目录
一、审计报告……………………………………………………… 第 1—5 页
二、财务报表……………………………………………………… 第 6—13 页
（一）合并资产负债表…………………………………………… 第 6 页
（二）母公司资产负债表………………………………………… 第 7 页
（三）合并利润表………………………………………………… 第 8 页
（四）母公司利润表……………………………………………… 第 9 页
（五）合并现金流量表…………………………………………… 第 10 页
（六）母公司现金流量表………………………………………… 第 11 页
（七）合并所有者权益变动表…………………………………… 第 12 页
（八）母公司所有者权益变动表………………………………… 第 13 页
三、财务报表附注……………………………………………… 第 14—95 页
审计报告
天健审〔2020〕7-155 号
深圳市特力（集团）股份有限公司全体股东：
一、审计意见
我们审计了深圳市特力（集团）股份有限公司（以下简称特力公司）财务报
表，包括 2019 年 12 月 31 日的合并及母公司资产负债表，2019 年度的合并及母
公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司所有者权益变动表，以及
相关财务报表附注。
我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，
公允反映了特力公司 2019 年 12 月 31 日的合并及母公司财务状况，以及 2019
年度的合并及母公司经营成果和现金流量。
二、形成审计意见的基础
我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注
册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。
按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于特力公司，并履行了职业道德方
面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意
见提供了基础。
三、关键审计事项
关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事
项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不
对这些事项单独发表意见。
第 1 页 共 95 页
(一) 收入确认
1. 事项描述
相关信息披露详见财务报表附注五(二)1 及附注十三。
特力公司营业收入主要来自于汽车销售和维修、珠宝批发及零售、房地产租
赁和服务。2019 年度实现营业收入人民币 571,072,893.90 元，较上年同期数增
长 37.86%。
由于营业收入是特力公司关键业绩指标之一，可能存在特力公司管理层（以
下简称管理层）通过不恰当的收入确认以达到特定目标或预期的固有风险。因此，
我们将收入确认确定为关键审计事项。
2. 审计应对
针对收入确认，我们实施的审计程序主要包括：
(1) 了解与收入确认相关的关键内部控制，评价这些控制的设计，确定其是
否得到执行，并测试相关内部控制的运行有效性；
(2) 检查主要的商品销售合同、房地产租赁合同，识别与商品所有权上的主
要风险和报酬转移、收款或取得收款的权利相关的条款，评价收入确认政策是否
符合企业会计准则的规定；
(3) 对营业收入及毛利率按月度、产品等实施实质性分析程序，识别是否存
在重大或异常波动，并查明波动原因；
(4) 以抽样方式检查与收入确认相关的支持性文件，包括商品销售合同或房
地产租赁合同、订单、发票、出库单及客户签收单等；
(5) 结合应收账款函证，以抽样方式向主要客户函证本期销售额；
(6) 检查营业收入是否已按照企业会计准则的规定在财务报表中作出恰当
列报。
(二) 股权转让产生的投资收益
1. 事项描述
相关信息披露详见财务报表附注五(二)7。
特力公司 2019 年度实现投资收益 240,569,654.98 元，主要来自于处置长期
股权投资产生的投资收益。特力公司将持有深圳市兴龙机械模具有限公司 43%的
第 2 页 共 95 页
股权转让给深圳市润和联合投资发展有限公司，处置价款为 286,670,000.00 元，
确认处置长期股权投资产生的投资收益 210,680,848.23 元。由于该处置长期股
权投资业务对特力公司 2019 年度净利润产生重大影响，因此，我们确定该事项
为关键审计事项。
2. 审计应对
针对股权转让产生的投资收益，我们实施的审计程序主要包括：
(1) 检查处置股权相关的股东大会决议、资产评估报告，判断相关决策程序
是否适当；
(2) 检查股权转让合同，识别股权转让款支付、股权过户等影响会计处理的
关键条款，并与股东大会决议、资产评估报告相关信息进行核对；
(3) 检查股权转让价款的收款凭证、股权过户手续等相关文件，判断股权转
让实现的时点，评价长期股权投资处置收益是否在恰当期间确认；
(4) 检查处置长期股权投资产生的投资收益是否已在财务报表中作出恰当
列报。
四、其他信息
管理层对其他信息负责。其他信息包括年度报告中涵盖的信息，但不包括财
务报表和我们的审计报告。
我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表
任何形式的鉴证结论。
结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考
虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致
或者似乎存在重大错报。
基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报
告该事实。在这方面，我们无任何事项需要报告。
五、管理层和治理层对财务报表的责任
管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并
设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的
第 3 页 共 95 页
重大错报。
在编制财务报表时，管理层负责评估特力公司的持续经营能力，披露与持续
经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非计划进行清算、终止运
营或别无其他现实的选择。
特力公司治理层（以下简称治理层）负责监督特力公司的财务报告过程。
六、注册会计师对财务报表审计的责任
我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报
获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但
并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能
由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用
者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。
在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀
疑。同时，我们也执行以下工作：
(一) 识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实
施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见
的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制
之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重
大错报的风险。
(二) 了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序。
(三) 评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理
性。
(四) 对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审
计证据，就可能导致对特力公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存
在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则
要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不
充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信
息。然而，未来的事项或情况可能导致特力公司不能持续经营。
(五) 评价财务报表的总体列报、结构和内容，并评价财务报表是否公允反
第 4 页 共 95 页
映相关交易和事项。
(六)就特力公司中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，
以对财务报表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意
见承担全部责任。
我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，
包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。
我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理
层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范
措施（如适用）。
从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重
要，因而构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁
止公开披露这些事项，或在极少数情形下，如果合理预期在审计报告中沟通某事
项造成的负面后果超过在公众利益方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中
沟通该事项。
天健会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师：王焕森
（项目合伙人）
中国杭州 中国注册会计师：秦昌明
二〇二〇年四月二日
第 5 页 共 95 页
合 并 资 产 负 债 表
2019年12月31日
会合01表
编制单位：深圳市特力（集团）股份有限公司 单位：人民币元
注释 负债和所有者权益 注释
资 产 期末数 上年年末数 期末数 上年年末数
号 (或股东权益) 号
流动资产： 流动负债：
货币资金 1 428,851,606.04 169,512,260.69 短期借款 19 143,000,000.00
结算备付金 向中央银行借款
拆出资金 拆入资金
交易性金融资产 2 60,486,575.34 交易性金融负债
以公允价值计量且其变动 以公允价值计量且其变动
计入当期损益的金融资产 计入当期损益的金融负债
衍生金融资产 衍生金融负债
应收票据 应付票据
应收账款 3 112,613,224.27 86,104,660.51 应付账款 20 69,087,430.42 73,365,876.09
应收款项融资 预收款项 21 27,299,822.71 15,897,763.97
预付款项 4 12,683,603.89 9,112,473.27 合同负债
应收保费 卖出回购金融资产款
应收分保账款 吸收存款及同业存放
应收分保合同准备金 代理买卖证券款
其他应收款 5 44,908,546.40 14,483,208.41 代理承销证券款
买入返售金融资产 应付职工薪酬 22 31,204,794.89 25,802,670.36
存货 6 21,389,602.83 12,342,854.40 应交税费 23 71,425,267.61 9,377,393.57
合同资产 其他应付款 24 101,266,802.49 250,489,094.47
持有待售资产 7 85,017,251.77 应付手续费及佣金
一年内到期的非流动资产 应付分保账款
其他流动资产 8 3,403,969.23 332,432,494.44 持有待售负债
流动资产合计 684,337,128.00 709,005,203.49 一年内到期的非流动负债
其他流动负债
流动负债合计 300,284,118.12 517,932,798.46
非流动负债：
保险合同准备金
长期借款 25 34,934,887.55
应付债券
其中：优先股
永续债
租赁负债
非流动资产： 长期应付款 26 3,920,160.36 3,920,160.36
发放贷款和垫款 长期应付职工薪酬
债权投资 预计负债 27 2,225,468.76 2,225,468.76
可供出售金融资产 10,176,617.20 递延收益 28 139,400.00
其他债权投资 递延所得税负债
持有至到期投资 其他非流动负债
长期应收款 9 非流动负债合计 6,285,029.12 41,080,516.67
长期股权投资 10 162,178,544.05 224,644,766.21 负债合计 306,569,147.24 559,013,315.13
其他权益工具投资 11 10,176,617.20 所有者权益(或股东权益)：
其他非流动金融资产 实收资本(或股本) 29 431,058,320.00 297,281,600.00
投资性房地产 12 554,599,503.55 503,922,413.70 其他权益工具
固定资产 13 107,119,796.59 112,674,017.53 其中：优先股
在建工程 14 47,654,393.55 12,843,571.97 永续债
生产性生物资产 资本公积 30 431,449,554.51 565,226,274.51
油气资产 减：库存股
使用权资产 其他综合收益 31 26,422.00 26,422.00
无形资产 15 50,561,225.67 51,012,282.25 专项储备
开发支出 盈余公积 32 21,007,488.73 3,139,918.14
商誉 一般风险准备
长期待摊费用 16 13,606,805.49 6,304,607.22 未分配利润 33 387,423,510.78 184,535,322.70
递延所得税资产 17 8,658,962.39 24,355,086.71 归属于母公司所有者权益合计 1,270,965,296.02 1,050,209,537.35
其他非流动资产 18 6,889,167.54 3,356,964.72 少数股东权益 68,247,700.77 49,072,678.52
非流动资产合计 961,445,016.03 949,290,327.51 所有者权益合计 1,339,212,996.79 1,099,282,215.87
资产总计 1,645,782,144.03 1,658,295,531.00 负债和所有者权益总计 1,645,782,144.03 1,658,295,531.00
法定代表人：富春龙 主管会计工作的负责人：娄红 会计机构负责人：刘玉红
第 6 页 共 95 页
母 公 司 资 产 负 债 表
2019年12月31日
会企01表
编制单位：深圳市特力（集团）股份有限公司 单位:人民币元
注释 注释
资 产 期末数 上年年末数 负债和所有者权益 期末数 上年年末数
号 号
流动资产： 流动负债：
货币资金 201,885,691.27 88,836,626.14 短期借款 143,000,000.00
交易性金融资产 40,324,383.56 交易性金融负债
以公允价值计量且其变动 以公允价值计量且其变动
计入当期损益的金融资产 计入当期损益的金融负债
衍生金融资产 衍生金融负债
应收票据 应付票据
应收账款 1 206,710.76 38,274.00 应付账款 14,000.00 19,800.00
应收款项融资 预收款项 4,742.51
预付款项 100,000.00 604,800.00 合同负债
其他应收款 2 116,037,773.09 115,782,944.37 应付职工薪酬 8,199,278.01 4,858,788.51
存货 应交税费 54,684,929.01 331,909.65
合同资产 其他应付款 257,260,350.77 392,558,990.89
持有待售资产 85,017,251.77 持有待售负债
一年内到期的非流动资产 一年内到期的非流动负债
其他流动资产 1,419,760.18 195,506,958.35 其他流动负债
流动资产合计 359,974,318.86 485,786,854.63 流动负债合计 320,158,557.79 540,774,231.56
非流动负债：
长期借款
应付债券
其中：优先股
非流动资产： 永续债
债权投资 租赁负债
可供出售金融资产 10,176,617.20 长期应付款
其他债权投资 长期应付职工薪酬
持有至到期投资 预计负债
长期应收款 递延收益
长期股权投资 3 859,355,040.60 836,283,491.38 递延所得税负债
其他权益工具投资 10,176,617.20 其他非流动负债
其他非流动金融资产 非流动负债合计
投资性房地产 39,616,602.02 44,820,151.69 负债合计 320,158,557.79 540,774,231.56
固定资产 14,012,830.64 14,824,845.14 所有者权益(或股东权益)：
在建工程 35,321,704.26 12,843,571.97 实收资本(或股本) 431,058,320.00 297,281,600.00
生产性生物资产 其他权益工具
油气资产 其中：优先股
使用权资产 永续债
无形资产 48,953,266.56 249,731.94 资本公积 428,256,131.23 562,032,851.23
开发支出 减：库存股
商誉 其他综合收益
长期待摊费用 2,639,122.63 2,958,817.65 专项储备
递延所得税资产 3,557,849.04 13,830,369.64 盈余公积 21,007,488.73 3,139,918.14
其他非流动资产 6,789,167.54 未分配利润 179,916,021.60 18,545,850.31
非流动资产合计 1,020,422,200.49 935,987,596.61 所有者权益合计 1,060,237,961.56 881,000,219.68
资产总计 1,380,396,519.35 1,421,774,451.24 负债和所有者权益总计 1,380,396,519.35 1,421,774,451.24
法定代表人：富春龙 主管会计工作的负责人：娄红 会计机构负责人：刘玉红
第 7 页 共 95 页
合 并 利 润 表
2019年度
会合02表
编制单位：深圳市特力（集团）股份有限公司 单位：人民币元
注释
项 目 本期数 上年同期数
号
一、营业总收入 571,072,893.90 414,238,778.96
其中：营业收入 1 571,072,893.90 414,238,778.96
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本 509,897,504.26 409,350,865.02
其中：营业成本 1 431,021,312.64 332,347,355.12
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险合同准备金净额
保单红利支出
分保费用
税金及附加 2 6,269,059.85 6,276,612.65
销售费用 3 23,956,102.30 19,987,406.50
管理费用 4 43,668,263.92 44,231,376.56
研发费用
财务费用 5 4,982,765.55 6,508,114.19
其中：利息费用 7,000,636.08 8,909,350.20
利息收入 2,317,143.23 2,755,755.76
加：其他收益 6 292,897.32 3,482.07
投资收益（损失以“-”号填列） 7 240,569,654.98 88,785,468.69
其中：对联营企业和合营企业的投资收益 19,134,325.91 83,051,508.70
以摊余成本计量的金融资产终止确认收益
汇兑收益（损失以“-”号填列）
净敞口套期收益（损失以“-”号填列）
公允价值变动收益（损失以“-”号填列） 8 477,394.67
信用减值损失（损失以“-”号填列） 9 1,270,480.08
资产减值损失（损失以“-”号填列） 10 -662,290.01 -1,384,716.26
资产处置收益（损失以“-”号填列） 11 216,207.53
三、营业利润（亏损以“-”号填列） 303,339,734.21 92,292,148.44
加：营业外收入 12 304,620.63 1,739,055.65
减：营业外支出 13 1,049,085.73 3,479,344.28
四、利润总额（亏损总额以“-”号填列） 302,595,269.11 90,551,859.81
减：所得税费用 14 83,788,034.93 4,411,880.45
五、净利润（净亏损以“-”号填列） 218,807,234.18 86,139,979.36
（一）按经营持续性分类：
1.持续经营净利润（净亏损以“-”号填列） 218,807,234.18 86,139,979.36
2.终止经营净利润（净亏损以“-”号填列）
（二）按所有权归属分类：
1.归属于母公司所有者的净利润（净亏损以“-”号填列） 219,669,708.47 86,924,058.72
2.少数股东损益（净亏损以“-”号填列） -862,474.29 -784,079.36
六、其他综合收益的税后净额 26,422.00
归属于母公司所有者的其他综合收益的税后净额 26,422.00
（一）不能重分类进损益的其他综合收益
1.重新计量设定受益计划变动额
2.权益法下不能转损益的其他综合收益
3.其他权益工具投资公允价值变动
4.企业自身信用风险公允价值变动
5.其他
（二）将重分类进损益的其他综合收益 26,422.00
1.权益法下可转损益的其他综合收益 26,422.00
2.其他债权投资公允价值变动
3.可供出售金融资产公允价值变动损益
4.金融资产重分类计入其他综合收益的金额
5.持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益
6.其他债权投资信用减值准备
7.现金流量套期储备（现金流量套期损益的有效部分）
8.外币财务报表折算差额
9.其他
归属于少数股东的其他综合收益的税后净额
七、综合收益总额 218,807,234.18 86,166,401.36
归属于母公司所有者的综合收益总额 219,669,708.47 86,950,480.72
归属于少数股东的综合收益总额 -862,474.29 -784,079.36
八、每股收益：
（一）基本每股收益 0.51 0.20
（二）稀释每股收益 0.51 0.20
法定代表人：富春龙 主管会计工作的负责人：娄红 会计机构负责人：刘玉红
第 8 页 共 95 页
母 公 司 利 润 表
2019年度
会企02表
编制单位：深圳市特力（集团）股份有限公司 单位：人民币元
注释
项 目 本期数 上年同期数
号
一、营业收入 1 38,042,399.39 42,607,127.11
减：营业成本 1 3,772,642.43 12,747,839.01
税金及附加 1,721,718.43 1,683,760.67
销售费用
管理费用 23,285,817.13 20,609,716.66
研发费用
财务费用 4,032,853.71 4,850,337.92
其中：利息费用 5,767,035.04 6,902,903.32
利息收入 1,804,555.52 2,179,149.78
加：其他收益
投资收益（损失以“-”号填列） 2 236,551,009.68 16,298,388.00
其中：对联营企业和合营企业的投资收益 19,318,549.22 14,998,084.49
以摊余成本计量的金融资产终止确认收益
净敞口套期收益（损失以“-”号填列）
公允价值变动收益（损失以“-”号填列） 324,383.56
信用减值损失（损失以“-”号填列） 1,057,870.24
资产减值损失（损失以“-”号填列） -117,864.17
资产处置收益（损失以“-”号填列）
二、营业利润（亏损以“-”号填列） 243,162,631.17 18,895,996.68
加：营业外收入 33,995.79 1,253,151.18
减：营业外支出 4,161.48
三、利润总额（亏损总额以“-”号填列） 243,196,626.96 20,144,986.38
减：所得税费用 64,583,369.44 38,942.20
四、净利润（净亏损以“-”号填列） 178,613,257.52 20,106,044.18
（一）持续经营净利润（净亏损以“-”号填列） 178,613,257.52 20,106,044.18
（二）终止经营净利润（净亏损以“-”号填列）
五、其他综合收益的税后净额
（一）不能重分类进损益的其他综合收益
1.重新计量设定受益计划变动额
2.权益法下不能转损益的其他综合收益
3.其他权益工具投资公允价值变动
4.企业自身信用风险公允价值变动
5.其他
（二）将重分类进损益的其他综合收益
1.权益法下可转损益的其他综合收益
2.其他债权投资公允价值变动
3.可供出售金融资产公允价值变动损益
4.金融资产重分类计入其他综合收益的金额
5.持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益
6.其他债权投资信用减值准备
7.现金流量套期储备（现金流量套期损益的有效部分）
8.外币财务报表折算差额
9.其他
六、综合收益总额 178,613,257.52 20,106,044.18
七、每股收益：
（一）基本每股收益
（二）稀释每股收益
法定代表人：富春龙 主管会计工作的负责人：娄红 会计机构负责人：刘玉红
第 9 页 共 95 页
合 并 现 金 流 量 表
2019年度
会合03表
编制单位：深圳市特力（集团）股份有限公司 单位：人民币元
注释
项 目 本期数 上年同期数
号
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 620,842,167.97 426,869,708.10
客户存款和同业存放款项净增加额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金净增加额
收到原保险合同保费取得的现金
收到再保业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
代理买卖证券收到的现金净额
收到的税费返还 3,181.09
收到其他与经营活动有关的现金 1 47,761,005.81 19,684,530.43
经营活动现金流入小计 668,606,354.87 446,554,238.53
购买商品、接受劳务支付的现金 452,350,872.20 335,367,549.57
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净增加额
支付原保险合同赔付款项的现金
拆出资金净增加额
支付利息、手续费及佣金的现金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现金 62,812,595.93 52,732,468.64
支付的各项税费 23,492,145.22 23,689,718.46
支付其他与经营活动有关的现金 2 51,039,388.49 41,339,481.83
经营活动现金流出小计 589,695,001.84 453,129,218.50
经营活动产生的现金流量净额 78,911,353.03 -6,574,979.97
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 2,177,147,001.00 1,106,320,000.00
取得投资收益收到的现金 54,752,103.23 68,064,559.78
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 834,100.00 263,520.00
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 1,504,125.26
收到其他与投资活动有关的现金 3 2,385,849.54 107,511,100.00
投资活动现金流入小计 2,235,119,053.77 1,283,663,305.04
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 124,672,512.37 31,343,082.90
投资支付的现金 1,758,560,000.00 1,224,884,140.00
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金 4 5,000.00 5,733,400.00
投资活动现金流出小计 1,883,237,512.37 1,261,960,622.90
投资活动产生的现金流量净额 351,881,541.40 21,702,682.14
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金 20,000,000.00 15,000,000.00
其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 20,000,000.00 15,000,000.00
取得借款收到的现金 143,000,000.00 148,082,000.00
收到其他与筹资活动有关的现金 5 15,020,000.00
筹资活动现金流入小计 178,020,000.00 163,082,000.00
偿还债务支付的现金 320,934,887.55 145,943,235.58
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 7,095,966.49 15,066,890.08
其中：子公司支付给少数股东的股利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金 6 22,962,000.00 16,144,956.00
筹资活动现金流出小计 350,992,854.04 177,155,081.66
筹资活动产生的现金流量净额 -172,972,854.04 -14,073,081.66
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 96.73 281.62
五、现金及现金等价物净增加额 257,820,137.12 1,054,902.13
加：期初现金及现金等价物余额 142,848,120.69 141,793,218.56
六、期末现金及现金等价物余额 400,668,257.81 142,848,120.69
法定代表人：富春龙 主管会计工作的负责人：娄红 会计机构负责人：刘玉红
第 10 页 共 95 页
母 公 司 现 金 流 量 表
2019年度
会企03表
编制单位：深圳市特力（集团）股份有限公司 单位：人民币元
注释
项 目 本期数 上年同期数
号
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 39,784,268.51 42,987,480.31
收到的税费返还
收到其他与经营活动有关的现金 28,770,832.18 26,178,276.09
经营活动现金流入小计 68,555,100.69 69,165,756.40
购买商品、接受劳务支付的现金
支付给职工以及为职工支付的现金 18,387,927.35 18,738,644.84
支付的各项税费 3,527,628.11 4,065,009.38
支付其他与经营活动有关的现金 19,992,731.75 38,903,678.52
经营活动现金流出小计 41,908,287.21 61,707,332.74
经营活动产生的现金流量净额 26,646,813.48 7,458,423.66
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 1,260,187,000.00 733,500,000.00
取得投资收益收到的现金 24,870,415.22 59,901,381.01
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金 2,385,849.54 107,511,100.00
投资活动现金流入小计 1,287,443,264.76 900,912,481.01
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 75,307,375.89 10,556,123.04
投资支付的现金 978,253,000.00 900,636,040.00
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金 5,733,400.00
投资活动现金流出小计 1,053,560,375.89 916,925,563.04
投资活动产生的现金流量净额 233,882,888.87 -16,013,082.03
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
取得借款收到的现金 143,000,000.00 143,000,000.00
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计 143,000,000.00 143,000,000.00
偿还债务支付的现金 286,000,000.00 137,278,123.13
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 5,999,845.45 12,986,470.41
支付其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流出小计 291,999,845.45 150,264,593.54
筹资活动产生的现金流量净额 -148,999,845.45 -7,264,593.54
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响
五、现金及现金等价物净增加额 111,529,856.90 -15,819,251.91
加：期初现金及现金等价物余额 62,172,486.14 77,991,738.05
六、期末现金及现金等价物余额 173,702,343.04 62,172,486.14
法定代表人：富春龙 主管会计工作的负责人：娄红 会计机构负责人：刘玉红
第 11 页 共 95 页
合 并 所 有 者 权 益 变 动 表
2019年度
会合04表
编制单位：深圳市特力（集团）股份有限公司 单位：人民币元
本期数 上年同期数
归属于母公司所有者权益 归属于母公司所有者权益
项 目 少数股东 少数股东
其他权益工具 减： 所有者权益合计 其他权益工具 所有者权益合计
实收资本 其他综 专项 一般风 权益 实收资本 减： 其他综 专项 一般风 权益
优先 永续 其 资本公积 库存 盈余公积 未分配利润 优先 永续 其 资本公积 盈余公积 未分配利润
（或股本） 合收益 储备 险准备 （或股本） 库存股 合收益 储备 险准备
股 债 他 股 股 债 他
一、上年年末余额 297,281,600.00 565,226,274.51 26,422.00 3,139,918.14 184,535,322.70 49,072,678.52 1,099,282,215.87 297,281,600.00 565,226,274.51 2,952,586.32 97,798,595.80 34,764,517.26 998,023,573.89
加：会计政策变更 6,244.84 1,079,805.36 37,496.54 1,123,546.74
前期差错更正
同一控制下企业合并
其他
二、本年年初余额 297,281,600.00 565,226,274.51 26,422.00 3,146,162.98 185,615,128.06 49,110,175.06 1,100,405,762.61 297,281,600.00 565,226,274.51 2,952,586.32 97,798,595.80 34,764,517.26 998,023,573.89
三、本期增减变动金额（减少以“-”
133,776,720.00 -133,776,720.00 17,861,325.75 201,808,382.72 19,137,525.71 238,807,234.18 26,422.00 187,331.82 86,736,726.90 14,308,161.26 101,258,641.98
号填列）
（一）综合收益总额 219,669,708.47 -862,474.29 218,807,234.18 26,422.00 86,924,058.72 -784,079.36 86,166,401.36
（二）所有者投入和减少资本 20,000,000.00 20,000,000.00 15,092,240.62 15,092,240.62
1. 所有者投入的普通股 20,000,000.00 20,000,000.00 15,000,000.00 15,000,000.00
2. 其他权益工具持有者投入资本
3. 股份支付计入所有者权益的金额
4. 其他 92,240.62 92,240.62
（三）利润分配 17,861,325.75 -17,861,325.75 187,331.82 -187,331.82
1. 提取盈余公积 17,861,325.75 -17,861,325.75 187,331.82 -187,331.82
2. 提取一般风险准备
3. 对所有者（或股东）的分配
4. 其他
（四）所有者权益内部结转 133,776,720.00 -133,776,720.00
1. 资本公积转增资本（或股本） 133,776,720.00 -133,776,720.00
2. 盈余公积转增资本（或股本）
3. 盈余公积弥补亏损
4. 设定受益计划变动额结转留存收益
5. 其他综合收益结转留存收益
6. 其他
（五）专项储备
1. 本期提取
2. 本期使用
（六）其他
四、本期期末余额 431,058,320.00 431,449,554.51 26,422.00 21,007,488.73 387,423,510.78 68,247,700.77 1,339,212,996.79 297,281,600.00 565,226,274.51 26,422.00 3,139,918.14 184,535,322.70 49,072,678.52 1,099,282,215.87
法定代表人：富春龙 主管会计工作的负责人：娄红 会计机构负责人：刘玉红
第 12 页 共 95 页
母 公 司 所 有 者 权 益 变 动 表
2019年度
会企04表
编制单位：深圳市特力（集团）股份有限公司 单位：人民币元
本期数 上年同期数
项 目 其他权益工具 其他权益工具
实收资本 减： 其他综 专项 实收资本 减： 其他综 专项
资本公积 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计 资本公积 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计
（或股本） 优先 永续 库存股 合收益 储备 （或股本） 其 库存股 合收益 储备
其他 优先股 永续债
股 债 他
一、上年年末余额 297,281,600.00 562,032,851.23 3,139,918.14 18,545,850.31 881,000,219.68 297,281,600.00 562,032,851.23 2,952,586.32 -1,372,862.05 860,894,175.50
加：会计政策变更 6,244.84 618,239.52 624,484.36
前期差错更正
其他
二、本年年初余额 297,281,600.00 562,032,851.23 3,146,162.98 19,164,089.83 881,624,704.04 297,281,600.00 562,032,851.23 2,952,586.32 -1,372,862.05 860,894,175.50
三、本期增减变动金额（减少以“-”号
133,776,720.00 -133,776,720.00 17,861,325.75 160,751,931.77 178,613,257.52 187,331.82 19,918,712.36 20,106,044.18
填列）
（一）综合收益总额 178,613,257.52 178,613,257.52 20,106,044.18 20,106,044.18
（二）所有者投入和减少资本
1. 所有者投入的普通股
2. 其他权益工具持有者投入资本
3. 股份支付计入所有者权益的金额
4. 其他
（三）利润分配 17,861,325.75 -17,861,325.75 187,331.82 -187,331.82
1. 提取盈余公积 17,861,325.75 -17,861,325.75 187,331.82 -187,331.82
2. 对所有者（或股东）的分配
3. 其他
（四）所有者权益内部结转 133,776,720.00 -133,776,720.00
1. 资本公积转增资本（或股本） 133,776,720.00 -133,776,720.00
2. 盈余公积转增资本（或股本）
3. 盈余公积弥补亏损
4. 设定受益计划变动额结转留存收益
5. 其他综合收益结转留存收益
6. 其他
（五）专项储备
1. 本期提取
2. 本期使用
（六）其他
四、本期期末余额 431,058,320.00 428,256,131.23 21,007,488.73 179,916,021.60 1,060,237,961.56 297,281,600.00 562,032,851.23 3,139,918.14 18,545,850.31 881,000,219.68
法定代表人：富春龙 主管会计工作的负责人：娄红 会计机构负责人：刘玉红
第 13 页 共 95 页
深圳市特力（集团）股份有限公司
财务报表附注
2019 年度
金额单位：人民币元
一、公司基本情况
深圳市特力（集团）股份有限公司（以下简称公司或本公司）系经深圳市人民政府办公
厅《关于深圳市机械工业公司改组为深圳市特力机械股份有限公司的批复》（深府办复
[1991]1012 号）批准，由原深圳市机械工业公司改组设立的股份有限公司，于 1986 年 11
月 10 日在深圳市工商行政管理局登记注册，总部位于广东省深圳市。公司现持有统一社会
信用代码为 91440300192192210U 的营业执照，注册资本 431,058,320.00 元，股份总数
431,058,320 股（每股面值 1 元）。其中，有限售条件的流通股份：A 股 0 股，B 股 0 股；无
限售条件的流通股份 A 股 392,778,320 股，B 股 38,280,000 股。公司股票已于 1993 年 6 月
21 日在深圳证券交易所挂牌交易。
本公司属批发业行业。主要经营活动为汽车销售、汽车维修及检测、珠宝首饰销售、物
业租赁及服务等。
本财务报表业经公司 2020 年 4 月 2 日第九届六次董事会批准对外报出。
本公司将深圳市中天实业有限公司、四川特力珠宝科技有限公司和深圳市华日丰田汽车
销售服务有限公司等 11 家子公司纳入本期合并财务报表范围，情况详见本财务报表附注六
和七之说明。
二、财务报表的编制基础
(一) 编制基础
本公司财务报表以持续经营为编制基础。
(二) 持续经营能力评价
本公司不存在导致对报告期末起 12 个月内的持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况。
三、重要会计政策及会计估计
重要提示：本公司根据实际生产经营特点针对金融工具减值、固定资产折旧、无形资产
摊销、收入确认等交易或事项制定了具体会计政策和会计估计。
第 14 页 共 95 页
(一) 遵循企业会计准则的声明
本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状
况、经营成果和现金流量等有关信息。
(二) 会计期间
会计年度自公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。
(三) 营业周期
公司经营业务的营业周期较短，以 12 个月作为资产和负债的流动性划分标准。
(四) 记账本位币
采用人民币为记账本位币。
(五) 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
1. 同一控制下企业合并的会计处理方法
公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日被合并方在最终控制方合并财务报表
中的账面价值计量。公司按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值
份额与支付的合并对价账面价值或发行股份面值总额的差额，调整资本公积；资本公积不足
冲减的，调整留存收益。
2. 非同一控制下企业合并的会计处理方法
公司在购买日对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差
额，确认为商誉；如果合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额，首
先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行
复核，经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差
额计入当期损益。
(六) 合并财务报表的编制方法
母公司将其控制的所有子公司纳入合并财务报表的合并范围。合并财务报表以母公司及
其子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，由母公司按照《企业会计准则第 33 号—
—合并财务报表》编制。
(七) 合营安排分类及共同经营会计处理方法
1. 合营安排分为共同经营和合营企业。
2. 当公司为共同经营的合营方时，确认与共同经营中利益份额相关的下列项目：
(1) 确认单独所持有的资产，以及按持有份额确认共同持有的资产；
(2) 确认单独所承担的负债，以及按持有份额确认共同承担的负债；
第 15 页 共 95 页
(3) 确认出售公司享有的共同经营产出份额所产生的收入；
(4) 按公司持有份额确认共同经营因出售资产所产生的收入；
(5) 确认单独所发生的费用，以及按公司持有份额确认共同经营发生的费用。
(八) 现金及现金等价物的确定标准
列示于现金流量表中的现金是指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物是
指企业持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
(九) 外币业务和外币报表折算
1.外币业务折算
外币交易在初始确认时，采用交易发生日的即期汇率折算为人民币金额。资产负债表日，
外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，因汇率不同而产生的汇兑差额，除与购建
符合资本化条件资产有关的外币专门借款本金及利息的汇兑差额外，计入当期损益；以历史
成本计量的外币非货币性项目仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其人民币金额；以
公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，差额计入当期损
益或其他综合收益。
2. 外币财务报表折算
资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目
除“未分配利润”项目外，其他项目采用交易发生日的即期汇率折算；利润表中的收入和费
用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算差额，计
入其他综合收益。
(十) 金融工具
1. 金融资产和金融负债的分类
金融资产在初始确认时划分为以下三类：(1) 以摊余成本计量的金融资产；(2) 以公允
价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产；(3) 以公允价值计量且其变动计入当期损
益的金融资产。
金融负债在初始确认时划分为以下四类：(1) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的
金融负债；(2) 金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融
负债；(3) 不属于上述(1)或(2)的财务担保合同，以及不属于上述(1)并以低于市场利率贷
款的贷款承诺；(4) 以摊余成本计量的金融负债。
2. 金融资产和金融负债的确认依据、计量方法和终止确认条件
(1) 金融资产和金融负债的确认依据和初始计量方法
第 16 页 共 95 页
公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。初始确认金融资产或
金融负债时，按照公允价值计量；对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和
金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负债，相关交
易费用计入初始确认金额。但是，公司初始确认的应收账款未包含重大融资成分或公司不考
虑未超过一年的合同中的融资成分的，按照交易价格进行初始计量。
(2) 金融资产的后续计量方法
1) 以摊余成本计量的金融资产
采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系
的一部分的金融资产所产生的利得或损失，在终止确认、重分类、按照实际利率法摊销或确
认减值时，计入当期损益。
2) 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资
采用公允价值进行后续计量。采用实际利率法计算的利息、减值损失或利得及汇兑损益
计入当期损益，其他利得或损失计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益
的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。
3) 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具投资
采用公允价值进行后续计量。获得的股利（属于投资成本收回部分的除外）计入当期损
益，其他利得或损失计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得
或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。
4) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
采用公允价值进行后续计量，产生的利得或损失（包括利息和股利收入)计入当期损益，
除非该金融资产属于套期关系的一部分。
(3) 金融负债的后续计量方法
1) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
此类金融负债包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具）和指定为以公允价值
计量且其变动计入当期损益的金融负债。对于此类金融负债以公允价值进行后续计量。因公
司自身信用风险变动引起的指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的公
允价值变动金额计入其他综合收益，除非该处理会造成或扩大损益中的会计错配。此类金融
负债产生的其他利得或损失（包括利息费用、除因公司自身信用风险变动引起的公允价值变
动）计入当期损益，除非该金融负债属于套期关系的一部分。终止确认时，将之前计入其他
综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。
第 17 页 共 95 页
2) 金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债
按照《企业会计准则第 23 号——金融资产转移》相关规定进行计量。
3)不属于上述 1)或 2)的财务担保合同，以及不属于上述 1)并以低于市场利率贷款的贷
款承诺
在初始确认后按照下列两项金额之中的较高者进行后续计量：①按照金融工具的减值规
定确定的损失准备金额；②初始确认金额扣除按照相关规定所确定的累计摊销额后的余额。
4) 以摊余成本计量的金融负债
采用实际利率法以摊余成本计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系的一部分的金
融负债所产生的利得或损失，在终止确认、按照实际利率法摊销时计入当期损益。
(4) 金融资产和金融负债的终止确认
1)当满足下列条件之一时，终止确认金融资产：
① 收取金融资产现金流量的合同权利已终止；
② 金融资产已转移，且该转移满足《企业会计准则第23号——金融资产转移》关于金
融资产终止确认的规定。
2)当金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除时，相应终止确认该金融负债（或该
部分金融负债）。
3. 金融资产转移的确认依据和计量方法
公司转移了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，终止确认该金融资产，并将转
移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债；保留了金融资产所有权上几乎所有的
风险和报酬的，继续确认所转移的金融资产。公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上
几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况处理：(1) 未保留对该金融资产控制的，终止确认
该金融资产，并将转移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债；(2) 保留了对该
金融资产控制的，按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关
负债。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：(1) 所
转移金融资产在终止确认日的账面价值；(2) 因转移金融资产而收到的对价，与原直接计入
其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以
公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资）之和。转移了金融资产的一部分，
且该被转移部分整体满足终止确认条件的，将转移前金融资产整体的账面价值，在终止确认
部分和继续确认部分之间，按照转移日各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的
第 18 页 共 95 页
差额计入当期损益：(1) 终止确认部分的账面价值；(2) 终止确认部分的对价，与原直接计
入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为
以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资）之和。
4. 金融资产和金融负债的公允价值确定方法
公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术确定相
关金融资产和金融负债的公允价值。公司将估值技术使用的输入值分以下层级，并依次使用：
(1) 第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的
报价；
(2) 第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入
值，包括：活跃市场中类似资产或负债的报价；非活跃市场中相同或类似资产或负债的报价；
除报价以外的其他可观察输入值，如在正常报价间隔期间可观察的利率和收益率曲线等；市
场验证的输入值等；
(3) 第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值，包括不能直接观察或无法由
可观察市场数据验证的利率、股票波动率、企业合并中承担的弃置义务的未来现金流量、使
用自身数据作出的财务预测等。
5. 金融工具减值
(1) 金融工具减值计量和会计处理
公司以预期信用损失为基础，对以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动
计入其他综合收益的债务工具投资、租赁应收款、分类为以公允价值计量且其变动计入当期
损益的金融负债以外的贷款承诺、不属于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
或不属于金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债
的财务担保合同进行减值处理并确认损失准备。
预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用
损失，是指公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所
有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。其中，对于公司购买或源生的已发生信用
减值的金融资产，按照该金融资产经信用调整的实际利率折现。
对于购买或源生的已发生信用减值的金融资产，公司在资产负债表日仅将自初始确认后
整个存续期内预期信用损失的累计变动确认为损失准备。
对于不含重大融资成分或者公司不考虑不超过一年的合同中的融资成分的应收账款，公
司运用简化计量方法，按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。
第 19 页 共 95 页
对于租赁应收款、包含重大融资成分的应收账款，公司运用简化计量方法，按照相当于
整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。
除上述计量方法以外的金融资产，公司在每个资产负债表日评估其信用风险自初始确认
后是否已经显著增加。如果信用风险自初始确认后已显著增加，公司按照整个存续期内预期
信用损失的金额计量损失准备；如果信用风险自初始确认后未显著增加，公司按照该金融工
具未来12个月内预期信用损失的金额计量损失准备。
公司利用可获得的合理且有依据的信息，包括前瞻性信息，通过比较金融工具在资产负
债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具的信用风险自初始
确认后是否已显著增加。
于资产负债表日，若公司判断金融工具只具有较低的信用风险，则假定该金融工具的信
用风险自初始确认后并未显著增加。
公司以单项金融工具或金融工具组合为基础评估预期信用风险和计量预期信用损失。当
以金融工具组合为基础时，公司以共同风险特征为依据，将金融工具划分为不同组合。
公司在每个资产负债表日重新计量预期信用损失，由此形成的损失准备的增加或转回金
额，作为减值损失或利得计入当期损益。对于以摊余成本计量的金融资产，损失准备抵减该
金融资产在资产负债表中列示的账面价值；对于以公允价值计量且其变动计入其他综合收益
的债权投资，公司在其他综合收益中确认其损失准备，不抵减该金融资产的账面价值。
(2) 按组合评估预期信用风险和计量预期信用损失的金融工具
项 目 确定组合的依据 计量预期信用损失的方法
其他应收款——应收合并范围内 参考历史信用损失经验，结合
关联往来组合 当前状况以及对未来经济状
款项性质
况的预测，通过违约风险敞口
其他应收款——应收股利组合
和未来12个月内或整个存续
期预期信用损失率，计算预期
其他应收款——账龄组合 账龄
信用损失
(3) 按组合计量预期信用损失的应收款项
1) 具体组合及计量预期信用损失的方法
项 目 确定组合的依据 计量预期信用损失的方法
参考历史信用损失经验，结合
当前状况以及对未来经济状
应收账款——账龄组合 账龄 况的预测，编制应收账款账龄
与整个存续期预期信用损失
率对照表，计算预期信用损失
第 20 页 共 95 页
参考历史信用损失经验，结合
应收账款——珠宝销售业务 珠宝销售业务相关的应收账 当前状况以及对未来经济状
况的预测，通过违约风险敞口
组合 款 和整个存续期预期信用损失
率，计算预期信用损失
2) 应收账款———账龄组合的账龄与整个存续期预期信用损失率对照表
应收账款
账 龄
预期信用损失率(%)
1 年以内（含，下同） 1
1-2 年 5
2-3 年 20
3 年以上 50
6. 金融资产和金融负债的抵销
金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不相互抵销。但同时满足下列条件的，
公司以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：(1) 公司具有抵销已确认金额的法定权利，
且该种法定权利是当前可执行的；(2) 公司计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿
该金融负债。
不满足终止确认条件的金融资产转移，公司不对已转移的金融资产和相关负债进行抵销。
(十一) 存货
1. 存货的分类
存货包括在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生
产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。
2. 发出存货的计价方法
发出存货采用先进先出法、个别计价法。
3. 存货可变现净值的确定依据
资产负债表日，存货采用成本与可变现净值孰低计量，按照单个存货/存货类别成本高
于可变现净值的差额计提存货跌价准备。直接用于出售的存货，在正常生产经营过程中以该
存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；需要经过加工
的存货，在正常生产经营过程中以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的
成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；资产负债表日，同一项存货
中一部分有合同价格约定、其他部分不存在合同价格的，分别确定其可变现净值，并与其对
应的成本进行比较，分别确定存货跌价准备的计提或转回的金额。
第 21 页 共 95 页
4. 存货的盘存制度
存货的盘存制度为永续盘存制。
5. 低值易耗品和包装物的摊销方法
(1) 低值易耗品
按照使用次数分次转销法进行摊销。
(2) 包装物
按照使用次数分次转销法进行摊销。
(十二) 划分为持有待售的非流动资产或处置组
1. 持有待售的非流动资产或处置组的分类
公司将同时满足下列条件的非流动资产或处置组划分为持有待售类别：(1) 根据类似交
易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；(2) 出售极可能发生，即
公司已经就出售计划作出决议且获得确定的购买承诺，预计出售将在一年内完成。
公司专为转售而取得的非流动资产或处置组，在取得日满足“预计出售将在一年内完成”
的条件，且短期（通常为 3 个月）内很可能满足持有待售类别的其他划分条件的，在取得日
将其划分为持有待售类别。
因公司无法控制的下列原因之一，导致非关联方之间的交易未能在一年内完成，且公司
仍然承诺出售非流动资产或处置组的，继续将非流动资产或处置组划分为持有待售类别：(1)
买方或其他方意外设定导致出售延期的条件，公司针对这些条件已经及时采取行动，且预计
能够自设定导致出售延期的条件起一年内顺利化解延期因素；(2) 因发生罕见情况，导致持
有待售的非流动资产或处置组未能在一年内完成出售，公司在最初一年内已经针对这些新情
况采取必要措施且重新满足了持有待售类别的划分条件。
2. 持有待售的非流动资产或处置组的计量
(1) 初始计量和后续计量
初始计量和在资产负债表日重新计量持有待售的非流动资产或处置组时，其账面价值高
于公允价值减去出售费用后的净额的，将账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额，
减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提持有待售资产减值准备。
对于取得日划分为持有待售类别的非流动资产或处置组，在初始计量时比较假定其不划
分为持有待售类别情况下的初始计量金额和公允价值减去出售费用后的净额，以两者孰低计
量。除企业合并中取得的非流动资产或处置组外，由非流动资产或处置组以公允价值减去出
售费用后的净额作为初始计量金额而产生的差额，计入当期损益。
第 22 页 共 95 页
对于持有待售的处置组确认的资产减值损失金额，先抵减处置组中商誉的账面价值，再
根据处置组中的各项非流动资产账面价值所占比重，按比例抵减其账面价值。
持有待售的非流动资产或处置组中的非流动资产不计提折旧或摊销，持有待售的处置组
中负债的利息和其他费用继续予以确认。
(2) 资产减值损失转回的会计处理
后续资产负债表日持有待售的非流动资产公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前
减记的金额予以恢复，并在划分为持有待售类别后确认的资产减值损失金额内转回，转回金
额计入当期损益。划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不转回。
后续资产负债表日持有待售的处置组公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前减记
的金额予以恢复，并在划分为持有待售类别后非流动资产确认的资产减值损失金额内转回，
转回金额计入当期损益。已抵减的商誉账面价值，以及非流动资产在划分为持有待售类别前
确认的资产减值损失不转回。
持有待售的处置组确认的资产减值损失后续转回金额，根据处置组中除商誉外各项非流
动资产账面价值所占比重，按比例增加其账面价值。
(3) 不再继续划分为持有待售类别以及终止确认的会计处理
非流动资产或处置组因不再满足持有待售类别的划分条件而不再继续划分为持有待售
类别或非流动资产从持有待售的处置组中移除时，按照以下两者孰低计量：1) 划分为持有
待售类别前的账面价值，按照假定不划分为持有待售类别情况下本应确认的折旧、摊销或减
值等进行调整后的金额；2) 可收回金额。
终止确认持有待售的非流动资产或处置组时，将尚未确认的利得或损失计入当期损益。
(十三) 长期股权投资
1.共同控制、重要影响的判断
按照相关约定对某项安排存在共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权
的参与方一致同意后才能决策，认定为共同控制。对被投资单位的财务和经营政策有参与决
策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定，认定为重大影响。
2. 投资成本的确定
(1) 同一控制下的企业合并形成的，合并方以支付现金、转让非现金资产、承担债务或
发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并
财务报表中的账面价值的份额作为其初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的合
并对价的账面价值或发行股份的面值总额之间的差额调整资本公积；资本公积不足冲减的，
第 23 页 共 95 页
调整留存收益。
公司通过多次交易分步实现同一控制下企业合并形成的长期股权投资，判断是否属于
“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，把各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计
处理。不属于“一揽子交易”的，在合并日，根据合并后应享有被合并方净资产在最终控制
方合并财务报表中的账面价值的份额确定初始投资成本。合并日长期股权投资的初始投资成
本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价
值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
(2) 非同一控制下的企业合并形成的，在购买日按照支付的合并对价的公允价值作为其
初始投资成本。
公司通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并形成的长期股权投资，区分个别财务
报表和合并财务报表进行相关会计处理：
1) 在个别财务报表中，按照原持有的股权投资的账面价值加上新增投资成本之和，作
为改按成本法核算的初始投资成本。
2) 在合并财务报表中，判断是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，把各
项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，对于购买日之
前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账
面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其
他综合收益等的，与其相关的其他综合收益等转为购买日所属当期收益。但由于被投资方重
新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
(3) 除企业合并形成以外的：以支付现金取得的，按照实际支付的购买价款作为其初始
投资成本；以发行权益性证券取得的，按照发行权益性证券的公允价值作为其初始投资成本；
以债务重组方式取得的，按《企业会计准则第 12 号——债务重组》确定其初始投资成本；
以非货币性资产交换取得的，按《企业会计准则第 7 号——非货币性资产交换》确定其初始
投资成本。
3. 后续计量及损益确认方法
对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算；对联营企业和合营企业的长期
股权投资，采用权益法核算。
4. 通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权的处理方法
(1) 个别财务报表
对处置的股权，其账面价值与实际取得价款之间的差额，计入当期损益。对于剩余股权，
第 24 页 共 95 页
对被投资单位仍具有重大影响或者与其他方一起实施共同控制的，转为权益法核算；不能再
对被投资单位实施控制、共同控制或重大影响的，按照《企业会计准则第 22 号——金融工
具确认和计量》的相关规定进行核算。
(2) 合并财务报表
1) 通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权，且不属于“一揽子交易”的
在丧失控制权之前，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日
开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积（资本溢价），资本溢价不足冲减的，
冲减留存收益。
丧失对原子公司控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新
计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子
公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投
资收益，同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等，应当在丧失控制权
时转为当期投资收益。
2) 通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权，且属于“一揽子交易”的
将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理。但是，在丧失控制
权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表
中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
(十四) 投资性房地产
1. 投资性房地产包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权和已
出租的建筑物。
2. 投资性房地产按照成本进行初始计量，采用成本模式进行后续计量，并采用与固定
资产和无形资产相同的方法计提折旧或进行摊销。
(十五) 固定资产
1.固定资产确认条件
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一个会
计年度的有形资产。固定资产在同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量时予以确
认。
2. 各类固定资产的折旧方法
类别 折旧方法 折旧年限(年) 残值率(%) 年折旧率(%)
第 25 页 共 95 页
房屋及建筑物 年限平均法 35-40 3 2.77-2.43
机器设备 年限平均法 12 3 8.08
运输设备 年限平均法 7 3 13.86
电子设备 年限平均法 5-7 3 33.33-13.86
办公及其他设备 年限平均法 7 3 13.86
自有房屋装修费 年限平均法 10 0 10.00
(十六) 在建工程
1. 在建工程同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量则予以确认。在建工程
按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的实际成本计量。
2. 在建工程达到预定可使用状态时，按工程实际成本转入固定资产。已达到预定可使
用状态但尚未办理竣工决算的，先按估计价值转入固定资产，待办理竣工决算后再按实际成
本调整原暂估价值，但不再调整原已计提的折旧。
(十七) 借款费用
1. 借款费用资本化的确认原则
公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资
本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时确认为费用，计入当期损益。
2. 借款费用资本化期间
(1) 当借款费用同时满足下列条件时，开始资本化：1) 资产支出已经发生；2) 借款费
用已经发生；3) 为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开
始。
(2) 若符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，并且中断时间连
续超过 3 个月，暂停借款费用的资本化；中断期间发生的借款费用确认为当期费用，直至资
产的购建或者生产活动重新开始。
(3) 当所购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态时，借款费
用停止资本化。
3. 借款费用资本化率以及资本化金额
为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的
利息费用（包括按照实际利率法确定的折价或溢价的摊销），减去将尚未动用的借款资金存
入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，确定应予资本化的利息
第 26 页 共 95 页
金额；为购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专
门借款的资产支出加权平均数乘以占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化
的利息金额。
(十八) 无形资产
1. 无形资产包括土地使用权、商标及软件，按成本进行初始计量。
2. 使用寿命有限的无形资产，在使用寿命内按照与该项无形资产有关的经济利益的预
期实现方式系统合理地摊销，无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销。具体年限如
下：
项目 摊销年限(年)
土地使用权 50
商标 10
软件 5
3. 内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。内部研究开发项目开
发阶段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产：(1) 完成该无形资产以使其能够使
用或出售在技术上具有可行性；(2) 具有完成该无形资产并使用或出售的意图；(3) 无形资
产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身
存在市场，无形资产将在内部使用的，能证明其有用性；(4) 有足够的技术、财务资源和其
他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；(5) 归属于该无
形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
(十九) 部分长期资产减值
对长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、使用寿命
有限的无形资产等长期资产，在资产负债表日有迹象表明发生减值的，估计其可收回金额。
对因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年都
进行减值测试。商誉结合与其相关的资产组或者资产组组合进行减值测试。
若上述长期资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额确认资产减值准备并计入当
期损益。
(二十) 长期待摊费用
长期待摊费用核算已经支出，摊销期限在 1 年以上（不含 1 年）的各项费用。长期待摊
费用按实际发生额入账，在受益期或规定的期限内分期平均摊销。如果长期待摊的费用项目
第 27 页 共 95 页
不能使以后会计期间受益则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。
(二十一) 职工薪酬
1. 职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。
2. 短期薪酬的会计处理方法
在职工为公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损
益或相关资产成本。
3. 离职后福利的会计处理方法
离职后福利分为设定提存计划和设定受益计划。
(1) 在职工为公司提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负
债，并计入当期损益或相关资产成本。
(2) 对设定受益计划的会计处理通常包括下列步骤：
1) 根据预期累计福利单位法，采用无偏且相互一致的精算假设对有关人口统计变量和
财务变量等作出估计，计量设定受益计划所产生的义务，并确定相关义务的所属期间。同时，
对设定受益计划所产生的义务予以折现，以确定设定受益计划义务的现值和当期服务成本；
2) 设定受益计划存在资产的，将设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价
值所形成的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的，
以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产；
3) 期末，将设定受益计划产生的职工薪酬成本确认为服务成本、设定受益计划净负债
或净资产的利息净额以及重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动等三部分，其
中服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计入当期损益或相关资产成本，重新
计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动计入其他综合收益，并且在后续会计期间不
允许转回至损益，但可以在权益范围内转移这些在其他综合收益确认的金额。
4. 辞退福利的会计处理方法
向职工提供的辞退福利，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入
当期损益：(1) 公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；
(2) 公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。
5. 其他长期职工福利的会计处理方法
向职工提供的其他长期福利，符合设定提存计划条件的，按照设定提存计划的有关规定
进行会计处理；除此之外的其他长期福利，按照设定受益计划的有关规定进行会计处理，为
简化相关会计处理，将其产生的职工薪酬成本确认为服务成本、其他长期职工福利净负债或
第 28 页 共 95 页
净资产的利息净额以及重新计量其他长期职工福利净负债或净资产所产生的变动等组成项
目的总净额计入当期损益或相关资产成本。
(二十二) 预计负债
1. 因对外提供担保、诉讼事项、产品质量保证、亏损合同等或有事项形成的义务成为
公司承担的现时义务，履行该义务很可能导致经济利益流出公司，且该义务的金额能够可靠
的计量时，公司将该项义务确认为预计负债。
2. 公司按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行初始计量，并在
资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核。
(二十三) 收入
1. 收入确认原则
(1) 销售商品
销售商品收入在同时满足下列条件时予以确认：1) 将商品所有权上的主要风险和报酬
转移给购货方；2) 公司不再保留通常与所有权相联系的继续管理权，也不再对已售出的商
品实施有效控制；3) 收入的金额能够可靠地计量；4) 相关的经济利益很可能流入；5) 相
关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量。
(2) 提供劳务
提供劳务交易的结果在资产负债表日能够可靠估计的（同时满足收入的金额能够可靠地
计量、相关经济利益很可能流入、交易的完工进度能够可靠地确定、交易中已发生和将发生
的成本能够可靠地计量），采用完工百分比法确认提供劳务的收入，并按已经提供劳务占应
提供劳务总量的比例确定提供劳务交易的完工进度。提供劳务交易的结果在资产负债表日不
能够可靠估计的，若已经发生的劳务成本预计能够得到补偿，按已经发生的劳务成本金额确
认提供劳务收入，并按相同金额结转劳务成本；若已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿，
将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认劳务收入。
(3) 让渡资产使用权
让渡资产使用权在同时满足相关的经济利益很可能流入、收入金额能够可靠计量时，确
认让渡资产使用权的收入。利息收入按照他人使用本公司货币资金的时间和实际利率计算确
定；使用费收入按有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。
2. 收入确认的具体方法
(1) 汽车销售收入
本公司销售汽车，在将汽车按协议交付于客户，收取车款或取得收款权利后确认销售收
第 29 页 共 95 页
入。
(2) 珠宝零售及批发
本公司销售珠宝首饰收入按照销售方式分为零售收入及批发收入，零售收入在商品实物
已经交付消费者并已经收取货款时确认销售收入实现。批发收入在商品实物已交付客户，经
客户签收确认并收取货款或取得索取货款的凭证时确认销售收入实现。
(3) 物业租赁收入
本公司物业租赁收入按权责发生制确认收入，租赁资产交付承租人并已收取租金时确认
销售收入实现。
(二十四) 政府补助
1. 政府补助在同时满足下列条件时予以确认：(1) 公司能够满足政府补助所附的条件；
(2) 公司能够收到政府补助。政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府
补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。
2. 与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法
政府文件规定用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助划分为与资产相关的政
府补助。政府文件不明确的，以取得该补助必须具备的基本条件为基础进行判断，以购建或
其他方式形成长期资产为基本条件的作为与资产相关的政府补助。与资产相关的政府补助，
冲减相关资产的账面价值或确认为递延收益。与资产相关的政府补助确认为递延收益的，在
相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益。按照名义金额计量的政府补助，
直接计入当期损益。相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将尚未
分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。
3. 与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法
除与资产相关的政府补助之外的政府补助划分为与收益相关的政府补助。对于同时包含
与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，难以区分与资产相关或与收益相关的，整体
归类为与收益相关的政府补助。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关成本费用
或损失的，确认为递延收益，在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益或冲减相关
成本；用于补偿已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益或冲减相关成本。
4.与公司日常经营活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益或冲减相关
成本费用。与公司日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。
(二十五) 递延所得税资产、递延所得税负债
第 30 页 共 95 页
1. 根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额（未作为资产和负债确认的项
目按照税法规定可以确定其计税基础的，该计税基础与其账面数之间的差额），按照预期收
回该资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。
2. 确认递延所得税资产以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。
资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂
时性差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。
3. 资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来期间很可能无法
获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价
值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，转回减记的金额。
4. 公司当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益，但不包括下列
情况产生的所得税：(1) 企业合并；(2) 直接在所有者权益中确认的交易或者事项。
(二十六) 租赁
经营租赁的会计处理方法
公司为承租人时，在租赁期内各个期间按照直线法将租金计入相关资产成本或确认为当
期损益，发生的初始直接费用，直接计入当期损益。或有租金在实际发生时计入当期损益。
公司为出租人时，在租赁期内各个期间按照直线法将租金确认为当期损益，发生的初始
直接费用，除金额较大的予以资本化并分期计入损益外，均直接计入当期损益。或有租金在
实际发生时计入当期损益。
(二十七) 分部报告
公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度等为依据确定经营分部。公司的经营分
部是指同时满足下列条件的组成部分：
1. 该组成部分能够在日常活动中产生收入、发生费用；
2. 管理层能够定期评价该组成部分的经营成果，以决定向其配置资源、评价其业绩；
3. 能够通过分析取得该组成部分的财务状况、经营成果和现金流量等有关会计信息。
(二十八) 重要会计政策和会计估计变更
1. 重要会计政策变更
(1) 企业会计准则变化引起的会计政策变更
1)本公司根据财政部《关于修订印发 2019 年度一般企业财务报表格式的通知》(财会
〔2019〕6 号)、《关于修订印发合并财务报表格式（2019 版）的通知》(财会〔2019〕16 号)
和企业会计准则的要求编制 2019 年度财务报表，此项会计政策变更采用追溯调整法。2018
第 31 页 共 95 页
年度财务报表受重要影响的报表项目和金额如下：
原列报报表项目及金额 新列报报表项目及金额
应收票据
应收票据及应收账款 86,104,660.51
应收账款 86,104,660.51
应付票据
应付票据及应付账款 73,365,876.09
应付账款 73,365,876.09
2) 本公司自 2019 年 1 月 1 日起执行财政部修订后的《企业会计准则第 22 号——金融
工具确认和计量》《企业会计准则第 23 号——金融资产转移》《企业会计准则第 24 号——套
期保值》以及《企业会计准则第 37 号——金融工具列报》（以下简称新金融工具准则）。根
据相关新旧准则衔接规定，对可比期间信息不予调整，首次执行日执行新准则与原准则的差
异追溯调整本报告期期初留存收益或其他综合收益。
新金融工具准则改变了金融资产的分类和计量方式，确定了三个主要的计量类别：摊余
成本；以公允价值计量且其变动计入其他综合收益；以公允价值计量且其变动计入当期损益。
公司考虑自身业务模式，以及金融资产的合同现金流特征进行上述分类。权益类投资需按公
允价值计量且其变动计入当期损益，但在初始确认时可选择按公允价值计量且其变动计入其
他综合收益(处置时的利得或损失不能回转到损益，但股利收入计入当期损益)，且该选择不
可撤销。
新金融工具准则要求金融资产减值计量由“已发生损失模型”改为“预期信用损失模型”，
适用于以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产、
租赁应收款。
①执行新金融工具准则对公司 2019 年 1 月 1 日财务报表的主要影响如下：
资产负债表
项目 新金融工具准则
2018 年 12 月 31 日 2019 年 1 月 1 日
调整影响
可供出售金融资产 10,176,617.20 -10,176,617.20
其他权益工具投资 10,176,617.20 10,176,617.20
其他流动资产 332,432,494.44 -330,400,000.00 2,032,494.44
交易性金融资产 331,523,546.74 331,523,546.74
未分配利润 184,535,322.70 1,079,805.36 185,615,128.06
盈余公积 3,139,918.14 6,244.84 3,146,162.98
第 32 页 共 95 页
少数股东权益 49,072,678.52 37,496.54 49,110,175.06
② 2019 年 1 月 1 日，公司金融资产和金融负债按照新金融工具准则和按原金融工具准
则的规定进行分类和计量结果对比如下表：
原金融工具准则 新金融工具准则
项目
计量类别 账面价值 计量类别 账面价值
以摊余成本计量
货币资金 贷款和应收款项 169,512,260.69 170,235,668.19
的金融资产
以摊余成本计量
应收账款 贷款和应收款项 86,104,660.51 86,104,660.51
的金融资产
以摊余成本计量
其他应收款 贷款和应收款项 14,483,208.41 13,759,800.91
的金融资产
以公允价值计量
可供出售金融资
理财产品 330,400,000.00 且其变动计入当 331,523,546.74
产
期损益
以公允价值计量
非交易性权益 可供出售金融资
10,176,617.20 且其变动计入其 10,176,617.20
工具投资 产
他综合收益
以摊余成本计量
短期借款 金融负债 143,000,000.00 143,232,810.41
的金融负债
以摊余成本计量
应付账款 其他金融负债 73,365,876.09 73,365,876.09
的金融负债
以摊余成本计量
其他应付款 其他金融负债 250,489,094.47 250,198,878.69
的金融负债
以摊余成本计量
长期借款 金融负债 34,934,887.55 34,992,292.92
的金融负债
以摊余成本计量
长期应付款 其他金融负债 3,920,160.36 3,920,160.36
的金融负债
③ 2019 年 1 月 1 日，公司原金融资产和金融负债账面价值调整为按照新金融工具准则
的规定进行分类和计量的新金融资产和金融负债账面价值的调节表如下：
按原金融工具准 按新金融工具准
则列示的账面价 重新计 则列示的账面价
项目 重分类
值（2018 年 12 月 量 值（2019 年 1 月
31 日） 1 日）
A.金融资产
a.摊余成本
货币资金
按原 CAS22 列示的余 723,407
额和按新 CAS22 列示 169,512,260.69 170,235,668.19
.50
的余额
第 33 页 共 95 页
应收账款
按原 CAS22 列示的余
额和按新 CAS22 列示 86,104,660.51 86,104,660.51
的余额
其他应收款
按原 CAS22 列示的余 -723,40
额和按新 CAS22 列示 14,483,208.41 13,759,800.91
7.50
的余额
以摊余成本计量的总
270,100,129.61 270,100,129.61
金融资产
b.以公允价值计量且其变动计入当期损益
其他流动资产-银行理
财产品
按原 CAS22 列示的余
330,400,000.00
额
减：转出至公允价值计
量且其变动计入当期 -330,400,000.00
损益(新 CAS22)
按新 CAS22 列示的余
额
交易性金融资产
按原 CAS22 列示的余
额
1,123,5
加：自其他流动资产
330,400,000.00
(原 CAS22)转入 46.74
按新 CAS22 列示的余
331,523,546.74
额
以公允价值计量且其
1,123,5
变动计入当期损益的 330,400,000.00 331,523,546.74
46.74
总金融资产
c.以公允价值计量且其变动计入其他综合收益
可供出售金融资产
按原 CAS22 列示的余 10,176,617.20
第 34 页 共 95 页
额
减：转出至公允价值计
量且其变动计入其他 -10,176,617.20
综合收益(新 CAS22)
按新 CAS22 列示的余
额
其他权益工具投资
按原 CAS22 列示的余
额
加：自可供出售金融资
10,176,617.20
产(原 CAS22)转入
按新 CAS22 列示的余
10,176,617.20
额
以公允价值计量且其
变动计入其他综合收 10,176,617.20 10,176,617.20
益的总金融资产
B.金融负债
a.摊余成本
短期借款
按原 CAS22 列示的余 232,810
额和按新 CAS22 列示 143,000,000.00 143,232,810.41
.41
的余额
应付账款
按原 CAS22 列示的余
额和按新 CAS22 列示 73,365,876.09 73,365,876.09
的余额
其他应付款
按原 CAS22 列示的余 -290,21
额和按新 CAS22 列示 250,489,094.47 250,198,878.69
5.78
的余额
长期借款
按原 CAS22 列示的余
34,934,887.55 57,405. 34,992,292.92
额和按新 CAS22 列示
第 35 页 共 95 页
的余额 37
长期应付款
按原 CAS22 列示的余
额和按新 CAS22 列示 3,920,160.36 3,920,160.36
的余额
以摊余成本计量的总
505,710,018.47 505,710,018.47
金融负债
④ 2019 年 1 月 1 日，公司原金融资产减值准备期末金额调整为按照新金融工具准则的
规定进行分类和计量的新损失准备的调节表如下：
按原金融工具准则计提 按新金融工具准则
项目 损失准备（2018 年 12 重分类 重新计量 计提损失准备
月 31 日） （2019 年 1 月 1 日）
应收账款 49,991,339.01 49,991,339.01
其他应收款 53,897,224.40 53,897,224.40
3) 本公司自 2019 年 6 月 10 日起执行经修订的《企业会计准则第 7 号——非货币性资
产交换》，自 2019 年 6 月 17 日起执行经修订的《企业会计准则第 12 号——债务重组》。该
项会计政策变更采用未来适用法处理。
2. 重要会计估计变更
(1) 会计估计变更的内容和原因
会计估计变更的内容和原因 审批程序 开始适用的时点 备注
1) 变更原因
随着公司水贝珠宝大厦一期建成使用,
公司拥有的房屋建筑物发生了很大变
化; 公司无纸化办公全面实施，电子设
备更新换代速度加快，为了使公司会计
本次会计估计
估计更加符合资产的实际使用情况，更 本次会计估计
变更自董事会
真实反映固定资产为企业提供经济利益 变更经公司第
审议通过之日
的期间及每期实际的资产消耗，故对房 九届董事会第
2019 年 4 月 1
屋建筑物和电子设备类固定资产的预计 二次会议审议
日起开始执
使用年限进行变更。 通过。
行。
2) 变更内容
变更前房屋建筑物预计使用年限为 35
年，电子设备预计使用年限为 7 年，变
更后房屋建筑物预计使用年限为 35-40
年，电子设备预计使用年限为 5-7 年。
(2) 受重要影响的报表项目和金额
第 36 页 共 95 页
受重要影响的报表项目 影响金额 备注
2019 年 12 月 31 日资产负债表项目
固定资产 1,085,653.06
归属于母公司所有者权益 818,735.29
2019 年度利润表项目
营业成本 1,085,653.06
利润总额 1,085,653.06
净利润 -810,912.72
归属于母公司所有者的净利润 818,735.29
四、税项
(一) 主要税种及税率
税种 计税依据 税率
16%，13%，11%，9%，5%，
增值税 销售货物或提供应税劳务
6%，3%
从价计征的，按房产原值一次减除 30%后
房产税 余值的 1.2%计缴；从租计征的，按租金收 1.2%、12%
入的 12%计缴
城市维护建设税 应缴流转税税额 7%
教育费附加 应缴流转税税额 3%
地方教育附加 应缴流转税税额 2%
企业所得税 应纳税所得额 20%、25%
不同税率的纳税主体企业所得税税率说明
纳税主体名称 所得税税率
深圳市新永通机动车检测设备有限公司 20%
除上述以外的其他纳税主体 25%
(二) 税收优惠
根据国家税务总局《关于实施小微企业普惠性税收减免政策的通知》（财税〔2019〕13
号），深圳市新永通机动车检测设备有限公司享受小微企业的税收优惠政策，按 20%的税率
计缴企业所得税。
第 37 页 共 95 页
五、合并财务报表项目注释
说明：本财务报表附注的期初数指财务报表上年年末数按新金融工具准则调整后的
2019 年 1 月 1 日的数据。
(一) 合并资产负债表项目注释
1. 货币资金
(1) 明细情况
项目 期末数 期初数[注]
库存现金 120,351.17 84,099.49
银行存款 428,731,254.87 170,151,568.70
合计 428,851,606.04 170,235,668.19
[注]：期初数与上年年末数（2018 年 12 月 31 日）差异详见本财务报表附注三(二十
八)1(1)2)之说明。
(2) 其他说明
截至 2019 年 12 月 31 日，本公司使用权受到限制的货币资金为人民币 28,183,348.23
元，系本公司开发特力-吉盟黄金首饰产业园升级改造项目 03 地块项目的监管资金。
2. 交易性金融资产
项目 期末数 期初数[注]
分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的
60,486,575.34 331,523,546.74
金融资产
其中：债务工具投资 60,486,575.34 331,523,546.74
合计 60,486,575.34 331,523,546.74
[注]：期初数与上年年末数（2018 年 12 月 31 日）差异详见本财务报表附注三(二十
八)1(1)2)之说明。
3. 应收账款
(1) 明细情况
1) 类别明细情况
种类 期末数
第 38 页 共 95 页
账面余额 坏账准备
计提比例 账面价值
金额 比例(%) 金额
(%)
单项计提坏账准备 49,125,862.29 30.16 49,125,862.29 100.00
按组合计提坏账准备 113,750,731.59 69.84 1,137,507.32 1.00 112,613,224.27
合计 162,876,593.88 100.00 50,263,369.61 30.86 112,613,224.27
(续上表)
期初数
种类 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例(%) 金额 计提比例(%)
单项计提坏账准备 135,673,534.32 99.69 49,991,339.01 36.85 85,682,195.31
按组合计提坏账准备 422,465.20 0.31 422,465.20
合计 136,095,999.52 100.00 49,991,339.01 36.73 86,104,660.51
2) 期末单项计提坏账准备的应收账款
单位名称 账面余额 坏账准备 计提比例(%) 计提理由
深圳市金路工贸公司 9,846,607.00 9,846,607.00 100.00 账龄较长，预计无法收回
广东湛江三星汽车股份有限
4,060,329.44 4,060,329.44 100.00 账龄较长，预计无法收回
公司
王昌龙 2,370,760.40 2,370,760.40 100.00 账龄较长，预计无法收回
惠州市建达城道桥工程公司 2,021,657.70 2,021,657.70 100.00 账龄较长，预计无法收回
江铃汽车制造厂 1,191,059.98 1,191,059.98 100.00 账龄较长，预计无法收回
阳江市汽车贸易有限公司 1,150,000.00 1,150,000.00 100.00 账龄较长，预计无法收回
广东省物资集团 1,862,000.00 1,862,000.00 100.00 账龄较长，预计无法收回
其他 26,623,447.77 26,623,447.77 100.00 账龄较长，预计无法收回
小计 49,125,862.29 49,125,862.29 100.00
3) 采用组合计提坏账准备的应收账款
期末数
项目
账面余额 坏账准备 计提比例(%)
账龄组合 12,352,039.14 123,520.40 1.00
珠宝销售业务组合 101,398,692.45 1,013,986.92 1.00
小计 113,750,731.59 1,137,507.32 1.00
4) 采用账龄组合计提坏账准备的应收账款
第 39 页 共 95 页
期末数
账 龄
账面余额 坏账准备 计提比例(%)
1 年以内 12,352,039.14 123,520.40 1.00
小计 12,352,039.14 123,520.40 1.00
(2) 账龄情况
项目 期末账面余额
1 年以内 113,750,731.59
3 年以上 49,125,862.29
小计 162,876,593.88
(3) 坏账准备变动情况
本期增加 本期减少
项目 期初数 期末数
计提 收回 其他 转核 其他
单项计提 回销
49,991,339.01 865,476.72 49,125,862.29
坏账准备
按组合计
提坏账准 1,137,507.32 1,137,507.32
备
小计 49,991,339.01 1,137,507.32 865,476.72 50,263,369.61
(4) 应收账款金额前 5 名情况
占应收账款余额的
单位名称 账面余额 坏账准备
比例(%)
深圳市金路工贸公司 9,846,607.00 6.05 9,846,607.00
广东湛江三星汽车股份有限公司 4,060,329.44 2.49 4,060,329.44
张洪城 3,204,215.14 1.97 32,042.15
叶珍赐 3,202,999.50 1.97 32,030.00
周士会 3,201,911.47 1.97 32,019.11
小计 23,516,062.55 14.45 14,003,027.70
4. 预付款项
(1) 账龄分析
期末数 期初数
账龄 减值 减值
账面余额 比例(%) 账面价值 账面余额 比例(%) 账面价值
准备 准备
第 40 页 共 95 页
1 年以内 12,671,077.95 99.90 12,671,077.95 9,092,219.33 99.78 9,092,219.33
1-2 年 632.00 0.01 632.00
3 年以上 11,893.94 0.09 11,893.94 20,253.94 0.22 20,253.94
合计 12,683,603.89 100.00 12,683,603.89 9,112,473.27 100.00 9,112,473.27
(2) 预付款项金额前 5 名情况
占预付款项余额的比
单位名称 账面余额
例(%)
一汽丰田汽车销售有限公司 11,390,694.14 89.81
丰田汽车(中国)投资有限公司 1,114,252.00 8.78
小鹏汽车销售有限公司 39,022.00 0.31
奥莱特汽车科技有限公司 11,260.00 0.09
美迪斯电梯有限公司 10,290.00 0.08
小计 12,565,518.14 99.07
5. 其他应收款
(1) 明细情况
1) 类别明细情况
期末数
种类 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例(%) 金额 计提比例(%)
单项计提坏账准备 49,838,895.16 51.24 49,838,895.16 100.00
其中：应收利息
应收股利
其他应收款 49,838,895.16 51.24 49,838,895.16 100.00
按组合计提坏账准备 47,424,364.96 48.76 2,515,818.56 5.30 44,908,546.40
其中：应收利息
应收股利 39,647,732.42 40.76 39,647,732.42
其他应收款 7,776,632.54 8.00 2,515,818.56 32.35 5,260,813.98
合计 97,263,260.12 100.00 52,354,713.72 53.83 44,908,546.40
(续上表)
种类 期初数[注]
第 41 页 共 95 页
账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例(%) 金额 计提比例(%)
单项计提坏账准备 49,895,767.67 73.75 49,895,767.67 100.00
其中：应收利息
应收股利
其他应收款 49,895,767.67 73.75 49,895,767.67 100.00
按组合计提坏账准备 17,761,257.64 26.25 4,001,456.73 22.53 13,759,800.91
其中：应收利息
应收股利 232,683.74 0.34 232,683.74
其他应收款 17,528,573.90 25.91 4,001,456.73 22.83 13,527,117.17
合计 67,657,025.31 100.00 53,897,224.40 79.66 13,759,800.91
[注]：期初数与上年年末数（2018 年 12 月 31 日）差异详见本财务报表附注三(二十
八)1(1)2)之说明。
2) 期末单项计提坏账准备的其他应收款
计提比
单位名称 账面余额 坏账准备 例(%) 计提理由
其他应收款
中汽华南汽车销售公司 9,832,956.37 9,832,956.37 100.00 该公司已吊销，预计无法收回
南方工贸深圳实业公司 7,359,060.75 7,359,060.75 100.00 该公司已吊销，预计无法收回
深圳中浩（集团）股份有限公
5,000,000.00 5,000,000.00 100.00 该公司已吊销，预计无法收回
司
金贝丽家电公司 2,706,983.51 2,706,983.51 100.00 账龄较长，预计无法收回
深圳市新兴泰贸易有限公司 2,418,512.90 2,418,512.90 100.00 该公司已吊销，预计无法收回
深圳石油化工（集团）股份有
1,920,153.29 1,920,153.29 100.00 收回的可能性不大
限公司
深圳市特发华通包装实业有
1,212,373.79 1,212,373.79 100.00 该公司已吊销，预计无法收回
限公司
深圳金鹤标准件模具有限公
1,023,560.00 1,023,560.00 100.00 该公司已吊销，预计无法收回
司
其他 18,365,294.55 18,365,294.55 100.00 账龄较长，预计无法收回
小计 49,838,895.16 49,838,895.16 100.00
3) 采用组合计提坏账准备的其他应收款
组合名称 期末数
第 42 页 共 95 页
账面余额 坏账准备 计提比例(%)
其他应收款——账龄组合 7,776,632.54 2,515,818.56 32.35
其中：1 年以内 2,120,412.24 21,204.12 1.00
1-2 年 663,633.11 33,181.65 5.00
2-3 年 116,202.70 23,240.54 20.00
3 年以上 4,876,384.49 2,438,192.25 50.00
其他应收款——应收股利组合 39,647,732.42
小计 47,424,364.96 2,515,818.56 5.30
(2) 账龄情况
项目 期末账面余额
1 年以内 41,768,144.66
1-2 年 663,633.11
2-3 年 116,202.70
3 年以上 54,715,279.65
小计 97,263,260.12
(3) 坏账准备变动情况
第一阶段 第二阶段 第三阶段
整个存续
项目 期预期信 整个存续期预 合计
未来 12 个月
用损失(未 期信用损失(已
预期信用损失
发生信用 发生信用减值)
减值)
期初数 4,001,456.73 49,895,767.67 53,897,224.40
期初数在本期 4,001,456.73 49,895,767.67 53,897,224.40
--转入第二阶段
--转入第三阶段
--转回第二阶段
--转回第一阶段
本期计提 -1,485,638.17 13,127.49 -1,472,510.68
本期收回
本期转回 70,000.00 70,000.00
第 43 页 共 95 页
本期核销
其他变动
期末数 2,515,818.56 49,838,895.16 52,354,713.72
(4) 其他应收款款项性质分类情况
款项性质 期末数 期初数
应收股利 39,647,732.42 232,683.74
押金保证金 35,477.21 39,535.50
备用金 43,385.72 63,146.12
应收暂付款 57,536,664.77 67,321,659.95
合计 97,263,260.12 67,657,025.31
(5) 应收股利明细情况
项目 期末数 期初数
中国浦发机械工业股份有限公司 547,184.35
深圳市特发特力物业管理有限公司 232,683.74
深圳东风汽车有限公司 39,100,548.07
合计 39,647,732.42 232,683.74
(6) 其他应收款金额前 5 名情况
占其他应收款
单位名称 款项性质 账面余额 账龄 坏账准备
余额的比例(%)
中汽华南汽车销售
往来款 9,832,956.37 3 年以上 10.11 9,832,956.37
公司
南方工贸深圳实业
往来款 7,359,060.75 3 年以上 7.57 7,359,060.75
公司
深圳中浩（集团）
往来款 5,000,000.00 3 年以上 5.14 5,000,000.00
股份有限公司
深圳凯丰特种汽车
往来款 4,413,728.50 3 年以上 4.54 4,413,728.50
工业有限公司
金贝丽家电公司 往来款 2,706,983.51 3 年以上 2.78 2,706,983.51
小计 29,312,729.13 30.14 29,312,729.13
6. 存货
(1) 明细情况
第 44 页 共 95 页
期末数 期初数
项目
账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值
原材料 15,079,409.32 14,772,382.17 307,027.15 15,047,710.72 14,772,382.17 275,328.55
库存商品 35,204,057.35 14,121,481.67 21,082,575.68 26,169,979.13 14,102,453.28 12,067,525.85
合计 50,283,466.67 28,893,863.84 21,389,602.83 41,217,689.85 28,874,835.45 12,342,854.40
(2) 存货跌价准备
本期增加 本期减少
项目 期初数 期末数
计提 其他 转回或转 其他
原材料 14,772,382.17
销 14,772,382.17
库存商品 14,102,453.28 19,028.39 14,121,481.67
小计 28,874,835.45 19,028.39 28,893,863.84
7. 持有待售资产
期末数 期初数
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准 账面价值
长期股权投资 85,017,251.77 备 85,017,251.77
合计 85,017,251.77 85,017,251.77
[注]：本公司本年度已完成出售深圳市兴龙机械模具有限公司 43%股权，详见本财务报
表附注五(二)7 之说明。
8. 其他流动资产
项目 期末数 期初数[注]
待抵扣增值税进项税额 3,403,969.23 2,032,494.44
合计 3,403,969.23 2,032,494.44
[注]：期初数与上年年末数（2018 年 12 月 31 日）差异详见本财务报表附注三(二十
八)1(1)2)之说明。
9. 长期应收款
(1) 明细情况
期末数 期初数
项目 账面 账面 折现率区间
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
价值 价值
第 45 页 共 95 页
关联往来 2,179,203.68 2,179,203.68 2,179,203.68 2,179,203.68
合计 2,179,203.68 2,179,203.68 2,179,203.68 2,179,203.68
(2) 坏账准备变动情况
本期增加 本期减少
项目 期初数 期末数
计提 收回 其他 转回 核销 其他
单项计提坏账准备 2,179,203.68 2,179,203.68
小计 2,179,203.68 2,179,203.68
10. 长期股权投资
(1) 分类情况
期末数 期初数
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
对联营企
94,822,114.42 14,644,406.04 80,177,708.38 165,996,577.00 14,644,406.04 151,352,170.96
业投资
对合营企
82,000,835.67 82,000,835.67 73,292,595.25 73,292,595.25
业投资
其他股权
8,656,000.00 8,656,000.00 8,656,000.00 8,656,000.00
投资
合计 185,478,950.09 23,300,406.04 162,178,544.05 247,945,172.25 23,300,406.04 224,644,766.21
(2) 明细情况
本期增减变动
被投资单位 期初数 追加 减少投 权益法下确认的投资 其他综合收益调
投资 资 损益 整
合营企业
深圳特力吉盟投资有限公司 62,039,013.62 8,116,369.88
深圳市特力行投资有限公司 11,253,581.63 591,870.54
小计 73,292,595.25 8,708,240.42
联营企业
深圳市仁孚特力汽车服务有限公司 40,203,423.40 10,610,308.80
深圳市汽车工业进出口有限公司 7,482,170.28 -5,455,762.30
深圳东风汽车有限公司 103,666,577.28 5,271,538.99
深圳市新永通油泵环保有限公司
深圳市新永通咨询有限公司
第 46 页 共 95 页
深圳特力汽车服务连锁有限公司[注 3]
深圳市新永通汽车服务有限公司[注 3]
深圳市新永通东晓汽车服务有限公司
[注 3]
深圳市永通信达检测设备有限责任公
司[注 3]
湖南昌阳实业股份有限公司[注 1]
深圳捷成电子有限公司[注 1]
深圳先导新材料有限公司[注 1]
中国汽车工业深圳贸易公司[注 1]
深圳通用标准件有限公司[注 1]
深圳中汽华南汽车销售公司[注 1]
深圳百力源电源有限公司[注 1]
深圳市益民汽车贸易公司[注 1]
深圳火炬火花塞工业公司
小计 151,352,170.96 10,426,085.49
深圳汉力高技术陶瓷有限公司[注 2]
深圳市南方汽车维修中心[注 2]
小计
合计 224,644,766.21 19,134,325.91
(续上表)
本期增减变动
其他 计提 减值准备期末余
被投资单位 宣告发放现股利或 期末数
权益 减值 其他 额
利润
变动 准备
合营企业
深圳特力吉盟投资有限公司 70,155,383.50
深圳市特力行投资有限公司 11,845,452.17
小计 82,000,835.67
联营企业
第 47 页 共 95 页
深圳市仁孚特力汽车服务有限公司 17,500,000.00 33,313,732.20
深圳市汽车工业进出口有限公司 2,026,407.98
深圳东风汽车有限公司 64,100,548.07 44,837,568.20
深圳市新永通油泵环保有限公司 127,836.59
深圳市新永通咨询有限公司 41,556.83
深圳特力汽车服务连锁有限公司[注 3]
深圳市新永通汽车服务有限公司[注 3]
深圳市新永通东晓汽车服务有限公司
[注 3]
深圳市永通信达检测设备有限责任公
司[注 3]
湖南昌阳实业股份有限公司[注 1] 1,810,540.70
深圳捷成电子有限公司[注 1] 3,225,000.00
深圳先导新材料有限公司[注 1] 4,751,621.62
中国汽车工业深圳贸易公司[注 1] 400,000.00
深圳通用标准件有限公司[注 1] 500,000.00
深圳中汽华南汽车销售公司[注 1] 2,250,000.00
深圳百力源电源有限公司[注 1] 1,320,000.00
深圳市益民汽车贸易公司[注 1] 200,001.10
深圳火炬火花塞工业公司 17,849.20
小计 81,600,548.07 80,177,708.38 14,644,406.04
深圳汉力高技术陶瓷有限公司[注 2] 1,956,000.00
深圳市南方汽车维修中心[注 2] 6,700,000.00
小计 8,656,000.00
合计 81,600,548.07 162,178,544.05 23,300,406.04
[注 1]：该等公司已经吊销工商登记，本公司对该等长期股权投资全额计提减值准备。
[注 2]：深圳汉力高技术陶瓷有限公司经营期限自 1993 年 9 月 21 日起至 1998 年 9 月
21 日止，深圳市南方汽车维修中心经营期限自 1994 年 7 月 12 日起至 2002 年 7 月 11 日止，
该等公司已停止经营活动多年，因未参加工商年检，已被吊销工商登记。本公司已无法对该
等公司实施有效控制，该等公司不纳入本公司的合并财务报表的合并范围，本公司对该等公
第 48 页 共 95 页
司投资的帐面价值为零。
[注 3]：该等长期股权投资账面余额按照权益法确认损益调整后，账面余额为 0 元。
11. 其他权益工具投资
(1) 明细情况
本期从其他综
合收益转入留
项目 期末数 期初数[注] 本期股利收入 存收益的累计
利得和损失
金额 原因
中国浦发机
械工业股份 10,176,617.20 10,176,617.20 547,184.35
有限公司
合 计 10,176,617.20 10,176,617.20 547,184.35
[注]：期初数与上年年末数（2018 年 12 月 31 日）差异详见本财务报表附注三(二十
八)1(1)2)之说明。
(2) 指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具投资的原因
公司持有对中国浦发机械工业股份有限公司的股权投资属于非交易性权益工具投资，因
此公司将其指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具投资。
12. 投资性房地产
(1) 明细情况
项目 房屋及建筑物 土地使用权 合计
账面原值
期初数 602,025,611.05 602,025,611.05
本期增加金额 21,761,479.25 49,079,520.00 70,840,999.25
1)在建工程转入 21,761,479.25 21,761,479.25
2) 无形资产转入 49,079,520.00 49,079,520.00
本期减少金额 9,546,631.74 9,546,631.74
1) 处置 9,546,631.74 9,546,631.74
期末数 614,240,458.56 49,079,520.00 663,319,978.56
累计折旧和累计摊销
第 49 页 共 95 页
期初数 98,103,197.35 98,103,197.35
本期增加金额 16,816,270.10 1,115,443.68 17,931,713.78
1) 计提或摊销 16,816,270.10 1,115,443.68 17,931,713.78
本期减少金额 7,314,436.12 7,314,436.12
1) 处置 7,314,436.12 7,314,436.12
期末数 107,605,031.33 1,115,443.68 108,720,475.01
减值准备
账面价值
期末账面价值 506,635,427.23 47,964,076.32 554,599,503.55
期初账面价值 503,922,413.70 503,922,413.70
(2) 未办妥产权证书的投资性房地产情况
项 目 账面价值 未办妥产权证书原因
水贝珠宝大厦一期（房屋及建
443,354,678.36 未竣工结算，未办理房产证
筑物）
笋岗 12 栋 17,493.17 由于历史遗留原因，未办理房产证
笋岗 12 栋商铺 54,669.99 由于历史遗留原因，未办理房产证
小计 443,426,841.52
13. 固定资产
(1) 明细情况
项目 房屋及建筑物 机器设备 运输设备 电子设备 办公及其他设备 自有房屋装修费 合计
账面原值
期初数 266,262,162.27 11,674,073.65 5,086,600.26 9,657,434.32 2,852,584.72 2,697,711.99 298,230,567.21
本期增加金额 476,108.84 1,356,142.21 1,297,282.55 485,737.96 3,615,271.56
1) 购置 476,108.84 1,356,142.21 1,297,282.55 485,737.96 3,615,271.56
本期减少金额 780,181.00 1,254,807.13 1,222,374.88 308,074.28 3,565,437.29
1) 处置或报废 780,181.00 1,254,807.13 1,222,374.88 308,074.28 3,565,437.29
期末数 266,262,162.27 11,370,001.49 5,187,935.34 9,732,341.99 3,030,248.40 2,697,711.99 298,280,401.48
累计折旧
第 50 页 共 95 页
期初数 156,944,286.41 8,711,585.77 3,707,548.67 7,355,334.20 2,176,012.31 2,416,329.26 181,311,096.62
本期增加金额 7,115,184.69 348,329.48 368,787.41 614,690.01 88,846.99 8,535,838.58
1) 计提 7,115,184.69 348,329.48 368,787.41 614,690.01 88,846.99 8,535,838.58
本期减少金额 695,169.15 874,550.34 1,096,673.00 265,390.88 2,931,783.37
1) 处置或报废 695,169.15 874,550.34 1,096,673.00 265,390.88 2,931,783.37
期末数 164,059,471.10 8,364,746.10 3,201,785.74 6,873,351.21 1,999,468.42 2,416,329.26 186,915,151.83
减值准备
期初数 3,555,385.70 319,675.11 6,165.00 17,984.71 64,859.81 281,382.73 4,245,453.06
本期增加金额
1) 计提
本期减少金额
1) 处置或报废
期末数 3,555,385.70 319,675.11 6,165.00 17,984.71 64,859.81 281,382.73 4,245,453.06
账面价值
期末账面价值 98,647,305.47 2,685,580.28 1,979,984.60 2,841,006.07 965,920.17 107,119,796.59
期初账面价值 105,762,490.16 2,642,812.77 1,372,886.59 2,284,115.41 611,712.60 112,674,017.53
(2) 经营租出固定资产
项目 期末账面价值
房屋及建筑物 70,985,071.68
小计 70,985,071.68
(3) 未办妥产权证书的固定资产的情况
项 目 账面价值 未办妥产权证书原因
永通大厦 33,889,931.83 由于历史遗留原因，未办理房产证
汽车大厦 16,494,771.49 由于历史遗留原因，未办理房产证
特力大厦地下停车场 9,504,850.52 停车场无法办理房产证
中核办公楼 4,875,483.21 由于历史遗留原因，未办理房产证
桃园路 1#、2#、3#厂房 3-5 楼 3,778,515.76 由于历史遗留原因，未办理房产证
特力大厦转换层 1,650,422.60 无法办理房产证
桃花园第 16 栋 1,497,225.36 由于历史遗留原因，未办理房产证
第 51 页 共 95 页
水贝中天综合楼 979,977.78 由于历史遗留原因，未办理房产证
宝安商住楼首层 953,535.81 由于历史遗留原因，未办理房产证
仓库 883,364.77 由于历史遗留原因，未办理房产证
贸易部仓库 78,463.81 由于历史遗留原因，未办理房产证
松泉公寓（混合） 15,864.02 由于历史遗留原因，未办理房产证
人民北路招待所 5,902.41 由于历史遗留原因，未办理房产证
小计 74,608,309.37
14. 在建工程
(1) 明细情况
期末数 期初数
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
特力水贝珠宝大
35,321,704.26 35,321,704.26 12,843,571.97 12,843,571.97
厦二期
421 厂房改造升
8,593,316.07 8,593,316.07
级项目
一期与二期地下
3,710,247.00 3,710,247.00
连通工程
宝库项目 29,126.22 29,126.22
合计 47,654,393.55 47,654,393.55 12,843,571.97 12,843,571.97
(2) 重要在建工程项目本期变动情况
工程名称 预算数 期初数 本期增加 转入固定资产 其他减少 期末数
特力水贝珠
51,546 万元 12,843,571.97 22,478,132.29 35,321,704.26
宝大厦二期
421 厂房改
2,991 万元 8,593,316.07 8,593,316.07
造升级项目
小计 12,843,571.97 31,071,448.36 43,915,020.33
(续上表)
工程累计投入 利息资本化累 本期利息资本 本期利息资本
工程名称 工程进度(%) 资金来源
占预算比例(%) 计金额 化金额 化率(%)
特力水贝珠
6.85 6.85 自有资金
宝大厦二期
421 厂房改造
28.73 28.73 自有资金
升级项目
小 计
第 52 页 共 95 页
15. 无形资产
项目 土地使用权 商标 软件 合计
账面原值
期初数 56,252,774.80 128,500.00 1,093,185.00 57,474,459.80
本期增加金额 48,693,599.00 488,960.00 49,182,559.00
1) 购置 48,693,599.00 488,960.00 49,182,559.00
本期减少金额 54,284,923.80 54,284,923.80
1) 转入投资性房地产 54,284,923.80 54,284,923.80
期末数 50,661,450.00 128,500.00 1,582,145.00 52,372,095.00
累计摊销
期初数 5,490,224.49 82,674.35 889,278.71 6,462,177.55
本期增加金额 428,195.15 6,948.33 118,952.10 554,095.58
1) 计提 428,195.15 6,948.33 118,952.10 554,095.58
本期减少金额 5,205,403.80 5,205,403.80
1) 转入投资性房地产 5,205,403.80 5,205,403.80
期末数 713,015.84 89,622.68 1,008,230.81 1,810,869.33
减值准备
账面价值
期末账面价值 49,948,434.16 38,877.32 573,914.19 50,561,225.67
期初账面价值 50,762,550.31 45,825.65 203,906.29 51,012,282.25
16. 长期待摊费用
项目 期初数 本期增加 本期摊销 其他减少 期末数
装修费 6,304,607.22 10,200,338.82 2,898,140.55 13,606,805.49
合计 6,304,607.22 10,200,338.82 2,898,140.55 13,606,805.49
17. 递延所得税资产
(1) 未经抵销的递延所得税资产
第 53 页 共 95 页
期末数 期初数
项目 可抵扣暂时性差 递延所得税资产 可抵扣暂时性差 递延所得税资产
异 异
资产减值准备 34,635,849.55 8,658,962.39 78,513,371.56 19,628,342.90
股权投资差额 14,844,139.31 3,711,034.83
内部交易未实现利润 4,062,835.94 1,015,708.98
合计 34,635,849.55 8,658,962.39 97,420,346.81 24,355,086.71
(2) 未确认递延所得税资产明细
项目 期末数 期初数
可抵扣暂时性差异 127,244,422.02 92,121,330.08
可抵扣亏损 19,619,056.75 44,070,344.23
小计 146,863,478.77 136,191,674.31
(3) 未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
年份 期末数 期初数 备注
2019 年 14,499,089.58
2020 年 505,851.30 505,851.30
2021 年 1,484,364.61 2,121,146.48
2022 年 4,702,701.91 7,146,101.41
2023 年 5,499,309.62 19,798,155.46
2024 年 7,426,829.31
小计 19,619,056.75 44,070,344.23
18. 其他非流动资产
项目 期末数 期初数
预付工程设备款 6,789,167.54 3,256,964.72
其他 100,000.00 100,000.00
合计 6,889,167.54 3,356,964.72
19. 短期借款
项目 期末数 期初数[注]
第 54 页 共 95 页
信用借款 143,232,810.41
合计 143,232,810.41
[注]：期初数与上年年末数（2018 年 12 月 31 日）差异详见本财务报表附注三(二十
八)1(1)2)之说明。
20. 应付账款
(1) 明细情况
项目 期末数 期初数
货物及服务采购款 5,671,144.03 6,658,229.85
工程设备款 63,416,286.39 66,707,646.24
合计 69,087,430.42 73,365,876.09
(2) 账龄 1 年以上重要的应付账款
项 目 期末数 未偿还或结转的原因
深圳市英龙建安(集团)有限公司 31,005,631.14 工程未结算
深圳市特发地产有限公司 6,054,855.46 关联公司未偿还
深圳市易诺建设工程有限公司 4,274,022.22 工程未结算
小 计 41,334,508.82
21. 预收款项
(1) 明细情况
项目 期末数 期初数
租金 491,560.38 861,528.49
货款 26,808,262.33 15,036,235.48
合计 27,299,822.71 15,897,763.97
(2) 期末无账龄超过 1 年以上重要的预收款项
22. 应付职工薪酬
(1) 明细情况
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
第 55 页 共 95 页
短期薪酬 24,800,605.87 60,896,075.10 55,193,502.81 30,503,178.16
离职后福利—设定提存
1,002,064.49 4,804,069.08 5,104,516.84 701,616.73
计划
辞退福利 4,466,316.47 4,466,316.47
合 计 25,802,670.36 70,166,460.65 64,764,336.12 31,204,794.89
(2) 短期薪酬明细情况
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
工资、奖金、津贴和补贴 22,536,844.79 53,619,959.57 47,978,308.38 28,178,495.98
职工福利费 757,922.60 757,922.60
社会保险费 6,433.95 2,048,816.51 2,046,891.87 8,358.59
其中：医疗保险费 5,247.87 1,795,929.80 1,794,005.05 7,172.62
工伤保险费 513.72 38,805.48 38,805.48 513.72
生育保险费 672.36 155,852.91 155,853.02 672.25
其他 58,228.32 58,228.32
住房公积金 2,031,964.30 3,233,399.36 3,223,715.32 2,041,648.34
工会经费和职工教育经费 225,362.83 1,235,977.06 1,186,664.64 274,675.25
小 计 24,800,605.87 60,896,075.10 55,193,502.81 30,503,178.16
(3) 设定提存计划明细情况
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
基本养老保险 130,114.53 4,734,047.03 4,721,742.71 142,418.85
失业保险费 1,263.01 47,927.15 47,838.13 1,352.03
企业年金缴费 870,686.95 22,094.90 334,936.00 557,845.85
小计 1,002,064.49 4,804,069.08 5,104,516.84 701,616.73
23.应交税费
项目 期末数 期初数
增值税 551,626.76 1,372,624.04
企业所得税 64,461,051.35 1,914,409.61
代扣代缴个人所得税 342,986.08 261,135.13
第 56 页 共 95 页
城市维护建设税 134,816.64 151,417.42
土地增值税 5,362,682.64 5,362,682.64
房产税 266.04 266.04
土地使用税 26,459.98 26,459.98
教育费附加 82,529.27 89,643.88
地方教育附加 55,019.51 59,762.58
印花税 407,829.34 93,010.71
其他 45,981.54
合计 71,425,267.61 9,377,393.57
24.其他应付款
(1)明细情况
项目 期末数 期初数[注]
应付利息
其他应付款 101,266,802.49 250,198,878.69
合计 101,266,802.49 250,198,878.69
[注]：期初数与上年年末数（2018 年 12 月 31 日）差异详见本财务报表附注三(二十
八)1(1)2)之说明。
(2)其他应付款
项目 期末数 期初数
押金保证金 29,630,854.41 22,124,264.01
关联往来款 28,310,337.10 37,253,591.77
预提款项 14,218,478.78 18,263,001.39
应付暂收款 29,107,132.20 172,558,021.52
小计 101,266,802.49 250,198,878.69
25.长期借款
项目 期末数 期初数[注]
第 57 页 共 95 页
抵押借款 34,992,292.92
合计 34,992,292.92
[注]：期初数与上年年末数（2018 年 12 月 31 日）差异详见本财务报表附注三(二十
八)1(1)2)之说明。
26.长期应付款
项目 期末数 期初数
职工住房押金 3,908,848.40 3,908,848.40
技术创新项目拨款 11,311.96 11,311.96
合计 3,920,160.36 3,920,160.36
27.预计负债
项目 期末数 期初数 形成原因
未决诉讼 2,225,468.76 2,225,468.76 详见本财务报表附注十一(一)1(2)之说明
合计 2,225,468.76 2,225,468.76
28.递延收益
(1)明细情况
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 形成原因
政府补助 139,400.00 139,400.00 收到政府补助
合计 139,400.00 139,400.00
(2)政府补助明细情况
本期计入当期损
本期新增补助 与资产相关/与
项目 期初数 益或冲减相关成 期末数
金额 收益相关
本金额[注]
福田区老旧
电梯更新改
造工作组电 139,400.00 139,400.00 与资产相关
梯更新补助
资金
小计 139,400.00 139,400.00
[注]：政府补助计入当期损益金额情况详见本财务报表附注五(四)3 说明。
第 58 页 共 95 页
29.股本
(1)明细情况
本期增减变动（减少以“—”表示）
发
项目 期初数 行 送 其 期末数
公积金转股 小计
新 股 他
股
股份总数 297,281,600.00 133,776,720.00 133,776,720.00 431,058,320.00
(2)其他说明
根据 2019 年 4 月 23 日公司 2018 年度股东大会决议通过公司以资本公积向全体股东每
10 股转增 4.5 股，共计转增 133,776,720 股。
30.资本公积
(1)明细情况
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
资本溢价（股本溢价） 559,544,773.35 133,776,720.00 425,768,053.35
其他资本公积 5,681,501.16 5,681,501.16
合计 565,226,274.51 133,776,720.00 431,449,554.51
(2)其他说明
资本公积变动详见本财务报表附注五(一)29 说明。
31.其他综合收益
本期发生额
减：前期计
减：前期计
本期所 入其他综 税后归
项目 期初数 入其他综合 减：所得 税后归属 期末数
得税前 合收益当 属于少
收益当期转 税费用 于母公司
发生额 期转入损 数股东
入留存收益
益
将 重 分 类进 损 益的 其 他
26,422.00 26,422.00
综合收益
其中：权益法下可转损益
26,422.00 26,422.00
的其他综合收益
其他综合收益合计 26,422.00 26,422.00
第 59 页 共 95 页
32.盈余公积
(1)明细情况
项目 期初数[注] 本期增加 本期减少 期末数
法定盈余公积 3,146,162.98 17,861,325.75 21,007,488.73
合计 3,146,162.98 17,861,325.75 21,007,488.73
[注]：期初数与上年年末数（2018 年 12 月 31 日）差异详见本财务报表附注三(二十
八)1(1)2)之说明。
(2)其他说明
本公司按母公司本期净利润的 10%计提法定盈余公积。
33.未分配利润
(1) 明细情况
项目 本期数 上年同期数
调整前上期末未分配利润 184,535,322.70 97,798,595.80
调整期初未分配利润合计数（调增+，调减-） 1,079,805.36
调整后期初未分配利润 185,615,128.06 97,798,595.80
加：本期归属于母公司所有者的净利润 219,669,708.47 86,924,058.72
减：提取法定盈余公积 17,861,325.75 187,331.82
期末未分配利润 387,423,510.78 184,535,322.70
(2) 调整期初未分配利润明细
由于企业会计准则及其相关新规定进行追溯调整，影响期初未分配利润 1,079,805.36
元。
(二)合并利润表项目注释
1.营业收入/营业成本
本期数 上年同期数
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 561,948,296.72 428,796,930.66 406,367,890.86 329,601,886.66
其他业务 9,124,597.18 2,224,381.98 7,870,888.10 2,745,468.46
合计 571,072,893.90 431,021,312.64 414,238,778.96 332,347,355.12
第 60 页 共 95 页
2.税金及附加
项目 本期数 上年同期数
城市维护建设税 830,132.08 656,864.88
教育费附加 355,770.92 380,476.03
地方教育附加 237,180.61 253,650.68
印花税 764,026.93 338,855.21
房产税 3,364,402.93 3,631,029.91
土地使用税 484,217.61 465,573.05
车船使用税 5,244.16 4,938.18
消费税 228,084.61 545,224.71
合计 6,269,059.85 6,276,612.65
3.销售费用
项目 本期数 上年同期数
职工薪酬 14,630,038.53 13,414,059.17
广告促销费 1,703,759.37 1,764,907.46
折旧及摊销 2,943,208.89 1,174,246.34
水电费 1,056,542.05 668,104.46
物料消耗 852,678.19 35,736.84
办公费 617,180.27 673,424.89
业务招待费 441,467.35 418,282.09
其他 1,711,227.65 1,838,645.25
合计 23,956,102.30 19,987,406.50
4.管理费用
项目 本期数 上年同期数
职工薪酬 32,664,417.76 33,404,269.03
咨询和服务费 3,880,477.15 3,957,788.47
第 61 页 共 95 页
折旧及摊销 2,022,219.63 1,798,242.55
办公费 1,536,671.33 1,340,677.75
业务招待费 492,374.20 724,055.97
广告宣传费 490,165.08 817,181.78
交通差旅费 353,362.25 600,746.40
其他 2,228,576.52 1,588,414.61
合计 43,668,263.92 44,231,376.56
5.财务费用
项目 本期数 上年同期数
利息支出 7,000,636.08 8,909,350.20
减：利息收入 2,317,143.23 2,755,755.76
汇兑损益 59,540.03 106,434.89
其他 239,732.67 248,084.86
合计 4,982,765.55 6,508,114.19
6.其他收益
计入本期非经常性
项目 本期数 上年同期数
损益的金额
与收益相关的政府补助[注] 276,907.09 3,482.07 283,518.38
代扣个人所得税手续费返还 9,378.94 9,378.94
增值税加计抵减 6,611.29
合计 292,897.32 3,482.07 292,897.32
[注]：本期计入其他收益的政府补助情况详见本财务报表附注五(四)3 之说明。
7.投资收益
项目 本期数 上年同期数
权益法核算的长期股权投资收益 19,134,325.91 83,051,508.70
处置长期股权投资产生的投资收益[注] 210,680,848.23 -4,424,801.74
第 62 页 共 95 页
金融工具持有期间的投资收益 10,207,296.49
其中：分类为以公允价值计量且其变动计入
10,207,296.49
当期损益的金融资产
其他权益工具投资 547,184.35
可供出售金融资产在持有期间的投资收益 10,158,761.73
合计 240,569,654.98 88,785,468.69
[注]： 公司 2017 年 12 月 28 日临时股东大会决议通过出售深圳市兴龙机械模具有限
公司 43%股权的议案。2018 年 6 月 15 日，公司与深圳市润和联合投资发展有限公司签订了
股权转让合同，公司将持有深圳市兴龙机械模具有限公司 43%股权转让给深圳市润和联合投
资发展有限公司，转让价格为 28,667 万元。截至 2019 年 8 月 13 日，公司已收到全部股权
转让款 28,667 万元及延期支付股权转让款的利息，2019 年 10 月 8 日，本次股权转让办理
产权交割。公司 2019 年度结转持有待售资产账面价值 85,017,251.77 元后确认本次股权让
的投资收益 210,680,848.23 元。
8.公允价值变动收益
项目 本期数 上年同期数
交易性金融资产（以公允价值计量且其变动计入
477,394.67
当期损益的金融资产）
其中：指定为以公允价值计量且其变动计入当期
477,394.67
损益的金融资产产生的公允价值变动收益
合计 477,394.67
9.信用减值损失
项目 本期数
坏账损失 1,270,480.08
合计 1,270,480.08
10.资产减值损失
项目 本期数 上年同期数
坏账损失 -1,379,068.62
存货跌价损失 -19,028.39 -5,647.64
第 63 页 共 95 页
其他资产减值损失 -643,261.62
合计 -662,290.01 -1,384,716.26
11.资产处置收益
计入本期非经常
项目 本期数 上年同期数
性损益的金额
固定资产处置收益 216,207.53 216,207.53
合计 216,207.53 216,207.53
12.营业外收入
计入本期非经常性损
项目 本期数 上年同期数
益的金额
非流动资产毁损报废利得 109,998.46 109,998.46
无法支付款项利得 180,000.00
其他 194,622.17 1,559,055.65 194,622.17
合计 304,620.63 1,739,055.65 304,620.63
13.营业外支出
计入本期非经常性损益的
项目 本期数 上年同期数
金额
非流动资产毁损报废损失 214,918.34 1,114,134.90 214,918.34
预计未决诉讼损失 2,225,468.76
罚款、违约金支出 834,167.39 447.93 834,167.39
其他 139,292.69
合计 1,049,085.73 3,479,344.28 1,049,085.73
14.所得税费用
(1)明细情况
项目 本期数 上年同期数
当期所得税费用 68,071,018.71 4,182,336.77
递延所得税费用 15,696,124.32 38,942.20
第 64 页 共 95 页
前期所得税调整 20,891.90 190,601.48
合计 83,788,034.93 4,411,880.45
(2)会计利润与所得税费用调整过程
项目 本期数 上年同期数
利润总额 302,595,269.11 90,551,859.81
按母公司适用税率计算的所得税费用 75,894,191.34 22,637,964.95
子公司适用不同税率的影响 -116,827.10
调整以前期间所得税的影响 20,891.90 190,601.48
对联营合营企业确认的投资收益 -4,920,377.57 -20,899,673.26
不可抵扣的成本、费用和损失的影响 187,968.31 155,355.07
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损
-1,432,355.39 -5,937,697.16
的影响
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差
14,154,543.44 8,265,329.37
异或可抵扣亏损的影响
所得税费用 83,788,034.93 4,411,880.45
15.其他综合收益的税后净额
其他综合收益的税后净额详见本财务报表附注五(一)32 之说明。
(三)合并现金流量表项目注释
1.收到其他与经营活动有关的现金
项目 本期数 上年同期数
押金保证金 28,834,845.75 6,028,298.06
利息收入 1,521,342.50 2,253,581.14
往来款及其他 17,404,817.56 11,402,651.23
合计 47,761,005.81 19,684,530.43
2.支付其他与经营活动有关的现金
项目 本期数 上年同期数
付现费用 15,604,214.08 26,950,280.43
第 65 页 共 95 页
押金保证金 20,695,465.01 1,337,997.56
罚款违约金 834,167.39 447.93
往来款及其他 13,905,542.01 13,050,755.91
合计 51,039,388.49 41,339,481.83
3.收到其他与投资活动有关的现金
项目 本期数 上年同期数
收到股权转让保证金 107,511,100.00
关联借款 2,385,849.54
合计 2,385,849.54 107,511,100.00
4.支付其他与投资活动有关的现金
项目 本期数 上年同期数
支付股权转让交易服务费 5,000.00 5,733,400.00
合计 5,000.00 5,733,400.00
5. 收到其他与筹资活动有关的现金
项目 本期数 上年同期数
非金融机构借款 15,020,000.00
合计 15,020,000.00
6.支付其他与筹资活动有关的现金
项目 本期数 上年同期数
偿还非金融机构借款 22,962,000.00
提前归还预收租金 16,144,956.00
合计 22,962,000.00 16,144,956.00
7.现金流量表补充资料
(1)现金流量表补充资料
第 66 页 共 95 页
补充资料 本期数 上年同期数
1)将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 218,807,234.18 86,139,979.36
加：资产减值准备 -608,190.07 1,384,716.26
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资
26,429,872.30 18,356,950.61
产折旧
无形资产摊销 229,471.59 649,475.55
长期待摊费用摊销 2,898,140.55 793,975.37
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的
-216,207.53
损失(收益以“－”号填列)
固定资产报废损失(收益以“－”号填列) 104,919.88 1,114,134.90
公允价值变动损失(收益以“－”号填列) -477,394.67
财务费用(收益以“－”号填列) 7,060,176.11 9,015,785.09
投资损失(收益以“－”号填列) -240,569,654.98 -88,785,468.69
递延所得税资产减少(增加以“－”号填列) 15,696,124.32 38,942.20
递延所得税负债增加(减少以“－”号填列)
存货的减少(增加以“－”号填列) -9,065,776.82 297,725.18
经营性应收项目的减少(增加以“－”号填列) -24,176,109.62 -45,530,744.97
经营性应付项目的增加(减少以“－”号填列) 82,798,747.79 9,949,549.17
其他
经营活动产生的现金流量净额 78,911,353.03 -6,574,979.97
2)不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3)现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额 400,668,257.81 142,848,120.69
减：现金的期初余额 142,848,120.69 141,793,218.56
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
第 67 页 共 95 页
现金及现金等价物净增加额 257,820,137.12 1,054,902.13
(2)现金和现金等价物的构成
项目 期末数 期初数
1)现金 400,668,257.81 142,848,120.69
其中：库存现金 120,351.17 84,099.49
可随时用于支付的银行存款 400,547,906.64 142,764,021.20
2)现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
3)期末现金及现金等价物余额 400,668,257.81 142,848,120.69
其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金及
现金等价物
(四)其他
1.所有权或使用权受到限制的资产
项目 期末账面价值 受限原因
货币资金 28,183,348.23 详见附注五（一）1 之说明
合计 28,183,348.23
2.外币货币性项目
项目 期末外币余额 折算汇率 期末折算成人民币余额
货币资金
其中：美元 856.00 6.9762 5,971.63
3.政府补助
(1)明细情况
1)与资产相关的政府补助
总额法
本 本期
期初
本期新增补 期 期末 摊销
项目 递延收 说明
助 摊 递延收益 列报
益
销 项目
第 68 页 共 95 页
福田区人民政府
办公室《福田区
福田区老旧电梯更
老旧电梯更新改
新改造工作组电梯 139,400.00 139,400.00
造工作管理办
更新补助资金
法》（福府办规
[2016]1 号）
小计 139,400.00 139,400.00
2)与收益相关，且用于补偿公司已发生的相关成本费用或损失的政府补助
项目 金额 列报项目 说明
2018 年产业扶持资金 268,700.00 其他收益
稳岗补贴 8,207.09 其他收益
小计 276,907.09
(2) 本期计入当期损益的政府补助金额为 276,907.09 元。
六、合并范围的变更
合并范围增加
公司名称 股权取得方式 股权取得时点 出资额 出资比例
深圳市特力宝库供
新设 2019 年 9 月 16 日 9,253,000.00 100.00%
应链科技有限公司
七、在其他主体中的权益
(一)在重要子公司中的权益
1.重要子公司的构成
主要经 持股比例(%) 取得方
子公司名称 注册地 业务性质
营地 直接 间接 式
深圳市特力新永通汽车发展有限公司 深圳 深圳 商业 100.00 设立
深圳市东昌永通机动车辆检测有限公司 深圳 深圳 商业 95.00 设立
深圳市宝安石泉实业有限公司 深圳 深圳 商业 100.00 设立
深圳市特发特力房地产有限公司 深圳 深圳 制造业 100.00 设立
深圳市特力创盈科技有限公司 深圳 深圳 商业 100.00 设立
深圳市新永通机动车检测设备有限公司 深圳 深圳 商业 51.00 设立
深圳市汽车工业贸易有限公司 深圳 深圳 商业 100.00 设立
第 69 页 共 95 页
深圳市汽车工业供销公司 深圳 深圳 商业 100.00 设立
深圳特发华日汽车企业有限公司 深圳 深圳 商业 60.00 设立
深圳市华日安信汽车检测有限公司 深圳 深圳 商业 100.00 设立
深圳市中天实业有限公司 深圳 深圳 商业 100.00 设立
深圳市华日丰田汽车销售服务有限公司 深圳 深圳 商业 60.00 设立
安徽特力星光珠宝投资有限公司 合肥 合肥 商业 51.00 设立
安徽特力星光金尊珠宝有限公司 合肥 合肥 商业 60.00 设立
四川特力珠宝科技有限公司 成都 成都 商业 66.67 设立
深圳市特力宝库供应链科技有限公司 深圳 深圳 商业 100.00 设立
2.重要的非全资子公司
少数股东 本期归属于少 本期向少数股东 期末少数股东
子公司名称
持股比例 数股东的损益 宣告分派的股利 权益余额
深圳华日丰田汽车销
40.00% 839,849.51 1,678,386.57
售有限公司
深圳特发华日汽车企
40.00% -1,235,744.08 9,701,933.26
业有限公司
四川特力珠宝科技有
33.33% 2,686,851.85 54,506,661.82
限公司
3.重要非全资子公司的主要财务信息
(1) 资产和负债情况
子公司 期末数
名称 流动资产 非流动资产 资产合计 流动负债 非流动负债 负债合计
深圳华日丰田汽车
66,208,279.12 4,780,912.24 70,989,191.36 66,793,224.94 66,793,224.94
销售有限公司
深圳特发华日汽车
48,495,244.11 24,078,718.09 72,573,962.20 48,169,129.04 48,169,129.04
企业有限公司
四川特力珠宝科技
164,965,162.17 255,849.32 165,221,011.49 1,701,033.97 1,701,033.97
有限公司
(续上表)
子公司 期初数
名称 流动资产 非流动资产 资产合计 流动负债 非流动负债 负债合计
第 70 页 共 95 页
深圳华日丰田汽车
50,501,290.59 3,303,588.99 53,804,879.58 51,708,536.94 51,708,536.94
销售有限公司
深圳特发华日汽车
42,821,429.72 27,874,888.18 70,696,317.90 43,352,124.56 43,352,124.56
企业有限公司
四川特力珠宝科技
136,225,693.11 296,185.87 136,521,878.98 949,959.46 949,959.46
有限公司
(2)损益和现金流量情况
子公司 本期数
名称 营业收入 净利润 综合收益总额 经营活动现金流量
深圳华日丰田汽车销售有限公司 219,302,518.27 2,099,623.78 2,099,623.78 -1,555,308.78
深圳特发华日汽车企业有限公司 38,745,157.90 -3,089,360.18 -3,089,360.18 5,401,481.18
四川特力珠宝科技有限公司 188,861,996.63 7,948,058.00 7,948,058.00 -7,638,670.68
(续上表)
子公司 上年同期数
名称 营业收入 净利润 综合收益总额 经营活动现金流量
深圳华日丰田汽车销售有限公司 171,904,862.83 3,501,822.26 3,501,822.26 -377,065.57
深圳特发华日汽车企业有限公司 35,692,198.19 -1,539,161.44 -1,539,161.44 5,447,723.52
四川特力珠宝科技有限公司 138,377,981.65 4,734,191.66 4,734,191.66 -38,067,491.93
(二)在合营企业或联营企业中的权益
1.重要的合营企业或联营企业
合营企业或联营企 主要 持股比例(%) 对合营企业或联营企业
注册地 业务性质
业名称 经营地 直接 间接 投资的会计处理方法
深圳特力吉盟投资 投资兴办
深圳 深圳 50% 权益法核算
有限公司 实业、
深圳市仁孚特力汽 奔驰汽车
深圳 深圳 35% 权益法核算
车服务有限公司 销售、
深圳东风汽车有限 汽车生产、
深圳 深圳 25% 权益法核算
公司 修理
2.重要合营企业的主要财务信息
期末数/本期数 期初数/上年同期数
项目
深圳特力吉盟投资有限公司 深圳特力吉盟投资有限公司
流动资产 56,022,041.04 30,578,378.74
第 71 页 共 95 页
其中：现金和现金等价物 9,770,310.11 9,055,687.59
非流动资产 363,958,852.65 362,263,866.80
资产合计 419,980,893.69 392,842,245.54
流动负债 34,420,126.74 12,764,218.35
非流动负债 245,250,000.00 256,000,000.00
负债合计 279,670,126.74 268,764,218.35
少数股东权益
归属于母公司所有者权益 140,310,766.95 124,078,027.19
按持股比例计算的净资产份额 70,155,383.48 62,039,013.62
调整事项
商誉
内部交易未实现利润
对合营企业权益投资的账面价值 70,155,383.48 62,039,013.62
存在公开报价的合营企业权益投
资的公允价值
营业收入 91,769,888.39 77,472,993.92
财务费用 14,266,181.96 17,263,494.71
所得税费用 5,473,045.83 1,549,682.33
净利润 16,232,739.76 11,589,473.55
终止经营的净利润
其他综合收益
综合收益总额 16,232,739.76 11,589,473.55
本期收到的来自合营企业的股利
3.重要联营企业的主要财务信息
期末数/本期数 期初数/上年同期数
项目 深圳市仁孚特力汽车 深圳东风汽车有限 深圳市仁孚特力汽车 深圳东风汽车有限
服务有限公司 公司 服务有限公司 公司
流动资产 229,415,509.00 479,352,285.14 257,589,051.00 617,799,827.49
非流动资产 22,735,996.00 214,963,230.31 22,136,628.00 228,248,688.85
第 72 页 共 95 页
资产合计 252,151,505.00 694,315,515.45 279,725,679.00 846,048,516.34
流动负债 156,969,413.00 459,613,457.00 164,858,755.00 370,192,355.97
非流动负债 66,941,248.16 70,203,098.25
负债合计 156,969,413.00 526,554,705.16 164,858,755.00 440,395,454.22
少数股东权益 -11,589,462.52 -9,013,246.97
归属于母公司所有者权
95,182,092.00 179,350,272.81 114,866,924.00 414,666,309.09
益
按持股比例计算的净资
33,313,732.20 44,837,568.20 40,203,423.40 103,666,577.28
产份额
调整事项
商誉
内部交易未实现利润
对联营企业权益投资的
33,313,732.20 44,837,568.20 40,203,423.40 103,666,577.28
账面价值
存在公开报价的联营企
业权益投资的公允价值
营业收入 1,146,987,875.00 502,282,870.47 1,212,159,355.00 494,413,981.09
净利润 30,315,168.00 18,741,639.29 24,539,734.00 274,312,241.81
终止经营的净利润
其他综合收益
综合收益总额 30,315,168.00 18,741,639.29 24,539,734.00 274,312,241.81
本期收到的来自联营企
17,500,000.00 52,500,000.00 5,000,000.00
业的股利
4.不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息
项目 期末数/本期数 期初数/上年同期数
合营企业
投资账面价值合计 11,845,452.17 11,253,581.63
下列各项按持股比例计算的合计数
净利润 855,101.45 390,187.87
其他综合收益
综合收益总额 855,101.45 390,187.87
第 73 页 共 95 页
联营企业
投资账面价值合计 2,026,407.98 7,482,170.28
下列各项按持股比例计算的合计数
净利润 -15,260,873.57 -658,303.56
其他综合收益
综合收益总额 -15,260,873.57 -658,303.56
5.合营企业或联营企业发生的超额亏损
合营企业或 前期累积未 本期未确认的损失 本期末累积
联营企业名称 确认的损失 (或本期分享的净利润) 未确认的损失
深圳特力汽车服务连锁有
98,921.14 -55.88 98,865.26
限公司
深圳市永通信达检测设备
783,412.71 133,524.54 916,937.25
有限责任公司
八、与金融工具相关的风险
本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得平衡，将风险对本公司经营业绩的
负面影响降至最低水平，使股东和其他权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标，本
公司风险管理的基本策略是确认和分析本公司面临的各种风险，建立适当的风险承受底线和
进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围内。
本公司在日常活动中面临各种与金融工具相关的风险，主要包括信用风险、流动性风险
及市场风险。管理层已审议并批准管理这些风险的政策，概括如下。
(一)信用风险
信用风险，是指金融工具的一方不能履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。
1.信用风险管理实务
(1)信用风险的评价方法
公司在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。
在确定信用风险自初始确认后是否显著增加时，公司考虑在无须付出不必要的额外成本或努
力即可获得合理且有依据的信息，包括基于历史数据的定性和定量分析、外部信用风险评级
以及前瞻性信息。公司以单项金融工具或者具有相似信用风险特征的金融工具组合为基础，
通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定
第 74 页 共 95 页
金融工具预计存续期内发生违约风险的变化情况。
当触发以下一个或多个定量、定性标准时，公司认为金融工具的信用风险已发生显著增
加：
1)定量标准主要为资产负债表日剩余存续期违约概率较初始确认时上升超过一定比例；
2)定性标准主要为债务人经营或财务情况出现重大不利变化、现存的或预期的技术、市
场、经济或法律环境变化并将对债务人对公司的还款能力产生重大不利影响等；
(2)违约和已发生信用减值资产的定义
当金融工具符合以下一项或多项条件时，公司将该金融资产界定为已发生违约，其标准
与已发生信用减值的定义一致：
1)债务人发生重大财务困难；
2)债务人违反合同中对债务人的约束条款；
3)债务人很可能破产或进行其他财务重组；
4)债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况下
都不会做出的让步。
2.预期信用损失的计量
预期信用损失计量的关键参数包括违约概率、违约损失率和违约风险敞口。公司考虑历
史统计数据(如交易对手评级、担保方式及抵质押物类别、还款方式等)的定量分析及前瞻性
信息，建立违约概率、违约损失率及违约风险敞口模型。
3.金融工具损失准备期初余额与期末余额调节表详见本财务报表附注五（一）3、五（一）
5、五（一）9 之说明。
4.信用风险敞口及信用风险集中度
本公司的信用风险主要来自货币资金和应收款项。为控制上述相关风险，本公司分别采
取了以下措施。
(1)货币资金
本公司将银行存款和其他货币资金存放于信用评级较高的金融机构，故其信用风险较低。
(2)应收款项
本公司持续对采用信用方式交易的客户进行信用评估。根据信用评估结果，本公司选择
与经认可的且信用良好的客户进行交易，并对其应收款项余额进行监控，以确保本公司不会
面临重大坏账风险。
由于本公司的应收账款风险点分布于多个合作方和多个客户，截至 2019 年 12 月 31 日，
第 75 页 共 95 页
本公司应收账款的 14.45%(2018 年 12 月 31 日：18.52%)源于余额前五名客户。本公司不存
在重大的信用集中风险。
本公司所承受的最大信用风险敞口为资产负债表中每项金融资产的账面价值。
(二)流动性风险
流动性风险，是指本公司在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资
金短缺的风险。流动性风险可能源于无法尽快以公允价值售出金融资产；或者源于对方无法
偿还其合同债务；或者源于提前到期的债务；或者源于无法产生预期的现金流量。
为控制该项风险，本公司综合运用票据结算、银行借款等多种融资手段，并采取长、短
期融资方式适当结合，优化融资结构的方法，保持融资持续性与灵活性之间的平衡。
金融负债按剩余到期日分类
期末数
项目
账面价值 未折现合同金额 1 年以内 1-3 年 3 年以上
应付账款 69,087,430.42 69,087,430.42 69,087,430.42
其他应付款 101,266,802.49 101,266,802.49 101,266,802.49
长期应付款 3,920,160.36 3,920,160.36 3,920,160.36
小计 174,274,393.27 174,274,393.27 174,274,393.27
(续上表)
期初数
项目
账面价值 未折现合同金额 1 年以内 1-3 年 3 年以上
银行借款 178,225,103.33 180,977,669.61 180,977,669.61
应付账款 73,365,876.09 73,365,876.09 73,365,876.09
其他应付款 250,198,878.69 250,198,878.69 250,198,878.69
长期应付款 3,920,160.36 3,920,160.36 3,920,160.36
小计 505,710,018.47 508,752,800.53 508,752,800.53
(三)市场风险
市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险。
市场风险主要包括利率风险和外汇风险。
1.利率风险
利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。
第 76 页 共 95 页
固定利率的带息金融工具使本公司面临公允价值利率风险，浮动利率的带息金融工具使本公
司面临现金流量利率风险。本公司根据市场环境来决定固定利率与浮动利率金融工具的比例，
并通过定期审阅与监控维持适当的金融工具组合。本公司面临的现金流量利率风险主要与本
公司以浮动利率计息的银行借款有关。
截至2019年12月31日，本公司以浮动利率计息的银行借款人民币0元(2018年12月31日：
人民币143,000,000.00元)，在其他变量不变的假设下，假定利率变动50个基准点，不会对
本公司的利润总额和股东权益产生重大的影响。
2.外汇风险
外汇风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。
本公司于中国内地经营，且主要活动以人民币计价。因此，本公司所承担的外汇变动市场风
险不重大。
本公司期末外币货币性资产和负债情况详见本财务报表附注五(四)2 之说明。
九、公允价值的披露
(一)以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值明细情况
期末公允价值
项目 第一层次公允 第二层次公允 第三层次公允
合计
价值计量 价值计量 价值计量
持续的公允价值计量
1. 交易性金融资产 60,486,575.34 60,486,575.34
(1)分类为以公允价值计量且其变
60,486,575.34 60,486,575.34
动计入当期损益的金融资产
2.其他权益工具投资 10,176,617.20 10,176,617.20
持续以公允价值计量的资产总额 70,663,192.54 70,663,192.54
(二)持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定
量信息
分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产系理财产品，以预期收益率预
测未来现金流量，不可观察估计值是预期收益率。
其他权益工具投资因被投资企业中国浦发机械工业股份有限公司的经营环境和经营情
况、财务状况未发生重大变化，所以公司按投资成本作为公允价值的合理估计进行计量。
第 77 页 共 95 页
十、关联方及关联交易
(一)关联方情况
1.本公司的母公司情况
(1)本公司的母公司
母公司对本公 母公司对本公
母公司名称 注册地 业务性质 注册资本 司的持股比例 司的表决权比
(%) 例(%)
房地产开发
深圳市特发集团有限公司 深圳 经营、国内 358,282 万元 49.09 49.09
商业
本公司的母公司情况的说明
深圳市特发集团有限公司系由深圳市人民政府国有资产监督管理委员会投资，于 1981
年 8 月 1 日成立，公司现持有统一社会信用代码为 91440300192194195C 的营业执照，注册
资本 358,282 万元。
(2)本公司最终控制方是深圳市人民政府国有资产监督管理委员会。
2.本公司的子公司情况详见本财务报表附注七之说明。
3.本公司的合营和联营企业情况
本公司重要的合营或联营企业详见本财务报表附注七之说明。本期与本公司发生关联方
交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下：
合营或联营企业名称 与本公司关系
深圳市新永通汽车服务有限公司 联营公司
深圳市兴龙机械模具有限公司 联营公司（2019 年 1-9 月）
深圳市特力新永通汽车服务有限公司 联营公司
深圳市新永通东晓汽车服务有限公司 联营公司
深圳特力汽车服务连锁有限公司 联营公司
深圳市永通信达检测设备有限责任公司 联营公司
深圳市先导新材料有限公司 联营公司
深圳市特力行投资有限公司 合营公司
4.本公司的其他关联方情况
其他关联方名称 其他关联方与本公司关系
第 78 页 共 95 页
深圳市特发小额贷款有限公司 母公司的控股子公司
深圳市特发天鹅实业公司 母公司的控股子公司
深圳市机械设备进出口公司 母公司的控股子公司
深圳市特发地产有限公司 母公司的全资子公司
香港裕嘉投资有限公司 母公司的控股子公司
深圳市特发工程管理有限责任公司 母公司的控股子公司
深圳市特力阳春房地产公司 母公司的控股子公司
深圳龙岗特力房地产公司 母公司的控股子公司
深圳市特发特力物业管理有限公司 母公司的控股子公司
深圳市特发服务股份有限公司珠宝园分公司 母公司的控股子公司
星光珠宝股份有限公司 参股股东
安徽金尊珠宝有限公司 参股股东
(二)关联交易情况
1.购销商品、提供和接受劳务的关联交易
(1)采购商品和接受劳务的关联交易
关联交易内
关联方 本期数 上年同期数
容
深圳市特发工程管理有限责任公司 接受劳务 354,705.66 1,488,380.80
深圳市特发特力物业管理有限公司 接受劳务 13,609,599.18 7,511,817.17
深圳市特发服务股份有限公司珠宝园分公司 接受劳务 336,006.14
小计 14,300,310.98 9,000,197.97
(2)出售商品和提供劳务的关联交易
关联方 关联交易内容 本期数 上年同期数
深圳市特发小额贷款有限公司 提供劳务 161,205.24 33,801.10
深圳市特发特力物业管理有限公司 提供劳务 4,784.39
小计 165,989.63 33,801.10
2.关联租赁情况
公司出租情况
第 79 页 共 95 页
本期确认的 上年同期确认的
承租方名称 租赁资产种类
租赁收入 租赁收入
深圳市仁孚特力汽车服务有限公司 房屋租赁 5,047,619.20 5,047,619.20
深圳市新永通汽车服务有限公司 房屋租赁 713,410.48 565,588.54
深圳市新永通东晓汽车服务有限公司 房屋租赁 523,285.74 414,857.19
深圳市特发小额贷款有限公司 房屋租赁 1,409,263.84 48,997.16
深圳市特发特力物业管理有限公司 房屋租赁 56,586.66 95,633.36
深圳市特发服务股份有限公司珠宝园
房屋租赁 1,014,501.78
分公司
小计 8,764,667.70 6,172,695.45
3. 关联方资金拆借
说
关联方 拆借金额 偿还/收回金额 利息发生额 起始日 到期日
明
拆入
星光珠宝股份
15,020,000.00 15,020,000.00 270,833.34 2019-01-08 2019-3-31
有限公司
安徽金尊珠宝
4,200,000.00 227,534.00 2019-01-01 2019-7-18
有限公司
星光珠宝股份
882,000.00 49,783.26 2019-01-01 2019-7-18
有限公司
拆出
深圳市兴龙机
械模具有限公 2,385,849.54 47,083.32 2019-01-01 2019-8-13
司
深圳市特力行
512,921.04 457,796.00 2019-01-01 2019-12-31
投资有限公司
4.关键管理人员报酬
项目 本期数 上年同期数
第 80 页 共 95 页
关键管理人员报酬 6,583,600.00 6,977,100.00
(三)关联方应收应付款项
1.应收关联方款项
项 目 名 期末数 期初数
关联方
称 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
深圳市新永通汽车服务有
应收账款 927,602.00 927,602.00 927,602.00 927,602.00
限公司
深圳市新永通东晓汽车服
680,400.00 680,400.00 680,400.00 680,400.00
务有限公司
深圳市特发小额贷款有限
283,583.81 2,835.84
公司
小计 1,891,585.81 1,610,837.84 1,608,002.00 1,608,002.00
深圳市特发特力物业管理
应收股利 232,683.74
有限公司
小计 232,683.74
深圳特力汽车服务连锁有
其他应收款 1,359,297.00 1,359,297.00 1,359,297.00 1,359,297.00
限公司
深圳市永通信达检测设备
531,882.24 531,882.24 531,882.24 531,882.24
有限责任公司
深圳市先导新材料有限公
660,790.09 660,790.09 660,790.09 660,790.09
司
深圳市兴龙机械模具有限
2,338,766.22 1,074,239.56
公司
深圳市特力新永通汽车服
114,776.33 114,776.33 114,776.33 114,776.33
务有限公司
深圳市特力行投资有限公
55,125.04 551.25
司
小计 2,721,870.70 2,667,296.91 5,005,511.88 3,740,985.22
深圳特力汽车服务连锁有
长期应收款 2,179,203.68 2,179,203.68 2,179,203.68 2,179,203.68
限公司
小计 2,179,203.68 2,179,203.68 2,179,203.68 2,179,203.68
2.应付关联方款项
项目名称 关联方 期末数 期初数
应付账款 深圳市特发地产有限公司 6,054,855.46 6,054,855.46
深圳市机械设备进出口公司 45,300.00 45,300.00
第 81 页 共 95 页
深圳特力吉盟投资有限公司 200,000.00 200,000.00
深圳市特发工程管理有限责任公司 42,205.66
深圳市特发服务股份有限公司珠宝园分公司 36,103.11
小计 6,378,464.23 6,300,155.46
其他应付款 深圳市特发地产有限公司 335,701.34
香港裕嘉投资有限公司 2,172,091.54 2,116,056.82
深圳市特发天鹅实业公司 20,703.25 20,703.25
深圳市机械设备进出口公司 1,554,196.80 1,554,196.80
深圳市特发集团有限公司 20,378,046.74 23,079,380.77
深圳龙岗特力房地产公司 1,095,742.50 1,095,742.50
深圳市特力阳春房地产公司 476,217.49 476,217.49
深圳市特力行投资有限公司 192,129.00
深圳市永通信达检测设备有限责任公司 29,940.00 28,340.00
安徽金尊珠宝有限公司 1,330,000.00 5,530,000.00
深圳市特发特力物业管理有限公司 192,227.98 1,763,953.00
深圳市仁孚特力汽车服务有限公司 833,334.00 833,334.00
深圳市特发小额贷款有限公司 227,836.80 227,836.80
小计 28,310,337.10 37,253,591.77
十一、承诺及或有事项
(一)或有事项
1.未决诉讼仲裁形成的或有负债及其财务影响
(1) 2005 年 10 月，本公司向深圳市罗湖区人民法院提起诉讼，请求判令金田实业（集
团）股份有限公司（以下简称金田公司）支付因本公司为其银行借款提供担保而被强制执行
扣划的款项共计 4,081,830 元（其中本金 300 万元，利息 1,051,380 元，诉讼费 25,160 元，
执行费 5,290 元）。法院已判决本公司胜诉，本公司已申请强制执行。本公司以前年度对被
扣划款项已作损失账务处理。
2006 年 4 月，深圳发展银行诉金田公司逾期还贷 200 万美元和本公司为此担保一案，
本公司承接了金田公司 200 万美元贷款的本金及全部利息后，本公司向深圳市罗湖区人民法
第 82 页 共 95 页
院提起上诉，要求判令金田公司支付我司代其偿还的款项 2,960,490 美元及利息。2008 年
经深圳市罗湖区人民法院调解，达成民事调解书（（2008）深罗法民一初字第 937 号），达成
如下协议：金田公司应于 2008 年 10 月 31 日前向本公司清偿 2,960,490 美元，本公司免除
其支付利息的义务。如果金田公司不能如期支付，应自当日起按照中国人民银行公布的同期
人民币基准贷款利率支付逾期付款的违约金。
金田公司进行破产重整偿债程序。2016 年 1 月 29 日，深圳市中级人民法院裁定金田公
司重整计划执行完毕，并终结破产程序，金田公司应按重整计划向包括本公司在内的债权人
进行追加分配，本公司应分配现金 325,000 元及金田公司 A 股 427,604 股、 股 163,886 股，
截至本财务报告批准日，本公司尚未收到分配的财产。
本公司就金田公司破产重整后应分配给本公司的现金及股权多次与金田公司沟通未果
后，于 2018 年 8 月 15 日向前海合作区人民法院提起诉讼，要求法院判令金田公司及其股东
向本公司支付，该事项目前已立案但尚未开庭。
(2) 2014 年 5 月，本公司子公司深圳市汽车工业贸易有限公司（以下简称汽车工贸公
司）收到深圳市福田区人民法院传票，中国华融资产管理股份有限公司深圳市分公司（以下
简称华融深圳公司）就深圳光明表业有限公司（简称光明表业公司）与其债权人的债务纠纷
起诉汽车工贸公司承担连带清偿责任，包括支付债务本金 350,000.00 元及延迟履行期间的
债务利息 946,697.54 元，汽车工贸公司按银行同期借款利率计算未偿还本金及相应利息等
预计诉讼损失 2,225,468.76 元。
十二、资产负债表日后事项
(一)资产负债表日后利润分配情况
根据公司 2020 年 4 月 2 日第九届六次董事会会议审议
通过的 2019 年度利润分配预案，公司拟以截至 2019 年 12
月 31 日的总股本 431,058,320 股为基数，向全体股东每 10
拟分配的利润或股利
股 派 发 现 金 红 利 0.87 元 （ 含 税 ）， 共 计 派 发 现 金
37,502,073.84 元，不送红股，不以资本公积转增股本。上
述利润分配预案尚待公司股东大会审议批准。
(二) 其他资产负债表日后事项说明
新型冠状病毒感染的肺炎疫情(以下简称新冠疫情)于 2020 年 1 月在全国爆发。为防控
新冠疫情，全国各地政府均出台了新冠疫情防控措施。新冠疫情及相应的防控措施对公司的
第 83 页 共 95 页
正常生产经营造成了一定的影响，具体情况如下：
受影响的具体情况 对财务状况和经营成果的影响
深圳市委市政府于 2 月 7 日发布了《深圳
市应对新型冠状病毒感染的肺炎疫情支持企
业共渡难关的若干措施》，公司积极响应深圳
市委市政府及国资委的号召，制定免除部分
预计 2020 年第一季度共减免租金不超过
物业租金等扶持措施。免除期限： 2 个月，
2500 万元（不含税）。
即自 2020 年 2 月 1 日至 2020 年 3 月
31 日止（部分水贝珠宝大厦一期裙楼商户免
租期自 2020 年 1 月 16 日起至 2020 年 3
月 31 日止）。
本公司将继续密切关注新冠疫情发展情况，积极应对其对本公司财务状况、经营成果产
生的不利影响。
十三、其他重要事项
分部信息
1.确定报告分部考虑的因素
公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度等为依据确定报告分部，并以行业分部
为基础确定报告分部。分别对汽车销售、汽车维修及检测、租赁及服务及珠宝批发及零售等
的经营业绩进行考核。与各分部共同使用的资产、负债按照规模比例在不同的分部之间分配。
2.报告分部的财务信息
行业分部
项目 汽车销售 汽车维修及检测 租赁及服务 珠宝批发及零售 分部间抵销 合计
主营业务
168,551,160.58 80,752,870.79 153,578,411.65 193,383,760.50 -34,317,906.80 561,948,296.72
收入
主营业务
156,655,616.45 73,650,149.73 50,961,694.31 181,699,948.40 -34,170,478.23 428,796,930.66
成本
资产总额 41,165,079.11 101,356,707.29 2,664,709,204.95 10,222,033.78 -1,171,670,881.10 1,645,782,144.03
负债总额 47,044,903.59 67,300,035.81 618,040,346.50 2,388,222.29 -428,204,360.95 306,569,147.24
十四、母公司财务报表主要项目注释
(一)母公司资产负债表项目注释
第 84 页 共 95 页
1.应收账款
(1)明细情况
1)类别明细情况
期末数
种类 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例(%) 金额 计提比例(%)
单项计提坏账准备 484,803.08 69.90 484,803.08 100.00
按组合计提坏账准备 208,798.75 30.10 2,087.99 1.00 206,710.76
合计 693,601.83 100.00 486,891.07 70.20 206,710.76
(续上表)
期初数
种类 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例(%) 金额 计提比例(%)
单项计提坏账准备 484,803.08 92.68 484,803.08 100.00
按组合计提坏账准备 38,274.00 7.32 38,274.00
合计 523,077.08 100.00 484,803.08 92.68 38,274.00
2)期末单项计提坏账准备的应收账款
单位名称 账面余额 坏账准备 计提比例(%) 计提理由
深圳笔架山娱乐公司 172,000.00 172,000.00 100.00 账龄较长，预计无法收回
龚炎清 97,806.64 97,806.64 100.00 账龄较长，预计无法收回
广州乐敏电脑中心 86,940.00 86,940.00 100.00 账龄较长，预计无法收回
其他 128,056.44 128,056.44 100.00 账龄较长，预计无法收回
小计 484,803.08 484,803.08 100.00
3)采用账龄组合计提坏账准备的应收账款
期末数
账龄
账面余额 坏账准备 计提比例(%)
1 年以内 208,798.75 2,087.99 1.00
小计 208,798.75 2,087.99 1.00
(2) 账龄情况
项目 期末账面余额
1 年以内 208,798.75
第 85 页 共 95 页
3 年以上 484,803.08
小计 693,601.83
(3)坏账准备变动情况
本期增加 本期减少
项目 期初数 期末数
计提 收回 其他 转回 核销 其他
单项计提坏
484,803.08 484,803.08
账准备
按组合计提
2,087.99 2,087.99
坏账准备
小计 484,803.08 2,087.99 486,891.07
(4)应收账款金额前 5 名情况
占应收账款余额的
单位名称 账面余额 坏账准备
比例(%)
深圳笔架山娱乐公司 172,000.00 24.80 172,000.00
深圳市金城银域珠宝首饰有限公司 103,272.00 14.89 1,032.72
龚炎清 97,806.64 14.10 97,806.64
广州乐敏电脑中心 86,940.00 12.53 86,940.00
兰州大船电子公司 37,308.00 5.38 37,308.00
小计 497,326.64 71.70 395,087.36
2.其他应收款
(1)明细情况
1)类别明细情况
期末数
账面余额 坏账准备
种类
计提比例 账面价值
金额 比例(%) 金额
(%)
单项计提坏账准备 14,125,653.26 10.84 14,125,653.26 100.00
其中：应收利息
应收股利
其他应收款 14,125,653.26 10.84 14,125,653.26 100.00
按组合计提坏账准备 116,143,516.00 89.16 105,742.91 0.09 116,037,773.09
其中：应收利息
第 86 页 共 95 页
应收股利 547,184.35 0.42 547,184.35
其他应收款 115,596,331.65 88.74 105,742.91 0.09 115,490,588.74
合计 130,269,169.26 100.00 14,231,396.17 10.92 116,037,773.09
(续上表)
期初数
账面余额 坏账准备
种类
计提比例 账面价值
金额 比例(%) 金额
(%)
单项计提坏账准备 14,112,525.77 10.83 14,112,525.77 100.00
其中：应收利息
应收股利
其他应收款 14,112,525.77 10.83 14,112,525.77 100.00
按组合计提坏账准备 116,238,365.50 89.17 1,178,828.63 1.01 115,059,536.87
其中：应收利息
应收股利 232,683.74 0.18 232,683.74
其他应收款 116,005,681.76 88.99 1,178,828.63 1.02 114,826,853.13
合计 130,350,891.27 100.00 15,291,354.40 11.67 115,059,536.87
2)期末单项计提坏账准备的其他应收款
计提比
单位名称 账面余额 坏账准备 例(%) 计提理由
其他应收款
深圳中浩（集团）股份有限公司 5,000,000.00 5,000,000.00 100.00 胜诉，对方无资产可执行
金贝丽家电公司 2,706,983.51 2,706,983.51 100.00 账龄较长，预计无法收回
深圳石油化工（集团）股份有限
1,920,153.29 1,920,153.29 100.00 收回的可能性不大
公司
深圳市特发华通包装实业有限
1,212,373.79 1,212,373.79 100.00 该公司已吊销，预计无法收回
公司
深圳先导新材料有限公司 660,790.09 660,790.09 100.00 该公司已吊销，预计无法收回
其他 2,625,352.58 2,625,352.58 100.00
小计 14,125,653.26 14,125,653.26 100.00
3)采用组合计提坏账准备的其他应收款
第 87 页 共 95 页
期末数
组合名称
账面余额 坏账准备 计提比例(%)
其他应收款——应收股利 547,184.35
其他应收款——应收合并
115,271,769.06
范围内关联往来组合
其他应收款——账龄组合 324,562.59 105,742.91 32.58
小计 116,143,516.00 105,742.91 0.09
(2) 账龄情况
项目 期末账面余额
1 年以内 115,934,337.87
3 年以上 14,334,831.39
小计 130,269,169.26
(3)坏账准备变动情况
第一阶段 第二阶段 第三阶段
项目 整个存续期预期 整个存续期预期 合计
未来 12 个月
信用损失(未发 信用损失(已发生
预期信用损失
生信用减值) 信用减值)
期初数 1,178,828.63 14,112,525.77 15,291,354.40
期初数在本期 1,178,828.63 14,112,525.77 15,291,354.40
--转入第二阶段
--转入第三阶段
--转回第二阶段
--转回第一阶段
本期计提 -1,073,085.72 13,127.49 -1,059,958.23
本期收回
本期转回
本期核销
其他变动
期末数 105,742.91 14,125,653.26 14,231,396.17
(4)其他应收款款项性质分类情况
第 88 页 共 95 页
款项性质 期末数 期初数
应收股利 547,184.35 232,683.74
应收合并范围内关联往来 115,271,769.06 113,272,049.06
备用金 43,346.12 57,346.12
应收暂付款 14,406,869.73 16,788,812.35
合计 130,269,169.26 130,350,891.27
(5)应收股利明细情况
项目 期末数 期初数
中国浦发机械工业股份有限公司 547,184.35
深圳市特发特力物业管理有限公司 232,683.74
合计 547,184.35 232,683.74
(6)其他应收款金额前 5 名情况
占其他应收款余
单位名称 款项性质 账面余额 账龄 坏账准备
额的比例(%)
深圳市中天实业有限公司 内部往来 115,223,773.26 1 年以内 88.82
深圳中浩（集团）股份有限公 往来款 5,000,000.00 3 年以上 5,000,000.00
3.85
司
金贝丽家电公司 往来款 2,706,983.51 3 年以上 2.09 2,706,983.51
深圳石油化工（集团）股份有 往来款 1,920,153.29 3 年以上 1,920,153.29
1.48
限公司
深圳市特发华通包装实业有 往来款 1,212,373.79 3 年以上 1,212,373.79
0.93
限公司
小计 126,063,283.85 97.17 10,839,510.59
3.长期股权投资
(1)明细情况
期末数 期初数
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
对子公司
745,996,472.73 1,956,000.00 744,040,472.73 724,743,472.73 1,956,000.00 722,787,472.73
投资
对联营、
合营企业 125,101,730.19 9,787,162.32 115,314,567.87 123,283,180.97 9,787,162.32 113,496,018.65
投资
第 89 页 共 95 页
合计 871,098,202.92 11,743,162.32 859,355,040.60 848,026,653.70 11,743,162.32 836,283,491.38
(2) 对子公司投资
本期减 本期计提
被投资单位 期初数 本期增加 期末数 减值准备期末数
少 减值准备
深圳市特发特力房地
31,152,888.87 31,152,888.87
产有限公司
深圳市特力创盈科技 2,000,000.00 12,000,000.00 14,000,000.00
有限公司
深圳市特力新永通汽
57,672,885.22 57,672,885.22
车发展有限公司
深圳市中天实业有限
369,680,522.90 369,680,522.90
公司
深圳市汽车工业贸易
126,251,071.57 126,251,071.57
有限公司
深圳特发华日汽车企
19,224,692.65 19,224,692.65
业有限公司
深圳市华日丰田汽车
1,807,411.52 1,807,411.52
销售服务有限公司
深圳市新永通机动车
10,000,000.00 10,000,000.00
检测设备有限公司
安徽特力星光珠宝投
4,998,000.00 4,998,000.00
资有限公司
四川特力珠宝科技有
100,000,000.00 100,000,000.00
限公司
深圳市特力宝库供应
9,253,000.00 9,253,000.00
链科技有限公司
深圳汉力高技术陶瓷
1,956,000.00
有限公司
小计 722,787,472.73 21,253,000.00 744,040,472.73 1,956,000.00
(3) 对联营、合营企业投资
本期增减变动
被投资单位 期初数 追加 减少 权益法下确认的投
其他综合收益调整
投资 投资 资损益
合营企业
深圳特力吉盟投资有限公司 62,039,013.62 8,116,369.88
深圳市特力行投资有限公司 11,253,581.63 591,870.54
小计 73,292,595.25 8,708,240.42
联营企业
第 90 页 共 95 页
深圳市仁孚特力汽车服务有限公司 40,203,423.40 10,610,308.80
湖南昌阳实业股份有限公司
深圳捷成电子有限公司
深圳先导新材料有限公司
小计 40,203,423.40 10,610,308.80
合计 113,496,018.65 19,318,549.22
(续上表)
本期增减变动
减值准备期末余
被投资单位 其他权 宣告发放现金股利 计提减 其 期末数
额
益变动 或利润 值准备 他
合营企业
深圳特力吉盟投资有限公司 70,155,383.50
深圳市特力行投资有限公司 11,845,452.17
小计 82,000,835.67
联营企业
深圳市仁孚特力汽车服务有
17,500,000.00 33,313,732.20
限公司
湖南昌阳实业股份有限公司 1,810,540.70
深圳捷成电子有限公司 3,225,000.00
深圳先导新材料有限公司 4,751,621.62
小计 17,500,000.00 33,313,732.20 9,787,162.32
合计 17,500,000.00 115,314,567.87 9,787,162.32
(二)母公司利润表项目注释
1.营业收入/营业成本
本期数 上年同期数
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务收入 38,042,399.39 3,772,642.43 42,607,127.11 12,747,839.01
合计 38,042,399.39 3,772,642.43 42,607,127.11 12,747,839.01
2.投资收益
第 91 页 共 95 页
项目 本期数 上年同期数
权益法核算的长期股权投资收益 19,318,549.22 14,998,084.49
处置长期股权投资产生的投资收益 210,680,848.23 -5,733,400.00
金融工具持有期间的投资收益 6,004,427.88
其中：分类为以公允价值计量且其变动计入
6,004,427.88
当期损益的金融资产
其他权益工具投资 547,184.35
可供出售金融资产在持有期间的投资收益 7,033,703.51
合计 236,551,009.68 16,298,388.00
十五、其他补充资料
(一)非经常性损益
1.非经常性损益明细表
(1)明细情况
项目 金额 说明
非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲销部分 210,897,055.76
越权审批，或无正式批准文件，或偶发性的税收返还、减免
计入当期损益的政府补助（与公司正常经营业务密切相关，符合国
276,907.09
家政策规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外）
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 47,083.32
企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时
应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益
非货币性资产交换损益
委托他人投资或管理资产的损益
因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备
债务重组损益
企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等
交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益
同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益
与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有以公允价 10,684,691.16
第 92 页 共 95 页
值计量且其变动计入当期损益的金融资产、金融负债产生的公允价
值变动收益，以及处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金
融资产、金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益
单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 935,476.72
对外委托贷款取得的损益
采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产
生的损益
根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对
当期损益的影响
受托经营取得的托管费收入
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -744,465.10
其他符合非经常性损益定义的损益项目 9,378.94
小计 222,106,127.89
减：企业所得税影响数（所得税减少以“－”表示） 55,755,620.55
少数股东权益影响额(税后) 419,305.92
归属于母公司所有者的非经常性损益净额 165,931,201.42
(2)重大非经常性损益项目说明
本公司 2019 年度计入处置长期股权投资产生的投资收益 210,680,848.23 元，详见本财
务报表附注五(二)7 之说明。
(二)净资产收益率及每股收益
1.明细情况
加权平均净资产 每股收益(元/股)
报告期利润
收益率(%) 基本每股收益 稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润 18.92 0.51 0.51
扣除非经常性损益后归属于公司
4.63 0.12 0.12
普通股股东的净利润
2.加权平均净资产收益率的计算过程
项目 序号 本期数
归属于公司普通股股东的净利润 A 219,669,708.47
非经常性损益 B 165,931,201.42
扣除非经常性损益后的归属于公司普通股股东的净利润 C=A-B 53,738,507.05
归属于公司普通股股东的期初净资产 D 1,051,295,587.55
第 93 页 共 95 页
发行新股或债转股等新增的、归属于公司普通股股东的净
E
资产
新增净资产次月起至报告期期末的累计月数 F
回购或现金分红等减少的、归属于公司普通股股东的净资
G
产
减少净资产次月起至报告期期末的累计月数 H
其他 I1
其他
增减净资产次月起至报告期期末的累计月数 J1
报告期月份数 K
L=D+A/2+E×F/K-G×H/
加权平均净资产 1,161,130,441.79
K±I×J/K
加权平均净资产收益率 M=A/L 18.92%
扣除非经常损益加权平均净资产收益率 N=C/L 4.63%
3.基本每股收益和稀释每股收益的计算过程
(1)基本每股收益的计算过程
项目 序号 本期数
归属于公司普通股股东的净利润 A 219,669,708.47
非经常性损益 B 165,931,201.42
扣除非经常性损益后的归属于公司普通股股东的净利润 C=A-B 53,738,507.05
期初股份总数 D 297,281,600.00
因公积金转增股本或股票股利分配等增加股份数 E 133,776,720.00
发行新股或债转股等增加股份数 F
增加股份次月起至报告期期末的累计月数 G
因回购等减少股份数 H
减少股份次月起至报告期期末的累计月数 I
报告期缩股数 J
报告期月份数 K
L=D+E+F×G/K-H×I/
发行在外的普通股加权平均数 431,058,320.00
K-J
基本每股收益 M=A/L 0.51
扣除非经常损益基本每股收益 N=C/L 0.12
(2)稀释每股收益的计算过程
第 94 页 共 95 页
稀释每股收益的计算过程与基本每股收益的计算过程相同。
深圳市特力（集团）股份有限公司
二〇二〇年四月二日
第 95 页 共 95 页