振兴生化股份有限公司
2018 年半年度报告
2018-071
2018 年 08 月
振兴生化股份有限公司 2018 年半年度报告全文
第一节 重要提示、目录和释义
公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证半年度报告内容的
真实、准确、完整，不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并承担个别和
连带的法律责任。
公司负责人陈耿、主管会计工作负责人杨成成及会计机构负责人(会计主管
人员)杨成成声明：保证本半年度报告中财务报告的真实、准确、完整。
除下列董事外，其他董事亲自出席了审议本次半年报的董事会会议
未亲自出席董事姓名 未亲自出席董事职务 未亲自出席会议原因 被委托人姓名
郑毅 董事 工作原因 罗军
半年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，
请投资者注意投资风险。
公司已在本报告第四节经营情况讨论与分析中公司面临的风险和应对措施
部分，对公司可能面临的风险及对策进行详细描述，敬请广大投资者注意阅读。
公司近三年会计师出具的内部控制审计报告均为否定意见，公司的内部控
制体系较弱。公司现任治理层和管理层高度重视内部控制体系建设，但目前公
司的内控仍较弱，部分重要制度尚有缺失或待完善，部分重要部门或岗位尚未
能有效开展工作。公司内控的不健全不完善，可能会对公司的经营管理和安全
生产等形成风险。请投资者注意风险。
公司董事会 2018 年 8 月 30 日审议通过了《关于前期会计差错更正的议案》，
对预计负债计提进行追溯调整。公司目前尚未取得本次会计差错更正的专项鉴
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证报告，预计在两个月内完成披露。提请投资者关注。
公司计划不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本。
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目录
第一节 重要提示、目录和释义 ....................................................................................................... 1
第二节 公司简介和主要财务指标 ................................................................................................... 5
第三节 公司业务概要 ....................................................................................................................... 8
第四节 经营情况讨论与分析 ......................................................................................................... 10
第五节 重要事项.............................................................................................................................. 16
第六节 股份变动及股东情况 ......................................................................................................... 46
第七节 优先股相关情况 ................................................................................................................. 50
第八节 董事、监事、高级管理人员情况 ..................................................................................... 51
第九节 公司债相关情况 ................................................................................................................. 54
第十节 财务报告.............................................................................................................................. 55
第十一节 备查文件目录 ............................................................................................................... 139
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释义
释义项 指 释义内容
振兴生化、ST 生化、上市公司、本公司、公
指 振兴生化股份有限公司
司
广东双林 指 广东双林生物制药有限公司
湖南唯康 指 湖南唯康药业有限公司
振兴电业 指 山西振兴集团电业有限公司
昆明白马 指 昆明白马制药有限公司
鹤山双林 指 鹤山双林单采血浆有限公司
坦洲双林 指 中山市坦洲双林单采血浆有限公司
振兴集团 指 振兴集团有限公司
山西振兴集团 指 山西振兴集团有限公司
航运健康 指 深圳市航运健康科技有限公司
浙民投天弘 指 杭州浙民投天弘投资合伙企业（有限合伙）
浙民投 指 浙江民营企业联合投资股份有限公司
浙民投咨询 指 杭州浙民投管理咨询有限公司
山西证监局 指 中国证券监督管理委员会山西监管局
深交所 指 深圳证券交易所
《公司法》 指 《中华人民共和国公司法》
《证券法》 指 《中华人民共和国证券法》
《股票上市规则》 指 《深圳证券交易所股票上市规则》
报告期 指 2018 年 1 月 1 日至 2018 年 6 月 30 日
报告期末 指 2018 年 6 月 30 日
元、万元 指 人民币元、人民币万元
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第二节 公司简介和主要财务指标
一、公司简介
股票简称 ST 生化 股票代码 000403
股票上市证券交易所 深圳证券交易所
公司的中文名称 振兴生化股份有限公司
公司的中文简称（如有） ST 生化
公司的外文名称（如有） Zhenxing Biopharmaceutical & Chemical Co.,Ltd
公司的外文名称缩写（如有）ZXB&C
公司的法定代表人 陈耿
二、联系人和联系方式
董事会秘书 证券事务代表
姓名 闫治仲 闫治仲
山西示范区长治路 227 号高新国际大 山西示范区长治路 227 号高新国际大
联系地址
厦 16 层 厦 16 层
电话 0351-7038776 0351-7038776
传真 0351-7038776 0351-7038776
电子信箱 yanzz@czxbp.com yanzz@czxbp.com
三、其他情况
1、公司联系方式
公司注册地址，公司办公地址及其邮政编码，公司网址、电子信箱在报告期是否变化
√ 适用 □ 不适用
公司注册地址 山西示范区长治路 227 号高新国际大厦 16 层
公司注册地址的邮政编码 030006
公司办公地址 山西示范区长治路 227 号高新国际大厦 16 层
公司办公地址的邮政编码 030006
公司网址 无
公司电子信箱 zxsh@czxbp.com
临时公告披露的指定网站查询日期（如有）
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2、信息披露及备置地点
信息披露及备置地点在报告期是否变化
□ 适用 √ 不适用
公司选定的信息披露报纸的名称，登载半年度报告的中国证监会指定网站的网址，公司半年度报告备置地报告期无变化，具
体可参见 2017 年年报。
四、主要会计数据和财务指标
公司是否需追溯调整或重述以前年度会计数据
√ 是 □ 否
追溯调整或重述原因
会计差错更正
本报告期比上年同
上年同期
本报告期 期增减
调整前 调整后 调整后
营业收入（元） 426,568,232.00 321,397,351.29 321,397,351.29 32.72%
归属于上市公司股东的净利润（元） 66,713,211.09 44,587,557.22 44,587,557.22 49.62%
归属于上市公司股东的扣除非经常性损
61,405,084.19 50,872,226.31 50,872,226.31 20.70%
益的净利润（元）
经营活动产生的现金流量净额（元） 7,499,339.81 -25,633,326.40 -25,633,326.40 129.26%
基本每股收益（元/股） 0.2447 0.1636 0.1636 49.57%
稀释每股收益（元/股） 0.2447 0.1636 0.1636 49.57%
加权平均净资产收益率 11.33% 7.83% 7.83% 3.50%
本报告期末比上年
上年度末
本报告期末 度末增减
调整前 调整后 调整后
总资产（元） 1,321,347,469.55 1,320,579,833.88 1,320,579,833.88 0.06%
归属于上市公司股东的净资产（元） 624,360,156.98 571,954,549.09 555,243,587.09 12.45%
会计政策变更的原因及会计差错更正的情况
由于公司预计负债计提时点不恰当，根据公司第七届董事会第三十八次会议决议，对相关事项进行了会计差错更正。更正情
况如下：
关于天津红翰科技有限公司诉本公司解除限售股并赔偿损失案，其预计负债计提时点不恰当，现更正。该案于 2017 年 9 月
一审判决公司为天津红翰所持 609 万限售股办理解除限售全部手续并支付赔偿原告损失 16,710,962.00 元，公司在编制 2017
年报告时未计提预计负债，现调增 2017 年末预计负债 16,710,962.00 元，调增 2017 年度营业外支出 16,710,962.00 元。
上述会计差错的更正计提时点为 2017 年 9 月 30 日，因此对 2017 年中报数据没有影响，对 2017 年末的数据有影响。
根据《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 19 号---财务信息的更正及相关披露》要求，公司会计差错更正应取得会计
师事务所出具的审计报告或专项鉴证报告，公司目前尚未取得本次会计差错更正的专项鉴证报告，预计在两个月内完成披露。
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五、境内外会计准则下会计数据差异
1、同时按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。
2、同时按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。
六、非经常性损益项目及金额
√ 适用 □ 不适用
单位：元
项目 金额 说明
非流动资产处置损益（包括已计提资产减值准备的冲销部分） -625,841.08
计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统
2,631,236.25
一标准定额或定量享受的政府补助除外）
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 4,360,381.12
减：所得税影响额 1,034,132.67
少数股东权益影响额（税后） 23,516.72
合计 5,308,126.90 --
对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义界定的非经常性损益项目，以及把《公
开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应
说明原因
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在将根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义、列举的非经常性损益
项目界定为经常性损益的项目的情形。
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第三节 公司业务概要
一、报告期内公司从事的主要业务
公司是否需要遵守特殊行业的披露要求
否
（一）公司的主要业务
报告期内，公司的主要业务为血液制品的研究、开发、生产和销售。
（二）主要产品及用途
公司主要产品为人血白蛋白、静注人免疫球蛋白(pH4)、人免疫球蛋白、乙型肝炎人免疫球蛋白、破伤
风人免疫球蛋白、狂犬病人免疫球蛋白。用途如下：
1、人血白蛋白：（1）失血创伤、烧伤引起的休克。（2）脑水肿及损伤引起的颅压升高。（3）肝硬
化及肾病引起的水肿或腹水。（4）低蛋白血症的防治。（5）新生儿高胆红素血症。（6）用于心肺分流
术、烧伤的辅助治疗、血液透析的辅助治疗和成人呼吸窘迫综合症。
2、静注人免疫球蛋白(pH4)：（1）原发性免疫球蛋白缺乏症，如X联锁低免疫球蛋白血症，常见变异
性免疫缺陷病，免疫球蛋白G亚型缺陷病等。（2）继发性免疫球蛋白缺陷病，如重症感染、新生儿败血症
等。（3）自身免疫性疾病，如原发性血小板减少性紫癜、川崎病。
3、人免疫球蛋白：主要用于预防麻疹和传染性肝炎。若与抗生素合并使用，可提高对某些严重细菌
和病毒感染的疗效。
4、乙型肝炎人免疫球蛋白：主要用于乙型肝炎的预防，适用于：（1）乙型肝炎表面抗原（HBsAg）
阳性母亲所生的婴儿。（2）意外感染的人群。（3） 与乙型肝炎患者或乙型肝炎病毒携带者密切接触者。
5、破伤风人免疫球蛋白：主要用于预防和治疗破伤风，尤其适用于对破伤风抗毒素（TAT）有过敏
反应者。
6、狂犬病人免疫球蛋白： 主要用于被狂犬或其他疯动物咬伤、抓伤患者的被动免疫。所有怀疑有狂
犬病暴露的病人应联合使用狂犬病疫苗和狂犬病人免疫球蛋白。如果病人接种过狂犬病疫苗并且具有足够
的抗狂犬病抗体滴度，可再次接种疫苗而不使用本品。
（三）经营模式及主要业绩驱动因素
1、经营模式为：（1）人血白蛋白、静注人免疫球蛋白（pH4）及破伤风人免疫球蛋白销售主渠道采
取以省为单位，全面开展临床学术推广；（2）狂犬病人免疫球蛋白实行全国总推广制，由推广商全面负
责推广；（3）其它品种推行省市代理或经销模式。
2、主要业绩驱动因素：（1）市场容量较大，目前国产、进口产品的供应量尚未满足国内临床需要，
业绩还有进一步提升的空间；（2）2015年国家重新开启新建血浆站的审批，拓展单采血浆站，提高血浆
原材料产量，驱动公司业绩进步；（3）国家2015年取消产品限价后，市场价格由统一招标形成，中标价
是影响业绩的重要因素；（4）国家调整政策优化产业结构，推动业绩发展。
（四）公司所属行业的发展阶段、周期性特点及公司所处行业地位
1、行业发展阶段：2017年至今血液制品行业竞争突出：受国家产业政策和医疗改革包括医保控费、“药
占比”、“零差率”及“两票制”的影响，血液制品销售渠道发生了剧烈的变化，目前行内市场竞争比较激烈，
是近几年来血制品行业挑战最大的时期。
2、周期性特点：药品是特殊的商品，关系国计民生，行业发展主要随国家医改和医药产业有关政策
的调整而发生变化。
3、公司行业地位：根据我公司年采浆量和血浆利用度综合评价，我公司现阶段正处于行业中游。
报告期内，公司主营业务、主要产品、经营模式及主要业绩驱动因素等未发生重要变化。
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二、主要资产重大变化情况
1、主要资产重大变化情况
主要资产 重大变化说明
股权资产 无
固定资产 无
无形资产 无
在建工程 无
2、主要境外资产情况
□ 适用 √ 不适用
三、核心竞争力分析
公司是否需要遵守特殊行业的披露要求
否
（一）良好的质量管理水平
公司高度重视产品质量管理，以高标准规范生产，严格按照质量要求进行生产、质量检测及质量分析，
所有产品质量均高于药典要求。公司拥有完善的质量保证体系，将药品质量安全管理职能逐层分解到研发、
采购、仓储、设备设施、生产、检验、质量保证、销售、运输等各环节，有力保障了产品质量的安全性、
稳定性和有效性。
（二）血浆规模优势
血浆量是血液制品公司发展的最主要瓶颈之一，公司2017年采浆量超过300吨，血浆规模处于行业中
上水平，且近年来公司积极开拓新浆站，目前拥有13个单采血浆站，已在采浆站11个，其中6个系近三年
新开浆站，同时公司正在积极洽谈增设新浆站，预计公司未来几年血浆规模将较快提升。
（三）品牌效应优势
公司“双林”品牌的血液制品坚持以质量为根本，把质量安全放在最重要的位置，凭借超过20年的安全、
稳定、高效的产品质量，赢得了广大客户的信任，公司产品在行业内树立起了安全、优质的品牌形象，“双
林”商标被评为广东省著名商标。
（四）产品研发优势
公司拥有独立的研发团队，建有广东省血液制品工程技术研究开发中心、广东省企业技术中心、湛江
市生物制药工程技术研究开发中心和广东省制药行业最高规格的SPF及现代化动物实验中心。公司目前拥
有授权专利25项，其中发明专利9项，实用新型专利16项。为公司核心竞争力的提升提供了技术支撑。
（五）管理团队优势
公司血液制品的核心经营团队成员大部分在公司任职超过20年，经营团队在血液制品行业积累了大量
的研发、生产、销售、管理经验，对产品质量、行业的发展趋势、市场需求有较强的把握能力，可有效保
障公司的安全、稳定、高效运营。
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第四节 经营情况讨论与分析
一、概述
报告期内，公司董事会及管理层紧紧围绕公司2018年度经营计划，在全体员工的共同努力下，公司生
产经营运行平稳，各项工作安全有序进行，基本完成了公司2018年度上半年的工作计划。报告期内，公司
实现营业收入426,568,232元，比上年同期增加32.72%；营业利润79,315,026.93元，比上年同期增加16.37%；
归属于上市公司股东的净利润66,713,211.09元，比上年同期增加49.62%。报告期末，公司总资产为
1,321,347,469.55元，归属于上市公司股东的所有者权益624,360,156.98元。
（一）血浆采集
报告期内，公司继续加强对单采血浆站的管理，积极发展新浆员，血浆供应达到预定目标，同比2017
年血浆供应增速有所加快。
2018上半年共采集原料血浆约200吨，同比2017年上半年的约160吨，实现增长超过20%。
（二）生产与质量管理情况
公司高度重视生产和质量安全，对GMP管理进一步加强，并成立质量监督及应急小组，完善生产质量
管理体系，作好风险排查工作，加强内部监督，落实质量安全。
报告期内，公司的风险管理、验证管理、偏差管理等进一步提升，关键质量指标保持较好水平，产品
质量继续保持稳定。
（三）销售情况
公司大力开拓销售市场，合理调整销售策略，积极组建适应市场需求的销售队伍；并以市场需求为导
向，调整产品结构，增强产品市场竞争力，提高产品市场份额。
2018上半年产品销售收入与2017年同比实现增长32.72%，取得较好成效。
（四）研发情况
公司坚持研发为工作的重中之重，并加快新品种研发进度，为企业后续增长提供保障。2018年年初至
今，公司已获得人纤维蛋白原、人凝血酶原复合物两个新产品的药物临床试验批件。
目前各研发项目进度为：人凝血因子VIII处于申报生产批文阶段；人纤维蛋白原、人凝血酶原复合物、
猪肺表面活性物质三个项目处于临床试验阶段；人纤维蛋白粘合剂、外用人凝血酶两个项目处于临床批文
申报阶段；人凝血因子IX、α1胰蛋白酶抑制剂、AT3等三个项目处于临床前研究阶段。
（五）其他情况
单采血浆站的建设及拓展方面，目前坦洲双利、鹤山双林已基本建设完成，等待验收；公司在北方省
份已取得了4个县级建站批复，市、省级建站批复工作正在进行中。
内部管理提升方面，公司进一步完善、修订各项管理制度，实现企业经营的制度化、规范化；梳理组
织架构，优化绩效考核体系，制定人员培养方案，加强财务和预算管理等。
二、主营业务分析
参见“经营情况讨论与分析”中的“一、概述”相关内容。
主要财务数据同比变动情况
单位：元
本报告期 上年同期 同比增减 变动原因
营业收入 426,568,232.00 321,397,351.29 32.72% 主要系广东双林大力开
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发新客户，血液制品销
量保持较高增长，收入
显著提升。
主要系营业收入大幅增
营业成本 199,457,959.24 125,501,968.52 58.93%
长，营业成本同时增加。
主要系本期大力开发新
客户，随着营业收入的
销售费用 56,193,093.79 30,259,519.67 85.70%
提升，销售费用相应增
加。
管理费用 76,319,827.34 79,837,751.88 -4.41%
财务费用 13,506,198.69 14,057,724.32 -3.92%
所得税费用 19,027,304.06 18,677,742.18 1.87%
研发投入 11,297,682.67 11,464,591.11 -1.46%
经营活动产生的现金流 主要系本期营业收入增
7,499,339.81 -25,633,326.40 129.26%
量净额 加，销售收款增加。
投资活动产生的现金流 东海岛新厂区建设已完
-4,105,530.48 -44,115,897.57 90.69%
量净额 工，购置的资产减少。
筹资活动产生的现金流
-15,925,970.87 -15,630,753.23 -1.89%
量净额
主要系本期营业收入增
现金及现金等价物净增
-12,532,161.54 -85,379,977.20 85.32% 加，销售收款增加，以
加额
及购置资产减少。
公司报告期利润构成或利润来源发生重大变动
□ 适用 √ 不适用
公司报告期利润构成或利润来源没有发生重大变动。
主营业务构成情况
单位：元
营业收入比上年 营业成本比上年 毛利率比上年同
营业收入 营业成本 毛利率
同期增减 同期增减 期增减
分行业
制药业 422,798,797.61 199,457,959.24 52.82% 33.13% 58.93% -12.66%
其他 3,769,434.39 100.00% -1.44%
分产品
血液制品 426,524,467.07 199,420,656.70 53.25% 32.71% 58.90% -12.64%
细胞培养基 43,764.93 37,302.54 14.77%
分地区
国内 426,568,232.00 199,457,959.24 53.24% 32.72% 58.93% -12.65%
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三、非主营业务分析
√ 适用 □ 不适用
单位：元
金额 占利润总额比例 形成原因说明 是否具有可持续性
资产减值 981,510.44 1.17% 应收款项计提坏账准备 是
主要为无法支付的应付款
营业外收入 5,641,533.70 6.72% 否
项转入营业外收入
主要为罚款滞纳金、董事辞
营业外支出 1,041,152.58 1.24% 否
职补偿及诉讼费
四、资产及负债状况
1、资产构成重大变动情况
单位：元
本报告期末 上年同期末
占总资产比 占总资产比 比重增减 重大变动说明
金额 金额
例 例
133,444,685.3
货币资金 10.10% 117,443,036.49 8.92% 1.18%
2
118,711,892.1
应收账款 8.98% 69,332,677.97 5.27% 3.71%
9
369,265,420.7
存货 27.95% 364,730,575.68 27.72% 0.23%
3
433,048,917.6
固定资产 32.77% 461,676,734.55 35.08% -2.31%
9
在建工程 39,802,955.88 3.01% 36,228,608.55 2.75% 0.26%
200,000,000.0
短期借款 15.14% 200,000,000.00 15.20% -0.06%
0
长期借款 10,000,000.00 0.76% -0.76%
2、以公允价值计量的资产和负债
□ 适用 √ 不适用
3、截至报告期末的资产权利受限情况
详见第十节财务报告、七、43所有权或使用权受到限制的资产。
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五、投资状况分析
1、总体情况
□ 适用 √ 不适用
2、报告期内获取的重大的股权投资情况
□ 适用 √ 不适用
3、报告期内正在进行的重大的非股权投资情况
□ 适用 √ 不适用
4、金融资产投资
（1）证券投资情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在证券投资。
（2）衍生品投资情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在衍生品投资。
六、重大资产和股权出售
1、出售重大资产情况
√ 适用 □ 不适用
是否按
计划如
本期初
资产出 期实
起至出 与交易
售为上 施，如
售日该 对方的 所涉及 所涉及
出售对 市公司 未按计
交易价 资产为 资产出 是否为 关联关 的资产 的债权
交易对 被出售 公司的 贡献的 划实 披露日 披露索
出售日 格（万 上市公 售定价 关联交 系（适 产权是 债务是
方 资产 影响 净利润 施，应 期 引
元） 司贡献 原则 易 用关联 否已全 否已全
（注 3）占净利 当说明
的净利 交易情 部过户 部转移
润总额 原因及
润（万 形）
的比例 公司已
元）
采取的
措施
山西康 持有待 2017 年 1,150.9 0 无重大 -0.90% 评估价 否 不适用 否 是
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宝生物 售的资 12 月 7 影响 格
制品股 产 19 日
份有限
公司
2、出售重大股权情况
□ 适用 √ 不适用
七、主要控股参股公司分析
√ 适用 □ 不适用
主要子公司及对公司净利润影响达 10%以上的参股公司情况
单位：元
公司名称 公司类型 主要业务 注册资本 总资产 净资产 营业收入 营业利润 净利润
专业机构原
料血浆的回
收利用，血
广东双林生 液收购，废
1,264,216,03 987,783,124. 426,568,232. 99,685,090
物制药有限 子公司 旧物资的回 39,600,000 85,686,896.74
2.15 16 00 .26
公司 收，血液制
品的研究、
开发、生产、
销售
药膏、医用
生物材料、
湖南唯康药 56,547,471.7 -76,723,025. -4,569,407.
子公司 医疗器械的 20,000,000 -4,052,778.04
业有限公司 1 95 60
开发、生产
和销售
报告期内取得和处置子公司的情况
□ 适用 √ 不适用
主要控股参股公司情况说明
八、公司控制的结构化主体情况
□ 适用 √ 不适用
九、对 2018 年 1-9 月经营业绩的预计
预测年初至下一报告期期末的累计净利润可能为亏损或者与上年同期相比发生大幅度变动的警示及原因说明
□ 适用 √ 不适用
14
振兴生化股份有限公司 2018 年半年度报告全文
十、公司面临的风险和应对措施
（一）原料血浆供应不足风险
血液制品的原材料为健康人血浆，由于来源的特殊性及生活水平的提高，目前整个行业原料血浆供应
较为紧张，原料血浆供应量直接决定血液制品生产企业的生产规模。
应对措施：公司将继续加强对单采血浆站的管理，并不断申请设立新的浆站，在保持血浆稳定增长的
同时继续开拓新的浆源；同时，公司积极通过并购等方式寻找合适标的，以快速提升公司的产能规模。
（二）血浆成本上升风险
随着近年来物价水平提升，单采血浆站面临献浆员流失压力；同时为吸引更多人加入献浆队伍，公司
会采用各种方式拓展浆源。未来，献浆员的补助和奖励有可能逐步提高。
应对措施：公司继续优化工艺水平，加大研发力度，提高血浆的利用率。
（三）产品潜在的安全性风险
血液制品的原料是健康人血浆，本公司虽在血浆采集和生产过程中，采用先进的技术设备和管理体系，
按照相关规定要求，对原料血浆进行检测，在生产工艺方面也采取了筛查相关病原体、去除和灭活病毒等
措施，但理论上仍存在传播某些未知病原体的潜在风险。
应对措施：公司会不断学习研究血液制品最前沿研究成果，不断提升公司产品的检测水平，与时俱进，
加强对质量保障体系的建设。
（四）产品研发风险
生物制药行业是创新型行业，产品创新度越高，失败的风险越大，且新产品研发成功并产业化后仍存
在能否符合市场需求的风险，具有周期长、投入大、风险高的特点。
应对措施：公司将不断加强研发管理、提高研发成果转化，降低研发失败风险。同时不断关注市场变
化，了解市场最新需求和动向，保证公司研发产品的领先性，并符合市场需求。
（五）管理风险
公司近三年会计师出具的内部控制审计报告均为否定意见，公司的内部控制体系较弱。公司现任治理
层和管理层高度重视内部控制体系建设，但目前公司的内控仍较弱，重要制度尚有缺失或待完善，重要部
门或岗位尚未能有效开展工作。公司内控的不健全不完善，可能会对公司的经营管理和安全生产等形成风
险。
应对措施：公司董事会、监事会及高管人员均已认识到内控完善的重要性，并已聘请专业咨询机构对
公司内控提出完善意见，目前公司正在积极完善内控。
15
振兴生化股份有限公司 2018 年半年度报告全文
第五节 重要事项
一、报告期内召开的年度股东大会和临时股东大会的有关情况
1、本报告期股东大会情况
会议届次 会议类型 投资者参与比例 召开日期 披露日期 披露索引
2018 年第一次临时
股东大会决议公告
2018 年第一次临时
临时股东大会 66.14% 2018 年 05 月 02 日 2018 年 05 月 03 日 参见《证券时报》和
股东大会
巨潮资讯网，公告编
号：2018-041
2017 年度股东大会
决议公告参见《证券
2017 年度股东大会 年度股东大会 56.12% 2018 年 06 月 29 日 2018 年 06 月 30 日 时报》和巨潮资讯
网，公告编号：
2018-057
2、表决权恢复的优先股股东请求召开临时股东大会
□ 适用 √ 不适用
二、本报告期利润分配及资本公积金转增股本预案
□ 适用 √ 不适用
公司计划半年度不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本。
三、公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及公司等承诺相关方在报告期内履行完毕及
截至报告期末超期未履行完毕的承诺事项
√ 适用 □ 不适用
承诺事由 承诺方 承诺类型 承诺内容 承诺时间 承诺期限 履行情况
股改承诺
2009 年 4 月
截至目前，振
13 日，振兴
兴集团仍在
集团与振兴
收购报告书或权益变动报告书中所 振兴集团有 2017 年 12 月 承诺出具之 与中国银行
其他承诺 生化签订《协
作承诺 限公司 15 日 日起 20 日内 云南省分行
议书》，承诺
协商利息偿
由振兴集团
还方案。
承接振兴生
16
振兴生化股份有限公司 2018 年半年度报告全文
化对昆明白
马提供的担
保（以下简称
"目标担保"），
如未承接该
等担保从而
给振兴生化
造成损失的，
由振兴集团
进行赔偿（以
下简称 "尚未
履行完毕的
担保承诺 "）；
振兴集团上
述承诺的期
限截至目标
担保解除之
前。截至本承
诺出具之日，
目标担保所
涉债务尚有
昆明白马对
中国银行股
份有限公司
云南省分行
的利息未清
偿完毕。振兴
集团出具《关
于振兴集团
有限公司相
关承诺履行
情况的确认
及承诺函》，
就上述尚未
履行完毕的
担保承诺：(1)
振兴集团承
诺将于本函
出具后 20 日
内代为清偿
目标担保所
担保的主债
务项下尚未
清偿完毕的
17
振兴生化股份有限公司 2018 年半年度报告全文
金额,以解除
振兴生化对
昆明白马提
供的担保；(2)
如因振兴集
团未能于上
述期限内解
除相关担保,
给航运健康
或振兴生化
造成任何损
失的,振兴集
团将对其承
担全额赔偿
责任；(3)如航
运健康及其
关联方根据
深圳证券交
易所的要求
承接振兴集
团上述尚未
履行完毕的
担保承诺的,
航运健康有
权在所承接
担保金额范
围内向振兴
集团追偿，振
兴集团同意
由航运健康
从其根据振
兴集团与航
运健康于
2017 年 11 月
28 日签订的
《股份转让
协议》应向振
兴集团支付
的第一笔转
让款中扣除
相应款项用
于振兴集团
对航运健康
进行补偿。
18
振兴生化股份有限公司 2018 年半年度报告全文
航运健康承
诺：在振兴集
团未按照《关
于振兴集团
有限公司相
关承诺履行
情况的确认
及承诺函》所
述在该函 20
日内代为清
偿目标担保
所担保的主
债务项下尚
未清偿完毕
的金额的，航
深圳市航运 运健康将代
2017 年 12 月 承诺出具之
健康科技有 其他承诺 为全额清偿， 暂未履行
15 日 日起 20 日内
限公司 以解除振兴
生化对昆明
白马提供的
担保，并有权
从振兴集团
与航运健康
于 2017 年 11
月 28 日签订
的《股份转让
协议》约定的
第一笔转让
款中扣除与
航运健康代
为清偿的金
额等额的款
项。
自振兴集团
与航运健康 自振兴集团
于 2017 年 11 与航运健康
月 28 日签订 于 2017 年 11
深圳市航运 的《股份转让 月 28 日签订
2017 年 12 月 承诺期间尚
健康科技有 其他承诺 协议》中约定 的《股份转让
15 日 未开始
限公司 的股份转让 协议》中约定
完成后 12 个 的股份转让
月内，航运健 完成后 12 个
康不减持所 月内
持有的振兴
19
振兴生化股份有限公司 2018 年半年度报告全文
生化股份
除振兴集团
拟根据航运
健康、振兴集
团、山西振兴
集团有限公
司、中国信达
资产管理股
份有限公司
深圳市分公
司于 2017 年
11 月 28 日签
订的《债务重
组三方协议》
以符合法律
自振兴集团
法规和深交
与航运健康
所相关监管
于 2017 年 11
规则的方式
月 28 日签订
振兴集团有 向中国信达 2017 年 12 月 承诺期间尚
其他承诺 的《股份转让
限公司 资产管理股 15 日 未开始
协议》中约定
份有限公司
的股份转让
深圳市分公
完成后 6 个月
司转让其持
内
有的 1,100 万
股股份以外，
自振兴集团
与航运健康
于 2017 年 11
月 28 日签订
的《股份转让
协议》中约定
的股份转让
完成后 6 个月
内，振兴集团
不减持所持
有上市公司
股份。
为避免未来
可能出现的 直接或间接
浙民投天弘、 同业 竞争， 控制上市公
2017 年 11 月
浙民投咨询、 同业竞争 浙民投天弘、 司且上市公 履行中
01 日
浙民投 浙民投咨询、 司保持上市
浙民投分别 地位期间
作出承诺如
20
振兴生化股份有限公司 2018 年半年度报告全文
下："1、在本
次要约收购
完成且本承
诺人直接或
间接控制上
市公司期间，
本承诺人将
促使本承诺
人及本承诺
人控制的其
他企业（如
有，不包含上
市公司及其
控制的企业，
下同）不从事
对上市公司
及其控制的
企业构成直
接或间接竞
争的生产经
营业务或活
动。2、本次
要约收购完
成且本承诺
人直接或间
接控制上市
公司期间，若
本承诺人（包
括下属各级
全资、控股企
业，不包括其
控制的其他
境内上市公
司（如有））
在获得有关
与上市公司
具有直接竞
争关系的投
资机会，相关
第三方同意
按照合理的
条款将该机
会提供给上
市公司，同时
21
振兴生化股份有限公司 2018 年半年度报告全文
上市公司亦
有意参与且
具备该等投
资机会的运
营能力，则本
承诺人、上市
公司和第三
方应进行善
意协商以促
使上市公司
实施该等投
资机会。3、
上述承诺于
本承诺人直
接或间接控
制上市公司
且上市公司
保持上市地
位期间持续
有效。"
为规范本次
要约收购完
成后与上市
公司之间可
能产生的关
联交易，浙民
投天弘、浙民
投咨询、浙民
投分别作出
承诺如下："1、
直接或间接
本承诺人将
浙民投天弘、 控制上市公
严格遵守相 2017 年 11 月
浙民投咨询、 关联交易 司且上市公 履行中
关法律、法 01 日
浙民投 司保持上市
规、规范性文
地位期间
件、上市公司
的公司章程
及关联交易
决策制度等
有关规定行
使股东权利；
在股东大会
对涉及本承
诺人及本承
诺人控制的
22
振兴生化股份有限公司 2018 年半年度报告全文
其他企业（如
有，不包含上
市公司及其
控制的企业，
下同）的关联
交易进行表
决时，履行关
联交易决策、
回避表决等
公允决策程
序。2、本承
诺人及本承
诺人控制的
其他企业将
尽可能地避
免与上市公
司的关联交
易；对无法避
免或者有合
理原因而发
生的关联交
易，将遵循市
场公正、公
平、公开的原
则，按照公
允、合理的市
场价格进行
交易，并依法
签署协议，履
行合法程序，
按照上市公
司章程、有关
法律法规和
《深圳证券
交易所股票
上市规则》等
有关规定履
行信息披露
义务和办理
有关报批程
序，保证不通
过关联交易
损害上市公
司及其他股
23
振兴生化股份有限公司 2018 年半年度报告全文
东的合法权
益。3、不利
用本承诺人
在上市公司
的地位及影
响谋求上市
公司在业务
合作等方面
给予优于市
场第三方的
权利或谋求
与上市公司
达成交易的
优先权利。4、
本承诺人将
杜绝一切非
法占用上市
公司的资金、
资产的行为。
若上市公司
向本承诺人
及本承诺人
控制的其他
企业提供担
保的，应当严
格按照法律
法规的规定
履行相关决
策及信息披
露程序。5、
若因违反上
述承诺而给
上市公司或
其控制企业
造成实际损
失的，由本承
诺人承担赔
偿责任。6、
上述承诺于
承诺人直接
或间接控制
上市公司且
上市公司保
持上市地位
24
振兴生化股份有限公司 2018 年半年度报告全文
期间持续有
效。"
资产重组时所作承诺
首次公开发行或再融资时所作承诺
股权激励承诺
2013 年 9 月 9
公司于 2009 日，公司收到
年 4 月 13 日 云南省昆明
与振兴集团 市中级人民
签订《协议 法院送达的
书》，协议规 （2010）昆民
定：由振兴集 执字第 102-2
团承接公司 号执行裁定
振兴集团有 2009 年 04 月 担保解除之
其他承诺 对昆明白马 书，因公司向
限公司 13 日 前
的担保，如未 昆明白马提
承接对昆明 供的银行贷
白马的担保 款担保本金
而给公司造 已归还完毕，
成损失的，由 裁定解除本
振兴集团赔 公司持有的
偿。 振兴电业股
权的冻结。
2017 年度，振
其他对公司中小股东所作承诺 兴集团督促
昆明白马履
行完毕昆明
白马对中国 截至目前，振
银行股份有 兴集团仍在
振兴集团有 限公司云南 2017 年 01 月 与中国银行
其他承诺 2017 年度
限公司 省分行的利 09 日 云南省分行
息，如未履行 协商利息偿
相应利息而 还方案。
给振兴生化
造成损失的，
由振兴集团
赔偿。
振兴集团自 2016 年 11 月
愿对山西阳 22 日，中国信
振兴集团有 煤丰喜肥业 2012 年 04 月 达资产管理
其他承诺
限公司 （集团）有限 29 日 有限公司深
公司诉振兴 圳市分公司
生化股份有 与振兴集团
25
振兴生化股份有限公司 2018 年半年度报告全文
限公司担保 和山西振兴
合同纠纷中 集团签订了
请求的 《债权转让
10913012.95 合同》，收购
元担保本金 了本案所涉
及利息承担 债权。
代为偿还义
务。振兴生化
因此造成的
损失由振兴
集团负责补
偿。
2017 年 05
月 11 日，振
兴集团及振
兴生化董、
监、高作出承
诺： 拟于自
承诺日起 12
个月内增持
振兴生化股
票，价格 50
元/股以内，合
计增持金额
不低于 1,000
深圳市航运 2019 年 5
万元。截至 2018 年 05 月
健康科技有 其他承诺 月 11 日之 暂未履行
2018 年 5 月 10 日
限公司 前
10 日，振兴集
团暂未增持；
振兴生化董、
监、高及骨干
人员增持了
公司部分股
票。针对该项
承诺事项中
振兴集团尚
未履行完毕
的部分，航运
健康将予以
承接。
承诺是否及时履行 否
26
振兴生化股份有限公司 2018 年半年度报告全文
四、聘任、解聘会计师事务所情况
半年度财务报告是否已经审计
□ 是 √ 否
公司半年度报告未经审计。
五、董事会、监事会对会计师事务所本报告期“非标准审计报告”的说明
□ 适用 √ 不适用
六、董事会对上年度“非标准审计报告”相关情况的说明
√ 适用 □ 不适用
致同会计师事务所于2018年4月25日完成了公司2017年度财务报表的审计工作，并出具了2017年度带
有强调事项段的无保留意见审计报告的专项说明，认为如财务报表“附注十五 2、（2）”所述，振兴生化公
司之子公司湖南唯康药业有限公司（以下简称“唯康药业公司”）整体搬迁尚未完成，新厂尚在建设过程中，
且新厂建设完成后需重新申请GMP认证后方可生产，上述事项的结果具有重大不确定性。
公司董事会就强调事项段涉及的事项进行了相应说明，具体情况如下：
关于唯康药业公司整体搬迁情况
2012年11月，唯康药业公司委托衡阳市土地矿产交易中心对旧厂区两地块实施竞拍，最终由湖南唯康
置业有限公司（以下简称“唯康置业”）竞得该等地块国有建设用地使用权，交易价款7,000万元。
2013年，唯康药业公司收到唯康置业汇入的土地出让款1,000万元；同时，唯康置业与衡阳市楷亚房
地产开发有限公司（以下简称“楷亚地产”）签署《合作开发合同书》，建设商住房，2013年，唯康药业公
司共收到楷亚地产汇入的土地出让款3,500万元，同年土地权证过户手续办理完毕。
2016年10月，唯康药业公司、唯康置业、衡阳市工改办化医部签订《协议书》，唯康置业同意在原欠
土地出让款基础上另加价1,500万元，即共欠土地出让款4,000万元；2016年12月13日，唯康药业公司收到
唯康置业汇入的土地出让款2,000万元。
截至2017年12月31日，唯康药业公司累计收到土地出让价款6,500万元，唯康药业公司已将旧厂区土
地交付唯康置业，唯康置业已对旧厂区土地进行平整施工，唯康药业公司已将土地及地上建筑物进行账务
处理，因唯康药业公司整体搬迁涉及到的职工安置工作尚未完成，唯康药业公司尚未对因整体搬迁形成的
债务进行确认，唯康药业公司新厂区仍在建设中。新厂尚在建设过程中，且新厂建设完成后需重新申请GMP
认证后方可生产。
说明：经公司董事会综合考虑，为进一步优化公司的资产结构与资源配置，盘活存量资产，提高资金
使用效益，经公司第七届董事会第三十七次会议（临时会议）审议，决定通过公开拍卖方式转让子公司湖
南唯康75%的股权。
七、破产重整相关事项
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未发生破产重整相关事项。
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振兴生化股份有限公司 2018 年半年度报告全文
八、诉讼事项
重大诉讼仲裁事项
√ 适用 □ 不适用
诉讼(仲裁)基本情 涉案金额（万 是否形成预计 诉讼(仲裁) 诉讼(仲裁)审理 诉讼(仲裁)判决
披露日期 披露索引
况 元） 负债 进展 结果及影响 执行情况
2012 年 8 月，
公司收到宜春
市国有资产运
营有限责任公
司出具的宜国
运字[2012]24 号
《债务履行承
诺函》，承诺《转
让协议》中所涉
及的未履行债
务由宜春市国
有资产运营有
判决：三九宜工生
限责任公司负
化股份有限公司
责承担。2012
应于判决生效后
年 11 月 22 日，
三日内支付一汽
宜春重工有限
解放汽车有限公
公司出具《承诺
一汽解放汽车有 司无锡柴油机厂
函》承诺"
限公司无锡柴油 货款人民币
（2009）南民二 2018 年 01 月 2012-088、
机厂诉振兴生化 518.67 否 - 5186723.89 元及
初字第 260 号" 10 日 2018-003
股份有限公司买 相应利息（自
《无锡市南长
卖合同纠纷 2005 年 12 月 26
区人民法院民
日至 2009 年 1 月
事判决书》项下
26 日为 993711
振兴生化对无
元，此后按银行同
锡柴油机厂的
期贷款利率计
全部债务已由
算），息随本清。
宜春重工有限
公司全部承担
并负责清偿，与
振兴生化没有
任何关系。
2018 年 1 月，公
司收到宜春市
莫名实业投资
有限公司的《豁
免函》，内容如
下：1、宜春市
莫名实业投资
28
振兴生化股份有限公司 2018 年半年度报告全文
有限公司收购
了该笔债务并
已履行完毕；2、
宜春市莫名实
业投资有限公
司承诺放弃就
该债权向公司
进行追偿。
广东省深圳 （一）民事判决书
市中级人民 （2009）深中法民
法院（2011）二初字第 117 号：
深中法恢执 1、被告 三九宜工
字第 1064、 生化股份有限公
1067-6 号 司应于本判决生
《执行裁定 效之日起十日内
书》裁定： 偿还原告中国信
解除对被执 达资产管理有限
行人振兴生 公司深圳办事处
化股份有限 借款本金人民币
公司（原三 4,000 万元及利息
九宜工生化 （借款期间即
股份有限公 2004 年 4 月 28
司）持有的 日至 2005 年 4
中国信达资产管 2009-073 、
山西振兴集 月 28 日按合同 公司目前正在
理有限公司深圳 2010-038、
团电业有限 约定的年利率为 与中国信达资
办事处诉振兴生 2010-054、
公司 5.31%计付，之后 产管理有限公 2017 年 08 月
化股份有限公司、 8,000 否 2011-038、
65.22%股 直至判决确定还 司深圳分公司 24 日
深圳市三九精细 2011-048、
权的冻结。 款日按人行规定 协商新的还款
化工有限公司借 2012-068、
经公司子公 罚息利率计收利 方案。
款合同纠纷 2017-065
司广东双林 息，对逾期利息计
在当地工商 收复利 ），逾期则
局查询，广 双倍支付迟延履
东省深圳市 行期间的债务利
中级人民法 息。 2、被告深圳
院（2011） 市三九精细化工
深中法执恢 有限公司对上述
字第 1064、 债务承担连带清
1067 号执 偿责任，其代偿
行裁定书裁 后，有权向被告三
定继续冻结 九宜工生化股份
公司所持广 有限公司追偿。本
东双林 案受理费人民币
100%股权， 331,543.07 元、保
冻结期限为 全费人民币
29
振兴生化股份有限公司 2018 年半年度报告全文
2017 年 7 月 5,000 元，由被告
25 日至 三九宜工生化股
2020 年 7 月 份有限公司、深圳
24 日。（截 市三九精细化工
止本报告披 有限公司连带负
露日，公司 担。（二）民事判
未收到广东 决书（2009）深中
省深圳市中 法民二初字第
级人民法院 118 号： 1、被告
送达的上述 三九宜工生化股
执行裁定 份有限公司应于
书，以上信 本判决生效之日
息是公司因 起十日内偿还原
制作本报告 告中国信达资产
需要在工商 管理有限公司深
局查询的结 圳办事处借款本
果。） 金人民币 4,000
万元及利息（借款
期间即 2004 年
4 月 28 日至
2005 年 4 月 28
日按合同约定的
年利率为 5.31%
计付，之后直至判
决确定还款日按
人行规定罚息利
率计收利息，对逾
期利息计收复
利），逾期则双倍
支付迟延履行期
间的债务利息。
2、被告深圳市三
九精细化工有限
公司对上述债务
承担连带清偿责
任，其代偿后，有
权向被告三九宜
工生化股份有限
公司追偿。本案受
理费人民币
331,450.45 元、保
全费人民币
5,000 元，由被告
三九宜工生化股
30
振兴生化股份有限公司 2018 年半年度报告全文
份有限公司、深圳
市三九精细化工
有限公司连带负
担。
2013 年 9 月
9 日，公司
收到云南省
昆明市中级
人民法院送 （2008）昆民四初
达的（2010）字第 104 号《民事
昆民执字第 判决书》判决：由
102-2 号执 昆明白马归还中
行裁定书： 国银行云南省分
因被执行人 行借款本金 4000
履行了该案 万元及利息及实
本金部分， 现债权支付的费
本院查封、 用 4.5 万元；若昆
冻结的被执 明白马未履行上
行人财产已 述债务，则中国银
超出执行标 行云南省分行有 截止报告期末，
中国银行股份有
的。根据《最 权对三九生化设 昆明白马在中
限公司云南省分
高人民法院 定质押的三九生 国银行云南省 2009-079、
行诉三九集团昆
关于人民法 化所持昆明白马 分行的借款本 2013 年 09 月 2010-035、
明白马制药有限 4,000 否
院民事执行 45%的股权实现 金已全部偿还 10 日 2013-001、
公司、振兴生化股
中查封、扣 质权；由三九生化 完毕。目前正在 2013-049
份有限公司借款
押、冻结财 对昆明白马的 协商偿还利息
合同纠纷
产的规定》 4000 万元债务承 事宜。
第三十一条 担连带清偿责任；
第六项之规 三九生化承担担
定，裁定如 保责任后，有权在
下： 解除对 其承担责任范围
被执行人振 内向昆明白马追
兴生化股份 偿。案件受理费
有限公司 302648.34 元，财
（原三九宜 产保全费 5000
工生化股份 元，由昆明白马、
有限公司） 三九生化共同承
持有的在山 担。
西振兴集团
电业有限公
司股权的冻
结。
山西阳煤丰喜肥 （2011）运中商初 2012 年 4 月 29
4,365.21 否 - 2016 年 08 月 2013-003、
业（集团）有限责 字第 52 号民事判 日，振兴集团出
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任公司诉深圳逸 决书，判决：被告 具《承诺函》， 10 日 2016-052
之彩铝制软管制 深圳逸之彩铝制 承诺：自愿对山
造有限公司、山西 软管制造有限公 西阳煤丰喜肥
振兴集团有限公 司于本判决生效 业（集团）有限
司、振兴集团有限 后十日内偿还原 公司诉振兴生
公司、振兴生化股 告山西阳煤丰喜 化股份有限公
份有限公司、山西 肥业（集团）有限 司担保合同纠
振兴集团电业有 公司 43652051.82 纷申请的
限公司担保合同 元及利息（利息自 10,913,012,.95
纠纷 2011 年 9 月 22 日 元担保本金及
起按中国工商银 利息承担代为
行同期贷款利率 偿还义务。振兴
计算至款付清之 生化股份有限
日止），被告山西 公司因此造成
振兴集团有限公 的损失由其负
司，被告振兴集团 责补偿。2016
有限公司承担连 年，山西振兴集
带偿还责任。被告 团有限公司已
振兴生化股份有 与山西阳煤丰
限公司与被告山 喜肥业（集团）
西振兴集团电业 有限公司签订
有限公司分别对 《还款协议
其中 10913012.95 书》。2016 年 11
元及利息（利息自 月 22 日，中国
2011 年 9 月 22 日 信达资产管理
起按中国工商银 有限公司深圳
行同期贷款利率 市分公司与振
计算至款付清之 兴集团和山西
日止）承担连带偿 振兴集团签订
还责任。案件受理 了《债权转让合
费 260060 元，由 同》，收购了本
被告深圳逸之彩 案所涉债权。
铝制软管制造有
限公司、被告振兴
生化股份有限公
司、被告山西振兴
集团电业有限公
司共同承担。
宝钢集团上海五 （2002）宝 （2001）宝经初字 （2002）宝执字
钢有限公司诉衡 执字第 第 1178 号民事判 第 1228 号执行
阳市金汇医用材 1228 号《执 决书判决如下：被 裁定书内容如 2016 年 05 月
39.5 是 2016-021
料股份有限公司 行裁定书》 告衡阳市金汇医 下：变更案外人 11 日
买卖合同货款纠 裁定：1、冻 用材料股份有限 振兴生化股份
纷 结、扣划被 公司支付原告宝 有限公司为本
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执行人振兴 钢集团上海五钢 案被执行人。
生化股份有 有限公司货款 （2016）沪 0113
限公司的银 395,000 元，于本 执异 107 号《执
行存款人民 判决生效之日起 行裁定书》裁定
币 十日内付清；原告 如下：驳回振兴
1,121,475.7 宝钢集团上海五 生化股份有限
8 元及相应 钢有限公司其余 公司的异议请
利息和加倍 的诉讼请求不予 求。（2017）沪
支付迟延履 支持。 02 执复 19 号
行期间的债 《执行裁定书》
务利息。2、 裁定如下：驳回
银行存款不 振兴生化股份
足之数，查 有限公司的复
封、扣押、 议申请，维持上
冻结或拍 海市宝山区人
卖、变卖被 民法院（2016）
执行人振兴 沪 0113 执异
生化股份有 107 号异议裁
限公司的相 定。目前正在沟
应价值的财 通付款事宜。
产。
（2002）宝
执字第
1228 号执
行裁定书裁
定：1、冻结
对公司持有
的广东双林
股权。2、冻
结期限为 2
年，自 2017
年7月6日
起至 2019
年7月5日
止。 截止本
报告披露
日，公司未
收到上海市
宝山区人民
法院送达的
上述执行裁
定书，以上
信息是公司
因制作本报
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振兴生化股份有限公司 2018 年半年度报告全文
告需要在工
商局查询的
结果。）
2015-024、
2015-055、
2015-074、
2015-109、
2015-115、
2016-020、
公司已就太
太原市中级人民 2016-022、
原市中级人
法院已就 321 起 2016-030、
民法院判决
案件全部判决，共 2016-034、
公司承担责
计金额 2016-041、
任的 261 份
34,773,901.63 元 2016-042、
《民事判决
及诉讼费（其中 2016-047、
书》向山西
53 起判决驳回原 2016-048、
省高级人民
告起诉，7 起原告 2016-050、
法院提起上
撤诉，261 起判决 2016-053、
诉。 原告
公司承担责任）。 2016-054、
方就太原市
山西省高级人民 2016-064、
中级人民法
法院已就 298 起 2016-073、
院驳回其诉
何利萍、邵国兴等 上诉案件予以判 公司已依据判 2016-074、
讼请求的
共计 321 人诉振兴 决，尚余 3 起上诉 决及原告方提 2016-075、
40 份《民事 2018 年 08 月
生化股份有限公 4,155.09 是 案件尚未判决。 供的付款申请 2016-076、
判决书》向 08 日
司证券虚假陈述 中华人民共和国 资料履行相应 2016-080、
山西省高级
责任纠纷 最高人民法院已 的付款义务。 2016-081、
人民法院提
就 99 起再审案件 2016-082、
起上诉。
出具《民事裁定 2016-091、
原告方就山
书》 其中 69 起裁 2016-112、
西省高级人
定驳回原告方的 2016-113、
民法院作出
再审申请，30 起 2016-115、
的 100 起终
裁定指令山西省 2016-116、
审判决的
高级人民法院再 2016-119、
《民事判决
审），尚余 1 起未 2017-003、
书》向中华
裁决。上述 30 起 2017-004、
人民共和国
裁定指令再审案 2017-020、
最高人民法
件尚待山西省高 2017-024、
院提起再
级人民法院再审。 2017-025、
审。
2017-040、
2017-045、
2017-053、
2017-076、
2017-078、
2017-090、
34
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2017-094、
2017-100、
2017-102、
2017-110、
2017-112、
2018-002、
2018-005、
2018-019、
2018-020、
2018-021、
2018-022、
2018-030、
2018-045、
2018-055、
2018-066
公司已就天 （2017)津 0114
津市武清区 民初 6906 号《民
人民法院做 事判决书》判决内 （2018）津 0114
出的（2017) 容如下：1、被告 执 2506 号《执
津 0114 民 振兴生化股份有 行通知书》内容
初 6906 号 限公司、西南证券 如下：1、缴纳
《民事判决 股份有限公司，在 本案执行款
书》向天津 本判决生效后 30 16710962 元人
市第一中级 日内为原告所持 民币；2、缴纳
人民法院提 609 万限售股办 本案案件受理
起上诉，上 理解除限售全部 费 125780 元人
天津红翰科技有 诉请求：1、手续，原告在必要 民币；3、缴纳
限公司诉振兴生 请求天津市 时予以协助；2、 本案执行费
化股份有限公 第一中院依 被告振兴生化股 170767 元人民 2017-033、
2018 年 05 月
司 、振兴集团有 1,733 是 法撤销 份有限公司赔偿 币；4、逾期加 2017-086、
15 日
限公司、西南证券 （2017）津 原告损失 倍支付迟延履 2018-049、
股份有限公司财 0114 民初 16710962 元，于 行期间的债务
产损害赔偿一案 6906 号民 本判决生效后 5 利息或支付迟
事判决，驳 日内给付；3、振 延履行金。公司
回被上诉人 兴集团有限公司 已依据民事判
的诉讼请 不承担责任；4、 决书履行相应
求；2、请求 原、被告其他请求 的赔偿义务，关
天津市第一 不予支持。(2017) 于天津红翰科
中院依法判 津 0114 民初 6906 技有限公司 609
决发还重 号《民事裁定书》万股的解除限
审；3、本案 内容如下：对振兴 售工作正在推
的诉讼费用 生化股份有限公 进中。
由被上诉人 司的反诉，本院不
承担。 予受理。(2017)津
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01 民终 8582 号
《民事判决书》判
决内容如下：驳回
上诉，维持原判。
诉讼请求：
（1）请求依
法判令三被
告连带承担
因侵权而给
（2017）晋民初
原告造成的
37 号之一《民事
损失共计人
裁定书》裁定如
民币
下：一、冻结原告
35,441,608.
振兴生化股份有
91 元；（2）
限公司在南洋商
请求依法判
业银行（中国）有
令三被告连
限公司深圳分行
带承担职工
的账号为
安置费用
04346900014741
67,202,396.
的银行存款人民
70 元；（3）
振兴生化股份有 币 30000000 元；
诉讼费用由
限公司和湖南唯 二、冻结被告天津
被告承担。
康药业有限公司 红翰科技有限公
衡阳市人民
诉衡阳市人民政 司、宁保安名下银
政府国有资 2018 年 03 月 2017-087、
府国有资产监督 10,264.4 否 行存款 -
产监督管理 08 日 2018-016
管理委员会、天津 102644005.61 元
委员会和天
红翰科技有限公 或查封、扣押被告
津红翰科技
司、宁保安与公司 天津红翰科技有
有限公司就
有关的纠纷 限公司、宁保安相
山西省高级
应价值的财产。
人民法院
（2017）晋民初
（2017）晋
37 号之二《民事
民初 37 号
裁定书》裁定如
之二《民事
下：驳回被告衡阳
裁定书》向
市人民政府国有
最高人民法
资产监督管理委
院提起上
员会、天津红翰科
诉，上诉请
技有限公司对本
求：请求依
案管辖权提出的
法撤销山西
异议。
省高级人民
法院（2017）
晋民初 37
号之二民事
裁定书，裁
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定将本案移
送至湖南省
高级人民法
院管辖审
理。
诉讼请求：
（1）请求法
院判令被告
一停止对
ST 生化（股
票代码：
振兴集团有限公 000403）实
司诉杭州浙民投 施要约收购 （2017）晋民初
天弘投资合伙企 行为；（2） 52 号《民事裁定
2018 年 03 月 2017-081、
业（有限合伙）、 15,713 否 请求法院判 书》裁定如下：准 -
23 日 2018-017
振兴生化股份有 令被告向原 许原告振兴集团
限公司上市公司 告赔偿损失 有限公司撤诉。
收购纠纷 合计人民币
15713 万
元；（3）判
决本案的诉
讼费、律师
费均由被告
承担。
诉讼请求：
1、请求依法
确认被告一
与被告二
2013 年 11
月 23 日签 （2018）津民终
订的《股权 243 号《民事裁
振兴生化股份有
转让协议 （2018）津 01 民 定书》，裁定如
限公司诉天津红
书》无效；2、初 173 号《民事判 下：准许振兴生
翰科技有限公司、
本案诉讼费 决书》主要内容如 化股份有限公 2018 年 08 月 2018-050、
衡阳市人民政府 0否
用全部由二 下：驳回原告振兴 司撤回上诉。一 30 日 2018-067
国有资产监督管
被告承担。 生化股份有限公 审判决自本裁
理委员会确认合
公司已就天 司诉讼请求。 定书送达之日
同效力纠纷
津市第一中 起发生法律效
级人民法院 力。
作出的
（2018）津
01 民初 173
号《民事判
决书》提起
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上诉。
（2014）衡
中法诉保字
第 99 号《民
事裁定书》
裁定如下：
一、冻结被
告湖南唯康
药业有限公
司银行存款
3000 万元
或查封湖南
唯康药业有
限公司位于
白沙工业园
工业大道以
北，桐桥港
以南，富康
路以西，兴 （2014）衡中法民
业路以东衡 三初字第 158 号
湖南省衡州建设 国用 《民事调解书》：
有限公司诉湖南 第 06-15825 湖南省衡州建设
2014 年 10 月
唯康药业有限公 2,400 是 号土地及地 有限公司与湖南 - 2014-074
30 日
司建设施工合同 上附作物； 唯康药业有限公
纠纷 二、查封担 司经法院主持调
保人凌孝 解，自愿达成调解
珍、何国平 协议。
所有的衡房
权证石鼓区
字第
08116943
号，位于雁
峰区巷荫岭
16 号亚华
名都 9 号楼
201 室、301
室、3、4 号
楼-101 室
（商品房预
售许可证号
衡预许字
（2011）第
167 号、第
199 号房
38
振兴生化股份有限公司 2018 年半年度报告全文
产）。
2016 年 5 月
19 日，广东
省湛江经济
技术开发区
人民法院出
具（2014）
湛开法民二
初字第 177 （2014）湛开法民
号之四《民 二初字第 177 号
事裁定书》 《民事判决书》判
裁定：继续 决：限被告湖南唯
广东双林生物制
查封被告湖 康药业有限公司
药有限公司诉湖
南唯康药业 自本判决发生法 2014 年 07 月
南唯康药业有限 750 否 - 2014-040
有限公司位 律效力之日起十 02 日
公司企业借贷纠
于湖南省衡 日内，偿还原告广
纷
阳市白沙工 东双林生物制药
业园区范围 有限公司本金
内的衡国用 7500000 元及利
（2013A） 息。
第 06-15825
号国有土地
使用权，以
价值
9485917 元
为限。查封
期限三年。
诉讼请求：
请求法院判
令被告向原
中国人民解放军
告支付合同
第二军医大学诉
欠款人民币
广东双林生物制 2018 年 07 月
200 否 贰佰万元整 - - 2018-059
药有限公司技术 14 日
（RMB200
委托开发合同纠
0000 元）；
纷
本案诉讼费
由被告承
担。
其他诉讼事项
□ 适用 √ 不适用
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振兴生化股份有限公司 2018 年半年度报告全文
九、处罚及整改情况
√ 适用 □ 不适用
名称/姓名 类型 原因 调查处罚类型 结论（如有） 披露日期 披露索引
详见公司披露在
关联交易方面问
《证券时报》和
振兴生化股份有 题；年报披露存 2018 年 03 月 07
其他 其他 - 巨潮资讯网上的
限公司 在错误；内部控 日
公告，公告编号：
制方面问题
2018-013
详见公司披露在
关联交易方面问
《证券时报》和
题；年报披露存 2018 年 03 月 07
史曜瑜 董事 其他 - 巨潮资讯网上的
在错误；内部控 日
公告，公告编号：
制方面问题
2018-014
详见公司披露在
《证券时报》和
振兴集团有限公 承诺履行过程中 2018 年 03 月 07
其他 其他 - 巨潮资讯网上的
司 存在问题 日
公告，公告编号：
2018-015
整改情况说明
√ 适用 □ 不适用
公司、史曜瑜先生和振兴集团已就山西证监局关注的问题进行整改，并披露了《关于整改情况说明的公告》（公告编号：
2018-031）和《振兴集团有限公司整改情况说明》，详见公司2018年4月20日披露在《证券时报》和巨潮资讯网上的公告。
十、公司及其控股股东、实际控制人的诚信状况
□ 适用 √ 不适用
十一、公司股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施的的实施情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期无股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施及其实施情况。
十二、重大关联交易
1、与日常经营相关的关联交易
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未发生与日常经营相关的关联交易。
2、资产或股权收购、出售发生的关联交易
□ 适用 √ 不适用
40
振兴生化股份有限公司 2018 年半年度报告全文
公司报告期未发生资产或股权收购、出售的关联交易。
3、共同对外投资的关联交易
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未发生共同对外投资的关联交易。
4、关联债权债务往来
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在关联债权债务往来。
5、其他重大关联交易
□ 适用 √ 不适用
公司报告期无其他重大关联交易。
十三、控股股东及其关联方对上市公司的非经营性占用资金情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在控股股东及其关联方对上市公司的非经营性占用资金。
十四、重大合同及其履行情况
1、托管、承包、租赁事项情况
（1）托管情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在托管情况。
（2）承包情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在承包情况。
（3）租赁情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在租赁情况。
2、重大担保
√ 适用 □ 不适用
41
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（1）担保情况
单位：万元
公司对外担保情况（不包括对子公司的担保）
担保额度
实际发生日期 是否履行 是否为关
担保对象名称 相关公告 担保额度 实际担保金额 担保类型 担保期
（协议签署日） 完毕 联方担保
披露日期
昆明白马制药有 2009 年 10 2003 年 06 月 02
4,000 1,216.97 一般保证 2年 否 是
限公司 月 13 日 日
报告期内审批的对外担保额度 报告期内对外担保实际发生
0 0
合计（A1） 额合计（A2）
报告期末已审批的对外担保额 报告期末实际对外担保余额
4,000 1,216.97
度合计（A3） 合计（A4）
公司对子公司的担保情况
担保额度
实际发生日期 是否履行 是否为关
担保对象名称 相关公告 担保额度 实际担保金额 担保类型 担保期
（协议签署日） 完毕 联方担保
披露日期
子公司对子公司的担保情况
担保额度
实际发生日期 是否履行 是否为关
担保对象名称 相关公告 担保额度 实际担保金额 担保类型 担保期
（协议签署日） 完毕 联方担保
披露日期
公司担保总额（即前三大项的合计）
报告期内审批担保额度合计 报告期内担保实际发生额合
0 0
（A1+B1+C1） 计（A2+B2+C2）
报告期末已审批的担保额度合 报告期末实际担保余额合计
4,000 1,216.97
计（A3+B3+C3） （A4+B4+C4）
实际担保总额（即 A4+B4+C4）占公司净资产的比例 1.95%
其中：
为股东、实际控制人及其关联方提供担保的余额（D） 1,216.97
直接或间接为资产负债率超过 70%的被担保对象提供的债
0
务担保余额（E）
担保总额超过净资产 50%部分的金额（F） 0
上述三项担保金额合计（D+E+F） 1,216.97
未到期担保可能承担连带清偿责任说明（如有） 无
违反规定程序对外提供担保的说明（如有） 无
采用复合方式担保的具体情况说明
昆明白马为振兴集团子公司，为公司关联方。
42
振兴生化股份有限公司 2018 年半年度报告全文
（2）违规对外担保情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期无违规对外担保情况。
3、其他重大合同
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在其他重大合同。
十五、社会责任情况
1、重大环保问题情况
上市公司及其子公司是否属于环境保护部门公布的重点排污单位
否
公司及所属子公司不属于环境保护部门公布的重点排污单位。公司牢固树立绿色发展理念，建设绿色低碳
企业。同时，公司注重提升员工“绿色、低碳、节能”意识，坚持低碳生活，时时保护环境。
2、履行精准扶贫社会责任情况
公司报告期内暂未开展精准扶贫工作，也暂无后续精准扶贫计划。
十六、其他重大事项的说明
√ 适用 □ 不适用
报告内容 披露日期 披露报刊 网址链接
关于股东股份被质押的公告 2018-01-03 《证券时报》 http://www.cninfo.com.cn
关于收到《豁免函》的公告 2018-01-10 《证券时报》 http://www.cninfo.com.cn
关于收到深圳证券交易所关注函的公告 2018-01-11 《证券时报》 http://www.cninfo.com.cn
详式权益变动报告书 2018-01-13 《证券时报》 http://www.cninfo.com.cn
深圳市航运健康科技有限公司关于深圳证券交易所《关于对深圳市 2018-01-13 《证券时报》 http://www.cninfo.com.cn
航运健康科技有限公司的关注函》的回复
华泰联合证券有限责任公司关于深圳证券交易所《关于对深圳市航 2018-01-13 《证券时报》 http://www.cninfo.com.cn
运健康科技有限公司的关注函》的核查意见
北京市盈科（深圳）律师事务所关于深圳证券交易所《关于对深圳 2018-01-13 《证券时报》 http://www.cninfo.com.cn
市航运健康科技有限公司的关注函》的法律意见书
华泰联合证券有限责任公司关于公司详式权益变动报告书之财务顾 2018-01-13 《证券时报》 http://www.cninfo.com.cn
问核查意见书
关于《债务重组三方协议之补充协议》的公告 2018-01-16 《证券时报》 http://www.cninfo.com.cn
关于《股份转让协议的补充协议》的公告 2018-01-16 《证券时报》 http://www.cninfo.com.cn
关于深交所《关注函》的回复公告 2018-01-16 《证券时报》 http://www.cninfo.com.cn
43
振兴生化股份有限公司 2018 年半年度报告全文
西南证券股份有限公司关于公司股权分置改革之保荐总结报告书 2018-01-17 《证券时报》 http://www.cninfo.com.cn
关于公司总经理、财务总监辞职及聘任新任总经理、副总经理、财 2018-01-18 《证券时报》 http://www.cninfo.com.cn
务总监的公告
独立董事关于聘任高级管理人员的独立意见 2018-01-18 《证券时报》 http://www.cninfo.com.cn
关于股东所持公司股权质押、冻结情况的公告 2018-02-09 《证券时报》 http://www.cninfo.com.cn
股改限售股份上市流通公告 2018-03-05 《证券时报》 http://www.cninfo.com.cn
西南证券股份有限公司关于公司解除部分股份限售的核查意见 2018-03-05 《证券时报》 http://www.cninfo.com.cn
关于收到中国证券监督管理委员会山西监管局行政监管措施决定书 2018-03-07 《证券时报》 http://www.cninfo.com.cn
的公告（一）
关于收到中国证券监督管理委员会山西监管局行政监管措施决定书 2018-03-07 《证券时报》 http://www.cninfo.com.cn
的公告（二）
关于收到中国证券监督管理委员会山西监管局行政监管措施决定书 2018-03-07 《证券时报》 http://www.cninfo.com.cn
的公告（三）
关于《债务重组三方协议之补充协议》的履行情况公告 2018-03-24 《证券时报》 http://www.cninfo.com.cn
关于《债务重组三方协议之补充协议》的履行情况公告 2018-04-11 《证券时报》 http://www.cninfo.com.cn
关于全资子公司获得药物临床试验批件的公告 2018-04-11 《证券时报》 http://www.cninfo.com.cn
长城证券股份有限公司关于杭州浙民投天弘投资合伙企业（有限合 2018-04-13 《证券时报》 http://www.cninfo.com.cn
伙）要约收购公司2018年第一季度持续督导意见
公司章程修正案 2018-04-14 《证券时报》 http://www.cninfo.com.cn
公司章程（2018年4月） 2018-04-14 《证券时报》 http://www.cninfo.com.cn
监事辞职公告 2018-04-14 《证券时报》 http://www.cninfo.com.cn
董事辞职公告 2018-04-14 《证券时报》 http://www.cninfo.com.cn
振兴集团有限公司整改情况说明 2018-04-20 《证券时报》 http://www.cninfo.com.cn
关于整改情况说明的公告 2018-04-20 《证券时报》 http://www.cninfo.com.cn
关于变更承诺主体及承诺履行期限的公告 2018-05-11 《证券时报》 http://www.cninfo.com.cn
独立董事关于变更承诺主体及承诺履行期限的独立意见 2018-05-11 《证券时报》 http://www.cninfo.com.cn
关于参加山西辖区上市公司2018年度投资者网上集体接待日活动的 2018-05-23 《证券时报》 http://www.cninfo.com.cn
公告
关于延期回复深交所《年报问询函》的公告 2018-05-26 《证券时报》 http://www.cninfo.com.cn
上市公司控股股东、实际控制人声明及承诺书 2018-06-08 《证券时报》 http://www.cninfo.com.cn
公司章程修订案 2018-06-09 《证券时报》 http://www.cninfo.com.cn
公司章程（2018年6月） 2018-06-09 《证券时报》 http://www.cninfo.com.cn
关于《债务重组三方协议之补充协议》的履行情况公告 2018-06-30 《证券时报》 http://www.cninfo.com.cn
44
振兴生化股份有限公司 2018 年半年度报告全文
十七、公司子公司重大事项
√ 适用 □ 不适用
报告内容 披露日期 披露报刊 网址链接
关于全资子公司获得药物临床试验批件的公告 2018-04-11 《证券时报》 http://www.cninfo.com.cn
45
振兴生化股份有限公司 2018 年半年度报告全文
第六节 股份变动及股东情况
一、股份变动情况
1、股份变动情况
单位：股
本次变动前 本次变动增减（＋，－） 本次变动后
公积金转
数量 比例 发行新股 送股 其他 小计 数量 比例
股
一、有限售条件股份 9,890,241 3.63% -2,601,316 -2,601,316 7,288,925 2.67%
2、国有法人持股 132,000 0.05% -132,000 -132,000 0 0.00%
3、其他内资持股 9,758,241 3.58% -2,469,316 -2,469,316 7,288,925 2.67%
其中：境内法人持股 8,772,856 3.22% -1,553,256 -1,553,256 7,219,600 2.65%
境内自然人持股 985,385 0.36% -916,060 -916,060 69,325 0.03%
262,687,3 265,288,6
二、无限售条件股份 96.37% 2,601,316 2,601,316 97.33%
58 74
262,687,3 265,288,6
1、人民币普通股 96.37% 2,601,316 2,601,316 97.33%
58 74
272,577,5 272,577,5
三、股份总数 100.00% 100.00%
99 99
股份变动的原因
√ 适用 □ 不适用
报告期内，2,601,316股有限售条件股份解除限售，具体情况详见公司于2018年3月5日披露在《证券时报》和巨潮资讯网上的
《股改限售股份上市流通公告》（公告编号：2018-012）。
股份变动的批准情况
□ 适用 √ 不适用
股份变动的过户情况
□ 适用 √ 不适用
股份变动对最近一年和最近一期基本每股收益和稀释每股收益、归属于公司普通股股东的每股净资产等财务指标的影响
□ 适用 √ 不适用
公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容
□ 适用 √ 不适用
2、限售股份变动情况
√ 适用 □ 不适用
46
振兴生化股份有限公司 2018 年半年度报告全文
单位：股
本期解除限售股 本期增加限售股
股东名称 期初限售股数 期末限售股数 限售原因 解除限售日期
数 数
天津红翰科技有
6,090,000 6,090,000 股改 -
限公司
江西液压件股份
285,000 285,000 股改 -
有限公司
樟树市国有资产
营运有限责任公 255,000 255,000 股改 -
司
江西宜春开元实
170,000 170,000 股改 -
业有限责任公司
江西省工艺管理
146,400 146,400 股改 -
协会
江西省瑞德改革
57,000 57,000 股改 -
咨询服务中心
江西机械工业质
52,800 52,800 股改 -
量管理协会
怀化市金属回收
50,000 50,000 股改 -
总公司
江西省华英实业
40,800 40,800 股改 -
公司
唐声振 36,000 36,000 股改 -
其他限售股股东 2,707,241 2,601,316 105,925 股改 2018 年 3 月 6 日
合计 9,890,241 2,601,316 0 7,288,925 -- --
二、证券发行与上市情况
□ 适用 √ 不适用
三、公司股东数量及持股情况
单位：股
报告期末表决权恢复的优先股
报告期末普通股股东总数 11,513 0
股东总数（如有）（参见注 8）
持股 5%以上的普通股股东或前 10 名普通股股东持股情况
报告期末 报告期内 持有有限 持有无限 质押或冻结情况
股东名称 股东性质 持股比例 持有的普 增减变动 售条件的 售条件的
股份状态 数量
通股数量 情况 普通股数 普通股数
47
振兴生化股份有限公司 2018 年半年度报告全文
量 量
杭州浙民投天
74,920,36
弘投资合伙企 境内非国有法人 27.49% 0 74,920,360 质押 74,920,360
0
业（有限合伙）
振兴集团有限 61,621,06
境内非国有法人 22.61% 0 61,621,064 质押 61,621,064
公司 4
浙江民营企业
联合投资股份 境内非国有法人 2.40% 6,529,358 0 6,529,358 质押 6,529,358
有限公司
天津红翰科技
境内非国有法人 2.23% 6,090,000 0 6,090,000 冻结 6,090,000
有限公司
中国建设银行
股份有限公司
－华夏医疗健
其他 1.08% 2,944,332 -940,994 2,944,332
康混合型发起
式证券投资基
金
林镇奎 境内自然人 0.92% 2,497,721 2,497,721 2,497,721
程子春 境内自然人 0.84% 2,283,087 652,892 2,283,087
张金锥 境内自然人 0.73% 1,999,018 0 1,999,018
黄俊林 境内自然人 0.65% 1,774,575 0 1,774,575
黄宝红 境内自然人 0.63% 1,729,187 0 1,729,187
股东杭州浙民投天弘投资合伙企业（有限合伙）与浙江民营企业联合投资股份有限公司
上述股东关联关系或一致行动的
为一致行动人，本公司未知其余股东之间是否存在关联关系或属于《上市公司股东持股
说明
变动信息披露管理办法》中规定的一致行动人。
前 10 名无限售条件普通股股东持股情况
股份种类
股东名称 报告期末持有无限售条件普通股股份数量
股份种类 数量
杭州浙民投天弘投资合伙企业（有
74,920,360 人民币普通股 74,920,360
限合伙）
振兴集团有限公司 61,621,064 人民币普通股 61,621,064
浙江民营企业联合投资股份有限
6,529,358 人民币普通股 6,529,358
公司
中国建设银行股份有限公司－华
夏医疗健康混合型发起式证券投 2,944,332 人民币普通股 2,944,332
资基金
林镇奎 2,497,721 人民币普通股 2,497,721
程子春 2,283,087 人民币普通股 2,283,087
48
振兴生化股份有限公司 2018 年半年度报告全文
张金锥 1,999,018 人民币普通股 1,999,018
黄俊林 1,774,575 人民币普通股 1,774,575
黄宝红 1,729,187 人民币普通股 1,729,187
陈育健 1,599,475 人民币普通股 1,599,475
前 10 名无限售条件普通股股东之
股东杭州浙民投天弘投资合伙企业（有限合伙）与浙江民营企业联合投资股份有限公司
间，以及前 10 名无限售条件普通
为一致行动人，本公司未知其余股东之间是否存在关联关系或属于《上市公司股东持股
股股东和前 10 名普通股股东之间
变动信息披露管理办法》中规定的一致行动人。
关联关系或一致行动的说明
公司前 10 名普通股股东、前 10 名无限售条件普通股股东在报告期内是否进行约定购回交易
□ 是 √ 否
公司前 10 名普通股股东、前 10 名无限售条件普通股股东在报告期内未进行约定购回交易。
四、控股股东或实际控制人变更情况
控股股东报告期内变更
√ 适用 □ 不适用
新控股股东名称 杭州浙民投天弘投资合伙企业（有限合伙）
变更日期 2018 年 08 月 30 日
指定网站查询索引 http://www.cninfo.com.cn
指定网站披露日期 2018 年 08 月 30 日
实际控制人报告期内变更
√ 适用 □ 不适用
新实际控制人名称 无实际控制人
变更日期 2018 年 08 月 30 日
指定网站查询索引 http://www.cninfo.com.cn
指定网站披露日期 2018 年 08 月 30 日
49
振兴生化股份有限公司 2018 年半年度报告全文
第七节 优先股相关情况
□ 适用 √ 不适用
报告期公司不存在优先股。
50
振兴生化股份有限公司 2018 年半年度报告全文
第八节 董事、监事、高级管理人员情况
一、董事、监事和高级管理人员持股变动
√ 适用 □ 不适用
本期增持 本期减持 期初被授予 本期被授予 期末被授予的限
期初持股 期末持股
姓名 职务 任职状态 股份数量 股份数量 的限制性股 的限制性股 制性股票数量
数（股） 数（股）
（股） （股） 票数量（股）票数量（股） （股）
陈耿 董事长 现任 0 0 0 0 0 0 0
袁华刚 董事 现任 0 0 0 0 0 0 0
董事、总经
罗军 现任 0 0 0 0 0 0 0
理
郑毅 董事 现任 0 0 0 0 0 0 0
刘书锦 独立董事 现任 0 0 0 0 0 0 0
张晟杰 独立董事 现任 0 0 0 0 0 0 0
余俊仙 独立董事 现任 0 0 0 0 0 0 0
监事会主
周冠鑫 现任 0 0 0 0 0 0 0
席
王卫征 监事 现任 0 0 0 0 0 0 0
简子霞 监事 现任 0 0 0 0 0 0 0
张广东 副总经理 现任 0 0 0 0 0 0 0
董事会秘
闫治仲 现任 0 0 0 0 0 0 0
书
田晨峰 财务总监 离任 0 0 0 0 0 0 0
合计 -- -- 0 0 0 0 0 0 0
二、公司董事、监事、高级管理人员变动情况
√ 适用 □ 不适用
姓名 担任的职务 类型 日期 原因
2018 年 05 月 02
史曜瑜 董事长 离任 主动离职
日
2018 年 05 月 02
闫治仲 董事 离任 主动离职
日
2018 年 05 月 02
杨曦 董事 离任 主动离职
日
51
振兴生化股份有限公司 2018 年半年度报告全文
2018 年 05 月 02
史顺民 董事 离任 主动离职
日
2018 年 05 月 02
李伟勇 董事 离任 主动离职
日
2018 年 05 月 02
武世民 独立董事 离任 主动离职
日
2018 年 05 月 02
王丽珠 独立董事 离任 主动离职
日
2018 年 05 月 02
张林江 独立董事 离任 主动离职
日
2018 年 05 月 02
曹三海 监事会主席 离任 主动离职
日
2018 年 05 月 02
朱光祖 监事 离任 主动离职
日
2018 年 05 月 02
史喜民 监事 离任 主动离职
日
2018 年 05 月 02
郑文东 监事 离任 主动离职
日
2018 年 05 月 02
王芳福 监事 离任 主动离职
日
总经理、财务总 2018 年 01 月 15 因公司内部工作调整，辞去公司总经理、财务总监职
史曜瑜 解聘
监 日 务。
2018 年 01 月 17
罗军 总经理 聘任
日
2018 年 01 月 17
张广东 副总经理 聘任
日
2018 年 01 月 17
田晨峰 财务总监 聘任 已于 2018 年 7 月 13 日离职
日
2018 年 05 月 02
陈耿 董事长 被选举
日
2018 年 05 月 02
袁华刚 董事 被选举
日
2018 年 05 月 02
郑毅 董事 被选举
日
2018 年 05 月 02
罗军 董事 被选举
日
2018 年 05 月 02
余俊仙 独立董事 被选举
日
52
振兴生化股份有限公司 2018 年半年度报告全文
2018 年 05 月 02
张晟杰 独立董事 被选举
日
2018 年 05 月 02
刘书锦 独立董事 被选举
日
2018 年 05 月 02
周冠鑫 监事会主席 被选举
日
2018 年 05 月 02
王卫征 监事 被选举
日
2018 年 05 月 02
简子霞 监事 被选举
日
2018 年 07 月 13
杨成成 财务总监 聘任
日
53
振兴生化股份有限公司 2018 年半年度报告全文
第九节 公司债相关情况
公司是否存在公开发行并在证券交易所上市，且在半年度报告批准报出日未到期或到期未能全额兑付的公司债券
否
54
振兴生化股份有限公司 2018 年半年度报告全文
第十节 财务报告
一、审计报告
半年度报告是否经过审计
□ 是 √ 否
公司半年度财务报告未经审计。
二、财务报表
财务附注中报表的单位为：人民币元
1、合并资产负债表
编制单位：振兴生化股份有限公司
单位：元
项目 期末余额 期初余额
流动资产：
货币资金 133,444,685.32 145,872,240.60
结算备付金
拆出资金
以公允价值计量且其变动计入当
期损益的金融资产
衍生金融资产
应收票据 51,138,859.05 18,720,819.98
应收账款 118,711,892.19 100,183,803.46
预付款项 8,995,305.98 8,303,715.48
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
应收利息
应收股利
其他应收款 16,520,492.88 19,447,871.70
买入返售金融资产
存货 369,265,420.73 379,477,515.38
持有待售的资产 11,509,727.52
55
振兴生化股份有限公司 2018 年半年度报告全文
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 6,079,011.73 5,730,115.10
流动资产合计 704,155,667.88 689,245,809.22
非流动资产：
发放贷款及垫款
可供出售金融资产
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资
投资性房地产
固定资产 433,048,917.69 447,996,175.95
在建工程 39,802,955.88 37,731,344.37
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产 69,346,250.79 69,810,668.54
开发支出
商誉
长期待摊费用 23,287,655.18 23,379,383.57
递延所得税资产 10,195,150.47 10,105,580.57
其他非流动资产 41,510,871.66 42,310,871.66
非流动资产合计 617,191,801.67 631,334,024.66
资产总计 1,321,347,469.55 1,320,579,833.88
流动负债：
短期借款 200,000,000.00 200,000,000.00
向中央银行借款
吸收存款及同业存放
拆入资金
以公允价值计量且其变动计入当
期损益的金融负债
衍生金融负债
应付票据
应付账款 36,241,863.89 38,894,805.47
56
振兴生化股份有限公司 2018 年半年度报告全文
预收款项 10,594,748.55 20,257,647.78
卖出回购金融资产款
应付手续费及佣金
应付职工薪酬 20,933,694.51 36,166,344.58
应交税费 17,415,894.05 13,000,334.10
应付利息 258,975,830.16 247,338,063.82
应付股利
其他应付款 106,201,910.83 120,667,651.60
应付分保账款
保险合同准备金
代理买卖证券款
代理承销证券款
持有待售的负债
一年内到期的非流动负债 10,000,000.00 24,000,000.00
其他流动负债
流动负债合计 660,363,941.99 700,324,847.35
非流动负债：
长期借款
应付债券
其中：优先股
永续债
长期应付款
长期应付职工薪酬
专项应付款 22,530,000.00 22,530,000.00
预计负债 2,403,435.00 25,107,497.96
递延收益 27,089,500.00 30,445,000.00
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计 52,022,935.00 78,082,497.96
负债合计 712,386,876.99 778,407,345.31
所有者权益：
股本 272,577,599.00 272,577,599.00
其他权益工具
其中：优先股
57
振兴生化股份有限公司 2018 年半年度报告全文
永续债
资本公积 113,930,561.88 113,930,561.88
减：库存股
其他综合收益
专项储备
盈余公积 60,721,418.89 60,721,418.89
一般风险准备
未分配利润 177,130,577.21 108,014,007.32
归属于母公司所有者权益合计 624,360,156.98 555,243,587.09
少数股东权益 -15,399,564.42 -13,071,098.52
所有者权益合计 608,960,592.56 542,172,488.57
负债和所有者权益总计 1,321,347,469.55 1,320,579,833.88
法定代表人：陈耿 主管会计工作负责人：杨成成 会计机构负责人：杨成成
2、母公司资产负债表
单位：元
项目 期末余额 期初余额
流动资产：
货币资金 30,202,603.28 30,257,874.76
以公允价值计量且其变动计入当
期损益的金融资产
衍生金融资产
应收票据
应收账款
预付款项
应收利息
应收股利
其他应收款 99,598,908.01 107,833,195.14
存货
持有待售的资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产
流动资产合计 129,801,511.29 138,091,069.90
非流动资产：
58
振兴生化股份有限公司 2018 年半年度报告全文
可供出售金融资产
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 41,442,429.42 56,419,443.21
投资性房地产
固定资产 3,909,992.08 3,967,180.38
在建工程
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产
开发支出
商誉
长期待摊费用
递延所得税资产
其他非流动资产
非流动资产合计 45,352,421.50 60,386,623.59
资产总计 175,153,932.79 198,477,693.49
流动负债：
短期借款 150,000,000.00 150,000,000.00
以公允价值计量且其变动计入当
期损益的金融负债
衍生金融负债
应付票据
应付账款
预收款项
应付职工薪酬 27,600.01 9,492.76
应交税费 3,207.36
应付利息 258,975,830.16 247,338,063.82
应付股利
其他应付款 34,573,466.11 14,186,082.36
持有待售的负债
一年内到期的非流动负债
59
振兴生化股份有限公司 2018 年半年度报告全文
其他流动负债
流动负债合计 443,580,103.64 411,533,638.94
非流动负债：
长期借款
应付债券
其中：优先股
永续债
长期应付款
长期应付职工薪酬
专项应付款
预计负债 403,435.00 23,107,497.96
递延收益
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计 403,435.00 23,107,497.96
负债合计 443,983,538.64 434,641,136.90
所有者权益：
股本 272,577,599.00 272,577,599.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 111,175,023.92 111,175,023.92
减：库存股
其他综合收益
专项储备
盈余公积 60,721,418.89 60,721,418.89
未分配利润 -713,303,647.66 -680,637,485.22
所有者权益合计 -268,829,605.85 -236,163,443.41
负债和所有者权益总计 175,153,932.79 198,477,693.49
3、合并利润表
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
一、营业总收入 426,568,232.00 321,397,351.29
60
振兴生化股份有限公司 2018 年半年度报告全文
其中：营业收入 426,568,232.00 321,397,351.29
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本 349,018,600.24 253,782,512.80
其中：营业成本 199,457,959.24 125,501,968.52
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险合同准备金净额
保单红利支出
分保费用
税金及附加 2,560,010.74 1,567,014.35
销售费用 56,193,093.79 30,259,519.67
管理费用 76,319,827.34 79,837,751.88
财务费用 13,506,198.69 14,057,724.32
资产减值损失 981,510.44 2,558,534.06
加：公允价值变动收益（损失以
“－”号填列）
投资收益（损失以“－”号填
列）
其中：对联营企业和合营企业
的投资收益
汇兑收益（损失以“-”号填列）
资产处置收益（损失以“-”号填
-625,841.08 543,178.88
列）
其他收益 2,391,236.25
三、营业利润（亏损以“－”号填列） 79,315,026.93 68,158,017.37
加：营业外收入 5,641,533.70 172,185.27
减：营业外支出 1,041,152.58 7,000,033.24
四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 83,915,408.05 61,330,169.40
减：所得税费用 19,027,304.06 18,677,742.18
五、净利润（净亏损以“－”号填列） 64,888,103.99 42,652,427.22
（一）持续经营净利润（净亏损以
61
振兴生化股份有限公司 2018 年半年度报告全文
“－”号填列）
（二）终止经营净利润（净亏损以
“－”号填列）
归属于母公司所有者的净利润 66,713,211.09 44,587,557.22
少数股东损益 -1,825,107.10 -1,935,130.00
六、其他综合收益的税后净额
归属母公司所有者的其他综合收益
的税后净额
（一）以后不能重分类进损益的其
他综合收益
1.重新计量设定受益计划净
负债或净资产的变动
2.权益法下在被投资单位不
能重分类进损益的其他综合收益中享
有的份额
（二）以后将重分类进损益的其他
综合收益
1.权益法下在被投资单位以
后将重分类进损益的其他综合收益中
享有的份额
2.可供出售金融资产公允价
值变动损益
3.持有至到期投资重分类为
可供出售金融资产损益
4.现金流量套期损益的有效
部分
5.外币财务报表折算差额
6.其他
归属于少数股东的其他综合收益的
税后净额
七、综合收益总额 64,888,103.99 42,652,427.22
归属于母公司所有者的综合收益
66,713,211.09 44,587,557.22
总额
归属于少数股东的综合收益总额 -1,825,107.10 -1,935,130.00
八、每股收益：
（一）基本每股收益 0.2447 0.1636
（二）稀释每股收益 0.2447 0.1636
本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：元，上期被合并方实现的净利润为：元。
62
振兴生化股份有限公司 2018 年半年度报告全文
法定代表人：陈耿 主管会计工作负责人：杨成成 会计机构负责人：杨成成
4、母公司利润表
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
一、营业收入 0.00 0.00
减：营业成本 0.00 0.00
税金及附加
销售费用
管理费用 5,817,718.75 19,635,603.41
财务费用 11,710,475.70 11,487,024.67
资产减值损失 14,451,420.99
加：公允价值变动收益（损失以
“－”号填列）
投资收益（损失以“－”号填
列）
其中：对联营企业和合营企
业的投资收益
资产处置收益（损失以“-”号
填列）
其他收益
二、营业利润（亏损以“－”号填列） -31,979,615.44 -31,122,628.08
加：营业外收入
减：营业外支出 686,547.00 7,000,000.00
三、利润总额（亏损总额以“－”号填
-32,666,162.44 -38,122,628.08
列）
减：所得税费用
四、净利润（净亏损以“－”号填列） -32,666,162.44 -38,122,628.08
（一）持续经营净利润（净亏损
以“－”号填列）
（二）终止经营净利润（净亏损
以“－”号填列）
五、其他综合收益的税后净额
（一）以后不能重分类进损益的
其他综合收益
1.重新计量设定受益计划
63
振兴生化股份有限公司 2018 年半年度报告全文
净负债或净资产的变动
2.权益法下在被投资单位
不能重分类进损益的其他综合收益中
享有的份额
（二）以后将重分类进损益的其
他综合收益
1.权益法下在被投资单位
以后将重分类进损益的其他综合收益
中享有的份额
2.可供出售金融资产公允
价值变动损益
3.持有至到期投资重分类
为可供出售金融资产损益
4.现金流量套期损益的有
效部分
5.外币财务报表折算差额
6.其他
六、综合收益总额 -32,666,162.44 -38,122,628.08
七、每股收益：
（一）基本每股收益
（二）稀释每股收益
5、合并现金流量表
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 340,552,099.34 231,250,480.36
客户存款和同业存放款项净增加
额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金净增加
额
收到原保险合同保费取得的现金
收到再保险业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
处置以公允价值计量且其变动计
入当期损益的金融资产净增加额
64
振兴生化股份有限公司 2018 年半年度报告全文
收取利息、手续费及佣金的现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
收到的税费返还 9,360.59
收到其他与经营活动有关的现金 24,025,024.84 26,344,201.21
经营活动现金流入小计 364,577,124.18 257,604,042.16
购买商品、接受劳务支付的现金 178,216,154.26 124,015,479.62
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净增加
额
支付原保险合同赔付款项的现金
支付利息、手续费及佣金的现金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现
85,619,129.03 79,529,859.31
金
支付的各项税费 48,069,601.55 31,299,942.36
支付其他与经营活动有关的现金 45,172,899.53 48,392,087.27
经营活动现金流出小计 357,077,784.37 283,237,368.56
经营活动产生的现金流量净额 7,499,339.81 -25,633,326.40
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的现金
处置固定资产、无形资产和其他
11,509,728.00 30,000.00
长期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到
的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计 11,509,728.00 30,000.00
购建固定资产、无形资产和其他
15,615,258.48 44,145,897.57
长期资产支付的现金
投资支付的现金
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付
的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 15,615,258.48 44,145,897.57
65
振兴生化股份有限公司 2018 年半年度报告全文
投资活动产生的现金流量净额 -4,105,530.48 -44,115,897.57
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
其中：子公司吸收少数股东投资
收到的现金
取得借款收到的现金
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计
偿还债务支付的现金 14,000,000.00 13,000,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付
1,925,970.87 2,630,753.23
的现金
其中：子公司支付给少数股东的
股利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流出小计 15,925,970.87 15,630,753.23
筹资活动产生的现金流量净额 -15,925,970.87 -15,630,753.23
四、汇率变动对现金及现金等价物的
影响
五、现金及现金等价物净增加额 -12,532,161.54 -85,379,977.20
加：期初现金及现金等价物余额 115,872,240.60 202,823,013.69
六、期末现金及现金等价物余额 103,340,079.06 117,443,036.49
6、母公司现金流量表
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金
收到的税费返还
收到其他与经营活动有关的现金 38,711,274.35 46,200,478.00
经营活动现金流入小计 38,711,274.35 46,200,478.00
购买商品、接受劳务支付的现金
支付给职工以及为职工支付的现
846,071.11 6,140,463.69
金
支付的各项税费 145.34 1,891,453.25
66
振兴生化股份有限公司 2018 年半年度报告全文
支付其他与经营活动有关的现金 37,762,968.30 94,916,668.60
经营活动现金流出小计 38,609,184.75 102,948,585.54
经营活动产生的现金流量净额 102,089.60 -56,748,107.54
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的现金
处置固定资产、无形资产和其他
长期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到
的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计
购建固定资产、无形资产和其他
261,967.34 1,762,677.78
长期资产支付的现金
投资支付的现金
取得子公司及其他营业单位支付
的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 261,967.34 1,762,677.78
投资活动产生的现金流量净额 -261,967.34 -1,762,677.78
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
取得借款收到的现金
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计
偿还债务支付的现金
分配股利、利润或偿付利息支付
的现金
支付其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流出小计
筹资活动产生的现金流量净额
四、汇率变动对现金及现金等价物的
影响
五、现金及现金等价物净增加额 -159,877.74 -58,510,785.32
加：期初现金及现金等价物余额 257,874.76 125,416,218.07
67
振兴生化股份有限公司 2018 年半年度报告全文
六、期末现金及现金等价物余额 97,997.02 66,905,432.75
7、合并所有者权益变动表
本期金额
单位：元
本期
归属于母公司所有者权益
所有者
项目 其他权益工具 少数股
资本公 减：库 其他综 专项储 盈余公 一般风 未分配 权益合
股本 优先 永续 东权益
其他 积 存股 合收益 备 积 险准备 利润 计
股 债
272,57
113,930 60,721, 124,724 -13,071, 558,883
一、上年期末余额 7,599.
,561.88 418.89 ,969.32 098.52 ,450.57
00
加：会计政策
变更
前期差 -16,710, -16,710,
错更正 962.00 962.00
同一控
制下企业合并
其他
272,57
113,930 60,721, 108,014 -13,071, 542,172
二、本年期初余额 7,599.
,561.88 418.89 ,007.32 098.52 ,488.57
00
三、本期增减变动
69,116, -2,328,4 66,788,
金额（减少以“－”
569.89 65.90 103.99
号填列）
（一）综合收益总 66,713, -1,825,1 64,888,
额 211.09 07.10 103.99
（二）所有者投入 2,403,3 -503,35 1,900,0
和减少资本 58.80 8.80 00.00
1．股东投入的普
通股
2．其他权益工具
持有者投入资本
3．股份支付计入
所有者权益的金
额
4．其他 2,403,3 -2,403,3
68
振兴生化股份有限公司 2018 年半年度报告全文
58.80 58.80
（三）利润分配
1．提取盈余公积
2．提取一般风险
准备
3．对所有者（或
股东）的分配
4．其他
（四）所有者权益
内部结转
1．资本公积转增
资本（或股本）
2．盈余公积转增
资本（或股本）
3．盈余公积弥补
亏损
4．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
272,57
113,930 60,721, 177,130 -15,399, 608,960
四、本期期末余额 7,599.
,561.88 418.89 ,577.21 564.42 ,592.56
00
上年金额
单位：元
上期
归属于母公司所有者权益
所有者
项目 其他权益工具 少数股
资本公 减：库 其他综 专项储 盈余公 一般风 未分配 权益合
股本 优先 永续 东权益
其他 积 存股 合收益 备 积 险准备 利润 计
股 债
272,57
113,930 60,721, 107,122 -7,440, 546,912
一、上年期末余额 7,599.
,561.88 418.89 ,856.69 289.21 ,147.25
00
加：会计政策
变更
前期差
69
振兴生化股份有限公司 2018 年半年度报告全文
错更正
同一控
制下企业合并
其他
272,57
113,930 60,721, 107,122 -7,440, 546,912
二、本年期初余额 7,599.
,561.88 418.89 ,856.69 289.21 ,147.25
00
三、本期增减变动
44,587, -1,935, 42,652,
金额（减少以“－”
557.22 130.00 427.22
号填列）
（一）综合收益总 44,587, -1,935, 42,652,
额 557.22 130.00 427.22
（二）所有者投入
和减少资本
1．股东投入的普
通股
2．其他权益工具
持有者投入资本
3．股份支付计入
所有者权益的金
额
4．其他
（三）利润分配
1．提取盈余公积
2．提取一般风险
准备
3．对所有者（或
股东）的分配
4．其他
（四）所有者权益
内部结转
1．资本公积转增
资本（或股本）
2．盈余公积转增
资本（或股本）
3．盈余公积弥补
亏损
4．其他
70
振兴生化股份有限公司 2018 年半年度报告全文
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
272,57
113,930 60,721, 151,710 -9,375, 589,564
四、本期期末余额 7,599.
,561.88 418.89 ,413.91 419.21 ,574.47
00
8、母公司所有者权益变动表
本期金额
单位：元
本期
项目 其他权益工具 减：库存 其他综合 未分配 所有者权
股本 资本公积 专项储备 盈余公积
优先股 永续债 其他 股 收益 利润 益合计
-663,92
272,577, 111,175,0 60,721,41 -219,452,
一、上年期末余额 6,523.2
599.00 23.92 8.89 481.41
2
加：会计政策
变更
前期差 -16,710, -16,710,9
错更正 962.00 62.00
其他
-680,63
272,577, 111,175,0 60,721,41 -236,163,
二、本年期初余额 7,485.2
599.00 23.92 8.89 443.41
2
三、本期增减变动
-32,666, -32,666,1
金额（减少以“－”
162.44 62.44
号填列）
（一）综合收益总 -32,666, -32,666,1
额 162.44 62.44
（二）所有者投入
和减少资本
1．股东投入的普
通股
2．其他权益工具
持有者投入资本
3．股份支付计入
所有者权益的金
71
振兴生化股份有限公司 2018 年半年度报告全文
额
4．其他
（三）利润分配
1．提取盈余公积
2．对所有者（或
股东）的分配
3．其他
（四）所有者权益
内部结转
1．资本公积转增
资本（或股本）
2．盈余公积转增
资本（或股本）
3．盈余公积弥补
亏损
4．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
-713,30
272,577, 111,175,0 60,721,41 -268,829,
四、本期期末余额 3,647.6
599.00 23.92 8.89 605.85
6
上年金额
单位：元
上期
项目 其他权益工具 减：库存 其他综合 未分配 所有者权
股本 资本公积 专项储备 盈余公积
优先股 永续债 其他 股 收益 利润 益合计
-623,26
272,577, 111,175,0 60,721,41 -178,790,
一、上年期末余额 4,118.4
599.00 23.92 8.89 076.62
3
加：会计政策
变更
前期差
错更正
其他
二、本年期初余额 272,577, 111,175,0 60,721,41 -623,26 -178,790,
72
振兴生化股份有限公司 2018 年半年度报告全文
599.00 23.92 8.89 4,118.4 076.62
3
三、本期增减变动
-38,122, -38,122,6
金额（减少以“－”
628.08 28.08
号填列）
（一）综合收益总 -38,122, -38,122,6
额 628.08 28.08
（二）所有者投入
和减少资本
1．股东投入的普
通股
2．其他权益工具
持有者投入资本
3．股份支付计入
所有者权益的金
额
4．其他
（三）利润分配
1．提取盈余公积
2．对所有者（或
股东）的分配
3．其他
（四）所有者权益
内部结转
1．资本公积转增
资本（或股本）
2．盈余公积转增
资本（或股本）
3．盈余公积弥补
亏损
4．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
-661,38
272,577, 111,175,0 60,721,41 -216,912,
四、本期期末余额 6,746.5
599.00 23.92 8.89 704.70
1
73
振兴生化股份有限公司 2018 年半年度报告全文
三、公司基本情况
振兴生化股份有限公司前身系宜春工程机械厂，根据江西省股份制改革联审小组（1993）13
号《关于同意设立宜春工程机械股份有限公司的批复》的批准，原宜春工程机械厂采取定向
募集方式改组设立股份有限公司，于1996年6月28日经中国证监会批准，在深圳证券交易所上
市，股票代码为000403。
2000年3月31日，宜春工程机械股份有限公司名称变更为三九宜工生化股份有限公司（以下简
称“三九生化公司”）。
2007年12月26日，振兴集团有限公司（以下简称“振兴集团公司”）、山西恒源煤业有限公司
与三九医药股份有限公司在中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司完成了股权转让过户
手续，三九医药股份有限公司将持有的三九生化公司61,621,064股股份（占总股本的29.11%）
过户至振兴集团公司、19,060,936股股份（占总股本的9%）过户至山西恒源煤业有限公司。
振兴集团公司成为三九生化公司控股股东。
2008年5月16日，三九生化公司注册地址变更为山西省太原市长治路227号高新国际大厦16层，
企业法人营业执照注册号变更为140000110106466。
2010年6月28日，三九生化公司名称变更为振兴生化股份有限公司（以下简称“公司”、“本公
司”）。
根据本公司2012年12月17日召开的2012年第二次临时股东大会关于实施股权分置改革方案的
决议和修改后的章程规定，本公司申请增加注册资本60,894,108元，以流通股股东2013年1月8
日所持股份为基数，按每10股转增6股的比例向全体流通股股东转增60,894,108股，每股面值1
元，变更后的注册资本为272,577,599元。
2017年6月21日，经杭州浙民投天弘投资合伙企业（有限合伙）（以下简称“浙民投天弘”）执
行事务合伙人杭州浙民投管理咨询有限公司（以下简称“浙民投咨询”）执行董事决定，浙民
投天弘向除浙江民营企业联合投资股份有限公司（以下简称“浙民投”）及杭州浙民投实业有
限公司（以下简称“浙民投实业”）以外的本公司其他股东发出部分收购要约，以现金支付方
式收购本公司股份74,920,360股，占本公司总股本的27.49%。
2017年11月28日，振兴集团公司、山西振兴集团有限公司（以下简称“山西振兴公司”）与深
圳市航运健康科技有限公司（以下简称“航运健康”）、中国信达资产管理股份有限公司深圳
市分公司（以下简称“信达深圳分公司”）签署了《债务重组三方协议》，同时，振兴集团公
司与航运健康签署了《股份转让协议》，航运健康与振兴集团公司、信达深圳分公司分别签
署了《关于振兴生化股份有限公司之投票权委托协议》，振兴集团公司向航运健康转让持有
的本公司50,621,064股股份，向信达深圳分公司转让持有的本公司11,000,000股股份；此外，
协议约定，振兴集团将其持有的全部上市公司股份的投票权不可撤销的委托给航运健康行使，
信达深圳分公司自振兴集团受让的上市公司11,000,000股股份过户登记至其名下之日起12个
月内，拟将其持有的上市公司11,000,000股股份的投票权不可撤销的委托给航运健康行使。
2017年12月13日，本公司发布了《关于杭州浙民投天弘投资合伙企业（有限合伙）部分要约
收购结果暨公司股票复牌的公告》，要约收购后，浙民投天弘及一致行动人合计持有本公司
81,773,180股股份，占本公司股份总数的29.99%，本次要约收购股份的过户手续已于2017年12
月12日办理完毕，浙民投天弘成为本公司第一大股东。浙民投天弘的执行事务合伙人为浙民
74
振兴生化股份有限公司 2018 年半年度报告全文
投咨询，浙民投咨询的单一股东为浙民投，浙民投股权结构较为分散，无单一股东可以对浙
民投实施控制，浙民投无控股股东、无实际控制人。
截至2018年6月30日，本公司总股本为272,577,599股，其中：有限售条件的流通股7,288,925
股，无限售条件的流通股265,288,674股。
截至2018年6月30日，本公司拥有广东双林生物制药有限公司（以下简称“广东双林公司”）、
湖南唯康药业有限公司（以下简称“唯康药业公司”）2家二级子公司；拥有广东普奥思生物科
技有限公司（以下简称“普奥思公司”）、广西罗城双林单采血浆有限公司（以下简称“罗城双
林公司”）、宜州双林单采血浆有限公司（以下简称“宜州双林公司”）、石楼县双林单采血浆
有限公司（以下简称“石楼双林公司”）、遂溪双林单采血浆有限公司（以下简称“遂溪双林公
司”）、武宣双林单采血浆有限公司（以下简称“武宣双林公司”）、隰县双林单采血浆有限公
司（以下简称“隰县双林公司”）、绛县双林单采血浆有限公司（以下简称“绛县双林公司”）、
临县双林单采血浆有限公司（以下简称“临县双林公司”）、扶绥双林单采血浆有限公司（以
下简称“扶绥双林公司”）、东源双林单采血浆有限公司（以下简称“东源双林公司”）、和顺
县双林生物单采血浆有限公司（以下简称“和顺双林公司”）、廉江双林单采血浆有限公司（以
下简称“”廉江双林公司）、鹤山双林单采血浆有限公司（以下简称“鹤山双林公司”）、中山
市坦洲双林单采血浆有限公司（以下简称“坦洲双林公司”）、北京振兴双林生物医药科技有
限公司（以下简称“北京双林公司”）、上海双林生物医药研发有限公司（以下简称“上海双林
公司”）等17家三级子公司。
本公司建立了股东大会、董事会、监事会的法人治理结构，目前设证券部、企管部、财务部、
办公室等部门。
本公司及其子公司属医药制造业，主要经营业务包括：生物化工；制药工业设备；医用卫生
材料；医药项目、生物技术开发项目的投资、咨询及技术推广；房地产开发；电子产品信息
咨询。主要产品包括：人血白蛋白、静注人免疫球蛋白、狂犬病人免疫球蛋白、膏药、创可
贴、医用纱布等。
本财务报表及财务报表附注业经本公司第七届董事会第三十八次会议于2018年8月30日批准。
合并财务报表的合并范围包括本公司及全部子公司，见“附注八、在其他主体中的权益”。
四、财务报表的编制基础
1、编制基础
本财务报表按照财政部颁布的企业会计准则及其应用指南、解释及其他有关规定（统称“企业
会计准则”）编制。此外，本集团还按照中国证监会《公开发行证券的公司信息披露编报规则
第15号—财务报告的一般规定》（2014年修订）披露有关财务信息。
2、持续经营
本财务报表以持续经营为基础列报。
本集团会计核算以权责发生制为基础。除某些金融工具外，本财务报表均以历史成本为计量
基础。持有待售的非流动资产，按公允价值减去预计费用后的金额，以及符合持有待售条件
75
振兴生化股份有限公司 2018 年半年度报告全文
时的原账面价值，取两者孰低计价。资产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的减值准
备。
五、重要会计政策及会计估计
具体会计政策和会计估计提示：
本集团根据自身生产经营特点，确定固定资产折旧、无形资产摊销、研发费用资本化条件以
及收入确认政策，具体会计政策参见附注五、15、附注五、18和附注五、23。
1、遵循企业会计准则的声明
本财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司2018年6月30日的合并及公
司财务状况以及2018年半年度的合并及公司经营成果和合并及公司现金流量等有关信息。
2、会计期间
本集团会计期间采用公历年度，即每年自1月1日起至12月31日止。
3、营业周期
本集团的营业周期为12个月。
4、记账本位币
本公司及境内子公司以人民币为记账本位币。本集团编制本财务报表时所采用的货币为人民
币。
5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
（1）同一控制下的企业合并
对于同一控制下的企业合并，合并方在合并中取得的被合并方的资产、负债，除因会计政策
不同而进行的调整以外，按合并日被合并方在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。
合并对价的账面价值与合并中取得的净资产账面价值的差额调整资本公积，资本公积不足冲
减的，调整留存收益。
通过多次交易分步实现同一控制下的企业合并
在个别财务报表中，以合并日持股比例计算的合并日应享有被合并方净资产在最终控制方合
并财务报表中的账面价值的份额作为该项投资的初始投资成本；初始投资成本与合并前持有
投资的账面价值加上合并日新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积，资本公积不
足冲减的，调整留存收益。
在合并财务报表中，合并方在合并中取得的被合并方的资产、负债，除因会计政策不同而进
76
振兴生化股份有限公司 2018 年半年度报告全文
行的调整以外，按合并日在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量；合并前持有投资的
账面价值加上合并日新支付对价的账面价值之和，与合并中取得的净资产账面价值的差额，
调整资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。合并方在取得被合并方控制权之前持
有的长期股权投资，在取得原股权之日与合并方与被合并方同处于同一方最终控制之日孰晚
日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益和其他所有者权益变动，应分别冲减比较
报表期间的期初留存收益或当期损益。
（2）非同一控制下的企业合并
对于非同一控制下的企业合并，合并成本为购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、
发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。在购买日，取得的被购买方的资产、
负债及或有负债按公允价值确认。
对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉，按
成本扣除累计减值准备进行后续计量；对合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产
公允价值份额的差额，经复核后计入当期损益。
通过多次交易分步实现非同一控制下的企业合并
在个别财务报表中，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成
本之和，作为该项投资的初始投资成本。购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确
认的其他综合收益，购买日对这部分其他综合收益不作处理，在处置该项投资时采用与被投
资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理；因被投资方除净损益、其他综合
收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，在处置该项投资时转入处
置期间的当期损益。购买日之前持有的股权投资采用公允价值计量的，原计入其他综合收益
的累计公允价值变动在改按成本法核算时转入当期损益。
在合并财务报表中，合并成本为购买日支付的对价与购买日之前已经持有的被购买方的股权
在购买日的公允价值之和。对于购买日之前已经持有的被购买方的股权，按照该股权在购买
日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值之间的差额计入当期收益；购买日之前
已经持有的被购买方的股权涉及其他综合收益、其他所有者权益变动转为购买日当期收益，
由于被投资方重新计量设定收益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
（3）企业合并中有关交易费用的处理
为进行企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发
生时计入当期损益。作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性
证券或债务性证券的初始确认金额。
6、合并财务报表的编制方法
（1）合并范围
合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制，是指本公司拥有对被投资单位的权
力，通过参与被投资单位的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资单位的权力
影响其回报金额。子公司，是指被本公司控制的主体（含企业、被投资单位中可分割的部分、
结构化主体等）。
77
振兴生化股份有限公司 2018 年半年度报告全文
（2）合并财务报表的编制方法
合并财务报表以本公司和子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，由本公司编制。在
编制合并财务报表时，本公司和子公司的会计政策和会计期间要求保持一致，公司间的重大
交易和往来余额予以抵销。
在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司以及业务，视同该子公司以及业务自同受最
终控制方控制之日起纳入本公司的合并范围，将其自同受最终控制方控制之日起的经营成果、
现金流量分别纳入合并利润表、合并现金流量表中。
在报告期内因非同一控制下企业合并增加的子公司以及业务，将该子公司以及业务自购买日
至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表，将其现金流量纳入合并现金流量表。
子公司的股东权益中不属于本公司所拥有的部分，作为少数股东权益在合并资产负债表中股
东权益项下单独列示；子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中净利
润项目下以“少数股东损益”项目列示。少数股东分担的子公司的亏损超过了少数股东在该子
公司期初所有者权益中所享有的份额，其余额仍冲减少数股东权益。
（3）购买子公司少数股东股权
因购买少数股权新取得的长期股权投资成本与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日
或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，以及在不丧失控制权的情况下因部分处置
对子公司的股权投资而取得的处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合
并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，均调整合并资产负债表中的资本公积，资本公
积不足冲减的，调整留存收益。
（4）丧失子公司控制权的处理
因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权的，剩余股权按照其在丧失控制
权日的公允价值进行重新计量；处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持
股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产账面价值的份额与商誉之和，
形成的差额计入丧失控制权当期的投资收益。
与原有子公司的股权投资相关的其他综合收益等，在丧失控制权时转入当期损益，由于被投
资方重新计量设定收益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
7、合营安排分类及共同经营会计处理方法
合营安排，是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。本集团合营安排分为共同
经营和合营企业。
（1）共同经营
共同经营是指本集团享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。
本集团确认与共同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会
计处理：
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A、确认单独所持有的资产，以及按其份额确认共同持有的资产；
B、确认单独所承担的负债，以及按其份额确认共同承担的负债；
C、确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入；
D、按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；
E、确认单独所发生的费用，以及按其份额确认共同经营发生的费用。
（2）合营企业
合营企业是指本集团仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。
本集团按照长期股权投资有关权益法核算的规定对合营企业的投资进行会计处理。
8、现金及现金等价物的确定标准
现金是指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物，是指本集团持有的期限短、
流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
9、外币业务和外币报表折算
本集团发生外币业务，按交易发生日的即期汇率折算为记账本位币金额。
资产负债表日，对外币货币性项目，采用资产负债表日即期汇率折算。因资产负债表日即期
汇率与初始确认时或者前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，计入当期损益；
对以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算；对以公允价值
计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额
与原记账本位币金额的差额，计入当期损益。
10、金融工具
金融工具是指形成一个企业的金融资产，并形成其他单位的金融负债或权益工具的合同。
（1）金融工具的确认和终止确认
本集团于成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。
金融资产满足下列条件之一的，终止确认：
① 收取该金融资产现金流量的合同权利终止；
② 该金融资产已转移，且符合下述金融资产转移的终止确认条件。
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，终止确认该金融负债或其一部分。本集团（债
务人）与债权人之间签订协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与
现存金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。
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以常规方式买卖金融资产，按交易日进行会计确认和终止确认。
（2）金融资产分类和计量
本集团的金融资产于初始确认时分为以下四类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金
融资产、持有至到期投资、应收款项、可供出售金融资产。金融资产在初始确认时以公允价
值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直接计入当
期损益，其他类别的金融资产相关交易费用计入其初始确认金额。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，包括交易性金融资产和初始确认时指定
为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。对于此类金融资产，采用公允价值进
行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失以及与该等金融资产相关的股利和利息收入计
入当期损益。
持有至到期投资
持有至到期投资，是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且本集团有明确意图和能力持
有至到期的非衍生金融资产。持有至到期投资采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量，
其终止确认、发生减值或摊销产生的利得或损失，均计入当期损益。
应收款项
应收款项，是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产，包括应
收账款和其他应收款等（附注五、11）。应收款项采用实际利率法，按摊余成本进行后续计
量，在终止确认、发生减值或摊销时产生的利得或损失，计入当期损益。
可供出售金融资产
可供出售金融资产，是指初始确认时即指定为可供出售的非衍生金融资产，以及除上述金融
资产类别以外的金融资产。可供出售金融资产采用公允价值进行后续计量，其折溢价采用实
际利率法摊销并确认为利息收入。除减值损失及外币货币性金融资产的汇兑差额确认为当期
损益外，可供出售金融资产的公允价值变动确认为其他综合收益，在该金融资产终止确认时
转出，计入当期损益。与可供出售金融资产相关的股利或利息收入，计入当期损益。
对于在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具
挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按成本计量。
（3）金融负债分类和计量
本集团的金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债、
其他金融负债。对于未划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的，相关交
易费用计入其初始确认金额。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债和初始确认时指定
为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。对于此类金融负债，按照公允价值进
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行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失以及与该等金融负债相关的股利和利息支出计
入当期损益。
其他金融负债
与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付该权益工具
结算的衍生金融负债，按照成本进行后续计量。其他金融负债采用实际利率法，按摊余成本
进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益。
金融负债与权益工具的区分
金融负债，是指符合下列条件之一的负债：
①向其他方交付现金或其他金融资产的合同义务。
②在潜在不利条件下，与其他方交换金融资产或金融负债的合同义务。
③将来须用或可用企业自身权益工具进行结算的非衍生工具合同，且企业根据该合同将交付
可变数量的自身权益工具。
④将来须用或可用企业自身权益工具进行结算的衍生工具合同，但以固定数量的自身权益工
具交换固定金额的现金或其他金融资产的衍生工具合同除外。
权益工具，是指能证明拥有某个企业在扣除所有负债后的资产中剩余权益的合同。
如果本集团不能无条件地避免以交付现金或其他金融资产来履行一项合同义务，则该合同义
务符合金融负债的定义。
如果一项金融工具须用或可用本集团自身权益工具进行结算，需要考虑用于结算该工具的本
集团自身权益工具，是作为现金或其他金融资产的替代品，还是为了使该工具持有方享有在
发行方扣除所有负债后的资产中的剩余权益。如果是前者，该工具是本集团的金融负债；如
果是后者，该工具是本集团的权益工具。
（4）金融工具的公允价值
公允价值是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移一项
负债所需支付的价格。
本集团以公允价值计量相关资产或负债，假定出售资产或者转移负债的有序交易在相关资产
或负债的主要市场进行；不存在主要市场的，本集团假定该交易在相关资产或负债的最有利
市场进行。主要市场（或最有利市场）是本集团在计量日能够进入的交易市场。本集团采用
市场参与者在对该资产或负债定价时为实现其经济利益最大化所使用的假设。
存在活跃市场的金融资产或金融负债，本集团采用活跃市场中的报价确定其公允价值。金融
工具不存在活跃市场的，本集团采用估值技术确定其公允价值。
以公允价值计量非金融资产的，考虑市场参与者将该资产用于最佳用途产生经济利益的能力，
或者将该资产出售给能够用于最佳用途的其他市场参与者产生经济利益的能力。
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本集团采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，优先使用
相关可观察输入值，只有在可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，才使用不可
观察输入值。
在财务报表中以公允价值计量或披露的资产和负债，根据对公允价值计量整体而言具有重要
意义的最低层次输入值，确定所属的公允价值层次：第一层次输入值，是在计量日能够取得
的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；第二层次输入值，是除第一层次输入值外
相关资产或负债直接或间接可观察的输入值；第三层次输入值，是相关资产或负债的不可观
察输入值。
每个资产负债表日，本集团对在财务报表中确认的持续以公允价值计量的资产和负债进行重
新评估，以确定是否在公允价值计量层次之间发生转换。
（5）金融资产减值
除了以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本集团于资产负债表日对其他金
融资产的账面价值进行检查，有客观证据表明该金融资产发生减值的，计提减值准备。表明
金融资产发生减值的客观证据，是指金融资产初始确认后实际发生的、对该金融资产的预计
未来现金流量有影响，且企业能够对该影响进行可靠计量的事项。
金融资产发生减值的客观证据，包括下列可观察到的情形：
①发行方或债务人发生严重财务困难；
②债务人违反了合同条款，如偿付利息或本金发生违约或逾期等；
③本集团出于经济或法律等方面因素的考虑，对发生财务困难的债务人作出让步；
④债务人很可能倒闭或者进行其他财务重组；
⑤因发行方发生重大财务困难，导致金融资产无法在活跃市场继续交易；
⑥无法辨认一组金融资产中的某项资产的现金流量是否已经减少，但根据公开的数据对其进
行总体评价后发现，该组金融资产自初始确认以来的预计未来现金流量确已减少且可计量，
包括：
- 该组金融资产的债务人支付能力逐步恶化；
- 债务人所在国家或地区经济出现了可能导致该组金融资产无法支付的状况；
⑦债务人经营所处的技术、市场、经济或法律环境等发生重大不利变化，使权益工具投资人
可能无法收回投资成本；
⑧权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌，如权益工具投资于资产负债表日的公
允价值低于其初始投资成本超过50%（含50%）或低于其初始投资成本持续时间超过12个月
（含12个月）。低于其初始投资成本持续时间超过12个月（含12个月）是指，权益工具投资
公允价值月度均值连续12个月均低于其初始投资成本
⑨其他表明金融资产发生减值的客观证据。
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以摊余成本计量的金融资产
如果有客观证据表明该金融资产发生减值，则将该金融资产的账面价值减记至预计未来现金
流量（不包括尚未发生的未来信用损失）现值，减记金额计入当期损益。预计未来现金流量
现值，按照该金融资产原实际利率折现确定，并考虑相关担保物的价值。
对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试，如有客观证据表明其已发生减值，确认减值
损失，计入当期损益。对单项金额不重大的金融资产，单独进行减值测试或包括在具有类似
信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。单独测试未发生减值的金融资产（包括单项
金额重大和不重大的金融资产），包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行减
值测试。已单项确认减值损失的金融资产，不包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合
中进行减值测试。
本集团对以摊余成本计量的金融资产确认减值损失后，如有客观证据表明该金融资产价值已
恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，计入当期损
益。但是，该转回后的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该金融资产在转回日的摊
余成本。
可供出售金融资产
如果有客观证据表明该金融资产发生减值，原直接计入其他综合收益的因公允价值下降形成
的累计损失，予以转出，计入当期损益。该转出的累计损失，为可供出售金融资产的初始取
得成本扣除已收回本金和已摊销金额、当前公允价值和原已计入损益的减值损失后的余额。
对于已确认减值损失的可供出售债务工具，在随后的会计期间公允价值已上升且客观上与确
认原减值损失确认后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。可供
出售权益工具投资发生的减值损失，不通过损益转回。
以成本计量的金融资产
在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，或与该权益工具挂钩并
须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产发生减值时，将该金融资产的账面价值，与按照
类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额，确认为减值损失，
计入当期损益。发生的减值损失一经确认，不得转回。
（6）金融资产转移
金融资产转移，是指将金融资产让与或交付给该金融资产发行方以外的另一方（转入方）。
本集团已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；
保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产。
本集团既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况处
理：放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产并确认产生的资产和负债；未放弃对
该金融资产控制的，按照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认
有关负债。
（7）金融资产和金融负债的抵销
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当本集团具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利，且目前可执行该种法定权利，同
时本集团计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时，金融资产和金融负债
以相互抵销后的金额在资产负债表内列示。除此以外，金融资产和金融负债在资产负债表内
分别列示，不予相互抵销。
11、应收款项
（1）单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项
期末余额达到 150 万元（含 150 万元）以上的应收款项为单
单项金额重大的判断依据或金额标准
项金额重大的应收款项。
对于单项金额重大的应收款项单独进行减值测试，有客观证
单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法 据表明发生了减值，根据其未来现金流量现值低于其账面价
值的差额计提坏账准备。
（2）按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项
组合名称 坏账准备计提方法
账龄组合 账龄分析法
合并范围内关联方 余额百分比法
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的：
√ 适用 □ 不适用
账龄 应收账款计提比例 其他应收款计提比例
1-4 年 6.00% 6.00%
4 年以上 100.00% 100.00%
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的：
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的：
□ 适用 √ 不适用
（3）单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项
单项计提坏账准备的理由 涉诉款项、客户信用状况恶化的应收款项
根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准
坏账准备的计提方法
备
12、存货
公司是否需要遵守特殊行业的披露要求
否
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（1）存货的分类
本集团存货分为原材料、在产品、低值易耗品、库存商品等。
（2）发出存货的计价方法
本集团存货取得时按实际成本计价。原材料、在产品、库存商品等发出时采用加权平均法计
价。
（3）存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法
存货可变现净值是按存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以
及相关税费后的金额。在确定存货的可变现净值时，以取得的确凿证据为基础，同时考虑持
有存货的目的以及资产负债表日后事项的影响。
资产负债表日，存货成本高于其可变现净值的，计提存货跌价准备。本集团通常按照单个存
货项目计提存货跌价准备，资产负债表日，以前减记存货价值的影响因素已经消失的，存货
跌价准备在原已计提的金额内转回。
（4）存货的盘存制度
本集团存货盘存制度采用永续盘存制。
（5）低值易耗品和包装物的摊销方法
本集团低值易耗品（包括辅助材料、包装物）领用时采用五五摊销法摊销。
13、持有待售资产
同时满足下列条件的非流动资产（不包括金融资产及递延所得税资产）或处置组应当确认为
持有待售：该非流动资产或处置组必须在其当前状况下仅根据出售此类非流动资产或处置组
的惯常条款即可立即出售；本集团已经就处置该非流动资产或处置组作出决议，如按规定需
得到股东批准的，应当已经取得股东大会或相应权力机构的批准；本集团已经与受让方签订
了不可撤销的转让协议；该项转让将在一年内完成。
持有待售的资产包括单项资产和处置组。在特定情况下，处置组包括企业合并中取得的商誉
等。
持有待售的非流动资产和持有待售的处置组中的资产不计提折旧或进行摊销，按照账面价值
与公允价值减去处置费用后的净额孰低进行计量，并列报为“划分为持有待售的资产”。持有
待售的处置组中的负债，列报为“划分为持有待售的负债”。
某项非流动资产或处置组被划归为持有待售，但后来不再满足持有待售的非流动资产的确认
条件，企业应当停止将其划归为持有待售，并按照下列两项金额中较低者计量：
① 该资产或处置组被划归为持有待售之前的账面价值，按照其假定在没有被划归为持有待售
的情况下原应确认的折旧、摊销或减值进行调整后的金额；
② 决定不再出售之日的再收回金额。
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14、长期股权投资
长期股权投资包括对子公司、合营企业和联营企业的权益性投资。本集团能够对被投资单位
施加重大影响的，为本集团的联营企业。
（1）初始投资成本确定
形成企业合并的长期股权投资：同一控制下企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照取
得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值份额作为投资成本；非同一
控制下企业合并取得的长期股权投资，按照合并成本作为长期股权投资的投资成本。
对于其他方式取得的长期股权投资：支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价
款作为初始投资成本；发行权益性证券取得的长期股权投资，以发行权益性证券的公允价值
作为初始投资成本。
（2）后续计量及损益确认方法
对子公司的投资，采用成本法核算；对联营企业和合营企业的投资，采用权益法核算。
采用成本法核算的长期股权投资，除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚
未发放的现金股利或利润外，被投资单位宣告分派的现金股利或利润，确认为投资收益计入
当期损益。
采用权益法核算的长期股权投资，初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产
公允价值份额的，不调整长期股权投资的投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资
单位可辨认净资产公允价值份额的，对长期股权投资的账面价值进行调整，差额计入投资当
期的损益。
采用权益法核算时，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，
分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣
告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；被投资单
位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账
面价值并计入资本公积（其他资本公积）。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取
得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，并按照本集团的会计政策及会计
期间，对被投资单位的净利润进行调整后确认。
因追加投资等原因能够对被投资单位施加重大影响或实施共同控制但不构成控制的，在转换
日，按照原股权的公允价值加上新增投资成本之和，作为改按权益法核算的初始投资成本。
原股权于转换日的公允价值与账面价值之间的差额，以及原计入其他综合收益的累计公允价
值变动转入改按权益法核算的当期损益。
因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股
权在丧失共同控制或重大影响之日改按《企业会计准则第22号—金融工具确认和计量》进行
会计处理，公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而
确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债
相同的基础进行会计处理；原股权投资相关的其他所有者权益变动转入当期损益。
因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的控制的，处置后的剩余股权能够对被投资
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单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采
用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响
的，改按《企业会计准则第22号—金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理，其在丧
失控制之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。
因其他投资方增资而导致本公司持股比例下降、从而丧失控制权但能对被投资单位实施共同
控制或施加重大影响的，按照新的持股比例确认本公司应享有的被投资单位因增资扩股而增
加净资产的份额，与应结转持股比例下降部分所对应的长期股权投资原账面价值之间的差额
计入当期损益；然后，按照新的持股比例视同自取得投资时即采用权益法核算进行调整。
本集团与联营企业及合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照持股比例计算归属于本集
团的部分，在抵销基础上确认投资损益。但本集团与被投资单位发生的未实现内部交易损失，
属于所转让资产减值损失的，不予以抵销。
（3）确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据
共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分
享控制权的参与方一致同意后才能决策。在判断是否存在共同控制时，首先判断是否由所有
参与方或参与方组合集体控制该安排，其次再判断该安排相关活动的决策是否必须经过这些
集体控制该安排的参与方一致同意。如果所有参与方或一组参与方必须一致行动才能决定某
项安排的相关活动，则认为所有参与方或一组参与方集体控制该安排；如果存在两个或两个
以上的参与方组合能够集体控制某项安排的，不构成共同控制。判断是否存在共同控制时，
不考虑享有的保护性权利。
重大影响，是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制
或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。在确定能否对被投资单位施加重大影响时，考
虑投资方直接或间接持有被投资单位的表决权股份以及投资方及其他方持有的当期可执行潜
在表决权在假定转换为对被投资方单位的股权后产生的影响，包括被投资单位发行的当期可
转换的认股权证、股份期权及可转换公司债券等的影响。
当本公司直接或通过子公司间接拥有被投资单位20%（含20%）以上但低于50%的表决权股份
时，一般认为对被投资单位具有重大影响，除非有明确证据表明该种情况下不能参与被投资
单位的生产经营决策，不形成重大影响；本集团拥有被投资单位20%（不含）以下的表决权
股份时，一般不认为对被投资单位具有重大影响，除非有明确证据表明该种情况下能够参与
被投资单位的生产经营决策，形成重大影响。
（4）持有待售的权益性投资
对联营企业或合营企业的权益性投资全部或部分分类为持有待售资产的，相关会计处理见附
注五、13。
对于未划分为持有待售资产的剩余权益性投资，采用权益法进行会计处理。
已划分为持有待售的对联营企业或合营企业的权益性投资，不再符合持有待售资产分类条件
的，从被分类为持有待售资产之日起采用权益法进行追溯调整。
（5）减值测试方法及减值准备计提方法
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对子公司、联营企业及合营企业的投资，计提资产减值的方法见附注五、19。
15、固定资产
（1）确认条件
本集团固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度的有形资产。与该固定
资产有关的经济利益很可能流入企业，并且该固定资产的成本能够可靠地计量时，固定资产才能予以确认。本集团固定资产
按照取得时的实际成本进行初始计量。
（2）折旧方法
类别 折旧方法 折旧年限 残值率 年折旧率
房屋及建筑物 年限平均法 20-40 3-10 4.85-2.25
通用设备 年限平均法 5-20 3-10 19.40-4.50
专用设备 年限平均法 10-25 4-5 9.60-3.80
运输设备 年限平均法 5-10 3-10 19.40-9.00
其他设备 年限平均法 5-10 3-10 19.40-9.00
（3）融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法
当本集团租入的固定资产符合下列一项或数项标准时，确认为融资租入固定资产：①在租赁期届满时，租赁资产的所有权转
移给本集团。②本集团有购买租赁资产的选择权，所订立的购买价款预计将远低于行使选择权时租赁资产的公允价值，因而
在租赁开始日就可以合理确定本集团将会行使这种选择权。③即使资产的所有权不转移，但租赁期占租赁资产使用寿命的大
部分。④本集团在租赁开始日的最低租赁付款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值。⑤租赁资产性质特殊，如
果不作较大改造，只有本集团才能使用。融资租赁租入的固定资产，按租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额的现
值两者中较低者，作为入账价值。最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认融资费用。在租赁谈判和
签订租赁合同过程中发生的，可归属于租赁项目的手续费、律师费、差旅费、印花税等初始直接费用，计入租入资产价值。
未确认融资费用在租赁期内各个期间采用实际利率法进行分摊。融资租入的固定资产采用与自有固定资产一致的政策计提租
赁资产折旧。能够合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的，在租赁资产尚可使用年限内计提折旧；无法合理确定
租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期间内计提折旧。
16、在建工程
本集团在建工程成本按实际工程支出确定，包括在建期间发生的各项必要工程支出、工程达
到预定可使用状态前的应予资本化的借款费用以及其他相关费用等。
在建工程在达到预定可使用状态时转入固定资产。
在建工程计提资产减值方法见附注五、19。
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17、借款费用
（1）借款费用资本化的确认原则
本集团发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本
化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。
借款费用同时满足下列条件的，开始资本化：
① 资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、
转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；
② 借款费用已经发生；
③ 为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
（2）借款费用资本化期间
本集团购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停
止资本化。在符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态之后所发生的借款费用，
在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。
符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过3个月
的，暂停借款费用的资本化；正常中断期间的借款费用继续资本化。
（3）借款费用资本化率以及资本化金额的计算方法
专门借款当期实际发生的利息费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进
行暂时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化；一般借款根据累计资产支出超过专门借
款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，确定资本化金额。资本化率
根据一般借款的加权平均利率计算确定。
资本化期间内，外币专门借款的汇兑差额全部予以资本化；外币一般借款的汇兑差额计入当
期损益。
18、无形资产
（1）计价方法、使用寿命、减值测试
本集团无形资产包括土地使用权、软件、非专利技术等。
无形资产按照成本进行初始计量，并于取得无形资产时分析判断其使用寿命。使用寿命为有
限的，自无形资产可供使用时起，采用能反映与该资产有关的经济利益的预期实现方式的摊
销方法，在预计使用年限内摊销；无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销；使用寿
命不确定的无形资产，不作摊销。
使用寿命有限的无形资产摊销方法如下：
类别 使用寿命 摊销方法 备注
土地使用权 40-50年 直线法
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软件 10年 直线法
非专利技术 10年 直线法
本集团于每年年度终了，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核，与以
前估计不同的，调整原先估计数，并按会计估计变更处理。
资产负债表日预计某项无形资产已经不能给企业带来未来经济利益的，将该项无形资产的账
面价值全部转入当期损益。
无形资产计提资产减值方法见附注五、19。
（2）内部研究开发支出会计政策
本集团将内部研究开发项目的支出，区分为研究阶段支出和开发阶段支出。
研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。
开发阶段的支出，同时满足下列条件的，才能予以资本化，即：完成该无形资产以使其能够
使用或出售在技术上具有可行性；具有完成该无形资产并使用或出售的意图；无形资产产生
经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市
场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；有足够的技术、财务资源和其他资源支
持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；归属于该无形资产开发阶
段的支出能够可靠地计量。不满足上述条件的开发支出计入当期损益。
本集团研究开发项目在满足上述条件，通过技术可行性及经济可行性研究，形成项目立项后，
进入开发阶段。
已资本化的开发阶段的支出在资产负债表上列示为开发支出，自该项目达到预定可使用状态
之日转为无形资产。
19、长期资产减值
对子公司、联营企业和合营企业的长期股权投资、采用成本模式进行后续计量的投资性房地
产、固定资产、在建工程、无形资产、商誉等（存货、按公允价值模式计量的投资性房地产、
递延所得税资产、金融资产除外）的资产减值，按以下方法确定：
于资产负债表日判断资产是否存在可能发生减值的迹象，存在减值迹象的，本集团将估计其
可收回金额，进行减值测试。对因企业合并所形成的商誉、使用寿命不确定的无形资产和尚
未达到可使用状态的无形资产无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。
可收回金额根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者
之间较高者确定。本集团以单项资产为基础估计其可收回金额；难以对单项资产的可收回金
额进行估计的，以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。资产组的认定，以
资产组产生的主要现金流入是否独立于其他资产或者资产组的现金流入为依据。
当资产或资产组的可收回金额低于其账面价值时，本集团将其账面价值减记至可收回金额，
减记的金额计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。
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就商誉的减值测试而言，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合理的方
法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组合。相关
的资产组或资产组组合，是能够从企业合并的协同效应中受益的资产组或者资产组组合，且
不大于本集团确定的报告分部。
减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，首先对不包含商誉的
资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，确认相应的减值损失。然后对包含
商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较其账面价值与可收回金额，如可收回金额
低于账面价值的，确认商誉的减值损失。
资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
20、长期待摊费用
本集团发生的长期待摊费用按实际成本计价，并按预计受益期限平均摊销。对不能使以后会
计期间受益的长期待摊费用项目，其摊余价值全部计入当期损益。
21、职工薪酬
（1）短期薪酬的会计处理方法
本集团在职工提供服务的会计期间，将实际发生的职工工资、奖金、按规定的基准和比例为
职工缴纳的医疗保险费、工伤保险费和生育保险费等社会保险费和住房公积金，确认为负债，
并计入当期损益或相关资产成本。如果该负债预期在职工提供相关服务的年度报告期结束后
十二个月内不能完全支付，且财务影响重大的，则该负债将以折现后的金额计量。
（2）离职后福利的会计处理方法
离职后福利计划包括设定提存计划和设定受益计划。其中，设定提存计划，是指向独立的基
金缴存固定费用后，企业不再承担进一步支付义务的离职后福利计划；设定受益计划，是指
除设定提存计划以外的离职后福利计划。
设定提存计划
设定提存计划包括基本养老保险、失业保险以及企业年金计划等。
除了基本养老保险之外，本集团依据国家企业年金制度的相关政策建立企业年金计划（“年金
计划”），员工可以自愿参加该年金计划。除此之外，本集团并无其他重大职工社会保障承诺。
在职工提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期
损益或相关资产成本。
设定受益计划
对于设定受益计划，在年度资产负债表日由独立精算师进行精算估值，以预期累积福利单位
法确定提供福利的成本。本集团设定受益计划导致的职工薪酬成本包括下列组成部分：
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①服务成本，包括当期服务成本、过去服务成本和结算利得或损失。其中，当期服务成本，
是指职工当期提供服务所导致的设定受益计划义务现值的增加额；过去服务成本，是指设定
受益计划修改所导致的与以前期间职工服务相关的设定受益计划义务现值的增加或减少。
②设定受益计划净负债或净资产的利息净额，包括计划资产的利息收益、设定受益计划义务
的利息费用以及资产上限影响的利息。
③重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动。
除非其他会计准则要求或允许职工福利成本计入资产成本，本集团将上述第①和②项计入当
期损益；第③项计入其他综合收益且不会在后续会计期间转回至损益，在原设定受益计划终
止时在权益范围内将原计入其他综合收益的部分全部结转至未分配利润。
（3）辞退福利的会计处理方法
本集团向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计
入当期损益：本集团不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；
本集团确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。
实行职工内部退休计划的，在正式退休日之前的经济补偿，属于辞退福利，自职工停止提供
服务日至正常退休日期间，拟支付的内退职工工资和缴纳的社会保险费等一次性计入当期损
益。正式退休日期之后的经济补偿（如正常养老退休金），按照离职后福利处理。
（4）其他长期职工福利的会计处理方法
本集团向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划条件的，按照上述关于设定提存
计划的有关规定进行处理。符合设定受益计划的，按照上述关于设定受益计划的有关规定进
行处理，但相关职工薪酬成本中“重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动”部分
计入当期损益或相关资产成本。
22、预计负债
如果与或有事项相关的义务同时符合以下条件，本集团将其确认为预计负债：
（1）该义务是本集团承担的现时义务；
（2）该义务的履行很可能导致经济利益流出本集团；
（3）该义务的金额能够可靠地计量。
预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑与或有事
项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。货币时间价值影响重大的，通过对相关未
来现金流出进行折现后确定最佳估计数。本集团于资产负债表日对预计负债的账面价值进行
复核，并对账面价值进行调整以反映当前最佳估计数。
如果清偿已确认预计负债所需支出全部或部分预期由第三方或其他方补偿，则补偿金额只能
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在基本确定能收到时，作为资产单独确认。确认的补偿金额不超过所确认负债的账面价值。
23、收入
公司是否需要遵守特殊行业的披露要求
否
（1）一般原则
①销售商品
在已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方，既没有保留通常与所有权相联系的继
续管理权，也没有对已售商品实施有效控制，收入的金额能够可靠地计量，相关的经济利益
很可能流入企业，相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认商品销售收入的实
现。
②让渡资产使用权
与资产使用权让渡相关的经济利益能够流入及收入的金额能够可靠地计量时，本集团确认收
入。
（2）具体方法
本集团收入确认的具体方法如下：
本集团销售的商品，在商品发出并取得收款或收款权利时确认收入；需经客户验收合格的商
品，自获取客户验收单时确认收入，在此之前收到的货款先确认为负债。
24、政府补助
（1）与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法
与资产相关的政府补助，是指本集团取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补
助；除此之外，作为与收益相关的政府补助。
对于政府文件未明确规定补助对象的，能够形成长期资产的，与资产价值相对应的政府补助
部分作为与资产相关的政府补助，其余部分作为与收益相关的政府补助；难以区分的，将政
府补助整体作为与收益相关的政府补助。
与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产使用期限内平均分配，计入当期损
益。
（2）与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法
与收益相关的政府补助，如果用于补偿已发生的相关费用或损失，则计入当期损益；如果用
于补偿以后期间的相关费用或损失，则计入递延收益，于费用确认期间计入当期损益。按照
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名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。
已确认的政府补助需要返还时，存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额，超
出部分计入当期损益；不存在相关递延收益的，直接计入当期损益。
25、递延所得税资产/递延所得税负债
所得税包括当期所得税和递延所得税。除由于企业合并产生的调整商誉，或与直接计入所有
者权益的交易或者事项相关的递延所得税计入所有者权益外，均作为所得税费用计入当期损
益。
本集团根据资产、负债于资产负债表日的账面价值与计税基础之间的暂时性差异，采用资产
负债表债务法确认递延所得税。
各项应纳税暂时性差异均确认相关的递延所得税负债，除非该应纳税暂时性差异是在以下交
易中产生的：
（1）商誉的初始确认，或者具有以下特征的交易中产生的资产或负债的初始确认：该交易不
是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额；
（2）对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，该暂时性差异转回
的时间能够控制并且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。
对于可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，本集团以很可能取得
用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认由此产
生的递延所得税资产，除非该可抵扣暂时性差异是在以下交易中产生的：
（1）该交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额；
（2）对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列条件
的，确认相应的递延所得税资产：暂时性差异在可预见的未来很可能转回，且未来很可能获
得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。
于资产负债表日，本集团对递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期收回该资产或清偿
该负债期间的适用税率计量，并反映资产负债表日预期收回资产或清偿负债方式的所得税影
响。
于资产负债表日，本集团对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法
获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，减记递延所得税资产的账面价值。
在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。
26、租赁
（1）经营租赁的会计处理方法
本集团将实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁确认为融资租赁，除融资
租赁之外的其他租赁确认为经营租赁。（1）本集团作为出租人
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经营租赁中的租金，本集团在租赁期内各个期间按照直线法确认当期损益。发生的初始直接
费用，计入当期损益。
（2）本集团作为承租人
经营租赁中的租金，本集团在租赁期内各个期间按照直线法计入相关资产成本或当期损益；
发生的初始直接费用，计入当期损益。
（2）融资租赁的会计处理方法
本集团将实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁确认为融资租赁，除融资
租赁之外的其他租赁确认为经营租赁。（1）本集团作为出租人
融资租赁中，在租赁期开始日本集团按最低租赁收款额与初始直接费用之和作为应收融资租
赁款的入账价值，同时记录未担保余值；将最低租赁收款额、初始直接费用及未担保余值之
和与其现值之和的差额确认为未实现融资收益。未实现融资收益在租赁期内各个期间采用实
际利率法计算确认当期的融资收入。
（2）本集团作为承租人
融资租赁中，在租赁期开始日本集团将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低
者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未
确认融资费用。初始直接费用计入租入资产价值。未确认融资费用在租赁期内各个期间采用
实际利率法计算确认当期的融资费用。本集团采用与自有固定资产相一致的折旧政策计提租
赁资产折旧。
27、其他重要的会计政策和会计估计
本集团根据历史经验和其它因素，包括对未来事项的合理预期，对所采用的重要会计估计和
关键假设进行持续的评价。
很可能导致下一会计年度资产和负债的账面价值出现重大调整风险的重要会计估计和关键假
设列示如下：
递延所得税资产
在很有可能有足够的应纳税利润来抵扣亏损的限度内，应就所有未利用的税务亏损确认递延
所得税资产。这需要管理层运用大量的判断来估计未来应纳税利润发生的时间和金额，结合
纳税筹划策略，以决定应确认的递延所得税资产的金额。
28、重要会计政策和会计估计变更
（1）重要会计政策变更
□ 适用 √ 不适用
（2）重要会计估计变更
□ 适用 √ 不适用
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六、税项
1、主要税种及税率
税种 计税依据 税率
增值税 应税收入 17%、16%、3%
城市维护建设税 应纳流转税额 7%、5%、1%
企业所得税 应纳流转税额 25%
教育费附加 应纳流转税额 3%
地方教育费附加 应纳流转税额 2%、1.5%
存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明
纳税主体名称 所得税税率
子公司：湖南唯康药业有限公司 25%
子公司：广东双林生物制药有限公司 15%
三级子公司：宜州双林单采血浆有限公司 25%
三级子公司：广西罗城双林单采血浆有限公司 15%
三级子公司：武宣双林单采血浆有限公司 25%
三级子公司：扶绥双林单采血浆有限公司 25%
三级子公司：广东普奥思生物科技有限公司 25%
三级子公司：上海双林生物医药研发有限公司 25%
三级子公司：北京振兴双林生物医药科技有限公司 25%
三级子公司：临县双林单采血浆有限公司 25%
三级子公司：石楼县双林单采血浆有限公司 25%
三级子公司：隰县双林单采血浆有限公司 25%
三级子公司：绛县双林单采血浆有限公司 25%
三级子公司：和顺县双林生物单采血浆有限公司 25%
三级子公司：东源双林单采血浆有限公司 25%
三级子公司：廉江双林单采血浆有限公司 25%
三级子公司：遂溪双林单采血浆有限公司 25%
2、税收优惠
（1）本公司之子公司广东双林公司取得编号为GR201744008192的《高新技术企业证书》，证书有效期为
2017年12月11日至2020年12月11日，享受高新技术企业所得税优惠税率15%。
（2）根据《财政部海关总署国家税务总局关于深入实施西部大开发战略有关税收政策问题的
通知》（财税【2011】58号），广东双林生物制药有限公司子公司广西罗城双林单采血浆有
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限公司自2011年1月1日起可以享受国家鼓励类税收优惠政策，减按15%的税率缴纳企业所得
税。
七、合并财务报表项目注释
1、货币资金
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
库存现金 2,509,982.21 2,009,431.10
银行存款 100,830,096.85 113,862,809.50
其他货币资金 30,104,606.26 30,000,000.00
合计 133,444,685.32 145,872,240.60
其他说明
期末，本公司其他货币资金30,104,606.26元，其中3000万元为财产保全担保金，使用受限；
104,606.26元为账户冻结，使用受限。
2、应收票据
（1）应收票据分类列示
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
银行承兑票据 51,138,859.05 18,720,819.98
合计 51,138,859.05 18,720,819.98
（2）期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据
单位： 元
项目 期末终止确认金额 期末未终止确认金额
银行承兑票据 6,900,603.88
合计 6,900,603.88
3、应收账款
（1）应收账款分类披露
单位： 元
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期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别
计提比 账面价值 账面价值
金额 比例 金额 金额 比例 金额 计提比例
例
单项金额重大并单
7,241,75 7,241,75 7,241,7 7,241,751
独计提坏账准备的 5.17% 100.00% 6.01% 100.00% 0.00
1.69 1.69 51.69 .69
应收账款
按信用风险特征组
132,654, 13,942,1 118,711,8 112,943 12,759,54 100,183,80
合计提坏账准备的 94.65% 10.51% 93.77% 11.30%
083.78 91.59 92.19 ,351.08 7.62 3.46
应收账款
单项金额不重大但
259,976. 259,976. 259,976 259,976.5
单独计提坏账准备 0.18% 100.00% 0.22% 100.00% 0.00
53 53 .53 3
的应收账款
140,155, 21,443,9 118,711,8 120,445 20,261,27 100,183,80
合计 100.00% 15.30% 100.00% 16.82%
812.00 19.81 92.19 ,079.30 5.84 3.46
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款：
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
期末余额
应收账款（按单位）
应收账款 坏账准备 计提比例 计提理由
衡阳市星球器械经营有
7,241,751.69 7,241,751.69 100.00% 预计不能收回
限公司
合计 7,241,751.69 7,241,751.69 -- --
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
期末余额
账龄
应收账款 坏账准备 计提比例
1 年以内分项
1 年以内小计 116,879,748.16 7,012,784.89 6.00%
1至2年 8,021,776.61 481,306.60 6.00%
2至3年 3,978.00 238.68 6.00%
3至4年 1,383,744.25 83,024.66 6.00%
4至5年 151,741.71 151,741.71 100.00%
5 年以上 6,213,095.05 6,213,095.05 100.00%
合计 132,654,083.78 13,942,191.59 10.51%
确定该组合依据的说明：
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组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款：
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款：
期末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款
应收账款（按单位） 账面余额 坏账准备 计提比例% 计提理由
丁新 3,840.00 3,840.00 100.00 预计不能收回
赵占民 4,710.00 4,710.00 100.00 预计不能收回
陈文君 8,326.87 8,326.87 100.00 预计不能收回
衡阳九恒唯康服务有限公司 10,141.60 10,141.60 100.00 预计不能收回
黄交生 232,958.06 232,958.06 100.00 预计不能收回
合 计 259,976.53 259,976.53 100.00
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额 1,182,643.97 元；本期收回或转回坏账准备金额 0.00 元。
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
单位： 元
单位名称 收回或转回金额 收回方式
（3）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
本期按欠款方归集的期末余额前五名应收账款汇总金额36,197,068.01元，占应收账款期末余
额合计数的比例25.83%，相应计提的坏账准备期末余额汇总金额8,979,070.68元。
4、预付款项
（1）预付款项按账龄列示
单位： 元
期末余额 期初余额
账龄
金额 比例 金额 比例
1 年以内 8,181,911.90 90.96% 7,173,968.00 86.39%
1至2年 144,025.76 1.60% 188,332.41 2.27%
2至3年 146,690.00 1.63% 499,756.75 6.02%
3 年以上 522,678.32 5.81% 441,658.32 5.32%
合计 8,995,305.98 -- 8,303,715.48 --
账龄超过 1 年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明：
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（2）按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况
本期按预付对象归集的期末余额前五名预付款项汇总金额4,503,442元，占预付款项期末余额
合计数的比例50.06%。
其他说明：
5、其他应收款
（1）其他应收款分类披露
单位： 元
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别
计提比 账面价值 账面价值
金额 比例 金额 金额 比例 金额 计提比例
例
单项金额重大并单
169,983, 169,983, 169,983 169,983,6
独计提坏账准备的 80.61% 100.00% 79.43% 100.00% 0.00
687.63 687.63 ,687.63 87.63
其他应收款
按信用风险特征组
39,037,0 22,516,5 16,520,49 42,175, 22,727,41 19,447,871.
合计提坏账准备的 18.51% 57.68% 19.70% 53.89%
52.26 59.38 2.88 285.06 3.36 70
其他应收款
单项金额不重大但
1,856,69 1,856,69 1,856,6 1,856,699
单独计提坏账准备 0.88% 100.00% 0.87% 100.00% 0.00
9.80 9.80 99.80 .80
的其他应收款
210,877, 194,356, 16,520,49 214,015 194,567,8 19,447,871.
合计 100.00% 92.17% 100.00% 90.91%
439.69 946.81 2.88 ,672.49 00.79 70
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款：
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
期末余额
其他应收款（按单位）
其他应收款 坏账准备 计提比例 计提理由
深圳市永利信商贸有限 账龄 5 年以上，预计无
78,252,350.00 78,252,350.00 100.00%
公司 法收回
深圳市葵涌双实物业有 账龄 5 年以上，预计无
73,006,000.00 73,006,000.00 100.00%
限公司 法收回
账龄 5 年以上，预计无
宜春工程本部 10,000,000.00 10,000,000.00 100.00%
法收回
湖南省衡阳卫生材料厂 3,487,645.30 3,487,645.30 100.00% 改制代付款项，预计无
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法收回
衡阳市星球器械经营有 账龄 5 年以上，预计无
3,322,826.31 3,322,826.31 100.00%
限公司 法收回
承担担保责任，预计无
云南力利制药有限公司 1,914,866.02 1,914,866.02 100.00%
法收回
合计 169,983,687.63 169,983,687.63 -- --
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
期末余额
账龄
其他应收款 坏账准备 计提比例
1 年以内分项
1 年以内小计 13,110,346.28 786,056.74 6.00%
1至2年 3,745,146.65 224,708.80 6.00%
2至3年 187,824.90 11,269.49 6.00%
3至4年 531,074.55 31,864.47 6.00%
4至5年 1,908,331.53 1,908,331.53 100.00%
5 年以上 19,554,328.35 19,554,328.35 100.00%
合计 39,037,052.26 22,516,559.38 57.68%
确定该组合依据的说明：
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款：
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款：
√ 适用 □ 不适用
期末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款
其他应收款（按单位） 账面余额 坏账准备 计提比 计提理由
例%
何敏 2,000.00 2,000.00 100.00 预计无法收回
吕源泉 3,185.00 3,185.00 100.00 预计无法收回
陈辉 8,488.00 8,488.00 100.00 预计无法收回
黄玲 9,747.60 9,747.60 100.00 预计无法收回
黄交生 22,611.20 22,611.20 100.00 预计无法收回
熊作鹏 50,395.63 50,395.63 100.00 预计无法收回
深圳市硕亚医药技术开发有限公司 110,000.00 110,000.00 100.00 预计无法收回
衡阳九恒唯康服务有限公司 450,272.37 450,272.37 100.00 预计无法收回
上海飞梭投资咨询有限公司 1,200,000.00 1,200,000.00 100.00 预计无法收回
合 计 1,856,699.80 1,856,699.80 100.00
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（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额 2,050,491.28 元；本期收回或转回坏账准备金额 2,261,345.26 元。
其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：
单位： 元
单位名称 转回或收回金额 收回方式
（3）其他应收款按款项性质分类情况
单位： 元
款项性质 期末账面余额 期初账面余额
改制款 173,125,059.85 173,125,059.85
往来款 23,142,486.64 23,121,619.82
保证金 12,253,952.48 14,941,216.62
备用金 730,132.48 185,551.00
其他 1,625,808.24 2,642,225.20
合计 210,877,439.69 214,015,672.49
（4）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位： 元
占其他应收款期末
单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 坏账准备期末余额
余额合计数的比例
第一名 改制款 78,252,350.00 5 年以上 37.11% 78,252,350.00
第二名 改制款 73,006,000.00 5 年以上 34.62% 73,006,000.00
第三名 往来款 12,120,618.30 1-5 年 5.75% 12,025,255.30
第四名 改制款 10,000,000.00 5 年以上 4.74% 10,000,000.00
第五名 改制款 3,487,645.30 五年以上 1.65% 3,487,645.30
合计 -- 176,866,613.60 -- 83.87% 176,771,250.60
6、存货
（1）存货分类
单位： 元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值
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原材料 94,648,709.04 4,504,282.66 90,144,426.38 103,908,523.15 4,504,282.66 99,404,240.49
在产品 208,793,140.25 1,319,854.50 207,473,285.75 178,598,487.37 1,319,854.50 177,278,632.87
库存商品 70,224,600.29 15,285,767.35 54,938,832.94 106,657,198.26 15,285,767.35 91,371,430.91
发出商品 7,669,770.66 7,669,770.66 1,866,929.79 1,866,929.79
低值易耗品 9,039,105.00 9,039,105.00 9,556,281.32 9,556,281.32
合计 390,375,325.24 21,109,904.51 369,265,420.73 400,587,419.89 21,109,904.51 379,477,515.38
公司是否需遵守《深圳证券交易所行业信息披露指引第 4 号—上市公司从事种业、种植业务》的披露要求
否
（2）存货跌价准备
单位： 元
本期增加金额 本期减少金额
项目 期初余额 期末余额
计提 其他 转回或转销 其他
原材料 4,504,282.66 4,504,282.66
在产品 1,319,854.50 1,319,854.50
库存商品 15,285,767.35 15,285,767.35
合计 21,109,904.51 21,109,904.51
存货种类 确定可变现净值的具体依据 本期转回或转销
存货跌价准备的原因
原材料 所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将
要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费
在产品 所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将
要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费
库存商品 估计售价减去估计的销售费用和相关税费
低值易耗品 估计售价减去估计的销售费用和相关税费
（3）存货期末余额含有借款费用资本化金额的说明
（4）期末建造合同形成的已完工未结算资产情况
单位： 元
项目 金额
其他说明：
7、其他流动资产
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
103
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待抵扣进项税 731,708.80 591,126.63
结构性存款 5,000,000.00 5,000,000.00
预缴所得税 138,988.47
预缴其他税费 347,302.93
合计 6,079,011.73 5,730,115.10
其他说明：
8、固定资产
（1）固定资产情况
单位： 元
项目 房屋及建筑物 通用设备 专用设备 运输设备 其他设备 合计
一、账面原值：
1.期初余额 271,456,835.46 13,011,677.31 326,372,527.77 31,218,529.87 26,069,583.86 668,129,154.27
2.本期增加金
393,994.00 2,315,305.00 1,334,611.97 1,288,991.28 3,711,416.69 9,044,318.94
额
（1）购置 393,994.00 2,315,305.00 1,334,611.97 1,288,991.28 3,711,416.69 9,044,318.94
（2）在建工
程转入
（3）企业合
并增加
3.本期减少金
16,700.00 666,332.00 398,000.00 75,940.00 1,156,972.00
额
（1）处置或
16,700.00 666,332.00 398,000.00 75,940.00 1,156,972.00
报废
4.期末余额 271,850,829.46 15,310,282.31 327,040,807.74 32,109,521.15 29,705,060.55 676,016,501.21
二、累计折旧
1.期初余额 42,721,601.91 8,239,140.80 129,643,159.48 16,546,368.60 15,055,827.87 212,206,098.66
2.本期增加金
4,929,461.37 980,040.51 14,167,883.80 1,933,279.04 1,725,764.15 23,736,428.87
额
（1）计提 4,929,461.37 980,040.51 14,167,883.80 1,933,279.04 1,725,764.15 23,736,428.87
3.本期减少金
13,881.60 435,397.70 382,080.00 70,464.37 901,823.67
额
104
振兴生化股份有限公司 2018 年半年度报告全文
（1）处置或
13,881.60 435,397.70 382,080.00 70,464.37 901,823.67
报废
4.期末余额 47,651,063.28 9,205,299.71 143,375,645.58 18,097,567.64 16,711,127.65 235,040,703.86
三、减值准备
1.期初余额 63,013.57 10,234.74 7,812,119.33 14,576.70 26,935.32 7,926,879.66
2.本期增加金
额
（1）计提
3.本期减少金
额
（1）处置或
报废
4.期末余额 63,013.57 10,234.74 7,812,119.33 14,576.70 26,935.32 7,926,879.66
四、账面价值
1.期末账面价
224,136,752.61 6,094,747.86 175,853,042.83 13,997,376.81 12,966,997.58 433,048,917.69
值
2.期初账面价
228,672,219.98 4,762,301.77 188,917,248.96 14,657,584.57 10,986,820.67 447,996,175.95
值
（2）暂时闲置的固定资产情况
单位： 元
项目 账面原值 累计折旧 减值准备 账面价值 备注
通用设备 332,065.14 320,407.11 10,234.74 1,423.29
专用设备 11,244,468.65 9,661,493.78 1,158,270.57 424,704.30
其他设备 336,364.22 307,312.32 26,935.32 2,116.58
合 计 11,912,898.01 10,289,213.21 1,195,440.63 428,244.17
（3）未办妥产权证书的固定资产情况
单位： 元
项目 账面价值 未办妥产权证书的原因
广东双林东海岛产业园项目楼 112,374,910.72 产权正在办理
罗城办公楼及厂房 9,231,576.61 产权正在办理
105
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隰县血站综合楼 8,837,072.94 产权正在办理
临县血站综合楼 9,116,592.32 产权正在办理
其他说明
9、在建工程
（1）在建工程情况
单位： 元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
湖南唯康新厂筹
37,531,191.88 37,531,191.88 36,171,144.37 36,171,144.37
建一期
罗城检验综合楼
1,633,570.00 1,633,570.00 1,560,200.00 1,560,200.00
主体工程
其他零星工程 638,194.00 638,194.00
合计 39,802,955.88 39,802,955.88 37,731,344.37 37,731,344.37
（2）重要在建工程项目本期变动情况
单位： 元
本期转 工程累 其中：本
本期其 利息资 本期利
项目名 期初余 本期增 入固定 期末余 计投入 工程进 期利息 资金来
预算数 他减少 本化累 息资本
称 额 加金额 资产金 额 占预算 度 资本化 源
金额 计金额 化率
额 比例 金额
唯康新
36,171,1 1,360,04 37,531,1
厂筹建 6,500.00 57.74% 80% 其他
44.37 7.51 91.88
一期
罗城检
验综合 1,560,20 73,370.0 1,633,57
200.00 81.67% 81% 其他
楼主体 0.00 0 0.00
工程
37,731,3 1,433,41 39,164,7
合计 6,700.00 -- -- --
44.37 7.51 61.88
10、无形资产
（1）无形资产情况
单位： 元
106
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项目 土地使用权 专利权 非专利技术 软件 合计
一、账面原值
1.期初余额 80,898,948.67 13,000.00 988,230.00 81,900,178.67
2.本期增加金
441,923.00 441,923.00
额
（1）购置 441,923.00 441,923.00
（2）内部研
发
（3）企业合
并增加
3.本期减少金额
（1）处置
4.期末余额 80,898,948.67 13,000.00 1,430,153.00 82,342,101.67
二、累计摊销
1.期初余额 11,880,584.89 4,975.33 203,949.91 12,089,510.13
2.本期增加金
792,375.36 1,296.00 112,669.39 906,340.75
额
（1）计提 792,375.36 1,296.00 112,669.39
906,340.75
3.本期减少金
额
（1）处置
4.期末余额 12,672,960.25 6,271.33 316,619.30 12,995,850.88
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金
额
（1）计提
3.本期减少金
额
（1）处置
107
振兴生化股份有限公司 2018 年半年度报告全文
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价
68,225,988.42 6,728.67 1,113,533.70 69,346,250.79
值
2.期初账面价
69,018,363.78 8,024.67 784,280.09 69,810,668.54
值
本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例。
11、开发支出
单位： 元
项目 期初余额 本期增加金额 本期减少金额 期末余额
RFFIT 法检
测狂犬病人
免疫球蛋白
效价的研
α1-抗胰蛋白
223,293.22 223,293.22
酶的研制
高纯度静注
人免疫球蛋
447,603.70 447,603.70
白（pH4）的
研制
人凝血酶原
复合物的研 926,064.76 926,064.76
制
人凝血因子
2,020,939.71 2,020,939.71
Ⅷ的研制
人凝血因子
858,608.25 858,608.25
Ⅸ的研制
人纤维蛋白
747,265.34 747,265.34
胶的研制
人纤维蛋白
1,547,002.00 1,547,002.00
原的研制
新型抗疲劳
保健品浓缩
35,898.45 35,898.45
健力颗粒的
开发研究
猪肺表面活
性物质的研 1,687,314.09 1,687,314.09
制及开发
108
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其他项目 126.24 126.24
合计 8,494,115.76 8,494,115.76
其他说明
12、长期待摊费用
单位： 元
项目 期初余额 本期增加金额 本期摊销金额 其他减少金额 期末余额
装修改造 15,533,458.89 4,010,938.00 2,456,682.03 17,087,714.86
前期工程改造 5,491,237.00 817,621.20 4,673,615.80
锅炉房除尘、绿化 2,354,687.68 828,363.16 1,526,324.52
合计 23,379,383.57 4,010,938.00 4,102,666.39 23,287,655.18
其他说明
13、递延所得税资产/递延所得税负债
（1）未经抵销的递延所得税资产
单位： 元
期末余额 期初余额
项目
可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产
资产减值准备 15,704,707.13 2,355,706.07 13,294,950.73 1,998,763.36
递延收益 19,929,500.00 2,989,425.00 23,285,000.00 3,492,750.00
未实现内部损益 32,333,462.68 4,850,019.40 30,760,448.09 4,614,067.21
合计 67,967,669.81 10,195,150.47 67,340,398.82 10,105,580.57
（2）以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债
单位： 元
递延所得税资产和负债 抵销后递延所得税资产 递延所得税资产和负债 抵销后递延所得税资产
项目
期末互抵金额 或负债期末余额 期初互抵金额 或负债期初余额
递延所得税资产 10,195,150.47 10,105,580.57
（3）未确认递延所得税资产明细
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
可抵扣暂时性差异 236,192,858.18 266,416,694.64
109
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可抵扣亏损 391,775,158.33 323,667,103.27
合计 627,968,016.51 590,083,797.91
（4）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
单位： 元
年份 期末金额 期初金额 备注
其他说明：
14、其他非流动资产
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
预付房屋、设备款 628,296.16 628,296.16
预付浆站建设款 10,082,575.50 10,882,575.50
预付土地出让金 30,800,000.00 30,800,000.00
合计 41,510,871.66 42,310,871.66
其他说明：
15、短期借款
（1）短期借款分类
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
保证借款 150,000,000.00 150,000,000.00
抵押加保证借款 50,000,000.00 50,000,000.00
合计 200,000,000.00 200,000,000.00
短期借款分类的说明：
①期末，本集团抵押加保证短期借款5,000万元，系由子公司广东双林生物制药有限公司以固
定资产机器设备（原值 364,885,585.85元）及其无形资产土地使用权（原值51,411,136.20元）
提供抵押担保，并由史跃武提供连带责任保证。
②保证借款15,000万元由深圳市三九精细化工有限公司提供保证担保。
（2）已逾期未偿还的短期借款情况
本期末已逾期未偿还的短期借款总额为 150,000,000.00 元，其中重要的已逾期未偿还的短期借款情况如下：
单位： 元
110
振兴生化股份有限公司 2018 年半年度报告全文
借款单位 期末余额 借款利率 逾期时间 逾期利率
中国信达资产管理股份
150,000,000.00 2014 年 01 月 01 日
有限公司深圳市分公司
合计 150,000,000.00 -- -- --
其他说明：
2007年5月15日，深圳市商业银行与中国信达资产管理股份有限公司深圳市分公司（以下简称
“信达资产”）签订了编号为“（深信商）第972号”的《债权转让协议》，深圳市商业银行将其
对振兴生化1,495万元的贷款债权转让给信达资产。2008年4月18日，光大银行深圳分行与信
达资产签订了编号为“第SZ00131号”的《债权转让协议》，光大银行深圳分行将其对振兴生化
1.5亿元的债权转让给信达资产。
16、应付账款
（1）应付账款列示
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
货款 17,989,293.94 22,123,092.89
工程款 8,414,694.25 10,112,665.18
设备款 3,301,877.90 3,023,985.69
其他 6,535,997.80 3,635,061.71
合计 36,241,863.89 38,894,805.47
（2）账龄超过 1 年的重要应付账款
单位： 元
项目 期末余额 未偿还或结转的原因
广东申菱净化工程有限公司 587,734.26 尚未结算
成都英德生物工程有限公司 400,000.00 尚未结算
合计 987,734.26 --
其他说明：
17、预收款项
（1）预收款项列示
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
货款 10,594,748.55 20,257,647.78
111
振兴生化股份有限公司 2018 年半年度报告全文
合计 10,594,748.55 20,257,647.78
18、应付职工薪酬
（1）应付职工薪酬列示
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
一、短期薪酬 31,509,560.86 67,035,918.00 82,864,982.60 15,680,496.26
二、离职后福利-设定提
4,656,783.72 3,472,990.96 2,876,576.43 5,253,198.25
存计划
合计 36,166,344.58 70,508,908.96 85,741,559.03 20,933,694.51
（2）短期薪酬列示
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
1、工资、奖金、津贴和
30,602,379.03 55,621,924.47 73,380,423.75 12,843,879.75
补贴
2、职工福利费 35,747.24 4,608,592.47 3,310,806.45 1,333,533.26
3、社会保险费 19,240.60 2,212,469.81 2,012,684.60 219,025.81
其中：医疗保险费 17,084.29 1,947,147.61 1,764,110.71 200,121.19
工伤保险费 659.14 52,713.84 52,609.63 763.35
生育保险费 1,497.17 106,333.36 100,479.26 7,351.27
补
106,275.00 95,485.00 10,790.00
充医疗保险费
4、住房公积金 772,635.48 3,267,072.72 2,957,394.72 1,082,313.48
5、工会经费和职工教育
79,558.51 195,501.79 73,316.34 201,743.96
经费
其他短期薪酬 1,130,356.74 1,130,356.74
合计 31,509,560.86 67,035,918.00 82,864,982.60 15,680,496.26
（3）设定提存计划列示
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
1、基本养老保险 4,655,649.47 3,407,098.61 2,810,567.03 5,252,181.05
2、失业保险费 1,134.25 65,892.35 66,009.40 1,017.20
112
振兴生化股份有限公司 2018 年半年度报告全文
合计 4,656,783.72 3,472,990.96 2,876,576.43 5,253,198.25
其他说明：
19、应交税费
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
增值税 5,827,731.19 5,259,734.43
企业所得税 9,398,333.80 4,002,514.25
个人所得税 1,338,171.87 1,362,536.30
城市维护建设税 406,539.18 365,862.62
房产税 34,578.27 1,228,607.95
土地使用税 19,441.38 389,936.38
教育费附加 308,310.70 280,206.02
其他 77,154.34 79,791.75
印花税 5,633.32 31,144.40
合计 17,415,894.05 13,000,334.10
其他说明：
20、应付利息
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
短期借款应付利息 258,975,830.16 247,338,063.82
合计 258,975,830.16 247,338,063.82
重要的已逾期未支付的利息情况：
单位： 元
借款单位 逾期金额 逾期原因
中国信达资产管理股份有限公司深圳市
258,975,830.16 资金紧张
分公司
合计 258,975,830.16 --
其他说明：
2008年4月18日，光大银行深圳分行与信达深圳分公司签订了编号为“第SZ00131号”的《债权
转让协议》，光大银行深圳分行将其对本公司1.5亿元的债权转让给信达深圳分公司。截至2018
年6月30日，本公司共欠信达深圳分公司借款本金1.5亿元及利息258,975,830.16元。
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21、其他应付款
（1）按款项性质列示其他应付款
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
土地出让金 46,921,888.29 46,921,888.29
学术推广费 26,345,415.02 17,097,633.98
质保金 18,148,182.19 29,465,705.96
诉讼赔偿款 10,020,592.59
押金 2,203,580.48 1,277,880.79
往来款 10,467,566.95 338,213.94
其他 2,115,277.90 15,545,736.05
合计 106,201,910.83 120,667,651.60
（2）账龄超过 1 年的重要其他应付款
单位： 元
项目 期末余额 未偿还或结转的原因
衡阳市楷亚房地产开发有限公司 16,921,888.29 尚未结算
湖南唯康置业有限公司 10,000,000.00 尚未结算
费民龙 20,000,000.00 尚未结算
工商东亚融资有限公司 1,400,000.00 资金紧张
合计 48,321,888.29 --
其他说明
22、一年内到期的非流动负债
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
一年内到期的长期借款 10,000,000.00 24,000,000.00
合计 10,000,000.00 24,000,000.00
其他说明：
一年内到期的长期借款
项 目 期末数 期初数
抵押加保证借款 10,000,000.00 24,000,000.00
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23、专项应付款
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因
人凝血因子Ⅷ的生
产技术开发与应用 8,730,000.00 8,730,000.00 参见说明①
项目款项
无血清细胞培养基
工业化研发和生产 13,800,000.00 13,800,000.00 参见说明②
线项目款项
合计 22,530,000.00 22,530,000.00 --
其他说明：
①根据湛江市财政局文件湛财工【2014】132号《关于下达2015年度湛江市财政科技专项竞争
性分配项目资金的通知》、广东省财政厅（粤财工【2014】454号）《关于下达2014年省产业
区扩能增效专项资金招商选资专题和企业创新专题项目资金的通知》，广东双林公司2016年
收到广东省财政厅投资资金873万元，用于广东双林公司人凝血因子Ⅷ的生产技术开发与应用
项目实施。
②根据《湛江市人民政府关于进一步促进民营经济发展意见》（湛府【2016】56号）和《湛
江市霞山区工业园招商引资优惠政策》（暂行），广东双林公司子公司普奥思公司于2017年
收到湛江市华鸿投资开发有限公司扶持资金1380万元，用于广东普奥思生物科技有限公司无
血清细胞培养基工业化研发和生产线项目建设。
24、预计负债
单位： 元
项目 期末余额 期初余额 形成原因
未决诉讼 2,403,435.00 25,107,497.96
合计 2,403,435.00 25,107,497.96 --
其他说明，包括重要预计负债的相关重要假设、估计说明：
25、递延收益
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因
政府补助 30,445,000.00 3,355,500.00 27,089,500.00 详见说明
合计 30,445,000.00 3,355,500.00 27,089,500.00 --
涉及政府补助的项目：
单位： 元
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本期计入营
本期新增补 本期计入其 本期冲减成 与资产相关/
负债项目 期初余额 业外收入金 其他变动 期末余额
助金额 他收益金额 本费用金额 与收益相关
额
广东双林公
12,775,000.0 11,725,000.0
司技术改造 1,050,000.00 与资产相关
0 0
资金
广东省凝血
因子类血液
600,000.00 50,000.00 550,000.00 与资产相关
制品企业重
点实验室
广东省企业
技术中心专 700,000.00 50,000.00 650,000.00 与资产相关
项资金
开发区财政
3,626,000.00 259,000.00 3,367,000.00 与资产相关
局贴息款
科技专项竞
争性分配项 320,000.00 20,000.00 300,000.00 与资产相关
目资金
开发区财政
局技改专项 2,920,000.00 -350,000.00 -2,130,000.00 1,140,000.00 与资产相关
资金
开发区财政
局产业园扶 400,000.00 25,000.00 375,000.00 与资产相关
持资金
开发区财政
1,944,000.00 121,500.00 1,822,500.00 与资产相关
局贴息资金
重点实验室
建设专项资 160,000.00 160,000.00 与资产相关
金
企业发展和
技改专项补 7,000,000.00 7,000,000.00 与资产相关
助资金
30,445,000.0 27,089,500.0
合计 1,225,500.00 -2,130,000.00 --
0 0
其他说明：
①广东双林公司技术改造资金
根据湛江经济技术开发区管理委员会湛开管【2008】62号文《关于拨付技术改造资金的批复》，
广东双林公司血液制品技术改造工程项目经广东省经贸委批准备案，收到政府拨款2,100万
元，作为与资产相关的政府补助计入递延收益，2014年已经完工，按照资产的折旧年限进行
摊销。
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②广东省凝血因子类血液制品企业重点实验室
根据广东省财政厅广东省科学技术厅文件粤财教【2012】452号《关于下达2012年广东省企业
重点实验室建设资金的通知》，广东双林公司2013年收到广东省财政厅一次性拨款100万元，
用于建设广东省凝血因子类血液制品企业重点实验室建设经费，作为与资产相关的政府补助
计入递延收益，2014年已经开始使用，按照资产的折旧年限进行摊销。
③广东省企业技术中心专项资金
根据广东省财政厅广东省经济和信息化委员会文件粤经信创新【2014】421号《关于下达2014
年省级企业技术中心专项资金项目计划的通知》，广东双林公司2015年收到广东省财政厅一
次性拨款100万元，用于异地扩建企业技术中心技术研发检测平台项目，作为与资产相关的政
府补助计入递延收益，2015年项目已完工，按照资产的折旧年限进行摊销。
④开发区财政局贴息款
根据广东省财政厅广东省经济和信息化委员会文件粤经信创新【2014】479号文件、湛江市财
政局湛财工【2015】28号《关于下达第四批省战略新兴产业政银企合作专项资金2015年度贴
息资金的通知》，广东双林公司2015年收到广东省财政厅拨款518万元，用于生产基地技术改
造项目一期工程项目：血液制品生产基地建设项目，作为与资产相关的政府补助计入递延收
益，按照资产的折旧年限进行摊销。
⑤科技专项竞争性分配项目资金
根据湛江市财政局文件湛财工【2015】183号《关于下达2015年度湛江市财政科技专项竞争性
分配项目资金的通知》，广东双林公司收到广东省财政厅拨款40万元，用于人凝血因子Ⅷ的
制备技术研究及产业化项目，作为与资产相关的政府补助计入递延收益，按照资产的折旧年
限进行摊销。
⑥开发区财政局技改专项资金
根据湛江市财政局文件湛财工【2015】15号《关于下达2015年湛江市扶持企业发展和技改专
项资金（智能化、自动化专题）的通知》，广东双林公司收到广东省财政厅拨款365万元，用
于广东双林医药生产基地技术改造项目：智能化、自动化设备改造项目，作为与资产相关的
政府补助计入递延收益，按照资产的折旧年限进行摊销。
根据湛财监【2018】10号《关于湛江经济技术开发区2015-2016年市级扶持企业发展和技改专
项资金核查结果及处理决定的通知》广东双林生物制药有限公司的设备购置补助金额超出规
定范围，需退回多领的财政补助213万，本期冲减了已摊销的政府补助350,000.00元，减少了
账面价值2,130,000.00元。
⑦开发区财政局产业园扶持资金
根据湛江市财政局文件湛财工【2016】年47号《关于下达2016年省产业园扩能增效扶持资金
（自建园扶持专题）的通知》、广东省财政厅文件粤财工【2016】94号《关于下达2016年省
级工业与信息化发展专用资金（产业园扩能增效扶持资金）的通知》，广东双林公司收到广
东省财政厅拨付的产业园企业创新专题（以奖代补类）“2015年广东省专利奖发明专利金奖”
补助50万，按照资产的折旧年限进行摊销。
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⑧开发区财政局贴息资金
根据湛江市经济和信息化局、湛江市财政局文件湛经信技改【2016】960号《湛江市经济和信
息化局、湛江市财政局关于下达第四批省战略性新兴产业政银企合作专项资金项目2016年度
贴息项目计划的通知》，广东双林公司收到广东省财政厅第四批省战略性新兴产业政银企资
金项目2016年度贴息拨款243万元，用做广东双林医药生产基地技术改造项目一期工程：血液
制品生产基地建设项目，作为与资产相关的政府补助计入递延收益，按照资产的折旧年限进
行摊销。
⑨重点实验室建设专项资金
根据湛江市霞山区霞科财字【2016】9号《霞山区科技专项资金资助项目合同书》，普奥思公
司2017年3月收到湛江市霞山区财政局重点实验室建设专项资金16万元，用于采购研发实验室
仪器设备，作为与资产有关的政府补助计入递延收益。
⑩企业发展和技改专项补助资金
根据湛江市财政局湛财工【2016】110号《关于下达2016年湛江市扶持企业发展和技改专项补
助资金的通知》，普奥思公司收到湛江市2016年市级扶持企业发展和技改专项补助资金700
万元，用于生物制药产业研发平台项目建设，作为与资产有关的政府补助计入递延收益。
26、股本
单位：元
本次变动增减（+、-）
期初余额 期末余额
发行新股 送股 公积金转股 其他 小计
股份总数 272,577,599.00 272,577,599.00
其他说明：
27、资本公积
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
资本溢价（股本溢价） 88,195,146.34 88,195,146.34
其他资本公积 25,735,415.54 25,735,415.54
合计 113,930,561.88 113,930,561.88
其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
28、盈余公积
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
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法定盈余公积 60,721,418.89 60,721,418.89
合计 60,721,418.89 60,721,418.89
盈余公积说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
29、未分配利润
单位： 元
项目 本期 上期
调整前上期末未分配利润 124,724,969.32 107,122,856.69
调整期初未分配利润合计数（调增+，调减-） -16,710,962.00
调整后期初未分配利润 108,014,007.32 107,122,856.69
加：本期归属于母公司所有者的净利润 66,713,211.09 44,587,557.22
其他 -2,403,358.80
期末未分配利润 177,130,577.21 151,710,413.91
调整期初未分配利润明细：
1)、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响期初未分配利润元。
2)、由于会计政策变更，影响期初未分配利润元。
3)、由于重大会计差错更正，影响期初未分配利润-16,710,962.00 元。
4)、由于同一控制导致的合并范围变更，影响期初未分配利润元。
5)、其他调整合计影响期初未分配利润元。
30、营业收入和营业成本
单位： 元
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 422,798,797.61 199,457,959.24 317,572,979.43 125,501,968.52
其他业务 3,769,434.39 3,824,371.86
合计 426,568,232.00 199,457,959.24 321,397,351.29 125,501,968.52
31、税金及附加
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
城市维护建设税 1,154,210.18 866,876.88
教育费附加 527,949.57 419,789.26
房产税 214,199.75 8,186.22
土地使用税 253,035.13 19,441.38
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车船使用税 9,413.07 4,936.32
印花税 36,379.62
地方教育费附加 351,966.37 247,784.29
水利建设基金 12,857.05
合计 2,560,010.74 1,567,014.35
其他说明：
说明：各项税金及附加的计缴标准详见附注六、税项。
32、销售费用
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
市场开发维护费 14,359,081.95 861,909.02
职工薪酬 2,064,799.32 936,527.62
学术推广费 36,244,282.56 25,865,988.31
交际应酬费 12,737.00 249,024.31
运输费 3,253,109.71 1,703,094.72
宣传费 34,520.00 259,898.00
差旅费 114,528.55 222,149.79
办公费 23,169.10 15,599.60
车辆费 2,590.00 2,170.00
物料消耗 97,437.29
其他 84,275.60 45,721.01
合计 56,193,093.79 30,259,519.67
其他说明：
33、管理费用
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
职工薪酬 31,494,813.81 28,386,423.97
技术开发费 11,297,682.67 11,464,591.11
折旧费 6,871,152.28 7,150,743.39
差旅费 3,185,767.95 3,726,478.08
交际应酬费 7,188,516.67 4,694,145.23
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办公费 2,382,454.86 4,678,485.95
水电地租费 2,832,069.83 2,616,887.22
中介机构服务费 1,294,778.00 5,700,500.00
税金 243,098.10 913,579.57
无形资产摊销 879,885.73 946,820.05
修理费 1,738,959.03 1,709,556.04
低值易耗品摊销 314,167.63 356,836.84
长期待摊费用摊销 2,881,317.59 2,447,256.90
其他 3,715,163.19 5,045,447.53
合计 76,319,827.34 79,837,751.88
其他说明：
34、财务费用
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
利息支出 13,689,487.21 14,268,168.71
减：利息收入 216,425.75 255,308.34
手续费及其他 33,137.23 44,863.95
合计 13,506,198.69 14,057,724.32
其他说明：
35、资产减值损失
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
一、坏账损失 981,510.44 2,558,534.06
合计 981,510.44 2,558,534.06
其他说明：
36、资产处置收益
单位： 元
资产处置收益的来源 本期发生额 上期发生额
固定资产处置利得（损失以"-"填列） -625,841.08 543,178.88
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37、其他收益
单位： 元
产生其他收益的来源 本期发生额 上期发生额
广东双林公司技术改造资金 1,050,000.00
重点实验室 50,000.00
广东省企业技术中心专项资金 50,000.00
开发区财政局贴息款 259,000.00
科技专项竞争性分配项目资金 20,000.00
开发区财政局技改专项资金 -350,000.00
开发区财政局产业园扶持资金 25,000.00
开发区财政局贴息资金 121,500.00
科学技术奖励资金 50,000.00
EFT 省级企业研究开发补助资金 1,031,400.00
专利资助 6,000.00
其他零星收益 78,336.25
38、营业外收入
单位： 元
计入当期非经常性损益的金
项目 本期发生额 上期发生额
额
政府补助 240,000.00 240,000.00
其他 501,555.61 172,185.27 501,555.61
无法支付的款项 4,899,978.09 4,899,978.09
合计 5,641,533.70 172,185.27 5,641,533.70
计入当期损益的政府补助：
单位： 元
补贴是否影 是否特殊补 本期发生金 上期发生金 与资产相关/
补助项目 发放主体 发放原因 性质类型
响当年盈亏 贴 额 额 与收益相关
其他说明：
39、营业外支出
单位： 元
计入当期非经常性损益的金
项目 本期发生额 上期发生额
额
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债务重组损失 1,760.00 1,760.00
对外捐赠 400.00 400.00
滞纳金、违约金、罚款支出 330,941.16 33.24 330,941.16
计提预计负债 7,000,000.00
非常损失 708,051.42 708,051.42
合计 1,041,152.58 7,000,033.24 1,041,152.58
其他说明：
天津红翰科技有限公司诉振兴生化股份有限公司、振兴集团有限公司、西南证券股份有限公
司财产损害赔偿一案二审败诉，判决赔偿原告损失16,710,962元，公司已于上年相应计提了预
计负债，本期已履行支付义务。
40、所得税费用
（1）所得税费用表
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
递延所得税费用 -89,569.90 -338,330.55
按税法及相关规定计算的当期所得税 19,116,873.96 19,016,072.73
合计 19,027,304.06 18,677,742.18
（2）会计利润与所得税费用调整过程
单位： 元
项目 本期发生额
利润总额 83,915,408.05
按法定/适用税率计算的所得税费用 20,978,852.01
子公司适用不同税率的影响 -12,507,257.48
调整以前期间所得税的影响 -169,062.39
不可抵扣的成本、费用和损失的影响 854,663.67
利用以前年度未确认可抵扣亏损和可抵扣暂时性差异的纳税
9,189.94
影响（以"-"填列）
未确认可抵扣亏损和可抵扣暂时性差异的纳税影响 9,860,918.31
所得税费用 19,027,304.06
其他说明
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41、现金流量表项目
（1）收到的其他与经营活动有关的现金
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
资金往来 19,910,742.20 10,560,364.87
客户销售保证金 2,095,265.26 824,000.00
政府补助 1,330,400.00
存款利息收入 216,425.75 255,308.34
保险赔款 19,916.27
其他 452,275.36 14,704,528.00
合计 24,025,024.84 26,344,201.21
收到的其他与经营活动有关的现金说明：
（2）支付的其他与经营活动有关的现金
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
资金往来 19,599,808.55 6,246,160.16
管理费用 17,788,428.06 38,634,913.65
销售费用 3,473,726.63 3,457,003.74
退客户销售保证金 3,845,752.84
营业外支出 331,341.16 9,145.77
手续费支出 29,236.03 44,863.95
受限资金 104,606.26
合计 45,172,899.53 48,392,087.27
支付的其他与经营活动有关的现金说明：
42、现金流量表补充资料
（1）现金流量表补充资料
单位： 元
补充资料 本期金额 上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流量： -- --
净利润 64,888,103.99 42,652,427.22
加：资产减值准备 981,510.44 2,558,534.06
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固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生
23,736,428.87 22,785,418.17
物资产折旧
无形资产摊销 906,340.75 1,151,090.49
长期待摊费用摊销 4,102,666.39 4,200,506.18
处置固定资产、无形资产和其他长期资产
625,341.08 -546,498.77
的损失（收益以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 500.00 3,320.00
财务费用（收益以“－”号填列） 13,689,487.21 14,268,519.57
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -89,569.90 483,931.24
存货的减少（增加以“－”号填列） 10,212,094.65 -44,374,550.68
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填
-49,221,504.49 -68,391,510.13
列）
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填
-62,227,452.92 -7,424,513.75
列）
其他 -104,606.26 7,000,000.00
经营活动产生的现金流量净额 7,499,339.81 -25,633,326.40
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活
-- --
动：
3．现金及现金等价物净变动情况： -- --
现金的期末余额 103,340,079.06 117,443,036.49
减：现金的期初余额 115,872,240.60 202,823,013.69
现金及现金等价物净增加额 -12,532,161.54 -85,379,977.20
（2）现金和现金等价物的构成
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
一、现金 103,340,079.06 115,872,240.60
其中：库存现金 2,509,982.21 2,009,431.10
可随时用于支付的银行存款 100,830,096.85 113,862,809.50
三、期末现金及现金等价物余额 103,340,079.06 115,872,240.60
其他说明：
43、所有权或使用权受到限制的资产
单位： 元
项目 期末账面价值 受限原因
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货币资金 30,104,606.26 财产保全担保、冻结等
固定资产 250,963,161.50 抵押
无形资产 42,363,744.20 冻结、抵押
合计 323,431,511.96 --
其他说明：
八、在其他主体中的权益
1、在子公司中的权益
（1）企业集团的构成
持股比例
子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 取得方式
直接 间接
湖南唯康药业有 衡阳市雁峰区黄 衡阳市雁峰区黄
医药生产、销售 75.00% 投资设立
限公司 茶路 55 号 茶路 55 号
广东双林生物制 湛江市东海岛新 湛江市东海岛新 血液收购、血液
100.00% 投资设立
药有限公司 丰东路 1 号 丰东路 1 号 生物制品等
扶绥双林单采血
扶绥县新宁镇 扶绥县新宁镇 血浆采集 100.00% 投资设立
浆有限公司
临县双林单采血 临县白文镇故县 临县白文镇故县
血浆采集 80.00% 投资设立
浆有限公司 村 村
广西罗城双林单 广西罗城县东门 广西罗城县东门
血浆采集 80.00% 投资设立
采血浆有限公司 镇白马路 镇白马路
武宣双林单采血 武宣县武宣镇头 武宣县武宣镇头
血浆采集 99.00% 投资设立
浆有限公司 窝西路 8 号 窝西路 8 号
宜州双林单采血 宜州市庆远镇解 宜州市庆远镇解
血浆采集 99.00% 投资设立
浆有限公司 放路 89 号 放路 89 号
石楼县双林单采 石楼县城内新盛 石楼县城内新盛
血浆采集 80.00% 投资设立
血浆有限公司 园 园
上海市张江高科 上海市张江高科
上海双林生物医
技园区居里路 技园区居里路 研发、技术服务 100.00% 投资设立
药研发有限公司
360 号 360 号
隰县双林单采血 临汾市隰县怡和 临汾市隰县怡和
血浆采集 80.00% 投资设立
浆有限公司 苑小区 苑小区
绛县双林单采血 运城市绛县飞龙 运城市绛县飞龙
血浆采集 80.00% 投资设立
浆有限公司 小区 6 号 小区 6 号
和顺县双林生物 晋中市和顺县城 晋中市和顺县城
血浆采集 80.00% 投资设立
单采血浆有限公 东盛街北六巷 8 东盛街北六巷 8
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司 号 号
湛江市霞山区解 湛江市霞山区解
广东普奥思生物 放西路 22 号区政 放西路 22 号区政 生物制品的研
100.00% 投资设立
科技有限公司 府办公楼 2 号楼 府办公楼 2 号楼 发、生产及销售
12 楼 1202 室 12 楼 1202 室
东源县灯塔镇镇 东源县灯塔镇镇
东源双林单采血
南路老 205 国道 南路老 205 国道 血浆采集 80.00% 投资设立
浆有限公司
宏景小区 宏景小区
广东廉江经济开 广东廉江经济开
廉江双林单采血
发区拓展路 6 号 发区拓展路 6 号 血浆采集 80.00% 投资设立
浆有限公司
内 内
遂溪双林单采血 遂溪县遂城镇工 遂溪县遂城镇工
血浆采集 80.00% 投资设立
浆有限公司 业加工区 业加工区
北京经济技术开 北京经济技术开
北京振兴双林生
发区科创六街 88 发区科创六街 88 生物制品、医药
物医药科技有限 100.00% 投资设立
号院 3 号楼 1507 号院 3 号楼 1507 制品的技术开发
公司
室 室
在子公司的持股比例不同于表决权比例的说明：
持有半数或以下表决权但仍控制被投资单位、以及持有半数以上表决权但不控制被投资单位的依据：
对于纳入合并范围的重要的结构化主体，控制的依据：
确定公司是代理人还是委托人的依据：
其他说明：
（2）重要的非全资子公司
单位： 元
本期归属于少数股东的 本期向少数股东宣告分
子公司名称 少数股东持股比例 期末少数股东权益余额
损益 派的股利
湖南唯康药业有限公司 25.00% -1,013,194.51 -19,180,756.48
子公司少数股东的持股比例不同于表决权比例的说明：
湖南唯康于2013年停产并开始新厂区建设，目前新厂区已完成主体工程和基本装修。公司董
事会已决定通过公开拍卖方式转让湖南唯康75%的股权，湖南唯康新厂区建设已暂停。
其他说明：
（3）重要非全资子公司的主要财务信息
单位： 元
子公司 期末余额 期初余额
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名称 流动资 非流动 资产合 流动负 非流动 负债合 流动资 非流动 资产合 流动负 非流动 负债合
产 资产 计 债 负债 计 产 资产 计 债 负债 计
湖南唯
康药业 4,598,78 51,948,6 56,547,4 131,270, 2,000,00 133,270, 5,115,92 50,715,7 55,831,6 126,501, 2,000,00 128,501,
有限公 0.82 90.89 71.71 497.66 0.00 497.66 1.18 43.36 64.54 912.45 0.00 912.45
司
单位： 元
本期发生额 上期发生额
子公司名称 综合收益总 经营活动现 综合收益总 经营活动现
营业收入 净利润 营业收入 净利润
额 金流量 额 金流量
湖南唯康药
-4,052,778.04 556,121.45 -5,745,307.43 423,186.89
业有限公司
其他说明：
九、与金融工具相关的风险
本集团的主要金融工具包括货币资金、应收账款、其他应收款、应付账款、应付利息、其他
应付款、短期借款、一年内到期的非流动负债、长期借款。各项金融工具的详细情况已于相
关附注内披露。与这些金融工具有关的风险，以及本集团为降低这些风险所采取的风险管理
政策如下所述。本集团管理层对这些风险敞口进行管理和监控以确保将上述风险控制在限定
的范围之内。
1、风险管理目标和政策
本集团从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得适当的平衡，力求降低金融风险对本集
团财务业绩的不利影响。基于该风险管理目标，本集团已制定风险管理政策以辨别和分析本
集团所面临的风险，设定适当的风险可接受水平并设计相应的内部控制程序，以监控本集团
的风险水平。本集团会定期审阅这些风险管理政策及有关内部控制系统，以适应市场情况或
本集团经营活动的改变。本集团的内部审计部门也定期或随机检查内部控制系统的执行是否
符合风险管理政策。
本集团的金融工具导致的主要风险是信用风险、流动性风险、市场风险。
董事会负责规划并建立本集团的风险管理架构，制定本集团的风险管理政策和相关指引并监
督风险管理措施的执行情况。本集团已制定风险管理政策以识别和分析本集团所面临的风险，
这些风险管理政策对特定风险进行了明确规定，涵盖了信用风险、流动性风险和市场风险管
理等诸多方面。本集团定期评估市场环境及本集团经营活动的变化以决定是否对风险管理政
策及系统进行更新。本集团的风险管理由风险管理委员会按照董事会批准的政策开展。风险
管理委员会通过与本集团其他业务部门的紧密合作来识别、评价和规避相关风险。本集团内
部审计部门就风险管理控制及程序进行定期的审核，并将审核结果上报本集团的审计委员会。
本集团通过适当的多样化投资及业务组合来分散金融工具风险，并通过制定相应的风险管理
政策减少集中于任何单一行业、特定地区或特定交易对手方的风险。
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（1）信用风险
信用风险，是指交易对手方未能履行合同义务而导致本集团产生财务损失的风险。
本集团对信用风险按组合分类进行管理。信用风险主要产生于银行存款、衍生金融工具和应
收款项等。
本集团银行存款主要存放于国有银行和其它大中型上市银行，本集团预期银行存款不存在重
大的信用风险。
对于应收款项，本集团设定相关政策以控制信用风险敞口。本集团基于对债务人的财务状况、
外部评级、从第三方获取担保的可能性、信用记录及其它因素诸如目前市场状况等评估债务
人的信用资质并设置相应欠款额度与信用期限。本集团已采取政策只与信用良好的交易对手
方合作并在有必要时获取足够的抵押品，以此缓解因交易对手方未能履行合同义务而产生财
务损失的风险。本集团会定期对债务人信用记录进行监控，对于信用记录不良的债务人，本
集团会采用书面催款、缩短信用期或取消信用期等方式，以确保本集团的整体信用风险在可
控的范围内。
本集团应收账款的债务人为分布于不同行业和地区的客户。本集团持续对应收账款的财务状
况实施信用评估，并在适当时购买信用担保保险。
本集团所承受的最大信用风险敞口为资产负债表中每项金融资产的账面金额。本集团提供的
其他可能令本集团承受信用风险的担保详见附注九、5。
（2）流动性风险
流动性风险，是指本集团在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短
缺的风险。
管理流动风险时，本集团保持管理层认为充分的现金及现金等价物并对其进行监控，以满足
本集团经营需要，并降低现金流量波动的影响。本集团管理层对银行借款的使用情况进行监
控并确保遵守借款协议。同时从主要金融机构获得提供足够备用资金的承诺，以满足短期和
长期的资金需求。
已签订的担保合同最大担保金额并不代表即将支付的金额。
（3）市场风险
利率风险
利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。利
率风险可源于已确认的计息金融工具和未确认的金融工具（如某些贷款承诺）。
本集团的利率风险主要产生于长期银行借款及应付债券等长期带息债务。浮动利率的金融负
债使本集团面临现金流量利率风险，固定利率的金融负债使本集团面临公允价值利率风险。
本集团根据当时的市场环境来决定固定利率及浮动利率合同的相对比例，并通过定期审阅与
监察维持适当的固定和浮动利率工具组合。
本集团密切关注利率变动对本集团利率风险的影响。本集团目前并未采取利率对冲政策。但
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管理层负责监控利率风险，并将于需要时考虑对冲重大利率风险。由于定期存款为短期存款，
故银行存款的公允价值利率风险并不重大。
对于资产负债表日持有的、使本集团面临公允价值利率风险的金融工具，上述敏感性分析中
的净利润及股东权益的影响是假设在资产负债表日利率发生变动，按照新利率对上述金融工
具进行重新计量后的影响。对于资产负债表日持有的、使本集团面临现金流量利率风险的浮
动利率非衍生工具，上述敏感性分析中的净利润及股东权益的影响是上述利率变动对按年度
估算的利息费用或收入的影响。上一年度的分析基于同样的假设和方法。
2、资本管理
本集团资本管理政策的目标是为了保障本集团能够持续经营，从而为股东提供回报，并使其
他利益相关者获益，同时维持最佳的资本结构以降低资本成本。
为了维持或调整资本结构，本集团可能会调整支付给股东的股利金额、向股东返还资本、发
行新股或出售资产以减低债务。
本集团以资产负债率（即总负债除以总资产）为基础对资本结构进行监控。
十、公允价值的披露
1、其他
按照在公允价值计量中对计量整体具有重大意义的最低层次的输入值，公允价值层次可分为：
第一层次：相同资产或负债在活跃市场中的报价（未经调整的）。
第二层次：直接（即价格）或间接（即从价格推导出）地使用除第一层次中的资产或负债的
市场报价之外的可观察输入值。
第三层次：资产或负债使用了任何非基于可观察市场数据的输入值（不可观察输入值）。
（1）本集团无以公允价值计量的项目。
（2）本集团无不以公允价值计量但披露其公允价值的项目。
本集团以摊余成本计量的金融资产和金融负债主要包括：货币资金、应收票据、应收账款、
其他应收款、短期借款、应付票据、应付账款、其他应付款、一年内到期的长期借款、长期
借款等。
其他不以公允价值计量的金融资产和金融负债的账面价值与公允价值相差很小。
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十一、关联方及关联交易
1、本企业的母公司情况
母公司对本企业的 母公司对本企业的
母公司名称 注册地 业务性质 注册资本
持股比例 表决权比例
实业投资；服务：股
权投资，投资管理
（未经金融等监管
杭州浙民投天弘投
部门批准，不得从事
资合伙企业（有限合 浙江杭州 -- 27.49% 27.49%
向公众融资存款、融
伙）
资担保、代客理财等
金融服务），投资咨
询（除证券、期货）。
本企业的母公司情况的说明
杭州浙民投天弘投资合伙企业（有限合伙）（以下简称“浙民投天弘”）及其一致行动人浙江
民营企业联合投资股份有限公司（以下简称“浙民投”）、杭州浙民投实业有限公司合计持有
公司29.99%股份。浙民投天弘执行事务合伙人为杭州浙民投管理咨询有限公司（以下简称“浙
民投咨询”），浙民投咨询的单一股东为浙民投，浙民投股权结构较为分散，无单一股东可以
对浙民投实施控制，浙民投无控股股东、无实际控制人。
本企业最终控制方是。
其他说明：
本公司无实际控制人。
2、本企业的子公司情况
本企业子公司的情况详见附注附注八、1。
3、其他关联方情况
其他关联方名称 其他关联方与本企业关系
杭州浙民投天弘投资合伙企业（有限合伙） 控股股东
浙江民营企业联合投资股份有限公司 控股股东之一致行动人
杭州浙民投实业有限公司 控股股东之一致行动人
杭州浙民投管理咨询有限公司 受同一控股股东控制
浙民投（上海）投资有限公司 受同一控股股东控制
浙江丝路产业基金有限公司 受同一控股股东控制
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西藏浙民投企业管理有限公司 受同一控股股东控制
浙民投（上海）环境科技有限公司 受同一控股股东控制
杭州浙民投环境发展有限公司 受同一控股股东控制
Zhejiang United Investment (HK) Limited 受同一控股股东控制
深圳市航运健康科技有限公司 潜在持股 5%以上股东
振兴集团有限公司 原控股股东，持股 5%以上股东
史跃武 关键自然人
佳兆业集团控股有限公司 关联自然人担任董事的法
佳兆业物业管理（深圳）有限公司广州分公司 关联自然人担任董事的法人之子公司
昆明白马制药有限公司 振兴集团公司的控股子公司
董事、经理、财务总监及董事会秘书 关键管理人员
其他说明
航运健康与本公司关系的说明：
2017年11月28日，振兴集团公司与航运健康、信达深圳分公司、山西振兴公司签署了《债
务重组三方协议》，同时，振兴集团公司与航运健康签署了《股份转让协议》，航运健康与
振兴集团公司、信达深圳分公司分别签署了《关于振兴生化股份有限公司之投票权委托协议》，
振兴集团公司向航运健康转让持有的本公司50,621,064股股份，向信达深圳分公司转让持有的
本公司11,000,000股股份；此外，协议约定，振兴集团将其持有的全部上市公司股份的投票权
不可撤销的委托给航运健康行使，信达深圳分公司自振兴集团受让的上市公司11,000,000股股
份过户登记至其名下之日起12个月内，拟将其持有的上市公司11,000,000股股份的投票权不可
撤销的委托给航运健康行使。
截至本财务报告日，上述债务重组协议、股权转让协议尚在执行过程中。
4、关联交易情况
（1）购销商品、提供和接受劳务的关联交易
采购商品/接受劳务情况表
单位： 元
关联方 关联交易内容 本期发生额 获批的交易额度 是否超过交易额度 上期发生额
佳兆业物业管理
（深圳）有限公司 物业保安服务 374,400.00 2,246,400.00 否
广州分公司
出售商品/提供劳务情况表
单位： 元
关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额
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购销商品、提供和接受劳务的关联交易说明
（2）关联担保情况
本公司作为担保方
单位： 元
被担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日 担保是否已经履行完毕
昆明白马制药有限公司 40,000,000.00 2003 年 06 月 02 日 否
本公司作为被担保方
单位： 元
担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日 担保是否已经履行完毕
史跃武 50,000,000.00 2015 年 12 月 28 日 2018 年 12 月 27 日 否
关联担保情况说明
①2003年6月2日，中国银行股份有限公司云南分行（以下简称中行云分）与昆明白马制药有
限公司（以下简称昆明白马）签订《人民币借款合同》（2003年贷字071号），昆明白马向中
行云分贷款4,000万元；同时，中行云分与三九生化公司签订2003年保字第071号《保证合同》，
由三九生化公司该债务提供连带责任保证担保；2004年6月，中行云分与三九生化公司签订《权
利质押合同》，约定由三九生化公司以其持有的昆明白马90%股权中的50%为该借款合同项
下的债务提供质押担保。
因昆明白马没有及时偿还该笔借款，引起纠纷，经云南省昆明市中级人民法院（2008）昆民
四初字104号判决书判决，昆明白马在判决生效后十日内偿还中行云南分行借款本金共4,000
万元及利息（截止2008年3月21日为12,169,668.36元，自2008年3月22日起至判决生效后十日
内，按日息万分之二点一计算，并计收复利）。由三九生化公司对昆明白马债务承担连带清
偿责任。
②本公司的子公司广东双林生物制药有限公司法定代表人史跃武为广东双林生物制药有限公
司银行借款提供最高额连带保证，截止2018年6月30日担保金额20,000万元，未偿还借款余额
为短期借款5,000万元。
5、关联方应收应付款项
（1）应收项目
单位： 元
期末余额 期初余额
项目名称 关联方
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
其他应收款 史跃武 2,637,525.20 158,251.51
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（2）应付项目
单位： 元
项目名称 关联方 期末账面余额 期初账面余额
其他应付款 振兴集团有限公司 770,000.00 770,000.00
十二、承诺及或有事项
1、重要承诺事项
资产负债表日存在的重要承诺
2、或有事项
（1）资产负债表日存在的重要或有事项
（1）未决诉讼仲裁形成的或有负债及其财务影响
原告 被告 案由 审理法院 标的额 进展情况
何利萍、邵国兴 振兴生化股 证券虚假 太原市中级 4,109.87万元 上述案件大部分已完成二审判决，
等共计321人 份有限公司 陈述责任 人民法院 尚有部分仍在二审中及最高院的
纠纷 （一审）、 裁决中，公司已于2017年度对全部
山西省高级 未完成二审判决案件计提预计负
人民法院 债。目前公司已依据判决及原告方
（二审）、 提供的付款申请资料履行了相应
最高人民法 的付款义务。
院（最高院）
十三、资产负债表日后事项
1、其他资产负债表日后事项说明
2018年8月2日，公司第七届董事会第三十七次会议审议通过公开拍卖方式转让子公司湖南唯
康药业有限公司75%的股权。目前上述拍卖工作尚在进行中，对公司财务的影响尚不确定。
十四、其他重要事项
1、其他
湖南唯康于2013年停产并开始新厂区建设，目前新厂区已完成主体工程和基本装修。公司董
事会已决定通过公开拍卖方式转让湖南唯康75%的股权，湖南唯康新厂区建设已暂停。
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十五、母公司财务报表主要项目注释
1、其他应收款
（1）其他应收款分类披露
单位： 元
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别
计提比 账面价值 账面价值
金额 比例 金额 金额 比例 金额 计提比例
例
单项金额重大并单
163,173, 163,173, 163,173 163,173,2
独计提坏账准备的 60.07% 100.00% 58.19% 100.00%
216.02 216.02 ,216.02 16.02
其他应收款
按信用风险特征组
107,258, 7,659,24 99,598,90 116,018 8,184,839 107,833,19
合计提坏账准备的 39.49% 7.14% 41.38% 7.05%
154.57 6.56 8.01 ,034.50 .36 5.14
其他应收款
单项金额不重大但
1,200,00 1,200,00 1,200,0 1,200,000
单独计提坏账准备 0.44% 100.00% 0.43% 100.00%
0.00 0.00 00.00 .00
的其他应收款
271,631, 172,032, 99,598,90 280,391 172,558,0 107,833,19
合计 100.00% 63.33% 100.00% 61.54%
370.59 462.58 8.01 ,250.52 55.38 5.14
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款：
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
期末余额
其他应收款（按单位）
其他应收款 坏账准备 计提比例 计提理由
深圳市永利信商贸有限 账龄 5 年以上，预计无
78,252,350.00 78,252,350.00 100.00%
公司 法收回
深圳市葵涌双实物业发 账龄 5 年以上，预计无
73,006,000.00 73,006,000.00 100.00%
展有限公司 法收回
账龄 5 年以上，预计无
宜春工程部 10,000,000.00 10,000,000.00 100.00%
法收回
担保赔偿支出，预计无
云南力利制药有限公司 1,914,866.02 1,914,866.02 100.00%
法收回
合计 163,173,216.02 163,173,216.02 -- --
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
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期末余额
账龄
其他应收款 坏账准备 计提比例
1 年以内分项
1 年以内小计 361,821.06 21,709.26 6.00%
1至2年 3,990.65 239.44 6.00%
3至4年 200,000.00 12,000.00 6.00%
4至5年 322,583.74 322,583.74 100.00%
5 年以上 979,285.72 979,285.72 100.00%
合计 1,867,681.17 1,335,818.16 71.52%
确定该组合依据的说明：
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款：
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款：
√ 适用 □ 不适用
期末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款
其他应收款（按单位） 账面余额 坏账准备 计提比例% 计提理由
上海飞梭投资咨询有限公司 1,200,000.00 1,200,000.00 100.00 预计无法收回
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额元；本期收回或转回坏账准备金额 525,592.80 元。
其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：
单位： 元
单位名称 转回或收回金额 收回方式
（3）其他应收款按款项性质分类情况
单位： 元
款项性质 期末账面余额 期初账面余额
改制款 161,258,350.00 161,258,350.00
往来款 105,303,529.06 114,114,927.99
备用金 584,525.66 533,006.66
其他 4,484,965.87 4,484,965.87
合计 271,631,370.59 280,391,250.52
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（4）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位： 元
占其他应收款期末
单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 坏账准备期末余额
余额合计数的比例
深圳市永利信商贸有
改制款 78,252,350.00 五年以上 28.81% 78,252,350.00
限公司
深圳市葵涌双实物业
改制款 73,006,000.00 五年以上 26.88% 73,006,000.00
发展有限公司
广东双林生物制药有 一年以内、一至两
往来款 56,082,778.75 20.65% 3,364,966.73
限公司 年
湖南唯康药业有限公 一年以内、一至三
往来款 49,307,694.65 18.15% 2,958,461.68
司 年
宜春工程本部 改制款 10,000,000.00 五年以上 3.68% 10,000,000.00
合计 -- 266,648,823.40 -- 98.17% 167,581,778.41
2、长期股权投资
单位： 元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
对子公司投资 56,419,443.21 14,977,013.79 41,442,429.42 56,419,443.21 56,419,443.21
合计 56,419,443.21 14,977,013.79 41,442,429.42 56,419,443.21 56,419,443.21
（1）对子公司投资
单位： 元
本期计提减值准 减值准备期末余
被投资单位 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
备 额
广东双林生物制
41,442,429.42 41,442,429.42
药有限公司
湖南唯康药业有
14,977,013.79 14,977,013.79 14,977,013.79 14,977,013.79
限公司
合计 56,419,443.21 56,419,443.21 14,977,013.79 14,977,013.79
十六、补充资料
1、当期非经常性损益明细表
√ 适用 □ 不适用
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单位： 元
项目 金额 说明
非流动资产处置损益 -625,841.08
计入当期损益的政府补助（与企业业务密
切相关，按照国家统一标准定额或定量享 2,631,236.25
受的政府补助除外）
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 4,360,381.12
减：所得税影响额 1,034,132.67
少数股东权益影响额 23,516.72
合计 5,308,126.90 --
对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义界定的非经常性损益项目，以及把《公
开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应
说明原因。
□ 适用 √ 不适用
2、净资产收益率及每股收益
每股收益
报告期利润 加权平均净资产收益率
基本每股收益（元/股） 稀释每股收益（元/股）
归属于公司普通股股东的净利润 11.33% 0.2447 0.2447
扣除非经常性损益后归属于公司
10.48% 0.2253 0.2253
普通股股东的净利润
3、境内外会计准则下会计数据差异
（1）同时按照国际会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□ 适用 √ 不适用
（2）同时按照境外会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□ 适用 √ 不适用
（3）境内外会计准则下会计数据差异原因说明，对已经境外审计机构审计的数据进行差异调节的，应注
明该境外机构的名称
4、其他
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第十一节 备查文件目录
一、载有法定代表人、财务总监签名并盖章的会计报表；
二、报告期内在《证券时报》上公开披露过的所有公司文件的正本及公告原稿。
以上文件原件备置于公司董事会秘书处。
振兴生化股份有限公司
董事长：陈耿
二〇一八年八月三十日
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