长沙通程控股股份有限公司
控股股东及其他关联方资金占用情况的
专项审计说明
天健〔2011〕2-65 号
中国证券监督管理委员会：
我们接受委托，对长沙通程控股股份有限公司（以下简称通程控股公司）2010
年度控股股东及其他关联方资金占用情况进行专项审计。真实、完整地提供所有
相关资料是通程控股公司的责任，我们的责任是对通程控股公司控股股东及其他
关联方资金占用情况发表专项意见。我们的审计是根据《中国注册会计师执业准
则》进行的。在审计过程中，我们结合通程控股公司的实际情况，实施了包括抽
查会计记录等我们认为必要的审计程序。
根据中国证券监督管理委员会和国务院国有资产监督管理委员会印发的《关
于规范上市公司与关联方资金往来及上市公司对外担保若干问题的通知》(证监
发〔2003〕56 号)的要求，现将我们在审计过程中注意到的通程控股公司 2010
年度控股股东及其他关联方资金占用情况以附表的形式作出说明。
附表：长沙通程控股股股份有限公司 2010 年度控股股东及其他关联方资金
占用情况汇总表
天健会计师事务所有限公司 中国注册会计师 李弟扩
中国杭州 中国注册会计师 刘绍秋
报告日期：2011 年 4 月 21 日
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附表：
控股股东及其他关联方资金占用情况汇总表
2010 年度
编制单位：长沙通程控股股份有限公司 单位：人民币万元
占用方与上 2010 年期初 2010 年度 2010 年度 2010 年度 2010 年期末
资金占用方 上市公司核算 占用形成
资金占用方类别 市公司的关 占用资金 占用累计 占用资金 偿还累计 占用资金 占用性质
名称 的会计科目 原因
联关系 余额 发生金额 的利息 发生金额 余额
长沙通程实业 收购麓山酒店
控股股东、实际控
（集团）有限公 控股股东 其他应付款 9,439.39 812.08 10,207.98 43.50 及酒店物业公 股权款
制人及其附属企业
司 司股权款
小 计 9,439.39 812.08 10,207.98 43.50
关联自然人及其控
制的法人
小 计
其他关联人及其附
属企业
小 计
长沙通程国际
广场置业发展 控股子公司 其他应收款 15,300.00 8,900.00 963.90 8,763.90 16,400.00 非经营性往来
有限公司
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占用方与上 2010 年期初 2010 年度 2010 年度 2010 年度 2010 年期末
资金占用方 上市公司核算 占用形成
资金占用方类别 市公司的关 占用资金 占用累计 占用资金 偿还累计 占用资金 占用性质
名称 的会计科目 原因
联关系 余额 发生金额 的利息 发生金额 余额
上市公司的子公司 长沙通程金州 原全资子公
其他应收款 700.00 35.18 735.18 - 非经营性往来
及其附属企业 投资有限公司 司
长沙通程龙腾
投资发展有限 控股子公司 其他应收款 43,600.00 54,300.00 2,569.01 51,869.01 48,600.00 非经营性往来
公司
小 计 59,600.00 63,200.00 3,568.08 61,368.08 65,000.00
总 计 69,039.39 64,012.08 3,568.08 71,576.06 65,043.50
天健会计师事务所有限公司 中国注册会计师： 李弟扩
中国注册会计师： 刘绍秋
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