初数 备注
2013 83,654 83,654
2014 379,817 379,817
2015 4,707,158 4,707,158
2016 3,403,289 3,403,289
2017 3,832,744 -
合计 12,406,662 8,573,918
16、其他非流动资产
人民币元
项目 年末数 年初数
岸线使用权(注) 36,375,000 36,375,000
土地使用权(注) 86,934,397 85,463,860
预付工程款 - 20,269,424
合计 123,309,397 142,108,284
注：2006 年 3 月和 10 月及 2007 年 11 月，本公司与东莞市虎门港管理委员会签订《虎门
港麻涌港区 2# - 5#泊位岸线及土地使用的合作框架协议》及其补充协议，购入麻涌港
2#至 5#泊位 1200 米岸线及从码头前沿开始纵深 700 米，总面积约 80 万平方米的岸线
使用权及土地使用权，总价约人民币 2.6 亿元。截至 2012 年 12 月 31 日止，本集团已
按合同约定支付了购买海岸线使用权及土地使用权款项分别计人民币 36,375,000 元和
人民币 86,934,397 元。由于本集团尚未取得相关的土地使用权证和岸线使用权证，故
将相关预付款项在“其他非流动资产”项目列示。
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17、资产减值准备明细
人民币元
本年减少
项目 年初数 本年增加 转回 转销 外币折算影响 年末数
一、坏账准备 299,744 360,846 29,507 - 97 631,180
其中：应收账款坏账准备 49,391 274,470 - - 72 323,933
其他应收款坏账准备 250,353 86,376 29,507 - 25 307,247
二、存货跌价准备 792,118 - - - - 792,118
三、可供出售金融资产减值准备 - - - - - -
四、持有至到期投资减值准备 - - - - - -
五、长期股权投资减值准备 3,128,300 - - - - 3,128,300
六、投资性房地产减值准备 - - - - - -
七、固定资产减值准备 60,695,381 - - - - 60,695,381
合计 64,915,543 360,846 29,507 - 97 65,246,979
18、短期借款
人民币元
项目 年末数 年初数
信用借款 1,080,929,700(注 1) 1,418,830,000
保证借款 100,000,000(注 2) -
合计 1,180,929,700 1,418,830,000
注 1：以上借款为港币 1,333,000,000 元(折合人民币 1,080,929,700 元)，其中港币
130,000,000 元(折合人民币 105,417,000 元)的借款按合同约定为一年以上的长期借
款，但因合同中含有银行可提前收回借款之条款，故将其分类为短期借款。
注 2：本公司之子公司东莞深赤湾港务有限公司向银行借款人民币 100,000,000 元，由本公
司按贷款本金未偿还部分提供 100%担保，少数股东益海嘉里投资有限公司按持股比
例为贷款本金未偿还部分的 15%提供反担保。
19、应付票据
人民币元
项目 年末数 年初数
银行承兑汇票 826,000 8,704,900
下一会计期间到期的金额为人民币 826,000 元。
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20、应付账款
(1) 应付账款明细如下：
人民币元
项目 年末数 年初数
工程款 83,690,612 117,153,230
劳务费 29,011,736 21,681,108
材料款 20,316,663 17,550,367
设备款 12,288,707 2,096,213
租金 661,119 1,632,036
质保金 19,104 -
合计 145,987,941 160,112,954
(2) 本报告期除应付南山集团外，应付账款中无应付其他持有本公司 5%(含 5%)以上表决权
股份的股东单位的款项，应付南山集团及其他关联方的款项情况详见附注(六)6。
(3) 账龄超过 1 年的大额应付账款如下：
人民币元
单位名称 年末数 账龄 未支付原因 期后偿还金额
福建省惠东建筑工程有限公司 5,128,656 1-2 年 工程尾款 -
中国一冶集团有限公司 3,477,529 1-2 年 工程尾款 -
深圳港铜鼓航道建设办公室 2,560,000 3 年以上 工程尾款 -
铁路运费 1,622,650 1-2 年 铁路运费补贴 -
合计 12,788,835
21、预收款项
(1) 预收款项明细如下
人民币元
项目 年末数 年初数
预收劳务款 299,453 5,045,311
(2) 本报告期预收款项中无预收持有本公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位或关联方
款项的情况。
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22、应付职工薪酬
人民币元
项目 年初数 本年增加 本年减少 年末数
一、工资、奖金、津贴和补贴 45,932,651 174,690,066 164,557,533 56,065,184
二、职工福利费 - 12,801,444 12,801,444 -
三、社会保险费 9,852 27,822,518 27,829,126 3,244
其中：医疗保险费 - 5,657,514 5,657,514 -
基本养老保险 - 13,097,429 13,094,185 3,244
补充养老保险(企业年金)(注 1) - 7,487,010 7,487,010 -
失业保险费 - 295,560 295,560 -
工伤保险费 9,852 829,647 839,499 -
生育保险费 - 455,358 455,358 -
四、住房公积金 - 12,050,350 12,049,540 810
五、工会经费和职工教育经费 10,003,364 7,406,999 7,943,811 9,466,552
六、非货币性福利 - - - -
七、辞退福利 - - - -
八、其他 - 9,460,250 9,460,250 -
合计 55,945,867 244,231,627 234,641,704 65,535,790
注1：本集团于2008年6月3日加入南山集团经深圳市政府批准的企业年金计划，上述补充
养老保险系交由南山集团统一缴存企业年金托管账户。
注2：应付职工薪酬中无属于拖欠性质的款项。
注3：根据本公司于2011年5月27日召开的2010年度股东大会之决议，本公司以采取以年度
净资产收益率为考核依据，按当年归属于母公司的净利润为基数，对管理团队实行
业绩奖励。本公司本年度提取管理层业绩奖励人民币10,112,903元(2011年度：人民币
14,917,004元)。
23、应交税费
人民币元
项目 年初数 本年计提 本年缴纳 年末数
企业所得税 92,480,983 133,843,163 199,475,045 26,849,101
预提所得税(注) 20,572,808 - 11,468,250 9,104,558
营业税 5,266,425 53,812,383 58,852,499 226,309
增值税 141,918 7,588,383 6,810,704 919,597
其他税费 3,318,916 31,119,504 30,683,124 3,755,296
合计 121,781,050 226,363,433 307,289,622 40,854,861
注：系本集团向境外股东分红时按照 5%或 10%的比例计提的预提所得税。
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24、应付利息
人民币元
项目 年末数 年初数
债券利息 18,009,863 -
短期借款利息 531,310 548,834
分期付息到期还本的长期借款利息 - 1,088,956
合计 18,541,173 1,637,790
25、应付股利
人民币元
项目 年末数 年初数 超过 1 年未支付原因
香港国际企业有限公司 - 207,726,574 不适用
海丰发展有限公司 - 157,434,877 不适用
合计 - 365,161,451
26、其他应付款
(1) 其他应付款明细如下
人民币元
项目 年末数 年初数
暂收待付款 23,025,327 19,065,981
应缴保安费 3,620,546 17,101,361
收取的押金 2,746,130 1,720,908
专业服务费 1,910,376 2,610,000
应付劳务费 1,313,873 1,407,531
应付职工款 1,297,015 1,225,285
保险理赔金 955,033 955,433
其他 6,706,538 6,722,794
合计 41,574,838 50,809,293
(2) 其他应付款账龄分析如下：
人民币元
年末数 年初数
账龄 金额 比例(%) 金额 比例(%)
1 年以内 36,254,316 87.20 44,356,691 87.30
1-2 年 1,353,934 3.26 2,583,466 5.08
2-3 年 1,300,464 3.13 3,067,152 6.04
3 年以上 2,666,124 6.41 801,984 1.58
合计 41,574,838 100.00 50,809,293 100.00
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(五) 合并财务报表项目附注 - 续
26、其他应付款- 续
(3) 账龄超过一年的大额其他应付款：
人民币元
单位名称 金额 未偿还原因
青岛雅苒商贸有限公司 1,026,750 尚有业务往来
(4) 本报告期其他应付款中无应付持有本公司5%(含5%)以上表决权股份的股东的款项，应
付其他关联方的款项情况详见附注(六)6。
27、一年内到期的非流动负债
(1) 一年内到期的非流动负债明细如下：
人民币元
项目 年末数 年初数
一年内到期的长期借款 35,000,000(注 1) 10,000,000
一年内到期的递延收益 4,727,207(注 2) 4,951,750
合计 39,727,207 14,951,750
注 1：详见附注(五)28(1)。
注 2：详见附注(五)31。
(2) 一年内到期的长期借款
(a) 一年内到期的长期借款
人民币元
项目 年末数 年初数
保证借款 35,000,000 10,000,000
(b)一年内到期的长期借款明细：
人民币元
年末数 年初数
项目 借款起始日 借款终止日 币种 年利率(%) 外币金额 人民币金额 外币金额 人民币金额
金融机构一 2011.10.21 2013.10.20 人民币 6.4 20,000,000 -
金融机构二 2012.02.09 2013.08.09 人民币 6.4 15,000,000 -
合计 35,000,000 -
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28、长期借款
(1)长期借款分类
人民币元
项目 年末数 年初数
保证借款(注) 150,000,000 90,000,000
注：本公司之子公司东莞深赤湾港务有限公司向银行借款人民币185,000,000元，由本公司
按贷款本金未偿还部分提供100%担保，少数股东益海嘉里投资有限公司按持股比例为
贷款本金未偿还部分的15%提供反担保，其中人民币35,000,000元将于一年内到期。
(2)长期借款明细
人民币元
年末数 年初数
项目 借款起始日 借款终止日 币种 年利率(%) 外币金额 人民币金额 外币金额 人民币金额
金融机构一 2011.10.21 2016.10.20 人民币 6.4 70,000,000 90,000,000
金融机构二 2012.02.09 2017.02.09 人民币 6.4 80,000,000 -
合计 150,000,000 90,000,000
上述长期借款的年利率为6.4%。
29、应付债券
人民币元
年初 本年 本年 年末
债券名称 面值 发行日期 债券期限 发行金额 应付利息 应计利息 已付利息 应付利息 年末数
11 赤湾 01 100 2012 年 6 月 1 日 5 年 500,000,000 - 18,009,863 - 18,009,863 496,545,753
注：2011年11月25日，中国证监会以证监许可[2011]1889号文核准，同意本公司发行不超
过人民币10亿元的公司债券。2012年4月26日，本公司按面值发行债券计人民币5亿
元，期限为五年，采取单利按年计息，票面固定年利率为5.28%，每年付息一次。
根据债券募集说明书，本公司将于第3个计息年度的付息日前的第30个交易日决定是否
行使赎回选择权，若决定行使赎回权利，本期债券视同在第3年全部到期。若本公司放
弃行使赎回选择权，本公司将同时决定是否上调本期债券票面利息及上调幅度，上调
幅度为0至100个基点。如果本公司行使上调票面利率选择权，未被回售部分债券在存
续期后2年票面利率为存续期前3年票面利率加上上调基点，并在存续期后2年固定不
变，如果本公司未行使上调票面利率选择权，未被回售部分债券在存续期后2年票面利
率仍维持原有票面利率不变。
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29、应付债券 - 续
本公司发出关于是否上调本期债券票面利率及上调幅度的公告后，投资者有权选择在
本期债券第3个计息年度付息日将其持有的本期债券全部或部分按面值回售给本公司。
若本公司放弃赎回权且债券持有人放弃回售权或放弃部分回售权，则本期债券剩余本
金采用提前偿还方式，即在债券发行完毕的第四年偿还剩余本金的30%，第五年偿还
剩余本金的70%。
30、专项应付款
人民币元
项目 年初数 本年增加 本年减少 年末数 备注说明
港口建设费返还款 81,790,541 5,048,835 6,216,400 80,622,976 注
注：系深圳市交通局返还的代征港口建设费。根据财政部发布的《港口建设费管理办
法》，该款项专户管理，专门用于水运基础设施建设。
31、其他非流动负债
人民币元
项目 年末数 年初数
递延收益
其中：泊位优先停靠权(注 1) 50,518,693 55,202,707
其中：与资产相关的政府补助(注 2) 7,860,870 8,000,000
合计 58,379,563 63,202,707
减：一年内到期的非流动负债 4,727,207 4,951,750
其中：泊位优先停靠权 4,560,250 4,951,750
其中：与资产相关的政府补助 166,957 -
一年后到期的非流动负债 53,652,356 58,250,957
注 1：系按照 2003 年与客户签订的合同约定的泊位优先停靠权，总额为 1,400 万美元，本
集团在合同期内必须优先满足合同客户的靠泊要求。本集团在 20 年内平均摊销该泊
位优先停靠权。
注 2：系本集团根据《国家发展改革委员会关于下达粮食现代物流项目 2010 年中央预算内
投资计划的通知》(发改投资[2010]1263 号)收到的政府补助款项，总金额为人民币
800 万元。与该政府补助相关的资产已于 2012 年 3 月达到预定可使用状态，本集团
在相关资产使用寿命内对上述政府补助平均摊销。
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32、股本
人民币元
本年增减变动
年初数 发行新股 送股 公积金转股 其他 小计 年末数
2012 年度
一、有限售条件股份
1 国家持股 - - - - - - -
2. 国有法人持股 - - - - - - -
3. 其他内资持股 790,929 - - - (55,463) (55,463) 735,466
4. 外资持股 - - - - - - -
有限售条件股份合计 790,929 - - - (55,463) (55,463) 735,466
二、无限售条件股份
1. 人民币普通股 464,789,805 - - - - - 464,789,805
2. 境内上市外资股 179,182,996 - - - 55,463 55,463 179,238,459
3. 境外上市外资股 - - - - - - -
4. 其他 - - - - - - -
无限售条件股份合计 643,972,801 - - - 55,463 55,463 644,028,264
三、股份总数 644,763,730 - - - - - 644,763,730
2011 年度
一、有限售条件股份
1 国家持股 - - - - - - -
2. 国有法人持股 - - - - - - -
3. 其他内资持股 673,252 - - - 117,677 117,677 790,929
4. 外资持股 - - - - - - -
有限售条件股份合计 673,252 - - - 117,677 117,677 790,929
二、无限售条件股份
1. 人民币普通股 464,789,805 - - - - - 464,789,805
2. 境内上市外资股 179,300,673 - - - (117,677) (117,677) 179,182,996
3. 境外上市外资股 - - - - - - -
4. 其他 - - - - - - -
无限售条件股份合计 644,090,478 - - - (117,677) (117,677) 643,972,801
三、股份总数 644,763,730 - - - - - 644,763,730
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33、资本公积
人民币元
项目 年初数 本年增加 本年减少 年末数
2012 年度：
资本溢价 163,560,083 - - 163,560,083
其中：投资者投入的资本 163,560,083 - - 163,560,083
可转换公司债券行使转换权 - - - -
债务转为资本 - - - -
同一控制下合并形成的差额 - - - -
向子公司的少数股东收购股权 - - - -
资本公积转增股本 - - - -
其他综合收益 3,527,500 - 360,000 3,167,500
其他资本公积 (861,528) - - (861,528)
其中：可转换公司债券拆分的权益部分 - - - -
以权益结算的股份支付权益工具公允价值 - - - -
政府因公共利益搬迁给予的搬迁补偿款的结余 - - - -
原制度资本公积转入 (2,781,133) - - (2,781,133)
其他 1,919,605 - - 1,919,605
合计 166,226,055 - 360,000 165,866,055
2011 年度：
资本溢价 142,786,083 20,774,000(注) - 163,560,083
其中：投资者投入的资本 142,786,083 20,774,000(注) - 163,560,083
可转换公司债券行使转换权 - - - -
债务转为资本 - - - -
同一控制下合并形成的差额 - - - -
向子公司的少数股东收购股权 - - - -
资本公积转增股本 - - - -
其他综合收益 4,195,200 - 667,700 3,527,500
其他资本公积 (2,071,528) 1,210,000 (861,528)
其中：可转换公司债券拆分的权益部分 - - - -
以权益结算的股份支付权益工具公允价值 - - - -
政府因公共利益搬迁给予的搬迁补偿款的结余 - - - -
原制度资本公积转入 (2,781,133) - - (2,781,133)
其他 709,605 1,210,000 - 1,919,605
合计 144,909,755 21,984,000 667,700 166,226,055
注：本集团原持有东莞深赤湾港务有限公司 100%的股权。根据 2010 年 8 月 16 日本集团
与益海嘉里投资有限公司签订的协议，在分别向东莞深赤湾港务有限公司增资人民币
121,200,000 元和人民币 91,940,000 元后，本集团持有其股权比例由 100%下降至
85%。本集团按持股比例享有东莞赤湾港务有限公司净资产增加部分计人民币
20,774,000 元计入“资本公积- 股本溢价”项目。
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34、专项储备
人民币元
项目 年初数 本年增加 本年减少 年末数
2012 年度：
安全生产费 - 10,853,324 9,458,492 1,394,832
2011 年度：
安全生产费 - - - -
35、盈余公积
人民币元
项目 年初数 本年提取 本年减少 年末数
2012 年度：
法定盈余公积金 421,692,405 43,011,863 - 464,704,268
2011 年度：
法定盈余公积金 383,570,404 38,122,001 - 421,692,405
注：根据《中华人民共和国公司法》及本公司章程，本公司按年度净利润的10%提取法定
盈余公积金，当法定盈余公积金累计额达到注册资本的50%以上时，可不再提取。法
定盈余公积金经批准后可用于弥补亏损，或者增加股本。
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36、未分配利润
人民币元
项目 金额 提取或分配比例
2012 年度：
调整前：上年末未分配利润 2,248,722,001
调整：年初未分配利润合计数 -
调整后：年初未分配利润 2,248,722,001
加：本年归属于母公司股东的净利润 467,103,270
减：提取法定盈余公积 43,011,863 注1
提取任意盈余公积 -
提取一般风险准备 -
应付普通股股利 257,905,492 注2
转作股本的普通股股利 -
年末未分配利润 2,414,907,916
2011 年度：
调整前：上年末未分配利润 2,079,724,472
调整：年初未分配利润合计数 -
调整后：年初未分配利润 2,079,724,472
加：本年归属于母公司股东的净利润 505,645,137
减：提取法定盈余公积 38,122,001
提取任意盈余公积 -
提取一般风险准备 -
应付普通股股利 298,525,607
转作股本的普通股股利 -
年末未分配利润 2,248,722,001
注1：提取法定盈余公积
根据公司章程规定，法定盈余公积金按净利润之10%提取。
注2：本年度股东大会已批准的现金股利
根据2012年5月28日股东大会决议，本公司以截至2011年12月31日止的总股份
644,763,730股为基数，每10股派送现金股利人民币4元，共计派送现金股利人民币
257,905,492元。
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36、未分配利润 - 续
注3：资产负债表日后决议的利润分配情况
根据本公司于2013年3月25日召开的第七届董事会第五次会议通过的2012年度利润分
配预案，本公司以截至2012年12月31日止总股份644,763,730股为基数，共计派送现
金股利人民币234,049,234元。上述股利分配方案尚待股东大会审议批准。
注4：子公司已提取的盈余公积
截至2012年12月31日止，本集团未分配利润余额中包括子公司已提取的盈余公积计
人民币497,496,804元(2011年12月31日：人民币480,610,213元)。
37、营业收入和营业成本
(1) 营业收入和营业成本
人民币元
项目 本年累计数 上年累计数
主营业务收入 1,710,327,275 1,643,676,918
其他业务收入 73,518,860 64,459,981
合计 1,783,846,135 1,708,136,899
主营业务成本 834,345,296 755,262,540
其他业务成本 10,256,123 12,777,703
合计 844,601,419 768,040,243
(2) 主营业务(分业务类型)
人民币元
本年累计数 上年累计数
项目 营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
装卸业务 1,600,968,080 743,507,148 1,533,687,860 667,441,343
港口配套业务 97,455,820 90,838,148 99,154,626 87,821,197
代理及其他业务 11,903,375 - 10,834,432 -
合计 1,710,327,275 834,345,296 1,643,676,918 755,262,540
(3) 主营业务(分地区)
人民币元
本年累计数 上年累计数
项目 营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
中国大陆 1,703,981,350 834,345,296 1,638,111,180 755,262,540
香港 6,345,925 - 5,565,738 -
合计 1,710,327,275 834,345,296 1,643,676,918 755,262,540
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37、营业收入和营业成本 - 续
(4) 其他业务
人民币元
本年累计数 上年累计数
项目 其他业务收入 其他业务成本 其他业务收入 其他业务成本
租赁 29,801,819 3,271,519 26,452,734 3,654,601
保安费 10,456,055 - 10,611,941 -
港口配套服务 17,308,127 5,045,888 13,921,382 5,801,214
代理费 3,555,772 1,938,716 5,180,097 3,177,303
材料销售 2,908,705 - 2,683,075 144,585
单证费 938,488 - 824,376 -
其他 8,549,894 - 4,786,376 -
合计 73,518,860 10,256,123 64,459,981 12,777,703
(5) 本集团前五名客户的营业收入情况
人民币元
占本集团全部
单位名称 营业收入 营业收入的比例(%)
客户 A 494,980,243 27.76
客户 B 336,082,313 18.84
客户 C 113,000,648 6.33
客户 F 46,462,206 2.60
客户 G 41,294,602 2.31
合计 1,031,820,012 57.84
38、营业税金及附加
人民币元
项目 本年累计数 上年累计数 计缴标准
营业税 53,812,383 62,892,685 注
城市维护建设税 3,996,559 4,436,377 注
教育费附加 2,866,407 3,161,517 注
其他 475,897 531,347
合计 61,151,246 71,021,926
注：详见附注(三)。
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39、财务费用
人民币元
项目 本年累计数 上年累计数
利息支出 84,667,523 64,084,834
减：已资本化的利息费用 11,116,984 1,434,870
减：利息收入 6,906,511 7,893,831
汇兑差额 1,430,738 (47,009,755)
减：已资本化的汇兑差额 - -
其他 2,688,398 4,624,603
合计 70,763,164 12,370,981
40、资产减值损失
人民币元
项目 本年累计数 上年累计数
一、坏账损失 331,339 (437,532)
二、存货跌价损失 - 688,606
三、可供出售金融资产减值损失 - -
四、持有至到期投资减值损失 - -
五、长期股权投资减值损失 - -
六、投资性房地产减值损失 - -
七、固定资产减值损失 - -
八、工程物资减值损失 - -
九、在建工程减值损失 - -
十、生产性生物资产减值损失 - -
十一、油气资产减值损失 - -
十二、无形资产减值损失 - -
十三、商誉减值损失 - -
十四、其他 - -
合计 331,339 251,074
41、投资收益
(1)投资收益明细情况
人民币元
项目 本年累计数 上年累计数
成本法核算的长期股权投资收益 - 3,900,000
权益法核算的长期股权投资收益 83,158,913 113,968,183
处置长期股权投资产生的投资收益 - -
持有可供出售金融资产等期间取得的投资收益 360,000 360,000
合计 83,518,913 118,228,183
- 65 -
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2012 年 12 月 31 日止年度
(五) 合并财务报表项目附注 - 续
41、投资收益 - 续
(2) 按成本法核算的长期股权投资收益明细列示如下：
人民币元
被投资单位 本年累计数 上年累计数 本年比上年增减变动的原因
中国深圳外轮代理有限公司 - 3,900,000 上年宣告分配利润
(3) 按权益法核算的长期股权投资收益明细列示如下：
人民币元
被投资单位 本年累计数 上年累计数 本年比上年增减变动的原因
MPIL 50,656,654 77,299,676 被投资单位净利润变动
中海港务(莱州)有限公司 24,286,065 32,665,056 被投资单位净利润变动
招商局保税物流有限公司 6,197,941 3,983,566 被投资单位净利润变动
招商局国际信息技术有限公司 2,018,253 19,885 被投资单位净利润变动
合计 83,158,913 113,968,183
42、营业外收入
(1)营业外收入明细如下：
人民币元
计入本年非经常性损
项目 本年累计数 上年累计数 益的金额
非流动资产处置利得 1,190,772 70,951 1,190,772
其中:无形资产处置利得 - - -
固定资产处置利得 1,190,772 70,951 1,190,772
政府补助 494,730 - 494,730
保险赔偿收入 1,800,200 - 1,800,200
核销无法支付之应付款项 2,288,283 - 2,288,283
其他 1,864,403 1,807,586 1,864,403
合计 7,638,388 1,878,537 7,638,388
(2)政府补助明细如下：
人民币元
项目 本年累计数 上年累计数
商贸流通业务发展项目资金 355,600 -
其他 139,130 -
合计 494,730 -
- 66 -
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(五) 合并财务报表项目附注 - 续
43、营业外支出
人民币元
计入本年非经常性
项目 本年累计数 上年累计数 损益的金额
非流动资产处置损失 2,940,283 1,960,173 2,940,283
其中：固定资产处置损失 2,940,283 1,960,173 2,940,283
对外捐赠 20,000 52,603 20,000
罚款支出 933 6,311 933
其他 867,520 16,775 867,520
合计 3,828,736 2,035,862 3,828,736
44、所得税费用
人民币元
项目 本年累计数 上年累计数
按税法及相关规定计算的当期所得税 133,843,163 155,728,890
递延所得税 (8,718,115) (7,167,257)
合计 125,125,048 148,561,633
所得税费用与会计利润的调节表如下：
人民币元
项目 本年累计数 上年累计数
会计利润 740,894,558 816,337,301
按 25%的税率计算的所得税(上年度：24%) 185,223,640 195,920,952
不可抵扣费用的纳税影响 3,715,114 2,746,526
免税收入的纳税影响 (20,879,728) (28,374,764)
未确认可抵扣亏损和可抵扣暂时性差异的纳税影响 957,342 1,003,459
税率调整导致期初递延所得税资产/负债余额的变化 - 2,290,517
在其他地区的子公司税率不一致的影响 (302,040) (244,303)
税收优惠政策的影响 (50,664,660) (30,256,021)
预提所得税(注) 7,075,380 5,475,267
所得税费用 125,125,048 148,561,633
注：预提所得税为本集团之境外子公司赤湾港航(香港)有限公司收到来源于境内利润时，
按 5%或 10%的比例计提的预提所得税。
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(五) 合并财务报表项目附注 - 续
45、政府补助
人民币元
项目 本年累计数 上年累计数
收到的与收益相关的政府补助：
商贸流通业务发展项目资金 355,600 -
合计 355,600 -
减：计入递延收益的政府补助 - -
加：从递延收益转入当期损益的政府补助 139,130 -
计入当期损益的政府补助 494,730 -
46、借款费用
人民币元
当期资本化的借
项目 款费用金额 资本化率
在建工程 11,116,984 4.7%
当期资本化借款费用小计 11,116,984 4.7%
计入当期损益的借款费用 73,550,539
当期借款费用合计 84,667,523
47、每股收益
计算基本每股收益时，归属于普通股股东的当年净利润为：
人民币元
项目 本年累计数 上年累计数
归属于普通股股东的当年净利润 467,103,270 505,645,137
其中：归属于持续经营的净利润 467,103,270 505,645,137
归属于终止经营的净利润 - -
计算基本每股收益时，分母为发行在外普通股加权平均数，计算过程如下：
人民币元
项目 本年累计数 上年累计数
年初发行在外的普通股股数 644,763,730 644,763,730
加：本年发行的普通股加权数 - -
减：本年回购的普通股加权数 - -
年末发行在外的普通股加权数 644,763,730 644,763,730
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(五) 合并财务报表项目附注 - 续
47、每股收益 - 续
人民币元
项目 本年累计数 上年累计数
按归属于母公司股东的净利润计算：
基本每股收益 0.724 0.784
稀释每股收益 0.724 0.784
按归属于母公司股东的持续经营净利润计算：
基本每股收益 0.724 0.784
稀释每股收益 0.724 0.784
按归属于母公司股东的终止经营净利润计算：
基本每股收益 - -
稀释每股收益 - -
由于本公司不存在稀释性潜在普通股，稀释每股收益等于基本每股收益。
48、其他综合收益
人民币元
项目 本年累计数 上年累计数
1.可供出售金融资产产生的利得(损失)金额 (480,000) (950,000)
减：可供出售金融资产产生的所得税影响 (120,000) (182,300)
前期计入其他综合收益当年转入损益的净额 - -
小计 (360,000) (767,700)
2.按照权益法核算的在被投资单位其他综合收益中
- 100,000
所享有的份额
减：按照权益法核算的在被投资单位其他综合收益
- -
中所享有的份额产生的所得税影响
前期计入其他综合收益当年转入损益的净额 - -
小计 - 100,000
3.现金流量套期工具产生的利得(或损失)金额 - -
减：现金流量套期工具产生的所得税影响 - -
前期计入其他综合收益当年转入损益的净额 - -
转为被套期项目初始确认金额的调整 - -
小计 - -
4.外币财务报表折算差额 2,722 (188,137)
减：处置境外经营当年转入损益的净额 - -
小计 2,722 (188,137)
5.其他 - -
减：由其他计入其他综合收益产生的所得税影响 - -
前期其他计入其他综合收益当年转入损益的净额 - -
小计 - -
合计 (357,278) (855,837)
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(五) 合并财务报表项目附注 - 续
49、现金流量表项目注释
(1) 收到其他与经营活动有关的现金
人民币元
项目 本年累计数 上年累计数
收到利息收入 6,906,511 10,471,718
收到港口建设费返还 5,048,835 16,945,741
收到政府补助 355,600 -
其他 1,131,730 4,306,623
合计 13,442,676 31,724,082
(2) 支付其他与经营活动有关的现金
人民币元
项目 本年累计数 上年累计数
支付办公费及水电费 8,748,558 5,929,709
支付口岸费 7,699,963 8,502,729
支付业务招待费 7,575,397 7,133,610
支付车辆杂费支出 5,294,285 7,186,027
支付财产保险费 4,480,078 4,930,868
支付咨询及审计费 4,423,779 5,916,908
支付差旅费 2,559,818 2,606,213
支付广告展览费 189,179 199,798
其他 25,806,219 35,445,572
合计 66,777,276 77,851,434
(3) 支付其他与筹资活动有关的现金
项目 本年累计数 上年累计数
支付发债费用 400,000 650,000
支付借款手续费 - 3,798,649
合计 400,000 4,448,649
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(五) 合并财务报表项目附注 - 续
50、现金流量表补充资料
(1) 现金流量表补充资料
人民币元
补充资料 本年金额 上年金额
1．将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 615,769,510 667,775,668
加：资产减值准备 331,339 251,074
固定资产折旧 166,466,468 159,529,959
投资性房地产折旧 1,215,753 1,333,629
无形资产摊销 38,868,236 38,525,927
长期待摊费用摊销 3,424,158 3,389,657
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失 1,749,511 1,889,222
财务费用 74,942,296 24,358,158
投资损失(收益) (83,518,913) (118,228,183)
递延所得税资产的减少(增加) (8,718,115) (7,167,257)
存货的减少 2,174,787 388,168
经营性应收项目的减少(增加) (32,480,512) (44,983,485)
经营性应付项目的增加(减少) (81,752,066) 19,128,059
经营活动产生的现金流量净额 698,472,452 746,190,596
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本 - -
一年内到期的可转换公司债券 - -
融资租入固定资产 - -
3．现金及现金等价物净变动情况：
现金的年末余额 314,855,568 478,788,943
减：现金的年初余额 478,788,943 781,720,083
加：现金等价物的年末余额 - -
减：现金等价物的年初余额 - -
现金及现金等价物净增加(减少)额 (163,933,375) (302,931,140)
(2) 现金及现金等价物
人民币元
项目 年末数 年初数
一、现金 314,855,568 478,788,943
其中：库存现金 14,390 14,035
可随时用于支付的银行存款 313,139,193 477,302,272
可随时用于支付的其他货币资金 1,701,985 1,472,636
二、现金等价物 - -
三、年末现金及现金等价物余额 314,855,568 478,788,943
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(六) 关联方关系及其交易
1、 本公司的母公司情况
母公司对
本公司的 母公司对本
持股比例 企业的表决 本企业 组织机构代
单位名称 关联关系 企业类型 注册地 法人代表 业务性质 注册资本 (%) 权比例(%) 最终控制方 码
土地开发、港口运
中外合资经
南山集团 控股股东 深圳 傅育宁 输、工商业、旅 RMB 900,000,000 57.52% 57.52(注) 招商局集团有限公司 61883297-6
营企业
游、房地产和其他
香港上市公
招商局国际 控股股东 香港 傅育宁 港口航运 HKD5,000,000,000 - 66.10(注) 招商局集团有限公司 不适用
司
本集团的最终实际控制人是招商局集团有限公司。本集团最终实际控制人不对外提供财务报表。
注：如附注(一)所述，2012 年 11 月 1 日前，南山集团享有本公司 57.52%表决权。自
2012 年 11 月 1 日起，招商局国际通过子公司景锋企业有限公司持有本公司
8.58%的股权，并通过受托管理南山集团持有本公司 57.52%的股权，从而持有本
公司 66.10%的表决权股份，详见附注(一)。
2、 本公司的子公司情况
本公司的子公司情况详见附注(四)。
3、 本公司的合营和联营企业情况
本公司的合营企业和联营企业情况详见附注(五)7。
4、 本公司的其他关联方情况
其他关联方名称 其他关联方与本公司的关系 组织机构代码
南山集团 原控股股东 61883297-6
深圳赤湾石油基地股份有限公司(“石油基地”) 原控股股东之子公司 61883389-9
深圳旭勤实业发展有限公司(“旭勤实业”) 原控股股东之子公司 70845749-5
深圳市南山房地产开发有限公司(“南山开发”) 原控股股东之子公司 75046859-3
深圳赤晓建筑科技有限公司(“赤晓建筑”) 原控股股东之子公司 61881595-7
深圳宝湾国际物流有限公司(“宝湾物流”) 原控股股东之子公司 61885906-0
深圳市赤湾物业管理有限公司(“赤湾物业”) 原控股股东之子公司 70846415-0
深圳市赤湾东方物流有限公司(“东方物流”) 原控股股东之子公司 72616516-2
深圳海勤工程监理有限公司(“海勤监理”) 同一控股股东 61888000-1
深圳妈港仓码有限公司(“妈港仓码”) 同一控股股东 74322579-6
深圳妈湾港务有限公司(“妈湾港务”) 同一控股股东 74322582-5
招商港务(深圳)有限公司(“招商港务”) 同一控股股东 19244179-0
蛇口集装箱码头有限公司(“蛇口集装箱”) 同一控股股东 61883279-X
安迅捷集装箱码头(深圳)有限公司(“安迅捷”) 同一控股股东 75048172-0
深圳联运捷集装箱码头有限公司(“联运捷”) 同一控股股东 71093674-3
招商局国际冷链(深圳)有限公司(“招商局国际冷链”) 同一控股股东 61889222-3
海星港口发展有限公司(“海星港口”) 同一控股股东 61884362-4
深圳市沪星拖轮有限公司(“沪星拖轮”) 同一控股股东 19233962-2
深圳联达拖轮有限公司(“联达拖轮”) 同一控股股东 61880378-8
深圳外轮代理有限公司(“外轮代理”) 同一控股股东 19244404-3
深圳招商商置投资有限公司(“招商商置”) 同一最终实际控制人 57637705-4
深圳市招商前海湾置业有限公司(“前海置业”) 同一最终实际控制人 79386851-1
深圳市招商国际船舶代理有限公司(“船舶代理”) 同一最终实际控制人 70840200-5
深圳南天油粕工业有限公司(“南天油粕”) 关键管理人员担任董事的公司 61881614-0
深圳南海粮食工业有限公司(“南海粮食”) 关键管理人员担任董事的公司 61883769-7
招商银行股份有限公司(“招商银行”) 最终实际控制人之联营公司 10001686-X
深圳平南铁路有限公司(“平南铁路”) 最终实际控制人之联营公司 61883248-2
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(六) 关联方关系及其交易 - 续
5、 关联交易情况
(1) 购销商品、提供和接受劳务的关联交易
人民币元
本年累计数 上年累计数
关联交易类 关联交易定价方 占同类交易金 占同类交易金
关联方 型 关联交易内容 式及决策程序 金额 额的比例(%) 金额 额的比例(%)
采购商品、接受劳务：
安迅捷 接受劳务 装卸劳务 双方协商确定 13,691,729 1.62 - -
招商局国际信
息技术有限公 接受劳务 技术服务费 双方协商确定 13,471,886 1.60 1,406,245 0.18
司
海勤监理 接受劳务 监理劳务 双方协商确定 9,111,950 1.08 1,701,180 0.22
联运捷 接受劳务 装卸劳务 双方协商确定 4,586,447 0.54 - -
蛇口集装箱 接受劳务 装卸劳务 双方协商确定 4,259,649 0.50 468,862 0.06
海星港口 接受劳务 装卸劳务 双方协商确定 3,997,020 0.47 2,609,695 0.34
旭勤实业 接受劳务 绿化工程 双方协商确定 2,197,526 0.26 1,647,178 0.21
赤湾物业 接受劳务 物业管理费 双方协商确定 2,094,793 0.25 1,742,666 0.23
南天油粕 接受劳务 装卸劳务 双方协商确定 519,864 0.06 457,830 0.06
妈湾港务 接受劳务 装卸劳务 双方协商确定 153,327 0.02 269,973 0.04
合计 54,084,191 10,303,629
提供劳务：
南天油粕 提供劳务 装卸劳务 双方协商确定 14,695,584 0.88 14,116,894 0.77
妈港仓码 提供劳务 拖车业务等 双方协商确定 9,384,718 16.25 12,477,379 21.12
招商局保税物
提供劳务 拖车业务等 双方协商确定 7,792,337 13.49 3,280,154 5.55
流有限公司
外轮代理 提供劳务 拖轮业务等 双方协商确定 7,272,911 9.02 10,396,823 10.55
妈湾港务 提供劳务 拖车业务等 双方协商确定 3,159,123 5.47 4,391,167 7.43
中海港务(莱
提供劳务 劳务派遣收入 双方协商确定 2,930,997 0.18 1,187,960 0.07
州)有限公司
船舶代理 提供劳务 拖轮业务 双方协商确定 2,700,256 3.35 2,977,257 3.02
蛇口集装箱 提供劳务 拖车业务等 双方协商确定 2,387,496 4.13 858,000 1.45
联达拖轮 提供劳务 拖轮业务 双方协商确定 2,034,717 2.52 3,292,194 3.34
南海粮食 提供劳务 装卸劳务 双方协商确定 909,167 0.05 1,257,023 0.07
招商局国际冷
提供劳务 装卸劳务 双方协商确定 526,056 0.03 774,665 0.05
链
沪星拖轮 提供劳务 拖轮业务 双方协商确定 168,368 0.21 548,284 0.56
石油基地 提供劳务 装卸劳务 双方协商确定 - - 1,310,041 0.07
合计 53,961,730 56,867,841
(2) 关联租赁情况
本集团出租情况如下：
人民币元
年度确认的
出租方名称 承租方名称 租赁资产种类 租赁起始日 租赁终止日 租赁收益定价依据 租赁收益
岸线、堆场、照
本公司 石油基地 2012 年 1 月 2012 年 12 月 双方协商确定 11,748,764
明道路等设施
赤湾集装箱码头
南海粮食 土地 2012 年 1 月 2012 年 12 月 双方协商确定 4,265,380
有限公司
赤湾集装箱码头 招商局保税物流
正面吊 2006 年 5 月 自动续签 双方协商确定 1,910,680
有限公司 有限公司
合计 17,924,824
- 73 -
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2012 年 12 月 31 日止年度
(六) 关联方关系及其交易 - 续
5、 关联交易情况 - 续
(2) 关联租赁情况- 续
本集团承租情况如下：
人民币元
年度确认的租
出租方名称 承租方名称 租赁资产种类 租赁起始日 租赁终止日 租赁费定价依据 赁费
土地、办公室、堆场
南山集团 集团内各公司 2012 年 1 月 自动续签 双方协商确定 40,208,181
等
赤湾集装箱码头
招商港务 前海湾港区用地 2012 年 1 月 2012 年 12 月 双方协商确定 2,400,000
有限公司
赤湾集装箱码头 妈湾火车站土地使用
平南铁路 2012 年 7 月 2013 年 6 月 双方协商确定 1,975,200
有限公司 权
石油基地 本公司 堆场及仓库 2012 年 1 月 2012 年 12 月 双方协商确定 1,647,625
深圳赤湾港运粮
南天油粕 堆场 2012 年 1 月 2012 年 12 月 双方协商确定 1,614,480
食码头有限公司
赤湾集装箱码头
招商商置 海运中心 18 楼 2012 年 1 月 2012 年 12 月 双方协商确定 954,732
有限公司
蛇口集装箱 本公司 正面吊 2012 年 5 月 2013 年 4 月 双方协商确定 540,000
深圳赤湾轮船运
宝湾物流 仓库 2012 年 1 月 2012 年 12 月 双方协商确定 117,660
输有限公司
合计 49,457,878
(2) 资产转让情况
人民币元
本年累计数 上年累计数
关联交易 占同类交易金 占同类交易金
关联方 类型 关联交易内容 关联交易定价 金额 额的比例(%) 金额 额的比例(%)
东方物流 销售 转让固定资产 双方协商确定 631,320 53.02 - -
(3) 关键管理人员薪酬
人民币元
项目 本年累计数 上年累计数
关键管理人员薪酬 8,630,000 9,389,000
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(六) 关联方关系及其交易 - 续
6、 关联方应收应付款项
人民币元
项目名称 关联方 年末金额 年初金额
货币资金 招商银行 50,688,701 58,812,732
应收账款 南天油粕 1,616,308 -
南海粮食 1,285,841 1,368,092
蛇口集装箱 665,100 6,500
妈港仓码 649,861 682,266
招商局保税物流有限公司 432,460 378,384
妈湾港务 193,575 335,669
中海港务(莱州)有限公司 - 539,724
其他 11,103 -
合计 4,854,248 3,310,635
预付款项 旭勤实业 93,006 -
其他应收款 招商局保税物流有限公司 1,427,200 2,622,178
妈湾港务 1,327,947 898,479
前海置业 435,884 -
旭勤实业 320,000 320,000
招商商置 198,008 166,846
蛇口集装箱 187,102 187,102
石油基地 135,622 135,622
招商局国际冷链 108,040 48,645
妈湾仓码 38,610 308,451
其他 119,625 75,526
合计 4,298,038 4,762,849
短期借款 招商银行 - 137,700,000
应付账款 海勤监理 4,355,107 5,062,227
南山集团 4,256,803 5,002,068
招商局国际信息技术有限公司 802,290 1,302,441
南天油粕 291,764 163,201
旭勤实业 239,977 319,058
赤晓建筑 113,000 -
其他 126,398 -
合计 10,185,339 11,848,995
其他应付款 蛇口集装箱 2,801,555 -
招商局国际信息技术有限公司 163,300 -
妈湾港务 44,703 945,521
招商局保税物流有限公司 12,000 2,001,792
其他 108,028 119,298
合计 3,129,586 3,066,611
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(七) 承诺事项
1、资本承诺
人民币元
项目 年末数 年初数
已签约但尚未于财务报表中确认的
-购建长期资产承诺 353,109,299 444,166,404
2、经营承诺
至资产负债表日止，本集团对外签订的不可撤销的经营租赁合约情况如下：
人民币元
项目 年末数 年初数
不可撤销经营租赁的最低租赁付款额：
资产负债表日后第 1 年 10,136,024 7,966,481
资产负债表日后第 2 年 8,718,378 830,341
资产负债表日后第 3 年 8,340,011 830,341
以后年度 1,588,601 2,281,452
合计 28,783,014 11,908,615
(八) 资产负债表日后事项
1、资产负债表日后利润分配情况说明
人民币元
项目 金额
拟分配的利润或股利(注) 234,049,234
经审议批准宣告发放的利润或股利 尚待股东大会批准
注：详见附注(五)36。
(九) 其他重大事项
2013 年 3 月 6 日，国务院国有资产监督管理委员会以《关于深圳赤湾港航股份有限公司国
有股份协议转让有关问题的批复》(国资产权[2013]94 号)，同意南山集团将所持本公司
161,190,933 股 A 股转让给码来仓储(深圳)有限公司。
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(十) 分部信息
根据本集团的内部组织结构、管理要求及内部报告制度，本集团的经营业务划分为 3 个报
告分部，这些报告分部是以本集团业务性质为基础确定的。本集团的管理层定期评价这些
报告分部的经营成果，以决定向其分配资源及评价其业绩。本集团各个报告分部提供的主
要产品及劳务分别为装卸业务、港口配套业务及代理及其他业务分部。
分部报告信息根据各分部向管理层报告时采用的会计政策及计量标准披露，这些计量基础
与编制财务报表时的会计与计量基础保持一致。
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(十) 分部信息 - 续
(1)分部报告信息
人民币元
装卸业务 港口配套业务 代理及其他业务 未分配项目 分部间相互抵减 合计
本年 上年 本年 上年 本年 上年 本年 上年 本年 上年 本年 上年
营业收入
对外交易收入 1,664,268,714 1,593,390,668 100,205,820 98,569,821 19,371,601 16,176,410 - - - - 1,783,846,135 1,708,136,899
分部间交易收入 - - 40,915,356 43,813,978 - - - - (40,915,356) (43,813,978) - -
分部营业收入合计 1,664,268,714 1,593,390,668 141,121,176 142,383,799 19,371,601 16,176,410 - - (40,915,356) (43,813,978) 1,783,846,135 1,708,136,899
调节项目：
报表营业收入合计 1,783,846,135 1,708,136,899
营业成本 792,177,702 722,754,928 91,504,974 87,965,782 1,834,099 1,133,511 - - (40,915,356) (43,813,978) 844,601,419 768,040,243
分部利润 872,091,012 870,635,740 49,616,202 54,418,017 17,537,502 15,042,899 - - - - 939,244,716 940,096,656
调节项目：
营业税金及附加 55,297,994 64,859,996 4,315,273 4,832,422 1,537,979 1,329,508 - - - - 61,151,246 71,021,926
管理费用 106,539,705 107,409,383 8,684,710 8,081,840 6,663,054 6,207,568 31,545,505 36,487,441 - - 153,432,974 158,186,232
财务费用 25,905,413 (1,475,923) (130,254) (560,603) (530,954) (668,151) 45,518,959 15,075,658 - - 70,763,164 12,370,981
资产减值损失 230,239 311,118 - (103,511) 21,323 4,866 79,777 38,601 - - 331,339 251,074
投资收益 - - - - - - 616,036,204 673,932,497 (532,517,291) (555,704,314) 83,518,913 118,228,183
营业利润 684,117,661 699,531,166 36,746,473 42,167,869 9,846,100 8,169,108 538,891,963 622,330,797 (532,517,291) (555,704,314) 737,084,906 816,494,626
营业外收入 6,638,506 1,877,637 26,019 900 973,863 - - - - - 7,638,388 1,878,537
营业外支出 1,395,073 1,885,453 116,521 109,675 2,317,142 40,734 - - - - 3,828,736 2,035,862
利润总额 689,361,094 699,523,350 36,655,971 42,059,094 8,502,821 8,128,374 538,891,963 622,330,797 (532,517,291) (555,704,314) 740,894,558 816,337,301
所得税 122,545,872 141,911,350 9,155,956 10,234,500 1,141,827 1,042,067 (7,718,607) (4,626,284) - - 125,125,048 148,561,633
净利润 566,815,222 557,612,000 27,500,015 31,824,594 7,360,994 7,086,307 546,610,570 626,957,081 (532,517,291) (555,704,314) 615,769,510 667,775,668
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2012 年 12 月 31 日止年度
(十) 分部信息 - 续
(1)分部报告信息 - 续
人民币元
装卸业务 港口配套业务 代理及其他业务 未分配项目 分部间相互抵减 合计
本年 上年 本年 上年 本年 上年 本年 上年 本年 上年 本年 上年
分部资产总额 5,132,632,283 5,319,521,173 223,004,419 226,338,908 47,280,807 29,247,787 6,955,570,183 6,107,590,408 (5,577,357,242) (5,142,469,841) 6,781,130,450 6,540,228,435
报表资产总额 5,132,632,283 5,319,521,173 223,004,419 226,338,908 47,280,807 29,247,787 6,955,570,183 6,107,590,408 (5,577,357,242) (5,142,469,841) 6,781,130,450 6,540,228,435
分部负债总额 2,066,069,371 2,446,214,870 138,347,617 141,682,106 34,985,426 20,103,242 2,121,151,607 3,142,121,298 (2,044,433,473) (3,315,957,152) 2,316,120,548 2,434,164,364
报表负债总额 2,066,069,371 2,446,214,870 138,347,617 141,682,106 34,985,426 20,103,242 2,121,151,607 3,142,121,298 (2,044,433,473) (3,315,957,152) 2,316,120,548 2,434,164,364
补充信息：
折旧 155,682,380 148,555,553 10,842,547 10,654,321 750,022 808,982 407,272 844,733 - - 167,682,221 160,863,588
摊销 41,900,773 41,505,070 122,913 132,497 - - 268,708 278,017 - - 42,292,394 41,915,584
利息收入 2,439,078 2,022,624 4,020 9,659 7,783 8,483 4,455,630 5,853,065 - - 6,906,511 7,893,831
利息费用 37,520,347 27,647,058 - - - - 36,030,192 35,002,906 - - 73,550,539 62,649,964
采用权益法核算的长期
股权投资确认的投资收 - - - - - - 83,158,913 113,968,183 - - 83,158,913 113,968,183
益
采用权益法核算的长期
- - - - - - 1,531,041,908 1,422,947,220 - - 1,531,041,908 1,422,947,220
股权投资金额
长期股权投资以外的非
4,393,365,740 4,131,236,957 147,881,497 151,993,706 18,760,311 19,396,787 218,235,583 209,180,723 (157,909,568) (157,909,587) 4,620,333,563 4,353,898,586
流动资产
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(十) 分部信息 - 续
(2)按收入来源地划分的对外交易收入和资产所在地划分的非流动资产
人民币元
项目 本年累计数 上年累计数
来源于中国大陆的对外交易收入 1,777,315,428 1,702,381,921
来源于中国香港的对外交易收入 6,530,707 5,754,978
小计 1,783,846,135 1,708,136,899
人民币元
项目 本年累计数 上年累计数
来源于中国大陆的非流动资产 4,547,110,307 4,288,912,235
来源于中国香港的非流动资产 44,222 45,432
小计 4,547,154,529 4,288,957,667
(3)对主要客户的依赖程度
本集团前两大客户取得的营业收入总额为人民币 831,062,556 元，占本集团营业收入的
46.60%。
(十一) 金融工具及其风险
本集团的主要金融工具包括长期股权投资、借款、应收账款、应付账款等，各项金融工具
的详细情况说明见附注(五)。与这些金融工具有关的风险，以及本集团为降低这些风险所
采取的风险管理政策如下所述。本集团管理层对这些风险敞口进行管理和监控以确保将上
述风险控制在限定的范围之内。
1. 风险管理目标和政策
本集团从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得适当的平衡，将风险对本集团经营业
绩的负面影响降低到最低水平，使股东及其其他权益投资者的利益最大化。基于该风险管
理目标，本集团风险管理的基本策略是确定和分析本集团所面临的各种风险，建立适当的
风险承受底线和进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限定的
范围之内。
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(十一) 金融工具及其风险 - 续
1. 风险管理目标和政策 - 续
1.1 市场风险
1.1.1. 外汇风险
外汇风险指因汇率变动产生损失的风险。本集团承受外汇风险主要与港币及美元有关，本
集团的主要业务活动以人民币计价结算。于 2012 年 12 月 31 日，除下表所述资产为港币及
美元余额外，本集团的资产及负债均为人民币余额。该等外币余额的资产和负债产生的外
汇风险可能对本集团的经营业绩产生影响。
人民币元
项目 年末数 年初数
现金及现金等价物 130,367,072 185,319,851
应收款项 37,259,520 32,474,314
短期借款 1,080,929,700 1,168,830,000
应付款项 2,230,235 4,843,787
本集团密切关注汇率变动对本集团外汇风险的影响，以最大程度的降低面临的外汇风险，
根据目前外汇风险敞口及汇率变动趋势之判断，本集团管理层认为本集团于未来一年内因
外汇汇率变动而产生损失的可能性较低。
1.1.2.利率风险
本集团的利率风险主要产生于银行借款等带息债务。浮动利率的金融负债使本集团面临现
金流量利率风险，固定利率的金融负债使本集团面临公允价值利率风险。本集团根据当时
的市场环境来决定固定利率及浮动利率合同的相对比例。
本集团持续监控本集团利率水平。利率上升会增加新增带息债务的成本以及本集团尚未付
清的以浮动利率计息的带息债务的利息支出，并对本集团的财务业绩产生重大的不利影
响，本集团管理层会依据最新的市场状况及时做出调整，包括转向固定利率金融负债或调
整财务杠杆比率等。
1.2.信用风险
2012 年 12 月 31 日，可能引起本集团财务损失的最大信用风险敞口主要来自于合同另一方
未能履行义务而导致本集团金融资产产生的损失以及本集团承担的财务担保，具体包括：
合并资产负债表中已确认的金融资产的账面金额；对于以公允价值计量的金融工具而言，
账面价值反映了其风险敞口，但并非最大风险敞口，其最大风险敞口将随着未来公允价值
的变化而改变。
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(十一) 金融工具及其风险 - 续
1.2.信用风险 - 续
为降低信用风险，本集团成立了一个小组负责确定信用额度、进行信用审批，并执行其他
监控程序以确保采取必要的措施回收过期债权。此外，本集团于每个资产负债表日审核每
一单项应收款的回收情况，以确保就无法回收的款项计提充分的坏账准备。因此，本集团
管理层认为本集团所承担的信用风险已经大为降低。
本集团的流动资金存放在信用评级较高的银行，故流动资金的信用风险较低。
本集团采用了必要的政策确保所有销售客户均具有良好的信用记录。
1.3.流动风险
管理流动风险时，本集团管理层认为应保持充分的现金及现金等价物并对其进行监控，以
满足本集团经营需要，并降低现金流量波动的影响。本集团管理层对银行借款的使用情况
进行监控并确保遵守贷款协议。
本集团大部分银行借款为短期借款，截至 2012 年 12 月 31 日止，本集团流动负债超过流动
资产人民币 918,431,184 元(2011 年 12 月 31 日：人民币 1,453,506,937 元)。本集团管理层
有信心在短期借款到期时进行展期或以新的融资渠道代替现有的短期借款。此外，本集团
尚有未使用的银行借款信用额度为人民币 3,999,925,800 元(2011 年 12 月 31 日：人民币
3,391,220,100 元)。因此，本集团管理层认为本集团不存在重大流动性风险。
本集团持有的金融资产和金融负债按未折现剩余合同义务的到期期限分析如下：
人民币元
项目 账面价值 总值 1 年以内 1-5 年 5 年以上
货币资金 314,855,568 314,855,568 314,855,568 - -
应收票据 1,680,000 1,680,000 1,680,000 - -
应收账款 251,420,961 251,420,961 251,420,961 - -
其他应收款 15,984,053 15,984,053 15,984,053 - -
短期借款 1,180,929,700 1,207,062,358 1,207,062,358 - -
应付票据 826,000 826,000 826,000 - -
应付账款 145,987,941 145,987,941 145,987,941 - -
应付利息 18,541,173 18,541,173 18,541,173 - -
其他应付款 41,574,838 41,574,838 41,574,838 - -
一年内到期的长期借款 35,000,000 36,126,575 36,126,575 - -
长期借款 150,000,000 177,815,452 9,600,000 168,215,452 -
应付债券 496,545,753 611,976,090 26,217,616 585,758,474 -
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(十一) 金融工具及其风险 - 续
2.公允价值
金融资产和金融负债的公允价值按照下述方法确定：
具有标准条款及条件并存在活跃市场的金融资产及金融负债的公允价值分别参照相应的
活跃市场现行出价及现行要价确定；
其他金融资产及金融负债(不包括衍生工具)的公允价值按照未来现金流量折现法为基础
的通用定价模型确定或采用可观察的现行市场交易价格确认；
衍生工具的公允价值采用活跃市场的公开报价确定。
本集团管理层认为，财务报表中按摊余成本计量的金融资产及金融负债的账面价值接近该
等资产及负债的公允价值。
公允价值计量层级
以公允价值进行后续计量的金融资产及金融负债，其公允价值计量中的三个层级分析如
下：
第 1 层级：同类资产或负债在活跃市场上(未经调整)的报价；
第 2 层级：直接(比如取自价格)或间接(比如根据价格推算的)可观察到的、除市场报价以外
的有关资产或负债的输入值估值；
第 3 层级：以可观察到的市场数据以外的变量为基础确定的资产或负债的输入值(不可观察
输入值)。
人民币元
年末数
项目 第 1 层级 第 2 层级 第 3 层级 合计
交易性金融资产：
－衍生金融资产 - - - -
可供出售金融资产：
－权益工具 5,210,000 - - 5,210,000
合计 5,210,000 - - 5,210,000
交易性金融负债：
－衍生金融负债 - - - -
合计 - - - -
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2012 年 12 月 31 日止年度
(十一) 金融工具及其风险 - 续
2.公允价值 - 续
人民币元
年初数
项目 第 1 层级 第 2 层级 第 3 层级 合计
交易性金融资产：
－衍生金融资产 - - - -
可供出售金融资产：
－权益工具 5,690,000 - - 5,690,000
合计 5,690,000 - - 5,690,000
交易性金融负债：
－衍生金融负债 - - - -
合计 - - - -
本年度及上年度本集团的金融资产及金融负债的公允价值计量未发生第 1 层级和第 2 层级
之间的转换。
3.敏感性分析
本集团采用敏感性分析技术分析风险变量的合理、可能变化对当期损益或股东权益可能产
生的影响。由于任何风险变量很少孤立地发生变化，而变量之间存在的相关性对某一风险
变量的变化的最终影响金额将产生重大作用，因此下述内容是在假设每一变量的变化是在
独立的情况下进行的。
3.1.外汇风险
3.1.1 外汇风险敏感性分析假设：所有境外经营净投资套期及现金流量套期均高度有效。
3.1.2 在上述假设的基础上，在其他变量不变的情况下，汇率可能发生的合理变动对当期损
益和股东权益的税前影响如下：
人民币元
本年度 上年度
项目 汇率变动 对利润的影响 对股东权益的影响 对利润的影响 对股东权益的影响
所有外币 对人民币升值 5% (45,776,667) (45,776,667) (37,914,933) (37,914,933)
所有外币 对人民币贬值 5% 45,776,667 45,776,667 37,914,933 37,914,933
3.2.利率风险
3.2.1 利率风险敏感性分析基于下述假设：
市场利率变化影响可变利率金融工具的利息收入或费用；
对于以公允价值计量的固定利率金融工具，市场利率变化仅仅影响其利息收入或费用；
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2012 年 12 月 31 日止年度
(十一) 金融工具及其风险 - 续
3.敏感性分析 - 续
3.2.利率风险 - 续
3.2.1 利率风险敏感性分析基于下述假设 -续：
对于指定为套期工具的衍生金融工具，市场利率变化影响其公允价值，并且所有利率套期
预计都是高度有效的；
以资产负债表日市场利率采用现金流量折现法计算衍生金融工具及其他金融资产和负债的
公允价值变化。
3.2.2 在上述假设的基础上，在其他变量不变的情况下，利率可能发生的合理变动对当期损
益和股东权益的税前影响如下：
人民币元
本年度 上年度
项目 利率变动 对利润的影响 对股东权益的影响 对利润的影响 对股东权益的影响
浮动利率借款 增加 1% (223,643) (223,643) (577,218) (577,218)
浮动利率借款 减少 1% 223,643 223,643 577,218 577,218
(十二) 母公司财务报表主要项目注释
1、 应收账款
(1) 应收账款按种类披露
人民币元
年末数 年初数
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
项目 金额 比例(%) 坏账准备 比例(%) 金额 比例(%) 坏账准备 比例(%)
单项金额重大并单项计提坏账准备
的应收账款(注) - - - - - - - -
按组合计提坏账准备的应收账款
组合一 75,000 0.42 - - 6,500 0.04 - -
组合二 17,679,009 99.58 - - 16,617,225 99.96 - -
组合小计 17,754,009 100.00 - - 16,623,725 100.00 - -
合计 17,754,009 100.00 - - 16,623,725 100.00 - -
注：本公司将金额前五名的应收账款认定为单项金额重大的应收账款。
应收账款账龄如下：
人民币元
年末数 年初数
账龄 账面余额 比例(%) 坏账准备 账面价值 账面余额 比例(%) 坏账准备 账面价值
1 年以内 17,754,009 100.00 - 17,754,009 16,623,725 100.00 - 16,623,725
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(十二) 母公司财务报表主要项目注释 - 续
1、 应收账款 - 续
按账龄分析法计提坏账准备的应收账款组合：
人民币元
年末数 年初数
账龄 账面余额 比例(%) 坏账准备 账面价值 账面余额 比例(%) 坏账准备 账面价值
1 年以内 17,679,009 100.00 - 17,679,009 16,617,225 100.00 - 16,617,225
(2) 应收账款金额前五名单位情况
人民币元
占应收账款总
单位名称 与本公司关系 金额 年限 额比例(%)
客户 H 客户 2,870,223 1 年以内 16.17
客户 I 客户 1,514,992 1 年以内 8.53
客户 J 客户 1,464,922 1 年以内 8.25
客户 K 客户 1,358,438 1 年以内 7.65
客户 L 客户 1,056,028 1 年以内 5.95
合计 8,264,603 46.55
(3) 本报告期应收账款中无应收持有本公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位款项。应
收关联方的款项详见附注(十二) 6(2)。
2、其他应收款
(1) 其他应收款按种类披露
人民币元
年末数 年初数
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
项目 金额 比例(%) 坏账准备 比例(%) 金额 比例(%) 坏账准备 比例(%)
单项金额重大并单项计提坏账准备
- - - - - - - -
的其他应收款(注)
按组合计提坏账准备的其他应收款
组合一 358,333,720 99.87 29,779 0.01 242,985,216 99.83 - -
组合二 476,691 0.13 191,728 40.22 413,049 0.17 141,728 34.31
组合小计 358,810,411 100.00 221,507 0.06 243,398,265 100.00 141,728 0.06
合计 358,810,411 100.00 221,507 0.06 243,398,265 100.00 141,728 0.06
注：本公司将金额前五名的其他应收款认定为单项金额重大的其他应收款。
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(十二) 母公司财务报表主要项目注释 - 续
2、 其他应收款 - 续
(1) 其他应收款按种类披露 - 续
其他应收款账龄分析如下：
人民币元
年末数 年初数
账龄 账面余额 比例(%) 坏账准备 账面价值 账面余额 比例(%) 坏账准备 账面价值
1 年以内 355,219,375 99.00 - 355,219,375 240,942,350 98.99 - 240,942,350
1至2年 1,311,074 0.36 - 1,311,074 1,662,153 0.68 141,728 1,520,425
2至3年 1,641,200 0.46 191,728 1,449,472 225,155 0.09 - 225,155
3 年以上 638,762 0.18 29,779 608,983 568,607 0.24 - 568,607
合计 358,810,411 100.00 221,507 358,588,904 243,398,265 100.00 141,728 243,256,537
按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款组合：
人民币元
年末数 年初数
账龄 账面余额 比例(%) 坏账准备 账面价值 账面余额 比例(%) 坏账准备 账面价值
1 年以内 93,234 19.56 - 93,234 29,592 7.16 - 29,592
1至2年 - - - - 383,457 92.84 141,728 241,729
2至3年 383,457 80.44 191,728 191,729 - - - -
3 年以上 - - - - - - - -
合计 476,691 100.00 191,728 284,963 413,049 100.00 141,728 271,321
(2) 其他应收款金额前五名单位情况：
人民币元
占其他应收款
单位名称 与本公司关系 金额 年限 总额比例(%)
东莞深赤湾码头有限公司 本公司的子公司 186,200,000 1 年以内 51.89
东莞深赤湾港务有限公司 本公司的子公司 145,400,000 1 年以内 40.52
深圳赤湾轮船运输有限公司 本公司的子公司 22,000,000 1 年以内 6.13
赤湾港航(香港)有限公司 本公司的子公司 2,640,282 1到3年 0.74
2008 年 B 股分红应交企业所得税 本集团的股东 383,457 2到3年 0.11
合计 356,623,739 99.39
(3) 本报告期其他应收款中无应收持有本公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位款项。
应收关联方款项详见附注(十二)6(2)。
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3、 长期股权投资
(1) 长期股权投资分类
人民币元
项目 年初数 本年增加 本年减少 年末数
对子公司投资 1,052,288,200 - - 1,052,288,200
对合营企业投资 795,776,215 24,286,065 - 820,062,280
对联营企业投资 140,142,959 105,117,223 - 245,260,182
对其他企业投资 17,037,500 - - 17,037,500
小计 2,005,244,874 129,403,288 - 2,134,648,162
减：长期股权投资减值准备 3,128,300 - - 3,128,300
净额 2,002,116,574 129,403,288 - 2,131,519,862
本公司于 2012 年 12 月 31 日持有的长期股权投资之被投资单位向本公司转移资金的能力未
受到限制。
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(十二) 母公司财务报表主要项目注释 - 续
3、长期股权投资 - 续
(2) 长期股权投资明细如下
人民币元
在被投资 在被投资单位持股比
在被投资单位 单位表决 例与表决权比例不一 本年计提 本年
单位名称 核算方法 投资成本 年初数 本年增减变动 年末数 持股比例(%) 权比例(%) 致的说明 减值准备 减值准备 现金股利
深圳市赤湾码头有限公司 成本法 47,500,000 47,500,000 - 47,500,000 95 95 不适用 - - 45,605,009
深圳赤湾国际货运代理有限公司 成本法 5,500,000 5,500,000 - 5,500,000 100 100 不适用 - - 1,386,594
深圳赤湾港集装箱有限公司 成本法 250,920,000 250,920,000 - 250,920,000 84.98 84.98 不适用 - - 102,428,276
深圳赤湾货运有限公司 成本法 7,000,000 7,000,000 - 7,000,000 75 75 不适用 - - 4,957,031
成本法 1,070,000 1,070,000 - 1,070,000 100 100 不适用 - - -
赤湾港航(香港)有限公司
深圳赤湾轮船运输有限公司 成本法 24,000,000 24,000,000 - 24,000,000 90 90 不适用 - - 18,801,576
深圳赤湾港运粮食码头有限公司 成本法 33,750,000 33,750,000 - 33,750,000 75 75 不适用 - - 22,545,382
赤湾集装箱码头有限公司 成本法 421,023,200 421,023,200 - 421,023,200 51 51 不适用 - - -
东莞深赤湾港务有限公司 成本法 186,525,000 186,525,000 - 186,525,000 41.45 41.45 不适用 - - -
东莞深赤湾码头有限公司 成本法 75,000,000 75,000,000 - 75,000,000 25 25 不适用 - - -
中国深圳外轮代理有限公司 成本法 13,510,000 13,510,000 - 13,510,000 15 15 不适用 - - -
深圳市石化工业集团股份有限公司 成本法 3,500,000 3,500,000 - 3,500,000 0.26 0.26 不适用 3,117,800 - -
广东广建集团股份有限公司 成本法 27,500 27,500 - 27,500 0.02 0.02 不适用 10,500 - -
权益法 1,875,000 11,664,263 2,018,253 13,682,516 23.16 23.16 不适用 - - -
招商局国际信息技术有限公司
权益法 140,000,000 128,478,696 3,098,970 131,577,666 20 20 不适用 - - -
招商局保税物流有限公司
权益法 100,000,000 - 100,000,000 100,000,000 20 20 不适用 - - -
中开财务有限公司
中海港务(莱州)有限公司 权益法 749,655,300 795,776,215 24,286,065 820,062,280 40 40 不适用 - - -
合计 2,005,244,874 129,403,288 2,134,648,162 3,128,300 - 195,723,868
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3、长期股权投资 - 续
(3) 对合营企业和联营企业的投资
人民币元
本企业在被投
本企业持股比 资单位表决权 本年营业收入总
被投资单位名称 例(%) 比例(%) 年末资产总额 年末负债总额 年末净资产总额 额 本年净利润
一、合营企业
中海港务(莱州)有限公司 40 40 2,181,632,582 310,908,531 1,870,724,051 267,050,832 61,444,116
二、联营企业
招商局国际信息技术有限
23.16 23.16 80,888,144 19,452,319 61,435,825 55,017,244 8,714,391
公司
招商局保税物流有限公司 20 20 1,571,992,558 913,671,716 658,320,842 176,515,276 15,494,851
中开财务有限公司 20 20 不适用 不适用 不适用 不适用 不适用
(4) 长期股权投资减值准备
人民币元
被投资单位名称 年初数 本年增加 本年减少 年末数
深圳市石化工业集团股份有限公司 3,117,800 - - 3,117,800
广东广建集团股份有限公司 10,500 - - 10,500
合计 3,128,300 - - 3,128,300
4、 营业收入和营业成本
(1) 营业收入和营业成本
人民币元
项目 本年累计数 上年累计数
主营业务收入 177,348,589 165,422,103
其他业务收入 27,071,318 23,700,419
合计 204,419,907 189,122,522
主营业务成本 142,687,626 134,885,611
其他业务成本 2,091,220 1,590,313
合计 144,778,846 136,475,924
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4、营业收入和营业成本 - 续
(2) 主营业务(分业务类型)
人民币元
本年累计数 上年累计数
项目 营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
装卸业务 177,348,589 142,687,626 165,422,103 134,885,611
(3) 其他业务
人民币元
本年累计数 上年累计数
项目 其他业务收入 其他业务成本 其他业务收入 其他业务成本
港口配套服务 9,296,353 - 7,367,988 -
租赁 16,908,610 2,091,220 14,733,909 1,590,313
单证费 578,442 - 611,802 -
材料销售 215,544 - 929,306 -
保安费 72,369 - 57,414 -
合计 27,071,318 2,091,220 23,700,419 1,590,313
(4) 本公司前五名客户的营业收入情况
人民币元
占本公司全部营业
单位名称 营业收入 收入的比例(%)
客户 M 28,001,213 13.70
客户 N 22,531,412 11.02
客户 H 14,027,010 6.86
客户 O 10,912,524 5.34
客户 P 9,021,901 4.41
合计 84,494,060 41.33
5、 投资收益
(1)投资收益明细情况
人民币元
项目 本年累计数 上年累计数
成本法核算的长期股权投资收益 195,723,868 418,582,699
权益法核算的长期股权投资收益 29,403,288 34,396,865
处置长期股权投资产生的投资收益 - -
持有可供出售金融资产等期间取得的投资收益 360,000 360,000
合计 225,487,156 453,339,564
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5、 投资收益 - 续
(2)按成本法核算的长期股权投资收益
人民币元
本年比上年增减
被投资单位 本年累计数 上年累计数 变动的原因
深圳赤湾港集装箱有限公司 102,428,276 140,826,505 被投资单位分配股利变动
深圳市赤湾码头有限公司 45,605,009 39,338,688 被投资单位分配股利变动
深圳赤湾港运粮食码头有限公司 22,545,382 20,616,286 被投资单位分配股利变动
深圳赤湾轮船运输有限公司 18,801,576 20,533,063 被投资单位分配股利变动
深圳赤湾货运有限公司 4,957,031 6,757,560 被投资单位分配股利变动
深圳赤湾国际货运代理有限公司 1,386,594 1,165,548 被投资单位分配股利变动
赤湾集装箱码头有限公司 - 185,445,049 被投资单位分配股利变动
合计 195,723,868 414,682,699
(3)按权益法核算的长期股权投资收益：
人民币元
本年比上年增减
被投资单位 本年累计数 上年累计数 变动的原因
中海港务(莱州)有限公司 24,286,065 32,665,056 被投资单位净利润变动
招商局保税物流有限公司 3,098,970 1,711,924 被投资单位净利润变动
招商局国际信息技术有限公司 2,018,253 19,885 被投资单位净利润变动
合计 29,403,288 34,396,865
6、关联方交易
(1) 关联担保情况
人民币元
担保是否已经
担保方 被担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日 履行完毕
东莞深赤湾港务有限公司(注 1) 100,000,000 2012.12.06 2013.06.06 否
东莞深赤湾港务有限公司(注 2) 80,000,000 2012.02.09 2017.02.08 否
本公司 东莞深赤湾港务有限公司(注 2) 70,000,000 2011.10.21 2016.10.20 否
东莞深赤湾港务有限公司(注 2) 20,000,000 2011.10.21 2013.10.20 否
东莞深赤湾港务有限公司(注 2) 15,000,000 2012.02.09 2013.08.09 否
合计 285,000,000
注 1：详见附注(五)18。
注 2：详见附注(五)28。
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6、关联方交易 - 续
(2) 关联方应收应付款项
人民币元
项目名称 关联方 年末金额 年初金额
应收利息 深圳赤湾国际货运代理有限公司 218,084 154,484
应收账款 蛇口集装箱 75,000 6,500
其他应收款 东莞深赤湾码头有限公司 186,200,000 -
东莞深赤湾港务有限公司 145,400,000 206,000,000
深圳赤湾轮船运输有限公司 22,000,000 32,210,156
赤湾港航(香港)有限公司 2,640,283 2,269,702
石油基地 135,622 135,622
轩运发展有限公司 15,907 -
深圳赤湾国际货运代理有限公司 - 1,060,000
合计 356,391,812 241,675,480
长期应收款 赤湾港航(香港)有限公司 11,004,285 11,004,285
预付款项 旭勤实业 93,006 -
应付账款 旭勤实业 772,544 118,050
南山集团 628,077 1,929,173
深圳赤湾货运有限公司 381,119 370,481
蛇口集装箱 60,000 -
合计 1,841,740 2,417,704
其他应付款 赤湾集装箱码头有限公司 159,102,834 465,919,827
深圳赤湾港运粮食码头有限公司 71,634,252 62,654,313
深圳赤湾货运有限公司 48,126,286 48,400,234
深圳赤湾港集装箱有限公司 37,322,399 90,222,033
深圳市赤湾码头有限公司 30,344,683 34,334,709
东莞深赤湾港务有限公司 10,579,342 10,222,128
深圳赤湾国际货运代理有限公司 2,564,560 3,948,226
深圳赤湾轮船运输有限公司 1,527,693 8,263,263
东莞深赤湾码头有限公司 600,130 12,665,035
赤湾海运(香港)有限公司 470,423 1,281,711
合计 362,272,602 737,911,479
应付利息 深圳赤湾港运粮食码头有限公司 1,425,625 419,375
深圳赤湾货运有限公司 1,247,375 239,292
深圳市赤湾码头有限公司 307,917 100,917
赤湾集装箱码头有限公司 213,750 1,601,667
合计 3,194,667 2,361,251
注：本公司统一管理集团内资金，各子公司将资金存放于本公司，子公司根据需要向本公
司借款，本公司按照实际融资成本向子公司收取费用。
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深圳赤湾港航股份有限公司
财务报表附注
2012 年 12 月 31 日止年度
(十二) 母公司财务报表主要项目注释 - 续
7、现金流量表补充资料
人民币元
补充资料 本年累计数 上年累计数
1. 将净利润调节为经营活动现金流量
净利润 189,814,396 430,118,633
加：资产减值准备 79,779 38,601
固定资产折旧 13,388,346 12,283,329
投资性房地产折旧 959,406 1,077,281
无形资产摊销 3,175,445 3,139,405
长期待摊费用摊销 587,328 179,620
处置固定资产、无形资产和其他长期资产
的损失 2,416,755 1,394,937
财务费用 58,517,939 17,883,502
投资损失(收益) (225,487,156) (453,339,564)
递延所得税资产的减少(增加) (10,351,391) (8,488,104)
存货的减少 62,219 176,247
经营性应收项目的减少(增加) (127,708,553) 115,970,883
经营性应付项目的增加(减少) (378,090,475) 192,124,473
经营活动产生的现金流量净额 (472,635,962) 312,559,243
2. 现金及现金等价物净变动情况
现金的年末余额 149,792,425 187,090,694
减：现金的年初余额 187,090,694 494,364,355
现金净增加(减少)额 (37,298,269) (307,273,661)
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补充资料
2012 年度
1、非经常性损益明细表
人民币元
项目 金额 说明
非流动资产处置损益 (1,749,511)
越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免 -
计入当年损益的政府补助(与企业业务密切相关，按照国家统一标
494,730
准定额或定量享受的政府补助除外)
计入当年损益的对非金融企业收取的资金占用费 -
企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资
-
时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益
非货币性资产交换损益 -
委托他人投资或管理资产的损益 -
因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备 -
债务重组损益 -
企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等 -
交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益 -
同一控制下企业合并产生的子公司年初至合并日的当年净损益 -
与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益 -
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性
金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置
-
交易性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投
资收益
单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 -
对外委托贷款取得的损益 -
采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产
-
生的损益
根据税收、会计等法律、法规的要求对当年损益进行一次性调整
-
对当年损益的影响
受托经营取得的托管费收入 -
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 5,064,433
其他符合非经常性损益定义的损益项目 -
所得税影响额 (251,327)
少数股东权益影响额(税后) (1,047,378)
合计 2,510,947
深圳赤湾港航股份有限公司
补充资料
2012 年度
2、净资产收益率及每股收益
本净资产收益率和每股收益计算表是深圳赤湾港航股份有限公司(以下简称“公司”)按照中国证券
监督管理委员会颁布的《公开发行证券公司的信息披露编报规则第 09 号 - 净资产收益率和每股收
益的计算及披露》(2010 年修订)的有关规定而编制的。
人民币元
加权平均净 每股收益
报告期利润 资产收益率(%) 基本每股收益 稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润 13.15 0.724 0.724
扣除非经常性损益后归属于公司普
通股股东的净利润 13.08 0.721 0.721
3、主要会计报表项目的异常情况及原因的说明
人民币元
报表项目 2012 年度 2011 年度 变动幅度 差异原因
1 货币资金 314,855,568 478,788,943 (34%) 按进度支付项目工程款所致
2 预付款项 1,623,037 3,497,668 (54%) 预付装修费本年完工转入长期待摊费用所致
3 其他应收款 15,984,053 11,833,877 35% 业务合作往来增加所致
4 其他流动资产 8,956,589 1,003,913 792% 系待认证的增值税额进项税增加所致
5 长期股权投资 1,544,951,108 1,436,856,420 8% 主要系新增投资所致
6 固定资产 2,701,093,453 2,482,077,688 9% 泊位延长工程等完工结转所致
7 在建工程 609,932,609 517,818,144 18% 随工程进度增加工程支出所致
8 短期借款 1,180,929,700 1,418,830,000 (17%) 根据金融市场变化调整贷款结构所致
9 应付票据 826,000 8,704,900 (91%) 因承兑到期票据所致
10 预收款项 299,453 5,045,311 (94%) 因本期已提供劳务结转预收款项所致
11 应交税费 40,854,861 121,781,050 (66%) 本期支付税金增加所致
12 应付利息 18,541,173 1,637,790 1032% 计提公司债利息所致
13 应付股利 - 365,161,451 (100%) 本期支付股利所致
一年内到期的 一年内到期借款增加所致
39,727,207 14,951,750 166%
14 非流动负债
15 长期借款 150,000,000 90,000,000 67% 因业务规模扩大增加借款所致
16 应付债券 496,545,753 - - 系发行公司债所致
17 营业收入 1,783,846,135 1,708,136,899 4% 散杂货业务提升导致收入增加
18 营业成本 844,601,419 768,040,243 10% 燃料成本上升所致
19 财务费用 70,763,164 12,370,981 472% 汇兑收益下降所致
20 资产减值损失 331,339 251,074 32% 计提坏账准备所致
21 营业外收入 7,638,388 1,878,537 307% 保险赔偿收入及核销无法支付之应付款项所致
22 营业外支出 3,828,736 2,035,862 88% 处置固定资产损失所致