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    天健会计师事务所有限公司

    关于长沙通程控股股份有限公司

    2009 年度非经营性资金占用及其他关联资金往来情况的

    专项审计说明

    天健〔2010〕2-25 号

    中国证券监督管理委员会：

    我们接受委托，对长沙通程控股股份有限公司（以下简称通程控股公司）2009

    年度非经营性资金占用及其他关联资金往来情况进行专项审计。真实、完整地提

    供所有相关资料是通程控股公司的责任，我们的责任是对通程控股公司非经营性

    资金占用及其他关联资金往来情况发表专项意见。我们的审计是根据《中国注册

    会计师执业准则》进行的。在审计过程中，我们结合通程控股公司的实际情况，

    实施了包括抽查会计记录等我们认为必要的审计程序。

    根据中国证券监督管理委员会和国务院国有资产监督管理委员会印发的《关

    于规范上市公司与关联方资金往来及上市公司对外担保若干问题的通知》(证监

    发〔2003〕56 号)的要求，现将我们在审计过程中注意到的通程控股公司2009

    年度非经营性资金占用及其他关联资金往来情况以附表的形式作出说明。

    附表：长沙通程控股股份有限公司2009 年度非经营性资金占用及其他关联

    资金往来情况汇总表

    天健会计师事务所有限公司 中国注册会计师 李弟扩

    中国·杭州 中国注册会计师 刘绍秋

    报告日期：2010 年3 月31 日第 2 页 共 2 页

    附表：

    长沙通程控股股份有限公司2009 年度非经营性资金占用及其他关联资金往来情况汇总表

    单位：人民币元

    2009 年期初 2009 年期末

    非经营性资金占用 资金占用方名称

    占用方与上

    市公司的关

    联关系

    上市公司核算

    的会计科目 占用资金余额

    2009 年度占用

    累计发生金额

    （不含利息）

    2009 年度

    占用资金

    的利息(如

    有)

    2009 年度偿还

    累计发生金额占用资金余额

    占用形成

    原因

    占用性质

    长沙通程实业集团

    有限责任公司

    控股股东 其他应付款 1,527,022.28 104,268,866.21 11,401,950.69 94,393,937.80 资金往来

    非经营性占

    用

    现大股东及其附属企业

    长沙麓山宾馆

    受同一控股

    股东控制

    其他应收款 895,465.90 6,034,819.61 6,930,285.51 资金往来

    非经营性占

    用

    小 计 2,422,488.18 110,303,685.82 18,332,236.20 94,393,937.80

    前大股东及其附属企业

    小 计

    总 计 - - - 2,422,488.18 110,303,685.82 18,332,236.20 94,393,937.80 -

    2009 年期初 2009 年期末

    其它关联资金往来 资金往来方名称

    往来方与上

    市公司的关

    联关系

    上市公司核算

    的会计科目 往来资金余额

    2009 年度往来

    累计发生金额

    （不含利息）

    2009 年度

    往来资金

    的利息(如

    2009 年度偿还

    累计发生金额往来资金余额

    往来形成

    原因

    往来性质

    无

    大股东及其附属企业

    上市公司的子公司及其附无 -

    属企业 -

    关联自然人及其控制的法无

    人

    其他关联人及其附属企业无

    天健会计师事务所有限公司 中国注册会计师 李弟扩第 3 页 共 2 页

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