杭州凯地丝绸股份有限公司一九九九八年年度报告摘要
重要提示:本公司董事会保证本报告所载资料不存在任何重大遗漏、虚假陈述或者严重误导,并对其内容的真实性、准确性和完整性负个别及连带责任。
浙江天健会计师事务所为本公司出具了有解释性说明段的审计报告,本公司董事会、监事会对相关事项亦有详细说明,特提醒投资者注意阅读。
一、公司简介
公司法定名称:杭州凯地丝绸股份有限公司
缩写:凯地丝绸
公司英文名称:HANG ZHOU KAIDI SILK CO.LTD.
缩写:KD
公司法定代表人:杨炳芳
公司董事会秘书:包志虎
联系地址:公司证券投资部
电 话:0571-5194316
传 真:0571-5194950
公司注册地址:杭州市环城北路15号
办公地址:杭州市环城北路15号
邮政编码:310004
电子信箱:kaidi@zgb.com.cn
年度报告备置地:公司证券投资部
公司股票上市地:深圳证券交易所
股票简称:凯地丝绸
股票代码: 0411
二、会计数据和业务数据摘要
⒈本年度主要会计数据(单位:元)
利润总额 -40301605
净利润 -39440117
主营业务利润 421245
其他业务利润 800605
投资收益 -587615
补贴收入 0
营业外收支净额 5828876
经营活动中产生的现金流量净额 29143821
现金及现金等价物净增加额 12227646
⒉截止本报告期末公司前三年主要会计数据和财务指标(单位:元)
项 目 1998年 1997年 1996年
主营业务收入 100878357 172174692 119382413
净利润 -39440117 32287221 18680255
总资产 525070915 547136238 488644144
股东权益 246178795 285618912 253326692
每股收益 -0.342 0.28 0.16
每股净资产 2.136 2.478 2.20
净资产收益率 -16.02％ 11.30％ 7.37％
调整后的每股净资产 1.842 2.191 2.132
备注:
①上述财务指标计算方法如下:
每股收益=净利润/年度末普通股股份总数
每股净资产=年度末股东权益/年度末普通股股份总数
净资产收益率=净利润/年度末股东权益x100％
调整后的每股净资产=[年度末股东权益-三年以上的应收款项-待摊费用-待处理(固定、流动)资产净损失-开办费-长期待摊费用]/年度末普通股股份总数
②本年度末股本总额未发生变化,故加权计算的每股收益不变;本年度加权计算的净资产收益率为-14.83％,计算方法如下:
加权计算的净资产收益率=净利润/[(期初股东权益+期末股东权益)/2]
3.报告期内股东权益变动情况
项目 股本 资本公积 盈余公积 法定公益金 未分配利润 合计
期初数
115249970 101681338 24469260 9531328 44218344 285618912
本期增加
本期减少 39440117 39440117
期末数
115249970 101681338 24469260 9531328 4778227 246178795
变动原因:98年亏损
三、股本变动及股东情况
1、1998年度股份变动情况表(单位:股)
期初数 本次变动增减原因(+、-)期末数
配股 送股 公积 小计
金转股
一.尚未流通股份
1.发起人股 79399540 79399540
其中:
国家拥有股份 34145540 34145540
境内法人持股 21054000 21054000
外资法人持股 24200000 24200000
2.募集法人股东 4319700 4319700
其中:
境内法人持股 1998700 1998700
外资法人持股 2321000 2321000
3.内部职工持股 2710730 2710730
尚未流通股份合计 86429970 86429970
二.已流通股份
境内上市的人民币普通股 28820000 28820000
三.股份总数 115249970 115249970
⒉股东情况介绍
⑴报告期末共有股东总数24711户,其中:内部职工股东数量为2634户。
⑵公司前十名股东持股情况(单位:股)
股东名称 年初数 本期增减 年末数比例
质押
冻结
杭州市国有资产管理局 34145540 34145540 29.63％
浙江省丝绸进出口公司 16929000 16929000 14.69％
广华投资基金(杭州)有限公司 12100000 12100000 10.50％
中国工商(香港)财务有限公司 12100000 12100000 10.50％
香港富春丝绸公司 2321000 2321000 2.01％
浙江省建行信托投资公司 2062500 2062500 1.79％
杭州市工商信托投资公司 2062500 2062500 1.79％
天骥投资基金 880000 880000 0.76％
杭州丝绸控股集团公司 687500 687500 0.60％
张青元 450000 450000 0.39％
备注:
①国家股持股单位为杭州市国有资产管理局;广华投资基金(杭州)有限公司、中国工商(香港)财务有限公司、香港富春丝绸公司为境外法人。
②浙江省丝绸进出口公司为香港富春丝绸公司的母公司。
⑶持股10％(含10％)以上的法人股东情况
股 东 法定代表人 经营范围
浙江省丝绸进出口公司 凌人才 经营蚕丝、绸、地毯、纺织纤维
及废棉、丝织品服装的出口业务
和化纤、丝织品、服装、染化料
及助剂、丝绸加工机械设备的进
口业务。
广华投资基金(杭州)有限公司 诸立力实业投资、房地产经营、
法律咨询、证券业务
中国工商(香港)财务有限公司 马仁德实业投资、房地产业务
⑷现任董事、监事和高级管理人员持股情况(单位:股)
姓 名 年初持股数 年末持股数
杨炳芳 16830 16830
李继林 12100 12100
莫 瑾 5500 5500
周日健 9900 9900
项杭育 9900 9900
张建芳 0 0
王 岗 5500 5500
马仁德 0 0
关以辉 0 0
吕 力 0 0
林 浩 0 0
俞 琼 3300 3300
吴志强 0 0
陈哓文 0 0
严 涌 0 0
潘丽君 962 962
赵兴法 8800 8800
徐民 15400 15400
包志虎 0 0
四、股东大会简介
⒈本年度召开股东大会一次,即1997年度股东大会,股东大会通过以下重要决议:
⑴审议通过了1997年度董事会工作报告、董事长业务报告、监事会工作报告、财务报告和年度报告。
⑵审议通过了1997年度利润分配方案,决定1998年中期报告披露前不进行利润分配,也不进行公积金转增股本。
⑶审议通过了更换董事议案。
⑷审议通过了修改后的公司章程。
⑸同意授权董事会行使占公司上年度末15％净资产以内的投资决策权。
⑹同意授权董事会在深圳证券交易所上市规则有关资产收购、出售所规定的限额内行使资产经营(指公司收购、出售、兼并、置换、托管企业所有者权益、实物资产或其它资产的行为)决策权。
⑺决定继续聘用浙江省会计师事务所为公司1998年度审计单位。
2.现任公司董事、监事情况
姓 名 性别 年龄 职务 任期 年度报酬
杨炳芳 男 59岁 董事长 1996-1999 60,000元
李继林 男 46岁 副董事长 1996-1999 不受薪
莫 瑾 女 45岁 董事 1996-1999 43,200元
周日健 男 44岁 董事 1996-1999 40,000元
项杭育 男 50岁 董事 1996-1999 43,200元
张建芳 女 41岁 董事 1996-1999 不受薪
王 岗 男 45岁 董事 1996-1999 不受薪
马仁德 男 42岁 董事 1996-1999 不受薪
关以辉 男 46岁 董事 1996-1999 不受薪
吕 力 男 51岁 董事 1996-1999 不受薪
林 浩 男 39岁 董事 1998-1999 不受薪
俞 琼 女 53岁 监事会主席 1996-1999 36,000元
吴志强 男 41岁 监事 1996-1999 不受薪
陈哓文 男 52岁 监事 1996-1999 不受薪
严 涌 男 29岁 监事 1996-1999 不受薪
潘丽君 女 45岁 监事 1996-1999 15,000元
3.董事、监事离任情况
徐晓明先生因工作调动原因辞去公司董事职务。
五、董事会报告
⒈董事会工作报告
⑴报告期内董事会的会议情况及决议内容
本报告年度内,公司董事会共召开了六次董事会议。
①二届六次董事会于一九九八年三月十六日在公司会议室召开,参加会议的董事和董事委托人八人,会议主要通过以下决议:
审议通过了一九九七年年度报告及年度报告摘要。
审议通过了一九九七年度利润分配预案,决定一九九八年中期报告披露前不进行利润分配,也不进行公积金转增股本。
审议通过了一九九八年度生产经营计划。
审议通过了一九九八年度投资方案。
审议通过了关于提请股东大会授权董事会行使占公司上年度末15％净资产以内的投资决策权预案。
审议通过了萧山丝绸生产基地一期工程项目竣工情况报告。
审议通过了关于实施CIMS工程的报告,授权总经理实施CIMS工程。
审议通过了关于以公司资产进行资金贷款担保的报告,决定公司向银行贷款,可利用公司地产、房产、机器设备等资产进行财产抵押担保;也可利用指定的二家企业为公司贷款提供担保,并可为指定的二家企业提供对等担保。
审议通过了召开一九九七年度股东大会的有关事项,决定于一九九八年六月十八日在公司凯地苑召开一九九七年度股东大会,股权登记日为一九九八年六月八日。
②二届七次(临时)董事会于一九九八年三月二十五日在公司会议室召开,参加会议的董事和董事委托人十人,会议主要通过以下决议:
同意杨炳芳董事长不再兼任总经理职务,聘任钭正钢先生为公司总经理,任期至本届董事会结束。
同意徐晓明先生辞去董事职务,推荐林浩先生为董事候选人,报下次股东大会确认。
③二届八次(临时)董事会议于一九九八年六月一日在公司会议室召开,参加会议的董事和董事委托人共九人,会议主要通过以下决议:
审议通过了萧山丝绸生产基地发展总体方案:同意将杭州东风丝绸印染厂搬迁到萧山,并对部分设备进行更新,使萧山成为公司生产基地,杭州成为管理、信息、经营、科技开发中心,授权总经理组织实施;同意通过引进合作伙伴、共同投资的方式引进工艺设备,配套公用工程,分步新增10000万米的合纤染色生产能力,授权总经理寻找合作伙伴,并拿出具体合作方案,报董事会批准。
④二届九次(临时)董事会议于一九九八年六月十七日在公司会议室召开,参加会议的董事和董事委托人共十一人,会议主要通过以下决议:
审议通过了新增高档合纤染色生产线(年产3000万米染色绸)的可行性报告,同意投资4876万元引进年产3000万米高档合纤染色生产线,通过引进资本或出售部分存量资产解决资金问题。
审议通过了董事会议事规则。
审议通过了修改后的公司章程(草案),并决定将修改后的公司章程(草案)提交一九九七年度股东大会审议。
审议通过了关于提请股东大会授权董事会在深圳证券交易所上市规则有关资产收购、出售所规定的限额内行使资产经营(指公司收购、出售、兼并、置换、托管企业所有者权益、实物资产或其它资产的行为)决策权的预案。
⑤二届十次董事会议于一九九八年七月二十一日在公司会议室召开,参加会议的董事和董事委托人共十一人,会议主要通过以下决议:
审议通过了一九九八年中期报告。
审议通过了中期利润分配方案,决定上年度未分配利润和本年度新增利润中期不进行利润分配,也不进行资本公积金转增股本。
⑥二届十一次(临时)董事会议于一九九八年十月八日在公司会议室召开,参加会议的董事和董事委托人共九人,会议主要通过以下决议:
同意钭正钢先生辞去公司总经理职务;同意在总经理职位空缺期间,由董事长杨炳芳先生代理行使总经理职权。
同意周日健先生因工作调动辞去公司副总经理职务;同意王中新先生因退休辞去公司副总经理职务。
同意免去周日健先生北京凯丽公司董事和董事长职务;同意免去王中新先生杭州凯顺公司董事和董事长职务;授权杨炳芳董事长落实子公司的董事长人选。
同意搬迁东风丝绸印染厂的费用预算。
⑵聘任或解聘公司经理、董事会秘书情况
二届七次(临时)董事会同意杨炳芳董事长不再兼任总经理职务,聘任钭正钢先生为公司总经理,任期至本届董事会结束。
二届十一次(临时)董事会同意钭正钢先生辞去公司总经理职务,同意在总经理职位空缺期间,由董事长杨炳芳先生代理行使总经理职权。
⑶对会计师事务所出具的有解释性说明审计报告所涉及事项的说明
①公司应收中国工商(香港)财务有限公司(系公司外方股东)借款24919384.88元,帐龄已超过三年,董事会已要求总经理采取有效措施,尽快将款收回。
②公司应收子公司凯地企业发展公司欠款4782061.95元和应收金翅雀时装有限公司欠款8022964.88元,这两个公司目前已资不抵债,公司及子公司董事会已同意将这两家公司进行清理。
⒉.本次利润分配或资本公积金转增股本预案
1998年亏损39,440,117元,决定不分配利润,也不进行公积金转增股本。
3.报告期内利润分配或资本公积金转增股本方案执行情况
报告期内没有进行利润分配,也没有进行公积金转增股本。
六、监事会报告
1.报告期内监事会的重要决议内容
二届四次监事会审查了公司1997年年度报告和董事会提交股东大会审议通过的有关材料,认为1997年年度报告客观公正地反映了公司1997年度的运作情况和财务状况。
二届五次监事会审查了公司1998年中期报告,认为1998年中期报告较实际地反映了公司1998年上半年的经营情况和财务状况。
2.对会计师事务所出具的有解释性说明审计报告所涉及事项的说明
①公司应收中国工商(香港)财务有限公司(系公司外方股东)借款24919384.88元,帐龄已超过三年。请公司加大催讨力度,督促责任人尽快收回欠款。
②公司应收子公司凯地企业发展公司欠款4782061.95元和应收金翅雀时装有限公司欠款8022964.88元,这两个公司目前已资不抵债,董事会应尽快责成总经理抓紧清理,并将造成资不抵债的原因和责任报董事会。
七、业务报告摘要
⒈1998年度经营情况
⑴公司主营业务业绩
公司主业为丝绸面料的印染和销售、丝绸服装服饰的生产和销售。1998年,受外部、内部多种因素变化的影响,公司经营十分困难,生产和经营出现较大滑坡。1998年,公司主营业务收入10087.84万元,主营业务利润42.12万元,分别比上年下降41.41％、98.90％。
国际市场,受东南亚金融危机和日本货币贬值影响,出口量和外贸产品单价减少;国内市场,行业竞争加剧,加工产量、加工价格、产品售价下降。1998年,公司完成真丝绸印染生产量293万米,比上年减少29％;合纤绸印染生产量1394万米,完成年度生产指标的77％;服装64万件,比上年减少35％;出口创汇236万美元,比上年减少54％。公司真丝绸加工价格比上年下降13％,服装价格下降10％,合纤绸价格比预期下降29％。
公司总经理变动频繁,经营目标、经营策略缺乏连贯性,影响了正常生产经营。
⑵公司财务状况及经营情况
公司年末总资产52507万元,比上年减少2207万元,减少幅度为4.03％。
公司年末长期负债3142万元,比上年减少5641万元,减少幅度为64.23％。
公司年末股东权益24618万元,比上年减少3944万元,减少幅度为13.81％。主要是由于98年亏损所致。
主营业务利润42万元,比上年减少3791万元,减少幅度为98.90％。
净利润为-3944万元。导致亏损的主要原因是由于主营业务利润比去年大幅下降,萧山丝绸生产基地投产,管理费用增加,原资本化利息支出1000余万元转作财务费用,使公司费用大幅上升。
⑶在经营中出现的问题与困难及解决方案
98年国际、国内市场需求萎缩,产品加工价格和销售价格下降。公司一方面理顺生产、经营体制,改善服务质量,降低生产、经营成本;同时加大技术开发力度,增加产品技术含量,提高产品竞争力。
⒉公司投资情况
报告期内公司没有募集资金,也没有在报告期之前募集资金的使用延续到报告期内的。
1998年,公司对外投资276万元,其中:
向凯新-布塞印染机械制造有限公司增加投资60万元,使投资比例从15％增加到17％。凯新-布塞印染机械制造有限公司注册资本3000万元,主要从事印染设备的制造和销售。
出资126万元设立北京凯丽服饰有限公司。北京凯丽服饰有限公司主要从事服装服饰的销售,注册资本180万元,公司占70％的权益。
出资90万元设立杭州凯顺阻燃产品销售有限公司。杭州凯顺阻燃产品销售有限公司主要从事阻燃产品的销售,注册资本150万元,公司占60％的权益。
⒊新年度的业务发展计划
1999年公司计划完成真丝印染绸500万米、合纤印染绸1800万米、丝绸服装60万件。
①根据公司实际情况,理顺生产、经营体制,将东风丝绸印染厂搬迁到萧山丝绸生产基地,与原凯地丝绸印染厂合并,实行统一的生产管理,以利于降低生产成本。
②落实生产经营目标责任制,鼓励多劳多得。
③建立和完善以成本管理和资金管理为主要内容的企业管理制度,促使生产、经营部门加强核算,保证质量,减少库存。
④对子公司继续清理,对效益好、有发展前途的子公司予以保留,并落实目标责任制;对亏损或没有发展前途的子公司予以清理和停业。
⑤完善技术中心,明确技术开发目标,制订激励措施,更好地激发技术人员的积极性。
八、重大事件
1.重大诉讼、仲裁事项
本年度公司无重大诉讼、仲裁事项。
2.重大关联交易
报告期内无重大关联交易。
3.聘任、改聘、解聘会计师事务所情况
报告期内聘任浙江省会计师事务所(现已改名为浙江天健会计师事务所)为1998年度公司审计单位。
4.重大合同
①为杭州美星印花有限公司贷款80万元进行担保,该贷款于1998.07.11到期。
②为杭州丝绸印染联合厂贷款200万元进行担保,该贷款于1998.12.11到期。
③为杭州丝绸印染厂贷款100万元进行担保,该贷款于1999.07.21到期。
④为杭州丝绸印染厂贷款200万元进行担保,该贷款于1999.02.15到期。
⑤为杭州丝绸印染厂贷款1220万元进行担保,该贷款于1999.09.25到期。
⑥为杭州丝绸印染厂贷款3405万元进行担保,该贷款于1999.05.25到期。
⑦为杭州丝绸印染厂贷款200万元进行担保,该贷款于1999.04.30到期。
⑧为杭州丝绸印染厂贷款1930万元进行担保,该贷款于1998.05.25到期。
⑨为杭州丝绸印染厂贷款150万元进行担保,该贷款于1999.01.21到期。
5.计算机2000年问题
公司在财务管理和文字处理方面使用计算机,计算机2000年问题对公司不会产生重大影响。
6.其他重大事项
本公司在中国华诚财务公司的定期存款共计2,200万元,其中的1000万元截止1999年3月26日已逾期未收回,另外1200万元于1999年6月到期。
九、财务报告
㈠审计报告(浙会审(1998)第242号)
杭州凯地丝绸股份有限公司全体股东:
我们接受委托,审计了贵公司1998年12月31日的资产负债表和合并的资产负债表、1998年度利润及利润分配表和合并的利润及利润分配表,以及现金流量表和合并现金流量表。这些会计报表由贵公司负责,我们的责任是对这些会计报表发表审计意见。我们的审计是依据中国注册会计师独立审计准则进行的。在审计过程中,我们结合贵公司实际情况,实施了包括抽查会计记录等我们认为必要的审计程序。
我们认为,上述会计报表符合《企业会计准则》和《股份有限公司会计制度》的有关规定,在所有重大方面公允地反映了贵公司1998年12月31日的财务状况及1998年度经营成果和现金流量变动情况,会计处理方法的选用遵循了一贯性原则。
此外,我们注意到:
1.贵公司应收中国工商(香港)财务有限公司(系公司外方股东)借款24919384.88元,帐龄在三年以上。
2.贵公司应收子公司凯地企业发展公司欠款4782061.95元和应收金翅雀时装有限公司欠款8022964.88元,这两个公司目前已资不抵债,可能存在一定的损失。
浙江会计师事务所 中国注册会计师:陈翔
中国.杭州 中国注册会计师:韦健亚
报告日期:1999年3月17日
(除会计报表附注中利润分配预案等资产负债表日后事项的日期为1999年4月27日外)
(二)会计报表
附后。
(三)合并会计报表附注(单位:人民币元)
1.公司采用的主要会计政策、会计估计和合并会计报表的编制方法
⑴.会计制度
本公司执行《企业会计准则》和《股份有限公司会计制度》。
⑵会计期间
本公司会计年度自公历1月1日起至12月31日止。
⑶记帐本位币
采用人民币为记帐本位币。
⑷记帐基础和计价原则
以权责发生制为记帐基础,以历史成本为计价原则。
⑸外币业务核算方法
对发生的外币经济业务,采用当月一日中国人民银行公布的市场汇价(中间价)折合人民币记帐,对各种外币帐户的外币期末余额,按期末市场汇价调整,差额作为汇兑损益处理。
⑹合并报表的编制方法
合并会计报表是以母公司、纳入合并范围的子公司的会计报表和其他有关资料为依据,按照《合并会计报表暂行规定》编制而成。对合营企业,则按比例合并法予以合并。子公司的主要会计政策按照母公司的会计政策厘定,集团内公司间的重大交易和资金往来均在合并时抵销。
⑺现金等价物的确定标准
现金等价物是指企业持有的期限短(一般是指从购买日起3个月内到期)、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
⑻坏帐核算方法
本公司坏帐核算采用备抵法,坏帐准备按期末应收帐款余额的5‰计提。
坏帐的确认标准为:(1)债务人破产或者死亡,以其破产财产或者遗产清偿后仍无法收回;(2)债务人逾期未履行其清偿义务,且具有明显特征表明无法收回。
对确实无法收回的应收帐款,经批准后作为坏帐损失。
⑼存货核算方法
存货包括在生产经营过程中为销售或耗用而储备的原材料、包装物、低值易耗品、在产品、库存商品等。
存货按实际成本计价。购入并已验收入库原材料按实际成本入帐;发出原材料成本采用加权平均法;入库产成品按实际生产成本核算;发出产成品采用加权平均法核算;领用低值易耗品按五五摊销法核算。生产领用的包装物直接计入成本费用。
中期期末或年度终了,不计提存货跌价准备。
⑽短期投资核算方法
短期投资,按实际支付的价款扣除已宣告发放但未领取的现金股利或利息入帐。中期期末或年度终了,不计提短期投资跌价准备。
⑾长期投资核算方法
长期股权投资:按投资时实际支付的价款或确定的价值记帐。对其他单位的投资占该单位有表决权资本总额20％以下,采用成本法核算;对其他单位的投资占该单位有表决权资本总额20％或20％以上,或虽投资不足20％但有重大影响的,采用权益法核算;投资占该单位有表决权资本总额50％(不含50％)以上的,按权益法核算,并合并报表。
股权投资差额:在合同规定的投资期限内平均摊销。
长期债权投资:以实际支付的价款扣除支付的税金、手续费等各项附加费用,以及自发行日至债券购入日的应计利息后的余额记帐。溢价或折价在债券存续期间内,按直线法予以摊销。
长期投资减值准备:中期期末或年度终了,不计提长期投资减值准备。
⑿固定资产核算方法
固定资产按实际成本计价。固定资产的标准为使用年限在一年以上的房屋、建筑物、机器、机械、运输工具和其他与生产经营有关的设备、工具、器具,以及不属于生产经营主要设备,但单价在2000元以上,并且使用年限超过两年的物品。
固定资产折旧采用平均年限法计算,按固定资产类别、估计经济使用年限和预计残值(原值的5％)确定其折旧率如下:
固定资产类别 使用年限(年) 年折旧率(％)
房屋及建筑物 20-40 4.75-2.38
专用设备 9-12 10.56-7.92
通用设备 14-25 6.79-3.8
运输工具 10-12 9.5-7.92
其他设备 6-10 15.83-9.5
⒀在建工程核算方法
在建工程按各项工程实际发生的支出核算。在建筑期或安装期内为该工程所发生的借款利息支出和外汇折算差额计入该工程成本。在工程完工验收合格交付使用的当月转入固定资产。
⒁无形资产计价和摊销方法
无形资产按实际发生额核算,在有效使用年限内分年平均摊销。
⒂开办费、长期待摊费用摊销方法
开办费按实际发生额核算,从开始生产经营的当月起,在5年内平均摊销。
长期待摊费用按实际发生额核算,在项目的受益期内平均摊销。
⒃收入确认原则
商品销售:在商品所有权上的重要风险和报酬转移给买方,公司不再对该商品实施继续管理权和实际控制权,相关的收入已经收到或取得了收款的证据,并且与销售该商品有关的成本能够可靠地计量时,确认营业收入的实现。
提供劳务:(1)在同一年度内开始并完成的,在劳务已经提供,收到价款或取得收取款项的证据时,确认劳务收入;(2)按完工百分比法,在劳务合同的总收入、劳务的完成程度能够可靠地确定,与交易相关的价款能够流入,已经发生的成本和完成劳务将要发生的成本能够可靠地计量时,确认劳务收入;(3)长期合同工程在合同结果已经能够合理预见时,营业收入按结帐时已完成工程进度的百分比计算,营业成本以预计完工总成本的同一百分比计算。
⒄所得税的会计处理方法
所得税的会计处理采用应付税款法。
2.税项
⑴增值税 税率为17％;
⑵营业税 税率为5％;
⑶城市维护建设税 按应交流转税额的7％计缴;
⑷教育费附加 按应交流转税额的4％计缴;
⑸所得税 税率为15％。
3.控股子公司及合营企业
⑴纳入合并报表范围的子公司:
子公司名称
法定代表人 注册资本 经营范围 投资额 拥有权益
比例(％)
杭州凯地计算机系统工程公司
杨炳芳 2,000,000.00 商品销售、技术服饰2000000.00 100
杭州凯地丝绸物资公司
汤建平 500,000.00 颜料及化工原料 500000.00 100
杭州凯地经营服务公司
俞 琼 447,976.12 金属化工、百货纺织 447976.12 100
杭州凯地纺织技术开发公司
杨炳芳 300,000.00 技术开发、技术咨询 140,000.00 100[注]
浙江凯地房地产开发有限公司
杨炳芳 5,000,000.00 房地产开发经营等 4200000.00 84
德清县凯龙印染有限公司
杨炳芳 27,800,000.00 丝绸加工、印染 15628714.00 56.1
北京凯丽服饰有限公司
周日建 1,800,000.00 服装、服饰制造 1260000.00 70
杭州凯顺阻燃产品销售有限公司
王忠新 1,500,000.00 晴氯纶纤维、纱线等 900000.00 60
[注]:该公司资本未全部到位。
⑵未纳入合并报表的子公司:
子公司名称 注册地址 注册资本 经营范围
投资额 拥有权益比例 未合并原因
美国凯地国际有限公司 美国 USD300,000.00
100％ 已停业待清理
杭州凯地企业发展有限公司 杭州 2,000,000.00 服装
1,200,000.00 60％ 已停业待清理
金翅雀丝绸时装有限公司 杭州 USD420,000.00 丝绸服装
USD210,000.00 50％ 已资不抵债
4.合并会计报表主要项目注释
⑴应收帐款 年末余额23324170.72
①帐龄分析
帐龄 年初金额 年初比例 年末金额 年末比例
1年以内的 34,744,547.64 占89.62％ 16,070,435.31 占68.90％
1-2年的 3,383,902.55 占8.73％ 6,115,917.35 占26.22％
2-3年的 338,902.16 占0.87％ 779,337.63 占3.34％
3年以上的 303,647.26 占0.78％ 358,480.43 占1.54％
合计 38770999.61 100％ 23324170.72 100％
②无持有本公司5％以上股份的股东单位帐款
⑵其他应收款年末余额 61738409.02
①帐龄分析
帐龄 年初金额 年初比例 年末金额 年末比例
1年以内的 51,074,411.00 占65.09％ 32,463,977.55 占52.58％
1-2年的 1,457,539.64 占1.86％ 2,285,074.97 占3.70％
2-3年的 973,849.60 占1.24％ 1,054,187.64 占1.71％
3年以上的 24,961,319.26 占31.81％ 25,935,168.86 占42.01％
合计 78467119.50 100％ 61738409.02 100％
②类别分析 年初数 年末数
委托投资 29000000.00 0.00
备用金 234260.01 159326.78
存出保证金 356452.00 88999.38
代垫款 7559900.62 18049308.18
暂付款 35050450.11 39089287.94
其他 6266056.76 4351486.74
合计 78467119.50 61738409.02
③持本公司5％以上股份的股东单位帐款
单位名称 年初数 年末数
中国工商(香港)财务公司 24919384.88 24919384.88
⑶长期股权投资年末余额 8505939.70
均系其他股权投资
①年初数 本年增加 本年减少 年末数
12505739.70 1000000.00 4999800.00[注1] 8505939.70
②被投资单位
持股比例 投资期限 投资成本 年末合计
美国凯地国际有限公司
100％ 2495940.00 2495940.00[注2]
绍兴铝材厂 9％ 1989.8.1-1997.8.1 209999.70 209999.70[注3]
杭州红旗压铁块厂
15％ 1987.2.14-1997.2.14 300000.00 300000.00[注3]
杭州凯新布塞印花机械有限公司
17％ 1997.4.2-2027.4.15 100000.00 5100000.00
德清县钟管镇电力管理站 400000.00 400000.00
合计 8505939.70 8505939.70
[注1]:深圳天源实业股份有限公司原投资额4,999,800.00元,因投资期限已到,经法院判决其应付本公司6,988,379.76元,已申请执行,至今未果,本年转入其他应收款。
[注2]:美国凯地国际有限公司已停业待清理,故不合并报表。
[注3]:绍兴铝材厂和杭州红旗压铁块厂均已超过投资期限。
⑷固定资产及累计折旧年末余额356,274,811.54/ 103464653.81
①固定资产
类 别 年初价值 本年增加 本年减少 年末价值
房屋及建筑物
146089190.98 10157681.55 6338650.00 149908222.53
通用设备 163344325.24 1063238.35 2150.00 164405413.59
专用设备 33166268.01 394632.20 344942.95 33215957.26
运输工具 8664824.56 435373.60 404200.00 8695998.16
其他设备 793353.11 0.00 744133.11 49220.00
合计 352057961.90 12050925.70 7834076.06 356274811.54
注:(1)本年增加包括从在建工程完工转入9,398,904.51元。
(2)上述固定资产已有11,741万元用作抵押借款。
②累计折旧
类 别 年初价值 本年增加 本年减少 年末价值
房屋及建筑物
15412971.70 4076705.15 1708528.91 17781147.94
通用设备 64786833.78 10595631.28 869.12 75381595.94
专用设备 4729689.93 2635839.85 179326.00 7186203.78
运输工具 2648578.81 660745.23 209641.12 3099682.92
其他设备 100810.29 0.00 84787.06 16023.23
合计 87678884.51 17968921.51 2183152.21 103464653.81
③净值 264379077.39 -5917995.81 5650923.85 252810157.73
④年末累计折旧数较年初增长35.85％,主要是萧山丝绸生产基地一期工程从本年开始正式投产并计提折旧。
⑸在建工程年末余额 48300541.11
①自营和出包工程
工程名称
期初数 本期增加 本年转出 年末数 资金来源 工程进度
萧山丝绸生产基地
19841635.72 18512429.56 863171.78 37490893.50 募股资金 一期已
4600万, 完工
其余自筹
凯地大厦
8746284.13 5665388.79 3080895.34 自筹
电子测色配色项目
1583371.29 1583371.29 专项贷款 80％
职工宿舍
2343137.30 359983.33 1983153.97 自筹 95％
深圳亚克决发展公司购房款
440000.00 440000.00 自筹 75％
新产品开发及零星工程
488015.79 3981547.01 3318547.00 1151015.80 自筹
待安装设备
2112757.65 458453.56 2571211.21 自筹
小计
35555201.88 22952430.13 10207090.90 48300541.11
②上列项目资本化利息
工程名称 年初数 本年增加 本期转入 年末数
固定资产
萧山丝绸生产基地 1905035.19 1905035.19
凯地大厦 1643806.42 0.00 0.00 1643806.42
电子测色配色项目 364525.79 0.00 0.00 364525.79
职工宿舍 374556.82 0.00 0.00 374556.82
③年末数较年初增长35.85％原因是萧山丝绸生产基地二期工程增加投入所致。
⑹长期待摊费用年末余额 6685824.62
项目 年初数 本年增加 本年摊销 年末数
租入固定资产改良支出
71393.68 38277.80 26865.32 82806.16
其他递延支出 7032037.64 4000.00 433019.18 6603018.46
合计 7103431.32 42277.80 459884.50 6685824.62
⑺短期借款年末余额 148000000.00
借款类别 年初数 年末数 借款期限 月利率(‰)
①银行借款
114600000.00 148000000.00
其中:抵押借款
75900000.00 79400000.00 98.07-99.09 5.325-5.775
担保借款
38700000.00 68600000.00 98.03-99.07 5.1-7.92
②非银行金融机构借款
255000.00 0.00
其中:信用借款
255000.00 0.00
③其他单位借款
1000000.00 0.00
合计 115855000.00 148000000.00
⑻一年内到期的长期负债年末余额 51295757.94
①贷款单位 金 额 到期日 借款条件
建设银行杭州分行二支行 6,500,000.00 1999.11.30 担保
建设银行杭州分行二支行 3,000,000.00 1999.6.21 担保
工行杭州分行技改部 20,000,000.00 1999.9.18 担保
工行杭州分行技改部 10,000,000.00 1999.11.30 担保
中行杭州市分行 10,795,757.94 1999.6.1 担保
中行杭州市分行 1,000,000.00 1999.12.30 担保
合计 51295757.94
②借款类别
年初数 年末数 借款期限 年利率
银行借款
7000000.00 51295757.94 1996.9.19-1999.12.30 6.375-8.25
其中:担保借款
7000000.00 51295757.94 1996.9.19-1999.12.30 6.375-8.25
合计
7000000.00 51295757.94
③其中:外币借款
美元1304040.24 汇率8.2787 折人民币10795757.94
④年末数较年初数增加6.33倍主要原因系部分2-3年的长期借款1999年到期转入本项目所致。
⑼长期借款 年末余额 30572960.00
①借款种类分析
借款类别 金额 借款期限 年利率 借款
条件
建行杭州分行二支行
14,950,000.00 1995.12.21-2000.3.19 9.9％ 担保
工行杭州分行技改部
8,000,000.00 1997.1.1-2000.12.25 9.9％ 抵押
中行杭州市分行
6,622,960.00 1996.12.31-2000.12.30 8.79996％ 担保
中行杭州市分行
1,000,000.00 1997.1.1-2000.12.30 9.9％ 担保
合计 30572960.00
其中:USD800,000.00 汇率8.2787 折人民币6622960.00
②年末数较年初数减少64.65％的主要原因是将部分借款转入一年内到期的长期负债所致。
⑽未分配利润 年末余额4778227.35
年初未分配利润 45069554.59
本年增加 -39440116.64
年初未分配利润调整 -851210.60
年末未分配利润 4778227.35
本年经杭州市审计局、杭州市税务局审计,应补交属以前年度的各项税款及附加共计851,210.60元,其中:所得税472,721.87元,营业税268,761.99元,城建税18,813,34元,房产税57,558.00元,教育费附加10,750.48元,地方养老金447.72元,义务兵役费15.98元,罚款22,141.22元。公司已进行了相应的会计处理,分别增加年初应交税金科目817,855.20元,其他应交款科目11,214.18元,其他应付款科目22,141.22元;减少年初未分配利润851,210.60元。
⑾主营业务收入 本年发生额100875356.94
本年数较上年数减少41.41％的主要原因是国内丝绸市场自94年起持续疲软,作为主营业务的真丝、化纤印染绸的加工量逐年下降;同时,市场竞争的加剧又导致加工价格下降,另外本年度丝绸工艺品的销售大幅下降,从而使本年的主营业务收入较上年有较大幅度的减少。
⑿管理费用 本年发生额22128570.56
本年数较上年数增长98.98％,主要原因是萧山丝绸生产基地一期工程本年正式投产,增加管理费用3,250,418.58元,以及经公司董事会决议,核销坏帐损失3,113,941.87元。
⒀财务费用 本年发生额15337201.91
①项目 本年发生数 上年发生数
利息支出 17769941.03 7064721.08
减:利息收入 2597955.89 3484602.62
汇兑损失 43580.30 -442329.10
其他 121636.47 190189.53
合计 15337201.91 3327978.89
②本年数较上年数增长3.61倍,主要原因是萧山丝绸生产基地一期工程已正式投产,本年无资本化利息,由此增加财务费用1,300万元。
⒁投资收益 本年发生额-587615.04
系因为本年停办西服市场,由本公司承担退还部分摊主的摊位费押金。
⒂营业外收入 本年发生额6656885.11
主要内容本年发生数上年发生数
处理固定资产净收益 6332108.83(注) 1587451.01
罚款收入 300750.00 529649.62
无法支付的应付款 674.72 7317.66
其他 78304.02 34412.25
合计 6711837.57 2158830.54
注:处理固定资产净收益6,332,108.83元,主要是本年由于杭州市环城北路拓宽整治工作需要,公司部分房屋需拆除,根据市政府有关文件精神,由环城北路拓宽整治工程指挥部作一次性货币安置,安置费为12,641,616.80元,扣除被拆房屋成本和拆迁费用6,311,843.76元,取得净收益6,329,773.04元。
⒃营业外支出 本年发生额828009.02
主要内容 本年发生数 上年发生数
捐赠支出 10000.00 188865.90
水利建设基金 253208.82 100034.24
处理固定资产损失 233028.26 25204.50
罚赔款支出 263027.28 35783.07
其他 68744.66 98098.92
合计 828009.02 447986.63
5.关联方关系及其交易
⑴关联方关系
①存在控制关系的关联方
企业名称
注册地址 主要业务 与本企业关系 经济性质 法定
代表人
杭州凯地计算机系统工程公司
杭州 商品销售技术服务 全资子公司 股份制 杨炳芳
杭州凯地丝绸物资公司
杭州 颜料及化工原料 全资子公司 股份制 汤建平
杭州凯地纺织技术开发公司
杭州 技术咨询技术开发 全资子公司 股份制 杨炳芳
杭州凯地经营服务公司
杭州 金属化工百货纺织 全资子公司 股份制 俞 琼
杭州凯地企业发展公司
杭州 服装 控股 有限责任 杨炳芳
德清县凯龙印染有限公司
德清 丝绸加工印染、 控股 有限责任 杨炳芳
美国凯地国际有限公司
美国 全资子公司 杨炳芳
浙江凯地房地产开发有限公司
杭州 房地产开发经营物业管理 控股 有限责任 杨炳芳
杭州凯顺阻燃产品销售有限公司
杭州 晴氯纶纤维纱线 控股 有限责任 王忠新
北京凯丽服饰有限公司
北京 服装服饰制造 控股 有限责任 周日建
金翅雀丝绸时装有限公司
杭州 丝绸服装制造 合营企业 有限责任 杨炳芳
②存在控制关系的关联方的注册资本及其变化
企业名称 年初数 本年增加 本年减少 年末数
杭州凯地计算机系统工程公司
2000000.00 2000000.00
杭州凯地丝绸物资公司
500000.00 500000.00
杭州凯地纺织技术开发公司
300000.00 300000.00
杭州凯地经营服务公司
447976.12 447976.12
杭州凯地企业发展有限公司
2000000.00 2000000.00
德清县凯龙印染有限公司
27800000.00 27800000.00
美国凯地国际有限公司
USD300000.00 USD300000.00
浙江凯地房地产开发有限公司
5000000.00 5000000.00
杭州凯顺阻燃产品销售有限公司
1500000.00 1500000.00
北京凯丽服饰有限公司 1800000.00 1800000.00
金翅雀丝绸服装有限公司
USD420000.00 USD420000.00
③存在控制关系的关联方所持股份及其变化
企业名称 年初数 本年增加 本年减少 年末数
金额 比例 金额 比例 金额 比例 金额 比例
杭州凯地计算机系统工程公司
2000000.00 100 2000000.00 100
杭州凯地丝绸物资公司
500000.00 100 500000.00 100
杭州凯地纺织技术开发公司
140000.00 100 140000.00 100
杭州凯地经营服务公司
447976.12 100 447976.12 100
杭州凯地企业发展有限公司
1200000.00 60 1200000.00 60
德清县凯龙印染有限公司
15595800.00 56.11 5595800.00 56.1
美国凯地国际有限公司
USD300000.00 100 USD300000.00 100
浙江凯地房地产
开发有限公司
4200000.00 84 4200000.00 84
杭州凯顺阻燃产
品销售有限公司 900000.00 60 900000.00 60
北京凯丽服饰有限公司
1260000.00 70 1260000.00 70
金翅雀丝绸服装有限公司
USD210000.00 50 USD210000.00 50
⑵本公司与关联方的交易
①无有交易的关联方。
②关联方应收应付款项余额
项目及企业名称 年末余额 占全部应收(付)
款的比重(％)
本年 上年 本年 上年
应收帐款
凯地企业发展公司 477187.63 477187.63 2.05 1.23
其他应收款
凯地企业发展公司 4304874.32 3917635.76 7.59 4.99
金翅雀丝绸时装有限公司 8022964.88 7416812.85 14.14 9.45
6.或有事项
本公司与深圳天源实业股份有限公司合作投资“国裕大厦”,帐面余额4,999,800.00元,到期后对方未按约归还本利,1996年经法院判决后,对方应付6,988,379.76元,担保方杭州大厦有限公司负连带赔偿责任
。至今尚在执行中。
7.承诺事项
⑴公司以固定资产11,741万元作为抵押,获得7,940万元银行贷款
。
⑵截止1998年12月31日,本公司为以下单位对外借款提供担保:
被担保企业名称 贷款金额 贷款到期日
杭州美星印花有限公司 800000.00 1998.07.11
杭州丝绸印染厂 19300000.00 1998.05.25
杭州丝绸印染厂 1000000.00 1999.07.21
杭州丝绸印染厂 2000000.00 1999.02.15
杭州丝绸印染厂 1500000.00 1999.01.21
杭州丝绸印染厂 12200000.00 1999.09.25
杭州丝绸印染厂 34050000.00 1999.05.25
杭州丝绸印染厂 2000000.00 1999.04.30
杭州丝绸印染联合厂 2000000.00 1998.12.11
合计 74850000.00
8.资产负债表日后事项
1999年4月27日,公司二届十五次董事会决议形成以下决议;
⑴1998年度利润不分配;
⑵本公司1999年拟对控股子公司杭州凯地企业发展有限公司、金翅雀丝绸服装有限公司、杭州凯地计算机系统工程公司、杭州凯地丝绸物资公司、杭州凯地经营服务公司和美国凯地国际有限公司等进行清理。
⑶本公司自1999年起拟变更以下会计政策:
①成本核算方法采用品种法和定单法,其中:印染厂按品种法核算,服装厂、出口部门、内贸服饰面料及印染厂自行经销部分按定单法核算。品种法核算以单一产品为核算对象,定单法核算以客户每一定单或计划每一生产量为对象进行成本核算。
②对存货实行计提削价准备金制度,年末对存货按成本与市场可销价孰低原则确定存货削价准备金。
⑷本公司决定1999年对4,827.16万元存货进行削价处理。
⑸本公司在中国华诚财务公司的定期存款共计2,200万元,其中的1000万元截止1999年3月26日已逾期未收回,另外1200万元于1999年6月到期,若到期仍未收回,本公司将采取法律行动。
9.其他重要事项
⑴根据1997年12月28日浙江省丝绸进出口公司与杭州丝绸控股(集团)公司关于贵公司法人股股权转让的协议,浙江省丝绸进出口公司将该公司所拥有的贵公司部分法人股1,400万股转让给杭州丝绸控股(集团)公司。杭州丝绸控股(集团)公司已于1997年12月31日将2,800万元付给浙江省丝绸进出口公司,但尚未办理股权变更手续。
⑵公司应收中国工商(香港)财务有限公司(系公司的外方股东)借款24,919,384.88元,帐龄在三年以上。
⑶公司应收子公司凯地企业发展有限公司欠款4,782,061.95元和应收金翅雀丝绸时装有限公司欠款8,022,964.88元,这两个公司目前已资不抵债,可能存在一定的损失。
十一、公司的其他有关资料
1、1993年4月7日于浙江省杭州市首次注册。
2、企业法人营业执照注册号:14308466-2
3、税务登记号码:330191609160272
4、公司未流通股票的托管机构名称:深圳证券登记有限公司
5、会计师事务所名称:浙江天健会计师事务所
办公地址:杭州市体育场路423号
6、法律顾问名称:杭州星韵律师事务所
办公地址:杭州市延安路二轻大厦6楼
十二、备查文件
1、载有董事长亲笔签名的年度报告正本;
2、载有法定代表人、财务负责人、会计主管人员亲笔签字并盖章的财务报表;
3、载有会计师事务所盖章、注册会计师亲笔签字并盖章的审计报告正文;
4、经最近一次股东大会通过的公司章程。
杭州凯地丝绸股份有限公司董事会
一九九九年四月三十日
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现金流量表
编制单位:杭州凯地丝绸股份有限公司 1998年度 单位:人民币元
项目 金 额
母公司 合并
一.经营活动产生的现金流量:
销售商品.提供劳务收到的现金 111822379.14 119035630.67
收取的租金 762912.26 1062912.26
收到的税费返还收到的其他与经营活动有关的现金
35639441.37 28793520.24
现金流入小计 148224732.77 148892063.17
购买商品.接受劳务支付的现金 66844531.53 72021938.41
经营租赁所支付的现金 381000.00 497403.27
支付给职工以及为职工支付的现金 18001879.21 19584803.61
支付的增值税款 9571866.81 9880367.61
支付的所得税款 4579597.91 4615255.60
支付的除增值税.所得税以外的其他税费 2931970.40 3225018.82
支付的其他与经营活动有关的现金 14211423.58 9923454.65
现金流出小计 116522269.44 119748241.97
经营活动产生的现金流量净额 31702463.33 29143821.20
二.投资活动产生的现金流量:
收回投资所收到的现金 41900.00 41900.00
分得股利或利润所收到的现金
取得债券利息收入所收到的现金
处置固定资产.无形资产
和其他长期资产而收回的现金净额 8404199.96 8516317.96
收到的其他与投资活动有关的现金
现金流入小计 8446099.96 8558217.96
购建固定资产.无形资产和其他长期资产而支付的现金
27490409.85 28078858.25
权益性投资所支付的现金 2760000.00 1000000.00
债权性投资所支付的现金
支付的其他与投资活动有关的现金 587615.04 587615.04
现金流出小计 30838024.89 29666473.29
投资活动产生的现金流量净额 -22391924.93 -21108255.33
三.筹资活动产生的现金流量
吸收权益性投资所收到的现金 1140000.00
发行债券所收到的现金
借款收到的现金 32145000.00 32145000.00
收到的其他与筹资活动有关的现金 124009.82 124009.82
现金流入小计 32269009.82 33409009.82
偿还债务所支付的现金 11621700.00 11621700.00
发生筹资费用所支付的现金
分配股利或利润所支付的现金
偿付利息所支付的现金 16829944.12 16966735.24
融资租赁所支付的现金
减少注册资本所支付的现金
支付的其他与筹资活动有关的现金 628494.35 628494.35
现金流出小计 29080138.47 29216929.59
筹资活动产生的现金流量净额 3188871.35 4192080.23
四.汇率变动对现金的影响
五.现金及现金等价物净增加额 12499409.75 12227646.10
补充资料:
1.不涉及现金的投资和筹资活动:
以固定资产偿还债务
以投资偿还债务
以固定资产进行长期投资
以存货偿还债务
融资租赁固定资产
2.将净利润调节为经营活动的现金流量
净利润 -39440116.64 -39440116.64
加:少数股东本期损益(合并报告填列) -864020.03
计提的坏帐准备或转销的坏帐 3067032.38 2891050.05
固定资产折旧 15746540.93 17817529.53
无形资产摊销 1454731.84 1673946.80
待摊费用的减少(减增加) 37528.47 33796.31
预提费用的增加(减减少) -521392.65 -520832.55
处置固定资产.无形资产和其他长期资产的损失(减收益)
-6077804.92 -6001864.52
固定资产报废损失
财务费用 17798366.68 17935157.80
投资损失(减收益) 2748475.63 587615.04
递延税款借项(减贷项)
存货的减少(减增加) -1626974.00 -4462295.87
经营性应收项目的减少(减增加) 45049369.64 38740228.60
经营性应付项目的增加(减减少) -6501993.47 607969.01
其他 -31300.56 145657.67
经营活动产生的现金流量净额 31702463.33 29143821.20
3.现金及现金等价物净增加情况
货币资金的期末余额 26172820.53 28611564.49
减:货币资金的期初余额 13673410.78 16383918.39
现金等价物的期末余额
减:现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 12499409.75 12227646.10
利润及利润分配表
编制单位:杭州凯地丝绸股份有限公司 1998年度 单位:人民币元
项目 上年数 本年数
母公司 合并 母公司 合并
一、主营业务收入
155429915.26 172174691.99 95044092.78 100878356.94
减:折扣与折让
主营业务收入净额
155429915.26 172174691.99 95044092.78 100878356.94
减:主营业务成本
117434432.36 132654926.91 93639147.43 99809043.71
主营业务税金及附加
968525.76 1187786.05 559664.22 648068.19
二、主营业务利润(亏损以“-”号填列)
37026957.14 38331979.03 845281.13 421245.04
加:其他业务利润(亏损以“-”号填列)
4566520.29 4799090.92 759624.81 800605.27
减:存货跌价损失
营业费用 8456163.11 9004771.47 8507752.43 9298943.87
管理费用 10071114.70 11120853.61 20457572.45 22128570.56
财务费用 3120485.15 3327978.89 15269131.05 15337201.91
三、营业利润(亏损以“-”号填列)
19945714.47 19677465.98 (42629549.99)(45542866.03)
加:投资收益(亏损以“-”号填列)
14158051.48 14350245.86 (2748475.63) (587615.04)
补贴收入 290054.39
营业外收入 2133340.44 2158830.54 6631801.24 6656885.11
减:营业外支出 417561.60 447986.63 693892.26 828009.02
四、利润总额(亏损以“-”号填列)
35819544.79 36028610.14 (39440116.64)(40301604.98)
减:所得税 3532323.42 3674538.75 2531.69
减:少数股东损益 66850.02 (864020.03)
五、净利润(亏损以“-”号填列)
32287221.37 32287221.37 (39440116.64)(39440116.64)
加:年初未分配利润
16901887.42 16901887.42 44218343.99 44218343.99
盈余公积转入
六、可供分配的利润
49189108.79 49189108.79 4778227.35 4778227.35
减:提取法定盈余公积金
3313843.20 3313843.20
提取法定公益金
1656921.60 1656921.60
七、可供股东分配的利润
44218343.99 44218343.99 4778227.35 4778227.35
减:应付优先股股利
提取任意盈余公积金
应付普通股股利
转作股本的普通股股利
八、未分配利润
44218343.99 44218343.99 4778227.35 4778227.35
资产负债表
编制单位:杭州凯地丝绸股份有限公司 1998年度 单位:人民币元
资产 年初数 期末数
母公司 合并 母公司 合并
流动资产:
货币资金 13673410.78 16383918.39 26172820.53 28611564.49
短期投资减:
短期投资跌价准备
短期投资净额
应收票据
应收股利
应收利息
应收帐款 35740363.27 38770999.61 20127540.87 23324170.72
减:坏帐准备 178847.75 193855.00 100637.70 116620.85
应收帐款净额
35561515.52 38577144.61 20026903.17 23207549.87
预付帐款 4282105.80 8771965.80 4541469.23 7943002.72
应收补贴款
其他应收款 78923029.11 78467119.50 55454593.37 61738409.02
存货 47484985.63 51368455.51 49111959.63 55830751.38
减:存货跌价准备
存货净额 47484985.63 51368455.51 49111959.63 55830751.38
待摊费用 167660.58 418308.24 130132.11 384511.93
待处理流动资产净损失
一年内到期的长期债权投资
370321.00 370321.00 328421.00 328421.00
其他流动资产
流动资产合计
180463028.42 194357233.05 155766299.04 178044210.41
长期投资:
长期股权投资
36317788.66 12505739.70 31917128.07 8505939.70
长期债权投资
长期投资合计
36317788.66 12505739.70 31917128.07 8505939.70
减:长期投资减值准备
长期投资净额
36317788.66 12505739.70 31917128.07 8505939.70
固定资产:
固定资产原价
320136435.87 352057961.90 324486570.67 356274811.54
减:累计折旧
78051745.09 87678884.51 91864385.55 103464653.81
固定资产净值
242084690.78 264379077.39 232622185.12 252810157.73
工程物资在建工程
33442444.23 35555201.88 45729329.90 48300541.11
固定资产清理
待处理固定资产净损失
固定资产合计
275527135.01 299934279.27 278351515.02 301110698.84
无形资产及递延资产:
无形资产 32935285.87 32935285.87 30255745.80 30255745.80
开办费 300269.07 468495.15
长期待摊费用6015213.01 7103431.32 5693298.57 6685824.62
其他长期资产
无形及其他资产合计
38950498.88 40338986.26 35949044.37 37410065.57
递延税项:
递延税款借项
资产总计 531258450.97 547136238.28 501983986.50 525070914.52
负债及股东
权益流动负债:
短期借款 115855000.00 115855000.00 148000000.00 148000000.00
应付票据 5700000.00 5700000.00
应付帐款 5177996.12 6742081.48 7011676.24 8658761.91
预收帐款 2791774.88 4463144.33 2852677.25 3875297.03
代销商品款
应付工资 343216.60
应付福利费 147536.30 466019.66 630958.51
应付股利应交税金
10050402.23 10341600.68 (1761078.55) (1781050.22)
其他应交款 404563.57 445065.34 145633.36 200872.56
其他应付款 16011864.66 15078154.39 10678297.29 17178750.56
预提费用 521392.65 521392.65 560.10
一年内到期的长期负债
7000000.00 7000000.00 51295757.94 51295757.94
其他流动负债
流动负债合计
157812994.11 160593975.17 224388983.19 234103124.99
长期负债:
长期借款 86478812.38 86478812.38 30572960.00 30572960.00
应付债券
长期应付款 628494.35 628494.35
住房周转金 719238.26 719238.26 843248.08 843248.08
其他长期负债
长期负债合计
87826544.99 87826544.99 31416208.08 31416208.08
递延税项:
递延税款贷项
负债合计 245639539.10 248420520.16 255805191.27 265519333.07
少数股东权益 13096806.25 13372786.22
股东权益:
股本 115249970.00 115249970.00 115249970.00 115249970.00
资本公积 101681338.25 101681338.25 101681338.25 101681338.25
盈余公积 24469259.63 24469259.63 24469259.63 24469259.63
其中:公益金 9531328.29 9531328.29 9531328.29 9531328.29
未分配利润 44218343.99 44218343.99 4778227.35 4778227.35
外币报表折算差额
股东权益合计
285618911.87 285618911.87 246178795.23 246178795.23
负债及股东权益总计
531258450.97 547136238.28 501983986.50 525070914.52
