杭州凯地丝绸股份有限公司1999年年度报告摘要
重要提示:本公司董事会保证本报告所载资料不存在任何重大遗漏、虚假陈述或者严重误导, 并对其内容的真实性、准确性和完整性负个别及连带责任。 浙江天健会计师事务所为本公司出具了有保留、 带解释性说明段的审计报告,本公司董事会、 监事会对相关事项亦有详细说明,特提醒投资者注意阅读。
一、公司简介
1、公司法定名称:杭州凯地丝绸股份有限公司
缩写:凯地丝绸
公司英文名称:HANG ZHOU KAIDI SILK CO.LTD.
缩写:KD
2、公司法定代表人:谭中东
3、公司董事会秘书:包志虎
联系地址:公司证券投资部
电 话:0571-5194316
传 真:0571-5194950
4、公司注册地址:杭州市环城北路15号
办公地址:杭州市环城北路15号
邮政编码:310004
公司网址:www.kaidigroup.com
电子信箱:kaidi@zgb.com.cn
5、公司选定的信息披露报纸:证券时报
登载公司年度报告的中国证监会指定国际互联网网址:www.cninfo.com.cn
年度报告备置地:公司证券投资部
6、公司股票上市地:深圳证券交易所
股票简称:凯地丝绸
股票代码:0411
二、会计数据和业务数据摘要
1、本年度主要会计数据(单位:元)
利润总额 -70,200,873
净利润 -69,042,084
扣除非经常性损益后的净利润 -69,005,299
主营业务利润 -5,587,724
其他业务利润 1,359,667
营业利润 -70,077,235
投资收益 59,083
补贴收入 63,591
营业外收支净额 -246,313
经营活动产生的现金流量净额 -12,261,495
现金及现金等价物净增加额 -1,011,045
2、截止本报告期末公司前三年主要会计数据和财务指标
单位:元
项目
1999年 1998年 1997年
调整前 调整后 调整前 调整后
主营业务收入
81268194 100878357 100878357 172174692 172174692
净利润
-69042084 -39440117 -50336235 32287221 11282396
总资产
430359008 525070915 465752667 547136238 498880534
股东权益
118252412 246178795 187234681 285618912 238422127
每股收益
-0.599 -0.342 -0.437 0.28 0.098
每股净资产
1.026 2.136 1.625 2.478 2.069
调整后每股净资产
0.940 1.842 1.503 2.191 1.907
净资产收益率
-58.39％ -16.02％ -26.88％ 11.30％ 4.73％
每股经营活动产生
-0.106 0.253
的现金流量净额
备注:
①上述财务指标计算方法如下:
每股收益=净利润/年度末普通股股份总数
每股净资产=年度末股东权益/年度末普通股股份总数
净资产收益率=净利润/年度末股东权益x100％
调整后的每股净资产=[ 年度末股东权益-三年以上的应收款项净额-待摊费用-待处理(固定、流动) 资产净损失-开办费-长期待摊费用-住房周转金负数余额]/年度末普通股股份总数
每股经营活动产生的现金流量净额=经营活动产生的现金流量净额/年度末普通股股份总数
②本年度末股本总额未发生变化,故加权计算的每股收益不变,为-0.599元;本年度扣除非经常性损益后的每股收益为-0.599元。
3、报告期内股东权益变动情况
项 目
股本 资本公积 盈余公积 法定公 未分配利润 股东权
益金 益合计
期初数
115249970 101681338 21223142 8449289 -50919769 187234681
本期增加 59816
本期减少
-69042085 -68982269
期末数
115249970 101741154 21223142 8449289 -119961854 118252412
变动原因:
资本公积增加59,816元, 系国家扶持基金增加 59,816元所致;未分配利润减少69,042,085元,系 99年亏损所致。
三、股东情况介绍
1、 报告期末股东总数
报告期末共有股东总数16993户。
2、公司前十名股东持股情况
单位:股
股东名称 年初数 本期增减 年末数
比例 质押冻结
杭州市国有资产管理局 34,145,540 34,145,540
29.63％
广华投资基金(杭州)有
限公司 12,100,000 12,100,000 10.50％
中国工商(香港)财务有
限公司 12,100,000 12,100,000 10.50％ 有
浙江东普实业有限公司 0 6,300,000 6,300,000 5.47％
浙江华龙房地产开发公司 0 5,200,000 5,200,000 4.51％
浙江省丝绸进出口公司 16,929,000 -14,000,000 2,929,000 2.54％
浙江普发实业有限公司 0 2,500,000 2,500,000 2.17％
香港富春丝绸公司 2,321,000 2,321,00 2.01％
浙江省建行信托投资公司 2,062,500 2,062,50 1.79％
杭州市工商信托投资公司 2,062,500 2,062,50 1.79％
备注:
①国家股持股单位为杭州市国有资产管理局;广华投资基金(杭州)有限公司、中国工商(香港)财务有限公司、香港富春丝绸公司为境外法人。
②浙江省丝绸进出口公司为香港富春丝绸公司的母公司;浙江东普实业有限公司、 浙江华龙房地产开发公司和浙江普发实业有限公司为受同一母公司浙江华龙实业发展总公司控制的关联法人。
四、股东大会简介
本年度召开股东大会二次。
1999年临时股东大会于1999年2月9日召开, 股东大会决议公告刊登在1999年2月10日的证券时报上。
1998年度股东大会于1999年6月29日召开,股东大会决议公告刊登在1999年6月30日的证券时报上。
五、董事会报告
1、公司经营情况
⑴公司所处行业及地位
公司属丝绸印染行业, 其丝绸印染水平在国内同行中处领先水平,在国外也享有一定的声誉。
⑵公司主营业务范围及经营情况
公司主业为丝绸面料的印染和销售、 丝绸服装服饰的生产和销售,经营方式以来料或来样加工为主。
1999年,丝绸行业依然低迷, 生产经营业务出现较大滑坡。公司主营业务收入81,268,194元, 比上年下降19.44％,其中:
真丝绸印染产量211万米,比上年减少27.99％;
合纤绸印染产量778万米,比上年减少44.19％;
服装产量77万件,比上年增加20.31％;
出口创汇199万美元,比上年减少15.68％。
⑶在经营中出现的问题与困难及解决方案
99年是公司非常困难的一年。公司经理层变动频繁,员工士气低下;资金周转日渐困难, 日常生产经营活动受到影响;产品加工和销售价格继续在低价位徘徊, 业务量不足。
公司在进一步理顺生产经营体制、 提高员工士气、降低生产经营成本、 增加产品技术含量等方面采取了积极措施,但收效不大。
2、公司财务状况
⑴公司财务状况分析
公司年末总资产430,359,008元,比上年减少35,393,659元,减少幅度为7.60％。
公司年末长期负债7,009,189元,比上年减少24,407,019元,减少幅度为77.69％, 主要系本期长期借款转入一年内到期的长期负债所致。
股东权益118,252,412元,比上年减少68,982,269元,减少幅度为36.84％,主要是由于99年亏损所致。
主营业务利润发生亏损,为-5,587,724元。
净利润为-69,042,084元, 导致重大亏损的主要原因是:
① 99年丝绸行业依旧低迷, 产品加工和销售价格继续在低价位徘徊。
②公司经理层变动频繁,经营目标、经营策略缺乏连贯性,经营措施难以落实。干部思想不稳, 员工士气低下,内部管理不但没有加强,反而出现后退,产品质量、服务质量下降, 加之公司生产部门从杭州市区迁往萧山丝绸生产基地,导致客户流失,业务萎缩。
③“人民日报”丝绸珍藏版销售不理想,至99年底销售仅持平生产成本,远没有达到预期目标。
④资金周转日渐困难,部分银行到期贷款无力归还,日常生产经营活动受到影响。
⑤随着市政府对丝绸行业扶持政策的调整,政府各部门有关贴息、技术开发拨款逐渐减少。 特别是市政府对土地政策的调整, 使得公司自行开发本部土地的计划无法实施。
⑵对会计师事务所出具的有保留意见、 带解释性说明审计报告所涉及事项的说明
2000年从丝绸行业看,尽管WTO的加入会给丝绸行业带来商机,但不可能年内立竿见影, 行业形势依然十分严峻。公司目前主要有服装加工、印染加工、内贸、 外贸四块业务,服装厂和印染厂已承包给公司职工, 内贸和外贸受流动资金匮乏的制约,不可能年内大幅度增长,而公司基本支出(财务费用、 折旧、 员工工资等)在3500万元以上,年内通过主营来走出困境十分困难。
公司应收中国工商(香港)财务有限公司借款24919384.88元,,帐龄已超过五年, 根据公司坏帐核算方法,计提了100％的坏帐准备。中国工商(香港)财务有限公司系公司外方股东,一直无力归还公司欠款, 公司面临巨大损失。1999年,公司进行了多次催讨, 但毫无进展。公司已决定采取法律手段,尽量挽回经济损失。
公司应收子公司金翅雀时装有限公司欠款8,982,496.04元,已按帐龄计提坏帐准备。该公司已资不抵债, 目前正停业清理,公司面临较大损失。
公司1998 年10月在中越边界设立销售点,销售公司合纤印染绸。公司共向该销售点发出了1000 余万元的商品,但该销售点的销售款没有全部返回到公司, 未销售的货物也没有返回到公司,至今只收回200多万元销售款,尚有7,450,376.98元的货物或销售款没有收回, 公司面临较大损失。董事会已责成责任人在2000年3月31日前将上述700多万元的货物或销售款返回到公司,否则,依法追究相关人员的法律责任。
1998年,钭正刚任公司总经理期间, 未经董事会同意, 擅自将公司巨额资金违规存入中国华诚集团财务有限责任公司,至今还有1900万元本金未能收回。 公司已于2000年1月向杭州市中级人民法院提起诉讼,目前正在审理之中。
99年,公司财务状况恶化,资金周转十分困难, 影响了公司的日常生产经营活动。至本报告日,有35,950,000元逾期借款无力归还。
3、公司投资情况
⑴报告期内公司没有募集资金, 也没有在报告期之前募集资金的使用延续到报告期内的。
⑵三届二次董事会同意浙江凯地房地产开发有限公司注册资本从500万元增加到2000万元,公司出资从 420万元增加到1400万元,出资总额占注册资本的70％。 该项目报告期内没有实施。
三届二次董事会同意设立“中国工美凯地进出口有限公司”,注册资本为1000万元人民币,公司出资500万元,占注册资本的50％。该项目报告期内没有实施。
4、 加入WTO对公司未来生产经营的影响
如果中国加入WTO,西方国家对我国的贸易壁垒将逐步解除,丝绸产品出口配额有望逐渐取消, 有利于丝绸产品的出口,同时,国内同业出口竞争将更加激烈。 公司未来机遇和挑战并存。
5、 新年度的业务发展计划
2000年公司计划完成真丝印染加工300万米,化纤印染加工1500万米。
积极寻找并购优质资产,通过收购新的资产, 使凯地公司在主营方面有一个根本性的转变。
积极盘活存量资产,缓解公司资金压力。
6、董事会日常工作
⑴报告期内董事会的会议情况及决议内容
本报告年度内,公司董事会共召开了六次董事会议。
①二届十二次董事会于1999年1月7日在公司会议室召开,参加会议的董事和董事委托人共11人, 会议主要通过以下决议:
同意杨炳芳先生辞去董事长职务, 项杭育先生辞去副总经理、总会计师职务; 同意召开临时股东大会审议杨炳芳先生、项杭育先生、 周日健先生辞去第二届董事会董事职务的请求;同意推荐谭中东先生、高济民先生、周幸华先生为第二届董事会董事候选人; 审议通过了1999年度工资计划。
董事会重要决议刊登在1999年1月9日的证券时报上。
②二届十三次董事会于1999年1月27 日在公司会议室召开,参加会议的董事和董事委托人11人, 会议主要通过以下决议:
同意杨炳芳先生不再代理总经理职务, 聘任高济民先生为公司总经理;同意对钭正钢先生进行离任审计。
董事会重要决议刊登在1999年1月29日的证券时报上。
③二届十四次董事会议于1999年2月9日在公司会议室召开,参加会议的董事和董事委托人共10人, 会议主要通过以下决议:
同意谭中东先生担任公司董事长, 任期至本届董事会届满;决定对原董事长杨炳芳先生进行内部离任审计。
董事会重要决议刊登在1999年2月10日的证券时报上。
④二届十五次董事会议于1999年4月27 日在公司会议室召开,参加会议的董事和董事委托人共11人, 会议主要通过以下决议:
审议通过了1998年度董事长业务报告、 董事会工作报告、财务报告、利润分配和公积金转增股本预案、 年度报告和年度报告摘要、1999年度生产经营计划。
决定免去杨炳芳先生担任的凯地房地产开发有限公司董事董事长、 德清凯龙印染有限公司董事董事长和凯新—布赛印染机械制造有限公司董事职务, 免去项杭育先生所担任的凯地房地产开发有限公司、 德清凯龙印染有限公司董事职务, 授权总经理落实子公司董事和董事长人选。
决定对凯地企业发展有限公司、 金翅雀丝绸时装有限公司进行清理;对凯地计算机系统工程公司、 凯地丝绸物资公司、 凯地经营服务公司和美国凯地国际有限公司先查清楚情况,再进行清理。
审议通过了会计制度变更议题; 同意对应收帐款进行清理,并同意对应收帐款中的呆帐3113941.87 元予以转销;决定对4827.16万元存货进行削价处理,并授权总经理组织实施。
审议了关于凯地公司为金翅雀公司100万元中行借款担保处理事宜,同意该笔贷款转入凯地公司。
同意公司向银行贷款时, 涉及需法定代表人签署的文件,授权高济民总经理签署, 并须于每月月末汇总贷款情况函告各董事。
同意赵兴法先生由于年龄原因辞去副总经理职务。
鉴于公司在华诚财务的1000 万元存款逾期未收回,还有1200万元存款于6月份到期,要求总经理尽快采取办法收回存款,如到6月份第二笔存款到期时还有存款尚未收回,立即采取法律行动。 要求总经理负责查清该事件的原因和责任,向董事会报告, 并要求追究钭正刚先生及其他有关人员的责任。
董事会重要决议刊登在1999年4月30日的证券时报上。
⑤三届一次董事会议于1999年6月29 日在望湖宾馆召开,参加会议的董事和董事委托人共11人, 会议主要通过以下决议:
选举谭中东先生为董事长,阮庆国先生为副董事长,任期三年; 经董事长提名,聘任刘立先生为总经理,黄士荣先生为财务总监,包志虎先生为董事会秘书, 任期三年;经总经理提名,聘任马仁德先生为副总经理, 主管营销工作,任期三年。
董事会决议刊登在1999年7月2日的证券时报上。
⑥三届二次董事会议于1999年11月2 日在杭州海华大酒店召开,参加会议的董事和董事委托人共11人, 会议主要通过以下决议:
审议通过了“关于调整浙江凯地房地产开发有限公司股东结构及增加注册资本的报告”, 同意浙江凯地房地产开发有限公司注册资本从500万元增加到2000万元,并新增浙江华龙房地产开发公司为股东, 增资后的出资比例为:杭州凯地丝绸股份有限公司出资1400 万元(占注册资本的70％),浙江华龙房地产开发公司出资400万元(占注册资本的20％), 浙江华宇房地产投资开发公司出资200万元(占注册资本的10％);
审议通过了“关于利用萧山丝绸生产基地土地使用权和房屋作抵押贷款的报告”。 同意以萧山丝绸生产基地土地3块,房屋28栋(土地面积139806.99平方米, 房屋建筑面积45086.06平房米)作抵押, 向工行庆春路支行贷款,贷款总额约5200万元,期限二年。 同意将上述房产中的2栋职工宿舍变更为职工招待所,用于抵押贷款。
审议通过了“关于设立进出口公司的报告”。 同意设立“中国工美凯地进出口有限公司”, 注册资本为1000万元人民币, 其中杭州凯地丝绸股份有限公司出资500万元(占50％),中国工艺美术进出口集团总公司出资500万元(占50％),公司注册地在杭州,公司设董事5名,其中:凯地公司委派2名, 公司董事长由中国工艺美术进出口集团总公司委派,总经理由凯地公司委派。
同意年内裁员三分之一, 要求总经理采取积极稳妥的裁员措施,尽量减少对社会、对公司的负面影响。
同意尽快出售凯地房地产公司原先开发的永康苑商品房,授权阮庆国副董事长拟订处置方案, 报董事会批准。
董事会重要决议刊登在1999年11月2日的证券时报上。
⑵报告期内没有进行利润分配, 也没有进行公积金转增股本。没有配股、增发新股。
7、公司管理层及员工情况
⑴董事、监事、高级管理人员
姓 名 性别 年龄 职 务 任期 年初持 年末持
股数 股数
谭中东 男 50岁 董事、董事长 99.6-2002.6 0 0
阮庆国 男 36岁 董事、副董事长 99.6-2002.6 0 0
刘 立 男 40岁 董事、总经理 99.6-2002.6 0 0
莫 瑾 女 45岁 董事、党委书记 99.6-2002.6 5500 5500
张建芳 女 41岁 董事 99.6-2002.6 0 0
王 岗 男 45岁 董事 99.6-2002.6 5500 5500
马仁德 男 42岁 董事、副总经理 99.6-2002.6 0 0
关以辉 男 46岁 董事 99.6-2002.6 0 0
吕 力 男 51岁 董事 99.6-2002.6 0 0
林 皓 男 40岁 董事 99.6-2002.6 0 0
周幸华 男 42岁 董事 99.6-2002.6 3250 3250
俞 琼 女 54岁 监事、监事会
主席 99.6-2002.6 3300 5800
吴志强 男 42岁 监事 99.6-2002.6 0 0
胡修华 女 52岁 监事 99.6-2002.6 0 0
严 涌 男 30岁 监事 99.6-2002.6 0 0
潘丽君 女 46岁 监事 99.6-2002.6 989 989
包志虎 男 37岁 董事会秘书 99.6-2002.6 0 0
黄士荣 男 35岁 财务总监 99.6-2002.6 0 0
注1:俞琼监事持有的股票从期初的 3300 股增加到5800股,系二级市场购入所致, 已按规定办理了冻结手续。
注2:谭中东、吕力、王岗、张建芳、关以辉、阮庆国、林皓董事和严涌、吴志强、 胡修华监事不在公司领取报酬。
注3:刘立、马仁德、莫瑾、周幸华、潘丽君、俞琼、包志虎、黄士荣在公司领取报酬,总报酬为24万元, 其中:1-3万元的3人,3-5万元的5人。
注4:董事、监事、高级管理人员离任情况
姓 名 职 务 离任原因
杨炳芳 董事、董事长 本人请求辞职
李继林 董事、副董事长 任期届满
周日健 董事 本人请求辞职
项杭育 董事、总会计师 本人请求辞职
高济民 董事、总经理 任期届满
陈哓文 监事 任期届满
赵兴法 副总经理 本人请求辞职
徐 民 总设计师 任期届满
注5:聘任公司经理、董事会秘书情况
1999年1月27日,二届十三次董事会决定聘任高济民先生为公司总经理;
1999年6月29日,三届一次董事会决定聘任刘立先生为总经理,包志虎先生为第三届董事会秘书。
8、本次利润分配或资本公积金转增股本预案
1999年亏损,决定不分配利润, 也不进行公积金转增股本。
9、其他报告事项
⑴会计师事务所:浙江天健会计师事务所
⑵信息披露报刊:证券时报
六、监事会报告
1、 监事会议重要决议
二届六次监事会审议同意一九九八年监事会工作报告; 审查通过了公司一九九八年度报告和董事会提交股东大会的有关材料, 并就浙江天健会计师事务所审计报告中解释性意见所涉及的事项进行了说明。
二届七次监事会对第三届监事候选人进行了资格审查。
三届一次监事会选举俞琼女士为第三届监事会主席。监事会决议刊登在1999年7月2日的证券时报上。
2、 公司依法运作情况
公司在对外活动中,能按国家有关法律、法规, 依法运作,无违法、违规的情况发现。公司董事、 高级管理人员在规定的职权范围内,执行国家的法律、 法规和公司章程的规定,履行各自的义务, 基本没有发现违反国家法律、法规及公司章程的行为。
3、 检查公司财务情况
经浙江天健会计师事务所审定的一九九九年度财务审计报告,正确反映了公司全年的财务情况和经营结果,符合国家的有关法律、法规和公司章程的要求。
4、对会计事务所出具的有保留意见、带解释性说明审计报告所涉及事项的说明
2000年中国进入关贸后, 会给丝绸行业带来一定的转机,但是行业竞争依然激烈,形势仍然严峻。 由于公司原有的负担沉重,加上流动资金缺口大, 对拉动公司内外贸业务成了致命伤。因此,从公司实际情况看, 要完全依靠自己的力量来解决公司的问题, 难度是大的,需要有外部的力量, 特别是政府部门和丝绸控股公司给予大力支持,并注入一定的优质资产, 两者结合才有希望从根本上扭转凯地局面。
公司应收中国(香港)工商财务有限公司借款24919384.88元,帐龄已超过五年,公司已决定采取法律手段,加大催讨力度。 公司应收金翅雀时装有限公司欠款8982496.04元,根据谨慎原则, 公司按规定计提了坏帐准备。
公司于98年10月在中越边界设立销售点,共发 1000余万元合纤绸,销售款至今尚有7450376.98 元未返回到公司,公司曾多次责令责任人,要么交款, 要么退货,但均未果。董事会已决定依法追究相关人员的法律责任,对涉及相关人员中的董事,建议股东大会免去其职务。
钭正刚任总经理期间, 擅自将公司巨额资金违规存入中国华诚集团财务有限公司,至今还有1900 万元资金未收回。公司已于2000年1月向市中级人民法院提起诉讼,加以追索。
99年,公司财务状况恶化,资金周转十分困难, 影响了公司的日常生产经营活动。要求董事会、 经理层采取积极有效措施,尽快走出困境。
七、重要事件
1、重大诉讼、仲裁事项
本年度公司无重大诉讼、仲裁事项。
2、董事、监事、总经理变动情况
报告期内董事会、监事会进行了换届选举(见 1998年度股东大会决议);
报告期内进行了二次总经理人事变动。 二届十三次董事会聘任高济民先生为公司总经理, 三届一次董事会聘任刘立先生为总经理。
3、重大关联交易
⑴截止本报告期末,喜得宝集团公司为公司12935万元人民币和210万元美元借款进行了担保,贷款到期日为1999年8月13日至2000年12月31日。本公司为喜得宝集团公司14068 万元人民币借款进行了担保, 贷款到期日为1999年12月5日至2000年11月9日。
杭州丝绸控股集团公司董事长谭中东先生为本公司董事长,喜得宝集团系该控股集团公司的下属企业。 本公司与喜得宝集团属关联法人。
⑵浙江华龙实业发展总公司、 浙江华龙房地产开发公司为本公司2800元人民币借款进行了担保, 贷款到期日为2000年1月15日至2000年2月28日。
浙江华龙房地产开发公司为公司股东, 浙江华龙实业发展总公司为浙江华龙房地产开发公司的母公司。
⑶其它关联交易详见财务报告。
4、 聘任、改聘、解聘会计师事务所情况
报告期内聘任浙江天健会计师事务所为1999 年度公司审计单位。
5、 公司与控股股东在人员、资产、 财务上的“三分开”情况
本公司与控股股东实行人员、资产、 财务三分开,在经营上做到人员独立、资产完整、财务独立。
6、 重大合同
公司短期借款8128 万元以萧山丝绸生产基地房产、公司本部房产和机器设备作抵押获取, 其中:萧山丝绸生产基地房产抵押4780万元、公司本部房产抵押2260 万元、机器设备抵押1088万元。
7、会计政策、会计估计变更对公司财务状况的影响
根据“股份有限公司会计制度”的规定和财政部财会字[1999]35号文的有关要求,从1999年1月1 日起改为坏账准备按账龄分析法计提、 存货期末计提跌价准备、短期投资期末计提减值准备、 长期投资期末计提减值准备的会计政策。对上述会计政策变更已采用追溯调整法,调整了期初留存收益及相关项目的期初数。 上述会计政策变更的累积影响数为58,944,114.05元,其中:因坏账准备计提方法变更的累积影响数为25,218,701.20 元、存货跌价准备计提方法的变更的累积影响数为 30, 719,473.15元、长期投资减值准备计提方法的变更的累积影响数为3,005,939.70 元; 由于会计政策变更, 调减了1996年度的净利润26,191,959.96元,调减了1997年度的净利润21,856,035.37元,调减了1998年度的净利润 10,896,118.72元;调减了1999年期初留存收益58,944,114.05元,其中,未分配利润调减了55,697,996.73元,盈余公积调减了3,246,117.32元; 利润及利润分配表上年数栏的期初未分配利润调减了44,801,878.01元。
8、其他事项
⑴公司存放于中国华诚财务公司的定期存款2,200万元已逾期。截止本报告披露日,只收回300万元,其余本金和利息均未归还。公司已于2000年1月向杭州市中级人民法院提起诉讼,目前正在审理之中。
⑵经中华人民共和国财政部财管字(1999)203号文批准, 公司股东杭州市国有资产管理局与浙江华龙实业发展总公司签署国家股转让协议,将其持有的1339万股凯地丝绸国家股(占凯地丝绸股份总数11.62％)转让给浙江华龙实业发展总公司,有关转让公告已于1999年9月28日刊登在证券时报上。但截止本报告披露日, 股份过户手续尚未办理。
⑶公司所属凯地丝绸印染厂、 服装厂已承包给公司职工,承包期二年。承包期内,承包人拥有财产使用权,自主经营、自负盈亏,每年向公司分别上交承包金280万元、56万元。
⑷1998年5月和6月, 公司共销售给北京天旭影视广告公司“孙子兵法”丝绸版1850套,每套售价6500 元(含税),销售收入1028万元暂挂应收帐款。1998年12月,公司又与北京天旭影视广告公司签订“关于撤销丝绸版孙子兵法购销补充协议的协议书”, 开出红字发票冲销了已入帐的1850套孙子兵法销售记录,虚增1998 年中期利润800万元。公司董事会谨向广大投资者表示歉意。
⑸本公司于1993年4月成立,发起人之一中国工商(香港)财务有限公司投入306万美元,资金于1993年3 月24日全部到位。同年4月,公司以投资为名出借并以进口设备为由支付中国工商(香港)财务有限公司200万美元,8 月又以投资为名借给中国工商(香港)财务有限公司1000万元人民币。因未经管汇机关批准,私自出借外汇,公司于1996年9月4日被国家外汇管理局杭州分局处以 23万元罚款,同时责令于1996年12月31日前追回。 公司尽管采取了各种措施催收,已扣还1993、1994年分红390万元,扣还现金270万元及设备款47万元,其余本息均未能收回,公司面临巨大损失。
⑹1999年6月30日,公司就担保合同纠纷一案与杭州大厦达成和解,约定杭州大厦分三年归还借款本金 414.98万元,第一期165.992万元应于1999年12月31 日前归还给公司。但第一期款直到2000年1月中旬才归还给公司,没有按时履行和解协议。根据和解协议之约定, 公司决定向市中院申请对本案全额执行。
⑺公司发起人浙江省丝绸进出口公司将其持有的部分法人股(1400 万股)分别转让给浙江华龙实业发展总公司的子公司浙江东普实业有限公司、 浙江华龙房地产开发公司和浙江普发实业有限公司, 转让公告刊登在1999年7月28日的证券时报上。
⑻1999年6月28日,2,710,730 股内部职工股获准上市流通,内部职工股上市公告刊登在1999年6月28日的证券时报上。
八、财务报告
(一)审计报告(浙天会审(2000)第350号)杭州凯地丝绸股份有限公司全体股东:
我们接受委托,审计了贵公司1999年12月31 日的资产负债表和合并资产负债表,1999 年度的利润及利润分配表和合并利润及利润分配表,以及1999 年度的现金流量表和合并现金流量表。 这些会计报表由贵公司负责,我们的责任是对这些会计报表发表审计意见。 我们的审计是依据中国注册会计师独立审计准则进行的。 在审计过程中,我们结合贵公司实际情况, 实施了包括抽查会计记录等我们认为必要的审计程序。
经审计,我们发现,贵公司1999 年度营业利润出现大额亏损,财务状况恶化,如贵公司2000 年不采取行之有效的措施,持续经营将产生较大困难。
我们认为,除存在上述问题外, 上述会计报表符合《企业会计准则》和《股份有限公司会计制度》的有关规定,在所有重大方面公允地反映了贵公司1999年12 月31日的财务状况及1999年度的经营成果和现金流量, 会计处理方法的选用遵循了一贯性原则。
此外,我们注意到:
1、贵公司应收中国工商(香港)财务有限公司(系贵公司的外方股东)借款24,919,384.88元,账龄在五年以上,贵公司已计提100％的坏账准备。
2、贵公司应收子公司杭州金翅雀丝绸时装有限公司欠款8,982,496.04元,该公司目前已资不抵债, 可能存在一定损失,贵公司已按账龄分析法计提坏账准备。
3、贵公司1998年10月在中越边界设立销售点,委托绍兴凯丽布业有限公司销售贵公司产品。 至今应收该公司的货款7,450,376.98元尚未收回, 可能存在一定的损失,贵公司已按账龄分析法计提坏账准备。
4、贵公司存放于中国华诚财务有限公司的定期存款22,000,000.00元,到期后未按期兑付,账列银行存款。截止本审计报告日,其已归还3,000,000.00 元,其余本金及利息尚未归还,贵公司已于2000年1月10日向杭州市中级人民法院提起诉讼,此项可能存在一定的损失。
5、至审计报告日止,贵公司尚有35,950,000.00 元逾期借款尚未归还。
(二)会计报表
附后。
(三)合并会计报表附注(单位:人民币元)
1、公司主要会计政策、会计估计和合并会计报表的编制方法
(1)会计制度
本公司执行《企业会计准则》和《股份有限公司会计制度》; 控股子公司浙江凯地房地产开发有限公司执行《房地产开发企业会计制度》; 控股子公司北京凯丽服饰有限公司执行《商品流通企业会计制度》。
(2)会计年度
会计年度自公历1月1日起至12月31日止。
(3)记账本位币
采用人民币为记账本位币。
(4)记账基础和计价原则
以权责发生制为记账基础,以历史成本为计价原则。
(5)外币业务核算方法
对发生的外币经济业务, 采用当月一日中国人民银行公布的市场汇价(中间价)折合人民币记账。 对各种外币账户的外币期末余额, 按期末市场汇价(中间价)进行调整,发生的 差额,与购建固定资产有关且在其尚未交付使用前的,计入有关固定资产的购建成本; 与购建固定资产无关,属于筹建期间的计入开办费, 属于生产经营期间的计入当期财务费用。
(6)现金等价物的确定标准
现金等价物是指持有的期限短(一般是指从购买日起三个月内到期)、流动性强、 易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
(7)坏账核算方法
1)采用备抵法核算坏账。
坏账准备按账龄分析法计提, 根据账龄确定提取比例分别为:账龄1年(含1年,以下类推)以内的, 按其余额的5％计提;账龄1-2年的,按其余额的20％计提;账龄2-3年的,按其余额的40％计提;账龄3-4 年的,按其余额的60％计提;账龄4-5年的,按其余额的80 ％计提;账龄5年以上的,按其余额100％计提。
2)坏账的确认标准为:
债务人破产或者死亡, 以其破产财产或者遗产清偿后,仍然无法收回;
债务人逾期未履行其清偿义务, 且具有明显特征表明无法收回。
对确实无法收回的应收账款, 经批准后作为坏账损失,并冲销提取的坏账准备。
(8)存货核算方法
1) 存货包括在生产经营过程中为销售或耗用而储备的原材料、低值易耗品、委托加工物资、在产品、 库存商品等。
2)存货按实际成本计价。 购入并已验收入库原材料按实际成本入账,发出原材料采用加权平均法计价; 入库产成品(自制半成品)按实际生产成本核算, 发出产成品采用加权平均法计价; 领用低值易耗品按五五摊销法摊销。
3)由于存货遭受毁损、 全部或部分陈旧过时和销售价格低于成本等原因造成的存货成本不可收回的部分,期末采用成本与市价孰低计价原则, 按单个存货项目的成本高于可变现净值的差额提取存货跌价准备。
(9)长期投资核算方法
1)长期股权投资, 按投资时实际支付的价款或确定的价值入账。投资额占被投资企业有表决权资本总额 20％以下,或虽占20％或20％以上,但不具有重大影响的,按成本法核算; 投资额占被投资企业有表决权资本总额20％或20％以上,或虽投资不足20 ％但有重大影响的,采用权益法核算; 投资额占被投资企业有表决权资本总额50％(不含50％)以上的,采用权益法核算, 并合并会计报表。
2)股权投资差额, 在合同规定的投资期限内平均摊销。合同没有规定投资期限的,借方差额在10 年内平均摊销;贷方差额按不低于10年平均摊销。
3)长期债权投资, 以实际支付的价款扣除自发行日至债券购入日的应计利息后的余额记账。 溢价或折价在债券存续期间内,按直线法予以摊销。
4) 期末由于市价持续下跌或被投资单位经营状况恶化等原因,导致长期投资可收回金额低于账面价值, 按可收回金额低于长期投资账面价值的差额提取长期投资减值准备。
(10)固定资产及累计折旧核算方法
1)固定资产按实际成本计价。 固定资产的标准为:使用年限在一年以上的房屋、建筑物、机器、机械、 运输工具和其他与生产经营有关的设备、器具、 工具等,以及不属于生产经营主要设备,但单位价值在2,000元以上,并且使用期限超过两年的物品。
2)固定资产折旧采用平均年限法。按固定资产类别、预计使用年限和预计净残值率(原值的5％)确定折旧率如下:
固定资产类别 折旧年限(年) 年折旧率(％)
房屋及建筑物 20-40 4.75-2.38
通用设备 14-25 6.79-3.80
专用设备 9-12 10.56-7.92
运输工具 10-12 9.5-7.92
其他设备 6-10 15.83-9.5
(11)在建工程核算方法
在建工程以各项工程实际发生的支出入账, 按工程项目分类核算, 并在工程交付使用时按工程的实际成本结转固定资产。 与工程有关的利息支出和外汇折算差额等借款费用, 在固定资产尚未交付使用前予以资本化;交付使用后计入当期财务费用。
(12)无形资产核算方法
无形资产按实际发生额入账。 在有效使用期限内分期平均摊销。
(13)长期待摊费用核算方法
长期待摊费用按实际支出入账。 在项目的受益期内分期平均摊销。
(14)收入确认原则
1)商品销售
在商品所有权上的重要风险和报酬转移给买方, 公司不再对该商品实施继续管理权和实际控制权, 相关的收入已经收到或取得了收款的证据, 并且与销售该商品有关的成本能够可靠地计量时,确认营业收入的实现。
2)提供劳务
劳务在同一年度内开始并完成的,在劳务已经提供,收到价款或取得收取款项的证据时,确认劳务收入。
劳务的开始和完成分属不同会计年度的, 在劳务合同的总收入、劳务的完成程度能够可靠地确定, 与交易相关的价款能够流入, 已经发生的成本和为完成劳务将要发生的成本能够可靠地计量时,按完工百分比法, 确认劳务收入。
3)他人使用本公司资产而发生的收入
他人使用本公司现金资产发生的利息收入, 按使用现金的时间和适用利率计算确定; 他人使用本公司非现金资产, 发生的使用费收入按有关合同或协议规定的收费时间和方法计算确定。上述收入的确定并应同时满足:与交易相关的经济利益能够流入公司; 收入的金额能够可靠地计量。
(15)所得税的会计处理方法
公司所得税,采用应付税款法核算。
(16)合并会计报表的编制方法
合并会计报表以母公司、 纳入合并范围的子公司的会计报表和其他有关资料为依据, 按照《合并会计报表暂行规定》编制而成。对合营企业, 则按比例合并法予以合并。 子公司的主要会计政策按照母公司统一选用的会计政策厘定, 合并报表范围内各公司间的重大交易和资金往来等,均已在合并时抵销。
(17)会计政策、会计估计变更说明
本公司坏账准备原按应收账款余额的 5‰计提, 存货和长期投资原期末不计提存货跌价准备和长期投资减值准备, 现按照《股份有限公司会计制度》的规定和财政部财会字[1999]35号文的有关要求,从1999年1月1 日起改为坏账准备按账龄分析法计提、 存货期末计提跌价准备、长期投资期末计提减值准备的会计政策。 对上述会计政策变更已采用追溯调整法, 调整了期初留存收益及相关项目的期初数; 利润及利润分配表的上年数栏,已按调整后的数字填列。 上述会计政策变更的累积影响数为58,944,114.05元,其中,因坏账准备计提方法变更的累积影响数为25,218,701.20 元、 存货跌价准备计提方法的变更的累积影响数为30,719,473.15元、长期投资减值准备计提方法的变更的累积影响数为3,005,939. 70元;由于会计政策变更,调减了1996 年度的净利润 26,191,959.96元,调减了1997年度的净利润21,856, 035.37元,调减了1998年度的净利润10,896,118.72元; 调减了1999年期初留存收益58,944,114.05元,其中,未分配利润调减了55,697,996.73元,盈余公积调减了3,246,117.32元;利润及利润分配表上年数栏的期初未分配利润调减了44,801,878.01元。
2、税(费)项
(1)增值税 :按 17 ％的税率计缴。
(2)营业税:按5 ％的税率计缴。
(3)城市维护建设税:按应交流转税税额的7 ％计缴。
(4)教育费附加:按应交流转税税额的4 ％计缴。
(5)所得税 :根据浙江省人民政府浙政发[1996] 97号文件规定,本公司按15％的税率计缴。
3、控股子公司及合营企业
(1)控制的所有子公司及合营企业
公司名称 注册地址 注册资本
经营范围 投资额 拥有权益比例％
杭州凯地计算机系统工程公司 杭州 2,000,000.00
商品销售、技术服务 2,000,000.00 100.00
杭州凯地丝绸物资公司 杭州 500,000.00
颜料及化工原料 500,000.00 100.00
杭州凯地经营服务公司 杭州 447,976.12
金属化工、百货纺织 447,976.12 100.00
杭州凯地纺织技术开发公司 杭州 300,000.00
技术开发、技术咨询 140,000.00 100.00 [注]
美国凯地国际有限公司 美国 USD300,000.00
服装销售 2,495,940.00 100.00
浙江凯地房地产开发有限公司 杭州 5,000,000.00
房地产开发经营等 4,200,000.00 84.00
北京凯丽服饰有限公司 北京 1,800,000.00
服装、服饰制造 1,260,000.00 70.00
杭州凯顺阻燃产品销售有限
公司 杭州 1,500,000.00
晴氯纶纤维、纱线等 900,000.00 60.00
杭州凯地企业发展有限公司 杭州 2,000,000.00
服装销售 1,200,000.00 60.00
德清县凯龙印染有限公司 德清27,800,000.00
丝绸加工、印染 15,628,714.00 56.10
[注]:该公司资本未全部到位。
(2)未纳入合并报表范围子公司的情况、原因及对财务状况的影响说明
子公司名称 注册地址 注册资本 经营范围
投资额 拥有权益 未合并原因
美国凯地国际有限公司 美国 USD 300,000.00 服装
USD 300,000.00 100％ 已停业待清理
杭州凯地企业发展有限公司 杭州 2,000,000.00 服装
1,200,000.00 60％ 已停业待清理
4、合并会计报表有关项目注释
(1)货币资金
1)明细情况 期末余额27,600,519.88
项 目 期初数 期末数
现 金 85,938.75 124,930.55
银行存款 28,227,760.26 7,458,345.25
其他货币资金 297,865.48 20,017,244.08
合 计 28,611,564.49 27,600,519.88
2)外币货币资金
期初数
原币别及金额 汇率 折人民币金额
USD8,591.03 8.2787 71,113.98
HKD 18,208.98 1.0678 19,443.55
JP 368,635.19 0.071719 26,438.15
小 计 116,995.68
续下
期末数
原币别及金额 汇率 折人民币金额
USD 11,270.92 8.2793 93,315.10
HKD 71,923.30 1.0649 76,591.20
JP￥456,915.05 0.080358 36,767.43
小 计 206,673.73
(2)应收帐款 期末余额22,679,258.13
1)账龄分析
账 龄 期初数
金额 比例(％) 坏账准备
1 年以内 16,070,435.31 68.90 803,521.77
1-2 年的 6,115,917.35 26.22 1,223,183.47
2-3 年的 779,337.63 3.34 311,735.05
3-4 年的 340,799.95 1.46 204,479.97
4-5年的 17,680.48 0.08 14,144.38
5年以上的
合 计 23,324,170.72 100.00 2,557,064.64
账 龄 期末数
金额 比例(％) 坏账准备
1 年以内 16,764,229.94 73.92 838,211.50
1-2 年的 4,703,941.01 20.74 940,788.20
2-3 年的 506,452.11 2.23 202,580.84
3-4 年的 390,407.16 1.72 234,244.30
4-5年的 314,227.91 1.39 251,382.33
5年以上的
合 计 22,679,258.13 100.00 2,467,207.17
2)欠款金额前五名的单位账款
单位名称 期末数 欠款时间 欠款原因
凯丽布业有限公司 7,450,376.98 1999年 销货款
杭州丝绸控股有限公司 3,973,000.00 1998年 销货款
美国派克公司 938,677.73 1999年 销货款
浙江省金属材料公司 562,787.39 1999年 销货款
C＆M公司 541,380.20 1999年 销货款
小 计 13,466,222.30
3)无持有本公司5％以上股份的股东单位帐款。
(3)其他应收款
期末余额49,381,402.88
1)账龄分析
账 龄 期初数 金额 比例(％) 坏账准备
1年以内的 34,455,296.29 55.81 1,722,764.81
1- 2 年的 58,116.14 0.09 11,623.23
2- 3 年的 1,054,187.64 1.71 421,675.06
3- 4年的 1,213,424.69 1.97 728,054.81
4- 5年的 24,956,374.26 40.41 19,965,099.41
5年以上的 1,010.00 0.01 1,010.00
合 计 61,738,409.02 100 22,850,227.32
账 龄 期末数
金额 比例(％) 坏账准备
1年以内的 7,196,244.32 14.57 359,776.22
1- 2 年的 15,247,937.37 30.88 3,049,587.47
2- 3 年的 44,366.14 0.09 17,746.46
3- 4年的 746,581.48 1.51 447,948.89
4- 5年的 1,213,424.69 2.46 970,739.75
5年以上的 24,932,848.88 50.49 24,932,848.88
合 计 49,381,402.88 100 29,778,647.67
2)欠款金额前五名的单位账款
单位名称 期末数 欠款时间 欠款原因
中国工商(香港)财务公司 24,919,384.88 93年 借款
杭州金翅雀时装有限公司 8,982,496.04 98-99年 代垫款等
杭州市国有资产管理局 6,510,840.49 99年 代垫退休工
人医药费
深圳天源公司 4,149,800.00 98年 借款
上海泛亚招商公司 500,000.00 96年 借款
小 计 45,062,521.41
3)持有本公司5％(含5％)以上股份的股东单位账款
股东单位名称 期初数 期末数
中国工商(香港)财务公司 24,919,384.88 24,919,384.88
杭州市国有资产管理局 5,337,552.86 6,510,840.49
小 计 30,256,937.74 31,430,225.37
(4)预付帐款 期末余额8,061,556.73
1)账龄分析
账 龄 期初数 期末数
金 额 比例(％) 金 额 比例(％)
1 年以内
4,767,953.50 60.03 4,685,388.06 58.12
1-2年 2,963,042.81 37.30 1,651,425.77 20.49
2-3 年 181,408.91 2.28 1,352,736.49 16.78
3 年以上 30,597.50 0.39 372,006.41 4.61
合 计
7,943,002.72 100.00 8,061,556.73 100.00
2)欠款金额前五名的单位账款
单位名称 期末数 欠款时间 欠款原因
杭州丝绸控股有限公司 1,700,000.00 99年 预付土地
转让金
华冉分子筛应用厂 1,156,417.37 97年 预付货款
杭州荣隆纺织丝绸公司 800,014.00 98年 预付货款
莫欣根 341,935.57 98年 预付货款
绍兴天然飞越印花有限公司
251,913.42 99年 预付货款
小 计 4,250,280.36
(5)存货/存货跌价准备 期末数65,224,559.06/34,842,472.62
1)明细情况
项 目 期初数 期末数
金额 跌价准备 金额 跌价准备
原材料
10544798.76 1574772.66 7591001.24 1723232.97
低值易耗品
1768561.60 253880.53 1881804.39 306257.97
库存商品
37483564.72 29192983.64 48586882.93 32812981.68
委托加工物资
2112523.53 2619322.87
在产品
3921302.77 4545587.63
合 计
55830751.38 31021636.83 65224599.06 34842472.62
2)存货公允价值或可变现净值的确定依据说明
对存货遭受毁损、 全部或部分陈旧过时和销售价格低于成本等原因造成的存货成本不可收回的部分, 期末采用成本与市价孰低计价原则, 按单个存货项目的成本高于可变现净值的差额提取。
(6)长期股权投资 期末数8,505,939.70
1)明细情况
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
其他股权投资 8505939.70 8505939.70
2)长期股权投资——其他股权投资
被投资单位
持股比例 投资期限 投资成本 期末合计 减值准备
美国凯地国际有限公司
100％ 2495940.00 2495940.00 2495940.00[注1]
杭州红旗压铁块厂
15％ 87.2-97.2 300000.00 300000.00 300000.00[注2]
杭州凯新布基印花机械有限公司
15％ 97.4-2027.4
5100000.00 5100000.00
绍兴铝材厂
9％ 89.8-97.8 209999.70 209999.70 209999.70[注2]
德清县钟管镇电力管理站
400000.00 400000.00
合 计 8505939.70 8505939.70 3005939.70
3)其他股权投资减值准备计提原因说明
美国凯地国际公司系1993年在美国成立, 由于一直匮乏资金,美国公司基本上处于筹建阶段,至1997 年底基本处于停顿状态,原以实物投资的30 万美元投资款,已消耗殆尽。故本期计提100％的减值准备。
绍兴铝材厂已不存在,故本期计提100％的减值准备。
杭州红旗压块铁厂无法确定是否存在, 且已超过投资期限,收回的可能性很小,故本期计提100％的减值准备。
[注1]: 美国凯地国际有限公司已停业待清理, 故不合并报表。
[注2]: 绍兴铝材厂和杭州红旗压铁块厂均已超过投资期限。
(7)固定资产原价/累计折旧 期末数364,362,421.12/
119,586,724.73
1)固定资产原价
①明细情况
类别 期初数 本期增加 本期减少 期末数
房屋及建筑物
149908222.53 3583747.34 153491.969.87
通用设备
33287525.26 1720705.72 35008230.98
专用设备
164383065.59 3257261.78 189105.26 167451222.11
运输工具
8695998.16 285000.00 8410998.16
合 计
356274811.54 8561714.84 474105.26 364362421.12
②本期增加数中包括从在建工程完工转入7,936,036.84元。
③上述固定资产已有11,741万元用作抵押。
2)累计折旧
类别 期初数 本期增加 本期减少 期末数
房屋及建筑物
17781147.94 4127877.83 21909025.77
通用设备 7207812.92 2480623.03 9688435.95
专用设备 75371117.51 9258260.68 189105.26 84440272.93
运输工具 3104575.44 563242.88 118828.24 3548990.08
合 计
103464653.81 16430004.42 307933.50 119586724.73
3)固定资产净值
类 别 期初数 期末数
房屋及建筑物 132,127,074.59 131,582,944.10
通用设备 26,079,712.34 25,319,795.03
专用设备 89,011,948.08 83,010,949.18
运输工具 5,591,422.72 4,862,008.08
合 计 252,810,157.73 244,775,696.39
(8)在建工程 期末数36,986,519.08
明细情况
工程名称
本期转入 本期其他
期初数 本期增加 固定资产 减少数 期末数
资金来源 工程进度
萧山丝绸生产基地
37490893.50 835587.75 4451833.45 4016797.63 29857850.17
借款 40％
凯地大厦
3080895.34 41081.55 3121976.89
借款 前期
电子测色配色项目
1583371.29 1583371.29
借款 95％
新产品开发零星工程
1151015.80 357205.00 997436.49 210256.23 300528.08
借款 50％
待安装设备
2571211.21 448418.56 2122792.65
借款
职工宿舍
1983153.97 55194.37 2038348.34
借款
亚克夫公司购房款
440000.00 440000.00 借款
合 计
48300541.11 1289068.67 7936036.84 4667053.86 36986519.08
其中:资本化利息
工程名称
期初数 本期增加 本期转入固定资产 本期其他减少数 期末数
萧山丝绸生产基地
1905035.19 1905035.19
凯地大厦
1643806.42 1643806.42
电子测色配色项目
364525.79 364525.79
职工宿舍
374556.82 374556.82
小 计
4287924.22 374556.82 3913367.40
(9)无形资产 期末数29,154,311.23
无形资产种类
原始金额 期初数 本期摊销 期末数
技术决窍费
3,532,100.00 1,883,786.67 470,946.60 1,412,840.07
本部土地使用权
23,551,419.00 20,289,996.78 450,888.81 19,839,107.97
萧山丝绸生产基地土地使用权
8,985,411.56 8,081,962.35 179,599.16 7,902,363.19
合 计
36,068,930.56 30,255,745.80 1,101,434.57 29,154,311.23
(10)短期借款 期末数178,180.000.00
1)明细情况
借款类别 期初数 期末数
抵押借款 79,400,000.00 81,280,000.00
担保借款 68,600,000.00 96,900,000.00
合 计 148,000,000.00 178,180,000.00
2)逾期借款金额和原因的逐笔说明
逾期中国人民建设银行杭州市天水分行9,000, 000.00元,原因为公司目前无力偿还。
(11)应付账款 期末数13,617,783.80
1)无持有本公司5％(含5 ％)以上股份的股东单位账款。
2)变动幅度超过30％的原因说明
1999年末余额较1998年末余额增长57.27％,主要系公司本期货款支付延缓。
(12)预收账款 期末数6,449,266.35
1)无持有本公司5％(含5 ％)以上股份的股东单位账款。
2)变动幅度超过30％的原因说明
1999年末余额较1998年末余额增长66.42％,主要系公司本期预收的销货款增加。
(13)其他应付款 期末数22,141,442.46
1)无持有本公司5％(含5％)以上股份的股东单位账款。
2)占本项目金额10％(含10％)以上大额其他应付款
单位名称 金 额
浙江华龙房地产开发公司 2,689,000.00
(14)一年内到期的长期负债 期末数73,736,530.00
1)明细情况
借款类别 期初数 期末数
担保借款 51,295,757.94 73,736,530.00
2)其中:一年内到期的长期外币负债
借款类别 期初数
原币别及金额 汇率 折人民币金额
期末数
原币别及金额 汇率 折人民币金额
担保借款 USD1,304,040.24 8.2787 10,795,757.94 USD2,100,000.00 8.2793 17,386,530.00
3)逾期负债的金额和原因说明
逾期借款26,950,000.00元公司目前无力偿还。
4)变动幅度超过30％的原因说明
1999年末余额较1998年末余额增长43.75％,主要系公司本期长期借款转入一年内到期的长期负债增加。
(15)长期借款 期末数6,000,000.00
1)明细情况
贷款单位 期末数 借款期限 年利率 借款条件
工商银行杭州分行
6,000,000.00 1996.9-2001.2 6.03％ 担保
2)变动幅度超过30％的原因说明
1999年末余额较1998年末余额下降80.38％,主要系公司本期长期借款转入一年内到期的长期负债。
(16)未分配利润 期末数-119,961,853.82
年初未分配利润 -50,919,769.38 [注1]
本年净利润转入 -69,042,084.44
本年利润分配
年末未分配利润 -119,961,853.82
[注1] 根据财政部财会字[1999]35、49 号文的有关要求,从1999年1月1日起变更坏账准备、 短期投资期末计提跌价准备、存货期末计提跌价准备、 长期投资期末计提减值准备的会计政策和会计估计。 对上述会计政策变更已采用追溯调整法, 调整了母公司和合并的期初留存收益及相关项目的期初数; 母公司和合并利润及利润分配表的上年度栏已按调整后的数字填列。 合并报表留存收益的累积影响数为58,944,114.05元;调减了1999年合并期初留存收益58,944,114.05元,其中,未分配利润调减了55,697,996.73元,盈余公积调减了3,246,117.32元; 利润及利润分配表上年数栏的合并期初未分配利润调减了44,801,878.01元。
(17)其他业务利润 本期数1,359,667.14
1)明细情况
业务种类 上期数
业务收入 业务支出 利润
本期数
业务收入 业务支出 利润
物资销售 2,662,618.77 2,638,633.37 23,985.40
6,269,087.82 5,978,608.70 290,479.12
租赁收入 906,674.42 458,812.09 447,862.33
1,268,533.34 219,478.44 1,049,054.90
承包收入 427,025.59 39,522.11 387,503.48
其 他 54,952.46 113,698.40 -58,745.94
20,133.12 20,133.12
合 计 4,051,271.24 3,250,665.97 800,605.27
7,557,754.28 6,198,087.14 1,359,667.14
2) 变动幅度超过30％的原因说明
本期其他业务利润较上年增长69.83％,主要系本年房屋租赁收入增加。
(18)财务费用 本期数14,304,672.03
项 目 上期数 本期数
利息支出 17,769,941.03 16,394,984.02
减:利息收入 2,597,955.89 2,187,467.12
汇兑损失 43,580.30 18,220.06
其 他 121,636.47 78,935.07
合 计 15,337,201.91 14,304,672.03
(19)投资收益 本期数59,083.30
明细情况
项 目 上期数 本期数
债权投资收益 14,039.00
联营或合营公司分配来的利润 -587,615.04 45,044.30
合 计 -587,615.04 59,083.30
(20)补贴收入 本期数63,591.00
1)明细情况
项 目 上期数 本期数
出口产品贴息 0.00 63,591.00
2)本期补贴收入来源及依据说明
本期补贴收入为杭州市财政局1999年度三笔出口贴息款。
(21)营业外收入 本期数43,985.90
1)明细情况
项目类别 上期数 本期数
处理固定资产净收益 6,332,108.83 18,000.00
罚款收入 300,750.00 4,425.00
无法支付的应付款 674.72 7,344.87
其 他 23,351.56 14,216.03
合 计 6,656,885.11 43,985.90
2)变动幅度超过30％的原因说明
本期营业外收入较上年下降99.34％,主要系本年转处理固定资产净收益大幅减少。
(22)营业外支出 本期数290,298.81
1)明细情况
项目类别 上期数 本期数
处理固定资产损失 233,028.26 125,721.76
水利建设资金 253,208.82 105,401.63
罚款支出 263,027.28 23,861.47
捐赠支出 10,000.00
其 他 68,744.66 35,313.95
合 计 828,009.02 290,298.81
2)变动幅度超过30％的原因说明
本期营业外支出较上年下降64.94％,主要系本年转处理固定资产净损失和罚款支出等减少。
(23)支付的其他与经营活动有关的价值较大的现金
项 目 本期数
运输费 2,119,386.61
搬迁费 1,909,000.63
广告费 1,784,462.68
办公费 1,696,230.76
差旅费 1,293,019.11
研究开发费 1,172,240.79
业务招待费 1,171,277.48
保险费 635,045.55
小 计 11,780,663.61
8、分行业资料
行业 营业收入 营业成本
上年数 本年数 上年数 本年数
营业毛利
上年数 本年数
工业
100934635.73 74497084.66 100532450.27 80997407.27
402185.46 -6500322.61
商业 4771501.98 3717678.81 4094597.43 2866258.78
676904.55 851420.03
房地产 4498713.84 3944187.53
554526.31
技术服务
1175132.39 658215.46 1184909.17 711720.75
-9776.78 -53505.29
内部购销抵消
6002913.16 2103498.76 6002913.16 2103498.76
合计
100878356.94 81268194.01 99809043.71 86416075.57
1069313.23 5147881.56
9、关联方交易情况
1)无有交易的关联方。
2)关联方应收应付款项余额
项目及企业名称 年末余额 占全部应收(付)
款的比重(％)
本期 上期 本期 上期
①应收帐款
金翅雀丝绸时装有限公司
29,571.61 0.13
杭州凯新布塞印花机械有限公司
17,253.97 0.08
杭州丝绸控股有限公司
3,973,000.00 17.52
凯地企业发展有限公司
477,187.63 2.05
合 计 4,019,825.58 17.73 2.05
②预付帐款
杭州丝绸控股有限公司
1,700,000.00 20.40
合 计 1,700,000.00 20.40
③其他应收款
中国香港财务公司
24,919,384.88 24,919,384.88 49.05
金翅雀丝绸时装有限公司
8,982,496.04 8,022,964.88 17.68 14.14
凯地企业发展有限公司
4,304,874.32 7.59
合 计
33,901,880.92 12,327,839.20 66.73 21.73
④应付帐款
金翅雀丝绸时装有限公司
356.05
杭州凯新布塞印花机械有限公司
21,244.00 0.16
合 计 21,600.05 0.16
⑤预收帐款
浙江省丝绸进出口公司
1,271.48 0.02
杭州丝绸控股有限公司
43,131.91 0.67
合 计 44,403.39 0.69
⑥其他应付款
杭州丝绸控股有限公司
100,000.00 0.45
杭州凯新布塞印花机械有限公司
2,689,000.00 12.08
合 计
2,789,000.00 12.53
10、或有事项
(1)公司应收中国工商(香港)财务有限公司(系本公司外方股东)借款24,919,384.88元,账龄在五年以上,公司已累计计提100％的坏账准备,可能存在一定损失。
(2)公司应收子公司杭州金翅雀丝绸时装有限公司欠款8,982,496.04元,该公司目前已资不抵债, 可能存在一定损失,公司已按账龄计提坏账准备。
(3)公司1998年10月在中越边界设立销售点,委托凯丽布业有限公司销售本公司产品。 至今应收该公司的货款7,450,376.98元尚未收回,可能存在一定的损失公司,已按账龄分析法计提坏账准备。
11、承诺事项
(1)公司以本公司拥有的固定资产11,741万元和部分土地使用权向有关银行抵押,获得8,128万元银行贷款,抵押期限2年。
(2)截止1999年12月31日,本公司为以下单位提供对外借款担保
被担保企业名称 贷款金额 贷款到期日
杭州喜得宝丝绸有限公司 140,678,700.00 1999.12.5-2000.11.9
12、资产负债表日后事项中的非调整事项
(1)本公司在2000年将下属分厂萧山凯江印染厂和公司内部凯地服装厂承包给公司内部个人经营, 有关事宜尚在进行过程中。
(2)公司存放于中国华诚财务有限公司的定期存款2,200.00万元,该公司到期后没有按期兑付,公司账列银行存款。截止审计报告日,该公司已归还300万元,其余本金及利息尚未归还。本公司已于2000年1月10日向杭州市中级人民法院提起诉讼,可能存在一定的损失。
(3)根据公司三届四次董事会决议,同意核销绍兴铝材厂209,999.70元和杭州红旗压铁块厂300,000.00 元的长期投资款项; 同意核销本公司下属凯江印染厂部分报废染化物品,数量8960.3KG,金额计530,045.23元。
13、其他重要事项
(1)1999年9月, 根据杭州市国有资产管理局与浙江华龙实业发展总公司签定《国家股转让协议》 ,杭州市国有资产管理局将其所持有的本公司部分国家股1,339万股转让给浙江华龙实业发展总公司, 但有关手续尚在办理中。
(2)根据本公司三届二次董事会决议审议通过的《关于设立进出口公司的报告》,公司拟出资500万元(占50％)与中国工艺美术进出口集团总公司在杭州设立中国工美凯地进出口有限公司,具体事宜正在办理之中。
九、公司的其他有关资料
1、1993年4月7日于浙江省杭州市首次注册。
2、企业法人营业执照注册号:14308466-2
3、税务登记号码:330191609160272
4、公司未流通股票的托管机构名称:深圳证券登记有限公司
5、会计师事务所名称:浙江天健会计师事务所
办公地址:杭州市体育场路423号
6、法律顾问名称:杭州星韵律师事务所
办公地址:杭州市延安路二轻大厦6楼
十、备查文件
1、载有董事长亲笔签名的年度报告正本;
2、载有法定代表人、财务负责人、会计主管人员亲笔签字并盖章的财务报表;
3、载有会计师事务所盖章、注册会计师亲笔签字并盖章的审计报告正文;
4、经最近一次股东大会通过的公司章程。
杭州凯地丝绸股份有限公司董事会
2000年4月6日
资产负债表
1999年12月31日
会股01表
编制单位:杭州凯地丝绸股份有限公司 单位:人民币元
项目 年末数 年初数
合并 母公司 合并 母公司
资产:
流动资产:
货币资金
27600519.88 25666248.49 28611564.49 26172820.53
短期投资
减:短期投资跌价准备
短期投资净额
应收票据
应收股利
应收利息
应收帐款
22679258.13 19761413.00 23324170.72 20127540.87
其他应收款
49381402.88 49557384.96 61738409.02 55454593.37
减:坏帐准备
32245854.84 31194490.98 25407291.96 24360223.64
应收款项净额
39814806.17 38124306.98 59655287.78 51221910.60
预付帐款
8061556.73 5482038.38 7943002.72 4541469.23
应收补贴款
存货 65224599.06 51764502.61 55830751.38 49111959.63
减:存货跌价准备
34842472.62 33453811.78 31021636.83 29822555.22
存货净额
30382126.44 18310690.83 24809114.55 19289404.41
待摊费用
540974.59 246934.49 384511.93 130132.11
待处理流动资产净损失
一年内到期的长期债权投资
342460.00 342460.00 328421.00 328421.00
其他流动资产
流动资产合计
106742443.81 88172679.17 121731902.47 101684157.88
长期投资:
长期股权投资
8505939.70 28078919.97 8505939.70 30235780.46
长期债权投资
长期投资合计
8505939.70 28078919.97 8505939.70 30235780.46
其中:合并价差
减:长期投资减值准备
3005939.70 3220594.21 3005939.70 3005939.70
长期投资净额
5500000.00 24858325.76 5500000.00 27229840.76
固定资产:
固定资产原价
364362421.12 332439460.95 356274811.54 324486570.67
减:累计折旧
119586724.73 106145222.04 103464653.81 91864385.55
固定资产净值
244775696.39 226294238.91 252810157.73 232622185.12
工程物资
在建工程
36986519.08 34669526.43 48300541.11 45729329.90
固定资产清理
待处理固定资产净损失
固定资产合计
281762215.47 260963765.34 301110698.84 278351515.02
无形资产及其他资产:
无形资产
29154311.23 29154311.23 30255745.80 30255745.80
开办费 362806.50 468495.15
长期待摊费用
6837230.76 5936444.18 6685824.62 5693298.57
其他长期资产
无形资产及其他资产合计
36354348.49 35090755.41 37410065.57 35949044.37
递延税项:
递延税款借项
资产总计
430359007.77 409085525.68 465752666.88 443214558.03
负债及所有者权益:
流动负债:
短期借款
178180000.00 78180000.00 148000000.00 148000000.00
应付票据 5700000.00 5700000.00
应付帐款
13617783.80 12263606.90 8658761.91 7011676.24
预收帐款
6449266.35 5316389.14 3875297.03 2852677.25
代销商品款
应付工资
416673.80 153772.40 343216.60
应付福利费
797221.97 483022.70 630958.51 466019.66
应付股利
应交税金
-2285922.63 -2466129.41 -1781050.22 -1761078.55
其他应交款
209867.57 127206.58 200872.56 145633.36
其他应付款
22141442.46 16489401.23 17178750.56 10678297.29
预提费用 560.10
一年内到期的长期负债
73736530.00 73736530.00 51295757.94 51295757.94
其他流动负债
流动负债合计
293262863.32 284283799.54 234103124.99 224388983.19
长期负债:
长期借款
6000000.00 6000000.00 30572960.00 30572960.00
应付债券
长期应付款
住房周转金
1009189.00 1009189.00 843248.08 843248.08
其他长期负债
长期负债合计
7009189.00 7009189.00 31416208.08 31416208.08
递延税项:
递延税款贷项
负债合计
300272052.32 291292988.54 265519333.07 255805191.27
少数股东权益
11834543.07 12998652.63
股东权益:
股本
115249970.00 115249970.00 115249970.00 115249970.00
资本公积
101741153.89 101741153.89 101681338.25 101681338.25
盈余公积
21223142.31 21223142.31 21223142.31 21223142.31
其中:公益金
8449289.18 8449289.18 8449289.18 8449289.18
未分配利润
-119961853.82 -20421729.06 -50919769.38 -50745083.80
外币报表折算差额
股东权益合计
118252412.38 117792537.14 187234681.18 187409366.76
负债和股东权益总计
430359007.77 409085525.68 465752666.88 443214558.03
利润及利润分配表
1999年度
会股02表
编制单位:杭州凯地丝绸股份有限公司 单位:人民币元
项目 本年发生数 上年实际数
合并 母公司 合并 母公司
一 主营业务收入
81268194.01 67037050.59 100878356.94 95044092.78
减:折扣与折让
主营业务收入净额
81268194.01 67037050.59 100878356.94 95044092.78
减:主营业务成本
86416075.57 72351190.04 99809043.71 93639147.43
主营业务税金及附加
439842.63 68406.26 648068.19 559664.22
二 主营业务利润
-5587724.19 -5382545.71 421245.04 845281.13
加:其他业务利润
1359667.14 1333789.21 800605.27 759624.81
减:存货跌价损失
3820835.79 3631256.56 6624533.38 6287552.28
营业费用
9541760.56 8448940.27 9298943.87 8507752.43
管理费用
38181909.27 36793591.25 26566580.73 24116220.83
财务费用
14304672.03 14297322.51 15337201.91 15269131.05
三 营业利润
-70077234.70 -67219867.09 -56605409.58 -52575750.65
加:投资收益
59083.30 -2357476.00 -587615.04 -3426585.50
补贴收入
63591.00 63591.00
营业外收入
43985.90 11144.10 6656885.11 6631801.24
减:营业外支出
290298.81 174037.27 828009.02 693892.26
四 利润总额
-70200873.31 -69676645.26 -51364148.53 -50064427.17
减:所得税
5320.69 2531.69
减:少数股东损益
-1164109.56 -1030444.86
五 净利润
-69042084.44 -69676645.26 -50336235.36 -50064427.17
加:年初未分配利润
-50919769.38 -50745083.80 -583534.02 -680656.63
盈余公积转入
六 可供分配的利润
-119961853.82 -120421729.06 -50919769.38 -50745083.80
减:提取法定盈余公积
提取法定公益金
七 可供股东分配的利润
-119961853.82 -120421729.06 -50919769.38 -50745083.80
减:应付优先股股利
提取任意盈余公积
应付普通股股利
转作股本的普通股股利
八 未分配利润
-119961853.82 -120421729.06 -50919769.38 -50745083.80
现金流量表
1999年度
会股03表
编制单位:杭州凯地丝绸股份有限公司 单位:人民币元
项目 金额
合并 母公司
一.经营活动产生的现金流量:
销售商品、提供劳务收到的现金 102241123.42 86500802.05
收取的租金 1268533.34 1268533.34
收到的税费返还 59815.64 59815.64
收到的其他与经营活动有关的现金 19118459.47 8729899.05
经营现金流入小计 122687931.87 96559050.08
购买商品.接受劳务支付的现金 90476210.69 70867245.01
经营租赁所支付的现金
支付给职工以及为职工支付的现金 15904902.45 15424127.71
支付的增值税款 2413828.24 2027571.95
支付的所得税款 46984.19
支付的除增值税.所得税以外的其他税费 86992.55 18426.78
支付的其他与经营活动有关的现金 26020508.31 20240791.65
经营现金流出小计 134949426.43 108578163.10
经营活动产生的现金流量净额 -12261494.56 -12019113.02
二.投资活动产生的现金流量:
收回投资所收到的现金
分得股利或利润所收到的现金
取得债券利息收入所收到的现金
处置固定资产.无形资产和
其他长期资产而收回的现金净额 59050.00 450.00
收到的其他与投资有关的现金 165940.92 165940.92
投资现金流入小计 224990.92 166390.92
购建固定资产.无形资产和其
他长期资产而支付的现金净额 1783225.30 1480210.30
权益性投资所支付的现金
债权性投资所支付的现金
支付的其他与投资活动有关的现金
投资现金流出小计 1783225.30 1480210.30
投资活动产生的现金流量净额 -1558234.38 -1313819.38
三.筹资活动产生的现金流量净额:
吸收权益性投资所收到的现金
发行债券所收到的现金
借款所收到的现金 30180000.00 30180000.00
收到的其他与筹资活动有关的现金
筹资现金流入小计 30180000.00 30180000.00
偿还债务所支付的现金 2132907.94 2132187.94
发生筹资费用所支付的现金
分配股利或利润所支付的现金
偿付利息所支付的现金 15238407.73 15221451.70
融资租赁所支付的现金
减少注册资本所支付的现金
支付的其他与筹资活动有关的现金
筹资现金流出小计 17371315.67 17353639.64
筹资活动产生的现金流量净额 12808684.33 12826360.36
四.汇率变动对现金的影响
五.现金及现金等价物净增加额 -1011044.61 -506572.04
附注:
1.不涉及现金收支的投资和筹资活动:
以固定资产偿还债务
以投资偿还债务
以固定资产进行长期投资
以存货偿还债务
融资租赁固定资产
2.将净利润调节为经营活动的现金流量:
净利润 -69042084.44 -69676645.26
计提的坏帐准备或转销的坏帐 6838562.88 6834267.34
固定资产折旧 16173845.12 14929414.63
无形资产推销 1560377.43 1378288.96
处置固定资产无形资产和
其他长期资产的损失(减收益) 89359.97 52971.86
固定资产报废损失
财务费用 15238407.73 15221451.70
投资损失(减收益) -59083.30 2357476.00
递延税款贷项(减借项)
存货的减少(减增加) -9393847.68 -2652542.98
经营性应收项目的减少(减增加) 11191539.34 3900429.19
经营性应付项目的增加(减减少) 16462560.71 15752577.92
其他
经营活动中产生的现金流量净额 -12261494.56 -12019113.02
3.现金及现金等价物净增加情况:
货币资金的期末余额 27600519.88 25666248.49
减:货币资金的期初余额 28611564.49 26172820.53
现金等价物的期末余额
减:现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 -1011044.61 -506572.04
