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                   派斯双林生物制药股份有限公司

                             内部控制审计报告

                              大华内字[2022]000323 号




            大 华 会 计 师 事 务 所 (特 殊 普 通 合 伙 )

          Da Hua Certified Public Accountants（Special General Partnership）
               北京注册会计师协会
               业务报告统一编码报备系统
  业务报备统一编码： 110101482022164020486

                          派斯双林生物制药股份有限公司内部控制
            报告名称：
                          审计报告

            报告文号： 大华内字[2022]000323 号

被审（验）单位名称： 派斯双林生物制药股份有限公司

  会计师事务所名称： 大华会计师事务所（特殊普通合伙）

            业务类型： 专项审计

            报告日期： 2022 年 04 月 28 日

            报备日期： 2022 年 04 月 28 日

                          宋婉春(310000081970),
            签字人员：
                          李颖庆(110101480082)




        (可通过扫描二维码或登录北京注协官网输入编码的方式查询信息)


    说明：本备案信息仅证明该报告已在北京注册会计师协会报备，不代表北
京注册会计师协会在任何意义上对报告内容做出任何形式的保证。
             派斯双林生物制药股份有限公司
                     内部控制审计报告
                   （截止 2021 年 12 月 31 日）




                      目       录                 页   次

一、   内部控制审计报告                            1-2

二、   事务所及注册会计师执业资质证明
                                                       大华会计师事务所（特殊普通合伙）
                                     北京市海淀区西四环中路 16 号院 7 号楼 12 层 [100039]
                                       电话：86 (10) 5835 0011 传真：86 (10) 5835 0006
                                                                     www.dahua-cpa.com


                内 部 控 制 审 计 报 告
                                                         大华内字[2022]000323号

派斯双林生物制药股份有限公司全体股东：
    按照《企业内部控制审计指引》及中国注册会计师执业准则的相
关要求，我们审计了派斯双林生物制药股份有限公司（以下简称派林
生物）2021 年 12 月 31 日的财务报告内部控制的有效性。

    一、企业对内部控制的责任
    按照《企业内部控制基本规范》、《企业内部控制应用指引》、《企
业内部控制评价指引》的规定，建立健全和有效实施内部控制，并评
价其有效性是企业董事会的责任。

    二、注册会计师的责任
    我们的责任是在实施审计工作的基础上，对财务报告内部控制的
有效性发表审计意见，并对注意到的非财务报告内部控制的重大缺陷
进行披露。
    按照中国证监会发布《上市公司实施企业内部控制规范体系监管
问题解答》(2011 年第 1 期，总第 1 期)的相关豁免规定，派林生物未
将于 2021 年度并购的子公司哈尔滨派斯菲科生物制药有限公司和宁
波梅山保税港区七度投资合伙企业（有限合伙）的内部控制包括在派
林生物 2021 年度内部控制自我评价范围内。同样地，按照《企业内
部控制审计指引实施意见》的相关指引，我们在对派林生物财务报告
内部控制执行审计工作时，也未将上述新并购子公司的内部控制包括
在财务报告内部控制审计范围内。



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