合肥百货大楼集团股份有限公司
2010 年中期财务报告（未经审计）
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一、未审会计报表
1．资产负债表 1-2
2．利润表 3
3．现金流量表 4
4．合并股东权益变动表 5-6
5．母公司股东权益变动表 7-8
二、会计报表附注 9-641
资产负债表
会企01 表
编制单位：合肥百货大楼集团股份有限公司 金额单位：人民币元
注释 合并 注释 母公司
项目
合并 2010-6-30 2009-12-31 母公司2010-6-30 2009-12-31
流动资产：
货币资金 六、1 1,508,312,425.29 1,476,516,404.04 241,629,041.97 302,169,436.74
交易性金融资产 六、2 22,075,799.10 28,317,124.50 22,075,799.10 28,317,124.50
应收票据 六、3
应收账款 六、4 28,810,359.90 21,212,960.57 十二、1 176,784.67 18,733,322.58
预付账款 六、5 332,617,346.58 295,788,616.69 148,347,408.69 218,269,251.74
应收利息
应收股利 六、6 780,836.27 780,836.27
其他应收款 六、7 73,107,754.56 67,834,832.24 十二、2 134,340,241.45 106,106,481.97
存货 六、8 392,553,326.78 459,267,518.86 89,104,418.24 100,157,285.22
一年内到期的非流动资产
其他流动资产
流动资产合计 2,357,477,012.21 2,349,718,293.17 635,673,694.12 774,533,739.02
非流动资产：
可供出售金融资产
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 六、9 68,175,010.55 68,175,010.55 十二、3 583,528,837.09 519,498,657.09
投资性房地产
固定资产 六、10 978,264,129.49 1,011,788,924.37 135,410,049.51 140,169,481.77
工程物资
在建工程 六、11 14,557,675.30 764,245.00 2,913,797.74 105,000.00
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产 六、12 244,614,484.89 217,157,330.05 77,089,381.75 47,202,623.03
开发支出
商誉 六、13 2,119,524.78 2,119,524.78
长期待摊费用 六、14 26,597,496.29 30,226,599.30 1,292,744.41 1,723,659.25
递延所得税资产 六、15 12,986,197.20 13,890,318.52 6,516,478.19 5,355,520.54
其他非流动资产
非流动资产合计 1,347,314,518.50 1,344,121,952.57 806,751,288.69 714,054,941.68
资产总计 3,704,791,530.71 3,693,840,245.74 1,442,424,982.81 1,488,588,680.70
法定代表人：郑晓燕 财务负责人：戴登安 主管会计机构的负责人：吴莉2
资产负债表（续）
会企01 表
编制单位：合肥百货大楼集团股份有限公司 金额单位：人民币元
注释 合并 注释 母公司
项目
合并 2010-6-30 2009-12-31 母公司2010-6-30 2009-12-31
流动负债：
短期借款 六、18 35,500,000.00 113,200,000.00 35,000,000.00
交易性金融负债
应付票据 六、19 412,150,000.00 495,250,000.00 89,700,000.00 166,800,000.00
应付账款 六、20 486,201,619.18 447,185,240.87 61,660,007.46 70,102,227.41
预收款项 六、21 1,112,520,697.21 1,058,527,731.25 265,718,936.25 258,483,660.51
应付职工薪酬 六、22 79,357,837.11 55,042,886.63 24,508,213.91 22,350,814.96
应交税费 六、23 -40,666,423.48 36,600,137.83 -13,381,729.94 -9,497,120.73
应付利息 六、24 84,900.00 84,963.25 84,900.00 44,887.50
应付股利 六、25 3,376,719.98 3,263,053.61 3,376,719.98 3,263,053.61
其他应付款 六、26 143,819,767.71 138,088,430.96 150,139,917.52 131,952,887.61
一年内到期的非流动负债
其他流动负债
流动负债合计 2,232,345,117.71 2,347,242,444.40 581,806,965.18 678,500,410.87
非流动负债：
长期借款 六、27 11,217,500.00 11,845,000.00 6,660,000.00 6,660,000.00
应付债券
长期应付款
专项应付款
预计负债
递延所得税负债 六、15 3,209,506.30 4,769,837.65 3,209,506.30 4,769,837.65
其他非流动负债 六、28 21,118,537.23 20,970,950.50 1,623,494.86 1,339,746.03
非流动负债合计 35,545,543.53 37,585,788.15 11,493,001.16 12,769,583.68
负债合计 2,267,890,661.24 2,384,828,232.55 593,299,966.34 691,269,994.55
所有者权益（或股东权益）：
实收资本（股本） 六、29 479,722,800.00 479,722,800.00 479,722,800.00 479,722,800.00
资本公积 六、30 15,011,628.20 15,011,628.20 6,140,180.49 6,140,180.49
减：库存股
专项储备
盈余公积 六、31 214,399,981.82 214,399,981.82 186,938,011.63 186,938,011.63
未分配利润 六、32 380,200,326.30 316,651,252.00 176,324,024.35 124,517,694.03
*外币报表折算差额
归属于母公司所有者权益合计 1,089,334,736.32 1,025,785,662.02 849,125,016.47 797,318,686.15
少数股东权益 347,566,133.15 283,226,351.17
所有者权益合计 1,436,900,869.47 1,309,012,013.19 849,125,016.47 797,318,686.15
负债和所有者权益总计 3,704,791,530.71 3,693,840,245.74 1,442,424,982.81 1,488,588,680.70
法定代表人：郑晓燕 财务负责人：戴登安 主管会计机构的负责人：吴莉3
利润表
会企02 表
编制单位：合肥百货大楼集团股份有限公司 金额单位：人民币元
注释 合并 注释 母公司
项目
合并 2010 年1-6 月 2009 年1-6 月 母公司2010 年1-6 月 2009 年1-6 月
一、营业收入 六、33 3,630,831,175.51 3,016,983,090.91 十二、4 1,309,904,942.48 1,060,491,498.50
减：营业成本 六、33 3,004,673,450.45 2,479,305,205.03 十二、4 1,224,585,407.31 987,685,311.41
营业税金及附加 六、34 30,168,514.12 22,850,493.49 4,314,200.67 3,337,758.26
销售费用 112,284,906.00 94,480,600.03 10,969,939.95 9,051,114.58
管理费用 281,700,056.07 273,360,173.26 40,631,543.89 37,019,760.84
财务费用 六、35 4,283,791.89 9,320,588.34 -2,537,369.26 809,177.14
资产减值损失 六、36 1,813,948.38 -437,847.66 1,467,265.10 2,822.52
其他
加：公允价值变动损益（损失以“-”
号填列） 六、37 -6,241,325.40 4,981,502.31 -6,241,325.40 4,981,502.31
投资收益（亏损以“-”号填列） 六、38 12,432,201.04 14,421,259.91 十二、5 82,479,282.22 67,182,479.91
其中：对联营企业和合营企业的投
资收益
二、营业利润（亏损以“－”号填列） 202,097,384.24 157,506,640.64 106,711,911.64 94,749,535.97
加：营业外收入 六、39 1,055,335.62 1,276,908.54 45,615.00 12,300.00
减：营业外支出 六、40 623,467.36 346,216.16 366,758.77 65,568.47
其中：非流动资产处置损失
三、利润总额（亏损总额以“-”号
填列） 202,529,252.50 158,437,333.02 106,390,767.87 94,696,267.50
减：所得税费用 六、41 49,410,534.62 41,636,261.92 6,612,157.55 9,488,065.42
四、净利润（净亏损以“-”号填列） 153,118,717.88 116,801,071.10 99,778,610.32 85,208,202.08
其中：被合并方在合并前实现的净
利润
归属于母公司所有者的净利润 111,521,354.30 77,094,238.56 99,778,610.32 85,208,202.08
少数股东损益 41,597,363.58 39,706,832.54
五、每股收益：
（一）基本每股收益 六、42 0.2325 0.1607
（二）稀释每股收益 六、42 0.2325 0.1607
六、其他综合收益 六、43 -4,650,075.00 -4,650,075.00
七、综合收益总额 153,118,717.88 112,150,996.10 99,778,610.32 80,558,127.08
归属于母公司所有者的综合收益
总额 111,521,354.30 72,444,163.56 99,778,610.32 80,558,127.08
归属于少数股东的综合收益总额 41,597,363.58 39,706,832.54
法定代表人：郑晓燕 财务负责人： 戴登安 主管会计机构的负责人：吴莉4
现金流量表
会企03 表
编制单位：合肥百货大楼集团股份有限公司 金额单位：人民币元
项目 注释合并母公司
合并 2010 年1-6 月 2009 年1-6 月 2010 年1-6 月 2009 年1-6 月
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 4,404,697,196.52 3,523,140,287.50 1,545,943,039.46 1,202,416,866.20
收到的税费返还 623,206.07
收到的其他与经营活动有关的现金 111,533,127.49 82,150,429.04 26,697,839.60 28,607,703.47
经营活动现金流入小计 4,516,853,530.08 3,605,290,716.54 1,572,640,879.06 1,231,024,569.67
购买商品、接受劳务收到的现金 3,688,172,562.29 3,060,750,030.02 1,484,095,995.32 1,156,419,407.76
支付给职工以及为职工支付的现金 130,916,163.93 100,419,681.75 16,946,316.12 16,181,419.78
支付的各项税费 242,945,414.01 159,773,029.79 31,205,522.57 26,285,499.31
支付的其他与经营活动有关的现金 六、44 155,744,054.93 141,833,861.43 18,616,415.26 21,021,387.89
经营活动现金流出小计 4,217,778,195.16 3,462,776,602.99 1,550,864,249.27 1,219,907,714.74
经营活动产生的现金流量净额 299,075,334.92 142,514,113.55 21,776,629.79 11,116,854.93
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 10,770,000.00 10,770,000.00
取得投资收益收到的现金 13,213,037.31 16,948,662.94 83,260,118.49 69,709,882.94
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现 21,543.00 517,541.43 240,500.00
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到的其他与投资活动有关的现金 108,000.00 22,585,150.00 21,796,700.00
投资活动现金流入小计 13,234,580.31 28,344,204.37 105,845,268.49 102,517,082.94
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现 63,655,039.30 39,550,326.65 3,401,276.47 3,203,099.02
投资支付的现金 64,030,180.00
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付的其他与投资活动有关的现金 六、44 2,416,088.36 3,117,112.00 25,431,339.36 10,000,000.00
投资活动现金流出小计 66,071,127.66 42,667,438.65 92,862,795.83 13,203,099.02
投资活动产生的现金流量净额 -52,836,547.35 -14,323,234.28 12,982,472.66 89,313,983.92
三、筹资活动产生的现金流量
吸收投资收到的现金 44,069,820.00
其中：子公司吸收少数股东投资所收到的现金 44,069,820.00
取得借款收到的现金 34,700,000.00
收到的其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计 44,069,820.00 34,700,000.00
偿还债务支付的现金 78,200,000.00 160,200,000.00 35,000,000.00 100,000,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 68,992,727.33 88,723,499.55 45,669,638.23 52,471,980.39
其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 21,127,401.60 31,487,780.00
支付的其他与筹资活动有关的现金 六、44 5,200,000.00
筹资活动现金流出小计 152,392,727.33 248,923,499.55 80,669,638.23 152,471,980.39
筹资活动产生的现金流量净额 -108,322,907.33 -214,223,499.55 -80,669,638.23 -152,471,980.39
四、汇率变动对现金的影响
五、现金及现金等价物净增加额 137,915,880.24 -86,032,620.28 -45,910,535.78 -52,041,141.54
加：期初现金及现金等价物余额 1,241,997,411.81 1,076,048,466.25 258,750,444.51 267,048,276.32
六、期末现金及现金等价物余额 1,379,913,292.05 990,015,845.97 212,839,908.73 215,007,134.78
法定代表人：郑晓燕 财务负责人：戴登安 主管会计机构的负责人：吴莉5
股东权益变动表（合并）
会企04 表
编制单位：合肥百货大楼集团股份有限公司 金额单位：人民币元
2010 年1-6 月
项目 归属于母公司股东权益
股本 资本公积 盈余公积 未分配利润 其他 小计
少数股东权益股东权益合计
一、上年年末余额 479,722,800.00 15,011,628.20 214,399,981.82 316,651,252.00 1,025,785,662.02 283,226,351.17 1,309,012,013.19
加：会计政策变更
其他转入
二、本年年初余额 479,722,800.00 15,011,628.20 214,399,981.82 316,651,252.00 1,025,785,662.02 283,226,351.17 1,309,012,013.19
三、本年增减变动金额（减少以“－”号填列） 63,549,074.30 63,549,074.30 64,339,781.98 127,888,856.28
（一）净利润 111,521,354.30 111,521,354.30 41,597,363.58 153,118,717.88
（二）其他综合收益
上述（一）和（二）项小计 111,521,354.30 111,521,354.30 41,597,363.58 153,118,717.88
（三）所有者投入和减少资本 43,869,820.00 43,869,820.00
1.所有者投入资本 44,069,820.00 44,069,820.00
2.股份支付计入股东权益的金额
3.其他 -200,000.00 -200,000.00
（四）利润分配 -47,972,280.00 -47,972,280.00 -21,127,401.60 -69,099,681.60
1.提取盈余公积
2.提取一般风险准备
3.对所有者（或股东）的分配 -47,972,280.00 -47,972,280.00 -21,127,401.60 -69,099,681.60
4.其他
（五）股东权益内部结转
1.资本公积转增资本（或股本）
2.盈余公积转增资本（或股本）
3.盈余公积弥补亏损
4.其他
四、本年年末余额 479,722,800.00 15,011,628.20 214,399,981.82 380,200,326.30 1,089,334,736.32 347,566,133.15 1,436,900,869.47
法定代表人：郑晓燕 财务负责人： 戴登安 主管会计机构的负责人：吴莉6
股东权益变动表（合并）
会企04 表
编制单位：合肥百货大楼集团股份有限公司 金额单位：人民币元
2009 年1-6 月
项目 归属于母公司股东权益
股本 资本公积 盈余公积 未分配利润 其他 小计
少数股东权
益
股东权益合计
一、上年年末余额 369,017,539.00 84,982,005.57 203,219,248.14 219,274,313.26 876,493,105.97 310,753,897.16 1,187,247,003.13
加：会计政策变更
其他转入
二、本年年初余额 369,017,539.00 84,982,005.57 203,219,248.14 219,274,313.26 876,493,105.97 310,753,897.16 1,187,247,003.13
三、本年增减变动金额（减少以“－”号填列） 110,705,261.00 -78,453,582.10 -36,901,753.90 21,741,607.71 17,091,532.71 8,219,052.54 25,310,585.25
（一）净利润 77,094,238.56 77,094,238.56 39,706,832.54 116,801,071.10
（二）其他综合收益 -4,650,075.00 -4,650,075.00 -4,650,075.00
上述（一）和（二）项小计 -4,650,075.00 77,094,238.56 72,444,163.56 39,706,832.54 112,150,996.10
（三）所有者投入和减少资本
1.所有者投入资本
2.股份支付计入股东权益的金额
3.其他
（四）利润分配 -55,352,630.85 -55,352,630.85 -31,487,780.00 -86,840,410.85
1.提取盈余公积
2.提取一般风险准备
3.对所有者（或股东）的分配 -55,352,630.85 -55,352,630.85 -31,487,780.00 -86,840,410.85
4.其他
（五）股东权益内部结转 110,705,261.00 -73,803,507.10 -36,901,753.90
1.资本公积转增资本（或股本） 73,803,507.10 -73,803,507.10
2.盈余公积转增资本（或股本） 36,901,753.90 -36,901,753.90
3.盈余公积弥补亏损
4.其他
四、本年年末余额 479,722,800.00 6,528,423.47 166,317,494.24 241,015,920.97 893,584,638.68 318,972,949.70 1,212,557,588.38
法定代表人：郑晓燕 财务负责人： 戴登安 主管会计机构的负责人：吴莉7
股东权益变动表（母公司）
会企04 表
编制单位：合肥百货大楼集团股份有限公司 金额单位：人民币元
2010 年1-6 月
项目 归属于母公司股东权益
股本 资本公积 盈余公积 未分配利润 其他 小计
一、上年年末余额 479,722,800.00 6,140,180.49 186,938,011.63 124,517,694.03 797,318,686.15
加：会计政策变更
其他转入
二、本年年初余额 479,722,800.00 6,140,180.49 186,938,011.63 124,517,694.03 797,318,686.15
三、本年增减变动金额（减少以“－”号填列） 51,806,330.32 51,806,330.32
（一）净利润 99,778,610.32 99,778,610.32
（二）其他综合收益
上述（一）和（二）项小计 99,778,610.32 99,778,610.32
（三）所有者投入和减少资本
1.所有者投入资本
2.股份支付计入股东权益的金额
3.其他
（四）利润分配 -47,972,280.00 -47,972,280.00
1.提取盈余公积
2.提取一般风险准备
3.对所有者（或股东）的分配 -47,972,280.00 -47,972,280.00
4.其他
（五）股东权益内部结转
1.资本公积转增资本（或股本）
2.盈余公积转增资本（或股本）
3.盈余公积弥补亏损
4.其他
四、本年年末余额 479,722,800.00 6,140,180.49 186,938,011.63 176,324,024.35 849,125,016.47
法定代表人：郑晓燕 财务负责人： 戴登安 主管会计机构的负责人：吴莉8
股东权益变动表（母公司）
会企04 表
编制单位：合肥百货大楼集团股份有限公司 金额单位：人民币元
2009 年1-6 月
项目 归属于母公司股东权益
股本 资本公积 盈余公积 未分配利润 其他 小计
一、上年年末余额 369,017,539.00 84,593,762.59 175,757,277.95 67,677,853.85 697,046,433.39
加：会计政策变更
其他转入
二、本年年初余额 369,017,539.00 84,593,762.59 175,757,277.95 67,677,853.85 697,046,433.39
三、本年增减变动金额（减少以“－”号填列） 110,705,261.00 -78,453,582.10 -36,901,753.90 29,855,571.23 25,205,496.23
（一）净利润 85,208,202.08 85,208,202.08
（二）其他综合收益 -4,650,075.00 -4,650,075.00
上述（一）和（二）项小计 -4,650,075.00 85,208,202.08 80,558,127.08
（三）所有者投入和减少资本
1.所有者投入资本
2.股份支付计入股东权益的金额
3.其他
（四）利润分配 -55,352,630.85 -55,352,630.85
1.提取盈余公积
2.提取一般风险准备
3.对所有者（或股东）的分配 -55,352,630.85 -55,352,630.85
4.其他
（五）股东权益内部结转 110,705,261.00 -73,803,507.10 -36,901,753.90
1.资本公积转增资本（或股本） 73,803,507.10 -73,803,507.10
2.盈余公积转增资本（或股本） 36,901,753.90 -36,901,753.90
3.盈余公积弥补亏损
4.其他
四、本年年末余额 479,722,800.00 6,140,180.49 138,855,524.05 97,533,425.08 722,251,929.62
法定代表人：郑晓燕 财务负责人： 戴登安 主管会计机构的负责人：吴莉9
合肥百货大楼集团股份有限公司
财务报表附注
2010 年1-6 月
编制单位：合肥百货大楼集团股份有限公司 金额单位：人民币元
一、 公司的基本情况
合肥百货大楼集团股份有限公司（以下简称“本公司”）始建于1959 年, 1993 年10 月经安徽省体
改委皖体改函字（1993）070 号文批准，由合肥市百货大楼实业总公司、合肥美菱股份有限公司、
合肥华侨友谊供应公司共同组建为定向募集股份有限公司，1996 年经中国证券监督管理委员会证监
发字[1996]122、123 号文批准向社会公开发行股票1800 万股，当年8 月实现股票上市交易，发行后
公司股本为60,652,490.00 元，并领取了14897295—7 号营业执照（变更后的营业执照号码
34000000000008561），1998 年3 月经中国证券监督管理委员会证监上字[1998]24 号文批准，公司以1996
年末总股本6065.249 万股为基数，按每10 股配3 股，配股后公司股本变更为75,403,830.00 元；自
1998 年至今，经历次配股、送红股和以资本公积金转增股本等；截止2010 年6 月30 日，股
本总额为人民币479,722,800.00 元。
注册地址：合肥市长江中路150 号，法定代表人：郑晓燕。
本公司属零售业行业，经营范围主要包括：百货、五金、交电、化工产品、针纺、食品、
黄金、首饰、文体用品、钟表等。
二、 公司主要会计政策、会计估计和前期差错
（一） 财务报表的编制基础
本公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照《企业会计准则—基本准则》和
其他各项具体会计准则、应用指南及准则解释的规定进行确认和计量，在此基础上编制财务报表。
编制符合企业会计准则要求的财务报表需要使用估计和假设，这些估计和假设会影响到财务报告日
的资产、负债和或有负债的披露，以及报告期间的收入和费用。
（二） 遵循企业会计准则的声明
本公司编制的财务报表符合《企业会计准则》的要求，真实、完整地反映了本公司2010 年6
月30 日的财务状况、2010 年1-6 月的经营成果和现金流量等有关信息。
（三） 会计期间
本公司会计年度为公历年度，即每年1 月1 日起至12 月31 日止。10
（四） 记账本位币
本公司以人民币为记账本位币。
（五） 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
1. 同一控制下的企业合并
对于同一控制下的企业合并，合并方在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在被合并方
的账面价值计量。合并方取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）
的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
2. 非同一控制下的企业合并
对于非同一控制下的企业合并，合并成本为购买方在购买日为取得对被购买方的控制权而付出
的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。通过多次交换交易分步实现的企业
合并，合并成本为每一单项交易成本之和。购买方为进行企业合并发生的各项直接相关费用计入企
业合并成本。
购买方对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商
誉。购买方对合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，经复核后合并成
本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。
（六） 合并财务报表的编制方法
本公司将拥有实际控制权的子公司和特殊目的主体纳入合并财务报表范围。
本公司合并财务报表按照《企业会计准则第33 号－合并财务报表》及相关规定的要求编制，
合并时合并范围内的所有重大内部交易和往来业已抵销。子公司的股东权益中不属于母公司所拥有
的部分作为少数股东权益在合并财务报表中股东权益项下单独列示。
子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，在编制合并财务报表时，按照本公司的
会计政策或会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。
对于非同一控制下企业合并取得的子公司，在编制合并财务报表时，以购买日可辨认净资产公
允价值为基础对其个别财务报表进行调整；对于同一控制下企业合并取得的子公司，在编制合并财
务报表时，视同合并后形成的报告主体自最终控制方开始实施控制时一直是一体化存续下来的，对
合并资产负债表的期初数进行调整，同时对比较报表的相关项目进行调整。
（七） 现金及现金等价物的确定标准
本公司在编制现金流量表时所确定的现金等价物，是指本公司持有的期限短、流动性强、易于
转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
（八） 金融工具
1. 金融工具的分类、确认依据和计量方法
本公司的金融资产包括：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、应收款项（相关11
说明见附注二之（九））、可供出售金融资产和持有至到期投资。金融资产的分类取决于本公司及其
子公司对金融资产的持有意图和持有能力。
本公司的金融负债包括：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他金融负债。
（1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
包括交易性金融资产和直接指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，按照取
得时的公允价值作为初始确认金额，相关的交易费用在发生时计入当期损益。支付的价款中包含已
宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息，单独确认为应收项目。本公司在
持有该等金融资产期间取得的利息或现金股利，确认为投资收益。资产负债表日，本公司将该等金
融资产的公允价值变动计入当期损益。处置该等金融资产时，该等金融资产公允价值与初始入账金
额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值变动损益。
（2）持有至到期投资
指到期日固定、回收金额固定或可确定，且本公司有明确意图和能力持有至到期的非衍生金融
资产。本公司对持有至到期投资，按取得时的公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。支
付的价款中包含的已到付息期但尚未领取的债券利息的，单独确认为应收项目。持有至到期投资在
持有期间按照摊余成本和实际利率确认利息收入，计入投资收益。实际利率在取得持有至到期投资
时确定，在随后期间保持不变。实际利率与票面利率差别很小的，按票面利率计算利息收入，计入
投资收益。处置持有至到期投资时，将所取得价款与该投资账面价值之间的差额确认为投资收益。
如本公司因持有意图或能力发生改变，使某项投资不再适合作为持有至到期投资，则将其重分
类为可供出售金融资产，并以公允价值进行后续计量。重分类日，该投资的账面价值与公允价值之
间的差额计入所有者权益，在该可供出售金融资产发生减值或终止确认时转出，计入当期损益。
（3）可供出售金融资产
指初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产，即本公司没有划分为以公允价值计量且
其变动计入当期损益的金融资产、持有至到期投资、贷款和应收款项的金融资产。
本公司可供出售金融资产按取得时的公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。支付的
价款中包含已到付息期但尚未领取的债券利息或已宣告但尚未发放的现金股利，单独确认为应收项
目。本公司可供出售金融资产持有期间取得的利息或现金股利，确认为投资收益。资产负债表日，
可供出售资产按公允价值计量，其公允价值变动计入“资本公积－其他资本公积”。
处置可供出售金融资产时，将取得的价款和该金融资产的账面价值之间的差额，计入投资收益，
同时，将原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出，计入投资收益。
（4）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
指交易性金融负债和直接指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，具体包
括：1）为了近期内回购而承担的金融负债；2）本公司基于风险管理、战略投资需要等，直接指定
为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债；3）不作为有效套期工具的衍生工具。
本公司持有该类金融负债按公允价值计价，不扣除将来结清金融负债时可能发生的交易费用。12
如不适合按公允价值计量时，本公司将该类金融负债改按摊余成本计量。
（5）其他金融负债
本公司的其他金融负债是指除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债以外的金融
负债。主要包括企业发行的债券、因购买商品产生的应付账款、长期应付款等。其他金融负债按其
公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。采用摊余成本进行后续计量。
本公司拥有的其他不属于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同
等，按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。在初始计量后按《企业会计准则第13
号－或有事项》确定的金额，和按《企业会计准则第14 号—收入》的原则确定的累计摊销额后的
余额两者中的较高者进行后续计量。
2. 金融资产转移的确认依据和计量方法
本公司的金融资产转移，包括下列两种情形：
（1）将收取金融资产现金流量的权利转移给另一方；
（2）将金融资产转移给另一方，但保留收取金融资产现金流量的权利，并承担将收取的现金
流量支付给最终收款方的义务，同时满足下列条件：
A．从该金融资产收到对等的现金流量时，才有义务将其支付给最终收款方。企业发生短期垫
付款，但有权全额收回该垫付款并按照市场上同期银行贷款利率计收利息的，视同满足本条件。
B．根据合同约定，不能出售该金融资产或作为担保物，但可以将其作为对最终收款方支付现
金流量的保证。
C．有义务将收取的现金流量及时支付给最终收款方。企业无权将该现金流量进行再投资，但
按照合同约定在相邻两次支付间隔期内将所收到的现金流量进行现金或现金等价物投资的除外。企
业按照合同约定进行再投资的，应当将投资收益按照合同约定支付给最终收款方。
已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；保留了
金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产。
既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况处理：
（1）放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产。
（2）未放弃对该金融资产控制的，按照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，
并相应确认有关负债。
3. 金融负债终止确认条件
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，终止确认该金融负债或其一部分。金融负债全部
或部分终止确认的，将终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的新
金融负债）之间的差额，计入当期损益。
4. 金融工具的公允价值确定方法13
存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值。不存在活跃市场的金融工具，
采用估值技术确定其公允价值。估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易
中使用的价格、参照实质上相同的其他金融资产的当前公允价值、现金流量折现法等。采用估值技
术时，尽可能最大程度使用市场参数，减少使用与本公司及其子公司特定相关的参数。
5. 金融资产减值测试方法、减值准备计提方法
资产负债表日，本公司对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产的
账面价值进行检查。
对于持有至到期投资，有客观证据表明其发生了减值的，根据其账面价值与预计未来现金流量
现值之间差额计算确认减值损失；计提后如有证据表明其价值已恢复，原确认的减值损失可予以转
回，记入当期损益，但该转回的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该金融资产在转回日的
摊余成本。
对于可供出售金融资产，如果其公允价值出现持续大幅度下降，且预期该下降为非暂时性的，
则根据其初始投资成本扣除已收回本金和已摊销金额及当期公允价值后的差额计算确认减值损失；
在计提减值损失时将原直接计入所有者权益的公允价值下降形成的累计损失一并转出，计入“资产
减值损失”。
（九） 应收款项
本公司应收款项（包括应收账款和其他应收款等）按合同或协议价款作为初始入账金额。凡因
债务人破产，依照法律清偿程序清偿后仍无法收回；或因债务人死亡，既无遗产可供清偿，又无义
务承担人，确实无法收回；或因债务人逾期未能履行偿债义务，经法定程序审核批准，该等应收账
款列为坏账损失。
1. 单项金额重大的应收款项坏账准备的确认标准和计提方法
本公司将单笔金额大于200 万元的应收账款，确定为单项金额重大的应收款项。
在资产负债表日，本公司对单项金额重大的应收款项单独进行减值测试，经测试发生了减值的，
按其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确定减值损失，计提坏账准备；对单项测试未减值
的应收款项，汇同对单项金额非重大的应收款项，按类似的信用风险特征划分为若干组合，再按这
些应收款项组合在资产负债表日余额的一定比例计算确定减值损失，计提坏账准备。
2. 对于单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收款项坏账准备的确
认标准和计提方法。
本公司将账龄超过五年以上且单笔金额在200 万元以下的应收账款，确定为单项金额不重大但
按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收账款，坏账准备计提比例为100% 。
3. 各类信用风险组合的划分及坏账准备的确认标准和计提方法
应收款项按款项性质分类后，以账龄为风险特征划分信用风险组合，确定计提比例如下：14
风险特征
类别
1 年以内 1-2年 2-3年 3-4年 4-5年 5年以上
合并范围内应收款项 0 0 0 0 0 0
备用金 0 0 0 0 0 0
销售货款 2% 5% 10% 20% 50% 100%
其他 2% 5% 10% 20% 50% 100%
本公司以应收债权向银行等金融机构转让、质押或贴现等方式融资时，根据相关合同的约定，
当债务人到期未偿还该项债务时，若本公司负有向金融机构还款的责任，则该应收债权作为质押贷
款处理；若本公司没有向金融机构还款的责任，则该应收债权作为转让处理，并确认债权的转让损
益。
本公司收回应收款项时，将取得的价款和应收款项账面价值之间的差额计入当期损益。
（十） 存货
1. 存货的分类
存货是指本公司在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生
产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。主要包括原材料、周转材料、包装物、低值易耗品、
库存商品、受托代销商品等。
2. 发出存货的计价方法
存货在取得时，按成本进行初始计量，包括采购成本、加工成本和其他成本。存货发出时，采
用先进先出法确定发出存货的实际成本。
3. 存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法
资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量。年末，在对存货进行全面盘点的基础上，
对于存货因被淘汰、全部或部分陈旧过时或销售价格低于成本等原因导致成本高于可变现净值的部
分，以及承揽工程预计存在的亏损部分，提取存货跌价准备。存货跌价准备按单个存货项目的成本
高于其可变现净值的差额提取。其中：对于产成品、商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品
存货，在正常生产经营过程中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确
定其可变现净值；对于需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估
计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；
对于资产负债表日，同一项存货中一部分有合同价格约定、其他部分不存在合同价格的，分别确定
其可变现净值。与具有类似目的或最终用途并在同一地区生产和销售的产品系列相关，且难以将其
与该产品系列的其他项目区别开来进行估价的存货，合并计提；对于数量繁多、单价较低的存货，
按存货类别计提。
4. 存货的盘存制度15
本公司的存货盘存制度为永续盘存制。本公司定期对存货进行清查，盘盈利得和盘亏损失计入
当期损益。
5. 低值易耗品和包装物的摊销方法
低值易耗品采用五五摊销法，包装物采用一次转销法摊销，其他周转材料采用分次转销法摊销。
（十一） 长期股权投资
本公司的长期股权投资包括对子公司的投资、对合营企业、联营企业的投资和其他长期股权投
资。
1. 初始投资成本的确定
本公司对子公司的投资按照初始投资成本计价，控股合并形成的长期股权投资的初始计量参见
本附注二之（五）同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法。追加或收回投资调整长期
股权投资的成本。
2. 后续计量及损益确认方法
本公司对子公司的投资的后续计量采用成本法核算，编制合并财务报表时按照权益法进行调
整。除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，按照享
有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认投资收益。
本公司对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资，后续计量采用权益法核算。长
期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整长
期股权投资的初始投资成本；长期股权投资的初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净
资产公允价值份额的，其差额应当计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。取得长期股权投
资后，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益的份额，确认投资损益并调整长期股权投资
的账面价值。本公司按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应分得的部分，相应减少长期
股权投资的账面价值。
本公司对被投资单位不具有共同控制或重大影响，并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能
可靠计量的长期股权投资，后续计量采用成本法核算。
3. 确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据
共同控制，是指按照合同约定对某项经济活动所共有的控制，仅在与该项经济活动相关的重要
财务和经营决策需要分享控制权的投资方一致同意时存在。投资企业与其他方对被投资单位实施共
同控制的，被投资单位为其合营企业；重大影响，是指对一个企业的财务和经营政策有参与决策的
权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。投资企业能够对被投资单位施
加重大影响的，被投资单位为其联营企业。
4. 减值测试方法及减值准备计提方法16
资产负债表日，若因市价持续下跌或被投资单位经营状况恶化等原因使长期股权投资存在减值
迹象时，根据单项长期股权投资的公允价值减去处置费用后的净额与长期股权投资预计未来现金流
量的现值两者之间较高者确定长期股权投资的可收回金额。长期股权投资的可收回金额低于账面价
值时，将资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同
时计提相应的资产减值准备。长期股权投资减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
（十二） 投资性房地产（成本模式）
本公司的投资性房地产包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权和已出
租的建筑物。
本公司的投资性房地产按其成本作为入账价值，外购投资性房地产的成本包括购买价款、相关
税费和可直接归属于该资产的其他支出；自行建造投资性房地产的成本，由建造该项资产达到预定
可使用状态前所发生的必要支出构成。
本公司对投资性房地产采用成本模式进行后续计量，按其预计使用寿命及净残值率对建筑物和
土地使用权计提折旧或摊销。投资性房地产的预计使用寿命、净残值率及年折旧（摊销）率列示如
下：
类 别 预计使用寿命（年） 预计净残值率 年折旧（摊销）率
土地使用权 按照权证可使用年限
房屋建筑物 20~35 4% 4.80%~ 2.74%
投资性房地产的用途改变为自用时，自改变之日起，本公司将该投资性房地产转换为固定资产
或无形资产。自用房地产的用途改变为赚取租金或资本增值时，自改变之日起，本公司将固定资产
或无形资产转换为投资性房地产。发生转换时，以转换前的账面价值作为转换后的入账价值。
资产负债表日，若单项投资性房地产的可收回金额低于账面价值时，将资产的账面价值减记至
可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。投
资性房地产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
当投资性房地产被处置，或者永久退出使用且预计不能从其处置中取得经济利益时，终止确认
该项投资性房地产。投资性房地产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费
后的金额计入当期损益。
（十三） 固定资产
1. 固定资产确认条件
固定资产指同时满足与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业和该固定资产的成本能够
可靠地计量条件的，为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的使用寿命超过一个会计年度
的有形资产。
2. 各类固定资产的折旧方法17
除已提足折旧仍继续使用的固定资产和单独计价入账的土地之外，本公司对所有固定资产计提
折旧。折旧方法采用年限平均法。
本公司根据固定资产的性质和使用情况，确定固定资产的使用寿命和预计净残值。并在年度终
了，对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如与原先估计数存在差异的，进行
相应的调整。
本公司的固定资产类别、预计使用寿命、预计净残值率和年折旧率如下：
资产类别 预计使用寿命（年） 预计净残值率 年折旧率
房屋及建筑物 20~35 4% 4.80%~ 2.74%
机器设备 7~15 4% 13.70%~ 6.40%
运输工具 8~12 4% 12.00%~ 8.00%
电子设备及其他 5~8 4% 19.20%~12.00%
固定资产装修费 5~15 20.00%~6.67%
3. 固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法
资产负债表日，固定资产按照账面价值与可收回金额孰低计价。若单项固定资产的可收回金额
低于账面价值，将资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期
损益，同时计提相应的资产减值准备。固定资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
4.其他说明
本公司固定资产按成本进行初始计量。其中，外购的固定资产的成本包括买价、进口关税等相
关税费，以及为使固定资产达到预定可使用状态前所发生的可直接归属于该资产的其他支出。自行
建造固定资产的成本，由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成。投资者投入
的固定资产，按投资合同或协议约定的价值作为入账价值，但合同或协议约定价值不公允的按公允
价值入账。购买固定资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，固定资产的
成本以购买价款的现值为基础确定。实际支付的价款与购买价款的现值之间的差额，除应予资本化
的以外，在信用期间内计入当期损益。
当固定资产被处置、或者预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定资产。固
定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入当期损益。
（十四） 在建工程
本公司自行建造的在建工程按实际成本计价，实际成本由建造该项资产达到预定可使用状态前
所发生的必要支出构成。
已达到预定可使用状态但尚未办理竣工决算的固定资产，按照估计价值确定其成本，并计提折
旧；待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的折旧额。
资产负债表日，本公司对在建工程按照账面价值与可收回金额孰低计量，按单项工程可收回金
额低于账面价值的差额，计提在建工程减值准备，计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。18
在建工程减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
（十五） 借款费用
本公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，
计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。符合资本
化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态
的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
同时满足下列条件时，借款费用开始资本化：（1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或
者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；
（2）借款费用已经发生；（3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活
动已经开始。
在资本化期间内，每一会计期间的资本化金额，为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入
专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利
息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额确定。为购建或者生产符合资本化条件的资产而
占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借
款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。利息资本化金额，不超过当期相关借款
实际发生的利息金额。
符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过3 个月
的，暂停借款费用的资本化。在中断期间发生的借款费用确认为费用，计入当期损益，直至资产的
购建或者生产活动重新开始。如果中断是所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用
或者可销售状态必要的程序，借款费用继续资本化。
购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，停止借款费用资本
化。
（十六） 无形资产与开发支出
无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产，包括土地使用权
等。
无形资产按照成本进行初始计量。购入的无形资产，按实际支付的价款和相关支出作为实际成
本。投资者投入的无形资产，按投资合同或协议约定的价值确定实际成本，但合同或协议约定价值
不公允的，按公允价值确定实际成本。
内部研究开发项目的支出，区分研究阶段支出与开发阶段支出进行相应处理。
内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益；内部研究开发项目开发阶段的支
出，同时满足下列条件的确认为无形资产，否则于发生时计入当期损益：（1）完成该无形资产以使
其能够使用或出售在技术上具有可行性；（2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图；（3）无形
资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在19
市场，无形资产将在内部使用的，应当证明其有用性；（4）有足够的技术、财务资源和其他资源支
持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；（5）归属于该无形资产开发阶段
的支出能够可靠地计量。前期已计入损益的开发支出不在以后期间确认为资产。已资本化的开发阶
段的支出在资产负债表上列示为开发支出，自该项目达到预定可使用状态之日起转为无形资产。
本公司在取得无形资产时分析判断其使用寿命，划分为使用寿命有限和使用寿命不确定的无形
资产。
使用寿命有限的无形资产，在使用寿命内采用直线法摊销，并在年度终了，对无形资产的使用
寿命和摊销方法进行复核，如与原先估计数存在差异的，进行相应的调整。使用寿命有限的无形资
产摊销方法如下：
土地使用权，自取得之日按剩余使用年限平均摊销。
使用寿命不确定的无形资产不予摊销。本公司在每个会计期间对使用寿命不确定的无形资产的
使用寿命进行复核，当有确凿证据表明其使用寿命是有限的，则估计其使用寿命，按直线法进行摊
销。
资产负债表日，本公司对无形资产按照其账面价值与可收回金额孰低计量，按可收回金额低于
账面价值的差额计提无形资产减值准备，相应的资产减值损失计入当期损益。无形资产减值损失一
经确认，在以后会计期间不再转回。
（十七） 商誉
商誉为非同一控制下企业合并成本超过应享有的被投资单位或被购买方可辨认净资产于取得
日或购买日的公允价值份额的差额。
与子公司有关的商誉在合并财务报表上单独列示，与联营企业和合营企业有关的商誉，包含在
长期股权投资的账面价值中。
在财务报表中单独列示的商誉至少在每年年终进行减值测试。减值测试时，商誉的账面价值依
据相关的资产组或者资产组组合能够从企业合并的协同效应中受益的情况分摊至受益的资产组或
资产组组合。
（十八） 长期待摊费用
本公司长期待摊费用是指已经支出，但受益期限在一年以上（不含一年）的各项费用。有明确
受益期的，按受益期平均摊销；不能使以后会计期间受益的长期待摊费用，在确定时将该项目的摊
余价值全部计入当期损益。
（十九） 预计负债
本公司发生与或有事项相关的义务并同时符合以下条件时，在资产负债表中确认为预计负债：
（1）该义务是本公司承担的现时义务；（2）该义务的履行很可能导致经济利益流出企业；（3）该20
义务的金额能够可靠地计量。
预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑与或有事项
有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流
出进行折现后确定最佳估计数。本公司于资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核，并对账面
价值进行调整以反映当前最佳估计数。
（二十） 收入
1. 销售商品
本公司销售的商品在同时满足下列条件时，按从购货方已收或应收的合同或协议价款的金额确
认销售商品收入：（1）已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方；（2）既没有保留通常与
所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；（3）收入的金额能够可靠地计
量；（4）相关的经济利益很可能流入企业；（5）相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量。
合同或协议价款的收取采用递延方式，实质上具有融资性质的，按照应收的合同或协议价款的
公允价值确定销售商品收入金额。
2. 提供劳务
在同一会计年度内开始并完成的劳务，在完成劳务时确认收入；如果劳务的开始和完成分属不
同的会计年度，在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的，采用完工百分比法确认提供
劳务收入。本公司根据已完工作的测量【已经提供的劳务占应提供劳务总量的比例、已经发生的成
本占估计总成本的比例】确定提供劳务交易的完工进度（完工百分比）。
在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的，分别下列情况处理：
A、已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收
入，并按相同金额结转劳务成本。
B、已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确
认提供劳务收入。
本公司与其他企业签订的合同或协议包括销售商品和提供劳务时，销售商品部分和提供劳务部
分能够区分且能够单独计量的，将销售商品的部分作为销售商品处理，将提供劳务的部分作为提供
劳务处理。销售商品部分和提供劳务部分不能够区分，或虽能区分但不能够单独计量的，将销售商
品部分和提供劳务部分全部作为销售商品处理。
3. 让渡资产使用权
本公司在与让渡资产使用权相关的经济利益能够流入和收入的金额能够可靠的计量时确认让
渡资产使用权收入。
利息收入按使用货币资金的使用时间和适用利率计算确定。使用费收入金额，按照有关合同或
协议约定的收费时间和方法计算确定。21
4. 建造合同
在资产负债表日，建造合同的结果能够可靠估计的，本公司根据完工百分比法确认合同收入和
合同费用。建造合同的结果不能可靠估计的，合同成本能够收回的，合同收入根据能够收回的实际
合同成本予以确认，合同成本在其发生的当期确认为合同费用；合同成本不可能收回的，在发生时
立即确认为合同费用，不确认合同收入；合同预计总成本超过合同总收入的，本公司将预计损失确
认为当期费用。
本公司采用累计实际发生的合同成本占合同预计总成本的比例【已经完成的合同工作量占合同
预计总工作量的比例、实际测定的完工进度】确定合同完工进度。
资产负债表日，按照合同总收入乘以完工进度扣除以前会计期间累计已确认收入后的金额，确
认为当期合同收入；同时，按照合同预计总成本乘以完工进度扣除以前会计期间累计已确认费用后
的金额，确认为当期合同费用。
（二十一） 政府补助
政府补助，是指本公司从政府无偿取得货币性资产或非货币性资产，但不包括政府作为企业所
有者投入的资本。
政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量；政府补助为非货币性资产的，按照公
允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额（人民币1 元）计量。
与资产相关的政府补助，本公司确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内平均分配，计入当
期损益。但是，按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。
与收益相关的政府补助，用于补偿本公司以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，并
在确认相关费用的期间，计入当期损益；用于补偿本公司已发生的相关费用或损失的，直接计入当
期损益。
已确认的政府补助需要返还的，存在相关递延收益的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分
计入当期损益；不存在相关递延收益的，直接计入当期损益。
（二十二） 递延所得税资产/递延所得税负债
本公司的所得税采用资产负债表债务法核算。资产、负债的账面价值与其计税基础存在差异的，
按照规定确认所产生的递延所得税资产和递延所得税负债。
在资产负债表日，对于当期和以前期间形成的当期所得税负债（或资产），按照税法规定计算
的预期应交纳（或返还）的所得税金额计量；对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规
定，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量。
递延所得税资产的确认以本公司很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵
减的应纳税所得额为限。在无法明确估计可抵扣暂时性差异预期转回期间可能取得的应纳税所得额
时，不确认与可抵扣暂时性差异相关的递延所得税资产。对子公司、联营企业及合营企业投资相关
的应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债，予以确认，但同时满足能够控制应纳税暂时性差异转
回的时间且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回的，不予确认；对子公司、联营企业及合
营企业投资相关的可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产，该可抵扣暂时性差异同时满足在可预22
见的未来很可能转回即在可预见的将来有处置该项投资的明确计划，且预计在处置该项投资时，除
了有足够的应纳税所得以外，还有足够的投资收益用以抵扣可抵扣暂时性差异时，予以确认。
资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核。除企业合并、直接在所有者权益中确
认的交易或者事项产生的所得税外，本公司将当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入
当期损益。
（二十三） 经营租赁、融资租赁
如果租赁条款在实质上将与租赁资产所有权有关的全部风险和报酬转移给承租人，该租赁为融
资租赁，其他租赁则为经营租赁。
1. 本公司作为出租人
融资租赁中，在租赁开始日本公司按最低租赁收款额与初始直接费用之和作为应收融资租赁款
的入账价值，同时记录未担保余值；将最低租赁收款额、初始直接费用及未担保余值之和与其现值
之和的差额确认为未实现融资收益。未实现融资收益在租赁期内各个期间采用实际利率法计算确认
当期的融资收入。
经营租赁中的租金，本公司在租赁期内各个期间按照直线法确认当期损益。发生的初始直接费
用，计入当期损益。
2. 本公司作为承租人
融资租赁中，在租赁开始日本公司将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作
为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认融资费
用。初始直接费用计入租入资产价值。未确认融资费用在租赁期内各个期间采用实际利率法计算确
认当期的融资费用。本公司采用与自有固定资产相一致的折旧政策计提租赁资产折旧。
经营租赁中的租金，本公司在租赁期内各个期间按照直线法计入相关资产成本或当期损益；发
生的初始直接费用，计入当期损益。
（二十四） 主要会计政策、会计估计的变更
本报告期主要会计政策、会计估计未发生变更。
（二十五）前期会计差错更正
本报告期未发生前期会计差错更正。
（二十六）其他主要会计政策、会计估计和财务报表编制方法
积分计划
本公司实施积分计划，顾客消费时产生的积分，可以在达到一定额度后返还礼券或礼品。
公司在销售产品或提供劳务的同时授予客户奖励积分的，需将销售取得的货款或应收货款在商
品销售或劳务提供产生的收入与奖励积分之间进行分配，与奖励积分相关的部分应首先作为递延收23
益，待客户兑换奖励积分或失效时，结转计入当期损益。
三、 税项
本公司及子公司主要的应纳税项列示如下：
（一） 流转税及附加税费
税目 纳税（费）基础 税（费）率 备注
劳务收入 5%或3%
营业税
娱乐业收入 5-20%
境内销售；提供加工、修理修配劳务 17%
增值税 销售食用植物油、图书、报纸、杂志 13%
销售除油气外的出口货物 0%
消费税 珠宝金银首饰 5% 从价按率征收
城建税 应交流转税额 7%
教育费附加 应交流转税额 3%
（二） 企业所得税
公司名称 税率 备注
本公司 25%
（三）房产税
房产税按照房产原值的70%为纳税基准，税率为1.2%，或以租金收入为纳税基准，税率为12%。
（四）个人所得税
员工个人所得税由本公司代扣代缴。
四、 企业合并及合并财务报表
（一） 本公司的子公司情况
1. 通过投资设立或投资等方式取得的子公司
子公司
名称
子公司类型 注册地 业务性质 注册资本 法人代表
主要经营
范围
合肥鼓楼商厦有限责任
公司
控股子公司 合肥 商品零售 5500 郑晓燕 百货
合肥百货大楼集团商业
大厦有限责任公司
控股子公司 合肥 商品零售 1100 赵文武 百货24
安徽百大合家福连锁超
市股份有限公司
参股子公司
（实质控制）
合肥 商品零售 10000 郑晓燕 超市
合肥合鑫商贸有限责任
公司
控股子公司 合肥 商品批发 480 刘卡佳 商贸
合肥周谷堆农产品批发
市场股份有限公司※
控股子公司 合肥 农产品批发 10000 赵文武
农产品
批发
合肥百货大楼集团铜陵
合百商厦有限责任公司
全资子公司 铜陵 商品零售 1000 王友斌 百货
合肥百货大楼集团蚌埠
百货大楼有限责任公司
控股子公司 蚌埠 商品零售 1500 郑晓燕 百货
安徽百大运动休闲服饰
商贸有限公司
全资子公司 合肥 商品零售 200 孙先应 百货
合百集团黄山百大商厦
有限公司
全资子公司 黄山 商品零售 1000 王友斌 百货
安徽百大电器连锁有限
公司
控股子公司 合肥 商品零售 4000 陈明辉 家电
亳州百大合家福连锁超
市有限责任公司
控股子公司
（实质控制）
亳州 商品零售 200 张同祥 百货
安徽百大中央购物中心
有限公司
全资子公司 合肥 商品零售 800 刘卡佳 百货
铜陵百大合家福连锁超
市有限责任公司
控股子公司 铜陵 商品零售 300 王友斌 超市
合肥百货大楼集团蚌埠百大
购物中心有限责任公司
全资子公司 蚌埠 商品零售 500 张同祥 百货
安徽百大质诚装饰广告工程
有限责任公司
控股子公司 合肥 工程 500 赵文武
装饰装修
工程
合肥百货大楼集团六安百大金
商都购物中心有限责任公司
控股子公司 六安 商品零售 1000 冉昆峰 百货
合肥百大购物中心有限
责任公司
控股子公司 肥西 商品零售 1000 戴登安 百货
合肥鼓楼高新商厦有限
责任公司
全资子公司 合肥 商品零售 600 赵文武 百货
淮南百大商厦有限公司 全资子公司 淮南 商品零售 1000 李承波 百货
蚌埠百大置业有限责任公司 控股子公司 蚌埠 房地产 1000 赵文武 房地产开发
巢湖百大购物中心有限
责任公司
全资子公司 合肥 商品零售 1000 李承波 百货
合肥周谷堆大兴农产品国际物
流园有限责任公司
子公司的全资子公司 合肥 农产品批发 10000 赵文武
农产品
批发25
淮南百大合家福连锁超
市有限责任公司
子公司的控股子公司 淮南 商品零售 500 赵启国 超市
合肥百大合家福庐阳连
锁超市有限责任公司
子公司的控股子公司 合肥 商品零售 50 刘小芸 超市
合肥百大合家福新站连
锁责任有限公司
子公司的控股子公司 合肥 商品零售 100 武义平 超市
合肥蜀山合家福连锁超
市有限公司
子公司的控股子公司 合肥 商品零售 200 武义平 超市
安徽福缘祥商贸有限公
司
子公司的全资子公司 合肥 商品零售 500 张俊峰 商贸
黄山百大合家福连锁超
市有限公司
子公司的控股子公司 黄山 商品零售 100 王友斌 超市
合肥百大集团蚌埠合家福百
大超市有限责任公司
子公司的控股子公司 蚌埠 商品零售 1000 武义平 超市
持股比例（%）
子公司名称（全称）
直接 间接
表决权比
例（%）
年末实际出
资额
实质上构成对子公司净
投资的其他项目余额
是否
合并
合肥鼓楼商厦有限责任
公司
79.57
79.57 82,138,664.00 是
合肥百货大楼集团商业
大厦有限责任公司
92.29
92.29 70,972,446.08 是
安徽百大合家福连锁超
市股份有限公司
48.626 48.626 39,963,312.85 是
合肥合鑫商贸有限责任
公司
75 25 100 3,600,000.00 是
合肥周谷堆农产品批发
市场股份有限公司
54.83 54.83 75,693,380.00 是
合肥百货大楼集团铜陵
合百商厦有限责任公司
100 100 24,340,000.00 是
合肥百货大楼集团蚌埠
百货大楼有限责任公司
86 86 31,355,000.00 是
安徽百大运动休闲服饰
商贸有限公司
100 100 2,000,000.00 是
合百集团黄山百大商厦
有限公司
100 100 11,276,975.61 是
安徽百大电器连锁有限
公司
72.5 27.5 100 42,283,300.00 是
亳州百大合家福连锁超
市有限责任公司
35 45 80 700,000.00 是
安徽百大中央购物中心
有限公司
100 100 2,800,000.00 是26
铜陵百大合家福连锁超
市有限责任公司
33.34 66.66 100 1,000,000.00 是
合肥百货大楼集团蚌埠百大
购物中心有限责任公司
100 100 5,000,000.00 是
安徽百大质诚装饰广告
工程有限责任公司
50 40 90 1,250,000.00 是
合肥百货大楼集团六安百大金
商都购物中心有限责任公司
51 51 5,100,000.00 是
合肥百大购物中心有限
责任公司
50 50 100 5,000,000.00 是
合肥鼓楼高新商厦有限
责任公司
80 20 100 4,800,000.00 是
淮南百大商厦有限公司 100 100 10,000,000.00 是
蚌埠百大置业有限责任
公司
45 10 55 4,500,000.00 是
巢湖百大购物中心有限
责任公司
100 100 10,000,000.00 是
合肥周谷堆大兴农产品国际物
流园有限责任公司
100 100 是
淮南百大合家福连锁超
市有限责任公司
100 100 是
合肥百大合家福庐阳连
锁超市有限责任公司
100 100 是
合肥百大合家福新站连
锁责任有限公司
80 80 是
合肥蜀山合家福连锁超
市有限公司
90 90 是
安徽福缘祥商贸有限公
司
100 100 是
黄山百大合家福连锁超
市有限公司
100 100 是
合肥百大集团蚌埠合家福百
大超市有限责任公司
92 92 是
子公司
名称
企业类型
组织机构
代码
少数股东
权益
少数股东权
益中用于冲
减少数股东
损益的金额
从母公司所有者权益
冲减子公司少数股东
分担的本期亏损超过
少数股东在该子公司
期初所有者权益中所
享有份额后的余额
合肥鼓楼商厦有限责任有限公司 149034241 43,426,271.4427
公司
合肥百货大楼集团商业
大厦有限责任公司
有限公司 149193154 6,599,248.13
安徽百大合家福连锁超
市股份有限公司
有限公司 71995274X 113,822,662.57
合肥合鑫商贸有限责任
公司
有限公司 737349709
合肥周谷堆农产品批发
市场股份有限公司
有限公司 705048741 99,462,739.82
合肥百货大楼集团铜陵
合百商厦有限责任公司
有限公司 754852381
合肥百货大楼集团蚌埠
百货大楼有限责任公司
有限公司 149876262 8,722,790.53
安徽百大运动休闲服饰
商贸有限公司
有限公司 777358079
合百集团黄山百大商厦
有限公司
有限公司 151541234
安徽百大电器连锁有限
公司
有限公司 774958845
亳州百大合家福连锁超
市有限责任公司
有限公司 772822821
安徽百大中央购物中心
有限公司
有限公司 781078723
铜陵百大合家福连锁超
市有限责任公司
有限公司 774997190
合肥百货大楼集团蚌埠
百大购物中心有限责任
公司
有限公司 754852381
安徽百大质诚装饰广告
工程有限责任公司
有限公司 677561504 611,159.50
合肥百货大楼集团六安百大金
商都购物中心有限责任公司
有限公司 678917090 4,033,685.80
合肥百大购物中心有限
责任公司
有限公司 674215729
合肥鼓楼高新商厦有限
责任公司
有限公司 68206836X
淮南百大商厦有限公司 有限公司 678929964
蚌埠百大置业有限责任
公司
有限公司 672646242 4,161,316.2428
巢湖百大购物中心有限
责任公司
有限公司 557826715
合肥周谷堆大兴农产品国际物
流园有限责任公司
有限公司 553280284
淮南百大合家福连锁超
市有限责任公司
有限公司 557812268
合肥百大合家福庐阳连
锁超市有限责任公司
有限公司 783082953 -
合肥百大合家福新站连
锁责任有限公司
有限公司 791884382
合肥蜀山合家福连锁超
市有限公司
有限公司 764750952 1,248,648.91
安徽福缘祥商贸有限公
司
有限公司 669494911
黄山百大合家福连锁超
市有限公司
有限公司 798110232 -
合肥百大集团蚌埠合家福百
大超市有限责任公司
有限公司 610358165 3,156,418.35
※合肥周谷堆农产品批发市场股份有限公司：2009 年10 月26 日，公司与合肥周谷堆农产品批
发市场股份有限公司（以下简称“周谷堆”）其他4 名股东共同签署《增资扩股协议书》，拟
将周谷堆注册资本由现有4000 万元增加至3 亿元，其中公司出资23,088.078 万元，其他股东出
资19,031.922 万元，合计42,120 万元。根据《增资扩股协议书》约定，增资扩股分两期进行，
按项目进展情况确定两期增资的到位时间和金额。目前，公司及其他股东方已经完成首期增资，
将周谷堆注册资本由现有4,000 万元增加至1 亿元，其中公司出资5,328.018 万元。
2. 非同一控制下的企业合并取得的子公司
子公司名称
（全称）
子公司
类型 注册地 业务性质 注册资本 法人代表 经营范围
安徽百大乐
普生商厦有
限责任公司
控股子
公司 合肥 商品零售 50,000,000.00 刘卡佳 百货
持股比例
子公司名称 （%）
（全称） 直
接
间
接
表决权比例（%） 年末实际出资额 实质上构成对子公司净投资
的其他项目余额
是否
合并
安徽百大乐
普生商厦有
限责任公司
60% 60% 88,970,000.00 是
子公司名称
（全称） 企业类型 组织机构代码 少数股东权益
少数股东权
益中用于冲
减少数股东
损益的金额
从母公司所有者权益冲
减子公司少数股东分担
的本期亏损超过少数股
东在该子公司期初所有29
者权益中所享有份额后
的余额
安徽百大乐
普生商厦有
限责任公司
有限公司 14903952-8 60,349,187.66
（二） 报告期内合并范围的变化
公司名称 合并期间 变更原因期末净资产 报告期净利润
巢湖百大购物中心有限责任公司 6 月29 日-6 月30 日 新设 10,000,000.00 尚未开业
合肥周谷堆大兴农产品国际物流园有限责任
公司
4 月13 日-6 月30 日 新设 100,000,000.00 尚未开业
淮南百大合家福连锁超市有限责任公司 6 月22 日-6 月30 日 新设 5,000,000.00 尚未开业
五、 联营企业及其他企业
被投资单位名称 组织机构代码 注册地
业务
性质
本企业持股比例%
本企业在被投资单位表决
权比例%
合肥拓基房地产开发有限公司 723343904 合肥 房地产 19.60 19.60
六、 合并财务报表主要项目注释
1． 货币资金
项 目 期末账面余额 年初账面余额
现金 925,198.39 595,638.08
银行存款 1,378,473,865.24 1,240,963,326.94
其他货币资金 128,913,361.66 234,957,439.02
合 计 1,508,312,425.29 1,476,516,404.04
截至2010 年6 月30 日止，本公司不存在抵押、冻结，或有潜在收回风险的款项。其他货币资
金中银行承兑汇票保证金128,399,133.24 元。
2． 交易性金融资产
项 目 期末公允价值 年初公允价值
交易性债券投资
交易性权益工具投资
指定为以公允价值计量且其变动计入
当期损益的金融资产 22,075,799.10 28,317,124.50
衍生金融资产
其他
合 计 22,075,799.10 28,317,124.5030
本期交易性金融资产期末余额较上期减少6,241,325.40 元，主要是本公司所持有的交易性金融
资产价格下降。
3． 应收票据
（1）期末已背书未到期的票据金额最大的前五项明细列示如下：
出票单位 出票日 到期日 金额 备注
合肥百货大楼集团蚌埠百货
大楼有限责任公司
2010.1.19 2010.7.19 6,000,000.00
青岛海信电器股份有限
公司合肥分公司
合肥鼓楼商厦有限责任公司 2010.3.2 2010.9.2 5,000,000.00 合肥TCL 电器有限公司
合肥百货大楼集团商业大厦
有限公司
2010.6.28 2010.12.28 5,000,000.00
合肥美的制冷产品有限
公司
合肥百大集团股份有限公司
合肥百货大楼
2010.4.28 2010.7.28 4,000,000.00
四川长虹电器股份有限
公司合肥销售分公司
合肥百大集团股份有限公司
合肥百货大楼
2010.4.28 2010.7.28 3,000,000.00
安徽豪顺商贸发展有限
公司
合 计 23,000,000.00
（2）截至2010 年6 月30 日止，应收票据余额中无关联单位欠款。
4． 应收账款
（1）应收账款按类别列示如下：
期末账面余额
类别 账面金额 坏账准备
金额 比例
（%） 金额 计提比
例（%）
净额
单项金额重大的应收账款 5,837,522.59 19.80 116,750.45 2.00 5,720,772.14
单项金额不重大但按信用风险特征组
合后该组合的风险较大的应收账款 83,405.64 0.28 83,405.64 100.00 -
其他不重大应收账款 23,566,867.60 79.92 477,279.84 2.03 23,089,587.76
合 计 29,487,795.83 100.00 677,435.93 2.30 28,810,359.90
年初账面余额
类别 账面金额 坏账准备
金额 比例
（%） 金额 计提比
例（%）
净额
单项金额重大的应收账款 4,384,652.59 20.12 87,693.05 2.00 4,296,959.54
单项金额不重大但按信用风险特征组
合后该组合的风险较大的应收账款 113,637.14 0.52 113,637.14 100.00
其他不重大应收账款 17,289,142.84 79.36 373,141.81 2.16 16,916,001.03
合 计 21,787,432.57 100.00 574,472.00 2.64 21,212,960.57
（2）应收账款按账龄分析列示如下：31
期末账面余额 账龄结构
金额 比例 坏账准备 净额
1 年以内 28,338,807.19 96.10 540,268.64 27,798,538.55
1－2 年（含） 1,055,933.00 3.58 52,796.65 1,003,136.35
2－3 年（含） 9,650.00 0.03 965.00 8,685.00
3-4 年（含） - - - -
4-5 年（含） - - - -
5 年以上 83,405.64 0.29 83,405.64 -
合 计 29,487,795.83 100.00 677,435.93 28,810,359.90
年初账面余额
账龄结构
金额 比例 坏账准备 净额
1 年以内 20,573,176.92 94.43 407,069.81 20,166,107.11
1－2 年（含） 1,090,968.51 5.01 52,800.05 1,038,168.46
2－3 年（含） 9,650.00 0.04 965.00 8,685.00
3-4 年（含）
4-5 年（含）
5 年以上 113,637.14 0.52 113,637.14
合 计 21,787,432.57 100.00 574,472.00 21,212,960.57
（3）期末单项金额重大或虽不重大但单独进行减值测试的应收账款坏账准备计提情况
应收账款内容 期末账面金额 坏账准备金额 计提比例 理由
单项金额小于200万但账
龄在5 年以上的应收款 83,405.64 83,405.64 100% 五年以上欠款
合 计 83,405.64 83,405.64 100%
（4）期末应收账款前五名单位列示如下：
单位名称 与本公司关系 期末金额 账龄 占应收账款总额的
比例（%）
合肥晚报 客户 5,837,522.59 1 年以内 19.80
中国移动安徽分公司 客户 1,188,290.90 1 年以内 4.03
浙江圣大集团 客户 725192.23 1-2 年 2.46
江淮晨报 客户 527,250.00 1 年以内 1.79
合肥创智商贸公司 客户 519,568.72 1 年以内 1.76
合 计 8,797,824.44 29.84
（5）应收账款坏账准备变动情况
本期减少
项 目 年初账面余额 本期增加
转回 转销
期末账面余额
坏账准备 574,472.00 102,963.93 677,435.93
合计 574,472.00 102,963.93 677,435.93
（6）截至2010 年6 月30 日止，应收账款余额中无持有本公司5%（含5%）以上表决权股份的
股东单位欠款。32
5． 预付款项
（1）预付款项按账龄分析列示如下：
期末账面余额 年初账面余额 账龄结构
金额 比例 金额 比例
1 年以内 264,958,551.38 79.66 198,931,578.23 67.26
1－2 年（含） 44,151,785.70 13.27 45,772,682.53 15.47
2－3 年（含） 22,219,964.53 6.68 50,989,202.19 17.24
3 年以上 1,287,044.97 0.39 95,153.74 0.03
合 计 332,617,346.58 100.00 295,788,616.69 100.00
（2）年末预付款项前五名单位列示如下：
单位
名称
与本公司
关系
期末账面
余额
占预付账款总
额的比例（%）
预付
时间
未结算
原因
合肥市财政局 土地供应方 42,367,052.08 12.74 2010 年
土地证正
在办理中
蚌埠财政支付中心 土地供应方 48,500,000.00 14.58
2007-2009
年
土地证正
在办理中
安徽省金大陆房地产开
发有限公司 客户 19,727,054.22 5.93 2007 年 预付租金
佛山市顺德格兰仕微波
炉销售有限公司 供应商 15,676,800.87 4.71 2010 年 未结算
合肥美菱股份有限公司. 供应商 13,755,875.55 4.14 2010 年 未结算
合 计 140,026,782.72 42.10
（3）账龄超过一年、金额较大的预付款项明细如下：
单位名称 期末账面余额 账龄 未及时结算原因
蚌埠财政支付中心 38,800,000.00 2-3 年 土地证正在办理中
安徽省金大陆房地产开发有限公司 19,277,673.00 2-3 年 租赁开始转抵租金
六安新鸿意房地产公司 3,579,196.13 1-2 年 预付房租
合肥宝盈商贸有限公司 3,156,840.77 1-2 年 往来款
合 计 64,813,709.90
（4）截至2010 年6 月30 日止，预付款项余额中无持有本公司5%（含5%）以上表决权股份的
股东单位欠款。
6． 应收股利
项 目 年初账面余额 本期增加额 本期减少额 期末账面余额
徽商银行 780,836.27 780,836.27
合 计 780,836.27 780,836.2733
7． 其他应收款
（1）其他应收款按类别分析列示如下：
期末账面余额
类别 账面金额 坏账准备
金额 比例
（%） 金额 计提比
例（%）
净额
单项金额重大的其他应收款 28,400,398.90 34.33 459,180.38 1.62 27,941,218.52
单项金额不重大但按信用风险
特征组合后该组合的风险较大
的其他应收款
7,662,051.08 9.26 7,662,051.08 100.00
其他不重大其他应收款 46,669,495.96 56.41 1,502,959.92 3.22 45,166,536.04
合 计 82,731,945.94 100.00 9,624,191.38 11.63 73,107,754.56
年初账面余额
类别 账面金额 坏账准备
金额 比例
（%） 金额 计提比
例（%）
净额
单项金额重大的其他应收款 43,318,899.10 56.03 599,180.38 1.38 42,719,718.72
单项金额不重大但按信用风险
特征组合后该组合的风险较大
的其他应收款 7,659,989.08 9.90 7,659,989.08 100.00
其他不重大其他应收款 26,332,250.99 34.07 1,217,137.47 4.62 25,115,113.52
合 计 77,311,139.17 100.00 9,476,306.93 12.26 67,834,832.24
（2）其他应收款按账龄分析列示如下：
期末账面余额
账龄结构
金额 比例 坏账准备 净额
1 年以内 67,283,104.64 81.33 1,254,970.74 66,028,133.90
1-2 年（含） 5,055,271.74 6.11 252,763.59 4,802,508.15
2-3 年（含） 1,892,880.92 2.29 817,307.65 1,075,573.27
3-4 年（含） 2,845,906.31 3.44 1,690,384.42 1,155,521.89
4-5 年（含） 92,034.70 0.11 46,017.35 46,017.35
5 年以上 5,562,747.63 6.72 5,562,747.63
合 计 82,731,945.94 100.00 9,624,191.38 73,107,754.56
年初账面余额
账龄结构
金额 比例 坏账准备 净额
1 年以内 58,998,105.80 76.31 937,910.28 58,060,195.52
1-2 年（含） 2,415,281.00 3.12 241,528.10 2,173,752.90
2-3 年（含） 4,339,908.10 5.61 867,981.62 3,471,926.48
3-4 年（含） 5,651,890.10 7.31 1,695,567.03 3,956,323.07
4-5 年（含） 345,268.54 0.45 172,634.27 172,634.27
5 年以上 5,560,685.63 7.20 5,560,685.63
合 计 77,311,139.17 100.00 9,476,306.93 67,834,832.2434
（3）期末单项金额重大或虽不重大但单独进行减值测试的其他应收款坏账准备计提情况
其他应收款内容 期末账面金额 坏账准备金额 计提比例 理由
合肥市瑶海区大兴镇财政所 19,651,918.90 393,038.38 2.00% 账龄1 年以内,按账
龄计提坏账准备
安徽坤晖商贸有限公司 2,099,303.45 2,099,303.45 100.00% 预计无法收回
单项金额小于200 万但账龄
在5 年以上的应收款
5,562,747.63 5,562,747.63 100.00% 五年以上欠款
合 计 27,313,969.98 8,055,089.46
（4）期末其他应收款前五名单位列示如下：
单位名称 款项内容 与本公
司关系 期末金额 账龄 占其他应收款总额
的比例（%）
合肥市瑶海区大兴镇财政所 代垫款 19,651,918.90 1 年以内 23.75
合家福找零备用金 换零币款 3,574,180.00 1 年以内 4.32
蚌埠合家福找零备用金 换零币款 3,000,000.00 1 年以内 3.63
合家福门店找零备用金 换零币款 2,173,900.00 1 年以内 2.63
安徽坤晖商贸有限供公司 保证金 2,099,303.45 1 年以内 2.54
合 计 30,499,302.35 36.87
（5）其他应收款坏账准备变动情况
本期减少
项 目 年初账面
余额
本期
增加 转回 转销
期末账面
余额
坏账准备 9,476,306.93 147,884.45 9,624,191.38
合计 9,476,306.93 147,884.45 9,624,191.38
（6）截至2010 年6 月30 日止，其他应收款余额中无持有本公司5%（含5%）以上表决权股份
的股东单位欠款。
8． 存货
（1） 存货分项列示如下：
期末账面余额 年初账面余额
项 目
金额 跌价准备 账面价值 金额 跌价准备 账面价值
材料物资 250,994.88 250,994.88 424,011.22 424,011.22
库存商品 395,972,359.32 4,852,852.69 391,119,506.63 460,956,424.06 3,289,752.69 457,666,671.37
低值易耗品 1,182,825.27 1,182,825.27 1,176,836.27 1,176,836.27
合 计 397,406,179.47 4,852,852.69 392,553,326.78 462,557,271.55 3,289,752.69 459,267,518.86
（2）各项存货跌价准备的增减变动情况
本期减少额
存货种类 年初
账面余额
本期
计提额 转回 转销
期末
账面余额35
库存商品 3,289,752.69 1,563,100.00 4,852,852.69
合 计 3,289,752.69 1,563,100.00 4,852,852.69
（3）存货跌价准备计提依据与转回情况
存货种类 计提存货跌价准备的依据 本期转回存货跌价准备
的原因
本期转回金额
占该项存货期
末余额的比例
库存商品 可变现净值与账面值差额
9． 长期股权投资
长期股权投资分列示如下：
被投资单位 核算方法
初始投资
成本
年初账面
余额
本期增减额（减
少以“-”号填列）
期末账面
余额
合肥文语科技有限责任公司 成本法 500,000.00 500,000.00 500,000.00
合肥拓基物业管理有限公司 成本法 200,000.00 200,000.00 200,000.00
徽商银行 成本法 2,000,000.00 2,000,000.00 2,000,000.00
合肥高新股份有限公司 成本法 6,000,000.00 6,000,000.00 6,000,000.00
中商铁蔬菜有限责任公司 成本法 100,000.00 100,000.00 100,000.00
常州自行车厂 成本法 110,000.00 110,000.00 110,000.00
合肥拓基房地产开发有限公司 成本法 12,285,758.55 12,285,758.55 12,285,758.55
合肥科技农村商业银行 成本法 40,000,000.00 40,000,000.00 40,000,000.00
合肥天隆广告有限公司 成本法 100,000.00 100,000.00 100,000.00
铜陵拓基房地产开发有限公司 成本法 3,000,000.00 3,000,000.00 3,000,000.00
安徽天智国邦地产顾问有限公司 成本法 3,879,252.00 3,879,252.00 3,879,252.00
合计 68,175,010.55 68,175,010.55 68,175,010.55
被投资单位
持股比例
（%）
表决权
比例（%）
减值
准备金额
本期计提减
值准备金额
本期
现金红利
合肥文语科技有限责任公司 7.25 7.25
合肥拓基物业管理有限公司 6.67 6.67
徽商银行 0.0525 0.0525 963,401.04
合肥高新股份有限公司 1.43 1.43
中商铁蔬菜有限责任公司 0.0143 0.0143
常州自行车厂
合肥拓基房地产开发有限公司 19.6 19.6 11,468,800.00
合肥科技农村商业银行 7.9475 7.9475
合肥天隆广告有限公司 10 10
铜陵拓基房地产开发有限公司 10 1036
安徽天智国邦地产顾问有限公司
合计 12,432,201.04
10． 固定资产
固定资产及其累计折旧明细项目和增减变动如下：
项目 年初
账面余额
本期
增加额
本期
减少额
期末
账面余额
一、固定资产原价合计 1,545,346,334.64 6,995,372.18 2,161,853.41 1,550,179,853.41
1、房屋建筑物 1,189,448,075.93 47,354.00 1,189,495,429.93
2、机器设备 127,613,139.63 2,549,409.60 16,500.00 130,146,049.23
3、运输工具 27,146,242.84 1,996,172.73 299,387.04 28,843,028.53
4、电子设备及其他设备 182,356,850.05 2,402,435.85 1845966.37 182,913,319.53
5、固定资产装修 18,782,026.19 18,782,026.19
二、累计折旧合计 531,047,702.70 38,614,639.81 256,326.16 569,406,016.35
1、房屋建筑物 330,220,581.20 21,837,206.27 352,057,787.47
2、机器设备 85,649,108.18 9,590,854.67 15,840.00 95,224,122.85
3、运输工具 8,292,264.78 937,629.94 155,544.72 9,074,350.00
4、电子设备及其他设备 99,693,159.36 5,406,202.85 84,941.44 105,014,420.77
5、固定资产装修 7,192,589.18 842,746.08 8,035,335.26
三、固定资产净值合计 1,014,298,631.94 980,773,837.06
1、房屋建筑物 859,227,494.73 837,437,642.46
2、机器设备 41,964,031.45 34,921,926.38
3、运输工具 18,853,978.06 19,768,678.53
4、电子设备及其他设备 82,663,690.69 77,898,898.76
5、固定资产装修 11,589,437.01 10,746,690.93
四、固定资产减值准备累计金
额合计 2,509,707.57 2,509,707.57
1、房屋建筑物 532,497.67 532,497.67
2、机器设备 0.00
3、运输工具 0.00
4、电子设备及其他设备 1,977,209.90 1,977,209.90
5、固定资产装修 0.00
五、固定资产账面价值合计 1,011,788,924.37 978,264,129.49
1、房屋建筑物 858,694,997.06 836,905,144.79
2、机器设备 41,964,031.45 34,921,926.38
3、运输工具 18,853,978.06 19,768,678.53
4、电子设备及其他设备 80,686,480.79 75,921,688.86
5、固定资产装修 11,589,437.01 10,746,690.93
（1）本期计提的折旧额为38,614,639.81 元。37
（2）本期减少固定资产主要因报废处置。
（3）未办妥产权证书的情况。
资产
名称
坐落地
账面
原值
累计
折旧
减值
准备
账面
净值
<备注>
万友商店 黄山市栗里商场 46,311.00 30552.26 15758.74 未办妥过户手续
大庆路综合楼 黄山市黄山西路59 号 45,000.00 30162.50 14837.50 未办妥过户手续
飞来商店 黄山市新安北路26 号 8,856.00 6821.30 2034.70 未办妥过户手续
卫岗超市 合肥青年路119 号 10,780,410.73 2,598,743.00 8,181,667.73 房产证正在办理中
淮南百大职工宿舍 淮南市 683,556.00 40,622.66 642,933.34 房产证正在办理中
11． 在建工程
（1）在建工程明细项目列示如下：
期末账面余额 年初账面余额
项目
金额 减值准
备 账面净额 金额 减值准
备 账面净额
金座写字楼工程 281,176.00 281,176.00
铜百商厦装饰工程 515,307.00 515,307.00
黄百商厦广场扩建工程 233,170.56 233,170.56
巢湖商场室内装饰工程 8,843,290.00 8,843,290.00
禹会商业中心 2,052,110.00 2,052,110.00 659,245.00 659,245.00
信息系统 2,632,621.74 2,632,621.74 105,000.00 105,000.00
合计 14,557,675.30 14,557,675.30 764,245.00 764,245.00
（2）重大在建工程项目基本情况及增减变动如下：
年初金额 本期增加额
工程名称 预算
金额 资金来源
金额 其中：利息
资本化 金额 其中：利息
资本化
信息中心系统 105,000.00 2,527,621.74
禹会商业中心 659,245.00 1,392,865.00
巢湖商场室内
装饰工程
8,843,290.00
合计 764,245.00 12,763,776.74
（续上表）
本期减少额 期末金额
工程名称
金额 其中：本年
转固 金额 其中：利息
资本化
工程
进度
工程投入占
预算比例
（%）
信息中心系统 2,632,621.74
禹会商业中心 2,052,110.00
巢湖商场室内
装饰工程
8,843,290.0038
合计 13,528,021.74
12． 无形资产与开发支出
无形资产的摊销和减值
项目 年初
账面余额
本期
增加额
本期
减少额
期末
账面余额
一、无形资产原价合计 251,429,122.26 30,721,673.40 282,150,795.66
1、土地使用权 249,248,122.26 30,721,673.40 279,969,795.66
2、商标使用权 2,000,000.00 2,000,000.00
3、软件使用权 181,000.00 181,000.00
二、无形资产累计摊销额合计 34,271,792.21 3,264,518.56 37,536,310.77
1、土地使用权 32,678,775.26 3,163,618.54 35,842,393.80
2、商标使用权 1,416,666.95 100,000.02 1,516,666.97
3、软件使用权 176,350.00 900.00 177,250.00
三、无形资产账面净值合计 217,157,330.05 244,614,484.89
1、土地使用权 216,569,347.00 244,127,401.86
2、商标使用权 583,333.05 483,333.03
3、软件使用权 4,650.00 3,750.00
四、无形资产减值准备累计金额
合计
1、土地使用权
2、商标使用权
3、软件使用权
五、无形资产账面价值合计 217,157,330.05 244,614,484.89
1、土地使用权 216,569,347.00 244,127,401.86
2、商标使用权 583,333.05 483,333.03
3、软件使用权 4,650.00 3,750.00
本期无形资产增加，系本公司取得肥西上派镇土地使用权。
13． 商誉
被投资单位名称或
形成商誉的事项
年初
账面余额
本期
增加额
本期
减少额
期末
账面余额
期末
减值准备
合百集团黄山百大商厦有限公司 2,081,950.68 2,081,950.68
合肥周谷堆农产品批发市场股份公司 37,574.10 37,574.10
合计 2,119,524.78 2,119,524.78
14． 长期待摊费用
项目 年初
账面余额
本期
增加额
本期
摊销额
本期
其他减少额
期末
账面余额
货架 1,629,422.30 249,572.65 331,220.73 1,547,774.22
工作服 67,463.91 35,212.76 32,251.15
装饰、装修 25,061,482.15 1,991,259.11 4,824,407.88 22,228,333.3839
柜台 2,100,831.48 1,332,922.54 767,908.94
其他 1,367,399.46 975,893.71 322,064.57 2,021,228.60
合计 30,226,599.30 3,216,725.47 6,845,828.48 26,597,496.29
15． 递延所得税资产与递延所得税负债
已确认的递延所得税资产和递延所得税负债
未互抵的递延所得税资产和递延所得税负债明细列示如下：
期末账面余额 年初账面余额
项目 可抵扣暂时性差
异
递延所得税资
产
可抵扣暂时性差
异
递延所得税资
产
坏账准备 10,301,627.33 2,575,406.86 10,050,778.93 2,512,694.78
存货跌价准备 4,852,852.69 1,213,213.18 3,289,752.69 822,438.17
固定资产装修 406,592.96 101,648.24 406,592.96 101,648.24
固定资产减值准备 1,977,209.90 494,302.48 1,977,209.90 494,302.49
应付职工薪酬 30,976,789.43 7,744,197.36 35,869,667.96 8,967,416.99
其他 3,429,716.30 857,429.08 3,967,271.40 991,817.85
合 计 51,944,788.61 12,986,197.20 55,561,273.84 13,890,318.52
期末账面余额 年初账面余额
项目 应纳税暂时性差
异
递延所得税负
债
应纳税暂时性差
异
递延所得税负
债
交易性金融资产公允价值
变动 12,838,025.14 3,209,506.30 19,079,350.60 4,769,837.65
合计 12,838,025.14 3,209,506.30 19,079,350.60 4,769,837.65
16． 资产减值准备
本期减少额
项 目 年初账面
余额
本期
计提额 转回 转销
期末账面
余额
坏账准备 10,050,778.93 250,848.38 10,301,627.31
存货跌价准备 3,289,752.69 1,563,100.00 4,852,852.69
固定资产减值准备 2,509,707.57 2,509,707.57
合 计 15,850,239.19 1,813,948.38 17,664,187.57
17． 所有权受到限制的资产
所有权受到限制的资产明细如下：
所有权受到限制的资产类别
年初
账面余额
本期
增加额
本期
减少额
期末
账面余额
资产受限制
的原因
一、用于抵押的资产
蚌埠淮河路968 号新百货大楼 84,987,447.91 84,987,447.91 抵押贷款
蚌埠百货大楼土地使用权 13,929,200.00 13,929,200.00 抵押贷款
乐普生商厦房屋建筑物 18,897,595.56 18,897,595.5640
商业大厦1-3 层 67,109,674.14 67,109,674.14 抵押贷款
高新区香格里拉广场一期合家福
超市房产
40,136,346.00 40,136,346.00
周谷堆农产品批发市场房产 5,094,236.06 5,094,236.06 抵押贷款
蚌埠市淮河路968 号土地使用权 10,617,282.28 10,617,282.28 抵押贷款
合 计 240,771,781.95 59,033,941.56 181,737,840.39
18． 短期借款
短期借款明细项目列示如下：
借款类别 期末账面余额 年初账面余额 备注
信用借款 2,500,000.00 63,500,000.00
抵押借款 33,000,000.00 49,700,000.00
保证借款
合计 35,500,000.00 113,200,000.00
本期短期借款较上期减少77,700,000.00 元，减幅为68.64%，主要因本公司本期归还银行贷款。
19． 应付票据
种类 期末账面余额 年初账面余额 备注
银行承兑汇票 412,150,000.00 495,250,000.00
合计 412,150,000.00 495,250,000.00
截至2010 年6 月30 日止，应付票据余额中无关联单位欠款。
本期应付票据期末余额较年初减少83,100,000.00 元，减幅16.78% ，主要是本公司应付票据到
期解付。
20． 应付账款
（1）截至2010 年6 月30 日止，账龄超过一年的大额应付账款的明细如下：
供应商 金额 性质或内容 未偿还的原因
上海亚一金厂有限责任公司 473,502.36 货款 未结算
合肥荣事达三洋电器股份有限公司 410,101.77 货款 未结算
佛山美的热水器有限公司 330,357.23 货款 未结算
深圳市宝昌钻石饰品实业有限公司 239,032.78 货款 未结算
江苏小天鹅营销有限责任公司 210,949.19 货款 未结算
合 计 1,663,943.33
（2）截至2010 年6 月30 日止，应付账款余额中无应付持有本公司5%（含5%）以上表决权股
份的股东单位款项。
21． 预收款项
（1）帐龄分析
项 目 期末账面余额 年初账面余额
1 年以内 1,111,242,247.75 1,057,080,709.6141
1 年至2 年 1,174,952.50 934,196.19
2 年至3 年 63,654.18 506,564.24
3 年以上 39,842.78 6,261.21
合计 1,112,520,697.21 1,058,527,731.25
（2）本期预收款项期末余额较上期增加53,992,965.96 元，增长5.1%，主要是预收款增加。
（3）截至2010 年6 月30 日止，预收款项余额中无预收持有本公司5%（含5%）以上表决权股
份的股东单位款项。
22． 应付职工薪酬
应付职工薪酬明细如下：
项目 年初账面余额 本期增加额 本期减少额 期末账面余额
工资、奖金、津贴和补贴 39,900,992.07 124,062,385.68 96,540,877.78 67,422,499.97
职工福利费 4,151,412.83 3,909,637.82 241,775.01
社会保险费 8,323,247.28 20,145,098.04 24,644,892.17 3,823,453.15
住房公积金 784,172.13 4,324,146.26 4,463,377.48 644,940.91
工会经费和职工教育经费 6,034,475.15 2,826,836.30 1,636,143.38 7,225,168.07
合计 55,042,886.63 155,509,879.11 131,194,928.63 79,357,837.11
23． 应交税费
类别 期末账面余额 年初账面余额
增值税 -98,229,181.90 -44,174,263.02
消费税 1,202,708.81 1,074,157.94
营业税 1,556,588.37 2,451,422.53
企业所得税 46,032,004.94 68,817,346.08
城市建设维护税 1,455,578.88 2,739,242.53
房产税 1,161,028.17 1,022,720.49
个人所得税 4,973,884.80 2,324,623.19
教育费附加 307,396.66 985,987.94
地方教育附加 125,512.01 384,920.09
其他税种 748,055.78 973,980.06
合计 -40,666,423.48 36,600,137.83
24． 应付利息
项目 期末账面余额 年初账面余额
短期借款应付利息 84,900.00 84,963.25
合计 84,900.00 84,963.2542
25． 应付股利
投资者名称 期末账面余额 年初账面余额 超过1 年未支付原因
应付股利 3,376,719.98 3,263,053.61
合计 3,376,719.98 3,263,053.61
26． 其他应付款
（1）金额较大的其他应付款明细列示如下：
项目 期末账面余额 性质或内容
安徽三键工程有限公司蚌埠分公司 3,815,000.00 工程款
常州黎明玻璃幕墙工程有限公司 2,460,300.00 工程款
合肥大富建筑装潢工程有限责任公司 2,240,000.00 工程款
放心菜检测中心 2,433,532.66 暂收款
安徽古井房地产集团有限责任公司 2,113,472.41 应付租赁费
合 计 13,062,305.07
（2）账龄超过一年的大额其他应付款的明细如下：
项目 金额 性质或内容 未偿还的原因
放心菜检测中心 2,433,532.66 暂收款 未结算
安徽古井房地产集团有限责任公司 2,113,472.41 应付租赁费 应付租赁费
合肥供电局 1,930,000.00 电费 未结算
合计 6,477,005.07
（3）截至2010 年6 月30 日止，其他应付款余额中无应付持有本公司5%（含5%）以上表决权
股份的股东单位款项；关联方其他应付款及占总其他应付款的比例详见本附注七、（三）所述。
27． 长期借款
（1）长期借款明细列示如下：
借款类别 期末账面余额 年初账面余额
抵押借款 4,557,500.00 5,185,000.00
信用借款 6,660,000.00 6,660,000.00
合计 11,217,500.00 11,845,000.00
（2） 金额前二名的长期借款
贷款单位 借款起始日 借款终止日 币种
年利率
（%）
期末
账面余额
年初
账面余额
合肥市财政局 2003.11.21 2018.11.20 人民币 4.44 6,660,000.00 6,660,000.00
合肥市财政局 2004.1.6 2019.1.5 人民币 2.82 4,557,500.00 5,185,000.00
合计 11,217,500.00 11,845,000.0043
28． 其他非流动负债
项 目 期末账面余额 年初账面余额
递延收益 17,518,537.23 17,370,950.50
信息系统※1 3,000,000.00 3,000,000.00
农业事业费※1 600,000.00 600,000.00
合 计 21,118,537.23 20,970,950.50
※1 系前期收到与资产有关的政府补助360 万元，批文：安徽省财政厅文件【2007】221 号《关
于拨付2006 年农产品现代流通体系建设资金的通知》，项目尚未开工。
29． 股本
本年股本变动情况如下：
年初账面余额 本 期 增 减 期末账面余额
股份类别
股数 比例％
发行
新股
送
股
公积金
转股
其他 小计 股数 比例％
一、有限售条件股份
1. 国家持股 268,443.00 268,443.00 268,443.00 0.06
2. 国有法人持股
3. 其他内资持股 2,536,120.00 0.53 -268,443.00 -268,443.00 2,267,677.00 0.47
其中：境内非国有法人持股 2,249,545.00 0.47 -222,786.00 -222,786.00 2,026,759.00 0.42
境内自然人持股 286,575.00 0.06 -45,657.00 -45,657.00 240,918.00 0.05
4．境外持股
其中：境外法人持股
境外自然人持股
有限售条件股份合计 2,536,120.00 0.53 2,536,120.00 0.53
二、无限售条件股份
1.人民币普通股 477,186,680.00 99.47 477,186,680.00 99.47
2. 境内上市的外资股
3. 境外上市的外资股
4. 其他
无限售条件股份合计 477,186,680.00 99.47 477,186,680.00 99.47
股份总数 479,722,800.00 100.00 479,722,800.00 100.00
30． 资本公积
本期资本公积变动情况如下：44
项目 年初账面余额 本期增加额 本期减少额 期末账面余额
股本溢价 2,629,356.73 2,629,356.73
其他资本公积 12,382,271.47 12,382,271.47
其中：公允价值变动
原制度资本公积转入 3,344,848.72 3,344,848.72
其他 9,037,422.75 9,037,422.75
合计 15,011,628.20 15,011,628.20
31． 盈余公积
本期盈余公积变动情况如下：
项目 年初账面余额 本期增加额 本期减少额 期末账面余额
法定盈余公积 104,057,780.05 104,057,780.05
任意盈余公积 110,342,201.77 110,342,201.77
合计 214,399,981.82 214,399,981.82
32． 未分配利润
未分配利润增减变动情况如下：
项目 本期数 上年同期数
上年年末未分配利润 316,651,252.00 219,274,313.26
加：年初未分配利润调整数（调减“-”）
本年年初未分配利润 316,651,252.00 219,274,313.26
加：本年归属于母公司所有者的净利润 111,521,354.30 77,094,238.56
减：提取法定盈余公积
提取职工奖励及福利基金
提取储备基金
提取企业发展基金
提取任意盈余公积
应付普通股股利※ 47,972,280.00 55,352,630.85
转作股本的普通股股利
年末未分配利润 380,200,326.30 241,015,920.97
※系根据2009 年度股东大会决议分配：以2009 年12 月31 日的股本479,722,800.00 为基
数，每10 股派发现金股利1.00 元（含税）。
33． 营业收入、营业成本
（1）营业收入、营业成本明细如下：
项 目 本期发生额 上年同期发生额
营业收入 3,630,831,175.51 3,016,983,090.91
其中：主营业务收入 3,524,112,187.60 2,934,006,086.71
其他业务收入 106,718,987.91 82,977,004.20
营业成本 3,004,673,450.45 2,479,305,205.03
其中：主营业务成本 3,004,343,513.68 2,479,198,221.6645
其他业务成本 329,936.77 106,983.37
（2）主营业务按行业类别列示如下：
本期发生额 上年同期发生额
行业名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
百货业（含家电） 2,505,142,042.01 2,141,573,343.63 2,032,757,977.13 1,718,846,344.09
超市业 953,710,635.29 836,689,384.03 832,913,635.36 734,620,103.94
农产品交易市场收入 60,443,082.51 22,430,988.67 61,865,993.13 20,518,278.63
工程收入 4,816,427.79 3,649,797.35 6,468,481.09 5,213,495.00
其他业务收入 106,718,987.91 329,936.77 82,977,004.20 106,983.37
合计 3,630,831,175.51 3,004,673,450.45 3,016,983,090.91 2,479,305,205.03
34． 营业税金及附加
税 种 本期发生额 上年同期发生额 计缴标准
营业税 8,067,983.18 6,935,115.33 5%
消费税 8,579,024.16 6,937,055.10 5%
城建税 8,427,428.72 5,556,821.40 7%
教育费附加 3,681,164.54 2,467,173.57 3%
地方教育费附加 1,210,632.25 760,520.28 1%
其他税费 202,281.27 193,807.81
合计 30,168,514.12 22,850,493.49
35． 财务费用
项目 本期发生额 上年同期发生额
利息支出 2,330,647.00 9,189,395.41
减：利息收入 6,647,793.41 5,073,528.37
手续费及其他 8,600,938.30 5,204,721.30
合 计 4,283,791.89 9,320,588.34
36． 资产减值损失
项 目 本期发生额 上年同期发生额
坏账损失 250,848.38 -437,847.66
存货跌价损失 1,563,100.00
固定资产减值损失
合计 1,813,948.38 -437,847.66
37． 公允价值变动收益
产生公允价值变动收益的来源 本期发生额 上年同期发生额46
交易性金融资产 -6,241,325.40 4,981,502.31
其中：衍生金融工具产生的公
允价值变动收益
合计 -6,241,325.40 4,981,502.31
38． 投资收益
（1）投资收益按来源列示如下：
产生投资收益的来源 本期发生额 上年同期发生额
以成本法核算的长期股权投资被投资单位宣告分派的利润 12,432,201.04 5,734,400.00
以权益法核算年末按被投资单位实现净损益调整的金额 -2,527,403.03
处置长期股权投资产生的投资收益
交易性金融资产持有期间取得的投资收益
可供出售金融资产持有期间取得的投资收益 160,200.00
处置可供出售的金融资产取得的投资收益 11,054,062.94
处置交易性金融资产取得的投资收益
其他投资收益
合计 12,432,201.04 14,421,259.91
（2）按成本法核算的长期股权投资收益：
被投资单位名称 本期发生额 上年同期发生额
合肥拓基房地产开发有限公司 11,468,800.00 5,734,400.00
徽商银行 963,401.04
合计 12,432,201.04 5,734,400.00
39． 营业外收入
项目 本期发生额 上年同期发生额
非流动资产处置利得合计 277,400.00
其中：固定资产处置利得 277,400.00
罚款收入 59,689.10 17,394.67
政府补助利得 602,100.00
赔偿金收入
其他 995,646.52 380,013.87
合计 1,055,335.62 1,276,908.54
40． 营业外支出
项目 本期发生额 上年同期发生额
非流动资产处置损失合计 63,989.74 29,830.44
其中：固定资产处置损失 63,989.74 29,830.4447
滞纳金及罚款支出 21,151.09 74,566.98
捐赠支出 356,475.20 10,000.00
赔偿金及违约金 91,391.97 700.00
其他 90,459.36 231,118.74
合计 623,467.36 346,216.16
41． 所得税费用
所得税费用（收益）的组成
项目 本期发生额 上年同期发生额
当期所得税费用 50,066,744.65 43,212,114.09
递延所得税调整 -656,210.03 -1,575,852.17
合 计 49,410,534.62 41,636,261.92
42． 基本每股收益和稀释每股收益的计算过程
本公司按照中国证监会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第9 号——净资产收益率和每
股收益的计算及披露（2010 年修订）》（“中国证券监督管理委员会公告[2010]2 号）、《公开发行证券
的公司信息披露解释性公告第1 号——非经常性损益（2008）》（“中国证券监督管理委员会公告[2008]43
号”）要求计算的每股收益如下：
（1）计算结果
本期数 上年同期数
报告期利润 基本
每股收益
稀释
每股收益
基本
每股收益
稀释
每股收益
归属于公司普通股股东的净利润（Ⅰ） 0.2325 0.2325 0.1607 0.1607
扣除非经常性损益后归属于公司普通
股股东的净利润（Ⅱ）
0.2415 0.2415 0.1347 0.1347
（2）每股收益的计算过程
项目 序号 本期数 上年同期数
归属于本公司普通股股东的净利润 1 111,521,354.30 77,094,238.56
扣除所得税影响后归属于母公司普通股股
东净利润的非经常性损益
2 -4,325,633.51 12,471,130.25
扣除非经常性损益后的归属于本公司普通
股股东的净利润
3=1-2 115,846,987.81 64,623,108.31
年初股份总数 4 479,722,800.00 369,017,539.00
报告期因公积金转增股本或股票股利分配
等增加的股份数
5
110,705,261.00
报告期因发行新股或债转股等增加的股份6
数 648
项目 序号 本期数 上年同期数
6
7
7
发行新股或债转股等增加股份下一月份起
至报告期年末的月份数
7
报告期因回购等减少的股份数 8
减少股份下一月份起至报告期年末的月份数 9
报告期缩股数 10
报告期月份数 11 6 6
发行在外的普通股加权平均数
12=4+5+6×7
÷11-8×9÷11-10 479,722,800.00 479,722,800.00
因同一控制下企业合并而调整的用于计算
扣除非经常性损益后的每股收益的发行在
外的普通股加权平均数
13
基本每股收益（Ⅰ） 14=1÷12 0.2325 0.1607
基本每股收益（Ⅱ） 15=3÷13 0.2415 0.1347
已确认为费用的稀释性潜在普通股利息 16
所得税率 17
转换费用 18
可转换公司债券、认股权证、股份期权等
转换或行权而增加的股份数
19
稀释每股收益（Ⅰ）
120=[1+(16-18)×
(1-17)]÷(12+19)
0.2325 0.1607
稀释每股收益（Ⅱ）
21=[3+(16－18)
×(1-17)]÷(13+19)
0.2415 0.1347
（Ⅰ）基本每股收益
基本每股收益=P0÷S
S= S0＋S1＋Si×Mi÷M0– Sj×Mj÷M0-Sk
其中：P0 为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于普通股股东的净利
润；S 为发行在外的普通股加权平均数；S0 为期初股份总数；S1 为报告期因公积金转增股本或股
票股利分配等增加股份数；Si 为报告期因发行新股或债转股等增加股份数；Sj 为报告期因回购等减
少股份数；Sk 为报告期缩股数；M0 报告期月份数；Mi 为增加股份次月起至报告期期末的累计月数；
Mj 为减少股份次月起至报告期期末的累计月数。
（Ⅱ）稀释每股收益
稀释每股收益=P1/(S0＋S1＋Si×Mi÷M0–Sj×Mj÷M0–Sk+认股权证、股份期权、可转换债券等增加的
普通股加权平均数)49
其中，P1 为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的
净利润，并考虑稀释性潜在普通股对其影响，按《企业会计准则》及有关规定进行调整。公司在计
算稀释每股收益时，考虑所有稀释性潜在普通股对归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性
损益后归属于公司普通股股东的净利润和加权平均股数的影响，按照其稀释程度从大到小的顺序计
入稀释每股收益，直至稀释每股收益达到最小值。
43． 其他综合收益
其他综合收益发生情况列示如下：
项 目
本期
发生额
上年同期
发生额
1．可供出售金融资产产生的利得（损失）金额 -4,650,075.00
减：可供出售金融资产产生的所得税影响
前期计入其他综合收益当期转入损益的净额
小 计 -4,650,075.00
2. 按照权益法核算的在被投资单位其他综合收益中所享
有的份额
减：按照权益法核算的在被投资单位其他综合收益中
所享有的份额产生的所得税影响
前期计入其他综合收益当期转入损益的净额
小 计
3．现金流量套期工具产生的利得（或损失）金额
减：现金流量套期工具产生的所得税影响
前期计入其他综合收益当期转入损益的净额
转为被套期项目初始确认金额的调整额
小 计
4．外币财务报表折算差额
减：处置境外经营当期转入损益的净额
小 计
5．其他
减：由其他计入其他综合收益产生的所得税影响
前期其他计入其他综合收益当期转入损益的净额50
项 目
本期
发生额
上年同期
发生额
小 计
合 计 -4,650,075.00
44． 现金流量表项目注释
（1）支付的其他与经营活动有关的现金
主要项目 本期金额 上年同期金额
租赁费 31,159,983.54 23,197,166.74
水电费 27,594,690.15 29,723,135.90
保险费 716,322.51 419,120.35
差旅费 2,904,543.08 2,248,058.32
广告宣传费 16,264,480.40 15,583,912.21
修理费 6,340,105.33 4,706,958.03
办公费用 5,593,214.69 6,357,589.46
银行手续费等 10,106,194.43 5,795,124.89
合计 100,679,534.13 88,031,065.90
（2）支付的其他与投资活动有关的现金
项目 本期金额 上年同期金额
大兴农产品国际物流园开办费 439,079.00
大兴农产品国际物流园项目设计评估费 388,960.00
卫岗土地出让金 1,515,834.00
安徽省金大陆房地产开发有限公司 3,117,112.00
合计 2,343,873.00 3,117,112.00
（3）支付的其他与筹资活动有关的现金
项目 本期金额 上年同期金额
合肥拓基房地产开发有限公司 5,200,000.00
合计 5,200,000.00
45.现金流量表补充资料
（1）采用间接法将净利润调节为经营活动现金流量
补充资料 本期金额 上年同期金额
1.将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 153,118,717.88 116,801,071.10
加：资产减值准备 1,813,948.38 -437,847.66
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 38,614,639.81 35,853,675.9451
补充资料 本期金额 上年同期金额
无形资产摊销 3,264,518.56 2,834,307.14
长期待摊费用摊销 6,845,828.48 4,716,012.08
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以
“－”号填列） 61,189.32 -209,799.95
固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 5,321.14 69,007.50
公允价值变动损失（收益以“－”号填列） 6,241,325.40 -4,981,502.31
财务费用（收益以“－”号填列） 2,330,647.00 6,628,377.93
投资损失（收益以“－”号填列） -12,432,201.04 -14,421,259.91
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） 904,121.32 -2,821,227.76
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） -1,560,331.35 1,245,375.59
存货的减少（增加以“－”号填列） 66,714,192.08 49,986,340.56
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -9,789,500.46 -10,514,005.30
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 42,942,918.40 -42,234,411.40
其他
经营活动产生的现金流量净额 299,075,334.92 142,514,113.55
2.不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3.现金及现金等价物净变动情况：
现金的年末余额 1,379,913,292.05 990,015,845.97
减：现金的年初余额 1,241,997,411.81 1,076,048,466.25
加：现金等价物的年末余额
减：现金等价物的年初余额
现金及现金等价物净增加额 137,915,880.24 -86,032,620.28
（2）现金和现金等价物
项目 本期金额 上年同期金额
一、现金
其中：库存现金 925,198.39 1,159,962.45
可随时用于支付的银行存款 1,378,473,865.24 982,673,930.39
可随时用于支付的其他货币资金 514,228.42 6,181,953.13
可用于支付的存放中央银行款项
存放同业款项
拆放同业款项
二、现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资52
三、年末现金及现金等价物余额 1,379,913,292.05 990,015,845.97
四、母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等价物
七、 关联方关系及其交易
（一） 关联方关系
1．前两大股东
名称 企业
类型 注册地 法人
代表
业务
性质
注册
资本
组织机构
代码
对本企业
的持股比
例（%）
对本企业
的表决权
比例（%）
合肥市建设投
资控股（集团）
有限公司
有限责任公司 合肥市 陈军
资本
运营
560,300
万元
23.99 23.99
合肥兴泰控股
集团有限公司
有限责任公司 合肥市 孙立强
资本
运营
87,000
万元
719967546 15.80 15.80
合肥市建设投资控股（集团）有限公司持有公司115,065,670 股，持股比例为23.99%成为公司第
一大股东，公司实际控制人不变，仍为合肥市国有资产监督管理委员会。
2．本公司的子公司情况
子公司情况详见本附注四、企业合并及合并财务报表之（一）。
3．本公司的联营企业
联营企业情况详见本附注五、联营企业。
（二） 关联方交易
1. 销售商品或提供劳务
本期无需披露的关联方销售商品或提供劳务行为。
2. 销售商品以外的其他资产
本期无需披露的关联方销售商品以外的其他资产行为。
3. 购买商品或接受劳务
本期无需披露的关联方购买商品或接受劳务行为。
4. 购买商品以外的其他资产53
本期无需披露的关联方购买商品以外的其他资产行为。
5. 关联担保情况
本期无需披露的关联担保行为。
（三） 关联方往来款项余额
期末账面余额 年初账面余额
关联方名称 科目名称
金额 比例 金额 比例
合肥拓基房地产开发
有限公司 其他应付款 5,365,559.00 3.89%
八、 或有事项
（一） 或有负债
1. 对外提供担保
被本公司兼并的原蚌埠市百货大楼为蚌埠市化工总公司借款1,119.80 万元提供担保。2005 年3
月5 日，蚌埠市工业商贸国有资产营运公司出具《关于有关蚌埠化工总公司担保问题的函》，承诺“原
蚌埠市百货大楼在转让前对外贷款担保，以及其他所有涉及的或有负债与重组后转体无关，由我公
司承担全部责任，并负责按有关规定予以解除”。 2010 年1 月19 日，蚌埠市工业商贸国有资产营
运公司出具《关于原蚌埠市百货大楼为蚌埠市化工总公司提供贷款担保情况的说明》，说明蚌埠市
化工总公司正处于改制阶段，相关银行贷款正在申请办理核销和债务重组，近期有望得到解决，蚌
埠市工业商贸国有资产营运公司再次承诺“此项担保由我公司负责解除，并承担全部责任和由此带
来的相关损失”。
2. 其他或有负债
除存在上述或有事项外，截止2010年6月30日，本公司无其他应披露未披露的重大或有事项。
（二） 或有资产
截止2010 年6 月30 日，本公司无其他应披露未披露的重大或有事项。
九、 重大承诺事项
本公司子公司合肥百货大楼集团蚌埠百货大楼有限责任公司以蚌埠市淮河路968 号商厦营业
大楼一层1870.15 平方米，二层2548.13 平方米，五层2763.48 平方米以及相应的土地，抵押给建行
蚌埠分行，取得抵押借款3300 万元，抵押期限2009.11.26-2011.11.25。
根据合肥市财政局与本公司子公司合肥周谷堆农产品批发市场达成的《资产抵押协议》，本公54
司子公司合肥周谷堆农产品批发市场以其所持有的房屋所有权证（合肥市房权证字第022798 号、
第060793 号）作为抵押，取得地方财政配套贴息资金550 万元。
除存在上述承诺事项外，截止2010 年6 月30 日，本公司无其他应披露未披露的重大承诺事项。
十、 资产负债表日后事项的非调整事项
2009 年11 月26 日合肥百货大楼集团股份有限公司2009 年第一次临时股东会决议通过非公开
发行股票的议案，截至财务报告日，相关申请工作正在进行。
截止财务报告日，本公司无其他应披露未披露的重大资产负债表日后事项。
十一、 其他重要事项
截止2010 年6 月30 日，本公司无其他应披露未披露的重要事项。
十二、 母公司财务报表主要项目注释
1． 应收账款
（1）应收账款按类别列示如下：
期末账面余额
类别 账面金额 坏账准备
金额 比例
（%） 金额 计提比
例（%）
净额
单项金额重大的应收账款
单项金额不重大但按信用风险特征组
合后该组合的风险较大的应收账款 70,929.61 28.47 70,929.61 100.00
其他不重大应收账款 178,212.98 71.53 1,428.31 0.80 176,784.67
合 计 249,142.59 100.00 72,357.92 29.04 176,784.67
年初账面余额
类别 账面金额 坏账准备
金额 比例
（%） 金额 计提比
例（%）
净额
单项金额重大的应收账款 18,502,471.16 98.38 18,502,471.16
单项金额不重大但按信用风险特征组
合后该组合的风险较大的应收账款 70,929.61 0.38 70,929.61 100.00
其他不重大应收账款 233,383.13 1.24 2,531.71 1.08 230,851.42
合 计 18,806,783.90 100.00 73,461.32 0.39 18,733,322.58
（2）应收账款按账龄分析列示如下：
账龄结构 期末账面余额55
金额 比例% 坏账准备 净额
1 年以内 71,415.50 28.66 1,428.31 69,987.19
1－2 年（含）
2－3 年（含）
3-4 年（含）
4-5 年（含）
5 年以上 177,727.09 71.34 70,929.61 106,797.48
合 计 249,142.59 100.00 72,357.92 176,784.67
年初账面余额
账龄结构
金额 比例% 坏账准备 净额
1 年以内 18,629,056.81 99.05 2,531.71 18,626,525.10
1－2 年（含）
2－3 年（含）
3-4 年（含）
4-5 年（含）
5 年以上 177,727.09 0.95 70,929.61 106,797.48
合 计 18,806,783.90 100.00 73,461.32 18,733,322.58
（3）期末单项金额重大或虽不重大但单独进行减值测试的应收账款坏账准备计提情况
应收账款内容 期末账面金额 坏账准备金额 计提比例 理由
上海森茂公司 70,929.61 70,929.61 100.00% 五年以上欠款
合 计 70,929.61 70,929.61
（4）期末应收账款前五名单位列示如下：
单位名称 与本公司
关系
期末
金额 账龄
占应收账款总额
的比例（%）
合肥商业大厦有限责任公司 子公司 106,797.48 5 年以上 42.87
上海森茂公司 客户 70,929.61 5 年以上 28.47
合 计 177,727.09 71.34
（5）应收关联方账款情况
单位名称 与本公司
关系 期末金额 占应收账款总
额的比例（%）
合肥商业大厦有限责任公司 子公司 106,797.48 42.87
合 计 106,797.48 42.87
2． 其他应收款
（1）其他应收款按类别分析列示如下：
期末账面余额
类别 账面金额 坏账准备
金额 比例（%） 金额 计提比
净额56
例（%）
单项金额重大的其他应收款 128,143,808.30 92.87 128,143,808.30
单项金额不重大但按信用风险特征组合
后该组合的风险较大的其他应收款 3,399,529.73 2.46 3,399,529.73 100.00 -
其他不重大其他应收款 6,440,338.64 4.67 243,905.49 3.79 6,196,433.15
合 计 137,983,676.67 100.00 3,643,435.22 2.64 134,340,241.45
年初账面余额
类别 账面金额 坏账准备
金额 比例（%） 金额 计提比
例（%）
净额
单项金额重大的其他应收款 102,389,960.00 93.21 102,389,960.00
单项金额不重大但按信用风险特征组合
后该组合的风险较大的其他应收款 3,398,829.73 3.09 3,398,829.73 100.00
其他不重大其他应收款 4,055,858.96 3.70 339,336.99 8.37 3,716,521.97
合 计 109,844,648.69 100.00 3,738,166.72 3.40 106,106,481.97
（2）其他应收款按账龄分析列示如下：
期末账面余额
账龄结构
金额 比例 坏账准备 净额
1 年以内 132,923,453.85 96.33 53,377.80 132,870,076.05
1－2 年（含） 592,132.90 0.43 29,606.65 562,526.25
2－3 年（含） 677,910.00 0.49 67,791.00 610,119.00
3-4 年（含） 742,154.13 0.54 469,633.98 272,520.15
4-5 年（含） 50,000.00 0.04 25,000.00 25,000.00
5 年以上 2,998,025.79 2.17 2,998,025.79 -
合 计 137,983,676.67 100.00 3,643,435.22 134,340,241.45
年初账面余额
账龄结构
金额 比例 坏账准备 净额
1 年以内 104,171,173.66 94.84 30,543.11 104,140,630.55
1－2 年（含） 801,277.02 0.73 40,061.65 761,215.37
2－3 年（含） 1,111,721.59 1.01 109,970.46 1,001,751.13
3-4 年（含） 475,042.54 0.43 416,211.66 58,830.88
4-5 年（含） 288,108.09 0.26 144,054.05 144,054.04
5 年以上 2,997,325.79 2.73 2,997,325.79
合 计 109,844,648.69 100.00 3,738,166.72 106,106,481.97
（3）期末单项金额重大或虽不重大但单独进行减值测试的其他应收款坏账准备计提情况
其他应收款内容 期末账面金额 坏账准备金额 计提比例 理由
合肥百货大楼集团蚌埠百大
购物中心有限责任公司
56,300,000.00
合并范围内应收款，不计提
坏账准备
蚌埠百大置业有限责任公司 43,628,400.00
合并范围内应收款，不计提
坏账准备57
安徽百大乐普生商厦有限责
任公司
10,000,000.00
合并范围内应收款，不计提
坏账准备
巢湖百大购物中心有限责任
公司
8,843,290.00
合并范围内应收款，不计提
坏账准备
淮南百大商厦有限公司 5,500,000.00
合并范围内应收款，不计提
坏账准备
安徽百大合家福连锁超市股
份有限公司
3,872,118.30
合并范围内应收款，不计提
坏账准备
安徽坤晖商贸有限公司 401,503.94 401,503.94 100.00% 个别认定全额计提准备
单项金额小于200 万但账龄在
5 年以上的应收款
2,998,025.79 2,998,025.79 100.00% 账龄超过五年的应收款
合 计 131,543,338.03 3,399,529.73
（4）期末其他应收款前五名单位列示如下：
单位名称 款项内容 与本公司
关系 期末金额 账龄 占其他应收款总额
的比例（%）
合肥百货大楼集团蚌埠百
大购物中心有限责任公司 往来款 子公司 56,300,000.00 1 年以内 40.8
蚌埠百大置业有限责任公
司 往来款 子公司 43,628,400.00 1 年以内 31.62
安徽百大乐普生商厦有限
责任公司 往来款 子公司 10,000,000.00 1 年以内 7.25
巢湖百大购物中心有限责
任公司
往来款 子公司 8,843,290.00 1 年以内 6.41
淮南百大商厦有限公司 往来款 子公司 5,500,000.00 5 年以上 3.99
合 计 124,271,690.00 90.06
（6）应收关联方款项
单位名称 与本公司关系 期末金额 占应收账款总
额的比例（%）
合肥百货大楼集团蚌埠百大购物中心有限责任公司 全资子公司 56,300,000.00 40.80
蚌埠百大置业有限责任公司 控股子公司 43,628,400.00 31.62
安徽百大乐普生商厦有限责任公司 控股子公司 10,000,000.00 7.25
巢湖百大购物中心有限责任公司 全资子公司 8,843,290.00 6.41
淮南百大商厦有限公司 全资子公司 5,500,000.00 3.99
安徽百大合家福连锁超市股份有限公司 控股子公司 3,872,118.30 2.81
安徽百大中央购物中心有限公司 全资子公司 101,278.35 0.07
合肥百大集团蚌埠合家福百大超市有限责任公司 子公司的控股子公司 37,850.00 0.02
合 计 128,282,936.65 92.97
3． 长期股权投资
长期股权投资列示如下：58
被投资
单位
核算
方法
初始投资
成本
年初账面
余额
本期增减额
（减少以“-”
号填列）
期末账面
余额
合肥文语科技有限责任
公司
成本法 500,000.00 500,000.00 500,000.00
徽商银行 成本法 2,000,000.00 2,000,000.00 2,000,000.00
合肥高新股份有限公司 成本法 6,000,000.00 6,000,000.00 6,000,000.00
合肥拓基房地产开发有
限公司
成本法 12,285,758.55 12,285,758.55 12,285,758.55
合肥科技农村商业银行 成本法 40,000,000.00 40,000,000.00 40,000,000.00
合肥鼓楼商厦有限责任
公司
成本法 72,100,000.00 82,138,664.00 82,138,664.00
合肥百货大楼集团商业
大厦有限责任公司
成本法 69,975,291.38 70,972,446.08 70,972,446.08
安徽百大合家福连锁超
市有限公司
成本法 39,475,962.85 39,963,312.85 39,963,312.85
合肥合鑫商贸有限责任
公司
成本法 3,600,000.00 3,600,000.00 3,600,000.00
合肥周谷堆家产品批发
市场股份有限公司
成本法 20,836,425.90 22,413,200.00 53,280,180.00 75,693,380.00
合肥百大集团铜陵合百
商厦有限责任公司
成本法 4,000,000.00 24,340,000.00 24,340,000.00
合肥百大集团蚌埠百货
大楼有限责任公司
成本法 4,505,000.00 31,355,000.00 31,355,000.00
安徽百大运动休闲服饰
商贸有限公司
成本法 900,000.00 2,000,000.00 2,000,000.00
合百集团黄山百大商厦
有限公司
成本法 2,648,585.70 11,276,975.61 11,276,975.61
安徽百大电器连锁有限
公司
成本法 9,000,000.00 42,283,300.00 42,283,300.00
亳州百大合家福连锁超
市有限责任公司
成本法 700,000.00 700,000.00 700,000.00
安徽百大中央购物中心
有限公司
成本法 2,800,000.00 2,800,000.00 2,800,000.0059
铜陵百大合家福连锁超
市有限责任公司
成本法 1,000,000.00 1,000,000.00 1,000,000.00
合肥百货大楼集团蚌埠百
大购物中心有限责任公司
成本法 2,000,000.00 5,000,000.00 5,000,000.00
淮南百大商厦有限公司 成本法 10,000,000.00 10,000,000.00 10,000,000.00
蚌埠百大置业有限责任
公司
成本法 4,500,000.00 4,500,000.00 4,500,000.00
合肥百货大楼集团六安
百大金商都购物中心有
限责任公司
成本法 5,100,000.00 5,100,000.00 5,100,000.00
安徽百大质诚装饰广告
工程有限公司
成本法 500,000.00 500,000.00 750,000.00 1,250,000.00
合肥百大购物中心有限
责任公司
成本法 5,000,000.00 5,000,000.00 5,000,000.00
合肥鼓楼高新商厦有限
责任公司
成本法 4,800,000.00 4,800,000.00 4,800,000.00
安徽百大乐普生商厦有
限责任公司
成本法 88,970,000.00 88,970,000.00 88,970,000.00
巢湖百大购物中心有限
责任公司
成本法 10,000,000.00 10,000,000.00 10,000,000.00
合计 433,697,024.38 519,498,657.09 64,030,180.00 583,528,837.09
被投资单位
持股比例
（%）
表决权
比例（%）
减值准备
金额
本期计提减
值准备金额
本期
现金红利
合肥文语科技有限责任
公司
7.25 7.25
徽商银行 0.746 0.746 963401.04
合肥高新股份有限公司 5.45 5.45
合肥拓基房地产开发有
限公司
19.6 19.6 11,468,800.00
合肥科技农村商业银行 7.9475 7.9475
合肥鼓楼商厦有限责任
公司
79.57 79.57 35,010,228.00
合肥百货大楼集团商业
大厦有限责任公司
92.29 92.29 10,151,853.18
安徽百大合家福连锁超
市有限公司
48.63 48.63
9,725,000.0060
合肥合鑫商贸有限责任
公司
75 75
合肥周谷堆家产品批发
市场股份有限公司
54.83 54.83
合肥百大集团铜陵合百
商厦有限责任公司
100 100
10,000,000.00
合肥百大集团蚌埠百货
大楼有限责任公司
86 86 5,160,000.00
安徽百大运动休闲服饰
商贸有限公司
100 100
合百集团黄山百大商厦
有限公司
100 100
安徽百大电器连锁有限
公司
72.5 72.5
亳州百大合家福连锁超
市有限责任公司
35 35
安徽百大中央购物中心
有限公司
100 100
铜陵百大合家福连锁超
市有限责任公司
33.33 33.33
合肥百货大楼集团蚌埠百
大购物中心有限责任公司
100 100
淮南百大商厦有限公司 100 100
蚌埠百大置业有限责任
公司
45 45
合肥百货大楼集团六安
百大金商都购物中心有
限责任公司
51 51
安徽百大质诚装饰广告
工程有限公司
50 50
合肥百大购物中心有限
责任公司
50 50
合肥鼓楼高新商厦有限
责任公司
80 80
安徽百大乐普生商厦有
限责任公司
60 60
巢湖百大购物中心有限
责任公司
100 100
合计
82,479,282.2261
4． 营业收入、营业成本
（1）营业收入、营业成本明细如下：
项 目 本期发生额 上年同期发生额
营业收入 1,309,904,942.48 1,060,491,498.50
其中：主营业务收入 1,282,147,432.22 1,038,355,861.96
其他业务收入 27,757,510.26 22,135,636.54
营业成本 1,224,585,407.31 987,685,311.41
其中：主营业务成本 1,224,585,407.31 987,637,081.41
其他业务成本 48,230.00
（2）主营业务按业务类别列示如下：
本期发生额 上年同期发生额 行业名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
百货业 1,282,147,432.22 1,224,585,407.31 1,038,355,861.96 987,637,081.41
其他业务收入 27,757,510.26 22,135,636.54 48,230.00
合计 1,309,904,942.48 1,224,585,407.31 1,060,491,498.50 987,685,311.41
5． 投资收益
（1）投资收益按来源列示如下：
产生投资收益的来源 本期发生额 上年同期发生额
以成本法核算的长期股权投资被投资单位宣告分派的利润 82,479,282.22 58,495,620.00
以权益法核算年末按被投资单位实现净损益调整的金额 -2,527,403.03
处置长期股权投资产生的投资收益
交易性金融资产持有期间取得的投资收益
处置交易性金融资产取得的投资收益
交易性金融负债持有期间取得的投资收益
处置交易性金融负债取得的投资收益
可供出售金融资产持有期间取得的投资收益 160,200.00
处置可供出售金融资产取得的投资收益 11,054,062.94
持有至到期投资和买入返售金融资产持有期间取得的投资收益
处置持有至到期投资和买入返售金融资产取得的投资收益
其他投资收益
合计 82,479,282.22 67,182,479.91
（2）按成本法核算的长期股权投资收益：
被投资单位名称 本期发生额 上年同期发生额
合肥鼓楼商厦有限责任公司 35,010,228.00 24,085,260.00
安徽百大合家福连锁超市股份有限公司 9,725,000.00 19,307,500.0062
合肥百货大楼集团商业大厦有限责任公司 10,151,853.18 5,993,460.00
合肥百货大楼集团铜陵合百商厦有限责任公司 10,000,000.00
合肥拓基房地产开发有限公司 11,468,800.00 5,734,400.00
合肥百大集团蚌埠百货大楼有限责任公司 5,160,000.00 3,375,000.00
徽商银行 963,401.04
合计 82,479,282.22 58,495,620.00
6． 现金流量表补充资料
补充资料 本期金额 上年同期
金额
1.将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 99,778,610.32 85,208,202.08
加：资产减值准备 1,073,791.24 2,822.52
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 5,250,437.59 5,967,922.02
无形资产摊销 834,914.68 706,907.70
长期待摊费用摊销 430,914.84 34,498.32
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－”
号填列） -10,000.00
固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 992.00
公允价值变动损失（收益以“－”号填列） 6,241,325.40 -4,981,502.31
财务费用（收益以“－”号填列） -2,867,635.97 -42,824.99
投资损失（收益以“－”号填列） -82,479,282.22 -67,182,479.91
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -1,160,957.65 -2,750,705.64
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） -1,560,331.35 1,245,375.59
存货的减少（增加以“－”号填列） 11,052,866.98 17,213,587.24
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） 42,382,743.24 -44,465,288.13
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） -57,201,759.31 20,170,340.44
其他
经营活动产生的现金流量净额 21,776,629.79 11,116,854.93
2.不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3.现金及现金等价物净变动情况：
现金的年末余额 212,839,908.73 215,007,134.78
减：现金的年初余额 258,750,444.51 267,048,276.32
加：现金等价物的年末余额63
补充资料 本期金额 上年同期
金额
减：现金等价物的年初余额
现金及现金等价物净增加额 -45,910,535.78 -52,041,141.54
十三、 补充资料
（一） 当期非经常性损益明细表
根据中国证监会《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1 号——非经常性损益》（“中国
证券监督管理委员会公告[2008]43 号”），本公司非经常性损益如下：
项目 本期发生额 上年同期发生额
非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲销部分 -63,989.74 247,569.56
越权审批，或无正式批准文件，或偶发性的税收返还、减免
计入当期损益的政府补助（与公司正常经营业务密切相关，符合国家
政策规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外） 602,100.00
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 449,381.22
企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应
享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益
非货币性资产交换损益
委托他人投资或管理资产的损益
因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备
债务重组损益
企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等
交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益
同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益
与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交
易性金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，
以及处置交易性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融
资产取得的投资收益
-6,241,325.40 16,035,565.25
单独进行减值测试的应收款项减值准备转回
对外委托贷款取得的损益
采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值
变动产生的损益
根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性
调整对当期损益的影响
受托经营取得的托管费收入
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 495,858.00 81,022.82
其他符合非经常性损益定义的损益项目64
项目 本期发生额 上年同期发生额
非经常性损益合计（影响利润总额） -5,360,075.92 16,966,257.63
减：所得税影响额 -1,340,018.98 4,241,564.41
非经常性损益净额（影响净利润） -4,020,056.94 1,2724,693.22
其中：归属于少数股东损益的非经常性损益 305,576.57 253,562.97
归属于母公司普通股股东净利润的非经常性损益 -4,325,633.51 12,471,130.25
扣除非经常性损益后的归属于母公司普通股股东净利润 115,846,987.81 64,623,108.31
（二） 净资产收益率和每股收益
本公司按照中国证监会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第9 号——净资产收益率和每
股收益的计算及披露（2010 年修订）》（“中国证券监督管理委员会公告[2010]2 号）、《公开发行证券
的公司信息披露解释性公告第1 号——非经常性损益》（“中国证券监督管理委员会公告[2008]43 号”）
要求计算的净资产收益率和每股收益如下：
计算结果
本期数
报告期利润 加权平均净资产每股收益
收益率 基本每股
收益
稀释每股
收益
归属于公司普通股股东的净利润（Ⅰ） 10.39 0.2325 0.2325
扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东
的净利润（Ⅱ）
10.79 0.2415 0.2415
上年同期数
报告期利润 加权平均净资产每股收益
收益率 基本每股
收益
稀释每股
收益
归属于公司普通股股东的净利润（Ⅰ） 8.42 0.1607 0.1607
扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东
的净利润（Ⅱ）
7.06 0.1347 0.1347
十四、财务报告的批准
本财务报表业经本公司董事会于2010年8月11日决议批准。
合肥百货大楼集团股份有限公司
2010年8月11日
