关于长沙通程控股股份有限公司 2012 年度
审 计 报 告
天健审〔2013〕2- 150 号
长沙通程控股股份有限公司全体股东：
我们审计了后附的长沙通程控股股份有限公司（以下简称通程控股公司）财务报表，
包括 2012 年 12 月 31 日的合并及母公司资产负债表，2012 年度的合并及母公司利润表、
合并及母公司现金流量表、合并及母公司所有者权益变动表，以及财务报表附注。
一、管理层对财务报表的责任
编制和公允列报财务报表是管理层的责任，这种责任包括：（1）按照企业会计准则
的规定编制财务报表，并使其实现公允反映；（2）设计、执行和维护必要的内部控制，
以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
二、注册会计师的责任
我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册
会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守中国注
册会计师职业道德守则，计划和执行审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合
理保证。
审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的
审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风
险的评估。在进行风险评估时，注册会计师考虑与财务报表编制和公允列报相关的内部
控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还
包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价财务报表的
总体列报。
我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
三、审计意见
我们认为，通程控股公司财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，
公允反映了通程控股公司 2012 年 12 月 31 日的合并及母公司财务状况，以及 2012 年度
的合并及母公司经营成果和现金流量。
天健会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师：李 剑
中国杭州 中国注册会计师：张恩学
二〇一三年四月一十九日
合 并 资 产 负 债 表
2012 年 12 月 31 日
会合 01 表
编制单位：长沙通程控股股份有限公司 单位：人民币元
项 目 期末数 期初数 项 目 期末数 期初数
流动资产： 流动负债：
货币资金 短期借款
974,250,833.64 914,915,712.46 301,000,000.00 140,000,000.00
结算备付金 向中央银行借款
吸收存款及同业
拆出资金
存放
交易性金融资
拆入资金
产
应收票据 交易性金融负债
2,721,000.00 2,870,000.00
应收账款 应付票据
25,287,251.15 27,248,823.91 717,345,000.00 646,460,000.00
预付款项 应付账款
56,752,452.41 31,350,857.73 405,133,779.60 377,430,140.43
应收保费 预收款项
173,608,697.52 131,908,845.12
卖出回购金融资
应收分保账款
产款
应收分保合同 应付手续费及佣
准备金 金
应收利息 应付职工薪酬
162,426.53 73,512.62
应收股利 应交税费
68,023,062.83 117,214,234.27
其他应收款 应付利息
9,044,706.93 106,562,808.72
买入返售金融
应付股利
资产 300,865.10 300,865.10
存货 其他应付款
294,051,107.76 333,238,753.06 141,817,870.48 127,022,700.40
一年内到期的
应付分保账款
非流动资产 370,527.00
其他流动资产 保险合同准备金
495,479,886.00 201,273,975.50
流动资产
代理买卖证券款
合计 1,857,587,237.89 1,617,831,458.38
代理承销证券款
一年内到期的非
流动负债 114,000,000.00 202,000,000.00
其他流动负债
18,546,112.81 12,649,011.45
流动负债合
计 1,939,937,814.87 1,755,059,309.39
非流动负债：
长期借款
117,000,000.00
非流动资产： 应付债券
发放委托贷款
长期应付款
及垫款
可供出售金融
专项应付款
资产
持有至到期投
预计负债
资
长期应收款 递延所得税负债
28,198,052.52 28,198,052.52
长期股权投资 其他非流动负债
109,718,202.80 109,718,202.80
非流动负债合
投资性房地产
计 28,198,052.52 145,198,052.52
固定资产 负债合计
1,315,258,045.89 1,391,645,415.64 1,968,135,867.39 1,900,257,361.91
在建工程 股东权益：
1,608,000.00 390,000.00
工程物资 股本
543,582,655.00 452,985,546.00
固定资产清理 资本公积
483,665,814.30 574,262,923.30
生产性生物资
减：库存股
产
油气资产 专项储备
无形资产 盈余公积
290,271,990.78 299,495,476.36 85,941,765.88 71,363,491.12
开发支出 一般风险准备
商誉 未分配利润
562,791,516.79 512,625,986.65
外币报表折算差
长期待摊费用
125,254,849.40 143,650,930.60 额
递延所得税资 归属于母公司股
产 7,691,893.50 6,743,285.87 东权益合计 1,675,981,751.97 1,611,237,947.07
其他非流动资
少数股东权益
产 63,272,600.90 57,979,460.67
非流动资
股东权益合计
产合计 1,849,802,982.37 1,951,643,311.27 1,739,254,352.87 1,669,217,407.74
负债和股东权益总
资产总计
3,707,390,220.26 3,569,474,769.65 计 3,707,390,220.26 3,569,474,769.65
母 公 司 资 产 负 债 表
2012 年 12 月 31 日
会企 01 表
单位:人民币
编制单位：长沙通程控股股份有限公司
元
项 目 期末数 期初数 项 目 期末数 期初数
流动资产： 流动负债：
货币资金 890,421,786.75 短期借款 250,000,000.00
887,699,262.91 100,000,000.00
交易性金融资产 交易性金融负债
应收票据 2,870,000.00 应付票据 717,345,000.00
2,721,000.00 646,460,000.00
应收账款 7,800,887.10 应付账款 352,893,703.94
2,811,762.07 314,484,973.71
预付款项 26,929,380.34 预收款项 152,154,804.80
48,531,497.65 115,049,203.76
应收利息 应付职工薪酬 51,825.13
43,800.68
应收股利 应交税费 56,694,933.80
104,158,786.53
其他应收款 703,311,679.79 应付利息
574,078,123.80
存货 319,746,965.66 应付股利 300,865.10
281,787,034.35 300,865.10
一年内到期的非流
370,527.00 其他应付款 173,109,157.26
动资产 150,447,834.54
一年内到期的非流动负
其他流动资产 114,000,000.00
300,000,000.00 债 202,000,000.00
流动资产合计 1,951,451,226.64 其他流动负债 18,546,112.81
2,097,628,680.78 12,649,011.45
流动负债合计
1,835,096,402.84
1,645,594,475.77
非流动负债：
非流动资产：
长期借款
可供出售金融资产
117,000,000.00
应付债券
持有至到期投资
长期应付款
长期应收款
专项应付款
长期股权投资 489,242,027.04
515,304,527.04
预计负债
投资性房地产
递延所得税负债
固定资产 561,712,665.15
533,175,842.73
其他非流动负债
在建工程
1,443,000.00
工程物资
117,000,000.00
固定资产清理 负债合计 1,835,096,402.84
1,762,594,475.77
生产性生物资产 股东权益：
油气资产 股本 543,582,655.00
452,985,546.00
无形资产 62,674,077.44 资本公积 477,085,034.86
60,715,924.66 567,682,143.86
开发支出 减：库存股
商誉 专项储备
长期待摊费用 137,343,928.09 盈余公积 85,941,765.88
121,411,754.13 71,363,491.12
递延所得税资产 6,010,500.47 一般风险准备
6,442,260.99
其他非流动资产 未分配利润 394,416,131.75
353,808,768.08
非流动资产合计 1,256,983,198.19 股东权益合计 1,501,025,587.49
1,238,493,309.55 1,445,839,949.06
资产总计 3,208,434,424.83 负债和股东权益总计 3,336,121,990.33
3,336,121,990.33 3,208,434,424.83
合 并 利 润 表
2012 年度
会合 02 表
编制单位：长沙通程控股股份有限公司 单位：人民币元
项 目 本期数 上年同期数
一、营业总收入
3,910,706,310.52 3,760,340,493.78
其中：营业收入
3,870,194,783.91 3,727,867,834.78
利息收入
40,511,526.61 32,472,659.00
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本
3,713,888,755.87 3,602,113,441.66
其中：营业成本
2,997,702,543.73 2,905,932,704.41
利息支出
727,006.52 269,387.99
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险合同准备金净额
保单红利支出
分保费用
营业税金及附加
51,410,520.81 45,463,109.43
销售费用
230,595,413.13 219,204,932.31
管理费用
430,565,034.71 394,596,804.66
财务费用
4,245,585.24 33,548,044.81
资产减值损失
-1,357,348.27 3,098,458.05
加：公允价值变动收益（损失以“-”号填列）
投资收益（损失以“-”号填列）
10,504,536.30 133,825,478.10
其中：对联营企业和合营企业的投资收益
汇兑收益（损失以“-”号填列）
三、营业利润（亏损以“-”号填列）
207,322,090.95 292,052,530.22
加：营业外收入
8,305,892.08 5,565,134.43
减：营业外支出
1,044,904.10 1,326,280.29
其中：非流动资产处置损失
265,077.29 1,086,610.38
四、利润总额（亏损总额以“-”号填列）
214,583,078.93 296,291,384.36
减：所得税费用
59,214,024.60 80,481,570.46
五、净利润（净亏损以“-”号填列）
155,369,054.33 215,809,813.90
归属于母公司股东的净利润
155,340,914.10 216,298,201.34
少数股东损益
28,140.23 -488,387.44
其中：被合并方在合并前实现的净利润
六、每股收益：
（一）基本每股收益
0.2858 0.4302
（二）稀释每股收益
0.2858 0.4302
七、其他综合收益
八、综合收益总额
155,369,054.33 215,809,813.90
归属于母公司股东的综合收益总额
155,340,914.10 216,298,201.34
归属于少数股东的综合收益总额
28,140.23 -488,387.44
母 公 司 利 润 表
2012 年度
会企 02 表
编制单位：长沙通程控股股份有限公司 单位：人民币元
项 目 本期数 上年同期数
一、营业收入
3,527,357,123.45 3,396,065,994.26
减：营业成本
2,939,376,575.15 2,847,712,259.61
营业税金及附加
30,018,443.12 24,800,847.64
销售费用
164,628,060.65 161,889,341.65
管理费用
281,031,353.89 259,548,768.31
财务费用
-33,350,632.36 -6,264,326.01
资产减值损失
-4,167,319.26 2,199,089.46
加：公允价值变动收益（损失以“-”号填列）
投资收益（损失以“-”号填列）
29,254,536.30 133,825,478.10
其中：对联营企业和合营企业的投资收益
二、营业利润（亏损以“-”号填列）
179,075,178.56 240,005,491.70
加：营业外收入
6,836,653.12 2,202,255.49
减：营业外支出
540,251.34 491,823.67
其中：非流动资产处置净损失
100,838.95 326,028.52
三、利润总额（亏损总额以“-”号填列）
185,371,580.34 241,715,923.52
减：所得税费用
39,588,832.71 59,631,565.42
四、净利润（净亏损以“-”号填列）
145,782,747.63 182,084,358.10
五、其他综合收益
六、综合收益总额
145,782,747.63 182,084,358.10
合 并 现 金 流 量 表
2012 年度
会合 03 表
编制单位：长沙通程控股股份有限公司 单位：人民币元
项 目 本期数 上年同期数
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金
4,477,165,217.59 4,314,857,454.14
客户存款和同业存放款项净增加额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金净增加额
收到原保险合同保费取得的现金
收到再保险业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
处置交易性金融资产净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金
40,511,526.61 32,472,659.00
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
收到的税费返还
6,280,000.00 1,726,526.00
收到其他与经营活动有关的现金
41,807,050.09 127,542,287.93
经营活动现金流入小计
4,565,763,794.29 4,476,598,927.07
购买商品、接受劳务支付的现金
3,348,167,374.61 3,493,927,389.80
客户贷款及垫款净增加额
-7,638,322.00 3,616,970.00
存放中央银行和同业款项净增加额
支付原保险合同赔付款项的现金
支付利息、手续费及佣金的现金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现金
215,644,159.72 185,797,693.05
支付的各项税费
249,534,742.42 130,234,809.58
支付其他与经营活动有关的现金
368,785,577.68 282,286,324.49
经营活动现金流出小计
4,174,493,532.43 4,095,863,186.92
经营活动产生的现金流量净额
391,270,261.86 380,735,740.15
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的现金
10,504,536.30 8,093,978.10
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额
301,682.82 110,200.75
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
103,231,500.00 125,990,000.00
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计
114,037,719.12 134,194,178.85
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金
37,109,530.34 87,885,831.38
投资支付的现金
300,000,000.00
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
70,420,000.00
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计
337,109,530.34 158,305,831.38
投资活动产生的现金流量净额
-223,071,811.22 -24,111,652.53
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
18,765,000.00 557,650,199.02
其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金
18,765,000.00
取得借款收到的现金
425,000,000.00 524,000,000.00
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计
443,765,000.00 1,081,650,199.02
偿还债务支付的现金
469,000,000.00 989,000,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金
121,114,760.78 38,583,605.95
其中：子公司支付给少数股东的股利、利润
13,500,000.00
支付其他与筹资活动有关的现金
1,180,000.00 1,433,257.50
筹资活动现金流出小计
591,294,760.78 1,029,016,863.45
筹资活动产生的现金流量净额
-147,529,760.78 52,633,335.57
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响
-287.79
五、现金及现金等价物净增加额
20,668,689.86 409,257,135.40
加：期初现金及现金等价物余额
723,453,693.64 314,196,558.24
六、期末现金及现金等价物余额
744,122,383.50 723,453,693.64
母 公 司 现 金 流 量 表
2012 年度
会企 03 表
编制单位：长沙通程控股股份有限公司 单位：人民币元
项 目 本期数 上年同期数
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 4,133,704,453.71 3,985,405,595.27
收到的税费返还 6,280,000.00 726,526.00
收到其他与经营活动有关的现金 47,427,717.70 125,343,782.85
经营活动现金流入小计 4,187,412,171.41 4,111,475,904.12
购买商品、接受劳务支付的现金 3,286,213,393.53 3,432,969,355.17
支付给职工以及为职工支付的现金 129,583,245.63 115,609,445.87
支付的各项税费 194,831,341.61 89,675,337.42
支付其他与经营活动有关的现金 305,700,043.55 225,030,478.76
经营活动现金流出小计 3,916,328,024.32 3,863,284,617.22
经营活动产生的现金流量净额 271,084,147.09 248,191,286.90
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的现金 29,254,536.30 8,093,978.10
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 186,383.73 33,461.08
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 103,231,500.00 125,990,000.00
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计 132,672,420.03 134,117,439.18
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 23,786,198.83 56,487,394.84
投资支付的现金 326,062,500.00 72,420,745.31
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 349,848,698.83 128,908,140.15
投资活动产生的现金流量净额 -217,176,278.80 5,209,299.03
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金 557,650,199.02
取得借款收到的现金 320,000,000.00 484,000,000.00
收到其他与筹资活动有关的现金 84,497,937.33 81,426,832.59
筹资活动现金流入小计 404,497,937.33 1,123,077,031.61
偿还债务支付的现金 375,000,000.00 929,000,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 107,614,760.78 1,241,575.26
支付其他与筹资活动有关的现金 17,180,000.00 20,433,257.50
筹资活动现金流出小计 499,794,760.78 950,674,832.76
筹资活动产生的现金流量净额 -95,296,823.45 172,402,198.85
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 -287.79
五、现金及现金等价物净增加额 -41,388,955.16 425,802,496.99
加：期初现金及现金等价物余额 698,959,767.93 273,157,270.94
六、期末现金及现金等价物余额 657,570,812.77 698,959,767.93
合并股东权益变动表（2012 年度）
编制单位：长沙通程控股股份有限公司 单位：人民币元
本期数
归属于母公司股东权益
一 少数股东 股东
项 目 专
资本 减： 盈余 般 未分配 其
项
风
股本
险
库存 储
公积 公积 准 利润 他 权益 权益合计
股 备
备
一、上年年末余额 452,985,546.00 574,262,923.30 71,363,491.12 512,625,986.65 57,979,460.67 1,669,217,407.74
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年年初余额 452,985,546.00 574,262,923.30 71,363,491.12 512,625,986.65 57,979,460.67 1,669,217,407.74
三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列） 90,597,109.00 -90,597,109.00 14,578,274.76 50,165,530.14 5,293,140.23 70,036,945.13
（一）净利润 155,340,914.10 28,140.23 155,369,054.33
（二）其他综合收益
上述（一）和（二）小计 155,340,914.10 28,140.23 155,369,054.33
（三）股东投入和减少资本 18,765,000.00 18,765,000.00
1. 股东投入资本 18,765,000.00 18,765,000.00
2．股份支付计入所有者权益的金额
3．其他
（四）利润分配 14,578,274.76 -105,175,383.96 -13,500,000.00 -104,097,109.20
1. 提取盈余公积 14,578,274.76 -14,578,274.76
2. 提取一般风险准备
3．对股东的分配 -90,597,109.20 -13,500,000.00 -104,097,109.20
4．其他
（五）股东权益内部结转 90,597,109.00 -90,597,109.00
1．资本公积转增股本 90,597,109.00 -90,597,109.00
2．盈余公积转增资本股本
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（六）专项储备
1. 本期提取
2. 本期使用
（七）其他
四、本期期末余额 543,582,655.00 483,665,814.30 85,941,765.88 562,791,516.79 63,272,600.90 1,739,254,352.87
合并股东权益变动表（续上表）
编制单位：长沙通程控股股份有限公司 单位：人民币元
上年同期数
归属于母公司股东权益
项 目 一 少数股东 股东
专
资本 减： 盈余 般 未分配 其
项
风
股本
险
储
公积 库存股 公积 准 利润 他 权益 权益合计
备
备
一、上年年末余额 351,016,310.00 118,581,960.28 53,155,055.31 314,536,221.12 58,467,848.11 895,757,394.82
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年年初余额 351,016,310.00 118,581,960.28 53,155,055.31 314,536,221.12 58,467,848.11 895,757,394.82
三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列） 101,969,236.00 455,680,963.02 18,208,435.81 198,089,765.53 -488,387.44 773,460,012.92
（一）净利润 216,298,201.34 -488,387.44 215,809,813.90
（二）其他综合收益
上述（一）和（二）小计 216,298,201.34 -488,387.44 215,809,813.90
（三）股东投入和减少资本 101,969,236.00 455,680,963.02 557,650,199.02
1. 股东投入资本 101,969,236.00 455,680,963.02 557,650,199.02
2．股份支付计入所有者权益的金额
3．其他
（四）利润分配 18,208,435.81 -18,208,435.81
1. 提取盈余公积 18,208,435.81 -18,208,435.81
2. 提取一般风险准备
3．对股东的分配
4．其他
（五）股东权益内部结转
1．资本公积转增股本
2．盈余公积转增资本股本
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（六）专项储备
1. 本期提取
2. 本期使用
（七）其他
四、本期期末余额 452,985,546.00 574,262,923.30 71,363,491.12 512,625,986.65 57,979,460.67 1,669,217,407.74
母公司股东权益变动表（2012 年度）
编制单位：长沙通程控股股份有限公司 单位：人民币元
本期数
一
专
资本 减： 盈余 般 未分配 股东
项 目 项
风
股本
险
储
公积 库存股 公积 准 利润 权益合计
备
备
一、上年年末余额 452,985,546.00
567,682,143.86 71,363,491.12 353,808,768.08 1,445,839,949.06
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年年初余额 452,985,546.00
567,682,143.86 71,363,491.12 353,808,768.08 1,445,839,949.06
三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列） 90,597,109.00
-90,597,109.00 14,578,274.76 40,607,363.67 55,185,638.43
（一）净利润
145,782,747.63 145,782,747.63
（二）其他综合收益
上述（一）和（二）小计
145,782,747.63 145,782,747.63
（三）所有者投入和减少资本
1. 股东投入资本
2．股份支付计入所有者权益的金额
3．其他
（四）利润分配
14,578,274.76 -105,175,383.96 -90,597,109.20
1. 提取盈余公积
14,578,274.76 -14,578,274.76
2. 提取一般风险准备金
3．对股东的分配
-90,597,109.20 -90,597,109.20
4．其他
（五）股东内部结转 90,597,109.00
-90,597,109.00
1．资本公积转增资本股本 90,597,109.00
-90,597,109.00
2．盈余公积转增股本股本
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（六）专项储备
1. 本期提取
2. 本期使用
（七）其他
四、本期期末余额 543,582,655.00
477,085,034.86 85,941,765.88 394,416,131.75 1,501,025,587.49
母公司股东权益变动表（续上表）
编制单位：长沙通程控股股份有限公司 单位：人民币元
上年同期数
一
专
资本 减： 盈余 般 未分配 股东
项 目 项
风
股本
险
库存 储
公积 公积 准 利润 权益合计
股 备
备
一、上年年末余额 351,016,310.00 111,676,846.63
53,155,055.31 189,932,845.79 705,781,057.73
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年年初余额 351,016,310.00 111,676,846.63
53,155,055.31 189,932,845.79 705,781,057.73
三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列） 101,969,236.00 456,005,297.23
18,208,435.81 163,875,922.29 740,058,891.33
（一）净利润
182,084,358.10 182,084,358.10
（二）其他综合收益
上述（一）和（二）小计
182,084,358.10 182,084,358.10
（三）所有者投入和减少资本 101,969,236.00 456,005,297.23
557,974,533.23
1. 股东投入资本 101,969,236.00 455,680,963.02
557,650,199.02
2．股份支付计入所有者权益的金额
3．其他 324,334.21
324,334.21
（四）利润分配
18,208,435.81 -18,208,435.81
1. 提取盈余公积
18,208,435.81 -18,208,435.81
2. 提取一般风险准备金
3．对股东的分配
4．其他
（五）股东内部结转
1．资本公积转增资本股本
2．盈余公积转增股本股本
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（六）专项储备
1. 本期提取
2. 本期使用
（七）其他
四、本期期末余额 452,985,546.00 567,682,143.86
71,363,491.12 353,808,768.08 1,445,839,949.06
长沙通程控股股份有限公司
财务报表附注
2012 年度
金额单位：人民币元
一、公司基本情况
长沙通程控股股份有限公司(以下简称公司或本公司)系经湖南省人民政府办公厅湘政办函
[1996]12 号文批复，由原长沙东塘百货大楼、长沙通信发展总公司、长沙电业局、长沙市自来水公司、
湘江宾馆有限公司等五家股东共同发起，向社会募集设立的股份有限公司。公司于 1996 年 8 月 10 日
在湖南省工商行政管理局登记注册，并取得注册号为 430000000030448 的《企业法人营业执照》。经
历次增资，公司现有注册资本 543,582,655.00 元，股份总数 543,582,655 股（每股面值 1 元），其中：
有限售条件流通股份 A 股 292,672 股，无限售条件流通股份 A 股 543,289,983 股。公司股票于 1996
年 8 月 16 日在深圳证券交易所挂牌交易。
本公司属零售行业。经营范围：第二类增值电信业务中的信息服务业(不含固定网电话信息服务
和移动网信息服务，互联网信息服务业务不含新闻、出版、教育、医疗保健、药品、医疗器械和电子
公告服务等内容，有效期至 2017 年 3 月 30 日)；酒店业的投资管理；房地产业、旅游业和国家法律
法规允许的实业投资；（下述经营业务由分支机构开展，涉及行政许可的，未取得许可证书不得经营）
综合零售；食品、饮料、烟草制品、文化体育用品及器材、家用电器、电子产品、五金、家具、室内
装修材料的零售；废旧家电回收与销售；互联网上网服务；餐饮服务。
二、公司主要会计政策和会计估计
(一) 财务报表的编制基础
本公司财务报表以持续经营为编制基础。
(二) 遵循企业会计准则的声明
本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、经营
成果和现金流量等有关信息。
(三) 会计期间
会计年度自公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。
(四) 记账本位币
采用人民币为记账本位币。
(五) 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
1. 同一控制下企业合并的会计处理方法
公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在被合并方的账面价值计量。公司取得的净资
产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积；资本公积不
足冲减的，调整留存收益。
2. 非同一控制下企业合并的会计处理方法
公司在购买日对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为
商誉；如果合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额，首先对取得的被购买方
各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，经复核后合并成本仍小
于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。
(六) 合并财务报表的编制方法
母公司将其控制的所有子公司纳入合并财务报表的合并范围。合并财务报表以母公司及其子公司
的财务报表为基础，根据其他有关资料，按照权益法调整对子公司的长期股权投资后，由母公司按照
《企业会计准则第 33 号——合并财务报表》编制。
(七) 现金及现金等价物的确定标准
列示于现金流量表中的现金是指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物是指企业持
有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
(八) 外币业务折算
外币交易在初始确认时，采用交易发生日的即期汇率折算为人民币金额。资产负债表日，外币货
币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，因汇率不同而产生的汇兑差额，除与购建符合资本化条件
资产有关的外币专门借款本金及利息的汇兑差额外，计入当期损益；以历史成本计量的外币非货币性
项目仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其人民币金额；以公允价值计量的外币非货币性项目，
采用公允价值确定日的即期汇率折算，差额计入当期损益或资本公积。
(九) 金融工具
1. 金融资产和金融负债的分类
金融资产在初始确认时划分为以下四类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（包
括交易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产）、持有至到期投资、
贷款和应收款项、可供出售金融资产。
金融负债在初始确认时划分为以下两类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债（包
括交易性金融负债和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债）、其他金融负债。
2. 金融资产和金融负债的确认依据、计量方法和终止确认条件
公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。初始确认金融资产或金融负债
时，按照公允价值计量；对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，相关交
易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。
公司按照公允价值对金融资产进行后续计量，且不扣除将来处置该金融资产时可能发生的交易费
用，但下列情况除外：(1) 持有至到期投资以及贷款和应收款项采用实际利率法，按摊余成本计量；
(2) 在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须
通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本计量。
公司采用实际利率法，按摊余成本对金融负债进行后续计量，但下列情况除外：(1) 以公允价值
计量且其变动计入当期损益的金融负债，按照公允价值计量，且不扣除将来结清金融负债时可能发生
的交易费用；(2) 与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付该
权益工具结算的衍生金融负债，按照成本计量；(3) 不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期
损益的金融负债的财务担保合同，或没有指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益并将以低于市
场利率贷款的贷款承诺，在初始确认后按照下列两项金额之中的较高者进行后续计量：1) 按照《企
业会计准则第 13 号——或有事项》确定的金额；2) 初始确认金额扣除按照《企业会计准则第 14 号
——收入》的原则确定的累积摊销额后的余额。
金融资产或金融负债公允价值变动形成的利得或损失，除与套期保值有关外，按照如下方法处理：
(1) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债公允价值变动形成的利得或损失，
计入公允价值变动损益；在资产持有期间所取得的利息或现金股利，确认为投资收益；处置时，将实
际收到的金额与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值变动损益。(2) 可供出
售金融资产的公允价值变动计入资本公积；持有期间按实际利率法计算的利息，计入投资收益；可供
出售权益工具投资的现金股利，于被投资单位宣告发放股利时计入投资收益；处置时，将实际收到的
金额与账面价值扣除原直接计入资本公积的公允价值变动累计额之后的差额确认为投资收益。
当收取某项金融资产现金流量的合同权利已终止或该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬
已转移时，终止确认该金融资产；当金融负债的现时义务全部或部分解除时，相应终止确认该金融负
债或其一部分。
3. 金融资产转移的确认依据和计量方法
公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给了转入方的，终止确认该金融资产；保
留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，继续确认所转移的金融资产，并将收到的对价确认
为一项金融负债。公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列
情况处理：(1) 放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产；(2) 未放弃对该金融资产控制的，
按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：(1) 所转移金融
资产的账面价值；(2) 因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额之和。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终
止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：(1) 终
止确认部分的账面价值；(2) 终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额
中对应终止确认部分的金额之和。
4. 主要金融资产和金融负债的公允价值确定方法
存在活跃市场的金融资产或金融负债，以活跃市场的报价确定其公允价值；不存在活跃市场的金
融资产或金融负债，采用估值技术（包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用
的价格、参照实质上相同的其他金融工具的当前公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等）确定
其公允价值；初始取得或源生的金融资产或承担的金融负债，以市场交易价格作为确定其公允价值的
基础。
5. 金融资产的减值测试和减值准备计提方法
资产负债表日对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产的账面价值
进行检查，如有客观证据表明该金融资产发生减值的，计提减值准备。
对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试；对单项金额不重大的金融资产，可以单独进行减
值测试，或包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试；单独测试未发生减值的金
融资产（包括单项金额重大和不重大的金融资产），包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中
再进行减值测试。
按摊余成本计量的金融资产，期末有客观证据表明其发生了减值的，根据其账面价值与预计未来
现金流量现值之间的差额确认减值损失。在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工
具投资，或与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产发生减值时，将该权益工
具投资或衍生金融资产的账面价值，与按照类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的
现值之间的差额，确认为减值损失。可供出售金融资产的公允价值发生较大幅度下降，或在综合考虑
各种相关因素后，预期这种下降趋势属于非暂时性的，确认其减值损失，并将原直接计入所有者权益
的公允价值累计损失一并转出计入减值损失。
(十) 应收款项
1. 单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项
单项金额重大的判断依据或金额 应收账款金额在 50 万元以上、其他应收款金额在 100
标准 万元以上。
单项金额重大并单项计提坏账准 单独进行减值测试，根据其未来现金流量现值低于其账
备的计提方法 面价值的差额计提坏账准备。
2．按组合计提坏账准备的应收款项
(1) 确定组合的依据及坏账准备的计提方法
确定组合的依据
账龄分析法组合 相同账龄的应收款项具有类似信用风险特征
内部往来组合 合并范围内的应收款
按组合计提坏账准备的计提方法
账龄分析法组合 账龄分析法
内部往来组合 经减值测试后未发生减值的，不计提坏账准备。
(2) 账龄分析法
账 龄 应收账款计提比例(%) 其他应收款计提比例(%)
1 年以内（含 1 年，以下同） 5 5
1-2 年 10 10
2-3 年 30 30
3-4 年 50 50
账 龄 应收账款计提比例(%) 其他应收款计提比例(%)
4-5 年 80 80
5 年以上 100 100
3．单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项
应收款项的未来现金流量现值与以账龄为信用风险特
单项计提坏账准备的理由 征的应收款项组合和内部往来组合的未来现金流量现
值存在显著差异。
单独进行减值测试，根据其未来现金流量现值低于其账
坏账准备的计提方法
面价值的差额计提坏账准备。
对应收票据、预付款项、应收利息、长期应收款等其他应收款项，根据其未来现金流量现值低于
其账面价值的差额计提坏账准备。
(十一) 存货
1. 存货的分类
本公司存货主要包括库存商品、在途商品、库存原材料、包装物、低值易耗品、受托代销商品等。
2. 发出存货的计价方法
存货发出的计价：库存商品、材料物资、包装物按先进先出法结转成本；低值易耗品采用一次摊
销法结转成本。
3. 存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法
资产负债表日，存货采用成本与可变现净值孰低计量，按照单个存货成本高于可变现净值的差额
计提存货跌价准备。直接用于出售的存货，在正常生产经营过程中以该存货的估计售价减去估计的销
售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；需要经过加工的存货，在正常生产经营过程中以所生
产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定
其可变现净值；资产负债表日，同一项存货中一部分有合同价格约定、其他部分不存在合同价格的，
分别确定其可变现净值，并与其对应的成本进行比较，分别确定存货跌价准备的计提或转回的金额。
4. 存货的盘存制度
存货的盘存制度为永续盘存制。
(十二) 长期股权投资
1. 投资成本的确定
(1) 同一控制下的企业合并形成的，合并方以支付现金、转让非现金资产、承担债务或发行权益
性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为其初始投资成
本。长期股权投资初始投资成本与支付的合并对价的账面价值或发行股份的面值总额之间的差额调整
资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
(2) 非同一控制下的企业合并形成的，在购买日按照支付的合并对价的公允价值作为其初始投资
成本。
(3) 除企业合并形成以外的：以支付现金取得的，按照实际支付的购买价款作为其初始投资成本；
以发行权益性证券取得的，按照发行权益性证券的公允价值作为其初始投资成本；投资者投入的，按
照投资合同或协议约定的价值作为其初始投资成本（合同或协议约定价值不公允的除外）。
2. 后续计量及损益确认方法
对被投资单位能够实施控制的长期股权投资采用成本法核算，在编制合并财务报表时按照权益法
进行调整；对不具有共同控制或重大影响，并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长
期股权投资，采用成本法核算；对具有共同控制或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。
3. 确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据
按照合同约定，与被投资单位相关的重要财务和经营决策需要分享控制权的投资方一致同意的，
认定为共同控制；对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方
一起共同控制这些政策的制定的，认定为重大影响。
4. 减值测试方法及减值准备计提方法
对子公司、联营企业及合营企业的投资，在资产负债表日有客观证据表明其发生减值的，按照账
面价值与高于可收回金额的差额计提相应的减值准备；对被投资单位不具有共同控制或重大影响、在
活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资，按照《企业会计准则第 22 号——金
融工具确认和计量》的规定计提相应的减值准备。
(十三) 固定资产
1. 固定资产确认条件、计价和折旧方法
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一个会计年度，
单位价值较高的有形资产。
固定资产以取得时的实际成本入账，并从其达到预定可使用状态的次月起采用年限平均法计提折
旧。
2. 各类固定资产的折旧方法
项 目 折旧年限(年) 残值率(%) 年折旧率(%)
房屋建筑物 25-50 0-3 1.94-3.88
机器设备 5-20 0-3 4.85-20
运输工具 5-15 0-3 6.47-20
电子设备 5-15 0-3 6.47-20
其他 5-15 0-3 6.47-20
3. 装修费资本化的依据及核算内容
(1) 能同时满足以下条件的自有固定资产和经营租赁方式租入固定资产的装修费予以资本化：与
该固定资产装修费有关的经济利益很可能流入企业；该固定资产装修费的成本能够可靠地计量。
(2) 装修费的核算内容：自有固定资产和经营租赁方式租入固定资产的装修改良支出，含土建装
修工程、消防改造工程、拆迁补偿支出、吊顶工程、装饰工程、排油烟工程、空调安装工程、墙漆工
程、配电工程、工程材料（地面砖）等。
4. 装修费用的会计处理方法
(1) 不能同时满足本公司资本化条件的固定资产装修费直接计入当期费用。
(2) 自有固定资产装修费用，符合资本化条件的，在“固定资产”科目下单设“固定资产装修”
明细科目核算，并在两次装修期间与固定资产尚可使用年限两者中较短的期间内，采用年限平均法单
独计提折旧。如果在下次装修时，该项固定资产相关的“固定资产装修”明细科目仍有余额，则将该
余额一次全部计入当期营业外支出。
(3) 经营租赁方式租入的固定资产发生的装修费，在“长期待摊费用”科目下单设“经营租赁固
定资产的装修费” 明细科目核算并在剩余租赁期与租赁资产装修尚可使用年限两者中较短的期间内
进行平均摊销。
5. 固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法
资产负债表日，有迹象表明固定资产发生减值的，按照账面价值与高于可收回金额的差额计提相
应的减值准备。
(十四) 在建工程
1. 在建工程同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量则予以确认。在建工程按建造该
项资产达到预定可使用状态前所发生的实际成本计量。
2. 在建工程达到预定可使用状态时，按工程实际成本转入固定资产。已达到预定可使用状态但
尚未办理竣工决算的，先按估计价值转入固定资产，待办理竣工决算后再按实际成本调整原暂估价值，
但不再调整原已计提的折旧。
3. 资产负债表日，有迹象表明在建工程发生减值的，按照账面价值与高于可收回金额的差额计
提相应的减值准备。
(十五) 借款费用
1. 借款费用资本化的确认原则
公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计
入相关资产成本；其他借款费用，在发生时确认为费用，计入当期损益。
2．借款费用资本化期间
(1) 当借款费用同时满足下列条件时，开始资本化：1) 资产支出已经发生；2) 借款费用已经发
生；3) 为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
(2) 若符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，并且中断时间连续超过 3
个月，暂停借款费用的资本化；中断期间发生的借款费用确认为当期费用，直至资产的购建或者生产
活动重新开始。
(3) 当所购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态时，借款费用停止资
本化。
3．借款费用资本化金额
为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费用
（包括按照实际利率法确定的折价或溢价的摊销），减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息
收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，确定应予资本化的利息金额；为购建或者生产符合
资本化条件的资产占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专门借款的资产支出加权平均数乘以占
用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。
(十六) 无形资产
1. 无形资产包括土地使用权、专利权及非专利技术等，按成本进行初始计量。
2. 使用寿命有限的无形资产，在使用寿命内按照与该项无形资产有关的经济利益的预期实现方
式系统合理地摊销，无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销。具体年限如下：
(1) 土地使用权
土地使用权按使用年限平均摊销。外购土地及建筑物的价款难以在土地使用权与建筑物之间合理
分配的，全部作为固定资产。
(2) 应用软件
应用软件按 5 年平均摊销。
3．使用寿命确定的无形资产，在资产负债表日有迹象表明发生减值的，按照账面价值高于可收
回金额的差额计提相应的减值准备；使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产，
无论是否存在减值迹象，每年均进行减值测试。
4. 内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。内部研究开发项目开发阶段的
支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产： (1) 完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术
上具有可行性；(2) 具有完成该无形资产并使用或出售的意图；(3) 无形资产产生经济利益的方式，
包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用
的，能证明其有用性；(4) 有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并
有能力使用或出售该无形资产；(5) 归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
(十七) 长期待摊费用
长期待摊费用按实际发生额入账，在受益期或规定的期限内分期平均摊销。长期待摊费用包括经
营租入固定资产改良及其他已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用，
按实际发生额核算。经营性租赁租入固定资产的改良支出在租赁期与该改良支出可使用年限两者中较
短的期间平均摊销，摊销期一般不超过 5 年，其他项目在受益期内平均摊销，并以实际支出减去累计
摊销后的净额列示。如果长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益则将尚未摊销的该项目的摊余
价值全部转入当期损益。
(十八) 预计负债
1. 因对外提供担保、诉讼事项、产品质量保证、亏损合同等或有事项形成的义务成为公司承担
的现时义务，履行该义务很可能导致经济利益流出公司，且该义务的金额能够可靠的计量时，公司将
该项义务确认为预计负债。
2. 公司按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行初始计量，并在资产负债
表日对预计负债的账面价值进行复核。
(十九) 收入
1. 销售商品
销售商品收入在同时满足下列条件时予以确认：(1) 将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购
货方；(2) 公司不再保留通常与所有权相联系的继续管理权，也不再对已售出的商品实施有效控制；
(3) 收入的金额能够可靠地计量；(4) 相关的经济利益很可能流入；(5) 相关的已发生或将发生的成
本能够可靠地计量。
2. 提供劳务
提供劳务交易的结果在资产负债表日能够可靠估计的（同时满足收入的金额能够可靠地计量、相
关经济利益很可能流入、交易的完工进度能够可靠地确定、交易中已发生和将发生的成本能够可靠地
计量），采用完工百分比法确认提供劳务的收入。提供劳务交易的结果在资产负债表日不能够可靠估
计的，若已经发生的劳务成本预计能够得到补偿，按已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入，并
按相同金额结转劳务成本；若已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿，将已经发生的劳务成本计入
当期损益，不确认劳务收入。
本公司对外提供酒店客房、餐饮等服务的，在酒店相关服务已提供且取得收取服务费的权利时确
认收入。
3. 让渡资产使用权
让渡资产使用权在同时满足相关的经济利益很可能流入、收入金额能够可靠计量时，确认让渡资
产使用权的收入。
公司开展典当业务时，利息收入按照他人使用本公司货币资金的时间和实际利率计算确定；使用
费收入按有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。
4. 积分计划
本公司实施积分计划，顾客前次消费额产生的积分，可以在下次消费时抵用。授予顾客的积分奖
励作为销售交易的一部分。销售取得的货款或应收货款在商品销售或劳务提供产生的收入与奖励积分
的公允价值之间进行分配，取得的货款或应收货款扣除奖励积分公允价值的部分后确认为收入，奖励
积分的公允价值确认为递延收益。在顾客兑换奖励积分时，将原计入递延收益的与所兑换积分相关的
部分确认为收入。
(二十) 政府补助
1. 政府补助包括与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。
2. 政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量；政府补助为非货币性资产的，按照
公允价值计量，公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。
3. 与资产相关的政府补助，确认为递延收益，在相关资产使用寿命内平均分配，计入当期损益。
与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，在确认相关费用
的期间，计入当期损益；用于补偿已发生的相关费用或损失的，直接计入当期损益。
(二十一) 递延所得税资产、递延所得税负债
1. 根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额（未作为资产和负债确认的项目按照税
法规定可以确定其计税基础的，该计税基础与其账面数之间的差额），按照预期收回该资产或清偿该
负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。
2. 确认递延所得税资产以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。资产负
债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的，确
认以前会计期间未确认的递延所得税资产。
3. 资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来期间很可能无法获得足够
的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得
足够的应纳税所得额时，转回减记的金额。
4. 公司当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益，但不包括下列情况产生
的所得税：(1) 企业合并；(2) 直接在所有者权益中确认的交易或者事项。
(二十二) 经营租赁、融资租赁
1. 经营租赁
公司为承租人时，在租赁期内各个期间按照直线法将租金计入相关资产成本或确认为当期损益，
发生的初始直接费用，直接计入当期损益。或有租金在实际发生时计入当期损益。
公司为出租人时，在租赁期内各个期间按照直线法将租金确认为当期损益，发生的初始直接费用，
直接计入当期损益。或有租金在实际发生时计入当期损益。
2. 融资租赁
公司为承租人时，在租赁期开始日，公司以租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值
中两者较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额为未
确认融资费用，发生的初始直接费用，计入租赁资产价值。在租赁期各个期间，采用实际利率法计算
确认当期的融资费用。
公司为出租人时，在租赁期开始日，公司以租赁开始日最低租赁收款额与初始直接费用之和作为
应收融资租赁款的入账价值，同时记录未担保余值；将最低租赁收款额、初始直接费用及未担保余值
之和与其现值之和的差额确认为未实现融资收益。在租赁期各个期间，采用实际利率法计算确认当期
的融资收入。
三、税项
主要税种及税率：
税 种 计 税 依 据 税 率
增值税 销售货物或提供应税劳务 13%、17%
消费税 金银首饰销售额 5%
应纳税营业额（装饰业收入、运输收入；、服
营业税 3%、5%、10%
务业收入、娱乐业收入）
从价计征的，按房产原值一次减除 30%后余值的
房产税 1.2%、12%
1.2%计缴；从租计征的，按租金收入的 12%计缴
城市维护建设税 应缴流转税税额 5%、7%
教育费附加 应缴流转税税额 4.5%、5%
企业所得税 应纳税所得额 25%
四、企业合并及合并财务报表
子公司情况
注册资本 组织机构
子公司全称 子公司类型 注册地 业务性质 经营范围
(万元) 代码
置业投资；写字楼出租；
新型建筑材料的生产及
产品自销；饮歌舞、卡
长沙通程国际广场 拉 OK、KTV、演艺、桑拿
控股子公司 长沙市 酒店业 9,000 61660203-4
置业发展有限公司 足浴、美容美发、游泳
池、茶座、餐饮服务、
住宿及配套服务、卷烟、
雪茄烟、酒类。
长沙通程电梯有限
控股子公司 长沙市 商业 150 电梯的销售。 77902201-8
公司
动产质押典当、财产权
利质押典当、房地产抵
湖南通程典当有限 押典当、限额内绝当物
控股子公司 长沙市 典当业 15,000 78537319-9
责任公司 品的变卖、鉴定评估及
咨询服务、商务部依法
批准的其他典当业务。
酒店业投资、商贸投资、
长沙通程龙腾投资
控股子公司 宁乡县 酒店业 7,000 旅游业投资、 房地产开 66399732-3
发展有限公司
发、洒店业经营。
长沙通程国际酒店 酒店管理；酒店用品的
控股子公司 长沙市 酒店业 300 67557029-8
管理有限责任公司 销售。
住宿；餐饮服务；足浴、
长沙通程麓山大酒
控股子公司 长沙市 酒店业 5,000 美容美发，棋牌；写字 69402302-X
店有限公司
楼出租。
（续上表）
期末实际 实质上构成对子公司 持股 表决权 是否合并
子公司全称
出资额 净投资的其他项目余额 比例(%) 比例(%) 报表
长沙通程国际广场
127,941,931.22 95.00 95.00 是
置业发展有限公司
期末实际 实质上构成对子公司 持股 表决权 是否合并
子公司全称
出资额 净投资的其他项目余额 比例(%) 比例(%) 报表
长沙通程电梯有限
1,455,000.00 97.00 97.00 是
公司
湖南通程典当有限
141,494,330.22 71.225 73.00 是
责任公司[注]
长沙通程龙腾投资
49,000,000.00 70.00 70.00 是
发展有限公司
长沙通程国际酒店
2,325,079.52 60.00 60.00 是
管理有限责任公司
长沙通程麓山大酒
155,812,483.28 100.00 100.00 是
店有限公司
（续上表）
从母公司所有者权益中冲减子公司少
少数股东 少数股东权益中用于冲减 数股东分担的本期亏损超过少数股东
子公司全称
权益 少数股东损益的金额 在该子公司期初所有者权益中所享有
份额后的余额
长沙通程国际广场
19,319,187.02
置业发展有限公司
长沙通程电梯有限
46,564.31
公司
湖南通程典当有限
57,543,415.75
责任公司
长沙通程龙腾投资
-15,395,290.77
发展有限公司
长沙通程国际酒店
1,758,724.59
管理有限责任公司
长沙通程麓山大酒
店有限公司
[注]：本公司及子公司长沙通程国际广场置业发展有限公司分别持有湖南通程典当有限责任公司
37.50%和 35.50%股权，故持股比例为本公司直接持股 37.50%和通过长沙通程国际广场置业发展有限
公司间接持股 33.725%（35.5%×95%）之和，表决权比例为本公司和长沙通程国际广场置业发展有限
公司持股比例之和。
五、合并财务报表项目注释
(一) 合并资产负债表项目注释
1. 货币资金
(1) 明细情况
项 目 期末数 期初数
原币金额 汇率 折人民币金额 原币金额 汇率 折人民币金额
库存现金：
人民币 3,915,104.81 2,961,532.96
小 计 3,915,104.81 2,961,532.96
银行存款：
人民币 696,195,381.54 715,419,428.48
小 计 696,195,381.54 715,419,428.48
其他货币资金：
人民币 274,140,347.29 196,534,751.02
小 计 274,140,347.29 196,534,751.02
合 计 974,250,833.64 914,915,712.46
(2) 期末，其他货币资金中银行承兑汇票保证金为 230,128,450.14 元。除此之外，货币资金中
无其他抵押、冻结等限制变现或存放在境外、或有潜在回收风险的款项。
2. 应收票据
(1) 明细情况
期末数 期初数
种 类 坏账 坏账
账面余额 账面价值 账面余额 账面价值
准备 准备
银行承兑汇票 2,721,000.00 2,721,000.00 2,870,000.00 2,870,000.00
合 计
2,721,000.00 2,721,000.00 2,870,000.00 2,870,000.00
(2) 期末公司无已质押的应收票据。
3. 应收账款
(1) 明细情况
1) 类别明细情况
期末数 期初数
种 类 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
金额 比例(%) 金额 比例(%) 金额 比例(%) 金额 比例(%)
单项金额重大并单项计
提坏账准备
按组合计提坏账准备
账龄分析法组合 28,617,136.72 93.28 4,895,416.59 17.11 24,798,082.10 78.71 3,927,700.25 15.84
组合小计 28,617,136.72 93.28 4,895,416.59 17.11 24,798,082.10 78.71 3,927,700.25 15.84
单 项 金额 虽 不重 大但
2,062,975.57 6.72 497,444.55 24.11 6,708,805.25 21.29 330,363.19 1.33
单项计提坏账准备
合 计 30,680,112.29 100.00 5,392,861.14 17.58 31,506,887.35 100.00 4,258,063.44 17.17
2) 组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的应收账款
期末数 期初数
账 龄 账面余额 账面余额
坏账准备 坏账准备
金额 比例(%) 金额 比例(%)
1 年以内 22,035,509.45 77.00 1,101,775.47 17,972,616.56 72.48 898,630.83
1-2 年
335,339.23 1.17 33,533.92 3,024,245.80 12.20 302,424.58
2-3 年 2,479,845.21 8.67 743,953.57 1,512,097.22 6.10 453,629.16
3-4 年 1,492,834.05 5.22 746,417.03 19,360.90 0.08 9,680.45
4-5 年
19,360.90 0.07 15,488.72 32,131.93 0.13 25,705.54
5 年以上 2,254,247.88 7.87 2,254,247.88 2,237,629.69 9.01 2,237,629.69
小 计 28,617,136.72 100.00 4,895,416.59 24,798,082.10 100.00 3,927,700.25
3) 期末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款
应收账款内容 账面余额 坏账准备 计提比例 计提理由
家电下乡以旧换新政府补贴 因其为政府补贴,故不
1,366,065.22
款 对其计提坏账准备。
零星客户风险较大，单
零星客户往来款 696,910.35 497,444.55 71.38
独计提坏账。
小 计 2,062,975.57 497,444.55 24.11
(2) 应收账款金额前 5 名情况
占应收账款余额的比
单位名称 与本公司关系 账面余额 账 龄
例(%)
第一名 非关联方 2,198,965.04 1 年以内 7.17
第二名 非关联方 1,991,103.18 2-3 年 6.49
第三名 非关联方 1,754,430.71 5 年以上 5.72
第四名 非关联方 1,088,144.19 1 年以内 3.55
第五名 非关联方 952,974.56 1 年以内 3.10
小 计 7,985,617.68 26.03
(3) 期末无应收持有公司 5%以上（含 5%）表决权股份的股东单位和其他关联方款项。
4. 预付款项
(1) 账龄分析
期末数 期初数
账 龄
比例 坏账 比例 坏账
账面余额 账面价值 账面余额 账面价值
(%) 准备 (%) 准备
1 年以内
54,601,534.77 96.21 54,601,534.77 30,309,051.62 96.68 30,309,051.62
1-2 年
1,304,695.53 2.30 1,304,695.53 892,584.00 2.85 892,584.00
2-3 年
760,000.00 1.34 760,000.00 63,000.00 0.20 63,000.00
3 年以上
86,222.11 0.15 86,222.11 86,222.11 0.27 86,222.11
合 计 56,752,452.41 100.00 56,752,452.41 31,350,857.73 100.00 31,350,857.73
(2) 预付款项金额前 5 名情况
单位名称 与本公司关系 期末数 账龄 未结算原因
第一名 非关联方 10,000,000.00 1 年以内 预付货款
第二名 非关联方 10,000,000.00 1 年以内 预付租金
第三名 非关联方 7,868,587.40 1 年以内 预付货款
第四名 非关联方 5,000,000.00 1 年以内 预付租金
第五名 非关联方 4,000,000.00 1 年以内 预付租金
小 计 36,868,587.40
(3) 期末，无预付持有公司 5%以上（含 5%）表决权股份的股东单位和其他关联方款项。
5. 其他应收款
(1) 明细情况
1) 类别明细情况
期末数 期初数
种 类 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
比例 比例 比例 比例
金额 金额 金额 金额
(%) (%) (%) (%)
单项金额重大并
单项计提坏账准 1,129,360.00 8.07 1,129,360.00 100.00
备
按组合计提坏账
准备
账龄分析法组合 11,960,143.95 85.49 2,985,437.02 24.96 114,730,630.52 99.12 8,388,146.58 7.31
组合小计 11,960,143.95 85.49 2,985,437.02 24.96 114,730,630.52 99.12 8,388,146.58 7.31
单项金额虽不重
大但单项计提坏 900,000.00 6.44 830,000.00 92.22 1,020,324.78 0.88 800,000.00 78.41
账准备
合 计 13,989,503.95 100.00 4,944,797.02 35.35 115,750,955.30 100.00 9,188,146.58 7.94
2) 单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款
其他应收款内容 账面余额 坏账准备 计提比例(%) 计提理由
应收租金 1,129,360.00 1,129,360.00 100.00 预期无法收回
小 计 1,129,360.00 1,129,360.00 100.00
3) 组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的其他应收款
期末数 期初数
账 龄 账面余额 账面余额
坏账准备 坏账准备
金额 比例(%) 金额 比例(%)
1 年以内 8,988,837.04 75.16 449,441.87 110,756,754.02 96.54 5,537,837.68
1-2 年 205,952.50 1.72 20,595.25 221,305.90 0.19 22,130.59
2-3 年 150,265.64 1.26 45,079.69 453,485.00 0.40 136,045.50
3-4 年 149,475.00 1.25 74,737.50 1,180,727.17 1.03 590,363.59
4-5 年 350,155.34 2.93 280,124.28 82,946.06 0.07 66,356.85
5 年以上 2,115,458.43 17.68 2,115,458.43 2,035,412.37 1.77 2,035,412.37
小 计 11,960,143.95 100.00 2,985,437.02 114,730,630.52 100.00 8,388,146.58
4) 期末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款
其他应收款内容 账面余额 坏账准备 计提比例(%) 计提理由
900,000.00 830,000.00 92.22 根据其未来现金流量现值低
应收押金
于其账面价值的差额计提。
小 计 900,000.00 830,000.00 92.22
(2) 本期核销其他应收款 11,785.00 元。
(3) 其他应收款金额前 5 名情况
占其他应收款 款项性质
单位名称 与本公司关系 账面余额 账龄
余额的比例(%) 或内容
第一名 非关联方 1,434,750.63 5 年以上 10.26 往来款
第二名 非关联方 1,317,918.17 5 年以上 9.42 租金水电费用
第三名 非关联方 1,240,000.00 1 年以内 8.86 预付的广告费
第四名 非关联方 985,158.00 1 年以内 7.04 预付的广告费
第五名 非关联方 800,000.00 5 年以上 5.72 房屋租赁质保金
小 计 5,777,826.80 41.30
(4) 期末，无应收持有公司 5%以上（含 5%）表决权股份的股东单位和其他关联方款项。
6. 存货
(1) 明细情况
期末数 期初数
项 目
账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值
库存商品 217,528,680.24 685,537.90 216,843,142.34 239,225,285.88 630,310.81 238,594,975.07
在途商品 62,840,451.81 62,840,451.81 77,007,182.97 77,007,182.97
原材料 15,397,740.57 247,611.17 15,150,129.40 18,522,118.06 247,611.17 18,274,506.89
受托代销商品 24,603,982.49 24,603,982.49 26,678,953.36 26,678,953.36
代销商品款 -25,386,598.28 -25,386,598.28 -27,316,865.23 -27,316,865.23
合 计 294,984,256.83 933,149.07 294,051,107.76 334,116,675.04 877,921.98 333,238,753.06
(2) 存货跌价准备
本期减少
项 目 期初数 本期增加 期末数
转回 转销
库存商品 630,310.81 55,227.09 685,537.90
原材料 247,611.17 924.00 924.00 247,611.17
小 计 877,921.98 56,151.09 924.00 933,149.07
7. 一年内到期的非流动资产
期末数 期初数
项 目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
长期待摊费用 370,527.00 370,527.00
合 计 370,527.00 370,527.00
8. 其他流动资产
(1) 明细情况
项 目
期末数 期初数
预缴税金
3,527,500.00
委托贷款
300,000,000.00
典当业务贷款
191,952,386.00 201,273,975.50
其中：动产质押贷款
3,020,450.00 1,043,980.00
财产权利质押贷款
71,284,500.00 62,390,000.00
房地产抵押贷款
120,646,494.00 139,155,786.00
项 目
期末数 期初数
减：贷款准备
2,999,058.00 1,315,790.50
合 计
495,479,886.00 201,273,975.50
(2) 公司与怀化英泰建设投资有限公司、建行河西支行签署《委托贷款借款合同》，公司委托建
行河西支行向怀化英泰建设投资有限公司发放贷款人民币 30,000 万元。委托贷款期限为 12 个月(自
合同约定的提款日起算)，委托贷款利率为年利率 15%。
9. 长期股权投资
被投资单位 核算方法 投资成本 期初数 增减变动 期末数
长沙银行股份有限 106,518,202.80 106,518,202.80 106,518,202.80
成本法
公司
韶山光大村镇银行 3,000,000.00
成本法 3,000,000.00 3,000,000.00
有限公司
通程国际计算机系
成本法 200,000.00 200,000.00 200,000.00
统集成有限公司
合 计 109,718,202.80 109,718,202.80 109,718,202.80
(续上表)
被投资 持股 表决权 持股比例与表决权 本期计提
减值准备 本期现金红利
单位 比例(%) 比例(%) 比例不一致的说明 减值准备
长沙银行股份有限 3.87 3.87 10,504,536.30
公司
韶山光大村镇银行 6.00 6.00
有限公司
通程国际计算机系 20.00 20.00
统集成有限公司
合 计 10,504,536.30
10. 固定资产
(1) 明细情况
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
1) 账面原值小计 1,990,592,160.92 7,636,956.19 7,501,799.45 1,990,727,317.66
房屋建筑物 1,450,278,494.88 686,632.03 1,450,965,126.91
机器设备 255,228,417.41 460,346.03 696,313.16 254,992,450.28
电子设备 208,896,728.63 3,289,463.07 2,336,991.33 209,849,200.37
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
运输工具 9,651,810.66 36,443.77 1,321,537.55 8,366,716.88
其 他 66,536,709.34 3,164,071.29 3,146,957.41 66,553,823.22
—— 本期 —— ——
本期计提
转入
2) 累计折旧小计 598,946,745.28 83,384,449.28 6,861,922.79 675,469,271.77
房屋建筑物 298,178,219.50 44,648,756.95 342,826,976.45
机器设备 120,739,930.59 16,327,686.42 596,669.59 136,470,947.42
电子设备 143,223,733.96 14,549,858.73 2,071,734.25 155,701,858.44
运输工具 6,302,971.69 797,122.95 1,256,869.55 5,843,225.09
其 他 30,501,889.54 7,061,024.23 2,936,649.40 34,626,264.37
3) 账面价值合计 1,391,645,415.64 —— —— 1,315,258,045.89
房屋建筑物 1,152,100,275.38 —— —— 1,108,138,150.46
机器设备 134,488,486.82 —— —— 118,521,502.86
电子设备 65,672,994.67 —— —— 54,147,341.93
运输工具 3,348,838.97 —— —— 2,523,491.79
其 他 36,034,819.80 —— —— 31,927,558.85
(2) 本期折旧额为 83,384,449.28 元；本期由在建工程转入固定资产原值为 1,406,175.36 元。
(3) 期末，已有账面价值为 703,258,688.72 元的固定资产用于银行借款及银行承兑汇票的抵押
担保。
11. 在建工程
(1) 明细情况
期末数 期初数
工程名称
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
鹏程食府改造 390,000.00 390,000.00
通程温泉酒店改造 165,000.00 165,000.00
怀化商业广场 1,443,000.00 1,443,000.00
合 计 1,608,000.00 1,608,000.00 390,000.00 390,000.00
(2) 增减变动情况
工程投入占
其他
工程名称 预算数 期初数 本期增加 转入固定资产 预算比例
减少
(%)
鹏程食府改造 1,200,000.00 390,000.00 828,896.36 1,218,896.36 101.57
通程温泉酒店改造 747,000.00 352,279.00 187,279.00 47.16
怀化商业广场 36,000,000.00 1,443,000.00 4.01
合 计 37,965,896.36 6 390,000.00 2,624,175.36 1,406,175.36
(续上表)
利息资本化 本期利息 本期利息
工程名称 工程进度(%) 资金来源 期末数
累计金额 资本化金额 资本化年率(%)
鹏程食府改造 100.00 自筹
通程温泉酒店改造 47.16 自筹 165,000.00
怀化商业广场 4.01 募集资金 1,443,000.00
合 计 1,608,000.00
12. 无形资产
(1) 明细情况
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
1) 账面原值小计 333,238,613.47 890,424.63 334,129,038.10
软件 6,111,526.02 890,424.63 7,001,950.65
土地使用权 327,127,087.45 327,127,087.45
2) 累计摊销小计 33,743,137.11 10,113,910.21 43,857,047.32
软件 3,982,398.13 996,185.53 4,978,583.66
土地使用权 29,760,738.98 9,117,724.68 38,878,463.66
3) 账面价值合计 299,495,476.36 290,271,990.78
软件 2,129,127.89 2,023,366.99
土地使用权 297,366,348.47 288,248,623.79
无形资产本期摊销额 10,113,910.21 元。
(2) 期末已有账面价值 264,270,832.01 元的无形资产用于银行借款及银行承兑汇票的抵押担保。
13. 长期待摊费用
项 目 期初数 本期增加 本期摊销 其他减少 期末数
零售业务经营租 114,806,792.90 7,295,607.87 22,509,658.97 210,000.00 99,382,741.80
赁资产改良支出
其他资产改良支 28,844,137.70 2,744,390.62 5,516,413.21 200,007.51 25,872,107.60
出
合 计 143,650,930.60 10,039,998.49 28,026,072.18 410,007.51 125,254,849.40
14. 递延所得税资产、递延所得税负债
(1) 已确认的递延所得税资产和递延所得税负债
项 目 期末数 期初数
递延所得税资产
资产减值准备 3,055,365.30 3,581,033.01
递延收益 4,636,528.20 3,162,252.86
合 计 7,691,893.50 6,743,285.87
递延所得税负债
固定资产折旧 28,198,052.52 28,198,052.52
合 计 28,198,052.52 28,198,052.52
(2) 应纳税差异和可抵扣差异项目明细
项 目 金 额
可抵扣差异项目
资产减值准备[注] 12,221,461.23
递延收益
18,546,112.81
小 计
30,767,574.04
应纳税差异项目
固定资产折旧 112,792,210.08
小 计 112,792,210.08
[注] 本公司计提的贷款减值准备中 2,048,404.00 元，可以税前扣除，不计放暂时差异。
15. 资产减值准备明细
本期减少
项 目 期初数 本期计提 期末数
转回 转销
坏账准备 13,446,210.02 -3,096,766.86 11,785.00 10,337,658.16
存货跌价准备 877,921.98 56,151.09 924.00 933,149.07
其他流动资产
1,315,790.50 1,683,267.50 2,999,058.00
减值准备
合 计 15,639,922.50 -1,357,348.27 12,709.00 14,269,865.23
16. 短期借款
项 目 期末数 期初数
抵押借款 250,000,000.00 100,000,000.00
保证借款 51,000,000.00
信用借款 40,000,000.00
合 计 301,000,000.00 140,000,000.00
17. 应付票据
种 类 期末数 期初数
银行承兑汇票 717,345,000.00 646,460,000.00
合 计 717,345,000.00 646,460,000.00
下一会计期间将到期的金额为 717,345,000.00 元。
18. 应付账款
(1) 明细情况
项 目 期末数 期初数
供应商货款 366,611,159.69 325,351,063.86
工程款 38,522,619.91 52,079,076.57
合 计 405,133,779.60 377,430,140.43
(2) 期末，无应付持有公司 5%以上(含 5%)表决权股份的股东单位和其他关联方款项。
19. 预收款项
(1) 明细情况
项 目 期末数 期初数
预收货款 173,608,697.52 131,908,845.12
合 计 173,608,697.52 131,908,845.12
(2) 期末，无预收持有公司 5%以上(含 5%)表决权股份的股东单位和其他关联方款项。
20. 应付职工薪酬
(1) 明细情况
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
工资、奖金、津贴和补贴 166,593,990.86 166,509,604.42 84,386.44
职工福利费 18,113,567.78 18,113,567.78
社会保险费 26,144,444.54 26,144,444.54
其中：医疗保险费 7,198,028.24 7,198,028.24
基本养老保险费 16,199,899.29 16,199,899.29
失业保险费 1,598,216.07 1,598,216.07
工伤保险费 539,599.04 539,599.04
生育保险费 608,701.90 608,701.90
住房公积金 1,265,220.00 1,265,220.00
工会经费 73,512.62 2,593,355.59 2,588,828.12 78,040.09
职工教育经费 1,022,494.86 1,022,494.86
合 计 73,512.62 215,733,073.63 215,644,159.72 162,426.53
(2) 应付职工薪酬期末数中无属于拖欠性质薪酬。
21. 应交税费
项 目 期末数 期初数
增值税 9,742,435.83 11,566,840.73
消费税 790,465.49 1,922,453.46
营业税 3,172,556.24 5,526,601.18
企业所得税 48,426,528.29 91,642,730.78
代扣代缴个人所得税 312,022.66 97,975.78
城市维护建设税 1,135,551.27 682,422.14
房产税 142,178.29 1,974,995.16
土地使用税 -34,841.80 137,118.42
教育费附加 864,731.36 515,534.58
防洪保安基金 3,428,971.65 3,111,646.18
应交文化事业建设费 727.95 20,469.55
印花税 26,524.67 418.00
价格调节基金 4,535.18 4,352.56
其他 10,675.75 10,675.75
项 目 期末数 期初数
合 计 68,023,062.83 117,214,234.27
22. 应付股利
单位名称 期末数 期初数 超过 1 年未支付原因
应付股东红利 300,865.10 300,865.10 未认领
合 计 300,865.10 300,865.10
23. 其他应付款
(1) 明细情况
项 目 期末数 期初数
工程款 8,493,762.72 16,049,684.72
应付门店租金 43,881,330.59 35,869,407.21
其他 89,442,777.17 75,103,608.47
合 计 141,817,870.48 127,022,700.40
(2) 期末，应付持有公司 5%以上(含 5%)表决权股份的股东单位和其他关联方款项情况见附注六(三)。
(3) 金额较大的其他应付款性质或内容的说明
单位名称 期末数 款项性质及内容
红星实业集团 7,267,417.43 应付房屋租金
湖南六三六连锁管理有限公司 2,317,477.40 往来款
刘通 800,000.00 写字楼保证金
孙东冬 800,000.00 写字楼保证金
长沙神舟快运服务有限公司 705,735.74 往来款
小 计 11,890,630.57
24. 一年内到期的非流动负债
(1) 明细情况
项 目 期末数 期初数
一年内到期的长期借款 114,000,000.00 202,000,000.00
合 计 114,000,000.00 202,000,000.00
(2) 一年内到期的长期借款
1) 明细情况
项 目 期末数 期初数
抵押借款 114,000,000.00 202,000,000.00
小 计 114,000,000.00 202,000,000.00
2) 金额前 5 名的一年内到期的长期借款 （货币单位：万元）
贷款单位 借款起始日 借款到期日 币种 年利率(%) 期末数 期初数
建行长沙黄兴中路 2011.01.10 2013.01.09 人民币 6.65 6,000.00
建行长沙黄兴中路 2011.04.08 2013.04.07 人民币 6.65 3,000.00
工行汇通长沙支行 2011.04.20 2013.04.05 人民币 6.4575 2,400.00
建行长沙黄兴中路 2010.04.23 2012.04.22 人民币 5.40 5,000.00
工行长沙汇通支行 2010.06.11 2012.06.08 人民币 5.40 4,700.00
长沙银行汇丰支行 2010.04.28 2012.04.28 人民币 5.94 4,500.00
建行长沙黄兴中路 2009.04.23 2012.04.22 人民币 5.4 4,000.00
建行长沙黄兴中路 2009.09.01 2012.08.31 人民币 5.4 2,000.00
小 计 11,400.00 20,200.00
25. 其他流动负债
(1) 明细情况
项 目 期末数 期初数
递延收益 18,546,112.81 12,649,011.45
合 计 18,546,112.81 12,649,011.45
(2) 公司实施积分计划，期末数为客户获取的积分的公允价值。
26. 长期借款
项 目 期末数 期初数
抵押借款 117,000,000.00
合 计 117,000,000.00
27. 股本
(1) 明细情况
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
股份总数 452,985,546.00 90,597,109.00 543,582,655.00
(2) 股本变动情况说明
公司 2011 年度股东大会审议通过了《公司 2011 年度利润分配方案》，经中国证券监督管理委员
会湖南监管局《关于长沙通程控股股份有限公司股份变动的函》（湘证监函〔2012〕191 号）确认，公
司以资本公积金向全体股东每 10 股转增 2 股。转股完成后，公司总股本变更为 543,582,655.00 元，
变更情况业经天健会计师事务所(特殊普通合伙)审验，并由其出具了《验资报告》(天健验〔2012〕
2-35)。
28. 资本公积
(1) 明细情况
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
资本溢价（股本溢价） 566,174,637.60 90,597,109.00 475,577,528.60
其他资本公积 8,088,285.70 8,088,285.70
合 计 574,262,923.30 90,597,109.00 483,665,814.30
(2) 本期资本公积减少系以资本公积转增股本所致。
29. 盈余公积
(1) 明细情况
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
法定盈余公积 71,363,491.12 14,578,274.76 85,941,765.88
合 计 71,363,491.12 14,578,274.76 85,941,765.88
(2) 本期盈余公积增加系母公司根据净利润的 10%计提法定盈余公积。
30. 未分配利润
项 目 金 额 提取或分配比例
调整前上期末未分配利润 512,625,986.65
调整期初未分配利润合计数(调增＋，调减－)
调整后期初未分配利润 512,625,986.65
加：本期归属于母公司所有者的净利润 155,340,914.10
减：提取法定盈余公积 14,578,274.76 10.00%
提取任意盈余公积
提取一般风险准备
应付普通股股利 90,597,109.20
转作股本的普通股股利
期末未分配利润 562,791,516.79
根据公司 2011 年度股东大会审议通过的《公司 2011 年度利润分配方案》，公司本期向股东分配
现金股利 90,597,109.20 元。
(二) 合并利润表项目注释
1. 营业收入/营业成本
(1) 明细情况
项 目 本期数 上年同期数
主营业务收入 3,727,280,603.36 3,604,662,432.27
其他业务收入 142,914,180.55 123,205,402.51
利息收入 40,511,526.61 32,472,659.00
营业成本 2,997,702,543.73 2,905,932,704.41
(2) 主营业务收入/主营业务成本（分行业）
本期数 上年同期数
行业名称
收入 成本 收入 成本
商贸业 3,287,158,802.43 2,910,440,167.40 3,189,022,658.01 2,821,238,238.60
旅游服务业 440,121,800.93 83,086,994.57 415,639,774.26 80,547,841.94
小 计 3,727,280,603.36 2,993,527,161.97 3,604,662,432.27 2,901,786,080.54
(3) 主营业务收入/主营业务成本（分地区）
本期数 上年同期数
地区名称
收入 成本 收入 成本
湖南地区 3,727,280,603.36 2,993,527,161.97 3,604,662,432.27 2,901,786,080.54
小 计 3,727,280,603.36 2,993,527,161.97 3,604,662,432.27 2,901,786,080.54
(4) 其他业务收入
项 目 营业收入
连锁店服务收入 91,981,941.77
租金 46,277,940.78
餐饮 4,654,298.00
小 计 142,914,180.55
(5) 利息收入
项 目 本期数 上期同期数
动产质押贷款利息收入 383,740.00 3,861,780.50
财产权利质押贷款利息收入 5,729,300.00 1,734,000.00
房地产抵押贷款利息收入 34,398,486.61 26,876,878.50
合 计 40,511,526.61 32,472,659.00
(6) 公司前 5 名客户的营业收入情况
占公司全部营业收入的
客户名称 营业收入
比例(%)
占公司全部营业收入的
客户名称 营业收入
比例(%)
长沙市晨泰电器有限公司 9,912,089.00 0.25
吉首市创鑫商贸有限责任公司 6,316,203.00 0.16
娄底市娄星区祥业电器经营部 4,087,320.00 0.10
长沙锦大电器销售有限公司 3,979,079.00 0.10
湘潭市鑫湘和商贸有限公司 3,892,003.00 0.10
小 计 28,186,694.00 0.71
2. 营业税金及附加
项 目 本期数 上年同期数 计缴标准
消费税 8,814,965.92 7,486,655.75
营业税 30,991,686.64 28,430,963.08
详见本财务报表附注税项
城市维护建设税 6,572,834.50 5,483,366.27
之说明。
教育费附加 4,911,029.84 3,865,526.86
文化事业建设费 120,003.91 196,597.47
合 计 51,410,520.81 45,463,109.43
3. 销售费用
项 目 本期数 上年同期数
经营人员薪酬 124,539,539.02 112,407,126.48
水电费 41,767,790.27 29,381,545.58
广告费 28,635,887.40 38,383,980.91
运杂费 17,416,216.31 15,892,680.75
物料消耗 8,475,971.74 8,599,793.30
物管费 2,835,186.30 2,556,872.76
差旅费 1,773,728.87 2,109,534.54
电话费 1,728,250.86 1,910,124.92
保险费 1,772,113.16 1,855,005.56
其他 1,650,729.20 6,108,267.51
合 计 230,595,413.13 219,204,932.31
4. 管理费用
项 目 本期数 上年同期数
项 目 本期数 上年同期数
租赁费 107,254,861.61 96,291,641.72
管理人员薪酬 91,193,534.61 72,376,548.49
折旧费 83,384,449.28 86,987,936.24
长期待摊费用摊销 28,396,599.18 27,993,327.74
水电费 27,364,087.13 25,274,235.51
修理费 16,699,711.59 13,025,214.47
房产税 12,604,330.35 10,392,976.36
燃料费 10,733,628.32 11,600,381.68
无形资产摊销 10,113,910.21 10,147,034.19
其他 42,819,922.43 40,507,508.26
合 计 430,565,034.71 394,596,804.66
5. 财务费用
项 目 本期数 上年同期数
利息支出 17,017,651.58 38,283,605.95
减：利息收入 17,495,995.70 9,181,099.32
手续费支出 3,543,929.36 3,011,992.89
汇兑损益 287.79
其他 1,180,000.00 1,433,257.50
合 计 4,245,585.24 33,548,044.81
6. 资产减值损失
项 目 本期数 上年同期数
坏账损失 -3,096,766.86 3,124,295.26
存货跌价损失 56,151.09 -155,388.21
其他流动资产损失 1,683,267.50 129,551.00
合 计 -1,357,348.27 3,098,458.05
7. 投资收益
(1) 明细情况
项 目 本期数 上年同期数
成本法核算的长期股权投资
10,504,536.30 8,093,978.10
收益
项 目 本期数 上年同期数
处置长期股权投资产生的投
125,731,500.00
资收益
合 计 10,504,536.30 133,825,478.10
(2) 本公司不存在投资收益汇回的重大限制。
8. 营业外收入
(1) 明细情况
项 目 本期数 上年同期数 计入本期非经常性
损益的金额
非流动资产处置利得合计 65,929.77 23,214.44 65,929.77
其中：固定资产处置利得 65,929.77 23,214.44 65,929.77
政府补助 6,780,000.00 2,926,526.00 6,780,000.00
罚没收入 58,801.44 80,367.00 58,801.44
赔偿收入 558.00
其他 1,401,160.87 2,534,468.99 1,401,160.87
合 计
8,305,892.08 5,565,134.43 8,305,892.08
(2) 政府补助明细
项 目 本期数 上年同期数 说明
税费返还 6,280,000.00 1,726,526.00 地方财政税收返还
长沙市商务局(机关)
政府奖励 500,000.00 1,200,000.00
餐饮十强奖励。
小 计
6,780,000.00 2,926,526.00
9. 营业外支出
项 目 本期数 计入本期非经常性
上年同期数
损益的金额
非流动资产处置损失合计 265,077.29 1,086,610.38 265,077.29
其中：固定资产处置损失 265,077.29 1,086,610.38 265,077.29
对外捐赠 362,796.00 30,000.00 362,796.00
罚款支出 78,193.29 30,000.00 78,193.29
项 目 本期数 计入本期非经常性
上年同期数
损益的金额
其他 338,837.52 179,669.91 338,837.52
合 计
1,044,904.10 1,326,280.29 1,044,904.10
10. 所得税费用
项 目 本期数 上年同期数
按税法及相关规定计算的当期
60,162,632.23 82,042,251.97
所得税
递延所得税调整 -948,607.63 -1,560,681.51
合 计 59,214,024.60 80,481,570.46
11. 基本每股收益和稀释每股收益的计算过程
(1) 基本每股收益的计算过程
项 目 序号 2012 年度
归属于公司普通股股东的净利润 A 155,340,914.10
非经常性损益 B 5,281,615.14
扣除非经常性损益后的归属于公司普通股股东的净
C=A-B 150,059,298.96
利润
期初股份总数 D 452,985,546.00
因公积金转增股本或股票股利分配等增加股份数 E 90,597,109.00
发行新股或债转股等增加股份数 F
增加股份次月起至报告期期末的累计月数 G 4
因回购等减少股份数 H
减少股份次月起至报告期期末的累计月数 I
报告期缩股数 J
报告期月份数 K 12
L=D+E+F×
发行在外的普通股加权平均数 543,582,655.00
G/K-H×I/K-J
基本每股收益 M=A/L 0.2858
项 目 序号 2012 年度
扣除非经常损益基本每股收益 N=C/L 0.2761
(2) 稀释每股收益的计算过程与基本每股收益的计算过程相同。
(3) 每股收益的重新计算
2012 年公司以资本公积金向全体股东每 10 股转增 2 股，2011 年的每股收益需重新计算。
项 目 序号 2011 年度
归属于公司普通股股东的净利润 A 216,298,201.34
非经常性损益 B 97,238,091.62
扣除非经常性损益后的归属于公司普通股股东的净
C=A-B 119,060,109.72
利润
期初股份总数 D 351,016,310.00
因公积金转增股本或股票股利分配等增加股份数 E
发行新股或债转股等增加股份数 F 101,969,236.00
增加股份次月起至报告期期末的累计月数 G 8
因回购等减少股份数 H
减少股份次月起至报告期期末的累计月数 I
报告期缩股数 J
报告期月份数 K 12
L=D×1.2+E+F
发行在外的普通股加权平均数 ×1.2×G/K-H 502,794,960.67
×I/K-J
基本每股收益 M=A/L 0.4302
扣除非经常损益基本每股收益 N=C/L 0.2368
(三) 合并现金流量表项目注释
1．收到其他与经营活动有关的现金
项 目 本期数
银行存款利息收入 17,495,995.70
供应商押金 22,351,092.08
政府奖励 500,000.00
其他营业外收入 1,459,962.31
合 计 41,807,050.09
2．支付其他与经营活动有关的现金
项 目 本期数
运杂费 17,416,216.31
广告费 28,635,887.40
物管费 2,835,186.30
物料消耗 9,832,284.49
水电费 69,131,877.40
业务招待费 7,398,383.26
租赁费 126,254,861.61
修理费 16,699,711.59
燃料费 10,733,628.32
票据保证金净增加额 38,666,431.32
支付押金及其他 41,181,109.68
合 计 368,785,577.68
3．支付其他与筹资活动有关的现金
项 目 本期数
财务顾问费 1,180,000.00
合 计 1,180,000.00
4. 现金流量表补充资料
(1) 现金流量表补充资料
补充资料 本期数 上年同期数
1) 将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 155,369,054.33 215,809,813.90
加：资产减值准备 -1,357,348.27 3,098,458.05
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产
83,384,449.28 86,987,936.24
折旧
无形资产摊销 10,113,910.21 10,147,034.19
长期待摊费用摊销 28,396,599.18 27,993,327.74
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损
199,147.52 1,063,395.94
失(收益以“－”号填列)
固定资产报废损失(收益以“－”号填列)
公允价值变动损失(收益以“－”号填列)
补充资料 本期数 上年同期数
财务费用(收益以“－”号填列) 18,197,651.58 39,717,151.24
投资损失(收益以“－”号填列) -10,504,536.30 -133,825,478.10
递延所得税资产减少(增加以“－”号填列) -948,607.63 -1,560,681.51
递延所得税负债增加(减少以“－”号填列)
存货的减少(增加以“－”号填列) 39,131,494.21 -68,177,386.24
经营性应收项目的减少(增加以“－”号填列) -60,463,262.59 108,120,191.00
经营性应付项目的增加(减少以“－”号填列) 129,751,710.34 91,361,977.70
其他
经营活动产生的现金流量净额 391,270,261.86 380,735,740.15
2) 不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3) 现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额 744,122,383.50 723,453,693.64
减：现金的期初余额 723,453,693.64 314,196,558.24
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 20,668,689.86 409,257,135.40
(2) 本期取得或处置子公司及其他营业单位的相关信息
项 目 本期数 上年同期数
1) 取得子公司及其他营业单位的有关信息：
① 取得子公司及其他营业单位的价格 70,420,000.00
② 取得子公司及其他营业单位支付的现金和现金等价物 70,420,000.00
减：子公司及其他营业单位持有的现金和现金等价物
③ 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
④ 取得子公司的净资产 50,000,000.00
流动资产
非流动资产 56,963,088.61
流动负债 6,963,088.61
非流动负债
2) 处置子公司及其他营业单位的有关信息：
① 处置子公司及其他营业单位的价格 196,151,500.00
② 处置子公司及其他营业单位收到的现金和现金等价物 103,231,500.00 125,990,000.00
减：子公司及其他营业单位持有的现金和现金等价物
③ 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 103,231,500.00 125,990,000.00
项 目 本期数 上年同期数
④ 处置子公司的净资产 50,000,000.00
流动资产
非流动资产 57,548,196.74
流动负债 7,548,196.74
(3) 现金和现金等价物的构成
项 目 期末数 期初数
1) 现金 744,122,383.50 723,453,693.64
其中：库存现金 3,915,104.81 2,961,532.96
可随时用于支付的银行存款 696,195,381.54 715,419,428.48
可随时用于支付的其他货币资金 44,011,897.15 5,072,732.20
可用于支付的存放中央银行款项
存放同业款项
拆放同业款项
2) 现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
3) 期末现金及现金等价物余额 744,122,383.50 723,453,693.64
期末，公司货币资金余额为 974,250,833.64 元，其中，银行承兑汇票保证金为 230,128,450.14
元，扣除银行承兑汇票保证金后，公司的现金及现金等价物余额为 744,122,383.50 元。
六、关联方及关联交易
(一) 关联方情况
1. 本公司的母公司情况
母公司名称 关联关系 企业类型 注册地 法人代表 业务性质
长沙通程实业(集团) 控股股东 国有控股 长沙市 周兆达 商业
有限公司
(续上表)
母公司对
母公司对本
注册资本 本公司的 本公司 组织机构
母公司名称 公司的持股
(万元) 表决权比 最终控制方 代码
比例(%)
例(%)
长沙通程实业(集团) 长沙市国有资产
10,000 45.113 45.113 18389133-5
有限公司 监督管理委员会
2. 本公司的子公司情况详见本财务报表附注企业合并及合并财务报表之说明。
(二) 关联方担保
期末，长沙通程实业(集团)有限公司为本公司短期借款 5,000 万元提供信用担保。
(三) 关联方应收应付款项
项目名称 关联方 期末数 期初数
其他应付款 长沙通程实业(集团) 277,492.98 379,551.98
有限公司
小 计 277,492.98 379,551.98
(四) 关键管理人员薪酬
报告期间 关键管理人员人数 在本公司领取报酬人数 报酬总额(万元)
本期数 16 16 287.20
上年同期数 15 15 219.00
七、或有事项
截至资产负债表日，本公司不存在需要披露的重大或有事项。
八、承诺事项
截至资产负债表日，本公司不存在需要披露的重大承诺事项。
九、资产负债表日后事项
根据 2013 年 4 月 19 日公司第五届董事会第九次会议通过的 2012 年度利润分配预案，按 2012 年
度实现净利润的 10%提取法定盈余公积 14,578,274.76 元。以截止 2012 年 12 月 31 日公司总股本
543,582,655 股为基数向全体股东每 10 股派发现金股利 1 元人民币(含税)。该预案尚需提交公司股东
大会审议。
十、其他重要事项
公司以后年度将支付的不可撤销最低租赁付款额如下：
剩余租赁期 金 额
1 年以内 107,213,259.42
1-2 年 107,203,898.42
2-3 年 97,106,563.44
3 年以上 909,931,025.60
小 计 1,221,454,746.88
十一、母公司财务报表项目注释
(一) 母公司资产负债表项目注释
1. 应收账款
(1) 明细情况
1) 类别明细情况
期末数 期初数
种 类 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
金额 比例(%) 金额 比例(%) 金额 比例(%) 金额 比例(%)
单项金额重
大并单项计
提坏账准备
按组合 计提
坏账准备
账龄分析法
3,253,268.76 69.04 1,872,373.71 57.55 3,272,053.31 33.76 1,855,041.37 56.69
组合
组合小计 3,253,268.76 69.04 1,872,373.71 57.55 3,272,053.31 33.76 1,855,041.37 56.69
单项金 额虽
不重大 但单
1,458,639.22 30.96 27,772.20 1.90 6,419,808.45 66.24 35,933.29 0.56
项计提 坏账
准备
合 计 4,711,907.98 100.00 1,900,145.91 40.33 9,691,861.76 100.00 1,890,974.66 19.51
2) 组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的应收账款
期末数 期初数
账 龄 账面余额 账面余额
坏账准备 坏账准备
金额 比例(%) 金额 比例(%)
1 年以内 1,453,573.74 44.68 72,678.69 1,423,379.10 43.50 71,168.96
2-3 年 92,574.00 2.83 27,772.20
5 年以上 1,799,695.02 55.32 1,799,695.02 1,756,100.21 53.67 1,756,100.21
小 计 3,253,268.76 100.00 1,872,373.71 3,272,053.31 100.00 1,855,041.37
3) 期末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款
应收账款内容 账面余额 坏账准备 计提比例(%) 计提理由
家电下乡以旧换新政府补 因其为政府补贴 ,故不对
1,366,065.22
贴款 其计提坏账
零星客户风险较大，单独
零星客户往来款 92,574.00 27,772.20 30.00
计提坏账
小 计 1,458,639.22 27,772.20 1.90
(2) 应收账款金额前 5 名情况
占应收账款余额
单位名称 与本公司关系 账面余额 账龄
的比例(%)
第一名 非关联方 1,754,430.71 5 年以上 37.23
第二名 非关联方 159,290.32 1 年以内 3.38
第三名 非关联方 74,420.00 1 年以内 1.58
第四名 非关联方 49,546.00 1 年以内 1.05
第五名 非关联方 46,287.15 1 年以内 0.98
小 计 2,083,974.18 44.22
(3) 期末，无应收持有公司 5%以上（含 5%）表决权股份的股东单位和其他关联方款项 。
2. 其他应收款
(1) 明细情况
1) 类别明细情况
期末数 期初数
种 类 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
比例 比例 比例 比例
金额 金额 金额 金额
(%) (%) (%) (%)
单项金额重大并单
1,129,360.00 0.20 1,129,360.00 100.00
项计提坏账准备
按组合计提坏账准备
账龄分析法组合 10,586,011.15 1.83 2,677,887.35 25.30 113,076,123.65 15.88 8,071,704.95 7.14
内部往来组合 566,100,000.00 97.82 598,297,736.31 84.01
组合小计 576,686,011.15 99.65 2,677,887.35 0.46 711,373,859.96 99.89 8,071,704.95 1.13
单项金额虽不重大但
900,000.00 0.16 830,000.00 92.22 809,524.78 0.11 800,000.00 98.82
单项计提坏账准备
合 计 578,715,371.15 100.00 4,637,247.35 0.80 712,183,384.74 100.00 8,871,704.95 1.25
2) 单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款
其他应收款内容 账面余额 坏账准备 计提比例(%) 计提理由
应收租金 1,129,360.00 1,129,360.00 100.00 预期无法收回
1,129,360.00 1,129,360.00 100.00
小 计
3) 组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的其他应收款
账 龄 期末数 期初数
账面余额 账面余额
坏账准备 坏账准备
金额 比例(%) 金额 比例(%)
1 年以内
7,951,200.90 75.11 397,560.06 109,377,184.07 96.73 5,468,859.19
1-2 年
117,142.50 1.11 11,714.25 195,130.64 0.17 19,513.06
2-3 年
150,265.64 1.42 45,079.69 452,525.00 0.40 135,757.50
3-4 年
149,475.00 1.41 74,737.50 1,176,113.15 1.04 588,056.58
4-5 年
345,656.32 3.27 276,525.06 78,260.86 0.07 62,608.69
5 年以上
1,872,270.79 17.69 1,872,270.79 1,796,909.93 1.59 1,796,909.93
小 计
10,586,011.15 100.00 2,677,887.35 113,076,123.65 100.00 8,071,704.95
4) 期末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款
其他应收款内容 账面余额 坏账准备 计提比例(%) 计提理由
根据其未来现金流量现值低
应收押金 900,000.00 830,000.00 92.22
于其账面价值的差额计提。
小 计 900,000.00 830,000.00 92.22
(2) 本期实际核销其他应收款 1,816.00 元。
(3) 无应收持有公司 5%以上（含 5%）表决权股份的股东单位款项。
(4) 其他应收款金额前 5 名情况
与本公司 占其他应收款 款项性质
单位名称 账面余额 账龄
关系 余额的比例(%) 或内容
长沙通程龙腾投资发展有
控股子公司 521,000,000.00 1 年以内 90.02 资金占用
限公司
长沙通程国际广场置业发
控股子公司 45,000,000.00 1 年以内 7.78 资金占用
展有限公司
第三名 非关联方 1,434,750.63 5 年以上 0.25 往来款
第四名 非关联方 1,317,918.17 5 年以上 0.23 租金水电费用
第五名 非关联方 1,240,000.00 1 年以内 0.21 预付的广告费
小 计 569,992,668.80 98.49
(5) 其他应收关联方款项
占其他应收款余额
单位名称 与本公司关系 账面余额
的比例(%)
长沙通程龙腾投资发展有限公司 控股子公司 521,000,000.00 90.02
长沙通程国际广场置业发展有限公司 控股子公司 45,000,000.00 7.78
小 计 566,000,000.00 97.80
3. 长期股权投资
被投资单位 核算方法 投资成本 期初数 增减变动 期末数
长沙通程国际置业发展有
成本法 127,941,931.22 127,941,931.22 127,941,931.22
限公司
长沙通程电梯有限公司 成本法 1,455,000.00 1,455,000.00 1,455,000.00
湖南通程典当有限责任公
成本法 69,251,830.22 43,189,330.22 26,062,500.00 69,251,830.22
司
长沙通程龙腾投资发展有
成本法 49,000,000.00 49,000,000.00 49,000,000.00
限公司
长沙通程麓山大酒店有限
成本法 155,812,483.28 155,812,483.28 155,812,483.28
公司
长沙银行股份有限公司 成本法 106,518,202.80 106,518,202.80 106,518,202.80
韶山光大村镇银行股份有
成本法 3,000,000.00 3,000,000.00 3,000,000.00
限公司
长沙通程国际酒店管理有
成本法 2,325,079.52 2,325,079.52 2,325,079.52
限责任公司
合 计 515,304,527.04 489,242,027.04 26,062,500.00 515,304,527.04
(续上表)
持股 表决权 持股比例与表决权 减值 本期计提
被投资单位 本期现金红利
比例(%) 比例(%) 比例不一致的说明 准备 减值准备
长沙通程国际置业发 95.00 95.00
展有限公司
长沙通程电梯有限公 97.00 97.00
司
湖南通程典当有限责 71.225 73.00 间接持股 33.725% 18,750,000.00
任公司
长沙通程龙腾投资发 70.00 70.00
展有限公司
长沙通程麓山大酒店 100.00 100.00
有限公司
长沙银行股份有限公 3.87 3.87 10,504,536.30
司
韶山光大村镇银行股 6.00 6.00
份有限公司
长沙通程国际酒店管 60.00 60.00
理有限责任公司
合 计 29,254,536.30
(二) 母公司利润表项目注释
1. 营业收入/营业成本
(1) 明细情况
项 目 本期数 上年同期数
主营业务收入
3,386,130,503.13 3,273,994,441.98
其他业务收入
141,226,620.32 122,071,552.28
营业成本
2,939,376,575.15 2,847,712,259.61
(2) 主营业务收入/主营业务成本（分行业）
本期数 上年同期数
行业名称
收入 成本 收入 成本
商贸业 3,287,158,802.43 2,910,440,167.40 3,189,022,658.01 2,821,238,238.60
旅游服务业 98,971,700.70 24,761,025.99 84,971,783.97 22,327,397.14
小 计 3,386,130,503.13 2,935,201,193.39 3,273,994,441.98 2,843,565,635.74
(3) 主营业务收入/主营业务成本（分地区）
本期数 上年同期数
地区名称
收入 成本 收入 成本
湖南地区 3,386,130,503.13 2,935,201,193.39 3,273,994,441.98 2,843,565,635.74
小 计 3,386,130,503.13 2,935,201,193.39 3,273,994,441.98 2,843,565,635.74
(4) 公司前 5 名客户的营业收入情况
客户名称 占公司全部营业
营业收入
收入的比例(%)
长沙市晨泰电器有限公司 9,912,089.00 0.28
吉首市创鑫商贸有限责任公司 6,316,203.00 0.18
娄底市娄星区祥业电器经营部 4,087,320.00 0.12
长沙锦大电器销售有限公司 3,979,079.00 0.11
湘潭市鑫湘和商贸有限公司 3,892,003.00 0.11
小 计 28,186,694.00 0.80
2. 投资收益
(1) 明细情况
项 目 本期数 上年同期数
成本法核算的长期股权投资收益 29,254,536.30 8,093,978.10
处置长期股权投资产生的投资收益 125,731,500.00
合 计 29,254,536.30 133,825,478.10
(2) 按成本法核算的长期股权投资收益
被投资单位 本期数 上年同期数
湖南通程典当有限责任公司 18,750,000.00
长沙银行股份有限公司 10,504,536.30 8,093,978.10
小 计 29,254,536.30 8,093,978.10
(三) 母公司现金流量表补充资料
补充资料 本期数 上年同期数
1. 将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 145,782,747.63 182,084,358.10
加：资产减值准备 -4,167,319.26 2,199,089.46
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产
32,654,802.50 36,393,635.45
折旧
无形资产摊销 2,848,577.41 2,666,327.83
长期待摊费用摊销 25,814,014.65 25,466,251.69
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损
39,740.30 323,540.36
失(收益以“－”号填列)
固定资产报废损失(收益以“－”号填列)
公允价值变动损失(收益以“－”号填列)
财务费用(收益以“－”号填列) -17,300,285.75 2,375,120.55
投资损失(收益以“－”号填列) -29,254,536.30 -133,825,478.10
递延所得税资产减少(增加以“－”号填列) -431,760.52 -1,375,225.46
递延所得税负债增加(减少以“－”号填列)
存货的减少(增加以“－”号填列) 37,903,780.22 -65,753,981.79
经营性应收项目的减少(增加以“－”号填列) -47,011,860.99 115,395,186.15
经营性应付项目的增加(减少以“－”号填列) 124,206,247.20 82,242,462.66
其他
经营活动产生的现金流量净额 271,084,147.09 248,191,286.90
2. 不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3. 现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额 657,570,812.77 698,959,767.93
补充资料 本期数 上年同期数
减：现金的期初余额 698,959,767.93 273,157,270.94
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 -41,388,955.16 425,802,496.99
十二、其他补充资料
(一) 非经常性损益
项 目 金额
非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲销部分 -199,147.52
计入当期损益的政府补助（与公司正常经营业务密切相关，符合国家政策规定、
6,780,000.00
按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外）
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 680,135.50
小 计 7,260,987.98
减：企业所得税影响数（所得税减少以“－”表示） 1,817,437.44
少数股东权益影响额(税后) 161,935.40
归属于母公司所有者的非经常性损益净额 5,281,615.14
(二) 净资产收益率及每股收益
1. 明细情况
每股收益(元/股)
加权平均净
报告期利润 资产收益率 基本每股收益 稀释每股收益
(%)
本期数 上期数 本期数 上期数
归属于公司普通股股东的净利润 9.37 0.2858 0.4302 0.2858 0.4302
扣除非经常性损益后归属于公司
9.05 0.2761 0.2368 0.2761 0.2368
普通股股东的净利润
2. 加权平均净资产收益率的计算过程
项 目 序号 本期数
归属于公司普通股股东的净利润 A 155,340,914.10
非经常性损益 B 5,281,615.14
扣除非经常性损益后的归属于公司普通股股东的净利润 C=A-B 150,059,298.96
归属于公司普通股股东的期初净资产 D 1,611,237,947.07
发行新股或债转股等新增的、归属于公司普通股股东的净资产 E
项 目 序号 本期数
新增净资产次月起至报告期期末的累计月数 F
回购或现金分红等减少的、归属于公司普通股股东的净资产 G 90,597,109.20
减少净资产次月起至报告期期末的累计月数 H 4
报告期月份数 K 12
L= D+A/2+E×F/K-G
加权平均净资产 1,658,709,367.72
×H/K
加权平均净资产收益率 M=A/L 9.37%
扣除非经常损益加权平均净资产收益率 N=C/L 9.05%
(三) 公司主要财务报表项目的异常情况及原因说明
1. 资产负债表项目
资产负债表项目 期末数 期初数 变动幅度 说明
货币资金 974,250,833.64 914,915,712.46 6.49% (1)
预付款项 56,752,452.41 31,350,857.73 81.02% (2)
其他应收款 9,044,706.93 106,562,808.72 -91.51% (3)
存货 294,051,107.76 333,238,753.06 -11.76% (4)
其他流动资产 495,479,886.00 201,273,975.50 146.17% (5)
短期借款 301,000,000.00 140,000,000.00 115.00% (6)
应付票据 717,345,000.00 646,460,000.00 10.97% (7)
应付账款 405,133,779.60 377,430,140.43 7.34% (8)
预收款项 173,608,697.52 131,908,845.12 31.61% (9)
应交税费 68,023,062.83 117,214,234.27 -41.97% (10)
一年内到期的非流动负债 114,000,000.00 202,000,000.00 -43.56% (11)
长期借款 117,000,000.00 -100.00% (12)
(1) 货币资金项目期末数较期初数增长 6.49%(绝对额增加 5,933.51 万元)，主要系公司百货电器
零售销售收入增长所致。
(2) 预付款项项目期末数较期初数增长 81.02%(绝对额增加 2,540.16 万元)，主要系零售业务规
模增加致使预付的租金及货款增加。
(3) 其他应收账款项目期末数较期初减少 91.51%(绝对额减少 9,751.81 万元)，主要系股权转让
款收回所致。
(4) 存货项目期末数较期初数减少 11.76%(绝对额减少 3,918.76 万元)，主要系期末销售额增加，
库存商品周转加快所致。
(5) 其他流动资产期末数较期初数增加 1.46 倍(绝对额增加 29,420.59 万元),主要是本期公司对
外发放委托贷款所致。
(6) 短期借款项目期末数较期初数增加 1.15 倍(绝对额增加 16,100.00 万元)，主要系调整了长
短期借款结构所致。
(7) 应付票据项目期末数较期初数增加 10.97%(绝对额增加 7,088.50 万元)，主要系本期收入规
模增加，公司采购增加，致使应付票据增加。
(8) 应付账款项目期末数较期初数增加 7.34%(绝对额增加 2,770.36 万元)，主要系本期收入规模
增加，公司采购增加，致使应付账款增加。
(9) 预收款项项目期末数较期初数增加 31.61%(绝对额增加 4,169.99 万元)，主要系对外发行的
商务卡等预收款项增加。
(10) 应交税费项目期末数较期初数减少 41.97%(绝对额减少 4,919.12 万元)，主要系与前期转让
股权取得的投资收益相关的所得税已缴纳所致。
(11) 一年内到期的非流动负债项目期末数较期初数减少 43.56% (绝对额减少 8,800.00 万元)，
主要系本期一年内到期的长期借款减少所致。
(12) 长期借款项目期末数较期初数减少 100.00%(绝对额减少 11,700.00 万元)，主要系公司调整
了长短期借款结构，以及一年内到期的长期借款重分类至一年内到期的非流动负债项目所致。
2. 利润表项目
利润表项目 本期数 上年同期数 变动幅度 说明
营业总收入 3,910,706,310.52 3,760,340,493.78 4.00% (1)
营业成本 2,997,702,543.73 2,905,932,704.41 3.16% (2)
管理费用 430,565,034.71 394,596,804.66 9.12% (3)
财务费用 4,245,585.24 33,548,044.81 -87.34% (4)
投资收益 10,504,536.30 133,825,478.10 -92.15% (5)
所得税费用 59,214,024.60 80,481,570.46 -26.43% (6)
(1) 营业收入本期数较上年同期数增加 4.00%(绝对额增加 15,036.58 万元)，主要系本期公司零
售业务收入增加所致。
(2) 营业成本本期数较上年同期数增加 3.16%(绝对额增加 9,176.98 万元)，主要系本期零售业销
售规模增加所致。
(3) 管理费用本期数较上年同期数增加 9.12%(绝对额增加 3,596.82 万元)，主要系人力成本等
上升所致。
(4) 财务费用本期数较上年同期数减少 87.34%(绝对额减少 2,930.25 万元)，主要系本期实际占
用的银行借款减少以及募集资金产生的利息增加所致。
(5) 投资收益本期数较上年同期数减少 92.12%(绝对额减少 12,332.09 万元)，主要系前期股权转
让确认的投资收益较大所致。
(6) 所得税费用本期数较上年同期数减少 26.48%(绝对额减少 2,126.75 万元)，主要系本期实现的
利润减少致使所得税费用减少。
长沙通程控股股份有限公司
二〇一三年四月一十九日