华联控股股份有限公司 2014 年半年度报告全文
华联控股股份有限公司
2014 年半年度报告
2014 年 08 月
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华联控股股份有限公司 2014 年半年度报告全文
第一节 重要提示、目录和释义
公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证半年度报告内容的
真实、准确、完整，不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并承担个别和
连带的法律责任。
除下列董事外，其他董事亲自出席了审议本次半年报的董事会会议
未亲自出席董事姓名 未亲自出席董事职务 未亲自出席会议原因 被委托人姓名
张英惠 独立董事 个人原因
公司计划不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本。
公司董事长董炳根、总经理徐笑东及副总经理兼财务负责人苏秦声明：保
证半年度报告中财务报告的真实、准确、完整。
1、政策调控风险。国家对房地产行业实施的行业调控仍在持续，若在建、
拟建项目缺乏足够资金支持，公司扩张速度或将受到制约和影响。
2、市场竞争风险。国内房地产市场竞争渐趋向于白热化，企业间竞争加剧，
面临较大的去库存化压力，或对公司经营目标及销售计划构成影响。
3、经营风险。公司目前正处新建、拟建项目资金投入的高峰期，如果资金
需求缺口问题不能有效解决，项目存在延期开发、延期竣工的风险。
4、其他风险。一是更新单元项目的申报进度及周期的不可控性会直接影响
该项目的开发进度、工期；二是天气等不可预测或不可抗力因素的发生，会直
接影响工期。
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目 录
2014 半年度报告 .............................................................. 2
第一节 重要提示、目录和释义 .................................................. 5
第二节 公司简介 ............................................................. 7
第三节 会计数据和财务指标摘要 ................................................ 9
第四节 董事会报告........................................................... 18
第五节 重要事项 ............................................................ 26
第六节 股份变动及股东情况 ................................................... 29
第七节 优先股相关情况 ....................................................... 29
第八节 董事、监事、高级管理人员情况 ......................................... 30
第九节 财务报告 ............................................................ 31
第十节 备查文件目录........................................................ 113
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华联控股股份有限公司 2014 年半年度报告全文
释义
释义项 指 释义内容
公司或本公司 指 华联控股股份有限公司
华联集团 指 华联发展集团有限公司
深圳华联置业公司 指 深圳市华联置业集团有限公司
华联物业集团 指 深圳市华联物业集团有限公司
杭州华联置业公司 指 杭州华联置业有限公司
浙江兴财公司 指 浙江省兴财房地产开发有限公司
华联进贤湾公司 指 杭州华联进贤湾房地产开发有限公司
华联投资 指 深圳市华联发展投资有限公司
深中冠 指 深圳中冠纺织印染股份有限公司
大华事务所 指 大华会计师事务所(特殊普通合伙)
中国证监会 指 中国证券监督管理委员会
深圳证监局 指 深圳证券监督管理局
深交所 指 深圳证券交易所
元、万元、亿元 指 人民币元、万元、亿元
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第二节 公司简介
一、公司简介
股票简称 华联控股 股票代码 000036
变更后的股票简称（如有） 无
股票上市证券交易所 深圳证券交易所
公司的中文名称 华联控股股份有限公司
公司的中文简称（如有） 华联控股
公司的外文名称（如有） China Union Holdings Ltd.
公司的外文名称缩写（如有）UDC
公司的法定代表人 董炳根
二、联系人和联系方式
董事会秘书 证券事务代表
姓名 孔庆富 沈 华
深圳市深南中路 2008 号华联大厦 11 层 深圳市深南中路 2008 号华联大厦 11 层
联系地址
1103 室 1104 室
电话 (0755)83667450 83667257 (0755)83667450 83667257
传真 (0755)83667583 (0755)83667583
电子信箱 kongqf@udcgroup.com shenh@udcgroup.com
三、其他情况
1、公司联系方式
公司注册地址，公司办公地址及其邮政编码，公司网址、电子信箱在报告期是否变化
□ 适用 √ 不适用
公司注册地址，公司办公地址及其邮政编码，公司网址、电子信箱报告期无变化，具体可参见 2013 年年报。
2、信息披露及备置地点
信息披露及备置地点在报告期是否变化
□ 适用 √ 不适用
公司选定的信息披露报纸的名称，登载半年度报告的中国证监会指定网站的网址，公司半年度报告备置地报告期无变化，具
体可参见 2013 年年报。
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3、注册变更情况
注册情况在报告期是否变更情况
□ 适用 √ 不适用
公司注册登记日期和地点、企业法人营业执照注册号、税务登记号码、组织机构代码等注册情况在报告期无变化，具体可参
见 2013 年年报。
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第三节 会计数据和财务指标摘要
一、主要会计数据和财务指标
公司是否因会计政策变更及会计差错更正等追溯调整或重述以前年度会计数据
□ 是 √ 否
本报告期 上年同期 本报告期比上年同期增减
营业收入（元） 114,149,742.70 90,342,634.76 26.35%
归属于上市公司股东的净利润（元） 1,254,370.21 2,211,872.67 -43.29%
归属于上市公司股东的扣除非经常性损
1,656,236.18 2,340,385.37 -29.23%
益的净利润（元）
经营活动产生的现金流量净额（元） -660,816,300.88 -118,105,734.85 -459.51%
基本每股收益（元/股） 0.0011 0.0020 -45.00%
稀释每股收益（元/股） 0.0011 0.0020 -45.00%
加权平均净资产收益率 0.07% 0.12% -0.05%
本报告期末比上年度末增
本报告期末 上年度末
减
总资产（元） 3,809,268,940.63 4,195,887,407.95 -9.21%
归属于上市公司股东的净资产（元） 1,872,818,093.52 1,873,889,510.97 -0.06%
二、境内外会计准则下会计数据差异
1、同时按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。
2、同时按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。
三、非经常性损益项目及金额
√ 适用 □ 不适用
单位：元
项目 金额 说明
非流动资产处置损益（包括已计提资产减值准备的冲销部分） -70,773.02
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项目 金额 说明
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -484,519.26
减：所得税影响额 -9,126.83
少数股东权益影响额（税后） -144,299.48
合计 -401,865.97 --
对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义界定的非经常性损益项目，以及把《公
开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应
说明原因
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在将根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义、列举的非经常性损益
项目界定为经常性损益的项目的情形。
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第四节 董事会报告
一、概述
报告期内公司主营业务、利润及其构成情况:
公司主营业务为房地产开发及自有物业租赁管理业务。
本报告期，公司主营业务和利润构成与上年同期相比没有变化。
经营环境变化及判断:
2014 年 1-6 月，全国商品住宅累计销售面积和金额同比分别下降 7.8%、9.2%，全国房地产累计投资同比增长 14.1%、
商品住宅新开工面积同比下降 19.8%,国内房地产行业的调控政策效果显现，房地产投资增速放缓,房价下滑，成交量、成交
金额、新开工面积等多项指标同比均出现不同程度下滑，国家来源于土地方面的财政收入也大幅减少。报告期内，国家针对
不同区域和城市，对房地产实行了差别化的分类调控调控政策，被誉为史上最严厉的限购等调控政策于近期逐步得以放宽或
被取消，目前已经有超过八成的限购城市取消了限购或采取了差别化的松绑刺激措施，以提振或活跃其区内房地产市场经济。
展望下半年，由于我国经济增长动力不足并存在下行风险，在调结构、促发展、稳增长的政策导向下，及基于房地产政策调
控拐点及宽松预期，一些积极的微刺激经济政策或措施仍将陆续出现，房企所面临的经营环境、融资环境等基本面或将有所
改善，房价出现大幅上涨的可能性不大，但行业去库存化压力仍较大，预期国内房地产继续沿着政策调控方向运行，保持平
稳的运行态势。
公司经营与管理情况:
公司目前的房地产开发项目主要集中在杭州和深圳两地。报告期内，在建、拟建项目的建设及筹建等情况如下：
1、杭州方面
(1)“UDC时代广场”城市综合体项目
“UDC 时代广场”城市综合体项目由“UDC时代大厦”(写字楼)、“UDC钱塘会馆”(商住)和“UDC全景天地”（万豪酒店）
组成，总建筑面积为 26 万平方米。
“UDC时代大厦”项目：由 A、B 两幢塔楼组成，2010 年底建成交付使用。A 幢于 2011 年售罄；B 幢自持出租。
“UDC钱塘会馆”项目：该项目上半年主要进行了工程完善和进行各项验收工作以及竣工备案手续，目前已取得预售许
可证，拟定了市场营销推广方案，并开展了部分媒体宣传方面的营销推广工作。下半年，该项目将重点完成宣传推广物料的
设计和制作，做好营销队伍建设及销售现场接待管理等工作，择机开盘。同时完成竣工验收剩余 3 项验收工作，推进大面积
毛坯交付、弱电剩余工程等土建、安装工程施工和整体物业移交等工作的现场整改和完善等工作。
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“UDC全景天地”项目：该项目已经完成主体结构性封顶，正在进行幕墙、安装、精装修等工程施工。下半年，计划完
成 1 号楼酒店样板房和 2 号楼酒店式公寓样板房装修及其总包土建安装、幕墙工程施工和各项工程验收等工作。根据营销计
划要求，开展现场展示、物料设计、销售资料等相关准备工作。计划 2014 年底前取得全景天地 2 号楼(公寓)预售许可证。
(2)“半岛小镇”项目:该项目位于杭州千岛湖，为低密度住宅项目。
“半岛小镇”项目：3 月份开始土石方施工，至 6 月底已经累计完成土石方挖填 21 万立方；完成挡墙施工混凝土 7 千立
方；完成总包单位招标；完成一期施工图设计、景观方案设计等工作。土建施工已全面开始，计划 2014 年底前完成该项目
会所的土建结顶，完成土石方工作量 30 万方；同时开始进行样板房建设方案设定，编制完成营销策划方案和项目推介方案
等前期工作，目前，该在建工程项目的各项工作正在有序进行当中。
2、深圳方面
(1)深圳宝安“新安 27 区华联片区”更新改造项目(现已冠名为“华联城市全景花园”)
该项目被列为深圳市 2014 年度重大项目。该项目计容积率建筑面积 197,024 平方米，其中住宅 158,300 平方米(含保障
性住房 25,280 平方米、物业管理用房 394 平方米)，商业 23,724 平方米，商务公寓 15,000 平方米。
2014 年 1 月，公司与政府签订了该项目的《土地使用权出让合同》，土地出让金合计 12.67 亿元，可分期支付，目前已
支付 3.92 亿元，余款年底之前缴清。该项目目前已经完成了爆破工程施工、桩基工程及开展了桩基和锚杆检测、胎膜、垫
层和锚杆施工以及地下室底板防水施工等工作。7 月取得总承包工程《建筑工程施工许可证》、签订《华联城市全景花园项
目总承包工程》，完成生活区、材料堆场、加工场地等临时设施的搭建；预计 9 月完成砖胎模、垫层及锚杆施工和地下室底
板白蚁防治工作；10 月完成地下室底板施工和地下室人防工程；12 月完成地下室结构工程施工，并做到±0 出地面。
按照该项目的建设进度安排，计划于 2015 年 3 月开始对样板房、营销中心装修施工，力争 2015 年底前实现预售目标。
(2) 深圳“南山华联 A、B 区”更新改造项目
“南山华联 B 区”项目：该更新项目已纳入《2012 年深圳市城市更新单元规划制定计划第四批计划》，目前基本完成专项
规划审批，争取今年 9 月获得专项规划批复。计划 9 月开展项目开发主体申报工作，2014 年底前完成项目开发主体确认。
项目规划设计方面：已分别委托德国、英国的两家著名的设计公司开展项目概念方案设计，计划 9 月确定其中一家作为项目
概念设计单位，年底前完成项目概念设计方案。与此同时，该项目的旧厂房拆迁筹备工作也在进行中。
“南山华联 A 区”项目：该项目正在推进产业规划申报工作，已委托深圳某研究中心对“华联南山 A 区”项目进行产业规
划研究，初步计划于年内完成该项目的产业规划申报工作。同时，有关该项目的更新计划立项申报工作也在有序筹备中。
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二、主营业务分析
主要财务数据同比变动情况
单位：元
本报告期 上年同期 同比增减 变动原因
营业收入 114,149,742.70 90,342,634.76 26.35% 无重大变化
营业成本 48,312,973.53 44,979,439.64 7.41% 无重大变化
增加原因为杭州钱塘会馆相关营销费用
销售费用 3,667,664.09 2,196,727.54 66.96%
增长所致
管理费用 31,536,369.54 28,308,396.83 11.40% 无重大变化
增加原因为银行借款利息及相关手续费
财务费用 15,039,261.60 9,400,900.99 59.98%
较上年增长所致
所得税费用 5,256,572.79 6,228,587.97 -15.61% 无重大变化
减少原因主要为公司用于房地产开发建
经营活动产生的现金流
-660,816,300.88 -118,105,734.85 -459.51% 设支出以及支付的土地增值税较上期增
量净额
加所致
增加原因主要为公司收回上年银行短期
投资活动产生的现金流
327,089,268.72 -179,151,380.10 282.58% 理财产品，同时减少对银行短期理财产
量净额
品投资所致
减少原因主要为公司取得借款收到的现
筹资活动产生的现金流 金较上期增加的同时、偿还的借款金额
-192,337,912.79 46,090,370.57 -517.31%
量净额 较上期也有大辐增加、本期公司为取得
华联东方 40%股权支付现金所致
主要是本期经营活动产生的现金流量净
现金及现金等价物净增 额较上期减少、投资活动产生的现金流
-526,064,099.52 -251,170,594.66 -109.44%
加额 量净额较上期增加、筹资活动产生的现
金流量净额较上期减少所致
公司报告期利润构成或利润来源发生重大变动
□ 适用 √ 不适用
公司报告期利润构成或利润来源没有发生重大变动。
公司招股说明书、募集说明书和资产重组报告书等公开披露文件中披露的未来发展与规划延续至报告期内的情况
□ 适用 √ 不适用
公司招股说明书、募集说明书和资产重组报告书等公开披露文件中没有披露未来发展与规划延续至报告期内的情况。
公司回顾总结前期披露的经营计划在报告期内的进展情况
无
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三、主营业务构成情况
单位：元
营业收入比上年 营业成本比上年 毛利率比上年同
营业收入 营业成本 毛利率
同期增减 同期增减 期增减
分行业
房地产销售 24,799,742.00 5,145,142.60 79.25% 330.66% 321.90% 0.43%
租赁及相关收入 83,607,559.35 38,224,503.82 54.28% 5.14% -2.02% 3.34%
分产品
无
分地区
华东 37,697,631.11 12,854,992.55 65.90% 7.41% 7.16% 0.08%
华南 70,709,670.24 30,514,653.87 56.85% 40.92% 8.07% 13.12%
四、核心竞争力分析
公司目前存量的房地产项目土地获取时间较早，更新项目房地产用地绝大部分又是公司原有的工业项目的土地资源，这
些项目在土地成本控制方面具有一定的竞争优势。
五、投资状况分析
1、对外股权投资情况
（1）对外投资情况
√ 适用 □ 不适用
对外投资情况
报告期投资额（元） 上年同期投资额（元） 变动幅度
41,267,400.00 0.00 100.00%
被投资公司情况
公司名称 主要业务 上市公司占被投资公司权益比例
深圳市华联东方房地产开发有限公司 在具有合法土地使用权的地块上从事房
100.00%
（购买 40%股权） 地产开发经营。
（2）持有金融企业股权情况
√ 适用 □ 不适用
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最初投资 期初持股 期初持股 期末持股 期末持股 期末账面 报告期损 会计核算
公司名称 公司类别 股份来源
成本（元）数量（股） 比例 数量（股） 比例 值（元） 益（元） 科目
17,422,745 53,497,989 可供出售
招商银行 商业银行 5,224,413 0.02% 5,224,413 0.02% 0.00 认购
.07 .12 金融资产
2,899,002. 可供出售
招商证券 证券公司 321,896.38 286,746 0.01% 286,746 0.01% 0.00 认购
06 金融资产
17,744,641 56,396,991
合计 5,511,159 -- 5,511,159 -- 0.00 -- --
.45 .18
（3）证券投资情况
√ 适用 □ 不适用
最初投资 期初持股 期初持股 期末持股 期末持股 期末账面 报告期损 会计核算
证券品种 证券代码 证券简称 股份来源
成本（元）数量（股） 比例 数量（股） 比例 值（元） 益（元） 科目
101,540,0 43,141,03 43,141,03 32,474,23 188,316.9 长期股权
股票 000018 深中冠 25.51% 25.51% 收购股权
00.00 2 2 7.32 7 投资
1,500,500 2,467,500 可供出售
股票 600688 上海石化 500,000 0.01% 750,000 0.01% 0.00 认购
.00 .00 金融资产
103,040,5 43,641,03 43,891,03 34,941,73 188,316.9
合计 -- -- -- --
00.00 2 2 7.32 7
证券投资审批董事会公告披露
不适用
日期
证券投资审批股东会公告披露
日期（如有)
持有其他上市公司股权情况的说明
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未持有其他上市公司股权。
2、委托理财、衍生品投资和委托贷款情况
（1）委托理财情况
√ 适用 □ 不适用
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单位：万元
是否关 产品 委托理财 报酬确定 本期实际收 计提减值准备 预计 报告期实际
受托人名称 关联关系 起始日期 终止日期
联交易 类型 金额 方式 回本金金额 金额（如有） 收益 损益金额
平安银行深圳分行 无 否 2013 年 10 月 25 日 2014 年 01 月 09 日 浮动收益 3,000 0 35 35
中信银行深圳分行 无 否 2013 年 10 月 30 日 2014 年 02 月 06 日 浮动收益 1,000 0 11 11
平安银行营业部 无 否 2013 年 10 月 29 日 2014 年 01 月 09 日 浮动收益 8,000 0 87 87
中行东滨路支行 无 否 11,000 2014 年 01 月 21 日 2014 年 02 月 21 日 浮动收益 11,000 0 46 46
中行深圳分行 无 否 8,000 2014 年 01 月 21 日 2014 年 02 月 21 日 浮动收益 8,000 0 33 33
宁波银行 无 否 2013 年 12 月 11 日 2014 年 03 月 11 日 浮动收益 1,040 0 15 15
宁波银行 无 否 1,050 2014 年 03 月 14 日 2014 年 06 月 14 日 浮动收益 1,050 0 14 14
宁波银行 无 否 1,070 2014 年 06 月 23 日 2014 年 09 月 12 日 浮动收益 0 13
中国建设银行长宁支行 无 否 500 2014 年 01 月 09 日 2014 年 03 月 28 日 浮动收益 500 0 6 6
工行华联支行 无 否 2013 年 12 月 30 日 2014 年 02 月 11 日 浮动收益 220 0 1 1
工行华联支行 无 否 3,100 2014 年 01 月 14 日 2014 年 02 月 27 日 浮动收益 3,100 0 21 21
工行华联支行 无 否 240 2014 年 02 月 19 日 2014 年 04 月 29 日 浮动收益 240 0 3 3
工行华联支行 无 否 3,100 2014 年 03 月 05 日 2014 年 04 月 29 日 浮动收益 3,100 0 26 26
工行华联支行 无 否 3,360 2014 年 05 月 13 日 2014 年 06 月 27 日 浮动收益 3,360 0 20 20
民生行华联支行 无 否 850 2014 年 01 月 09 日 2014 年 03 月 10 日 浮动收益 850 0 8 8
民生行华联支行 无 否 750 2014 年 04 月 10 日 2014 年 05 月 15 日 浮动收益 750 0 4 4
民生行华联支行 无 否 700 2014 年 05 月 19 日 2014 年 07 月 21 日 浮动收益 0 6
兴业行上步支行 无 否 1,800 2014 年 01 月 09 日 2014 年 02 月 13 日 浮动收益 1,800 0 9 9
兴业行上步支行 无 否 1,800 2014 年 02 月 19 日 2014 年 03 月 21 日 浮动收益 1,800 0 7 7
兴业行上步支行 无 否 1,800 2014 年 04 月 09 日 2014 年 05 月 09 日 浮动收益 1,800 0 7 7
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是否关 产品 委托理财 报酬确定 本期实际收 计提减值准备 预计 报告期实际
受托人名称 关联关系 起始日期 终止日期
联交易 类型 金额 方式 回本金金额 金额（如有） 收益 损益金额
浦发银行杭州新城支行 无 否 2013 年 10 月 30 日 2014 年 04 月 30 日 浮动收益 5,000 0 112 112
中行深圳前海支行 无 否 2013 年 11 月 05 日 2014 年 01 月 16 日 浮动收益 7,000 0 71 71
平安银行深圳营业部 无 否 2013 年 11 月 12 日 2014 年 02 月 13 日 浮动收益 6,600 0 98 98
平安银行杭州湖墅支行 无 否 1,500 2014 年 01 月 17 日 2014 年 03 月 17 日 浮动收益 1,500 0 12 12
平安银行深圳营业部 无 否 3,000 2014 年 01 月 17 日 2014 年 04 月 17 日 浮动收益 3,000 0 45 45
中行深圳前海支行 无 否 7,000 2014 年 01 月 21 日 2014 年 02 月 20 日 浮动收益 7,000 0 29 29
农行杭州上泗支行 无 否 2,000 2014 年 01 月 23 日 2014 年 03 月 31 日 浮动收益 2,000 0 20 20
工行深圳华联支行 无 否 2013 年 12 月 30 日 2014 年 02 月 11 日 浮动收益 2,000 0 12 12
中行深圳分行 无 否 8,000 2014 年 01 月 06 日 2014 年 02 月 08 日 浮动收益 8,000 0 35 35
中行深圳分行 无 否 8,300 2014 年 02 月 10 日 2014 年 03 月 12 日 浮动收益 8,300 0 29 29
工行深圳华联支行 无 否 2,000 2014 年 02 月 14 日 2014 年 03 月 20 日 浮动收益 2,000 0 10 10
合计 70,920 -- -- -- 103,010 0 845 826
委托理财资金来源 暂时闲置资金
逾期未收回的本金和收益累计金额 0
涉诉情况（如适用） 无
委托理财审批董事会公告披露日期（如有)
委托理财审批股东会公告披露日期（如有)
15
华联控股股份有限公司 2014 年半年度报告全文
（2）衍生品投资情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在衍生品投资。
（3）委托贷款情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在委托贷款。
3、主要子公司、参股公司分析
√ 适用 □ 不适用
主要子公司、参股公司情况
单位：元
主要产品
公司名称 公司类型 所处行业 注册资本 总资产 净资产 营业收入 营业利润 净利润
或服务
深圳华联 房地产开 1,062,133,8 698,802,98 69,321,472. 26,919,66 22,382,505.7
子公司 房地产 20000 万元
置业公司 发、租赁 61.23 8.48 27 7.20 5
杭州华联 房地产开 7845 万美 1,788,506,9 956,806,35 15,994,627. 2,053,612
子公司 房地产 183,946.21
置业公司 发、租赁 元 62.45 1.07 89 .48
4、非募集资金投资的重大项目情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期无非募集资金投资的重大项目。
六、对 2014 年 1-9 月经营业绩的预计
预测年初至下一报告期期末的累计净利润可能为亏损或者与上年同期相比发生大幅度变动的警示及原因说明
□ 适用 √ 不适用
七、董事会、监事会对会计师事务所本报告期“非标准审计报告”的说明
□ 适用 √ 不适用
八、董事会对上年度“非标准审计报告”相关情况的说明
□ 适用 √ 不适用
16
华联控股股份有限公司 2014 年半年度报告全文
九、公司报告期利润分配实施情况
报告期内实施的利润分配方案特别是现金分红方案、资本公积金转增股本方案的执行或调整情况
□ 适用 √ 不适用
公司上年度利润分配方案为不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本。
十、本报告期利润分配及资本公积金转增股本预案
□ 适用 √ 不适用
公司计划半年度不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本。
十一、报告期内接待调研、沟通、采访等活动登记表
√ 适用 □ 不适用
谈论的主要内容及提供的
接待时间 接待地点 接待方式 接待对象类型 接待对象
资料
询问公司经营状况、在建、
拟建项目进度、土地储备
2014 年 1 月-6 月 深圳 电话沟通 其他 投资者 情况、投资性房产经营情
况；参股公司深中冠的情
况等。
询问公司经营状况、在建、
拟建项目进度、土地储备
2014 年 1 月-6 月 深圳/互动易 其他 其他 投资者 情况、投资性房产经营情
况；参股公司深中冠的情
况等。
深圳证券信息有限 公司深圳更新项目进展情
2014 年 01 月 24 日 深圳 实地调研 机构
公司 况及相关事宜。
17
华联控股股份有限公司 2014 年半年度报告全文
第五节 重要事项
一、公司治理情况
报告期内，公司能按照《公司法》、《证券法》、《上市公司治理准则》及最新法律法规的要求，开展公司治理工作。坚持
“治理需规范，规范促发展”的治理理念，通过建立、健全内部管理制度，不断健全法人治理结构，规范公司运作，确保公司
得到规范、健康和稳步的发展。
公司治理结构健全，股东大会、董事会、监事会运作规范，能够按照法律法规和《公司章程》的规定行使和履行职权，
三会通知、决议、会议程序及信息披露等合法合规。公司对担保、关联交易等事项均按照《股票上市规则》、《公司章程》以
及公司《内部控制制度手册》等有关规定履行了相应的审批程序并及时履行信息披露义务。
报告期内，作为公司董、监、高后续学习和教育的日常工作之一，公司及时将监管部门下发的规定、通知及文件等转发
给公司董事、监事、高级管理人员及未公开信息知情人学习，有关人员收阅后，分别以当面或传真方式逐一签署相关的文件
收阅记录表。
报告期内，为贯彻落实《上市公司监管指引第 4 号——上市公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及上市公司承诺
及履行》（中国证券监督管理委员会公告【2013】55 号）规范承诺的要求，公司提请控股股东华联集团就先前作出的关于同
业竞争承诺事项进行了重新规范，公司于 2014 年 5 月 31 日披露了“华联控股股份有限公司董事会关于华联发展集团有限公
司重新规范同业竞争承诺事项的补充公告”及“华联发展集团有限公司关于重新规范同业竞争承诺事项的公告”。
截至报告期末，公司治理实际情况与《公司法》和中国证监会相关规定的要求不存在差异。
二、重大诉讼仲裁事项
□ 适用 √ 不适用
本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项。
三、媒体质疑情况
□ 适用 √ 不适用
本报告期公司无媒体普遍质疑事项。
四、破产重整相关事项
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未发生破产重整相关事项。
18
华联控股股份有限公司 2014 年半年度报告全文
五、资产交易事项
1、收购资产情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未收购资产。
2、出售资产情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未出售资产。
3、企业合并情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未发生企业合并情况。
六、公司股权激励的实施情况及其影响
□ 适用 √ 不适用
公司报告期无股权激励计划及其实施情况。
七、重大关联交易
19
华联控股股份有限公司 2014 年半年度报告全文
1、与日常经营相关的关联交易
√ 适用 □ 不适用
关联交易 关联交易 关联交易 关联交易价 关联交易金 占同类交易 关联交易 可获得的同
关联交易方 关联关系 披露日期 披露索引
类型 内容 定价原则 格 额（万元） 金额的比例 结算方式 类交易市价
公告编号：2014-008，《关于预测
华联集团及 控股股东及 日常关联 2014 年关联交易情况的公告》证
房屋租赁 市场价格 184.08 万元 184.08 100.00% 按月结算 184.08 万元 2014 年 04 月 22 日
其关联方 其关联方 交易 券时报、中国证券报、上海证券
报、巨潮网
合计 -- -- 184.08 -- -- -- -- --
大额销货退回的详细情况 无
按类别对本期将发生的日常关联交易进行总金额预
无
计的，在报告期内的实际履行情况（如有）
交易价格与市场参考价格差异较大的原因（如适用）不适用
20
华联控股股份有限公司 2014 年半年度报告全文
2、资产收购、出售发生的关联交易
√ 适用 □ 不适用
转让资
关联交 转让资产的
关联关 关联交 产的账 市场公允价值 转让价格 关联交易结 交易损益
关联方 关联交易内容 易定价 评估价值（万 披露日期 披露索引
系 易类型 面价值 （万元）（如有） （万元） 算方式 （万元）
原则 元）（如有）
（万元）
本公司控股子公
受同一 司深圳华联置业
公告编号：2014-008，
控股股 公司向华联集团
《关于预测 2014 年关
华联投 东华联 出售资 控股子公司华联 市场价
514.51 2,479.97 2,479.97 2,479.97 一次性结清 670.99 2014 年 04 月 22 日 联交易情况的公告》证
资 集团控 产 投资出售四套城 格
券时报、中国证券报、
制的企 市山林住宅总价
上海证券报、巨潮网
业 为 2,479.97 万元
(评估价)。
转让价格与账面价值或评估价值差异较大的
无
原因（如有）
对公司经营成果与财务状况的影响情况 向华联投资出售四套住宅，盘活了存量房产，快速变现，补充了流动性，为公司增加净利润 670.99 万元。
3、共同对外投资的关联交易
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未发生共同对外投资的关联交易。
4、关联债权债务往来
√ 适用 □ 不适用
是否存在非经营性关联债权债务往来
√ 是 □ 否
21
华联控股股份有限公司 2014 年半年度报告全文
是否存在非
债权债务类 期初余额（万 本期发生额 期末余额（万
关联方 关联关系 形成原因 经营性资金
型 元） （万元） 元）
占用
控股子公司 应收关联方
浙江省财务开发公司 递延所得税 是 852.7 852.7
的股东 债权
浙江华联杭州湾创业 同一最终控 应付关联方
借款 是 9,650.74 344.41 9,995.15
有限公司 股股东 债务
关联债权债务对公司经营成果及财
关联方提供资金支持，有利于减轻公司财务压力。
务状况的影响
5、其他重大关联交易
□ 适用 √ 不适用
公司报告期无其他重大关联交易。
八、控股股东及其关联方对上市公司的非经营性占用资金情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在控股股东及其关联方对上市公司的非经营性占用资金。
九、重大合同及其履行情况
1、托管、承包、租赁事项情况
（1）托管情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在托管情况。
（2）承包情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在承包情况。
（3）租赁情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在租赁情况。
2、担保情况
√ 适用 □ 不适用
22
华联控股股份有限公司 2014 年半年度报告全文
单位：万元
公司对外担保情况（不包括对子公司的担保）
担保额度 实际发生日期
是否履行 是否为关
担保对象名称 相关公告 担保额度 （协议签署 实际担保金额 担保类型 担保期
完毕 联方担保
披露日期 日）
2012 年 08 2012 年 10 月 连带责任保
华联集团 100,000 50,000 3年 否 是
月 27 日 17 日 证
报告期内审批的对外担保额度 报告期内对外担保实际发生
0 50,000
合计（A1） 额合计（A2）
报告期末已审批的对外担保额 报告期末实际对外担保余额
100,000 50,000
度合计（A3） 合计（A4）
公司对子公司的担保情况
担保额度 实际发生日期
是否履行 是否为关
担保对象名称 相关公告 担保额度 （协议签署 实际担保金额 担保类型 担保期
完毕 联方担保
披露日期 日）
报告期内审批对子公司担保额 报告期内对子公司担保实际
0 0
度合计（B1） 发生额合计（B2）
报告期末已审批的对子公司担 报告期末对子公司实际担保
0 0
保额度合计（B3） 余额合计（B4）
公司担保总额（即前两大项的合计）
报告期内审批担保额度合计 报告期内担保实际发生额合
0 50,000
（A1+B1） 计（A2+B2）
报告期末已审批的担保额度合 报告期末实际担保余额合计
100,000 50,000
计（A3+B3） （A4+B4）
实际担保总额（即 A4+B4）占公司净资产的比例 26.70%
其中：
为股东、实际控制人及其关联方提供担保的金额（C） 50,000
直接或间接为资产负债率超过 70%的被担保对象提供的债
0
务担保金额（D）
担保总额超过净资产 50%部分的金额（E） 0
上述三项担保金额合计（C+D+E） 50,000
未到期担保可能承担连带清偿责任说明（如有） 不适用
违反规定程序对外提供担保的说明（如有） 不适用
采用复合方式担保的具体情况说明
不适用
23
华联控股股份有限公司 2014 年半年度报告全文
（1）违规对外担保情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期无违规对外担保情况。
3、其他重大合同
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在其他重大合同。
4、其他重大交易
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在其他重大交易。
十、公司或持股 5%以上股东在报告期内发生或以前期间发生但持续到报告期内的承诺事项
√ 适用 □ 不适用
承诺事项 承诺方 承诺内容 承诺时间 承诺期限 履行情况
股改承诺
收购报告书或权益变动报告书中所作承
诺
资产重组时所作承诺
首次公开发行或再融资时所作承诺
除杭州“星光大道”项目和杭州“千岛
湖进贤湾旅游综合体项目”外，华联集
团及其控制的其他关联单位不再新增
从事其他房地产开发建设业务，就现
有房地产开发业务，华联集团承诺在
2014 年 05
其他对公司中小股东所作承诺 华联集团 五年内解决与华联控股之间将面临的 五年 履约中
月 31 日
同业竞争事宜，若未能在该承诺限期
内避免同业竞争的，拟通过资产托管
等方式进行解决，以避免与华联控股
之间发生直接或间接同业竞争的情
形。
承诺是否及时履行 是
目前，本公司与华联集团之间存在同业竞争问题主要体现在杭州千岛湖区域内，
未完成履行的具体原因及下一步计划
公司争取在五年之内完成千岛湖“半岛小镇”项目开发与销售，以解决在该区域内
（如有）
的同业竞争问题。
24
华联控股股份有限公司 2014 年半年度报告全文
十一、聘任、解聘会计师事务所情况
半年度财务报告是否已经审计
□ 是 √ 否
十二、处罚及整改情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在处罚及整改情况。
十三、违法违规退市风险揭示
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在违法违规退市风险。
十四、其他重大事项的说明
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在需要说明的其他重大事项。
25
华联控股股份有限公司 2014 年半年度报告全文
第六节 股份变动及股东情况
一、股份变动情况
单位：股
本次变动前 本次变动增减（＋，－） 本次变动后
数量 比例 发行新股 送股 公积金转股 其他 小计 数量 比例
一、有限售条件股份 7,500 0.00% 7,500 0.00%
3、其他内资持股 7,500 0.00% 7,500 0.00%
境内自然人持股 7,500 0.00% 7,500 0.00%
二、无限售条件股份 1,123,880,212 100.00% 1,123,880,212 100.00%
1、人民币普通股 1,123,880,212 100.00% 1,123,880,212 100.00%
三、股份总数 1,123,887,712 100.00% 1,123,887,712 100.00%
股份变动的原因
□ 适用 √ 不适用
股份变动的批准情况
□ 适用 √ 不适用
股份变动的过户情况
□ 适用 √ 不适用
股份变动对最近一年和最近一期基本每股收益和稀释每股收益、归属于公司普通股股东的每股净资产等财务指标的影响
□ 适用 √ 不适用
公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容
□ 适用 √ 不适用
公司股份总数及股东结构的变动、公司资产和负债结构的变动情况说明
□ 适用 √ 不适用
二、公司股东数量及持股情况
26
华联控股股份有限公司 2014 年半年度报告全文
单位：股
报告期末表决权恢复的优先
报告期末普通股股东总数 108,408 0
股股东总数（如有）（参见注 8）
持股 5%以上的股东或前 10 名股东持股情况
持股 报告期末持 报告期内增 持有有限售条 持有无限售条 质押或冻结情况
股东名称 股东性质
比例 股数量 减变动情况 件的股份数量 件的股份数量 股份状态 数量
华联发展集团有限公 境内非国有
31.32% 352,049,301 0 0 352,049,301 0
司 法人
徐洁 境内自然人 0.29% 3,300,000 0 0 3,300,000 0
叶莹 境内自然人 0.27% 3,000,000 0 0 3,000,000 0
广州合华联发展集成
国有法人 0.23% 2,617,474 0 0 2,617,474 0
纤维有限公司
杨启彪 境内自然人 0.22% 2,461,783 2,461,783 0 2,461,783 0
中融国际信托有限公
其他 0.20% 2,196,100 180,000 0 2,196,100 0
司－中融增强 78 号
方秀兰 境内自然人 0.19% 2,142,699 121,000 0 2,142,699 0
李锦香 境内自然人 0.16% 1,832,300 1,337600 0 1,832,300 0
张文红 境内自然人 0.16% 1,812,029 1,812,029 0 1,812,029 0
刘志和 境内自然人 0.15% 1,676,828 1,676,828 0 1,676,828 0
战略投资者或一般法人因配售新股
成为前 10 名股东的情况（如有）（参 无
见注 3）
公司控股股东华联集团与其他股东之间不存在关联关系，未知其他股东之间是否存在关
上述股东关联关系或一致行动的说
系和是否存在属于《上市公司股东持股变动信息披露管理办法》中规定的一致行动人的
明
情况。
前 10 名无限售条件股东持股情况
股份种类
股东名称 报告期末持有无限售条件股份数量
股份种类 数量
华联发展集团有限公司 352,049,301 人民币普通股 352,049,301
徐洁 3,300,000 人民币普通股 3,300,000
叶莹 3,000,000 人民币普通股 3,000,000
广州合成纤维有限公司 2,617,474 人民币普通股 2,617,474
杨启彪 2,461,783 人民币普通股 2,461,783
中融国际信托有限公司－中融增强 78 号 2,196,100 人民币普通股 2,196,100
方秀兰 2,142,699 人民币普通股 2,142,699
李锦香 1,832,300 人民币普通股 1,832,300
27
华联控股股份有限公司 2014 年半年度报告全文
张文红 1,812,029 人民币普通股 1,812,029
刘志和 1,676,828 人民币普通股 1,676,828
前 10 名无限售流通股股东之间，以及前 10 公司控股股东华联集团与其他股东之间不存在关联关系，未知其他股东之间是
名无限售流通股股东和前 10 名股东之间关联 否存在关系和是否存在属于《上市公司股东持股变动信息披露管理办法》中规
关系或一致行动的说明 定的一致行动人的情况。
报告期末，股东杨启彪通过普通账户持有公司股份 2,000 股，通过华安证券股
前十大股东参与融资融券业务股东情况说明
份有限公司客户信用交易担保证券账户持有公司股份 2,459,783 股，合计持有
（如有）（参见注 4）
2,461,783 股。
公司股东在报告期内是否进行约定购回交易
□ 是 √ 否
公司股东在报告期内未进行约定购回交易。
三、控股股东或实际控制人变更情况
控股股东报告期内变更
□ 适用 √ 不适用
公司报告期控股股东未发生变更。
实际控制人报告期内变更
□ 适用 √ 不适用
公司报告期实际控制人未发生变更。
四、公司股东及其一致行动人在报告期提出或实施股份增持计划的情况
□ 适用 √ 不适用
在公司所知的范围内，没有公司股东及其一致行动人在报告期提出或实施股份增持计划。
28
华联控股股份有限公司 2014 年半年度报告全文
第七节 优先股相关情况
一、报告期内优先股的发行与上市情况
□ 适用 √ 不适用
二、公司优先股股东数量及持股情况
□ 适用 √ 不适用
三、优先股回购或转换情况
1、优先股回购情况
□ 适用 √ 不适用
2、优先股转换情况
□ 适用 √ 不适用
四、优先股表决权的恢复、行使情况
□ 适用 √ 不适用
五、优先股所采取的会计政策及理由
□ 适用 √ 不适用
29
华联控股股份有限公司 2014 年半年度报告全文
第八节 董事、监事、高级管理人员情况
一、董事、监事和高级管理人员持股变动
□ 适用 √ 不适用
公司董事、监事和高级管理人员在报告期持股情况没有发生变动，具体可参见 2013 年年报。
二、公司董事、监事、高级管理人员变动情况
√ 适用 □ 不适用
姓名 担任的职务 类型 日期 原因
2014 年 05 月 09
张英惠 独立董事 离任 个人原因
日
2014 年 07 月 23
夏源 独立董事 离任 个人原因
日
30
华联控股股份有限公司 2014 年半年度报告全文
第九节 财务报告
一、审计报告
半年度报告是否经过审计
□ 是 √ 否
公司半年度财务报告未经审计。
二、财务报表
财务附注中报表的单位为：人民币元
1、合并资产负债表
编制单位：华联控股股份有限公司
单位：元
项目 期末余额 期初余额
流动资产：
货币资金 717,945,743.84 1,243,290,153.71
结算备付金
拆出资金
交易性金融资产
应收票据
应收账款 6,003,122.72 4,976,346.88
预付款项 4,374,617.82 3,955,834.02
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
应收利息
应收股利
其他应收款 17,912,770.21 10,836,831.02
买入返售金融资产
存货 1,948,829,973.48 1,693,060,563.26
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 18,984,555.29 339,938,098.54
流动资产合计 2,714,050,783.36 3,296,057,827.43
31
华联控股股份有限公司 2014 年半年度报告全文
项目 期末余额 期初余额
非流动资产：
发放委托贷款及垫款
可供出售金融资产 58,864,491.18 62,054,796.85
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 68,930,410.07 67,428,826.50
投资性房地产 592,725,326.76 578,100,826.05
固定资产 288,736,306.17 105,129,472.54
在建工程 2,268,141.20
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产 6,212,398.71 6,430,106.80
开发支出
商誉 10,568,100.24 10,568,100.24
长期待摊费用 8,166,697.80 6,122,494.37
递延所得税资产 61,014,426.34 61,726,815.97
其他非流动资产
非流动资产合计 1,095,218,157.27 899,829,580.52
资产总计 3,809,268,940.63 4,195,887,407.95
流动负债：
短期借款 100,000,000.00 100,000,000.00
向中央银行借款
吸收存款及同业存放
拆入资金
交易性金融负债
应付票据
应付账款 70,112,340.06 149,112,711.67
预收款项 36,707,205.67 35,367,081.50
卖出回购金融资产款
应付手续费及佣金
应付职工薪酬 840,131.34 1,814,739.92
32
华联控股股份有限公司 2014 年半年度报告全文
项目 期末余额 期初余额
应交税费 10,204,988.10 15,808,774.62
应付利息
应付股利 1,321,768.05 871,768.05
其他应付款 452,576,763.00 584,968,761.68
应付分保账款
保险合同准备金
代理买卖证券款
代理承销证券款
一年内到期的非流动负债 400,000,000.00
其他流动负债
流动负债合计 671,763,196.22 1,287,943,837.44
非流动负债：
长期借款 460,000,000.00 190,000,000.00
应付债券
长期应付款 42,125,252.07 41,340,219.75
专项应付款
预计负债
递延所得税负债 139,229,138.52 140,120,938.52
其他非流动负债
非流动负债合计 641,354,390.59 371,461,158.27
负债合计 1,313,117,586.81 1,659,404,995.71
所有者权益（或股东权益）：
实收资本（或股本） 1,123,887,712.00 1,123,887,712.00
资本公积 156,754,421.77 159,080,209.43
减：库存股
专项储备
盈余公积 96,272,876.13 96,272,876.13
一般风险准备
未分配利润 495,903,083.62 494,648,713.41
外币报表折算差额
归属于母公司所有者权益合计 1,872,818,093.52 1,873,889,510.97
少数股东权益 623,333,260.30 662,592,901.27
所有者权益（或股东权益）合计 2,496,151,353.82 2,536,482,412.24
33
华联控股股份有限公司 2014 年半年度报告全文
项目 期末余额 期初余额
负债和所有者权益（或股东权益）总计 3,809,268,940.63 4,195,887,407.95
法定代表人：董炳根 主管会计工作负责人：徐笑东 会计机构负责人：苏秦
2、母公司资产负债表
编制单位：华联控股股份有限公司
单位：元
项目 期末余额 期初余额
流动资产：
货币资金 35,331,264.75 106,375,264.20
交易性金融资产
应收票据
应收账款
预付款项 572,540.00 308,140.00
应收利息
应收股利
其他应收款 340,235,122.44 97,844,675.20
存货 498,703,847.45 66,060,588.18
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 36,701.69 40,036,701.69
流动资产合计 874,879,476.33 310,625,369.27
非流动资产：
可供出售金融资产 58,864,491.18 62,054,796.85
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 1,076,175,671.56 1,034,641,955.75
投资性房地产 4,318,499.66 4,424,418.14
固定资产 774,306.77 805,664.07
在建工程
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产 1,883,392.26 2,102,109.34
34
华联控股股份有限公司 2014 年半年度报告全文
项目 期末余额 期初余额
开发支出
商誉
长期待摊费用
递延所得税资产 383.69 382.31
其他非流动资产
非流动资产合计 1,142,016,745.12 1,104,029,326.46
资产总计 2,016,896,221.45 1,414,654,695.73
流动负债：
短期借款 100,000,000.00 100,000,000.00
交易性金融负债
应付票据
应付账款 180,917.72 217,917.72
预收款项
应付职工薪酬 67,898.60 83,911.91
应交税费 237,585.93 65,714.41
应付利息
应付股利 871,768.05 871,768.05
其他应付款 300,865,752.09 42,765,752.09
一年内到期的非流动负债
其他流动负债
流动负债合计 402,223,922.39 144,005,064.18
非流动负债：
长期借款 350,000,000.00
应付债券
长期应付款
专项应付款
预计负债
递延所得税负债 9,904,837.44 10,702,413.86
其他非流动负债
非流动负债合计 359,904,837.44 10,702,413.86
负债合计 762,128,759.83 154,707,478.04
所有者权益（或股东权益）：
实收资本（或股本） 1,123,887,712.00 1,123,887,712.00
35
华联控股股份有限公司 2014 年半年度报告全文
项目 期末余额 期初余额
资本公积 164,100,657.13 166,426,410.95
减：库存股
专项储备
盈余公积 97,889,026.15 97,889,026.15
一般风险准备
未分配利润 -131,109,933.66 -128,255,931.41
外币报表折算差额
所有者权益（或股东权益）合计 1,254,767,461.62 1,259,947,217.69
负债和所有者权益（或股东权益）总计 2,016,896,221.45 1,414,654,695.73
法定代表人：董炳根 主管会计工作负责人：徐笑东 会计机构负责人：苏秦
3、合并利润表
编制单位：华联控股股份有限公司
单位：元
项目 本期金额 上期金额
一、营业总收入 114,149,742.70 90,342,634.76
其中：营业收入 114,149,742.70 90,342,634.76
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本 114,318,758.08 91,796,177.10
其中：营业成本 48,312,973.53 44,979,439.64
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险合同准备金净额
保单红利支出
分保费用
营业税金及附加 15,681,368.74 6,717,270.94
销售费用 3,667,664.09 2,196,727.54
管理费用 31,536,369.54 28,308,396.83
财务费用 15,039,261.60 9,400,900.99
36
华联控股股份有限公司 2014 年半年度报告全文
项目 本期金额 上期金额
资产减值损失 81,120.58 193,441.16
加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列）
投资收益（损失以“－”号填列） 9,692,975.85 15,694,676.17
其中：对联营企业和合营企业的投资收
1,434,608.15 -1,885,048.62
益
汇兑收益（损失以“-”号填列）
三、营业利润（亏损以“－”号填列） 9,523,960.47 14,241,133.83
加：营业外收入 55,241.60 27,417.99
减：营业外支出 610,533.88 258,552.91
其中：非流动资产处置损失 70,773.02 10,423.32
四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 8,968,668.19 14,009,998.91
减：所得税费用 5,256,572.79 6,228,587.97
五、净利润（净亏损以“－”号填列） 3,712,095.40 7,781,410.94
其中：被合并方在合并前实现的净利润
归属于母公司所有者的净利润 1,254,370.21 2,211,872.67
少数股东损益 2,457,725.19 5,569,538.27
六、每股收益： -- --
（一）基本每股收益 0.0011 0.0020
（二）稀释每股收益 0.0011 0.0020
七、其他综合收益 -2,325,753.82 -6,275,933.06
八、综合收益总额 1,386,341.58 1,505,477.88
归属于母公司所有者的综合收益总额 -1,071,383.61 -4,064,060.40
归属于少数股东的综合收益总额 2,457,725.19 5,569,538.28
法定代表人：董炳根 主管会计工作负责人：徐笑东 会计机构负责人：苏秦
4、母公司利润表
编制单位：华联控股股份有限公司
单位：元
项目 本期金额 上期金额
一、营业收入 1,314,803.27 1,205,391.54
减：营业成本 105,918.48 83,499.00
营业税金及附加 207,464.44 117,482.14
销售费用
37
华联控股股份有限公司 2014 年半年度报告全文
项目 本期金额 上期金额
管理费用 3,713,067.80 3,303,767.20
财务费用 804,402.03 2,302,571.78
资产减值损失 5.50 1,367.29
加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列）
投资收益（损失以“－”号填列） 649,751.35 1,910,954.10
其中：对联营企业和合营企业的投资收益 199,340.38 -2,976,382.66
二、营业利润（亏损以“－”号填列） -2,866,303.63 -2,692,341.77
加：营业外收入 16,500.00
减：营业外支出 4,200.00
其中：非流动资产处置损失 4,200.00
三、利润总额（亏损总额以“－”号填列） -2,854,003.63 -2,692,341.77
减：所得税费用 -1.38 -341.82
四、净利润（净亏损以“－”号填列） -2,854,002.25 -2,691,999.95
五、每股收益： -- --
（一）基本每股收益 -0.0025 -0.0024
（二）稀释每股收益 -0.0025 -0.0024
六、其他综合收益 -2,325,753.82 -6,275,933.06
七、综合收益总额 -5,179,756.07 -8,967,933.01
法定代表人：董炳根 主管会计工作负责人：徐笑东 会计机构负责人：苏秦
5、合并现金流量表
编制单位：华联控股股份有限公司
单位：元
项目 本期金额 上期金额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 111,570,924.54 83,079,305.20
客户存款和同业存放款项净增加额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金净增加额
收到原保险合同保费取得的现金
收到再保险业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
处置交易性金融资产净增加额
38
华联控股股份有限公司 2014 年半年度报告全文
项目 本期金额 上期金额
收取利息、手续费及佣金的现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
收到的税费返还 697.75
收到其他与经营活动有关的现金 44,314,022.68 80,846,857.81
经营活动现金流入小计 155,884,947.22 163,926,860.76
购买商品、接受劳务支付的现金 552,931,544.64 108,063,655.43
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净增加额
支付原保险合同赔付款项的现金
支付利息、手续费及佣金的现金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现金 26,826,374.99 24,782,214.75
支付的各项税费 185,768,555.77 72,220,112.43
支付其他与经营活动有关的现金 51,174,772.70 76,966,613.00
经营活动现金流出小计 816,701,248.10 282,032,595.61
经营活动产生的现金流量净额 -660,816,300.88 -118,105,734.85
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 1,030,100,000.00 3,071,450,000.00
取得投资收益所收到的现金 8,258,367.71 17,579,736.02
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回
50,003.00
的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计 1,038,358,367.71 3,089,079,739.02
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付
2,069,098.99 8,631,119.12
的现金
投资支付的现金 709,200,000.00 3,259,600,000.00
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 711,269,098.99 3,268,231,119.12
投资活动产生的现金流量净额 327,089,268.72 -179,151,380.10
三、筹资活动产生的现金流量：
39
华联控股股份有限公司 2014 年半年度报告全文
项目 本期金额 上期金额
吸收投资收到的现金
其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金
取得借款收到的现金 270,000,000.00 70,000,000.00
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计 270,000,000.00 70,000,000.00
偿还债务支付的现金 400,000,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 16,510,512.79 23,909,629.43
其中：子公司支付给少数股东的股利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金 45,827,400.00
筹资活动现金流出小计 462,337,912.79 23,909,629.43
筹资活动产生的现金流量净额 -192,337,912.79 46,090,370.57
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 845.43 -3,850.28
五、现金及现金等价物净增加额 -526,064,099.52 -251,170,594.66
加：期初现金及现金等价物余额 1,239,333,653.71 1,233,620,136.90
六、期末现金及现金等价物余额 713,269,554.19 982,449,542.24
法定代表人：董炳根 主管会计工作负责人：徐笑东 会计机构负责人：苏秦
6、母公司现金流量表
编制单位：华联控股股份有限公司
单位：元
项目 本期金额 上期金额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 1,303,008.84 1,205,391.54
收到的税费返还
收到其他与经营活动有关的现金 603,550,606.89 1,193,054.35
经营活动现金流入小计 604,853,615.73 2,398,445.89
购买商品、接受劳务支付的现金 421,814,431.26 8,929,771.06
支付给职工以及为职工支付的现金 1,565,201.59 1,476,234.37
支付的各项税费 217,142.45 316,487.28
支付其他与经营活动有关的现金 587,621,986.36 2,185,913.46
经营活动现金流出小计 1,011,218,761.66 12,908,406.17
经营活动产生的现金流量净额 -406,365,145.93 -10,509,960.28
40
华联控股股份有限公司 2014 年半年度报告全文
项目 本期金额 上期金额
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 40,000,000.00 520,000,000.00
取得投资收益所收到的现金 450,410.97 4,887,336.76
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回
的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计 40,450,410.97 524,887,336.76
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付
392,700.00 947,738.66
的现金
投资支付的现金 550,000,000.00
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 41,267,400.00
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 41,660,100.00 550,947,738.66
投资活动产生的现金流量净额 -1,209,689.03 -26,060,401.90
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
取得借款收到的现金 350,000,000.00
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计 350,000,000.00
偿还债务支付的现金
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 14,188,854.14 3,458,000.00
支付其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流出小计 14,188,854.14 3,458,000.00
筹资活动产生的现金流量净额 335,811,145.86 -3,458,000.00
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响
五、现金及现金等价物净增加额 -71,763,689.10 -40,028,362.18
加：期初现金及现金等价物余额 102,418,764.20 148,203,391.13
六、期末现金及现金等价物余额 30,655,075.10 108,175,028.95
法定代表人：董炳根 主管会计工作负责人：徐笑东 会计机构负责人：苏秦
41
华联控股股份有限公司 2014 年半年度报告全文
7、合并所有者权益变动表
编制单位：华联控股股份有限公司
本期金额
单位：元
2014 年 1-6 月
归属于母公司所有者权益
项目
实收资本 一般风险 少数股东权益 所有者权益合计
资本公积 减：库存股 专项储备 盈余公积 未分配利润 其他
（或股本） 准备
一、上年年末余额 1,123,887,712.00 159,080,209.43 96,272,876.13 494,648,713.41 662,592,901.27 2,536,482,412.24
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年年初余额 1,123,887,712.00 159,080,209.43 96,272,876.13 494,648,713.41 662,592,901.27 2,536,482,412.24
三、本期增减变动金额（减少
-2,325,787.66 1,254,370.21 -39,259,640.97 -40,331,058.42
以“－”号填列）
（一）净利润 1,254,370.21 2,457,725.19 3,712,095.40
（二）其他综合收益 -2,325,753.82 -2,325,753.82
上述（一）和（二）小计 -2,325,753.82 1,254,370.21 2,457,725.19 1,386,341.58
（三）所有者投入和减少资本 -33.84 -41,267,366.16 -41,267,400.00
1．所有者投入资本 -41,267,366.16 -41,267,366.16
2．股份支付计入所有者权益
的金额
3．其他 -33.84 -33.84
（四）利润分配 -450,000.00 -450,000.00
42
华联控股股份有限公司 2014 年半年度报告全文
2014 年 1-6 月
归属于母公司所有者权益
项目
实收资本 一般风险 少数股东权益 所有者权益合计
资本公积 减：库存股 专项储备 盈余公积 未分配利润 其他
（或股本） 准备
1．提取盈余公积
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分
-450,000.00 -450,000.00
配
4．其他
（五）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股
本）
2．盈余公积转增资本（或股
本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（六）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（七）其他
四、本期期末余额 1,123,887,712.00 156,754,421.77 96,272,876.13 495,903,083.62 623,333,260.30 2,496,151,353.82
43
华联控股股份有限公司 2014 年半年度报告全文
上年金额
单位：元
2013 年 1-6 月
归属于母公司所有者权益
项目
实收资本（或股 一般风险准 少数股东权益 所有者权益合计
资本公积 减：库存股 专项储备 盈余公积 未分配利润 其他
本） 备
一、上年年末余额 1,123,887,712.00 168,268,969.44 96,272,876.13 414,834,332.42 627,794,062.21 2,431,057,952.20
加：同一控制下企业合并
产生的追溯调整
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年年初余额 1,123,887,712.00 168,268,969.44 96,272,876.13 414,834,332.42 627,794,062.21 2,431,057,952.20
三、本期增减变动金额（减少
-6,275,933.06 2,211,872.67 5,294,538.26 1,230,477.87
以“－”号填列）
（一）净利润 2,211,872.67 5,569,538.26 7,781,410.93
（二）其他综合收益 -6,275,933.06 -6,275,933.06
上述（一）和（二）小计 -6,275,933.06 2,211,872.67 5,569,538.26 1,505,477.87
（三）所有者投入和减少资本
1．所有者投入资本
2．股份支付计入所有者权益
的金额
3．其他
（四）利润分配 -275,000.00 -275,000.00
44
华联控股股份有限公司 2014 年半年度报告全文
2013 年 1-6 月
归属于母公司所有者权益
项目
实收资本（或股 一般风险准 少数股东权益 所有者权益合计
资本公积 减：库存股 专项储备 盈余公积 未分配利润 其他
本） 备
1．提取盈余公积
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分
-275,000.00 -275,000.00
配
4．其他
（五）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股
本）
2．盈余公积转增资本（或股
本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（六）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（七）其他
四、本期期末余额 1,123,887,712.00 161,993,036.38 96,272,876.13 417,046,205.09 633,088,600.47 2,432,288,430.07
法定代表人：董炳根 主管会计工作负责人：徐笑东 会计机构负责人：苏秦
45
华联控股股份有限公司 2014 年半年度报告全文
8、母公司所有者权益变动表
编制单位：华联控股股份有限公司
本期金额
单位：元
2014 年 1-6 月
项目
实收资本（或股本） 资本公积 减：库存股 专项储备 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 所有者权益合计
一、上年年末余额 1,123,887,712.00 166,426,410.95 97,889,026.15 -128,255,931.41 1,259,947,217.69
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年年初余额 1,123,887,712.00 166,426,410.95 97,889,026.15 -128,255,931.41 1,259,947,217.69
三、本期增减变动金额（减少以“－”号填
-2,325,753.82 -2,854,002.25 -5,179,756.07
列）
（一）净利润 -2,854,002.25 -2,854,002.25
（二）其他综合收益 -2,325,753.82 -2,325,753.82
上述（一）和（二）小计 -2,325,753.82 -2,854,002.25 -5,179,756.07
（三）所有者投入和减少资本
1．所有者投入资本
2．股份支付计入所有者权益的金额
3．其他
（四）利润分配
1．提取盈余公积
2．提取一般风险准备
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华联控股股份有限公司 2014 年半年度报告全文
2014 年 1-6 月
项目
实收资本（或股本） 资本公积 减：库存股 专项储备 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 所有者权益合计
3．对所有者（或股东）的分配
4．其他
（五）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（六）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（七）其他
四、本期期末余额 1,123,887,712.00 164,100,657.13 97,889,026.15 -131,109,933.66 1,254,767,461.62
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华联控股股份有限公司 2014 年半年度报告全文
上年金额
单位：元
2013 年 1-6 月
项目
实收资本（或股本） 资本公积 减：库存股 专项储备 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 所有者权益合计
一、上年年末余额 1,123,887,712.00 175,615,170.96 97,889,026.15 -129,711,907.68 1,267,680,001.43
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年年初余额 1,123,887,712.00 175,615,170.96 97,889,026.15 -129,711,907.68 1,267,680,001.43
三、本期增减变动金额（减少以“－”号填
-6,275,933.06 -2,691,999.95 -8,967,933.01
列）
（一）净利润 -2,691,999.95 -2,691,999.95
（二）其他综合收益 -6,275,933.06 -6,275,933.06
上述（一）和（二）小计 -6,275,933.06 -2,691,999.95 -8,967,933.01
（三）所有者投入和减少资本
1．所有者投入资本
2．股份支付计入所有者权益的金额
3．其他
（四）利润分配
1．提取盈余公积
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分配
4．其他
（五）所有者权益内部结转
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华联控股股份有限公司 2014 年半年度报告全文
2013 年 1-6 月
项目
实收资本（或股本） 资本公积 减：库存股 专项储备 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 所有者权益合计
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（六）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（七）其他
四、本期期末余额 1,123,887,712.00 169,339,237.90 97,889,026.15 -132,403,907.63 1,258,712,068.42
法定代表人：董炳根 主管会计工作负责人：徐笑东 会计机构负责人：苏秦
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华联控股股份有限公司 2014 年半年度报告全文
三、公司基本情况
1、公司历史沿革
华联控股股份有限公司（以下简称“本公司”或“公司”）是经深圳市人民政府以深府办复（1993）884 号文和深圳市证券
管理办公室深证办复（1993）144 号文批准，于 1993 年 11 月 11 日在深圳市注册成立，1994 年公开发行 A 股并在深圳证券
交易所上市。本公司领取注册号 440301102894519 号企业法人营业执照。
1998 年 6 月，本公司经中国证券监督管理委员会批准，向原有法人股股东定向募集法人股，同时增发社会公众股 8,000
万股。变更后本公司股本为 239,703,390.00 元。
2000 年 10 月 11 日，本公司以资本公积金转增股本人民币 119,851,695.00 元，变更后本公司股本为 359,555,085.00 元。
经 2000 年度股东大会审议通过，并获得中国证券监督管理委员会证监发行字[2003] 42 号《关于核准华联控股股份有限
公司增发股票的通知》核准，本公司向社会公开发行总量不超过 9,000 万股的人民币普通股，变更后本公司股本为
449,555,085.00 元。
2006 年 03 月 28 日，本公司实施股改，对价方案为流通股东每 10 股实获 18.75 股(含上市公司向全体股东每 10 股转增
15 股, 非流通股股东将所获转增的部分股份转送给流通股股东)，实施后总股本为 1,123,887,712.00 元。
本公司的注册资本为 1,123,887,712.00 元，法人代表为董炳根。
2、行业性质
本公司属房地产行业。
3、经营范围
本公司经营范围为：投资兴办实业（具体项目另行申报）；国内商业、物资供销业（不含专营、专控、专卖商品）；在具
有合法土地使用权的地块上从事房地产开发、经营；自有物业管理；房地产经纪（不含限制项目）。
四、公司主要会计政策、会计估计和前期差错
1、财务报表的编制基础
公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部于 2006 年 2 月 15 日颁布的《企业会计准则——基本
准则》和 38 项具体会计准则、其后颁布的企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定(以下合称“企业会计
准则”)、中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号——财务报告的一般规定》(2010 年修订)
进行确认和计量，在此基础上编制财务报表。
2、遵循企业会计准则的声明
公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了报告期公司的财务状况、经营成果、现金流量等
有关信息。
3、会计期间
自公历 1 月 1 日至 12 月 31 日止为一个会计年度。
4、记账本位币
采用人民币为记账本位币。
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华联控股股份有限公司 2014 年半年度报告全文
5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
（1）同一控制下企业合并
A、个别财务报表
公司以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式以及以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方
所有者权益账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付合并对价之间的差额，调
整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
合并发生的各项直接相关费用，包括为进行合并而支付的审计费用、评估费用、法律服务费用等，于发生时计入当期损
益。被合并方存在合并财务报表，则以合并日被合并方合并财务报表所有者权益为基础确定长期股权投资的初始投资成本。
B、合并财务报表
合并方在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在被合并方的账面价值计量。被合并各方采用的会计政策与本公司
不一致的，本公司在合并日按照本公司会计政策进行调整，在此基础上按照企业会计准则规定确认。
（2）非同一控制下的企业合并
对于非同一控制下的企业合并，合并成本为本公司在购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负
债以及发行的权益性证券的公允价值。在合并合同中对可能影响合并成本的未来事项作出约定的，购买日如果估计未来事项
很可能发生并且对合并成本的影响金额能够可靠计量的，也计入合并成本。
本公司为进行企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益；
本公司作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。
本公司对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉。本公司对合并成本小于
合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价
值份额的差额，计入当期损益。
通过多次交换交易分步实现的非同一控制下企业合并，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：
A、在个别财务报表中，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作为该项投资
的初始投资成本；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，在处置该项投资时将与其相关的其他综合收益（例
如，可供出售金融资产公允价值变动计入资本公积的部分，下同）转入当期投资收益。
B、在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允
价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，与其相关的其他综合
收益转为购买日所属当期投资收益。
6、合并财务报表的编制方法
（1）合并财务报表的编制方法
本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，所有子公司均纳入合并财务报表。
所有纳入合并财务报表合并范围的子公司所采用的会计政策、会计期间与本公司一致，如子公司采用的会计政策、会计
期间与本公司不一致的，在编制合并财务报表时，按本公司的会计政策、会计期间进行必要的调整。
合并财务报表以本公司及子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，按照权益法调整对子公司的长期股权投资后，
由本公司编制。
合并财务报表时抵销本公司与各子公司、各子公司相互之间发生的内部交易对合并资产负债表、合并利润表、合并现金
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华联控股股份有限公司 2014 年半年度报告全文
流量表、合并所有者权益变动表的影响。
子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有的份额的，其余额仍应当冲减少数
股东权益。
在报告期内，若因同一控制下企业合并增加子公司的，则调整合并资产负债表的期初数；将子公司合并当期期初至报告
期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；将子公司合并当期期初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。
在报告期内，若因非同一控制下企业合并增加子公司的，则不调整合并资产负债表期初数；将子公司自购买日至报告期
末的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司自购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。
在报告期内，本公司处置子公司，则该子公司期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司期初至处置
日的现金流量纳入合并现金流量表。
企业因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权的，在合并财务报表中，对于剩余股权，应当按照其在
丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有
子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的
其他综合收益，应当在丧失控制权时转为当期投资收益。
（2）对同一子公司的股权在连续两个会计年度买入再卖出，或卖出再买入的应披露相关的会计处理方法
不适用
7、现金及现金等价物的确定标准
在编制现金流量表时，将本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金。将同时具备期限短（一般从购买
日起，三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知现金、价值变动风险很小四个条件的投资，确定为现金等价物。
8、外币业务和外币报表折算
（1）外币业务
外币业务采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率折合成人民币记账。
外币货币性项目余额按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除属于与购建符合资本化条件的资产相关的
外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理外，均计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目，
仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记账本位币金额。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日
的即期汇率折算，由此产生的汇兑差额计入当期损益或资本公积。
（2）外币财务报表的折算
资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项
目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。按照上述折算产生的外币财
务报表折算差额，在资产负债表所有者权益项目下单独列示。
处置境外经营时，将资产负债表中所有者权益项目下列示的、与该境外经营相关的外币财务报表折算差额，自所有者权
益项目转入处置当期损益；部分处置境外经营的，按处置的比例计算处置部分的外币财务报表折算差额，转入处置当期损益。
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华联控股股份有限公司 2014 年半年度报告全文
9、金融工具
金融工具包括金融资产、金融负债和权益工具。
（1）金融工具的分类
管理层按照取得持有金融资产和承担金融负债的目的，将其划分为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
或金融负债，包括交易性金融资产或金融负债（和直接指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负
债）；持有至到期投资；应收款项；可供出售金融资产；其他金融负债等。
（2）金融工具的确认依据和计量方法
A、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（金融负债）
取得时以公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息）作为初始确认金额，相关
的交易费用计入当期损益。
持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益，期末将公允价值变动计入当期损益。
处置时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值变动损益。
B、持有至到期投资
取得时按公允价值（扣除已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和作为初始确认金额。
持有期间按照摊余成本和实际利率（如实际利率与票面利率差别较小的，可按票面利率）计算确认利息收入，计入投资
收益。实际利率在取得时确定，在该预期存续期间或适用的更短期间内保持不变。
处置时，将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益。
C、应收款项
公司对外销售商品或提供劳务形成的应收债权，以及公司持有的其他企业的不包括在活跃市场上有报价的债务工具的债
权，包括应收账款、其他应收款、应收票据、预付账款等，以向购货方应收的合同或协议价款作为初始确认金额；具有融资
性质的，按其现值进行初始确认。
收回或处置时，将取得的价款与该应收款项账面价值之间的差额计入当期损益。
D、可供出售金融资产
取得时按公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和作为
初始确认金额。
持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益。期末以公允价值计量且将公允价值变动计入资本公积（其他资本公
积）。
处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额，计入投资损益；同时，将原直接计入所有者权益的公允价值
变动累计额对应处置部分的金额转出，计入投资损益。
E、其他金融负债
按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。采用摊余成本进行后续计量。
（3）金融资产转移的确认依据和计量方法
公司发生金融资产转移时，如已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方，则终止确认该金融资产；如
保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则不终止确认该金融资产。
在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原则。公司将金融资产转移区分为金
融资产整体转移和部分转移。金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：
A、所转移金融资产的账面价值；
B、因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产
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华联控股股份有限公司 2014 年半年度报告全文
的情形）之和。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，
按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：
A、终止确认部分的账面价值；
B、终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金
融资产为可供出售金融资产的情形）之和。
金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项金融负债。
（4）金融负债终止确认条件
金融负债的的现时义务全部或部分已经解除的，则终止确认该金融负债或其一部分；本公司若与债权人签定协议，以承
担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，则终止确认现存金融负债，
并同时确认新金融负债。
对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金融负债或其一部分，同时将修改条款后的金
融负债确认为一项新金融负债。
金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负
债）之间的差额，计入当期损益。
本公司若回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的相对公允价值，将该金融负债整体的账面
价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，
计入当期损益。
（5）金融资产和金融负债公允价值的确定方法
本公司采用公允价值计量的金融资产和金融负债存在活跃市场的金融资产或金融负债，以活跃市场的报价确定其公允价
值；不存在活跃市场的金融资产或金融负债，采用估值技术（包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使
用的价格、参照实质上相同的其他金融工具的当前公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等）确定其公允价值；初始取
得或源生的金融资产或承担的金融负债，以市场交易价格作为确定其公允价值的基础。
（6）金融资产（不含应收款项）减值测试方法、减值准备计提方法
资产负债表日对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产的账面价值进行检查，如有客观证据
表明该金融资产发生减值的，计提减值准备。
金融资产发生减值的客观证据，包括但不限于：
1.发行方或债务人发生严重财务困难；
2.债务人违反了合同条款，如偿付利息或本金发生违约或逾期等；
3.债权人出于经济或法律等方面因素的考虑，对发生财务困难的债务人作出让步；
4.债务人很可能倒闭或进行其他财务重组；
5.因发行方发生重大财务困难，该金融资产无法在活跃市场继续交易；
6.无法辨认一组金融资产中的某项资产的现金流量是否已经减少，但根据公开的数据对其进行总体评价后发现，该组金
融资产自初始确认以来的预计未来现金流量确已减少且可计量，如该组金融资产的债务人支付能力逐步恶化，或债务人所在
国家或地区失业率提高、担保物在其所在地区的价格明显下降、所处行业不景气等；
7.权益工具发行方经营所处的技术、市场、经济或法律环境等发生重大不利变化，使权益工具投资人可能无法收回投资
成本；
8.权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌；
金融资产的具体减值方法如下：
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华联控股股份有限公司 2014 年半年度报告全文
（1）可供出售金融资产的减值准备：
对于可供出售金融资产采用个别认定的方式评估减值损失，其中：表明可供出售权益工具投资发生减值的客观证据包括
权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌，具体量化标准为：
本公司于资产负债表日对各项可供出售权益工具投资单独进行检查，若该权益工具投资于资产负债表日的公允价值低于
其初始投资成本超过50%（含50%）或低于其初始投资成本持续时间超过一年（含一年）的，则表明其发生减值；若该权益
工具投资于资产负债表日的公允价值低于其初始投资成本超过20%（含20%）但尚未达到50%的，本公司会综合考虑其他相
关因素诸如价格波动率等，判断该权益工具投资是否发生减值。
可供出售金融资产发生减值时，即使该金融资产没有终止确认，本公司将原直接计入所有者权益的因公允价值下降形成
的累计损失从所有者权益转出，计入当期损益。该转出的累计损失，等于可供出售金融资产的初始取得成本扣除已收回本金
和已摊余金额、当前公允价值和原已计入损益的减值损失后的余额。
对于已确认减值损失的可供出售债务工具，在随后的会计期间公允价值已上升且客观上与确认原减值损失后发生的事项
有关的，原确认的减值损失予以转回计入当期损益；对于可供出售权益工具投资发生的减值损失，在该权益工具价值回升时
通过权益转回；但在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，或与该权益工具挂钩并须通过交付该
权益工具结算的衍生金融资产发生的减值损失，不得转回。
（2）持有至到期投资的减值准备：
对于持有至到期投资，有客观证据表明其发生了减值的，根据其账面价值与预计未来现金流量现值之间差额计算确认减
值损失；计提后如有证据表明其价值已恢复，原确认的减值损失可予以转回，记入当期损益，但该转回的账面价值不超过假
定不计提减值准备情况下该金融资产在转回日的摊余成本。
各类可供出售金融资产减值的各项认定标准
（7）将尚未到期的持有至到期投资重分类为可供出售金融资产的，说明持有意图或能力发生改变的依据
不适用
10、应收款项坏账准备的确认标准和计提方法
（1）单项金额重大的应收款项坏账准备
单项金额重大的判断依据或金额标准 金额在 100 万元以上
单独进行减值测试，按预计未来现金流量现值低于其账面价值的差额计
单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法 提坏账准备，计入当期损益。单独测试未发生减值的应收款项，将其归
入相应组合计提坏账准备。
（2）按组合计提坏账准备的应收款项
组合名称 按组合计提坏账准备的计提方法 确定组合的依据
本公司对单项金额不重大以及金额重大但单项测试未发生减值的应收
账龄组合 账龄分析法
款项，按信用风险特征的相似性和相关性统一划分为一类风险组合。
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的
√ 适用 □ 不适用
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账龄 应收账款计提比例 其他应收款计提比例
1 年以内（含 1 年） 1.00% 1.00%
1－2 年 2.00% 2.00%
2－3 年 3.00% 3.00%
3－4 年 50.00% 50.00%
4－5 年 70.00% 70.00%
5 年以上 100.00% 100.00%
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的
□ 适用 √ 不适用
（3）单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款
单项计提坏账准备的理由 信用风险较高。
单独进行减值测试，按预计未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备，计入
坏账准备的计提方法
当期损益。单独测试未发生减值的应收款项，将其归入相应组合计提坏账准备。
11、存货
（1）存货的分类
存货是指本公司在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或提供劳务过程中
耗用的材料和物料等。
存货分类为：开发成本、开发产品、工程施工、库存商品、、产成品、在产品、原材料、周转材料等。
（2）发出存货的计价方法
计价方法：加权平均法
存货在取得时，按成本进行初始计量，包括采购成本、加工成本和其他成本。存货发出时按加权平均法计价。
（3）存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法
期末对存货进行全面清查后，按存货的成本与可变现净值孰低提取或调整存货跌价准备。产成品、库存商品和用于出售
的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，
确定其可变现净值；需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将
要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其
可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售
价格为基础计算。
期末按照单个存货项目计提存货跌价准备。
以前减记存货价值的影响因素已经消失的，减记的金额予以恢复，并在原已计提的存货跌价准备金额内转回，转回的金
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额计入当期损益。
（4）存货的盘存制度
盘存制度：永续盘存制
（5）低值易耗品和包装物的摊销方法
低值易耗品
摊销方法：分次摊销法
包装物
摊销方法：分次摊销法
12、长期股权投资
（1）投资成本的确定
A、企业合并形成的长期股权投资，具体会计政策详见本附注二／（五）同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处
理方法
B、其他方式取得的长期股权投资
以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。
以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。
投资者投入的长期股权投资，按照投资合同或协议约定的价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或利润）作为初始投
资成本，但合同或协议约定价值不公允的除外。
在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的
长期股权投资以换出资产的公允价值为基础确定其初始投资成本，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满
足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。
通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照公允价值为基础确定。
（2）后续计量及损益确认
A、后续计量
公司对子公司的长期股权投资，采用成本法核算，编制合并财务报表时按照权益法进行调整。
对被投资单位不具有共同控制或重大影响，并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资，采用
成本法核算。
对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。初始投资成本大于投资时应享有被投资单位
可辨认净资产公允价值份额的差额，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨
认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。
被投资单位除净损益以外所有者权益其他变动的处理：对于被投资单位除净损益以外所有者权益的其他变动，在持股比
例不变的情况下，公司按照持股比例计算应享有或承担的部分，调整长期股权投资的账面价值，同时增加或减少资本公积（其
他资本公积）。在持有投资期间，被投资单位能够提供合并财务报表的，应当以合并财务报表，净利润和其他投资变动为基
础进行核算。
B、损益确认
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成本法下，除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，公司按照享有被投资
单位宣告发放的现金股利或利润确认投资收益。
权益法下，投资企业在确认应享有被投资单位的净利润或净亏损时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允
价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认，投资企业与联营企业及合营企业之间发生的内部交易损益按照持股比
例计算归属于投资企业的部分，应当予以抵销，在此基础上确认投资损益；在公司确认应分担被投资单位发生的亏损时，按
照以下顺序进行处理：首先，冲减长期股权投资的账面价值。其次，长期股权投资的账面价值不足以冲减的，以其他实质上
构成对被投资单位净投资的长期权益账面价值为限继续确认投资损失，冲减长期应收项目等的账面价值。最后，经过上述处
理，按照投资合同或协议约定企业仍承担额外义务的，按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。
被投资单位以后期间实现盈利的，公司在扣除未确认的亏损分担额后，按与上述相反的顺序处理，减记已确认预计负债
的账面余额、恢复其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益及长期股权投资的账面价值，同时确认投资收益。
（3）确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据
按照合同约定对某项经济活动所共有的控制，仅在与该项经济活动相关的重要财务和经营决策需要分享控制权的投资方
一致同意时存在，则视为与其他方对被投资单位实施共同控制；对一个企业的财务和经营决策有参与决策的权力，但并不能
够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定，则视为投资企业能够对被投资单位施加重大影响。
（4）减值测试方法及减值准备计提方法
资产负债表日，若因市价持续下跌或被投资单位经营状况恶化等原因使长期股权投资存在减值迹象时，根据单项长期股
权投资的公允价值减去处置费用后的净额与长期股权投资预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定长期股权投资的可
收回金额。长期股权投资的可收回金额低于账面价值时，将资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值
损失，计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。
重大影响以下的、在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资，其减值损失是根据其账面价值与按
类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额进行确定。
除因企业合并形成的商誉以外的存在减值迹象的其他长期股权投资，如果可收回金额的计量结果表明，该长期股权投资
的可收回金额低于其账面价值的，将差额确认为减值损失。
采用成本法核算的长期股权投资，因被投资单位宣告分派现金股利或利润确认投资收益后，考虑长期股权投资是否发生
减值。
长期股权投资减值损失一经确认，不再转回。
13、投资性房地产
投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产，包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后
转让的土地使用权、已出租的建筑物。
本公司的投资性房地产按其成本作为入账价值，外购投资性房地产的成本包括购买价款、相关税费和可直接归属于该资
产的其他支出；自行建造投资性房地产的成本，由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成。
本公司对投资性房地产采用成本模式进行后续计量，按其预计使用寿命及净残值率对建筑物和土地使用权计提折旧或摊
销。出租用建筑物采用与本公司固定资产相同的折旧政策，出租用土地使用权按与无形资产相同的摊销政策。
投资性房地产的用途改变为自用时，自改变之日起，本公司将该投资性房地产转换为固定资产或无形资产。自用房地产
的用途改变为赚取租金或资本增值时，自改变之日起，本公司将固定资产或无形资产转换为投资性房地产。发生转换时，以
转换前的账面价值作为转换后的入账价值。
公司对存在减值迹象的，估计其可收回金额，可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值损失。
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投资性房地产减值损失一经确认，不再转回。
当投资性房地产被处置，或者永久退出使用且预计不能从其处置中取得经济利益时，终止确认该项投资性房地产。投资
性房地产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入当期损益。
14、固定资产
（1）固定资产确认条件
固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产在
同时满足下列条件时予以确认：（1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；（2）该固定资产的成本能够可靠地计
量。
（2）融资租入固定资产的认定依据、计价方法
融资租赁方式租入的固定资产，能合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的，在租赁资产尚可使用年限内计提
折旧；无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期间内计提
折旧。
（3）各类固定资产的折旧方法
除已提足折旧仍继续使用的固定资产之外，固定资产折旧采用年限平均法分类计提，根据固定资产类别、预计使用寿
命和预计净残值率确定折旧率。
各类固定资产折旧年限和年折旧率如下：
类别 折旧年限（年） 残值率 年折旧率
房屋及建筑物 20-40 5%-10% 2.25-4.75
机器设备 14-18 5%-10% 5.278-6.43
电子设备 10-15 5%-10% 6.333-9
运输设备 5-12 5%-10% 7.50-19
其他设备 5-10 5%-10% 9-19
（4）固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法
公司在每期末判断固定资产是否存在可能发生减值的迹象。
固定资产存在减值迹象的，估计其可收回金额。可收回金额根据固定资产的公允价值减去处置费用后的净额与固定资产
预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。
当固定资产的可收回金额低于其账面价值的，将固定资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为固定资产减
值损失，计入当期损益，同时计提相应的固定资产减值准备。
固定资产减值损失确认后，减值固定资产的折旧在未来期间作相应调整，以使该固定资产在剩余使用寿命内，系统地分
摊调整后的固定资产账面价值（扣除预计净残值）。
固定资产的减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
有迹象表明一项固定资产可能发生减值的，企业以单项固定资产为基础估计其可收回金额。企业难以对单项固定资产的
可收回金额进行估计的，以该固定资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。
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（5）其他说明
无
15、在建工程
（1）在建工程的类别
本公司自行建造的在建工程按实际成本计价，实际成本由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成，
包括工程用物资成本、人工成本、交纳的相关税费、应予资本化的借款费用以及应分摊的间接费用等。本公司的在建工程以
项目分类核算。
（2）在建工程结转为固定资产的标准和时点
在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的全部支出，作为固定资产的入账价值。所建造的固定资产
在建工程已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算的，自达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实
际成本等，按估计的价值转入固定资产，并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产的折旧，待办理竣工决算后，再按实际
成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的折旧额。
（3）在建工程的减值测试方法、减值准备计提方法
公司在每期末判断在建工程是否存在可能发生减值的迹象。
在建工程存在减值迹象的，估计其可收回金额。可收回金额根据在建工程的公允价值减去处置费用后的净额与在建工程
预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。
当在建工程的可收回金额低于其账面价值的，将在建工程的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为在建工程减
值损失，计入当期损益，同时计提相应的在建工程减值准备。
在建工程的减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
有迹象表明一项在建工程可能发生减值的，企业以单项在建工程为基础估计其可收回金额。企业难以对单项在建工程的
可收回金额进行估计的，以该在建工程所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。
16、借款费用
（1）借款费用资本化的确认原则
公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他
借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。
符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资
产、投资性房地产和存货等资产。
借款费用同时满足下列条件时开始资本化：
（1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现金资产或者承
担带息债务形式发生的支出；
（2）借款费用已经发生；
（3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
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（2）借款费用资本化期间
资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资本化的期间不包括在内。
当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。
当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时，该部分资产借款费用停止资本化。
购建或者生产的资产的各部分分别完工，但必须等到整体完工后才可使用或可对外销售的，在该资产整体完工时停止借
款费用资本化。
（3）暂停资本化期间
符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连续超过3个月的，则借款费用暂停资本化；
该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态必要的程序，则借款费用继续资本
化。在中断期间发生的借款费用确认为当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。
（4）借款费用资本化金额的计算方法
专门借款的利息费用（扣除尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或者进行暂时性投资取得的投资收益）及其辅
助费用在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态前，予以资本化。
根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数（按每月月末平均）乘以所占用一般借款的资本化率，计算
确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。
借款存在折价或者溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或者溢价金额，调整每期利息金额。
17、无形资产
（1）无形资产的计价方法
A、公司取得无形资产时按成本进行初始计量；
外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发生的其他支出。购买无形
资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。
债务重组取得债务人用以抵债的无形资产，以该无形资产的公允价值为基础确定其入账价值，并将重组债务的账面价值
与该用以抵债的无形资产公允价值之间的差额，计入当期损益。
在非货币性资产交换具备商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的
无形资产以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前
提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入无形资产的成本，不确认损益。
以同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按被合并方的账面价值确定其入账价值；以非同一控制下的企业吸收
合并方式取得的无形资产按公允价值确定其入账价值。
内部自行开发的无形资产，其成本包括：开发该无形资产时耗用的材料、劳务成本、注册费、在开发过程中使用的其他
专利权和特许权的摊销以及满足资本化条件的利息费用，以及为使该无形资产达到预定用途前所发生的其他直接费用。
B、后续计量
在取得无形资产时分析判断其使用寿命。
对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊销；无法预见无形资产为企业带来经济利益
期限的，视为使用寿命不确定的无形资产，不予摊销。
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（2）使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况
每期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。
经复核，本期期末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。
项目 预计使用寿命 依据
土地使用权 30-50 年 受益期
软件 5-10 年 受益期
（3）使用寿命不确定的无形资产的判断依据
按上述程序仍无法合理确定无形资产为企业带来经济利益期限的，该项无形资产应作为使用寿命不确定的无形资产。使
用寿命不确定的无形资产不进行摊销。
（4）无形资产减值准备的计提
对于使用寿命确定的无形资产，如有明显减值迹象的，期末进行减值测试。
对于使用寿命不确定的无形资产，每期末进行减值测试。
对无形资产进行减值测试，估计其可收回金额。可收回金额根据无形资产的公允价值减去处置费用后的净额与无形资产
预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。
当无形资产的可收回金额低于其账面价值的，将无形资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为无形资产减
值损失，计入当期损益，同时计提相应的无形资产减值准备。
无形资产减值损失确认后，减值无形资产的折耗或者摊销费用在未来期间作相应调整，以使该无形资产在剩余使用寿命
内，系统地分摊调整后的无形资产账面价值（扣除预计净残值）。
无形资产的减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
有迹象表明一项无形资产可能发生减值的，公司以单项无形资产为基础估计其可收回金额。公司难以对单项资产的可收
回金额进行估计的，以该无形资产所属的资产组为基础确定无形资产组的可收回金额。
（5）划分公司内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准
研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、研究活动的阶段。
开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的或具有实质性改
进的材料、装置、产品等活动的阶段。
内部研究开发项目研究阶段的支出，在发生时计入当期损益。
（6）内部研究开发项目支出的核算
内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件时确认为无形资产：
A、完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
B、具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
C、无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形
资产将在内部使用的，能够证明其有用性；
D、有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；
E、归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
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18、长期待摊费用
（1）摊销方法
长期待摊费用在受益期内平均摊销
（2）摊销年限
类别 摊销年限 备注
装修费用 2-5 年 受益期
19、附回购条件的资产转让
公司销售产品或转让其他资产时，与购买方签订了所销售的产品或转让资产回购协议，根据协议条款判断销售商品是否
满足收入确认条件。如售后回购属于融资交易，则在交付产品或资产时，本公司不确认销售收入。回购价款大于销售价款的
差额，在回购期间按期计提利息，计入财务费用。
20、预计负债
（1）预计负债的确认标准
与或有事项相关的义务同时满足下列条件时，本公司确认为预计负债：
该义务是本公司承担的现时义务；
履行该义务很可能导致经济利益流出本公司；
该义务的金额能够可靠地计量。
（2）预计负债的计量方法
本公司预计负债按履行相关现时义务所需的支出的最佳估计数进行初始计量。
本公司在确定最佳估计数时，综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。对于货币时间价值影
响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。
最佳估计数分别以下情况处理：
所需支出存在一个连续范围（或区间），且该范围内各种结果发生的可能性相同的，则最佳估计数按照该范围的中间值
即上下限金额的平均数确定。
所需支出不存在一个连续范围（或区间），或虽然存在一个连续范围但该范围内各种结果发生的可能性不相同的，如或
有事项涉及单个项目的，则最佳估计数按照最可能发生金额确定；如或有事项涉及多个项目的，则最佳估计数按各种可能结
果及相关概率计算确定。
本公司清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够收到时，作为资产单独确认，
确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。
21、收入
（1）销售商品收入确认时间的具体判断标准
公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购买方；公司既没有保留与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售
出的商品实施有效控制；收入的金额能够可靠地计量；相关的经济利益很可能流入企业；相关的已发生或将发生的成本能够
可靠地计量时，确认商品销售收入实现。
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（2）确认让渡资产使用权收入的依据
与交易相关的经济利益很可能流入企业，收入的金额能够可靠地计量时。分别下列情况确定让渡资产使用权收入金额：
A、利息收入金额，按照他人使用本公司货币资金的时间和实际利率计算确定。
B、使用费收入金额，按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。
（3）确认提供劳务收入的依据
收入的金额能够可靠地计量；相关的经济利益很可能流入企业；交易的完工进度能够可靠地确定；交易中已发生和将发
生的成本能够可靠地计量。
期（年）末，提供劳务交易的结果能够可靠估计的，采用完工百分比法确认提供劳务收入。提供劳务交易的完工进度，
本公司选用已完工作的测量（已经提供的劳务占应提供劳务总量的比例；已经发生的成本占估计总成本的比例）确定完工进
度。
（4） 房地产销售
在房产完工并验收合格，签订了销售合同并在国土部门备案，取得了买方付款证明并交付使用时确认销售收入的实现。
买方接到书面交房通知，无正当理由拒绝接收的，于书面交房通知确定的交付使用时限结束后即确认收入的实现。
（5） 物业出租
按公司与承租方签定的合同或协议规定的承租方付租日期和金额，确认房屋出租收入的实现。
22、政府补助
（1）类型
政府补助，是本公司从政府无偿取得的货币性资产与非货币性资产，但不包括政府作为企业所有者投入的资本。根据相
关政府文件规定的补助对象，将政府补助划分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。与资产相关的政府补助，
是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助。与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补
助之外的政府补助。
（2）会计政策
a、政府补助的确认
政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不
能够可靠取得的，按照名义金额（人民币1元）计量。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。
b、会计处理方法
与资产相关的政府补助，确认为递延收益，按照所建造或购买的资产使用年限分期计入营业外收入；
与收益相关的政府补助，用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，在确认相关费用的期间计入当
期营业外收入；用于补偿企业已发生的相关费用或损失的，取得时直接计入当期营业外收入。
已确认的政府补助需要返还时，存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益；不存
在相关递延收益的，直接计入当期损益。
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23、递延所得税资产和递延所得税负债
（1）确认递延所得税资产的依据
公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认由可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。
（2）确认递延所得税负债的依据
公司将当期与以前期间应交未交的应纳税暂时性差异确认为递延所得税负债。但不包括商誉、非企业合并形成的交易且
该交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额所形成的暂时性差异。
（3） 同时满足下列条件时，将递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列示。
A、企业拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利；
B、递延所得税资产和递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者对不同的纳税主体
相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产和递延所得税负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所
得税资产及当期所得税负债或是同时取得资产、清偿债务。
一般情况下，在个别财务报表中，当期所得税资产与负债及递延所得税资产及递延所得税负债可以以抵销后的净额列示。
在合并财务报表中，纳入合并范围的企业中，一方的当期所得税资产或递延所得税资产与另一方的当期所得税负债或递延所
得税负债一般不能予以抵销，除非所涉及的企业具有以净额结算的法定权利并且意图以净额结算。
24、经营租赁、融资租赁
（1）经营租赁会计处理
A、公司租入资产所支付的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊，计入当期费用。公司支付的
与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用。
资产出租方承担了应由公司承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金总额中扣除，按扣除后的租金费用在
租赁期内分摊，计入当期费用。
B、公司出租资产所收取的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊，确认为租赁收入。公司支付
的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用；如金额较大的，则予以资本化，在整个租赁期间内按照与租赁收入确认
相同的基础分期计入当期收益。
公司承担了应由承租方承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金收入总额中扣除，按扣除后的租金费用在
租赁期内分配。
（2）融资租赁会计处理
A、融资租入资产：公司在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账
价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认的融资费用。
公司采用实际利率法对未确认的融资费用，在资产租赁期间内摊销，计入财务费用。
B、融资租出资产：公司在租赁开始日，将应收融资租赁款，未担保余值之和与其现值的差额确认为未实现融资收益，
在将来收到租金的各期间内确认为租赁收入，公司发生的与出租交易相关的初始直接费用，计入应收融资租赁款的初始计量
中，并减少租赁期内确认的收益金额。
65
华联控股股份有限公司 2014 年半年度报告全文
25、持有待售资产
（1）持有待售资产确认标准
本公司将同时符合下列条件的非流动资产确认为持有待售资产：
A、公司已就该资产出售事项作出决议
B、公司已与对方签订了不可撤消的转让协议
C、该资产转让将在一年内完成。
（2）持有待售资产的会计处理方法
本公司对于持有待售的固定资产，调整该项固定资产的预计净残值，使该固定资产的预计净残值反映其公允价值减去处
置费用后的金额，但不超过符合持有待售条件时该项固定资产的原账面价值，原账面价值高于调整后预计净残值的差额，应
作为资产减值损失计入当期损益。
符合持有待售条件的无形资产等其他非流动资产，比照上述原则处理，但不包括递延所得税资产、《企业会计准则第22
号——金 融工具确认和计量》规范的金融资产、以公允价值计量的投资性房地产和生物资产、保险合同中产生的合同权利。
26、主要会计政策、会计估计的变更
本报告期主要会计政策、会计估计是否变更
□ 是 √ 否
本报告期主要会计政策、会计政策未变更。
（1）会计政策变更
本报告期主要会计政策是否变更
□ 是 √ 否
（2）会计估计变更
本报告期主要会计估计是否变更
□ 是 √ 否
27、前期会计差错更正
本报告期是否发现前期会计差错
□ 是 √ 否
本报告期未发现前期差错。
（1）追溯重述法
本报告期是否发现采用追溯重述法的前期会计差错
□ 是 √ 否
66
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（2）未来适用法
本报告期是否发现采用未来适用法的前期会计差错
□ 是 √ 否
28、其他主要会计政策、会计估计和财务报表编制方法
不适用
五、税项
1、公司主要税种和税率
税种 计税依据 税率
销售货物、应税劳务收入和应税服务收入（营改增试点
增值税 6%、17%
地区适用应税劳务收入）
营业税 应纳税营业额 5%
城市维护建设税 实缴流转税税额 1%、7%
企业所得税 应纳税所得额 25%
教育费附加 实缴流转税税额 3%
地方教育费附加 实缴流转税税额 2%
土地增值税 房地产销售收入-扣除项目金额 按超率累进税率 30%-60%
房产税 房产原值的 70%或租金收入 1.2%、12%
各分公司、分厂执行的所得税税率
不适用
2、税收优惠及批文
无
3、其他说明
无
六、企业合并及合并财务报表
1、子公司情况
（1）通过设立或投资等方式取得的子公司
67
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单位： 元
实质上构 少数股东 从母公司所有者权益冲减
成对子公 是否 权益中用 子公司少数股东分担的本
子公司 注册 期末实际投资 表决权比
子公司全称 业务性质 注册资本 经营范围 司净投资 持股比例 合并 少数股东权益 于冲减少 期亏损超过少数股东在该
类型 地 额 例
的其他项 报表 数股东损 子公司年初所有者权益中
目余额 益的金额 所享有份额后的余额
开发建设销
开发建设销
售办公、商
杭州华联置 控股子 7,845 万美 售办公、商业
杭州 业金融用 423,620,056.71 0.00 74.00% 74.00% 是 250,162,995.03 0.00 0.00
业有限公司 公司 元 金融用房，经
房，经济开
济开发等
发等
东莞惠隆塑 全资子
东莞 厂房出租 230 万美元 TPR 塑胶生产 12,960,763.59 0.00 69.57% 100.00% 是 0.00 0.00 0.00
胶有限公司 公司
在具有合法 在具有合法
深圳市华联
土地使用权 土地使用权
东方房地产 全资子
深圳 的地块上从 10,000 万元 的地块上从 101,267,400.00 0.00 100.00% 100.00% 是 0.00 0.00 0.00
开发有限公 公司
事房地产开 事房地产开
司*
发经营等 发经营等
通过设立或投资等方式取得的子公司的其他说明
*公司于2014年2月11日与深圳市金宝城房地产开发有限公司签订协议，购买其持有的深圳市华联东方房地产开发有限公司40%股权，交易完成后，本公司持有深圳市华联东方房地
产开发有限公司100%股权，相关股权转让价款41,267,400元已于2014年3月6日支付完毕。深圳市华联东方房地产开发有限公司工商变更登记已经于2014年2月26日完成。
68
华联控股股份有限公司 2014 年半年度报告全文
（2）同一控制下企业合并取得的子公司
单位： 元
实质上构 少数股东 从母公司所有者权益冲减
成对子公 是否 权益中用 子公司少数股东分担的本
子公司 注册 期末实际投资 表决权比
子公司全称 业务性质 注册资本 经营范围 司净投资 持股比例 合并 少数股东权益 于冲减少 期亏损超过少数股东在该
类型 地 额 例
的其他项 报表 数股东损 子公司年初所有者权益中
目余额 益的金额 所享有份额后的余额
深圳市华联 国内商业、 国内商业、房
控股子
置业集团有 深圳 房地产开发 20,000 万 地产开发经 108,487,397.96 0.00 68.70% 68.70% 是 216,616,927.56 0.00 0.00
公司
限公司 * 经营 营
深圳华业纺
全资子 纺织品生产
织染有限公 深圳 房产出租 2,534 万 57,467,818.49 0.00 74.98% 100.00% 是 0.00 0.00 0.00
公司 经营
司 *
深圳市华联
控股子 物业管理， 物业管理，清
物业集团有 深圳 4,062 万 40,269,125.46 0.00 81.39% 100.00% 是 1,117,627.65 0.00 0.00
公司 清洁服务 洁服务
限公司 **
通过同一控制下企业合并取得的子公司的其他说明
* 深圳市华联置业集团有限公司和深圳华业纺织染有限公司系1998年度本公司资产重组时，华联发展集团有限公司（以下简称华联发展集团)置换注入本公司的两家华联发展
集团下属子公司，华联发展集团为本公司第一大股东，该事项属于同一控制下企业合并，同一控制的最终控制人为华联发展集团。
** 本公司持该公司81.39%的股份，本公司控股子公司深圳市华联置业集团有限公司持该公司18.61%的股份。
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（3）非同一控制下企业合并取得的子公司
单位： 元
实质上构 少数股东 从母公司所有者权益冲减
成对子公 是否 权益中用 子公司少数股东分担的本
子公司 注册 期末实际投资 表决权比
子公司全称 业务性质 注册资本 经营范围 司净投资 持股比例 合并 少数股东权益 于冲减少 期亏损超过少数股东在该
类型 地 额 例
的其他项 报表 数股东损 子公司年初所有者权益中
目余额 益的金额 所享有份额后的余额
房地产投资
浙江省兴财
控股子 房地产开发 开发、经营、
房地产发展 杭州 5,000 万 280,000,000.00 0.00 70.00% 70.00% 是 113,172,104.05 0.00 0.00
公司 经营 租赁及咨询
有限公司
服务
杭州华联进
贤湾房地产 房地产开发 房地产开发
孙公司 杭州 5,900 万 59,000,000.00 0.00 100.00% 是 0.00 0.00 0.00
开发有限公 经营 经营
司 *
通过非同一控制下企业合并取得的子公司的其他说明
* 本公司持股70%的控股子公司浙江省兴财房地产发展有限公司持杭州华联进贤湾房地产开发有限公司100%股权。
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华联控股股份有限公司 2014 年半年度报告全文
2、特殊目的主体或通过受托经营或承租等方式形成控制权的经营实体
不适用
3、合并范围发生变更的说明
合并报表范围发生变更说明
□ 适用 √ 不适用
七、合并财务报表主要项目注释
1、货币资金
单位： 元
期末数 期初数
项目
外币金额 折算率 人民币金额 外币金额 折算率 人民币金额
现金: -- -- 209,410.36 -- -- 107,321.88
人民币 -- -- 209,380.20 -- -- 107,292.00
港币 38.00 0.79375 30.16 38.00 0.78623 29.88
银行存款： -- -- 710,816,347.39 -- -- 1,237,784,985.24
人民币 -- -- 710,653,054.54 -- -- 1,237,622,484.49
港币 160,609.74 0.79375 127,483.98 161,082.69 0.78623 126,648.05
美元 5,819.93 6.15280 35,808.87 5,880.48 6.09690 35,852.70
其他货币资金： -- -- 6,919,986.09 -- -- 5,397,846.59
人民币 -- -- 6,919,986.09 -- -- 5,397,846.59
合计 -- -- 717,945,743.84 -- -- 1,243,290,153.71
如有因抵押、质押或冻结等对使用有限制、存放在境外、有潜在回收风险的款项应单独说明
2、应收账款
（1）应收账款按种类披露
单位： 元
期末数 期初数
种类 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
金额 比例 金额 比例 金额 比例 金额 比例
按组合计提坏账准备的应收账款
按账龄 6,083,930.16 100.00% 80,807.44 1.33% 5,046,781.24 100.00% 70,434.36 1.40%
组合小计 6,083,930.16 100.00% 80,807.44 1.33% 5,046,781.24 100.00% 70,434.36 1.40%
71
华联控股股份有限公司 2014 年半年度报告全文
期末数 期初数
种类 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
金额 比例 金额 比例 金额 比例 金额 比例
合计 6,083,930.16 -- 80,807.44 -- 5,046,781.24 -- 70,434.36 --
应收账款种类的说明
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款
□ 适用 √ 不适用
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
期末数 期初数
账龄 账面余额 账面余额
坏账准备 坏账准备
金额 比例 金额 比例
1 年以内
其中： -- -- -- -- -- --
1 年以内小计 5,988,120.26 98.42% 59,881.20 4,951,129.54 98.11% 49,511.29
1至2年 76,411.90 1.26% 1,528.24 76,253.70 1.51% 1,525.07
3 年以上 19,398.00 0.32% 19,398.00 19,398.00 0.38% 19,398.00
5 年以上 19,398.00 0.32% 19,398.00 19,398.00 0.38% 19,398.00
合计 6,083,930.16 -- 80,807.44 5,046,781.24 -- 70,434.36
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款
□ 适用 √ 不适用
期末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款
□ 适用 √ 不适用
（2）本报告期转回或收回的应收账款情况
无
（3）本报告期实际核销的应收账款情况
无
（4）本报告期应收账款中持有公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位情况
无
72
华联控股股份有限公司 2014 年半年度报告全文
（5）应收账款中金额前五名单位情况
单位： 元
单位名称 与本公司关系 金额 年限 占应收账款总额的比例
第1名 非关联 1,151,782.69 1 年以内 18.93%
第2名 非关联 1,119,693.11 1 年以内 18.40%
第3名 非关联 1,119,693.11 1 年以内 18.40%
第4名 非关联 817,093.78 1 年以内 13.43%
第5名 非关联 356,108.30 1 年以内 5.85%
合计 -- 4,564,370.99 -- 75.01%
（6）应收关联方账款情况
无
3、其他应收款
（1）其他应收款按种类披露
单位： 元
期末数 期初数
种类 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
金额 比例 金额 比例 金额 比例 金额 比例
按组合计提坏账准备的其他应收款
按账龄 28,298,030.75 100.00% 10,385,260.54 36.70% 21,151,344.06 100.00% 10,314,513.04 48.77%
组合小计 28,298,030.75 100.00% 10,385,260.54 36.70% 21,151,344.06 100.00% 10,314,513.04 48.77%
合计 28,298,030.75 -- 10,385,260.54 -- 21,151,344.06 -- 10,314,513.04 --
其他应收款种类的说明
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的其他应收款
√ 适用 □ 不适用
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单位： 元
期末数 期初数
账龄 账面余额 账面余额
坏账准备 坏账准备
金额 比例 金额 比例
1 年以内
其中：
1 年以内小计 8,975,351.91 31.72% 89,753.53 1,871,320.81 8.85% 18,713.20
1至2年 4,976,837.85 17.59% 99,536.76 5,017,470.80 23.72% 100,349.42
2至3年 4,154,960.86 14.68% 124,648.83 4,069,632.32 19.24% 122,088.98
3 年以上 10,190,880.13 36.01% 10,071,321.42 10,192,920.13 48.19% 10,073,361.44
3至4年 147,146.42 0.52% 73,573.21 147,146.42 0.70% 73,573.22
4至5年 153,284.94 0.54% 107,299.45 153,284.94 0.72% 107,299.45
5 年以上 9,890,448.77 34.95% 9,890,448.76 9,892,488.77 46.77% 9,892,488.77
合计 28,298,030.75 -- 10,385,260.54 21,151,344.06 -- 10,314,513.04
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款
□ 适用 √ 不适用
期末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款
□ 适用 √ 不适用
（2）本报告期转回或收回的其他应收款情况
无
（3）本报告期实际核销的其他应收款情况
无
（4）本报告期其他应收款中持有公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位情况
无
（5）金额较大的其他应收款的性质或内容
不适用
（6）其他应收款金额前五名单位情况
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华联控股股份有限公司 2014 年半年度报告全文
单位： 元
单位名称 与本公司关系 金额 年限 占其他应收款总额的比例
浙江省财务开发公司 子公司的股东 8,526,956.36 5 年以上 30.13%
龙元建设集团股份有限公司 非关联 5,000,000.00 1 年以内 17.67%
浙江环宇建设集团有限公司 非关联 3,662,054.79 1-2 年 12.94%
杭州市物业维修资金管理中心 非关联 2,879,929.00 3-4 年 10.18%
浙江省淳安千岛湖旅游度假区管理委员会 非关联 1,813,584.00 1-2 年 6.41%
合计 -- 21,882,524.15 -- 77.33%
（7）其他应收关联方账款情况
单位： 元
单位名称 与本公司关系 金额 占其他应收款总额的比例
浙江省财务开发公司 子公司的股东 8,526,956.36 30.13%
合计 -- 8,526,956.36 30.13%
4、预付款项
（1）预付款项按账龄列示
单位： 元
期末数 期初数
账龄
金额 比例 金额 比例
1 年以内 3,391,977.82 77.54% 3,122,773.33 78.94%
1至2年 770,140.00 17.60% 620,560.69 15.69%
2至3年 212,500.00 4.86% 212,500.00 5.37%
合计 4,374,617.82 -- 3,955,834.02 --
预付款项账龄的说明
无
（2）预付款项金额前五名单位情况
单位： 元
单位名称 与本公司关系 金额 时间 未结算原因
第1名 非关联 1,050,000.00 0-2 年 暂未结算
第2名 非关联 764,000.00 1 年以内 暂未结算
第3名 非关联 587,500.00 0-2 年 暂未结算
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华联控股股份有限公司 2014 年半年度报告全文
单位名称 与本公司关系 金额 时间 未结算原因
第4名 非关联 377,882.23 1 年以内 暂未结算
第5名 非关联 308,140.00 0-2 年 暂未结算
合计 -- 3,087,522.23 -- --
预付款项主要单位的说明
无
（3）本报告期预付款项中持有本公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位情况
无
5、存货
（1）存货分类
单位： 元
期末数 期初数
项目
账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值
周转材料 372,981.35 372,981.35 397,702.86 397,702.86
开发成本 1,831,919,596.82 1,831,919,596.82 1,544,231,011.51 1,544,231,011.51
开发产品 116,537,395.31 116,537,395.31 148,431,848.89 148,431,848.89
合计 1,948,829,973.48 1,948,829,973.48 1,693,060,563.26 1,693,060,563.26
（2） 开发成本、开发产品
1、开发成本：
项目名称 开工时间 预计竣工时间 预计投资总额 期末余额 期初余额
开发用土地 * 暂无 暂无 暂无 44,711,355.12 44,711,355.12
原星月广场 * 暂无 暂无 暂无 27,702,034.32 27,702,034.32
全景天地中心 2010 年 8 月 2015 年 12 月 8亿 354,724,481.18 334,341,532.99
钱塘会馆 2010 年 6 月 2014 年 5 月 6亿 425,212,941.64 395,358,242.75
进贤湾-桥头堡接待中心** 2010 年 9 月 2014 年 3 月 2.5 亿元 0.00 188,132,677.11
进贤湾-半岛小镇旅游度假
2014 年 3 月 2017 年 12 月 10 亿元 506,697,124.60 497,924,581.04
村
华联城市全景花园（原：宝
2014 年 4 月 2016 年 10 月 29 亿元 472,871,659.96 56,060,588.18
安更新改造项目）
合计 1,831,919,596.82 1,544,231,011.51
* 根据目前的现状及项目所处的地段，为了更好的规划，取得较好的经济效益，公司计划将该“待开发土地”和“原星月
广场项目”与后期的深圳市城市更新拆除重建项目一起开发。
76
华联控股股份有限公司 2014 年半年度报告全文
** 该项目2014年4月已完工，并结转至固定资产科目核算。
2、开发产品：
项目名称 竣工时间 期初余额 本期增加金额 本期减少金额 期末余额
华联城市山林二期 2009年1月 5,361,506.83 1,279,195.01 5,145,142.60 1,495,559.24
华联时代大厦 2010年12月 140,987,832.06 0.00 28,028,505.99 112,959,326.07
雅仕苑 2008年12月 2,082,510.00 0.00 0.00 2,082,510.00
合计 148,431,848.89 1,279,195.01 33,173,648.59 116,537,395.31
其中“华联时代大厦”项目本期转入投资性房地产28,028,505.99元。
3、计入期末存货余额的借款费用资本化金额
本期减少 本期确认资本
存货项目
期初余额 本期增加 本期转入 期末余额 化金额的资本
名称 其他减少
存货额 化率(%)
进贤湾-桥头堡
14,099,857.30 1,712,564.39 0.00 15,812,421.69 0.00 8.47
接待中心
7.04、7.98、
钱塘会馆 44,819,994.98 7,008,037.50 0.00 0.00 51,828,032.48
7.38
合 计 58,919,852.28 8,720,601.89 0.00 15,812,421.69 51,828,032.48
6、其他流动资产
单位： 元
项目 期末数 期初数
理财产品 17,700,000.00 338,600,000.00
预缴税金 1,284,555.29 1,338,098.54
合计 18,984,555.29 339,938,098.54
其他流动资产说明
其他流动资产期末余额比期初减少320,953,543.25元，减少比例为94.42%，减少原因主要是公司对银行短期理财产品投
资较上期减少所致。
7、可供出售金融资产
（1）可供出售金融资产情况
单位： 元
项目 期末公允价值 期初公允价值
可供出售权益工具 58,864,491.18 62,054,796.85
合计 58,864,491.18 62,054,796.85
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华联控股股份有限公司 2014 年半年度报告全文
本期将持有至到期投资重分类为可供出售金融资产的，本期重分类的金额0.00元，该金额占重分类前持有至到期投资总
额的比例0.00%。
可供出售金融资产的说明
无
8、对合营企业投资和联营企业投资
单位： 元
本企业在被
本企业持股 期末负债总 期末净资产总 本期营业收
被投资单位名称 投资单位表 期末资产总额 本期净利润
比例 额 额 入总额
决权比例
一、合营企业
二、联营企业
深圳中冠纺织印染
25.51% 25.51% 195,275,060.00 69,692,489.00 125,582,571.00 5,077,451.00 738,330.00
股份有限公司
中纺网络信息技术
48.00% 48.00% 43,147,982.13 5,280,719.14 37,867,262.99 11,472,982.95 22,965.44
有限责任公司
深圳南方纺织有限
29.08% 29.08% 52,569,009.36 16,367,837.70 36,201,171.66 8,719,953.00 4,247,825.88
公司
合营企业、联营企业的重要会计政策、会计估计与公司的会计政策、会计估计存在重大差异的说明
不适用
9、长期股权投资
（1）长期股权投资明细情况
78
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单位： 元
在被投 在被投资单位
在被投资
资单位 持股比例与表 本期计提 本期现金红
被投资单位 核算方法 投资成本 期初余额 增减变动 期末余额 单位表决 减值准备
持股比 决权比例不一 减值准备 利
权比例
例 致的说明
深圳中冠纺织印染股份有限公司 权益法 101,540,000.00 32,218,944.92 255,292.40 32,474,237.32 25.51% 25.51%
中纺网络信息技术有限责任公司 权益法 24,000,000.00 19,617,848.62 11,023.41 19,628,872.03 48.00% 48.00%
深圳南方纺织有限公司 权益法 9,908,764.90 9,392,032.96 1,235,267.76 10,627,300.72 29.08% 29.08%
深圳市华联发展投资有限公司 成本法 3,200,000.00 3,200,000.00 3,200,000.00 5.00% 5.00%
上海华顺投资管理有限公司 成本法 3,000,000.00 3,000,000.00 3,000,000.00 5.00% 5.00%
绍兴远东石化有限公司 成本法 648,210,000.00 16.40% 16.40%
合计 -- 789,858,764.90 67,428,826.50 1,501,583.57 68,930,410.07 -- -- --
（2） 长期股权投资的说明
绍兴远东石化有限公司原名浙江华联三鑫石化有限公司，后改名为绍兴远东石化有限公司。2008年按权益法核算减至零，后持股比例变为16.402%，采用成本法核算。
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10、投资性房地产
（1）按成本计量的投资性房地产
单位： 元
项目 期初账面余额 本期增加 本期减少 期末账面余额
一、账面原值合计 846,159,344.92 28,028,505.99 175,000.00 874,012,850.91
1.房屋、建筑物 846,159,344.92 28,028,505.99 175,000.00 874,012,850.91
二、累计折旧和累计摊销合计 268,058,518.87 13,360,255.41 131,250.13 281,287,524.15
1.房屋、建筑物 268,058,518.87 13,360,255.41 131,250.13 281,287,524.15
三、投资性房地产账面净值合计 578,100,826.05 14,668,250.58 43,749.87 592,725,326.76
1.房屋、建筑物 578,100,826.05 14,668,250.58 43,749.87 592,725,326.76
五、投资性房地产账面价值合计 578,100,826.05 14,668,250.58 43,749.87 592,725,326.76
1.房屋、建筑物 578,100,826.05 14,668,250.58 43,749.87 592,725,326.76
单位： 元
本期
本期折旧和摊销额 13,360,255.41
投资性房地产本期减值准备计提额 0.00
11、固定资产
（1）固定资产情况
单位： 元
项目 期初账面余额 本期增加 本期减少 期末账面余额
一、账面原值合计： 136,456,591.00 186,494,809.38 236,833.00 322,714,567.38
其中：房屋及建筑物 108,099,568.81 185,970,620.63 294,070,189.44
机器设备 3,501,990.53 4,999.00 3,506,989.53
运输工具 9,198,726.89 203,308.00 9,402,034.89
电子设备 5,990,610.27 315,881.75 236,833.00 6,069,659.02
其他设备 9,665,694.50 9,665,694.50
-- 期初账面余额 本期新增 本期计提 本期减少 本期期末余额
二、累计折旧合计： 31,327,118.46 2,817,202.73 166,059.98 33,978,261.21
其中：房屋及建筑物 11,302,134.07 2,097,059.86 13,399,193.93
机器设备 3,027,908.90 32,139.67 3,060,048.57
运输工具 5,398,560.83 326,204.63 5,724,765.46
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华联控股股份有限公司 2014 年半年度报告全文
项目 期初账面余额 本期增加 本期减少 期末账面余额
电子设备 3,674,252.52 269,661.24 166,059.98 3,777,853.78
其他设备 7,924,262.14 92,137.33 8,016,399.47
-- 期初账面余额 -- 本期期末余额
三、固定资产账面净值合计 105,129,472.54 -- 288,736,306.17
其中：房屋及建筑物 96,797,434.74 -- 280,670,995.51
机器设备 474,081.63 -- 446,940.96
运输工具 3,800,166.06 -- 3,677,269.43
电子设备 2,316,357.75 -- 2,291,805.24
其他设备 1,741,432.36 -- 1,649,295.03
五、固定资产账面价值合计 105,129,472.54 -- 288,736,306.17
其中：房屋及建筑物 96,797,434.74 -- 280,670,995.51
机器设备 474,081.63 -- 446,940.96
运输工具 3,800,166.06 -- 3,677,269.43
电子设备 2,316,357.75 -- 2,291,805.24
其他设备 1,741,432.36 -- 1,649,295.03
本期折旧额 2,817,202.73 元；本期由在建工程转入固定资产原价为 0.00 元。
（2）未办妥产权证书的固定资产情况
无
12、在建工程
（1）在建工程情况
单位： 元
期末数 期初数
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
餐厅装修工程 0.00 0.00 2,268,141.20 2,268,141.20
合计 0.00 0.00 2,268,141.20 2,268,141.20
（2）重大在建工程项目变动情况
单位： 元
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其中：本
工程投 利息资 本期利
项目名 本期增 转入固 其他减 工程进 期利息 资金来
预算数 期初数 入占预 本化累 息资本 期末数
称 加 定资产 少 度 资本化 源
算比例 计金额 化率
金额
餐厅装 2,733,57 2,268,14 688,587. 2,956,72
自有 0.00
修工程 1.00 1.20 20 8.40
2,733,57 2,268,14 688,587. 2,956,72
合计 -- -- -- -- 0.00
1.00 1.20 20 8.40
在建工程项目变动情况的说明
本期在建工程转入长期待摊费用2,956,728.40元。
13、无形资产
（1）无形资产情况
单位： 元
项目 期初账面余额 本期增加 本期减少 期末账面余额
一、账面原值合计 24,244,357.00 200,980.00 24,445,337.00
土地使用权（华业） 10,645,300.00 10,645,300.00
土地使用权（中联丝绸） 3,180,702.00 3,180,702.00
土地使用权(东吴) 2,153,280.00 2,153,280.00
土地使用权（上海申冠置业） 4,197,000.00 4,197,000.00
明源房地产管理系统软件（置业） 88,000.00 88,000.00
物业管理软件（华联物业） 29,800.00 46,100.00 75,900.00
软件系统（上海申冠置业） 283,675.00 283,675.00
软件系统（杭州华联置业） 81,380.00 81,380.00
斯维尔计价软件（置业） 15,600.00 15,600.00
明源 ERP 管理软件（华联控股） 1,956,250.00 1,956,250.00
泛微协同办公软件（华联控股） 383,000.00 383,000.00
微软软件（F5L-00006 BPA MailCore SNGL
857,700.00 857,700.00
MVL)（华联控股）
其他软件（华联控股） 363,070.00 363,070.00
ESET NOD32 防病毒软件企业版（华联控
96,000.00 96,000.00
股）
软件(置业) 9,600.00 9,600.00
CAD 软件网络版（置业） 58,880.00 58,880.00
二、累计摊销合计 17,814,250.20 418,688.09 18,232,938.29
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项目 期初账面余额 本期增加 本期减少 期末账面余额
土地使用权（华业） 10,645,300.00 10,645,300.00
土地使用权（中联丝绸） 2,480,896.85 50,221.62 2,531,118.47
土地使用权(东吴) 2,153,280.00 2,153,280.00
土地使用权（上海申冠置业） 608,485.00 41,970.00 650,455.00
明源房地产管理系统软件（置业） 88,000.00 88,000.00
物业管理软件（华联物业） 8,433.32 4,100.04 12,533.36
软件系统（上海申冠置业） 283,675.00 283,675.00
软件系统（杭州华联置业） 76,069.37 2,215.36 78,284.73
斯维尔计价软件（置业） 12,040.00 1,560.00 13,600.00
明源 ERP 管理软件（华联控股） 1,075,937.61 195,625.02 1,271,562.63
泛微协同办公软件（华联控股） 159,583.25 38,299.98 197,883.23
微软软件（F5L-00006 BPA MailCore SNGL
92,917.50 42,885.00 135,802.50
MVL)（华联控股）
其他软件（华联控股） 129,472.30 36,307.08 165,779.38
ESET NOD32 防病毒软件企业版（华联控
1,600.00 1,600.00
股）
软件(置业) 160.00 960.00 1,120.00
CAD 软件网络版（置业） 2,943.99 2,943.99
三、无形资产账面净值合计 6,430,106.80 -217,708.09 6,212,398.71
土地使用权（华业）
土地使用权（中联丝绸） 699,805.15 -50,221.62 649,583.53
土地使用权(东吴)
土地使用权（上海申冠置业） 3,588,515.00 -41,970.00 3,546,545.00
明源房地产管理系统软件（置业）
物业管理软件（华联物业） 21,366.68 41,999.96 63,366.64
软件系统（上海申冠置业）
软件系统（杭州华联置业） 5,310.63 -2,215.36 3,095.27
斯维尔计价软件（置业） 3,560.00 -1,560.00 2,000.00
明源 ERP 管理软件（华联控股） 880,312.39 -195,625.02 684,687.37
泛微协同办公软件（华联控股） 223,416.75 -38,299.98 185,116.77
微软软件（F5L-00006 BPA MailCore SNGL
764,782.50 -42,885.00 721,897.50
MVL)（华联控股）
其他软件（华联控股） 233,597.70 -36,307.08 197,290.62
ESET NOD32 防病毒软件企业版（华联控 94,400.00 94,400.00
83
华联控股股份有限公司 2014 年半年度报告全文
项目 期初账面余额 本期增加 本期减少 期末账面余额
股）
软件(置业) 9,440.00 -960.00 8,480.00
CAD 软件网络版（置业） 55,936.01 55,936.01
四、减值准备合计
土地使用权（华业）
土地使用权（中联丝绸）
土地使用权(东吴)
土地使用权（上海申冠置业）
明源房地产管理系统软件（置业）
物业管理软件（华联物业）
软件系统（上海申冠置业）
软件系统（杭州华联置业）
斯维尔计价软件（置业）
明源 ERP 管理软件（华联控股）
泛微协同办公软件（华联控股）
微软软件（F5L-00006 BPA MailCore SNGL
MVL)（华联控股）
其他软件（华联控股）
ESET NOD32 防病毒软件企业版（华联控
股）
软件(置业)
CAD 软件网络版（置业）
无形资产账面价值合计 6,430,106.80 -217,708.09 6,212,398.71
土地使用权（华业）
土地使用权（中联丝绸） 699,805.15 -50,221.62 649,583.53
土地使用权(东吴)
土地使用权（上海申冠置业） 3,588,515.00 -41,970.00 3,546,545.00
明源房地产管理系统软件（置业）
物业管理软件（华联物业） 21,366.68 41,999.96 63,366.64
软件系统（上海申冠置业）
软件系统（杭州华联置业） 5,310.63 -2,215.36 3,095.27
斯维尔计价软件（置业） 3,560.00 -1,560.00 2,000.00
明源 ERP 管理软件（华联控股） 880,312.39 -195,625.02 684,687.37
泛微协同办公软件（华联控股） 223,416.75 -38,299.98 185,116.77
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华联控股股份有限公司 2014 年半年度报告全文
项目 期初账面余额 本期增加 本期减少 期末账面余额
微软软件（F5L-00006 BPA MailCore SNGL
764,782.50 -42,885.00 721,897.50
MVL)（华联控股）
其他软件（华联控股） 233,597.70 -36,307.08 197,290.62
ESET NOD32 防病毒软件企业版（华联控
94,400.00 94,400.00
股）
软件(置业) 9,440.00 -960.00 8,480.00
CAD 软件网络版（置业） 55,936.01 55,936.01
本期摊销额 418,688.09 元。
14、商誉
单位： 元
被投资单位名称或形成商誉的事项 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 期末减值准备
深圳东吴染织复制有限公司 10,568,100.24 10,568,100.24
合计 10,568,100.24 10,568,100.24
说明商誉的减值测试方法和减值准备计提方法
期末，本公司对包含商誉在内的资产组合进行减值测试，经测试商誉没有发生减值。
15、长期待摊费用
单位： 元
项目 期初数 本期增加额 本期摊销额 其他减少额 期末数 其他减少的原因
装修工程（深圳置业） 865,873.27 90,136.12 233,634.72 722,374.67
装修工程（华业） 470,351.35 78,726.78 391,624.57
装修工程（深圳物业） 2,011,376.99 287,339.58 1,724,037.41
装修工程（杭州置业） 2,605,644.76 2,979,642.40 404,718.01 5,180,569.15
其他 169,248.00 21,156.00 148,092.00
合计 6,122,494.37 3,069,778.52 1,025,575.09 8,166,697.80 --
长期待摊费用的说明
无
16、递延所得税资产和递延所得税负债
（1）递延所得税资产和递延所得税负债不以抵销后的净额列示
已确认的递延所得税资产和递延所得税负债
单位： 元
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项目 期末数 期初数
递延所得税资产：
资产减值准备 690,821.01 669,080.71
计提但未缴纳的税金的影响 57,469,434.41 57,469,434.41
尚未支付的工程款的影响 2,854,170.92 3,588,300.85
小计 61,014,426.34 61,726,815.97
递延所得税负债：
计入资本公积的可供出售金融资产公允价值变
9,904,837.44 10,702,413.86
动
改制时的评估增值的影响 5,618,811.47 5,651,758.65
公允价值调整的影响 123,705,489.61 123,766,766.01
小计 139,229,138.52 140,120,938.52
未确认递延所得税资产明细
单位： 元
项目 期末数 期初数
可抵扣暂时性差异 7,702,783.94 7,708,624.56
未缴纳的土地增值税形成的暂时性差异 37,796,806.34 197,796,806.34
合计 45,499,590.28 205,505,430.90
未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
无
应纳税差异和可抵扣差异项目明细
无
17、资产减值准备明细
单位： 元
本期减少
项目 期初账面余额 本期增加 期末账面余额
转回 转销
一、坏账准备 10,384,947.40 81,120.58 10,466,067.98
合计 10,384,947.40 81,120.58 10,466,067.98
资产减值明细情况的说明
无
18、短期借款
（1）短期借款分类
单位： 元
86
华联控股股份有限公司 2014 年半年度报告全文
项目 期末数 期初数
保证借款 100,000,000.00 100,000,000.00
合计 100,000,000.00 100,000,000.00
短期借款分类的说明
期末短期借款余额均为保证借款。
19、应付账款
（1）应付账款情况
单位： 元
项目 期末数 期初数
1 年以内 27,209,691.95 32,049,745.91
1－2 年 1,523,808.98 31,004,025.24
2－3 年 2,399,273.77 13,432,827.09
3 年以上 38,979,565.36 72,626,113.43
合计 70,112,340.06 149,112,711.67
（2）本报告期应付账款中应付持有公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位款项
无
（3）账龄超过一年的大额应付账款情况的说明
账龄超过一年的应付账款是因为暂未结算。
20、预收账款
（1）预收账款情况
单位： 元
项目 期末数 期初数
1 年以内 7,232,865.17 5,546,396.52
1－2 年 5,500,000.00 5,507,000.00
2－3 年 23,930,850.45 24,277,194.93
3 年以上 43,490.05 36,490.05
合计 36,707,205.67 35,367,081.50
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（2）本报告期预收账款中预收持有公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位款项
无
（3）账龄超过一年的大额预收账款情况的说明
账龄超过一年的预收账款是因为未到结算期。
21、应付职工薪酬
单位： 元
项目 期初账面余额 本期增加 本期减少 期末账面余额
一、工资、奖金、津贴和补贴 1,114,012.17 18,922,927.06 19,849,695.82 187,243.41
二、职工福利费 1,288,338.97 1,288,338.97
三、社会保险费 116,565.66 3,791,317.76 3,808,943.43 98,939.99
四、住房公积金 1,033,443.80 1,033,443.80
五、辞退福利 85,930.56 85,930.56
六、其他 584,162.09 215,358.09 245,572.24 553,947.94
合计 1,814,739.92 25,337,316.24 26,311,924.82 840,131.34
应付职工薪酬中属于拖欠性质的金额 0.00 元。
工会经费和职工教育经费金额 215,358.09 元，非货币性福利金额 0.00 元，因解除劳动关系给予补偿 85,930.56 元。
应付职工薪酬预计发放时间、金额等安排
预计2014年3季度发放。
22、应交税费
单位： 元
项目 期末数 期初数
增值税 30,493.76 92,137.77
营业税 2,141,694.74 902,869.13
企业所得税 3,240,773.23 9,839,264.87
个人所得税 79,361.27 87,166.62
城市维护建设税 151,234.54 85,714.92
房产税 1,847,427.62 2,619,470.12
土地使用税 2,570,268.93 1,751,461.19
教育费附加 90,500.18 33,002.09
堤防维护费 16,564.19 2,648.95
水利建设基金 2,059.61 1,925.72
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其他 34,610.03 393,113.24
合计 10,204,988.10 15,808,774.62
应交税费说明，所在地税务机关同意各分公司、分厂之间应纳税所得额相互调剂的，应说明税款计算过程
23、应付股利
单位： 元
单位名称 期末数 期初数 超过一年未支付原因
华联控股股东股利* 871,768.05 871,768.05 未领取
香港天虹投资有限公司 450,000.00 0.00
合计 1,321,768.05 871,768.05 --
应付股利的说明
* 华联控股股东股利因原股东未来领取，无法支付。
24、其他应付款
（1）其他应付款情况
单位： 元
项目 期末数 期初数
1 年以内 77,382,265.01 75,695,386.95
1－2 年 74,932,572.13 63,880,599.15
2－3 年 112,065,309.14 92,543,227.72
3 年以上 188,196,616.72 352,849,547.86
合计 452,576,763.00 584,968,761.68
（2）本报告期其他应付款中应付持有公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位款项
无
（3）账龄超过一年的大额其他应付款情况的说明
主要为往来款项及计提的土地增值税。
（4）金额较大的其他应付款说明内容
无
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25、一年内到期的非流动负债
（1）一年内到期的非流动负债情况
单位： 元
项目 期末数 期初数
1 年内到期的长期借款 0.00 400,000,000.00
合计 0.00 400,000,000.00
（2）一年内到期的长期借款
一年内到期的长期借款
单位： 元
项目 期末数 期初数
抵押借款 0.00 400,000,000.00
合计 0.00 400,000,000.00
一年内到期的长期借款中属于逾期借款获得展期的金额 0.00 元。
金额前五名的一年内到期的长期借款
单位： 元
期末数 期初数
贷款单位 借款起始日 借款终止日 币种 利率
外币金额 本币金额 外币金额 本币金额
华商银行 2011 年 06 月 01 日 2014 年 03 月 24 日 人民币元 100,000,000.00
中国工商银行
2011 年 02 月 13 日 2014 年 02 月 20 日 人民币元 30,000,000.00
艮山支行
中国工商银行
2011 年 12 月 08 日 2014 年 03 月 24 日 人民币元 270,000,000.00
艮山支行
合计 -- -- -- -- -- -- 400,000,000.00
一年内到期的长期借款中的逾期借款
无
一年内到期的长期借款说明
无
26、长期借款
（1）长期借款分类
单位： 元
项目 期末数 期初数
抵押借款 460,000,000.00 190,000,000.00
90
华联控股股份有限公司 2014 年半年度报告全文
合计 460,000,000.00 190,000,000.00
长期借款分类的说明
无
（2）金额前五名的长期借款
单位： 元
期末数 期初数
贷款单位 借款起始日 借款终止日 币种 利率
外币金额 本币金额 外币金额 本币金额
中国银行深
2009 年 12 月 21 日 2016 年 11 月 21 日 人民币元 10,000,000.00 10,000,000.00
圳分行 *
中国银行深
2010 年 01 月 07 日 2016 年 11 月 21 日 人民币元 180,000,000.00 180,000,000.00
圳分行 *
渤海国际信
托有限公司 2014 年 06 月 24 日 2016 年 06 月 23 日 人民币元 270,000,000.00 0.00
**
合计 -- -- -- -- -- 460,000,000.00 -- 190,000,000.00
长期借款说明，因逾期借款获得展期形成的长期借款，应说明获得展期的条件、本金、利息、预计还款安排等
* 该长期借款总额为2.4亿元，分两笔下发，约定还款期为2012年11月21日还款2000万，2013年11月21日还款3000万，
2014年11月21日还款3,000万，2015年11月21日还款8,000万，2016年11月21日还款8,000万。
** 该长期借款的贷款方为渤海国际信托有限公司，合同编号为bitc2014（lr）-2058，通过在建工程抵押的方式取得贷
款，总额为2.7亿元，一次性下发，合同约定还款期为2014年12月25日还款5000万元，2015年6月25日还款5000万元，2015年
12月25日还款7000万元，2016年6月25日还款10000万元。
抵押物情况详见附注十二。
27、长期应付款
（1）金额前五名长期应付款情况
单位： 元
单位 期限 初始金额 利率 应计利息 期末余额 借款条件
深圳市南山国土局 无 39,656,390.35 39,656,390.35
维修基金 无 1,683,829.40 2,468,861.72
28、股本
单位：元
91
华联控股股份有限公司 2014 年半年度报告全文
本期变动增减（＋、－）
期初数 期末数
发行新股 送股 公积金转股 其他 小计
股份总数 1,123,887,712.00 1,123,887,712.00
股本变动情况说明，本报告期内有增资或减资行为的，应披露执行验资的会计师事务所名称和验资报告文号；运行不足 3
年的股份有限公司，设立前的年份只需说明净资产情况；有限责任公司整体变更为股份公司应说明公司设立时的验资情况
报告期内，公司总股本没有发生变化。
29、资本公积
单位： 元
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
资本溢价（股本溢价） 102,443,982.17 102,443,982.17
其他资本公积 56,636,227.26 2,325,787.66 54,310,439.60
合计 159,080,209.43 2,325,787.66 156,754,421.77
资本公积说明
本期资本公积变动主要为可供出售金融资产公允价值变动和联营企业净资产变动影响。
30、盈余公积
单位： 元
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
法定盈余公积 96,272,876.13 96,272,876.13
合计 96,272,876.13 96,272,876.13
盈余公积说明，用盈余公积转增股本、弥补亏损、分派股利的，应说明有关决议
不适用
31、未分配利润
单位： 元
项目 金额 提取或分配比例
调整前上年末未分配利润 494,648,713.41 --
调整后年初未分配利润 494,648,713.41 --
加：本期归属于母公司所有者的净利润 1,254,370.21 --
期末未分配利润 495,903,083.62 --
调整年初未分配利润明细：
1)、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响年初未分配利润 0.00 元。
2)、由于会计政策变更，影响年初未分配利润 0.00 元。
3)、由于重大会计差错更正，影响年初未分配利润 0.00 元。
92
华联控股股份有限公司 2014 年半年度报告全文
4)、由于同一控制导致的合并范围变更，影响年初未分配利润 0.00 元。
5)、其他调整合计影响年初未分配利润 0.00 元。
未分配利润说明，对于首次公开发行证券的公司，如果发行前的滚存利润经股东大会决议由新老股东共同享有，应明确予以
说明；如果发行前的滚存利润经股东大会决议在发行前进行分配并由老股东享有，公司应明确披露应付股利中老股东享有的
经审计的利润数
不适用
32、营业收入、营业成本
（1）营业收入、营业成本
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
主营业务收入 108,407,301.35 85,276,975.93
其他业务收入 5,742,441.35 5,065,658.83
营业成本 48,312,973.53 44,979,439.64
（2）主营业务（分行业）
单位： 元
本期发生额 上期发生额
行业名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
房地产销售 24,799,742.00 5,145,142.60 5,758,523.00 1,219,523.49
租赁及相关收入 83,607,559.35 38,224,503.82 79,518,452.93 39,012,529.92
合计 108,407,301.35 43,369,646.42 85,276,975.93 40,232,053.41
（3）主营业务（分地区）
单位： 元
本期发生额 上期发生额
地区名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
华东 37,697,631.11 12,854,992.55 35,098,058.92 11,995,731.72
华南 70,709,670.24 30,514,653.87 50,178,917.01 28,236,321.69
合计 108,407,301.35 43,369,646.42 85,276,975.93 40,232,053.41
（4）公司来自前五名客户的营业收入情况
单位： 元
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客户名称 主营业务收入 占公司全部营业收入的比例
第1名 24,799,742.00 21.73%
第2名 2,079,873.54 1.82%
第3名 2,031,011.46 1.78%
第4名 1,503,599.26 1.32%
第5名 1,491,413.82 1.31%
合计 31,905,640.08 27.96%
营业收入的说明
营业收入本期金额较上期金额增加23,807,107.94元，增加比例为26.35%，增加原因为本期售房收入较上期增加所致。
33、营业税金及附加
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额 计缴标准
营业税 6,745,279.49 4,347,143.12 经营收入的 5%
城市维护建设税 256,342.28 321,803.23 流转税的 1%、7%
流转税的 3% （地方教育费附加为流
教育费附加 161,133.12 203,442.87
转税的 2%）
土地增值税 8,498,786.95 1,773,311.13 按超率累进税率 30%-60%
其他 19,826.90 71,570.59
合计 15,681,368.74 6,717,270.94 --
营业税金及附加的说明
营业税金及附加本期金额比上期金额增加8,964,097.80元，增加比例为133.45%，增加原因主要为本期计提土地增值税较上期
增加所致。
34、销售费用
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
销售费用 3,667,664.09 2,196,727.54
合计 3,667,664.09 2,196,727.54
35、管理费用
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
管理费用 31,536,369.54 28,308,396.83
合计 31,536,369.54 28,308,396.83
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36、财务费用
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
利息支出 15,794,068.18 11,991,054.44
利息收入 2,620,593.51 2,706,955.70
汇兑损失 691.15 3,850.28
汇兑收益 1,536.58
手续费及其他 1,866,632.36 112,951.97
合计 15,039,261.60 9,400,900.99
37、投资收益
（1）投资收益明细情况
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益 1,434,608.15 -1,885,048.62
持有可供出售金融资产等期间取得的投资收益 2,803,560.48
其他 8,258,367.70 14,776,164.31
合计 9,692,975.85 15,694,676.17
（2）按权益法核算的长期股权投资收益
单位： 元
被投资单位 本期发生额 上期发生额 本期比上期增减变动的原因
深圳中冠纺织印染股份有限公司 188,316.97 -1,051,758.70 被投资单位业绩变动
中纺网络信息技术有限责任公司 11,023.41 -1,924,623.96 被投资单位业绩变动
深圳南方纺织有限公司 1,235,267.77 1,091,334.04 被投资单位业绩变动
合计 1,434,608.15 -1,885,048.62 --
投资收益的说明，若投资收益汇回有重大限制的，应予以说明。若不存在此类重大限制，也应做出说明
本公司投资收益不存在汇回有重大限制的。
38、资产减值损失
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
一、坏账损失 81,120.58 193,441.16
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华联控股股份有限公司 2014 年半年度报告全文
项目 本期发生额 上期发生额
合计 81,120.58 193,441.16
39、营业外收入
（1）营业外收入情况
单位： 元
计入当期非经常性损益的
项目 本期发生额 上期发生额
金额
政府补助 10,000.00
罚款净收入 16,500.00 9,000.00 16,500.00
客户违约金收入 2,558.95
其他 38,741.60 5,859.04 38,741.60
合计 55,241.60 27,417.99 55,241.60
营业外收入说明
无
（2）计入当期损益的政府补助
单位： 元
补助项目 本期发生额 上期发生额 与资产相关/与收益相关 是否属于非经常性损益
支持企业发展 0.00 10,000.00 与收益相关 是
合计 0.00 10,000.00 -- --
40、营业外支出
单位： 元
计入当期非经常性损益
项目 本期发生额 上期发生额
的金额
非流动资产处置损失合计 70,773.02 10,423.32 70,773.02
其中：固定资产处置损失 70,773.02 10,423.32 70,773.02
对外捐赠 500,000.00 229,000.00 500,000.00
罚款支出 50.00 874.53 50.00
其他 39,710.86 18,255.06 39,710.86
合计 610,533.88 258,552.91 610,533.88
营业外支出说明
无
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41、所得税费用
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
按税法及相关规定计算的当期所得税 5,372,536.67 6,392,359.30
递延所得税调整 -115,963.88 -163,771.33
合计 5,256,572.79 6,228,587.97
42、基本每股收益和稀释每股收益的计算过程
1、基本每股收益
基本每股收益=P0÷S
S= S0＋S1＋Si×Mi÷M0–Sj×Mj÷M0–Sk
其中：P0为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于普通股股东的净利润；S为发行在外的普通股
加权平均数；S0为期初股份总数；S1为报告期因公积金转增股本或股票股利分配等增加股份数；Si为报告期因发行新股或债
转股等增加股份数；Sj为报告期因回购等减少股份数；Sk为报告期缩股数；M0报告期月份数；Mi为增加股份次月起至报告期
年末的累计月数；Mj为减少股份次月起至报告期年末的累计月数。
基本每股收益=1,254,370.21/1,123,887,712.00=0.0011
2、稀释每股收益
稀释每股收益=P1/(S0＋S1＋Si×Mi÷M0–Sj×Mj÷M0–Sk+认股权证、股份期权、可转换债券等增加的普通股加权平均
数)
其中，P1为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润，并考虑稀释性潜在
普通股对其影响，按《企业会计准则》及有关规定进行调整。公司在计算稀释每股收益时，应考虑所有稀释性潜在普通股对
归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润和加权平均股数的影响，按照其稀释
程度从大到小的顺序计入稀释每股收益，直至稀释每股收益达到最小值。
稀释每股收益=1,254,370.21/1,123,887,712.00=0.0011
43、其他综合收益
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
1.可供出售金融资产产生的利得（损失）金额 -3,190,305.67 -8,160,718.30
减：可供出售金融资产产生的所得税影响 -797,576.42 -2,040,179.58
小计 -2,392,729.25 -6,120,538.72
2.按照权益法核算的在被投资单位其他综合收益中所享有
66,975.43 -155,394.34
的份额
小计 66,975.43 -155,394.34
合计 -2,325,753.82 -6,275,933.06
其他综合收益说明
无
97
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44、现金流量表附注
（1）收到的其他与经营活动有关的现金
单位： 元
项目 金额
收到的往来款及其他款项 44,314,022.68
合计 44,314,022.68
收到的其他与经营活动有关的现金说明
无
（2）支付的其他与经营活动有关的现金
单位： 元
项目 金额
支付的往来款及其他款项 51,174,772.70
合计 51,174,772.70
支付的其他与经营活动有关的现金说明
无
（3）收到的其他与投资活动有关的现金
无
（4）支付的其他与投资活动有关的现金
无
（5）收到的其他与筹资活动有关的现金
无
（6）支付的其他与筹资活动有关的现金
单位： 元
项目 金额
支付的收购股权支出及与借款相关的费用 45,827,400.00
合计 45,827,400.00
支付的其他与筹资活动有关的现金说明
购买深圳市华联东方房地产开发有限公司40%股权支出41,267,400.00元；支付为取得长期借款支付的相关费用4,560,000.00
元。
98
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45、现金流量表补充资料
（1）现金流量表补充资料
单位： 元
补充资料 本期金额 上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流量： -- --
净利润 3,712,095.40 7,781,410.94
加：资产减值准备 81,120.58 193,441.16
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 16,177,458.14 17,252,465.28
无形资产摊销 418,688.09 772,481.25
长期待摊费用摊销 1,025,575.09 853,383.70
固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 70,773.02 10,423.32
财务费用（收益以“－”号填列） 15,793,222.75 11,994,904.72
投资损失（收益以“－”号填列） -9,692,975.85 -15,694,676.17
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） 712,389.63 -40,638.54
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） -94,223.58 -116,059.49
存货的减少（增加以“－”号填列） -489,102,965.55 -66,544,691.84
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -8,733,869.54 4,937,323.51
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） -190,463,899.41 -79,505,502.69
其他 -719,689.65
经营活动产生的现金流量净额 -660,816,300.88 -118,105,734.85
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： -- --
3．现金及现金等价物净变动情况： -- --
现金的期末余额 713,269,554.19 982,449,542.24
减：现金的期初余额 1,239,333,653.71 1,233,620,136.90
现金及现金等价物净增加额 -526,064,099.52 -251,170,594.66
（2）现金和现金等价物的构成
单位： 元
项目 期末数 期初数
一、现金 713,269,554.19 1,239,333,653.71
其中：库存现金 209,410.36 107,321.88
可随时用于支付的银行存款 710,816,347.39 1,237,784,985.24
可随时用于支付的其他货币资金 2,243,796.44 1,441,346.59
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项目 期末数 期初数
三、期末现金及现金等价物余额 713,269,554.19 1,239,333,653.71
现金流量表补充资料的说明
无
46、所有者权益变动表项目注释
说明对上年年末余额进行调整的“其他”项目名称及调整金额、由同一控制下企业合并产生的追溯调整等事项
无
八、关联方及关联交易
1、本企业的母公司情况
母公司对
母公司对
母公司名 法定代表 本企业的 本企业最 组织机构
关联关系 企业类型 注册地 业务性质 注册资本 本企业的
称 人 表决权比 终控制方 代码
持股比例
例
华联发展 华联发展
纺织品、服 19033795-
集团有限 控股股东 有限公司 深圳 董炳根 9,061 万 31.32% 31.32% 集团有限
装进出口 7
公司 公司
本企业的母公司情况的说明
查阅本报告第六节―股份变动及股东情况。
100
华联控股股份有限公司 2014 年半年度报告全文
2、本企业的子公司情况
子公司全称 子公司类型 企业类型 注册地 法定代表人 业务性质 注册资本 持股比例 表决权比例 组织机构代码
开发建设销售办公、商业金
杭州华联置业有限公司 控股子公司 有限责任公司 杭州 董炳根 7,845 万美元 74.00% 74.00% 76821957-9
融用房，经济开发等
东莞惠隆塑胶有限公司 控股子公司 有限责任公司 东莞 徐笑东 房产出租 230 万美元 69.57% 100.00% 61836141-4
在具有合法土地使用权的地
深圳市华联东方房地产开发有限公司 控股子公司 有限责任公司 深圳 丁 跃 10,000 万 100.00% 100.00% 59775876-1
块上从事房地产开发经营等
深圳市华联置业集团有限公司 控股子公司 有限责任公司 深圳 丁 跃 国内商业、房地产开发经营 20,000 万 68.70% 68.70% 19219910-5
深圳华业纺织染有限公司 控股子公司 有限责任公司 深圳 徐笑东 房产出租 2,534 万 74.98% 100.00% 61881730-3
深圳市华联物业集团有限公司 控股子公司 有限责任公司 深圳 丁 跃 物业管理、清洁服务 4,062 万 81.39% 100.00% 19218590-X
房地产投资开发、经营、租
浙江省兴财房地产发展有限公司 控股子公司 有限责任公司 杭州 董炳根 5,000 万 70.00% 70.00% 14291950-6
赁及咨询服务
3、本企业的合营和联营企业情况
本企业持股比 本企业在被投资
被投资单位名称 企业类型 注册地 法定代表人 业务性质 注册资本 关联关系 组织机构代码
例 单位表决权比例
一、合营企业
二、联营企业
深圳中冠纺织印染股份有限公司 股份有限公司 深圳 胡永峰 纺织印染 16,914 万元 25.51% 25.51% 参股企业 61880148-3
中纺网络信息技术有限责任公司 有限责任公司 北京 夏令敏 电子商务、系统集成等 5,000 万元 48.00% 48.00% 参股企业 60912045-9
深圳南方纺织有限公司 有限责任公司 深圳 董炳根 房产出租 1,524 万元 29.08% 29.08% 参股企业 61883658-X
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4、本企业的其他关联方情况
其他关联方名称 与本公司关系 组织机构代码
浙江华联杭州湾创业有限公司 同一最终控股股东 75723055-3
浙江省财务开发公司 控股子公司的股东 47003421-3
深圳市华联发展投资有限公司 同一最终控股股东 192185336
本企业的其他关联方情况的说明
无
5、关联方交易
（1）采购商品、接受劳务情况表
无
出售商品、提供劳务情况表
单位： 元
本期发生额 上期发生额
关联交易定价
占同类交 占同类交
关联方 关联交易内容 方式及决策程
金额 易金额的 金额 易金额的
序
比例 比例
本公司控股子公司深圳华
联置业公司向华联集团控
深圳市华联发展
股子公司华联投资出售四 市场定价 24,799,742.00 100.00% 0.00 0.00%
投资有限公司
套城市山林住宅总价为
2,479.97 万元(评估价)。
（2）关联租赁情况
公司出租情况表
无
公司承租情况表
单位： 元
租赁资产种 本报告期确认的
出租方名称 承租方名称 租赁起始日 租赁终止日 租赁费定价依据
类 租赁费
华联发展集团有 华联控股股份有限公 2014 年 01 月 01 2014 年 12 月 31
办公场所 市场定价 122,796.00
限公司 司 日 日
华联发展集团有 深圳市华联置业集团 2014 年 01 月 01 2014 年 12 月 31
办公场所 市场定价 794,588.40
限公司 有限公司 日 日
华联发展集团有 深圳市华联物业集团 2014 年 01 月 01 2014 年 12 月 31
办公场所 市场定价 765,012.80
限公司 有限公司 日 日
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华联控股股份有限公司 2014 年半年度报告全文
租赁资产种 本报告期确认的
出租方名称 承租方名称 租赁起始日 租赁终止日 租赁费定价依据
类 租赁费
华联发展集团有 深圳市华联东方房地 2014 年 01 月 01 2014 年 12 月 31
办公场所 市场定价 18,638.00
限公司 产开发有限公司 日 日
浙江华联杭州湾 浙江省兴财房地产发 2014 年 01 月 01 2014 年 12 月 31
办公场所 市场定价 139,800.00
创业有限公司 展有限公司 日 日
关联租赁情况说明
关联租金金额小，已履行董事会审批程序。
（3）关联担保情况
单位： 元
担保是否已
担保方 被担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日
经履行完毕
华联控股股份有限公司 华联发展集团有限公司 500,000,000.00 2013 年 10 月 17 日 2014 年 10 月 16 日 否
华联发展集团有限公司 华联控股股份有限公司 100,000,000.00 2013 年 07 月 19 日 2014 年 07 月 17 日 否
关联担保情况说明
上述担保已履行股东大会审批程序。
（4）关联方资金拆借
单位： 元
关联方 拆借金额 起始日 到期日 说明
拆入
浙江华联杭州湾创业有限公司 30,000,000.00 2011 年 11 月 21 日 2014 年 11 月 20 日
浙江华联杭州湾创业有限公司 30,000,000.00 2011 年 12 月 06 日 2014 年 12 月 05 日
浙江华联杭州湾创业有限公司 15,000,000.00 2011 年 12 月 06 日 2014 年 12 月 05 日
浙江华联杭州湾创业有限公司 7,000,000.00 2011 年 12 月 07 日 2014 年 12 月 06 日
拆出
6、关联方应收应付款项
上市公司应收关联方款项
单位： 元
期末 期初
项目名称 关联方
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
其他应收款 浙江省财务开发公司 8,526,956.36 8,526,956.36 8,526,956.36 8,526,956.36
上市公司应付关联方款项
103
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单位： 元
项目名称 关联方 期末金额 期初金额
其他应付款 浙江华联杭州湾创业有限公司 99,951,526.86 96,507,369.59
九、或有事项
1、为其他单位提供债务担保形成的或有负债及其财务影响
单位：万元
被担保单位 担保金额 债务到期日 对本公司的财务影响
关联方：
华联发展集团有限公司 50,000.00 2014 年 10 月 16 日 预期不会给公司造成不利影响
非关联方：
华联时代大厦 14,234.00 * 预期不会给公司造成不利影响
合计 64,234.00
* 该款项系为华联时代大厦办公楼承购人向银行提供抵押贷款担保，截至2014年6月30日，尚未结清的担保金额。期限
系自贷款抵押合同签订之日起，至借款人取得房产证书，办妥合法、正式的抵押登记并将有关抵押文件交贷款人收执之日止。
其他或有负债及其财务影响
无
十、承诺事项
1、重大承诺事项
无
2、前期承诺履行情况
无
十一、资产负债表日后事项
1、重要的资产负债表日后事项说明
无
2、资产负债表日后利润分配情况说明
单位： 元
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华联控股股份有限公司 2014 年半年度报告全文
拟分配的利润或股利 0.00
经审议批准宣告发放的利润或股利 0.00
3、其他资产负债表日后事项说明
无
十二、其他重要事项
1、以公允价值计量的资产和负债
单位： 元
本期公允价值变动 计入权益的累计公
项目 期初金额 本期计提的减值 期末金额
损益 允价值变动
金融资产
3.可供出售金融资产 62,054,796.85 39,619,349.73 58,864,491.18
上述合计 62,054,796.85 39,619,349.73 58,864,491.18
金融负债 0.00 0.00
2、其他
抵押借款抵押资产情况： 单位：人民币万元
抵押物 借款金额 抵押物原值/评估值 备注
房屋建筑物（投资性房地 投资性房地产账面原值9,777.78万元，固定资产账面原值853.48万
19,000
产） 元。评估价值37,187.83万元
钱塘会馆在建工程（开发 贷款额度总额为
27,000 在建工程评估价值为83,186万元
成本） 2.7亿元
十三、母公司财务报表主要项目注释
1、其他应收款
（1）其他应收款
单位： 元
期末数 期初数
种类 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
金额 比例 金额 比例 金额 比例 金额 比例
单项金额重大并单项计提
340,083,182.19 99.95% 97,693,279.45 99.84%
坏账准备的其他应收款
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华联控股股份有限公司 2014 年半年度报告全文
按组合计提坏账准备的其他应收款
按账龄 153,475.00 0.05% 1,534.75 1.00% 152,925.00 0.16% 1,529.25 1.00%
组合小计 153,475.00 0.05% 1,534.75 1.00% 152,925.00 0.16% 1,529.25 1.00%
合计 340,236,657.19 -- 1,534.75 -- 97,846,204.45 -- 1,529.25 --
其他应收款种类的说明
本公司单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款是大于100万元以上的子公司欠款。
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
其他应收款内容 账面余额 坏账金额 计提比例 理由
子公司欠款 340,083,182.19 0.00 0.00% 子公司欠款，可以收回
合计 340,083,182.19 -- --
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的其他应收款
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
期末数 期初数
账龄 账面余额 账面余额
坏账准备 坏账准备
金额 比例 金额 比例
1 年以内
其中： -- -- -- -- -- --
1 年以内小计 153,475.00 100.00% 1,534.75 152,925.00 100.00% 1,529.25
合计 153,475.00 -- 1,534.75 152,925.00 -- 1,529.25
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款
□ 适用 √ 不适用
期末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款
□ 适用 √ 不适用
（2）本报告期转回或收回的其他应收款情况
无
（3）本报告期实际核销的其他应收款情况
无
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华联控股股份有限公司 2014 年半年度报告全文
（4）本报告期其他应收款中持有公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位情况
无
（5）金额较大的其他应收款的性质或内容
无
（6）其他应收款金额前五名单位情况
单位： 元
单位名称 与本公司关系 金额 年限 占其他应收款总额的比例
杭州华联置业有限公司 控股子公司 240,000,000.00 1 年以内 70.54%
浙江省兴财房地产发展有限公司 控股子公司 47,497,300.00 1 年以内 13.96%
杭州华联进贤湾房地产开发有限公司 控股子公司 33,595,882.19 1-3 年 9.87%
东莞惠隆塑胶有限公司 控股子公司 18,990,000.00 5 年以上 5.58%
深圳供电局有限公司 非关联 151,200.00 1 年以内 0.04%
合计 -- 340,234,382.19 -- 99.99%
（7）其他应收关联方账款情况
单位： 元
单位名称 与本公司关系 金额 占其他应收款总额的比例
杭州华联置业有限公司 控股子公司 240,000,000.00 70.54%
浙江省兴财房地产发展有限公司 控股子公司 47,497,300.00 13.96%
杭州华联进贤湾房地产开发有限公司 控股子公司 33,595,882.19 9.87%
东莞惠隆塑胶有限公司 控股子公司 18,990,000.00 5.58%
合计 -- 340,083,182.19 99.95%
2、长期股权投资
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单位： 元
在被投资 在被投资 在被投资单位持股 本期计
核算方 减值 本期现
被投资单位 投资成本 期初余额 增减变动 期末余额 单位持股 单位表决 比例与表决权比例 提减值
法 准备 金红利
比例 权比例 不一致的说明 准备
深圳市中冠纺织印染股份有限公司 权益法 101,540,000.00 32,218,944.92 255,292.40 32,474,237.32 25.51% 25.51%
中纺网络信息技术有限责任公司 权益法 24,000,000.00 19,617,848.62 11,023.41 19,628,872.03 48.00% 48.00%
深圳市华联置业集团有限公司 成本法 108,487,397.96 108,487,397.96 108,487,397.96 68.70% 68.70%
深圳市华业纺织染有限公司 成本法 57,467,818.49 57,467,818.49 57,467,818.49 74.98% 100.00%
东莞惠隆塑胶有限公司 成本法 12,960,763.59 12,960,763.59 12,960,763.59 69.57% 100.00%
绍兴远东石化有限公司* 成本法 648,210,000.00 0.00 0.00 16.40% 16.40%
杭州华联置业有限公司 成本法 423,620,056.71 423,620,056.71 423,620,056.71 74.00% 74.00%
浙江省兴财房地产发展有限公司 成本法 280,000,000.00 280,000,000.00 280,000,000.00 70.00% 70.00%
深圳市华联东方房地产开发有限公
成本法 101,267,400.00 60,000,000.00 41,267,400.00 101,267,400.00 100.00% 100.00%
司
深圳市华联物业集团有限公司 成本法 40,269,125.46 40,269,125.46 40,269,125.46 81.39% 100.00%
合计 -- 1,797,822,562.21 1,034,641,955.75 41,533,715.81 1,076,175,671.56 -- -- --
长期股权投资的说明
* 原名浙江华联三鑫石化有限公司，后改名为绍兴远东石化有限公司。2008年按权益法核算减至零，后持股比例变为16.402%，采用成本法核算。
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3、营业收入和营业成本
（1）营业收入
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
主营业务收入 1,303,008.84 1,205,391.54
其他业务收入 11,794.43
合计 1,314,803.27 1,205,391.54
营业成本 105,918.48 83,499.00
（2）主营业务（分行业）
单位： 元
本期发生额 上期发生额
行业名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
租金及相关收入 1,303,008.84 105,918.48 1,205,391.54 83,499.00
合计 1,303,008.84 105,918.48 1,205,391.54 83,499.00
（3）主营业务（分地区）
单位： 元
本期发生额 上期发生额
地区名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
华南 1,303,008.84 105,918.48 1,205,391.54 83,499.00
合计 1,303,008.84 105,918.48 1,205,391.54 83,499.00
（4）公司来自前五名客户的营业收入情况
单位： 元
客户名称 营业收入总额 占公司全部营业收入的比例
第一名 831,618.84 63.25%
第二名 149,760.00 11.39%
第三名 140,400.00 10.68%
第四名 57,810.00 4.40%
第五名 24,000.00 1.83%
合计 1,203,588.84 91.55%
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营业收入的说明
无
4、投资收益
（1）投资收益明细
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益 199,340.38 -2,976,382.66
持有可供出售金融资产等期间取得的投资收益 2,803,560.48
其他 450,410.97 2,083,776.28
合计 649,751.35 1,910,954.10
（2）按权益法核算的长期股权投资收益
单位： 元
被投资单位 本期发生额 上期发生额 本期比上期增减变动的原因
深圳中冠纺织印染股份有限公司 188,316.97 -1,051,758.70 被投资单位业绩变动
中纺网络信息技术有限责任公司 11,023.41 -1,924,623.96 被投资单位业绩变动
合计 199,340.38 -2,976,382.66 --
投资收益的说明
无
5、现金流量表补充资料
单位： 元
补充资料 本期金额 上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流量： -- --
净利润 -2,854,002.25 -2,691,999.95
加：资产减值准备 5.50 1,367.29
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 165,375.78 125,126.10
无形资产摊销 314,717.08 309,163.74
固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 4,200.00
财务费用（收益以“－”号填列） 3,336,666.65 3,458,000.00
投资损失（收益以“－”号填列） -649,751.35 -1,910,954.10
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -1.38 -341.82
存货的减少（增加以“－”号填列） -421,791,071.78 -8,255,879.29
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华联控股股份有限公司 2014 年半年度报告全文
补充资料 本期金额 上期金额
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -242,555,702.74 -1,646,002.76
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 258,384,108.21 101,560.51
其他 -719,689.65
经营活动产生的现金流量净额 -406,365,145.93 -10,509,960.28
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： -- --
3．现金及现金等价物净变动情况： -- --
现金的期末余额 30,655,075.10 108,175,028.95
减：现金的期初余额 102,418,764.20 148,203,391.13
现金及现金等价物净增加额 -71,763,689.10 -40,028,362.18
十四、补充资料
1、当期非经常性损益明细表
单位： 元
项目 金额 说明
非流动资产处置损益（包括已计提资产减值准备的冲销部分） -70,773.02
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -484,519.26
减：所得税影响额 -9,126.83
少数股东权益影响额（税后） -144,299.48
合计 -401,865.97 --
计入当期损益的政府补助为经常性损益项目，应说明逐项披露认定理由。
□ 适用 √ 不适用
2、净资产收益率及每股收益
单位：元
每股收益
报告期利润 加权平均净资产收益率
基本每股收益 稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润 0.07% 0.0011 0.0011
扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润 0.09% 0.0015 0.0015
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3、公司主要会计报表项目的异常情况及原因的说明
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华联控股股份有限公司 2014 年半年度报告全文
第十节 备查文件目录
公司备有完备、完整的下列文件供股东查阅:
一、载有法定代表人签署的2014年半年度报告；
二、载有法定代表人、总经理、财务负责人签名并盖章的会计报表；
三、报告期内，在中国证监会指定报纸《证券时报》、《中国证券报》和巨潮资讯网(http//www.cninfo.com.cn)上公开
披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。
华联控股股份有限公司
二0一四年八月二十六日
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