长沙通程控股股份有限公司 2014 年半年度报告全文
长沙通程控股股份有限公司
2014 年半年度报告
2014 年 08 月
1
长沙通程控股股份有限公司 2014 年半年度报告全文
第一节 重要提示、目录和释义
公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证半年度报告内容的
真实、准确、完整，不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并承担个别和
连带的法律责任。
所有董事均已出席了审议本报告的董事会会议。
公司计划不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本。
公司负责人周兆达、主管会计工作负责人李晞及会计机构负责人(会计主管
人员)魏豫曦声明：保证本半年度报告中财务报告的真实、准确、完整。
2
长沙通程控股股份有限公司 2014 年半年度报告全文
目录
2014 半年度报告 ................................................................................................................................. 1
第一节 重要提示、目录和释义 ........................................................................................................ 4
第二节 公司简介 ................................................................................................................................ 5
第三节 会计数据和财务指标摘要 .................................................................................................... 6
第四节 董事会报告 ............................................................................................................................ 8
第五节 重要事项 .............................................................................................................................. 13
第六节 股份变动及股东情况 .......................................................................................................... 20
第七节 优先股相关情况 .................................................................................................................. 23
第八节 董事、监事、高级管理人员情况 ...................................................................................... 24
第九节 财务报告 .............................................................................................................................. 25
第十节 备查文件目录 ...................................................................................................................... 94
3
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释义
释义项 指 释义内容
公司、本公司、通程控股 指 长沙通程控股股份有限公司
通程集团、控股股东 指 长沙通程实业集团有限公司
通程广场置业 指 长沙通程国际广场置业发展有限公司
通程典当 指 湖南通程典当有限责任公司
麓山酒店 指 长沙通程麓山大酒店有限公司
在中国境内证券交易所上市、以人民币标明面值、以人民币认购和交
A股 指
易的普通股股票
中国证监会 指 中国证券监督管理委员会
会计师事务所 指 天健会计师事务所（特殊普通合伙）
元、万元 指 人民币元、万元
报告期、本报告期 指 2014 年 1 月 1 日-2014 年 6 月 30 日
4
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第二节 公司简介
一、公司简介
股票简称 通程控股 股票代码 000419
股票上市证券交易所 深圳证券交易所
公司的中文名称 长沙通程控股股份有限公司
公司的法定代表人 周兆达
二、联系人和联系方式
董事会秘书 证券事务代表
姓名 杨格艺 文启明
联系地址 长沙市劳动西路 589 号 长沙市劳动西路 589 号
电话 0731-85534994 0731-85534994
传真 0731-85535588 0731-85535588
电子信箱 gege1608@126.com wqm0708@263.net
三、其他情况
1、公司联系方式
公司注册地址，公司办公地址及其邮政编码，公司网址、电子信箱在报告期是否变化
□ 适用 √ 不适用
公司注册地址，公司办公地址及其邮政编码，公司网址、电子信箱报告期无变化，具体可参见 2013 年年报。
2、信息披露及备置地点
信息披露及备置地点在报告期是否变化
□ 适用 √ 不适用
公司选定的信息披露报纸的名称，登载半年度报告的中国证监会指定网站的网址，公司半年度报告备置地报告期无变化，具
体可参见 2013 年年报。
3、注册变更情况
注册情况在报告期是否变更情况
□ 适用 √ 不适用
公司注册登记日期和地点、企业法人营业执照注册号、税务登记号码、组织机构代码等注册情况在报告期无变化，具体可参
见 2013 年年报。
5
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第三节 会计数据和财务指标摘要
一、主要会计数据和财务指标
公司是否因会计政策变更及会计差错更正等追溯调整或重述以前年度会计数据
□ 是 √ 否
本报告期 上年同期 本报告期比上年同期增减
营业收入（元） 2,198,018,018.34 2,144,608,078.78 2.49%
归属于上市公司股东的净利润（元） 74,225,350.84 88,424,541.25 -16.06%
归属于上市公司股东的扣除非经常性损
60,192,283.14 67,036,214.05 -10.21%
益的净利润（元）
经营活动产生的现金流量净额（元） -67,684,804.80 -380,980.12 -17,928.45%
基本每股收益（元/股） 0.1365 0.1627 -16.10%
稀释每股收益（元/股） 0.1365 0.1627 -16.10%
加权平均净资产收益率 4.10% 5.14% -1.04%
本报告期末比上年度末增
本报告期末 上年度末
减
总资产（元） 3,486,353,088.12 3,814,944,614.75 -8.61%
归属于上市公司股东的净资产（元） 1,847,583,814.91 1,773,358,464.07 4.19%
二、非经常性损益项目及金额
√ 适用 □ 不适用
单位：元
项目 金额 说明
非流动资产处置损益（包括已计提资产减值准备的冲销部分） -35,365.79
计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统
1,606,000.00
一标准定额或定量享受的政府补助除外）
对外委托贷款取得的损益 15,927,127.27
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 1,221,970.25
减：所得税影响额 4,654,459.62
少数股东权益影响额（税后） 32,204.41
合计 14,033,067.70 --
对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义界定的非经常性损益项目，以及把《公
开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应
说明原因
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□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在将根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义、列举的非经常性损益
项目界定为经常性损益的项目的情形。
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第四节 董事会报告
一、概述
2014年上半年，面对宏观经济增速放缓持续，零售行业面临消费复苏缓慢、渠道竞争激烈，酒店行业受市
场理性回归的影响持续加深的形势，公司按照既定的经营计划，适应性的努力推进各项工作，基本上完成
了计划目标。报告期内，公司实现营业收入2,198,018,018.34元，净利润74,225,350.84元。报告期末，公司
资产总额3,486,353,088.12元，归属于上市公司股东的所有者权益1,847,583,814.91元。
二、主营业务分析
主要财务数据同比变动情况
单位：元
本报告期 上年同期 同比增减 变动原因
营业收入 2,198,018,018.34 2,144,608,078.78 2.49%
营业成本 1,778,885,886.61 1,726,161,221.45 3.05%
销售费用 126,065,645.56 115,508,658.44 9.14%
管理费用 209,345,032.40 214,803,255.57 -2.54%
公司加强资金管理，银
财务费用 -1,645,452.42 834,033.58 -297.29% 行借款减少，借款利息
减少所致。
所得税费用 32,428,129.42 31,938,980.85 1.53%
主要系上年末应对传统
“两节”销售旺季，商品
经营活动产生的现金流 采购增加，银行承兑汇
-67,684,804.80 -380,980.12 -17,928.45%
量净额 票增加，本期兑付增加
经营活动现金流出所
致。
投资活动产生的现金流 主要系本期收回委托贷
189,636,029.16 -10,586,518.39 1,891.30%
量净额 款所致。
筹资活动产生的现金流
-46,684,833.32 -54,159,456.70 13.80%
量净额
现金及现金等价物净增
75,266,391.04 -65,126,955.21 215.57%
加额
公司报告期利润构成或利润来源发生重大变动
□ 适用 √ 不适用
公司报告期利润构成或利润来源没有发生重大变动。
公司招股说明书、募集说明书和资产重组报告书等公开披露文件中披露的未来发展与规划延续至报告期内的情况
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□ 适用 √ 不适用
公司招股说明书、募集说明书和资产重组报告书等公开披露文件中没有披露未来发展与规划延续至报告期内的情况。
公司回顾总结前期披露的经营计划在报告期内的进展情况
报告期内，公司内、外部经营环境未发生重大变化，不存在影响公司经营计划实现或出现重大调整的因素。公司年度经营计
划仍在稳健推进过程中。
三、主营业务构成情况
单位：元
营业收入比上年 营业成本比上年 毛利率比上年同
营业收入 营业成本 毛利率
同期增减 同期增减 期增减
分行业
商贸业 1,985,158,923.89 1,754,714,422.95 11.61% 4.28% 3.42% 0.74%
旅游服务业 138,447,787.55 24,171,463.66 82.54% -18.45% -17.84% -0.13%
利息收入 23,121,702.03 100.00% 13.35%
分产品
商贸业 1,985,158,923.89 1,754,714,422.95 11.61% 4.28% 3.42% 0.74%
旅游服务业 138,447,787.55 24,171,463.66 82.54% -18.45% -17.84% -0.13%
利息收入 23,121,702.03 100.00% 13.35%
分地区
湖南地区 2,146,728,413.47 1,778,885,886.61 17.14% 2.53% 3.05% -0.42%
四、投资状况分析
1、对外股权投资情况
（1）对外投资情况
√ 适用 □ 不适用
对外投资情况
报告期投资额（元） 上年同期投资额（元） 变动幅度
115,518,202.80 109,718,202.80 5.29%
被投资公司情况
公司名称 主要业务 上市公司占被投资公司权益比例
长沙银行股份有限公司 金融业 3.83%
韶山光大村镇银行有限公司 金融业 6.00%
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（2）持有金融企业股权情况
√ 适用 □ 不适用
最初投资成 期初持股数 期初持股 期末持股 期末持股 期末账面值 报告期损 会计核算 股份来
公司名称 公司类别
本（元） 量（股） 比例 数量（股） 比例 （元） 益（元） 科目 源
长沙银行
长期股权
股份有限 商业银行 20,400,000.00 17,000,000 5.45% 88,588,256 3.83% 106,518,202.80 购买
投资
公司
韶山光大
长期股权
村镇银行 商业银行 3,000,000.00 3,000,000 6.00% 3,000,000 6.00% 9,000,000.00 购买
投资
有限公司
合计 23,400,000.00 20,000,000 -- 91,588,256 -- 115,518,202.80 0.00 -- --
（3）证券投资情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在证券投资。
2、委托理财、衍生品投资和委托贷款情况
（1）委托理财情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在委托理财。
（2）衍生品投资情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在衍生品投资。
（3）委托贷款情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在委托贷款。
3、主要子公司、参股公司分析
√ 适用 □ 不适用
主要子公司、参股公司情况
单位：元
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公司类 所处行 主要产品 注册资本
公司名称 总资产 净资产 营业收入 营业利润 净利润
型 业 或服务 (万元)
长沙通程
国际广场 旅游酒店
子公司 酒店业 9,000 466,306,530.42 415,141,789.06 57,145,770.36 9,475,842.29 8,278,620.94
置业发展 及餐饮
有限公司
长沙通程
电梯有限 子公司 商 业 电梯销售 150 1,225,186.15 1,222,876.76 118,834.95 -89,508.97 -92,512.96
公司
湖南通程
典当有限 子公司 典当业 典当 15,000 255,054,904.08 251,175,523.79 23,121,702.03 17,370,471.85 12,834,165.30
责任公司
长沙通程
龙腾投资 旅游酒店
子公司 酒店业 7,000 440,453,232.52 -125,039,184.61 29,812,163.73 -26,147,166.61 -26,045,269.37
发展有限 及餐饮
公司
长沙通程
国际酒店 旅游酒店
子公司 酒店业 300 5,063,391.91 4,752,092.29 1,217,660.10 338,532.52 261,360.12
管理有限 及餐饮
责任公司
长沙通程
麓山大酒 旅游酒店
子公司 酒店业 5,000 173,132,913.48 166,090,255.58 20,146,775.74 300,236.53 225,411.53
店有限公 及餐饮
司
湖南通程
投资有限 子公司 房地产 房地产 10,000 100,015,616.80 100,000,000.00
公司
4、非募集资金投资的重大项目情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期无非募集资金投资的重大项目。
五、对 2014 年 1-9 月经营业绩的预计
预测年初至下一报告期期末的累计净利润可能为亏损或者与上年同期相比发生大幅度变动的警示及原因说明
□ 适用 √ 不适用
六、董事会、监事会对会计师事务所本报告期“非标准审计报告”的说明
□ 适用 √ 不适用
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七、董事会对上年度“非标准审计报告”相关情况的说明
□ 适用 √ 不适用
八、公司报告期利润分配实施情况
报告期内实施的利润分配方案特别是现金分红方案、资本公积金转增股本方案的执行或调整情况
√ 适用 □ 不适用
公司2013年度利润分配方案：以截止2013年12月31日公司总股本543,582,655股为基数向全体股东每10
股拟派发现金股利1元人民币（含税），不进行资本公积金转增股本。该方案已经公司2013年度股东大会
审议通过。
报告期内，公司2013年度利润分配方案未进行调整，至报告期末，公司2013年度利润分配方案暂未实
施完毕。
现金分红政策的专项说明
是否符合公司章程的规定或股东大会决议的要求： 是
分红标准和比例是否明确和清晰： 是
相关的决策程序和机制是否完备： 是
独立董事是否履职尽责并发挥了应有的作用： 是
中小股东是否有充分表达意见和诉求的机会，其合法权益是
是
否得到了充分保护：
现金分红政策进行调整或变更的，条件及程序是否合规、透
不适用
明：
九、本报告期利润分配及资本公积金转增股本预案
□ 适用 √ 不适用
公司计划半年度不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本。
十、报告期内接待调研、沟通、采访等活动登记表
□ 适用 √ 不适用
公司报告期内未发生接待调研、沟通、采访等活动。
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第五节 重要事项
一、公司治理情况
公司依据《公司法》有关规定，建立了产权清晰，权责明确，管理科学的现代企业制度，同时公司根据《上
市公司治理准则》的要求不断健全公司的决策、执行和监督体系。目前公司已形成规范的“三会”运作机制，
股东大会、董事会、监事会以及经营层能够依据《公司法》和《公司章程》的规定依法履行职权。截止报
告期末，公司治理现状与《公司法》及中国证监会的相关规定不存在差异。
二、重大诉讼仲裁事项
□ 适用 √ 不适用
本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项。
三、媒体质疑情况
□ 适用 √ 不适用
本报告期公司无媒体普遍质疑事项。
四、破产重整相关事项
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未发生破产重整相关事项。
五、资产交易事项
1、收购资产情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未收购资产。
2、出售资产情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未出售资产。
3、企业合并情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未发生企业合并情况。
13
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六、公司股权激励的实施情况及其影响
□ 适用 √ 不适用
公司报告期无股权激励计划及其实施情况。
七、重大关联交易
1、与日常经营相关的关联交易
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未发生与日常经营相关的关联交易。
2、资产收购、出售发生的关联交易
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未发生资产收购、出售的关联交易。
3、共同对外投资的关联交易
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未发生共同对外投资的关联交易。
4、关联债权债务往来
√ 适用 □ 不适用
是否存在非经营性关联债权债务往来
√ 是 □ 否
是否存在非
债权债务类 期初余额（万 本期发生额 期末余额（万
关联方 关联关系 形成原因 经营性资金
型 元） （万元） 元）
占用
长沙通程实业（集团） 应付关联方
母公司 往来款 否 -13.17 0.99 -12.18
有限公司 债务
长沙通程龙腾投资发 应收关联方
控股子公司 子公司借款 否 53,800 1,600 55,400
展有限公司 债权
5、其他重大关联交易
□ 适用 √ 不适用
公司报告期无其他重大关联交易。
八、控股股东及其关联方对上市公司的非经营性占用资金情况
□ 适用 √ 不适用
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公司报告期不存在控股股东及其关联方对上市公司的非经营性占用资金。
九、重大合同及其履行情况
1、托管、承包、租赁事项情况
（1）托管情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在托管情况。
（2）承包情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在承包情况。
（3）租赁情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在租赁情况。
2、担保情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在担保情况。
（1）违规对外担保情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期无违规对外担保情况。
3、其他重大合同
√ 适用 □ 不适用
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合同涉及 合同涉及
资产的账 资产的评 截至报告
合同订立对方名 评估机构名称（如 交易价格 是否关联
合同订立公司方名称 合同签订日期 面价值 估价值 评估基准日（如有） 定价原则 关联关系 期末的执
称 有） （万元） 交易
（万元） （万元） 行情况
（如有） （如有）
通程星沙商业广场房屋 中国工商银行长 湖南建业房地产评
2004 年 09 月 06 日 12,176.83 41,193 2012 年 07 月 30 日 公允价值 21,000 否
所有权及土地使用权 沙市汇通支行 估经纪有限公司
长沙市劳动路 260 号的
上海浦东发展银 湖南岳阳友朋资产
房屋所有权及土地使用 2009 年 03 月 09 日 4,713.99 22,528.72 2009 年 02 月 28 日 公允价值 15,000 否
行长沙分行 评估有限公司
权
湖南力源土地房地
同升湖通程山庄酒店房 中国建设银行长
2007 年 10 月 10 日 14,580.27 38,282.88 产估计咨询有限公 2007 年 09 月 30 日 公允价值 25,000 否
屋所有权及土地使用权 沙市河西支行
司
长沙通程龙腾投资发展
中国建设银行长 湖南友谊房地产评
有限公司房屋所有权及 2007 年 10 月 10 日 23,810.94 35,655 2007 年 09 月 30 日 公允价值 20,000 否
沙市河西支行 估经纪有限公司
土地使用权
湖南恒基房地产土
通程麓山商业广场房屋 中国银行湖南省
2012 年 08 月 06 日 13,930.07 63,187 地评估有限公司 2012 年 09 月 30 日 公允价值 24,300 否
所有权及土地使用权 分行营业部
（2012.第 166 号）
长沙通程国际广场置业
中国民生银行股
发展有限公司 201、401 湖南友谊房地产评
份有限公司长沙 2011 年 08 月 08 日 33,928.87 33,018 2010 年 03 月 30 日 公允价值 19,800 否
等 16 套房屋所有权及土 估经纪有限公司
分行
地使用权
长沙通程国际广场置业 交通银行股份有
湖南友谊房地产评
发展有限公司 501、801 限公司营业部分 2010 年 03 月 04 日 15,534 2010 年 03 月 30 日 公允价值 9,800 否
估经纪有限公司
等 6 套房屋所有权及土 行
16
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地使用权
长沙通程国际广场置业
发展有限公司负 201、301 长沙银行股份有 湖南友谊房地产评
2010 年 04 月 28 日 21,222 2010 年 03 月 30 日 公允价值 10,000 否
等 13 套房屋所有权及土 限公司汇丰支行 估经纪有限公司
地使用权
长沙通程国际广场置业
发展有限公司 101、2801 中信银行股份有 湖南友谊房地产评
2013 年 10 月 10 日 26,535 2012 年 05 月 30 日 公允价值 16,000 否
等 10 套房屋所有权及土 限公司长沙分行 估经纪有限公司
地使用权
长沙通程国际广场置业
发展有限公司 701、3601 招商银行股份有 湖南友谊房地产评
2012 年 06 月 12 日 9,548 2012 年 05 月 30 日 公允价值 7,000 否
等 4 套房屋所有权及土 限公司长沙分行 估经纪有限公司
地使用权
4、其他重大交易
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在其他重大交易。
十、公司或持股 5%以上股东在报告期内发生或以前期间发生但持续到报告期内的承诺事项
√ 适用 □ 不适用
承诺事项 承诺方 承诺内容 承诺时间 承诺期限 履行情况
1、关于同业竞争承诺：在作为公司控股股东期间，在中国境内或境外，
不以任何方式直接或间接从事或介入与公司现有或将来实际从事的主营
长沙通程实业 业务构成或可能构成竞争的业务或活动；不以任何方式支持他人从事与公 2010 年 06 月 30
其他对公司中小股东所作承诺 长期有效 履行中
集团有限公司 司现有或将来的主营业务构成或可能构成竞争的业务或活动。2、关于关 日
联交易承诺：通程集团及其控制的子公司将尽量避免与公司及其子公司之
间发生关联交易。如果关联交易难以避免，通程集团及其控制的子公司将
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严格按照国家相关法律、法规的规定，遵循公平原则，按照市场价格公允
地进行交易，保证不利用关联交易损害公司以及非关联股东的利益。
公司对 2012 年-2014 年股东回报规划承诺：公司当年税后利润在弥补亏损、
提取公积金后，如无重大投资计划或重大现金支出事项发生，公司在 2012 年 1 月 1
2012 年 08 月 08
本公司 2012-2014 年三个连续会计年度内以现金方式累计分配的利润不少于该三 日-2014 年 12 月 履行中
日
年实现的年均可分配利润的百分之三十，同时，公司还将根据实际情况进 31 日
行股票股利的发放。
严格遵守《证券法》、《公司法》和中国证监会及深交所等有关法律法规的
2011 年 05 月 20
本公司 规定，不利用内幕信息买卖公司股票，不向其他人提前泄露内幕信息，严 长期有效 履行中
日
格遵守股票买卖的限制性规定，及时履行信息披露义务。
承诺是否及时履行 是
未完成履行的具体原因及下一步计划
无
（如有）
十一、聘任、解聘会计师事务所情况
半年度财务报告是否已经审计
□ 是 √ 否
十二、处罚及整改情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在处罚及整改情况。
十三、违法违规退市风险揭示
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在违法违规退市风险。
18
长沙通程控股股份有限公司 2014 年半年度报告全文
十四、其他重大事项的说明
√ 适用 □ 不适用
2013年12月23日，长沙通程控股股份有限公司召开第五届董事会第十五次会议，会议全票审议通过《关于对怀化英泰建
设投资有限公司部分委托贷款进行展期的议案》。公司董事会同意对怀化英泰建设投资有限公司提供委托贷款的展期金额为
人民币20,000万元，展期期限为6个月，至2014年6月25日，年利率维持15%不变。在展期期限内怀化英泰可以提前还款。（前
述具体情况见公司于2013年12月25日在《证券时报》及巨潮资讯网刊载的《长沙通程控股股份有限公司关于委托贷款展期的
公告》）
截止2014年6月23日，公司收到怀化英泰归还的全部委托贷款本息合计21,592.71万元，其中贷款本金20,000万元，对应利
息1,592.71万元。
19
长沙通程控股股份有限公司 2014 年半年度报告全文
第六节 股份变动及股东情况
一、股份变动情况
单位：股
本次变动前 本次变动增减（＋，－） 本次变动后
公积金转
数量 比例 发行新股 送股 其他 小计 数量 比例
股
一、有限售条件股份 292,672 0.05% 292,672 0.05%
1、国家持股 0 0.00% 0 0.00%
2、国有法人持股 0 0.00% 0 0.00%
3、其他内资持股 292,672 0.00% 292,672 0.00%
其中：境内法人持股 0 0.00% 0 0.00%
境内自然人持股 292,672 0.05% 292,672 0.05%
4、外资持股 0 0.00% 0 0.00%
其中：境外法人持股 0 0.00% 0 0.00%
境外自然人持股 0 0.00% 0 0.00%
二、无限售条件股份 543,289,983 99.95% 543,289,983 99.95%
1、人民币普通股 543,289,983 99.95% 543,289,983 99.95%
2、境内上市的外资股 0 0.00% 0 0.00%
3、境外上市的外资股 0 0.00% 0 0.00%
4、其他 0 0.00% 0 0.00%
三、股份总数 543,582,655 100.00% 543,582,655 100.00%
股份变动的原因
□ 适用 √ 不适用
股份变动的批准情况
□ 适用 √ 不适用
股份变动的过户情况
□ 适用 √ 不适用
股份变动对最近一年和最近一期基本每股收益和稀释每股收益、归属于公司普通股股东的每股净资产等财务指标的影响
□ 适用 √ 不适用
公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容
□ 适用 √ 不适用
公司股份总数及股东结构的变动、公司资产和负债结构的变动情况说明
□ 适用 √ 不适用
20
长沙通程控股股份有限公司 2014 年半年度报告全文
二、公司股东数量及持股情况
单位：股
报告期末表决权恢复的优先
报告期末普通股股东总数 34,992 0
股股东总数（如有）（参见注 8）
持股 5%以上的股东或前 10 名股东持股情况
报告期 持有有 持有无 质押或冻结情况
报告期末持 内增减 限售条 限售条
股东名称 股东性质 持股比例
股数量 变动情 件的股 件的股 股份状态 数量
况 份数量 份数量
长沙通程实业
（集团）有限公 境内非国有法人 45.11% 245,226,284 质押 174,200,000
司
朱小妹 境内自然人 1.53% 8,324,106
湖南天辰建设有
国有法人 1.34% 7,305,090
限责任公司
湖南星电建设实
业集团股份有限 境内非国有法人 1.08% 5,887,499
公司
张桐敏 境内自然人 0.90% 4,883,536
李志鹤 境内自然人 0.87% 4,707,585
长沙水业投资管
国有法人 0.69% 3,748,290
理有限公司
丁碧霞 境内自然人 0.62% 3,349,707
李裕婷 境内自然人 0.55% 2,988,365
杨林发 境内自然人 0.41% 2,241,165
战略投资者或一般法人因配售新股
成为前 10 名股东的情况（如有）（参 无
见注 3）
上述股东关联关系或一致行动的说 公司前 10 名股东中法人股东之间无关联关系及一致行动人关系，流通股东与其他股
明 东之间关联关系及一致行动人关系未知。
前 10 名无限售条件股东持股情况
股份种类
股东名称 报告期末持有无限售条件股份数量
股份种类 数量
长沙通程实业（集团）有限公司 245,226,284 人民币普通股 245,226,284
朱小妹 8,324,106 人民币普通股 8,324,106
湖南天辰建设有限责任公司 7,305,090 人民币普通股 7,305,090
湖南星电建设实业集团股份有限公 5,887,499 人民币普通股 5,887,499
21
长沙通程控股股份有限公司 2014 年半年度报告全文
司
张桐敏 4,883,536 人民币普通股 4,883,536
李志鹤 4,707,585 人民币普通股 4,707,585
长沙水业投资管理有限公司 3,748,290 人民币普通股 3,748,290
丁碧霞 3,349,707 人民币普通股 3,349,707
李裕婷 2,988,365 人民币普通股 2,988,365
杨林发 2,241,165 人民币普通股 2,241,165
前 10 名无限售流通股股东之间，以
及前 10 名无限售流通股股东和前 10
前 10 无限售流通股东之间关联关系或一致行动关系未知。
名股东之间关联关系或一致行动的
说明
前十大股东参与融资融券业务股东
无
情况说明（如有）（参见注 4）
公司股东在报告期内是否进行约定购回交易
□ 是 √ 否
公司股东在报告期内未进行约定购回交易。
三、控股股东或实际控制人变更情况
控股股东报告期内变更
□ 适用 √ 不适用
公司报告期控股股东未发生变更。
实际控制人报告期内变更
□ 适用 √ 不适用
公司报告期实际控制人未发生变更。
四、公司股东及其一致行动人在报告期提出或实施股份增持计划的情况
□ 适用 √ 不适用
在公司所知的范围内，没有公司股东及其一致行动人在报告期提出或实施股份增持计划。
22
长沙通程控股股份有限公司 2014 年半年度报告全文
第七节 优先股相关情况
一、报告期内优先股的发行与上市情况
□ 适用 √ 不适用
二、公司优先股股东数量及持股情况
□ 适用 √ 不适用
三、优先股回购或转换情况
1、优先股回购情况
□ 适用 √ 不适用
2、优先股转换情况
□ 适用 √ 不适用
四、优先股表决权的恢复、行使情况
□ 适用 √ 不适用
五、优先股所采取的会计政策及理由
□ 适用 √ 不适用
23
长沙通程控股股份有限公司 2014 年半年度报告全文
第八节 董事、监事、高级管理人员情况
一、董事、监事和高级管理人员持股变动
□ 适用 √ 不适用
公司董事、监事和高级管理人员在报告期持股情况没有发生变动，具体可参见 2013 年年报。
二、公司董事、监事、高级管理人员变动情况
□ 适用 √ 不适用
公司董事、监事和高级管理人员在报告期没有发生变动，具体可参见 2013 年年报。
24
长沙通程控股股份有限公司 2014 年半年度报告全文
第九节 财务报告
一、审计报告
半年度报告是否经过审计
□ 是 √ 否
公司半年度财务报告未经审计。
二、财务报表
财务附注中报表的单位为：人民币元
1、合并资产负债表
编制单位：长沙通程控股股份有限公司
单位：元
项目 期末余额 期初余额
流动资产：
货币资金 1,090,898,364.50 1,095,359,573.56
结算备付金
拆出资金
交易性金融资产
应收票据 2,400,000.00 3,450,072.38
应收账款 14,673,351.33 14,500,836.99
预付款项 55,727,799.30 25,450,141.06
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
应收利息
应收股利
其他应收款 14,324,348.29 9,639,954.45
买入返售金融资产
存货 286,587,087.32 405,411,334.73
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 219,518,483.13 430,627,203.50
流动资产合计 1,684,129,433.87 1,984,439,116.67
25
长沙通程控股股份有限公司 2014 年半年度报告全文
非流动资产：
发放委托贷款及垫款
可供出售金融资产
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 115,518,202.80 109,718,202.80
投资性房地产
固定资产 1,176,464,711.27 1,212,505,156.43
在建工程 4,036,865.06 6,160,890.71
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产 344,230,332.77 280,928,109.92
开发支出
商誉
长期待摊费用 153,644,652.73 148,620,614.05
递延所得税资产 8,328,889.62 7,438,524.17
其他非流动资产 65,134,000.00
非流动资产合计 1,802,223,654.25 1,830,505,498.08
资产总计 3,486,353,088.12 3,814,944,614.75
流动负债：
短期借款 180,000,000.00 220,000,000.00
向中央银行借款
吸收存款及同业存放
拆入资金
交易性金融负债
应付票据 696,200,000.00 904,340,000.00
应付账款 314,877,415.97 407,648,024.12
预收款项 125,394,430.92 175,424,321.48
卖出回购金融资产款
应付手续费及佣金
应付职工薪酬 703,477.61 248,572.86
应交税费 34,127,923.45 50,655,270.41
26
长沙通程控股股份有限公司 2014 年半年度报告全文
应付利息
应付股利 300,865.10 300,865.10
其他应付款 177,534,939.25 172,892,929.11
应付分保账款
保险合同准备金
代理买卖证券款
代理承销证券款
一年内到期的非流动负债
其他流动负债 28,429,645.29 25,042,935.51
流动负债合计 1,557,568,697.59 1,956,552,918.59
非流动负债：
长期借款
应付债券
长期应付款
专项应付款
预计负债
递延所得税负债 28,198,052.52 28,198,052.52
其他非流动负债
非流动负债合计 28,198,052.52 28,198,052.52
负债合计 1,585,766,750.11 1,984,750,971.11
所有者权益（或股东权益）：
实收资本（或股本） 543,582,655.00 543,582,655.00
资本公积 483,665,814.30 483,665,814.30
减：库存股
专项储备
盈余公积 101,264,110.40 101,264,110.40
一般风险准备
未分配利润 719,071,235.21 644,845,884.37
外币报表折算差额
归属于母公司所有者权益合计 1,847,583,814.91 1,773,358,464.07
少数股东权益 53,002,523.10 56,835,179.57
所有者权益（或股东权益）合计 1,900,586,338.01 1,830,193,643.64
负债和所有者权益（或股东权益）总
3,486,353,088.12 3,814,944,614.75
计
27
长沙通程控股股份有限公司 2014 年半年度报告全文
法定代表人：周兆达 主管会计工作负责人：李晞 会计机构负责人：魏豫曦
2、母公司资产负债表
编制单位：长沙通程控股股份有限公司
单位：元
项目 期末余额 期初余额
流动资产：
货币资金 1,048,377,221.15 1,080,095,729.39
交易性金融资产
应收票据 2,400,000.00 3,450,072.38
应收账款 4,178,701.96 2,646,591.15
预付款项 45,554,297.90 20,265,072.60
应收利息
应收股利
其他应收款 567,435,046.31 554,639,578.50
存货 276,802,587.82 394,963,732.93
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 200,000,000.00
流动资产合计 1,944,747,855.14 2,256,060,776.95
非流动资产：
可供出售金融资产
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 621,304,527.04 615,304,527.04
投资性房地产
固定资产 494,765,286.76 506,832,923.19
在建工程 3,964,381.60
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产 57,827,817.31 58,637,376.60
开发支出
商誉
28
长沙通程控股股份有限公司 2014 年半年度报告全文
长期待摊费用 151,440,889.67 145,737,350.14
递延所得税资产 7,564,370.60 6,655,214.53
其他非流动资产
非流动资产合计 1,332,902,891.38 1,337,131,773.10
资产总计 3,277,650,746.52 3,593,192,550.05
流动负债：
短期借款 180,000,000.00 220,000,000.00
交易性金融负债
应付票据 696,200,000.00 904,340,000.00
应付账款 299,560,602.46 390,248,791.43
预收款项 111,698,992.37 157,839,535.91
应付职工薪酬 402,174.48 167,898.07
应交税费 27,310,161.28 46,162,087.51
应付利息
应付股利 300,865.10 300,865.10
其他应付款 254,370,490.87 249,199,669.34
一年内到期的非流动负债
其他流动负债 28,429,645.29 25,042,935.51
流动负债合计 1,598,272,931.85 1,993,301,782.87
非流动负债：
长期借款
应付债券
长期应付款
专项应付款
预计负债
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计
负债合计 1,598,272,931.85 1,993,301,782.87
所有者权益（或股东权益）：
实收资本（或股本） 543,582,655.00 543,582,655.00
资本公积 477,085,034.86 477,085,034.86
减：库存股
专项储备
29
长沙通程控股股份有限公司 2014 年半年度报告全文
盈余公积 101,264,110.40 101,264,110.40
一般风险准备
未分配利润 557,446,014.41 477,958,966.92
外币报表折算差额
所有者权益（或股东权益）合计 1,679,377,814.67 1,599,890,767.18
负债和所有者权益（或股东权益）总
3,277,650,746.52 3,593,192,550.05
计
法定代表人：周兆达 主管会计工作负责人：李晞 会计机构负责人：魏豫曦
3、合并利润表
编制单位：长沙通程控股股份有限公司
单位：元
项目 本期金额 上期金额
一、营业总收入 2,221,139,720.37 2,165,006,664.53
其中：营业收入 2,198,018,018.34 2,144,608,078.78
利息收入 23,121,702.03 20,398,585.75
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本 2,137,038,628.31 2,087,535,966.87
其中：营业成本 1,778,885,886.61 1,726,161,221.45
利息支出 -105,724.28 1,164,003.43
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险合同准备金净额
保单红利支出
分保费用
营业税金及附加 23,869,040.05 27,925,300.92
销售费用 126,065,645.56 115,508,658.44
管理费用 209,345,032.40 214,803,255.57
财务费用 -1,645,452.42 834,033.58
资产减值损失 624,200.39 1,139,493.48
加：公允价值变动收益（损失以
“－”号填列）
30
长沙通程控股股份有限公司 2014 年半年度报告全文
投资收益（损失以“－”
15,927,127.27 33,179,989.87
号填列）
其中：对联营企业和合营
企业的投资收益
汇兑收益（损失以“-”号
填列）
三、营业利润（亏损以“－”号填列） 100,028,219.33 110,650,687.53
加：营业外收入 3,074,576.62 7,079,439.56
减：营业外支出 281,972.16 65,903.79
其中：非流动资产处置损
39,066.29 32,621.32
失
四、利润总额（亏损总额以“－”号
102,820,823.79 117,664,223.30
填列）
减：所得税费用 32,428,129.42 31,938,980.85
五、净利润（净亏损以“－”号填列） 70,392,694.37 85,725,242.45
其中：被合并方在合并前实现的
净利润
归属于母公司所有者的净利润 74,225,350.84 88,424,541.25
少数股东损益 -3,832,656.47 -2,699,298.80
六、每股收益： -- --
（一）基本每股收益 0.1365 0.1627
（二）稀释每股收益 0.1365 0.1627
七、其他综合收益
八、综合收益总额 70,392,694.37 85,725,242.45
归属于母公司所有者的综合收益
74,225,350.84 88,424,541.25
总额
归属于少数股东的综合收益总额 -3,832,656.47 -2,699,298.80
法定代表人：周兆达 主管会计工作负责人：李晞 会计机构负责人：魏豫曦
4、母公司利润表
编制单位：长沙通程控股股份有限公司
单位：元
项目 本期金额 上期金额
一、营业收入 2,090,913,308.51 2,013,433,546.76
减：营业成本 1,762,085,813.76 1,705,384,762.71
31
长沙通程控股股份有限公司 2014 年半年度报告全文
营业税金及附加 16,587,416.72 19,526,066.96
销售费用 96,641,908.04 80,626,524.12
管理费用 146,747,676.29 149,818,310.48
财务费用 -18,881,096.91 -16,624,200.99
资产减值损失 322,777.48 468,523.74
加：公允价值变动收益（损失以
“－”号填列）
投资收益（损失以“－”号
15,927,127.27 33,179,989.87
填列）
其中：对联营企业和合营企
业的投资收益
二、营业利润（亏损以“－”号填列） 103,335,940.40 107,413,549.61
加：营业外收入 2,894,309.77 5,687,805.98
减：营业外支出 247,520.18 46,718.91
其中：非流动资产处置损失 6,120.03
三、利润总额（亏损总额以“－”号
105,982,729.99 113,054,636.68
填列）
减：所得税费用 26,495,682.50 25,374,911.69
四、净利润（净亏损以“－”号填列） 79,487,047.49 87,679,724.99
五、每股收益： -- --
（一）基本每股收益
（二）稀释每股收益
六、其他综合收益
七、综合收益总额 79,487,047.49 87,679,724.99
法定代表人：周兆达 主管会计工作负责人：李晞 会计机构负责人：魏豫曦
5、合并现金流量表
编制单位：长沙通程控股股份有限公司
单位：元
项目 本期金额 上期金额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 2,487,891,396.00 2,434,499,874.62
客户存款和同业存放款项净增加
额
向中央银行借款净增加额
32
长沙通程控股股份有限公司 2014 年半年度报告全文
向其他金融机构拆入资金净增加
额
收到原保险合同保费取得的现金
收到再保险业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
处置交易性金融资产净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金 23,121,702.03 20,398,585.75
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
收到的税费返还 5,856,448.19
收到其他与经营活动有关的现金 16,398,863.79 11,423,430.56
经营活动现金流入小计 2,527,411,961.82 2,472,178,339.12
购买商品、接受劳务支付的现金 2,295,461,066.88 2,071,999,577.85
客户贷款及垫款净增加额 -11,132,054.50 2,897,041.50
存放中央银行和同业款项净增加
额
支付原保险合同赔付款项的现金
支付利息、手续费及佣金的现金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现
113,715,791.37 113,196,405.43
金
支付的各项税费 121,641,205.13 139,723,355.52
支付其他与经营活动有关的现金 75,410,757.74 144,742,938.94
经营活动现金流出小计 2,595,096,766.62 2,472,559,319.24
经营活动产生的现金流量净额 -67,684,804.80 -380,980.12
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 200,200,000.00
取得投资收益所收到的现金 15,927,127.27 33,179,989.87
处置固定资产、无形资产和其他
4,566.00 39,036.78
长期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到
的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计 216,131,693.27 33,219,026.65
购建固定资产、无形资产和其他
20,495,664.11 43,805,545.04
长期资产支付的现金
33
长沙通程控股股份有限公司 2014 年半年度报告全文
投资支付的现金 6,000,000.00
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付
的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 26,495,664.11 43,805,545.04
投资活动产生的现金流量净额 189,636,029.16 -10,586,518.39
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
其中：子公司吸收少数股东投资
收到的现金
取得借款收到的现金 180,000,000.00 220,000,000.00
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计 180,000,000.00 220,000,000.00
偿还债务支付的现金 220,000,000.00 264,000,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付
6,684,833.32 10,159,456.70
的现金
其中：子公司支付给少数股东的
股利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流出小计 226,684,833.32 274,159,456.70
筹资活动产生的现金流量净额 -46,684,833.32 -54,159,456.70
四、汇率变动对现金及现金等价物的
影响
五、现金及现金等价物净增加额 75,266,391.04 -65,126,955.21
加：期初现金及现金等价物余额 801,207,719.07 744,122,383.50
六、期末现金及现金等价物余额 876,474,110.11 678,995,428.29
法定代表人：周兆达 主管会计工作负责人：李晞 会计机构负责人：魏豫曦
6、母公司现金流量表
编制单位：长沙通程控股股份有限公司
单位：元
项目 本期金额 上期金额
一、经营活动产生的现金流量：
34
长沙通程控股股份有限公司 2014 年半年度报告全文
销售商品、提供劳务收到的现金 2,383,624,654.15 2,308,957,763.05
收到的税费返还 5,648,848.19
收到其他与经营活动有关的现金 18,157,348.08 11,032,479.85
经营活动现金流入小计 2,401,782,002.23 2,325,639,091.09
购买商品、接受劳务支付的现金 2,272,750,667.21 2,042,296,574.14
支付给职工以及为职工支付的现
78,199,369.08 73,341,416.24
金
支付的各项税费 106,226,963.79 111,064,744.38
支付其他与经营活动有关的现金 53,557,971.42 122,336,302.97
经营活动现金流出小计 2,510,734,971.50 2,349,039,037.73
经营活动产生的现金流量净额 -108,952,969.27 -23,399,946.64
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 200,000,000.00
取得投资收益所收到的现金 15,927,127.27 33,179,989.87
处置固定资产、无形资产和其他
2,416.00 28,543.02
长期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到
的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计 215,929,543.27 33,208,532.89
购建固定资产、无形资产和其他
14,728,863.85 42,824,004.19
长期资产支付的现金
投资支付的现金 6,000,000.00 100,000,000.00
取得子公司及其他营业单位支付
的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 20,728,863.85 142,824,004.19
投资活动产生的现金流量净额 195,200,679.42 -109,615,471.30
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
取得借款收到的现金 180,000,000.00 220,000,000.00
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金 24,596,215.03 17,164,285.79
筹资活动现金流入小计 204,596,215.03 237,164,285.79
偿还债务支付的现金 220,000,000.00 214,000,000.00
35
长沙通程控股股份有限公司 2014 年半年度报告全文
分配股利、利润或偿付利息支付
6,684,833.32 10,159,456.70
的现金
支付其他与筹资活动有关的现金 16,150,000.00
筹资活动现金流出小计 242,834,833.32 224,159,456.70
筹资活动产生的现金流量净额 -38,238,618.29 13,004,829.09
四、汇率变动对现金及现金等价物的
影响
五、现金及现金等价物净增加额 48,009,091.86 -120,010,588.85
加：期初现金及现金等价物余额 785,943,874.90 657,570,812.77
六、期末现金及现金等价物余额 833,952,966.76 537,560,223.92
法定代表人：周兆达 主管会计工作负责人：李晞 会计机构负责人：魏豫曦
7、合并所有者权益变动表
编制单位：长沙通程控股股份有限公司
本期金额
单位：元
本期金额
归属于母公司所有者权益
项目 少数股东 所有者权
实收资
资本公 减：库存 专项储 盈余公 一般风 未分配
本（或 其他 权益 益合计
积 股 备 积 险准备 利润
股本）
543,582 483,665, 101,264 644,845, 56,835,17 1,830,193,
一、上年年末余额
,655.00 814.30 ,110.40 884.37 9.57 643.64
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
543,582 483,665, 101,264 644,845, 56,835,17 1,830,193,
二、本年年初余额
,655.00 814.30 ,110.40 884.37 9.57 643.64
三、本期增减变动金额（减少 74,225,3 -3,832,65 70,392,694
以“－”号填列） 50.84 6.47 .37
74,225,3 -3,832,65 70,392,694
（一）净利润
50.84 6.47 .37
（二）其他综合收益
74,225,3 -3,832,65 70,392,694
上述（一）和（二）小计
50.84 6.47 .37
（三）所有者投入和减少资本
36
长沙通程控股股份有限公司 2014 年半年度报告全文
1．所有者投入资本
2．股份支付计入所有者权益
的金额
3．其他
（四）利润分配
1．提取盈余公积
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分
配
4．其他
（五）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股
本）
2．盈余公积转增资本（或股
本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（六）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（七）其他
543,582 483,665, 101,264 719,071, 53,002,52 1,900,586,
四、本期期末余额
,655.00 814.30 ,110.40 235.21 3.10 338.01
上年金额
单位：元
上年金额
归属于母公司所有者权益
项目 实收资 少数股东 所有者权
资本公 减：库存 专项储 盈余公 一般风 未分配
本（或 其他 权益 益合计
积 股 备 积 险准备 利润
股本）
543,582 483,665, 85,941, 562,791, 63,272,60 1,739,254,
一、上年年末余额
,655.00 814.30 765.88 516.79 0.90 352.87
加：同一控制下企业合并
产生的追溯调整
加：会计政策变更
前期差错更正
37
长沙通程控股股份有限公司 2014 年半年度报告全文
其他
543,582 483,665, 85,941, 562,791, 63,272,60 1,739,254,
二、本年年初余额
,655.00 814.30 765.88 516.79 0.90 352.87
三、本期增减变动金额（减少 15,322, 82,054,3 -6,437,42 90,939,290
以“－”号填列） 344.52 67.58 1.33 .77
151,734, -6,437,42 145,297,55
（一）净利润
977.60 1.33 6.27
（二）其他综合收益
151,734, -6,437,42 145,297,55
上述（一）和（二）小计
977.60 1.33 6.27
（三）所有者投入和减少资本
1．所有者投入资本
2．股份支付计入所有者权益
的金额
3．其他
15,322, -69,680, -54,358,26
（四）利润分配
344.52 610.02 5.50
15,322, -15,322,
1．提取盈余公积
344.52 344.52
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分 -54,358, -54,358,26
配 265.50 5.50
4．其他
（五）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股
本）
2．盈余公积转增资本（或股
本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（六）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（七）其他
543,582 483,665, 101,264 644,845, 56,835,17 1,830,193,
四、本期期末余额
,655.00 814.30 ,110.40 884.37 9.57 643.64
38
长沙通程控股股份有限公司 2014 年半年度报告全文
法定代表人：周兆达 主管会计工作负责人：李晞 会计机构负责人：魏豫曦
8、母公司所有者权益变动表
编制单位：长沙通程控股股份有限公司
本期金额
单位：元
本期金额
项目 实收资本 一般风险 未分配利 所有者权
资本公积 减：库存股 专项储备 盈余公积
（或股本） 准备 润 益合计
543,582,65 477,085,03 101,264,11 477,958,96 1,599,890,
一、上年年末余额
5.00 4.86 0.40 6.92 767.18
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
543,582,65 477,085,03 101,264,11 477,958,96 1,599,890,
二、本年年初余额
5.00 4.86 0.40 6.92 767.18
三、本期增减变动金额（减少 79,487,047 79,487,047
以“－”号填列） .49 .49
79,487,047 79,487,047
（一）净利润
.49 .49
（二）其他综合收益
79,487,047 79,487,047
上述（一）和（二）小计
.49 .49
（三）所有者投入和减少资本
1．所有者投入资本
2．股份支付计入所有者权益的
金额
3．其他
（四）利润分配
1．提取盈余公积
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分配
4．其他
（五）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
39
长沙通程控股股份有限公司 2014 年半年度报告全文
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（六）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（七）其他
543,582,65 477,085,03 101,264,11 557,446,01 1,679,377,
四、本期期末余额
5.00 4.86 0.40 4.41 814.67
上年金额
单位：元
上年金额
项目 实收资本 一般风险 未分配利 所有者权
资本公积 减：库存股 专项储备 盈余公积
（或股本） 准备 润 益合计
543,582,65 477,085,03 85,941,765 394,416,13 1,501,025,
一、上年年末余额
5.00 4.86 .88 1.75 587.49
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
543,582,65 477,085,03 85,941,765 394,416,13 1,501,025,
二、本年年初余额
5.00 4.86 .88 1.75 587.49
三、本期增减变动金额（减少以 15,322,344 83,542,835 98,865,179
“－”号填列） .52 .17 .69
153,223,44 153,223,44
（一）净利润
5.19 5.19
（二）其他综合收益
153,223,44 153,223,44
上述（一）和（二）小计
5.19 5.19
（三）所有者投入和减少资本
1．所有者投入资本
2．股份支付计入所有者权益的
金额
3．其他
15,322,344 -69,680,61 -54,358,26
（四）利润分配
.52 0.02 5.50
15,322,344 -15,322,34
1．提取盈余公积
.52 4.52
2．提取一般风险准备
40
长沙通程控股股份有限公司 2014 年半年度报告全文
-54,358,26 -54,358,26
3．对所有者（或股东）的分配
5.50 5.50
4．其他
（五）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（六）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（七）其他
543,582,65 477,085,03 101,264,11 477,958,96 1,599,890,
四、本期期末余额
5.00 4.86 0.40 6.92 767.18
法定代表人：周兆达 主管会计工作负责人：李晞 会计机构负责人：魏豫曦
三、公司基本情况
长沙通程控股股份有限公司(以下简称公司或本公司)系经湖南省人民政府办公厅湘政办函〔1996〕12
号文批复，由原长沙东塘百货大楼、长沙通信发展总公司、长沙电业局、长沙市自来水公司、湘江宾馆有
限公司等五家股东共同发起，向社会募集设立的股份有限公司。公司于1996年8月10日在湖南省工商行政
管理局登记注册，并取得注册号为430000000030448的《企业法人营业执照》。经历次增资，公司现有注
册资本543,582,655.00元，股份总数543,582,655股（每股面值1元），其中：有限售条件流通股份A股292,672
股，无限售条件流通股份A股543,289,983股。公司股票于1996年8月16日在深圳证券交易所挂牌交易。
本公司属零售行业。经营范围：第二类增值电信业务中的信息服务业(不含固定网电话信息服务和移动网信
息服务，互联网信息服务业务不含新闻、出版、教育、医疗保健、药品、医疗器械和电子公告服务等内容，
有效期至2017年3月30日)；酒店业的投资管理；房地产业、旅游业和国家法律法规允许的实业投资；（下
述经营业务由分支机构开展，涉及行政许可的，未取得许可证书不得经营）综合零售；食品、饮料、烟草
制品、文化体育用品及器材、家用电器、电子产品、五金、家具、室内装修材料的零售；废旧家电回收与
销售；互联网上网服务；餐饮服务。
四、公司主要会计政策、会计估计和前期差错
1、财务报表的编制基础
本公司财务报表以持续经营为编制基础。
41
长沙通程控股股份有限公司 2014 年半年度报告全文
2、遵循企业会计准则的声明
本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、经营成果
和现金流量等有关信息。
3、会计期间
会计年度自公历1月1日起至12月31日止。
4、记账本位币
采用人民币为记账本位币。
5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
（1）同一控制下企业合并
公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在被合并方的账面价值计量。公司取得的净资产账
面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，
调整留存收益。
（2）非同一控制下的企业合并
公司在购买日对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商
誉；如果合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额，首先对取得的被购买方各项可
辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，经复核后合并成本仍小于合并中取
得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。
6、合并财务报表的编制方法
（1）合并财务报表的编制方法
母公司将其控制的所有子公司纳入合并财务报表的合并范围。合并财务报表以母公司及其子公司的财
务报表为基础，根据其他有关资料，按照权益法调整对子公司的长期股权投资后，由母公司按照《企业会
计准则第33号——合并财务报表》编制。
7、现金及现金等价物的确定标准
列示于现金流量表中的现金是指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物是指企业持有的
42
长沙通程控股股份有限公司 2014 年半年度报告全文
期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
8、外币业务和外币报表折算
（1）外币业务
（2）外币财务报表的折算
外币交易在初始确认时，采用交易发生日的即期汇率折算为人民币金额。资产负债表日，外币货币性
项目采用资产负债表日即期汇率折算，因汇率不同而产生的汇兑差额，除与购建符合资本化条件资产有关
的外币专门借款本金及利息的汇兑差额外，计入当期损益；以历史成本计量的外币非货币性项目仍采用交
易发生日的即期汇率折算，不改变其人民币金额；以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确
定日的即期汇率折算，差额计入当期损益或资本公积。
9、金融工具
（1）金融工具的分类
1. 金融资产和金融负债的分类
金融资产在初始确认时划分为以下四类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（包括交
易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产）、持有至到期投资、贷款和应
收款项、可供出售金融资产。
金融负债在初始确认时划分为以下两类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债（包括交
易性金融负债和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债）、其他金融负债。
（2）金融工具的确认依据和计量方法
2. 金融资产和金融负债的确认依据、计量方法和终止确认条件
公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。初始确认金融资产或金融负债时，
按照公允价值计量；对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，相关交易费用直
接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。
公司按照公允价值对金融资产进行后续计量，且不扣除将来处置该金融资产时可能发生的交易费用，
但下列情况除外：(1) 持有至到期投资以及贷款和应收款项采用实际利率法，按摊余成本计量；(2) 在活跃
市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益
工具结算的衍生金融资产，按照成本计量。
公司采用实际利率法，按摊余成本对金融负债进行后续计量，但下列情况除外：(1) 以公允价值计量
且其变动计入当期损益的金融负债，按照公允价值计量，且不扣除将来结清金融负债时可能发生的交易费
用；(2) 与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算
的衍生金融负债，按照成本计量；(3) 不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的
财务担保合同，或没有指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益并将以低于市场利率贷款的贷款承
诺，在初始确认后按照下列两项金额之中的较高者进行后续计量：1) 按照《企业会计准则第13号——或有
事项》确定的金额；2) 初始确认金额扣除按照《企业会计准则第14号——收入》的原则确定的累积摊销额
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后的余额。
金融资产或金融负债公允价值变动形成的利得或损失，除与套期保值有关外，按照如下方法处理：(1)
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债公允价值变动形成的利得或损失，计入公允
价值变动损益；在资产持有期间所取得的利息或现金股利，确认为投资收益；处置时，将实际收到的金额
与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值变动损益。(2) 可供出售金融资产的公允
价值变动计入资本公积；持有期间按实际利率法计算的利息，计入投资收益；可供出售权益工具投资的现
金股利，于被投资单位宣告发放股利时计入投资收益；处置时，将实际收到的金额与账面价值扣除原直接
计入资本公积的公允价值变动累计额之后的差额确认为投资收益。
当收取某项金融资产现金流量的合同权利已终止或该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬已转
移时，终止确认该金融资产；当金融负债的现时义务全部或部分解除时，相应终止确认该金融负债或其一
部分。
（3）金融资产转移的确认依据和计量方法
3. 金融资产转移的确认依据和计量方法
公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给了转入方的，终止确认该金融资产；保留了
金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，继续确认所转移的金融资产，并将收到的对价确认为一项金
融负债。公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况处理：(1)
放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产；(2) 未放弃对该金融资产控制的，按照继续涉入所转
移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：(1) 所转移金融资产
的账面价值；(2) 因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额之和。金融资产
部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之
间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：(1) 终止确认部分的账
面价值；(2) 终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分
的金额之和。
（4）金融资产和金融负债公允价值的确定方法
4. 主要金融资产和金融负债的公允价值确定方法
存在活跃市场的金融资产或金融负债，以活跃市场的报价确定其公允价值；不存在活跃市场的金融资
产或金融负债，采用估值技术（包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、
参照实质上相同的其他金融工具的当前公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等）确定其公允价值；
初始取得或源生的金融资产或承担的金融负债，以市场交易价格作为确定其公允价值的基础。
（5）金融资产（不含应收款项）减值测试方法、减值准备计提方法
5. 金融资产的减值测试和减值准备计提方法
(1) 资产负债表日对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产的账面价值进
行检查，如有客观证据表明该金融资产发生减值的，计提减值准备。
(2) 对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试；对单项金额不重大的金融资产，可以单独进行减
值测试，或包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试；单独测试未发生减值的金融资
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产（包括单项金额重大和不重大的金融资产），包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行减
值测试。
(3) 按摊余成本计量的金融资产，期末有客观证据表明其发生了减值的，根据其账面价值高于预计未
来现金流量现值之间的差额确认减值损失。在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具
投资，或与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产发生减值时，将该权益工具投资
或衍生金融资产的账面价值，高于按照类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间
的差额，确认为减值损失。可供出售金融资产的公允价值发生较大幅度下降，或在综合考虑各种相关因素
后，预期这种下降趋势属于非暂时性的，确认其减值损失，并将原直接计入所有者权益的公允价值累计损
失一并转出计入减值损失。
(4) 可供出售金融资产减值的客观证据
1) 表明可供出售债务工具投资发生减值的客观证据包括：
① 债务人发生严重财务困难；
② 债务人违反了合同条款，如偿付利息或本金发生违约或逾期；
③ 公司出于经济或法律等方面因素的考虑，对发生财务困难的债务人作出让步；
④ 债务人很可能倒闭或进行其他财务重组；
⑤ 因债务人发生重大财务困难，该债务工具无法在活跃市场继续交易；
⑥ 其他表明可供出售债务工具已经发生减值的情况。
2) 表明可供出售权益工具投资发生减值的客观证据包括权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时
性下跌。
可供出售金融资产发生减值时，原直接计入所有者权益的因公允价值下降形成的累计损失予以转出并
计入减值损失。对已确认减值损失的可供出售债务工具投资，在期后公允价值上升且客观上与确认原减值
损失后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回并计入当期损益。对已确认减值损失的可供出售权
益工具投资，期后公允价值上升直接计入所有者权益。
各类可供出售金融资产减值的各项认定标准
10、应收款项坏账准备的确认标准和计提方法
（1）单项金额重大的应收款项坏账准备
应收账款金额在 50 万元以上、其他应收款金额在 100 万
单项金额重大的判断依据或金额标准
元以上。
单独进行减值测试，根据其未来现金流量现值低于其账面
单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法
价值的差额计提坏账准备。
（2）按组合计提坏账准备的应收款项
按组合计提坏账准备的计
组合名称 确定组合的依据
提方法
账龄分析法组合 账龄分析法 相同账龄的应收款项具有类似信用风险特征
内部往来组合 其他方法 合并范围内的应收款
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的
√ 适用 □ 不适用
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账龄 应收账款计提比例 其他应收款计提比例
1 年以内（含 1 年） 5.00% 5.00%
1－2 年 10.00% 10.00%
2－3 年 30.00% 30.00%
3－4 年 50.00% 50.00%
4－5 年 80.00% 80.00%
5 年以上 100.00% 100.00%
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的
√ 适用 □ 不适用
组合名称 方法说明
内部往来组合 经减值测试后未发生减值的，不计提坏账准备。
（3）单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款
应收款项的未来现金流量现值与以账龄为信用风险特征的应收款项组合和内部
单项计提坏账准备的理由
往来组合的未来现金流量现值存在显著差异。
单独进行减值测试，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账
坏账准备的计提方法
准备。
11、存货
（1）存货的分类
存货包括在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或提供
劳务过程中耗用的材料和物料等。本公司存货主要包括库存商品、在途商品、库存原材料、包装物、低值
易耗品、受托代销商品等。
（2）发出存货的计价方法
计价方法：先进先出法
存货发出的计价：库存商品、材料物资、包装物按先进先出法结转成本；低值易耗品采用一次摊销法
结转成本。
（3）存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法
资产负债表日，存货采用成本与可变现净值孰低计量，按照单个存货成本高于可变现净值的差额计提
存货跌价准备。直接用于出售的存货，在正常生产经营过程中以该存货的估计售价减去估计的销售费用和
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相关税费后的金额确定其可变现净值；需要经过加工的存货，在正常生产经营过程中以所生产的产成品的
估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；资
产负债表日，同一项存货中一部分有合同价格约定、其他部分不存在合同价格的，分别确定其可变现净值，
并与其对应的成本进行比较，分别确定存货跌价准备的计提或转回的金额。
（4）存货的盘存制度
盘存制度：永续盘存制
（5）低值易耗品和包装物的摊销方法
低值易耗品
摊销方法：一次摊销法
包装物
摊销方法：其他
包装物按先进先出法结转成本。
12、长期股权投资
（1）投资成本的确定
(1) 同一控制下的企业合并形成的，合并方以支付现金、转让非现金资产、承担债务或发行权益性证券作为合并对价的，在
合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为其初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的合并对价的
账面价值或发行股份的面值总额之间的差额调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。 公司通过多次交易分步
实现同一控制下企业合并形成的长期股权投资，在个别财务报表和合并财务报表中，将按持股比例享有在合并日被合并方所
有者权益账面价值的份额作为初始投资成本。合并日之前所持被合并方的股权投资账面价值加上合并日新增投资成本，与长
期股权投资初始投资成本之间的差额调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。 (2) 非同一控制下的企业合并
形成的，在购买日按照支付的合并对价的公允价值作为其初始投资成本。 公司通过多次交易分步实现非同一控制下企业合
并形成的长期股权投资，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理： 1) 在个别财务报表中，以购买日之前所
持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本；购买日之前持有的被购买方
的股权涉及其他综合收益的，在处置该项投资时将与其相关的其他综合收益转入当期投资收益。 2) 在合并财务报表中，
对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入
当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，与其相关的其他综合收益转为购买日所属当期投资
收益。 (3) 除企业合并形成以外的：以支付现金取得的，按照实际支付的购买价款作为其初始投资成本；以发行权益性证
券取得的，按照发行权益性证券的公允价值作为其初始投资成本；投资者投入的，按照投资合同或协议约定的价值作为其初
始投资成本（合同或协议约定价值不公允的除外）。
（2）后续计量及损益确认
对被投资单位能够实施控制的长期股权投资采用成本法核算，在编制合并财务报表时按照权益法进行调整；对不具有共同控
制或重大影响，并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资，采用成本法核算；对具有共同控制或
重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。
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（3）确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据
按照合同约定，与被投资单位相关的重要财务和经营决策需要分享控制权的投资方一致同意的，认定为共同控制；对被投资
单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定的，认定为重大影响。
（4）减值测试方法及减值准备计提方法
对子公司、联营企业及合营企业的投资，在资产负债表日有客观证据表明其发生减值的，按照账面价值高于可收回金额的差
额计提相应的减值准备；对被投资单位不具有共同控制或重大影响、在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期
股权投资，按照《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》的规定计提相应的减值准备。
13、固定资产
（1）固定资产确认条件
1. 固定资产确认条件、计价和折旧方法 固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一
个会计年度，单位价值较高的有形资产。 固定资产以取得时的实际成本入账，并从其达到预定可使用状态的次月起采用年
限平均法计提折旧。
（2）各类固定资产的折旧方法
类别 折旧年限（年） 残值率 年折旧率
房屋及建筑物 25-50 1.94-3.88
机器设备 5-20 4.85-20
电子设备 5-15 6.47-20
运输设备 3-15 6.47-20
其他 3-15 6.47-20
（3）固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法
资产负债表日，有迹象表明固定资产发生减值的，按照账面价值与高于可收回金额的差额计提相应的
减值准备。
（4）其他说明
装修费资本化的依据及核算内容
(1) 能同时满足以下条件的自有固定资产和经营租赁方式租入固定资产的装修费予以资本化：与该固
定资产装修费有关的经济利益很可能流入企业；该固定资产装修费的成本能够可靠地计量。
(2) 装修费的核算内容：自有固定资产和经营租赁方式租入固定资产的装修改良支出，含土建装修工
程、消防改造工程、拆迁补偿支出、吊顶工程、装饰工程、排油烟工程、空调安装工程、墙漆工程、配电
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工程、工程材料（地面砖）等。
装修费用的会计处理方法
(1) 不能同时满足本公司资本化条件的固定资产装修费直接计入当期费用。
(2) 自有固定资产装修费用，符合资本化条件的，在“固定资产”科目下单设“固定资产装修”明细科目核
算，并在两次装修期间与固定资产尚可使用年限两者中较短的期间内，采用年限平均法单独计提折旧。如
果在下次装修时，该项固定资产相关的“固定资产装修”明细科目仍有余额，则将该余额一次全部计入当期
营业外支出。
(3) 经营租赁方式租入的固定资产发生的装修费，在“长期待摊费用”科目下单设“经营租赁固定资产的
装修费” 明细科目核算并在剩余租赁期与租赁资产装修尚可使用年限两者中较短的期间内进行平均摊销。
14、在建工程
（1）在建工程的类别
在建工程同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量则予以确认。在建工程按建造该项资产达到预定可使用状态前
所发生的实际成本计量。
（2）在建工程结转为固定资产的标准和时点
在建工程达到预定可使用状态时，按工程实际成本转入固定资产。已达到预定可使用状态但尚未办理竣工决算的，先按估
计价值转入固定资产，待办理竣工决算后再按实际成本调整原暂估价值，但不再调整原已计提的折旧。
（3）在建工程的减值测试方法、减值准备计提方法
资产负债表日，有迹象表明在建工程发生减值的，按照账面价值与高于可收回金额的差额计提相应的
减值准备。
15、借款费用
（1）借款费用资本化的确认原则
公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相
关资产成本；其他借款费用，在发生时确认为费用，计入当期损益。
（2）借款费用资本化期间
(1) 当借款费用同时满足下列条件时，开始资本化：1) 资产支出已经发生；2) 借款费用已经发生；3) 为
使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
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（3）暂停资本化期间
(2) 若符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，并且中断时间连续超过3个月，
暂停借款费用的资本化；中断期间发生的借款费用确认为当期费用，直至资产的购建或者生产活动重新开
始。
(3) 当所购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态时，借款费用停止资本化。
（4）借款费用资本化金额的计算方法
为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费用（包
括按照实际利率法确定的折价或溢价的摊销），减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进
行暂时性投资取得的投资收益后的金额，确定应予资本化的利息金额；为购建或者生产符合资本化条件的
资产占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专门借款的资产支出加权平均数乘以占用一般借款的资本
化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。
16、无形资产
（1）无形资产的计价方法
无形资产包括土地使用权、专利权及非专利技术等，按成本进行初始计量。
（2）使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况
使用寿命有限的无形资产，在使用寿命内按照与该项无形资产有关的经济利益的预期实现方式系统
合理地摊销，无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销。具体年限如下：
(1) 土地使用权
土地使用权按使用年限平均摊销。外购土地及建筑物的价款难以在土地使用权与建筑物之间合理分配
的，全部作为固定资产。
(2) 应用软件
应用软件按5 年平均摊销。
项目 预计使用寿命 依据
（3）无形资产减值准备的计提
使用寿命确定的无形资产，在资产负债表日有迹象表明发生减值的，按照账面价值高于可收回金额的差额
计提相应的减值准备；使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产，无论是否存在减值
迹象，每年均进行减值测试。
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（4）划分公司内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准
内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。内部研究开发项目开发阶段的支出，同
时满足下列条件的，确认为无形资产： (1) 完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
(2) 具有完成该无形资产并使用或出售的意图；(3) 无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无
形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能证明其有用性；(4) 有
足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；(5)
归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
17、长期待摊费用
长期待摊费用按实际发生额入账，在受益期或规定的期限内分期平均摊销。长期待摊费用包括经营租
入固定资产改良及其他已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用，按实际发
生额核算。经营性租赁租入固定资产的改良支出在租赁期与该改良支出可使用年限两者中较短的期间平均
摊销，摊销期一般不超过5 年，其他项目在受益期内平均摊销，并以实际支出减去累计摊销后的净额列示。
如果长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。
18、预计负债
（1）预计负债的确认标准
因对外提供担保、诉讼事项、产品质量保证、亏损合同等或有事项形成的义务成为公司承担的现时义务，
履行该义务很可能导致经济利益流出公司，且该义务的金额能够可靠的计量时，公司将该项义务确认为预
计负债。
（2）预计负债的计量方法
公司按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行初始计量，并在资产负债表日对预计负
债的账面价值进行复核。
19、收入
（1）销售商品收入确认时间的具体判断标准
销售商品收入在同时满足下列条件时予以确认： 1) 将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方； 2) 公司不再保留通
常与所有权相联系的继续管理权，也不再对已售出的商品实施有效控制； 3) 收入的金额能够可靠地计量； 4) 相关的经济
利益很可能流入； 5) 相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量。
（2）确认让渡资产使用权收入的依据
让渡资产使用权在同时满足相关的经济利益很可能流入、收入金额能够可靠计量时，确认让渡资产使
用权的收入。利息收入按照他人使用本公司货币资金的时间和实际利率计算确定；使用费收入按有关合同
或协议约定的收费时间和方法计算确定。
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（3）确认提供劳务收入的依据
提供劳务交易的结果在资产负债表日能够可靠估计的（同时满足收入的金额能够可靠地计量、相关经
济利益很可能流入、交易的完工进度能够可靠地确定、交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量），
采用完工百分比法确认提供劳务的收入，并按已完工作的测量确定提供劳务交易的完工进度。提供劳务交
易的结果在资产负债表日不能够可靠估计的，若已经发生的劳务成本预计能够得到补偿，按已经发生的劳
务成本金额确认提供劳务收入，并按相同金额结转劳务成本；若已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿，
将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认劳务收入。
（4）按完工百分比法确认提供劳务的收入和建造合同收入时，确定合同完工进度的依据和方法
1) 建造合同的结果在资产负债表日能够可靠估计的，根据完工百分比法确认合同收入和合同费用。建
造合同的结果在资产负债表日不能够可靠估计的，若合同成本能够收回的，合同收入根据能够收回的实际
合同成本予以确认，合同成本在其发生的当期确认为合同费用；若合同成本不可能收回的，在发生时立即
确认为合同费用，不确认合同收入。
2) 固定造价合同同时满足下列条件表明其结果能够可靠估计：合同总收入能够可靠计量、与合同相关
的经济利益很可能流入、实际发生的合同成本能够清楚地区分和可靠地计量、合同完工进度和为完成合同
尚需发生的成本能够可靠地计量。成本加成合同同时满足下列条件表明其结果能够可靠估计：与合同相关
的经济利益很可能流入、实际发生的合同成本能够清楚地区分和可靠地计量。
3) 确定合同完工进度的方法为累计实际发生的合同成本占合同预计总成本的比例。
4) 资产负债表日，合同预计总成本超过合同总收入的，将预计损失确认为当期费用。执行中的建造合
同，按其差额计提存货跌价准备；待执行的亏损合同，按其差额确认预计负债。
20、政府补助
（1）类型
政府补助包括与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。
（2）会计政策
1. 政府补助包括与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。公司取得的、用于购建或以其他方
式形成长期资产的政府补助划分为与资产相关的政府补助，除与资产相关的政府补助之外的政府补助划分
为与收益相关的政府补助。
2. 对期末有证据表明公司能够符合财政扶持政策规定的相关条件且预计能够收到财政扶持资金的，按
应收金额确认政府补助。除此之外，政府补助均在实际收到时确认。
3. 政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量；政府补助为非货币性资产的，按照公允价
值计量，公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。
4. 与资产相关的政府补助，确认为递延收益，在相关资产使用寿命内平均分配，计入当期损益。与收
益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，在确认相关费用的期间，
计入当期损益；用于补偿已发生的相关费用或损失的，直接计入当期损益。
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21、递延所得税资产和递延所得税负债
（1）确认递延所得税资产的依据
1. 根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额（未作为资产和负债确认的项目按照税法规定可以确定其计税基础
的，该计税基础与其账面数之间的差额），按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递
延所得税负债。 2. 确认递延所得税资产以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。资产负债表日，有
确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得
税资产。 3. 资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用
以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，转回减记的金额。
4. 公司当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益，但不包括下列情况产生的所得税：(1) 企业合并；
(2) 直接在所有者权益中确认的交易或者事项。
（2）确认递延所得税负债的依据
22、经营租赁、融资租赁
（1）经营租赁会计处理
公司为承租人时，在租赁期内各个期间按照直线法将租金计入相关资产成本或确认为当期损益，发生
的初始直接费用，直接计入当期损益。或有租金在实际发生时计入当期损益。
公司为出租人时，在租赁期内各个期间按照直线法将租金确认为当期损益，发生的初始直接费用，直
接计入当期损益。或有租金在实际发生时计入当期损益。
（2）融资租赁会计处理
公司为承租人时，在租赁期开始日，公司以租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值中两
者较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额为未确认融资
费用，发生的初始直接费用，计入租赁资产价值。在租赁期各个期间，采用实际利率法计算确认当期的融
资费用。
公司为出租人时，在租赁期开始日，公司以租赁开始日最低租赁收款额与初始直接费用之和作为应收
融资租赁款的入账价值，同时记录未担保余值；将最低租赁收款额、初始直接费用及未担保余值之和与其
现值之和的差额确认为未实现融资收益。在租赁期各个期间，采用实际利率法计算确认当期的融资收入。
23、主要会计政策、会计估计的变更
本报告期主要会计政策、会计估计是否变更
□ 是 √ 否
不适用
53
长沙通程控股股份有限公司 2014 年半年度报告全文
（1）会计政策变更
本报告期主要会计政策是否变更
□ 是 √ 否
（2）会计估计变更
本报告期主要会计估计是否变更
□ 是 √ 否
五、税项
1、公司主要税种和税率
税种 计税依据 税率
增值税 销售货物或提供应税劳务 6%、13%、17%
消费税 金银首饰销售额 5%
应纳税营业额（装饰业收入、运输收
营业税 3%、5%、10%
入；、服务业收入、娱乐业收入）
城市维护建设税 应缴流转税税额 5%、7%
企业所得税 应纳税所得额 25%
从价计征的，按房产原值一次减除 30%
房产税 后余值的 1.2%计缴；从租计征的，按 1.2%、12%
租金收入的 12%计缴
教育费附加 应缴流转税税额(含地方教育费附加) 5%
各分公司、分厂执行的所得税税率
六、企业合并及合并财务报表
1、子公司情况
（1）通过设立或投资等方式取得的子公司
单位： 元
从母公
实质上 少数股
司所有
构成对 东权益
者权益
期末实 子公司 中用于
子公司 子公司 业务性 注册资 经营范 持股比 表决权 是否合 少数股 冲减子
注册地 际投资 净投资 冲减少
全称 类型 质 本 围 例 比例 并报表 东权益 公司少
额 的其他 数股东
数股东
项目余 损益的
分担的
额 金额
本期亏
54
长沙通程控股股份有限公司 2014 年半年度报告全文
损超过
少数股
东在该
子公司
年初所
有者权
益中所
享有份
额后的
余额
置业投
资；写
字楼出
租；新
型建筑
材料的
生产及
产品自
销；饮
歌舞、
卡拉
长沙通 OK、
程国际 KTV、
广场置 控股子 演艺、 127,941 20,757,
长沙市 酒店业 9,000 95.00% 95.00% 是
业发展 公司 桑拿足 ,931.22 089.45
有限公 浴、美
司 容美
发、游
泳池、
茶座、
餐饮服
务、住
宿及配
套服
务、卷
烟、雪
茄烟、
酒类。
长沙通
程电梯 控股子 电梯的 1,455,0 36,686.
长沙市 商 业 150 97.00% 97.00% 是
有限公 公司 销售。 00.00 30
司
湖南通 控股子 长沙市 典当业 15,000 动产质 141,494 71.23% 73.00% 是 67,817,
55
长沙通程控股股份有限公司 2014 年半年度报告全文
程典当 公司 押典 ,330.22 391.40
有限责 当、财
任公司 产权利
质押典
当、房
地产抵
押典
当、限
额内绝
当物品
的变
卖、鉴
定评估
及咨询
服务、
商务部
依法批
准的其
他典当
业务。
酒店业
投资、
商贸投
长沙通
资、旅
程龙腾
控股子 游业投 49,000, -37,511,
投资发 宁乡县 酒店业 7,000 70.00% 70.00% 是
公司 资、 房 000.00 755.38
展有限
地产开
公司
发、洒
店业经
营。
长沙通
酒店管
程国际
理；酒
酒店管 控股子 2,325,0 1,903,11
长沙市 酒店业 300 店用品 60.00% 60.00% 是
理有限 公司 79.52 1.33
的销
责任公
售。
司
住宿；
长沙通 餐饮服
程麓山 务；足
全资子 155,812 100.00 100.00
大酒店 长沙市 酒店业 5,000 浴、美 是
公司 ,483.28 % %
有限公 容美
司 发，棋
牌；写
56
长沙通程控股股份有限公司 2014 年半年度报告全文
字楼出
租。
实业投
资与管
理；房
湖南通 地产开
程投资 全资子 发经 100,000 100.00 100.00
郴州市 房地产 10,000 是
有限公 公司 营；综 ,000.00 % %
司 合零售
（许可
项目除
外）。
通过设立或投资等方式取得的子公司的其他说明
[注]：本公司及子公司长沙通程国际广场置业发展有限公司分别持有湖南通程典当有限责任公司
37.50%和35.50%股权，故持股比例为本公司直接持股37.50%和通过长沙通程国际广场置业发展有限公司间
接持股33.725%（35.5%×95%）之和，表决权比例为本公司和长沙通程国际广场置业发展有限公司持股比
例之和。
2、合并范围发生变更的说明
合并报表范围发生变更说明
□ 适用 √ 不适用
七、合并财务报表主要项目注释
1、货币资金
单位： 元
期末数 期初数
项目
外币金额 折算率 人民币金额 外币金额 折算率 人民币金额
现金: -- -- 4,652,623.23 -- -- 4,138,803.86
人民币 -- -- 4,652,623.23 -- -- 4,138,803.86
银行存款： -- -- 871,129,656.15 -- -- 757,271,230.49
人民币 -- -- 871,129,656.15 -- -- 757,271,230.49
其他货币资金： -- -- 215,116,085.12 -- -- 333,949,539.21
人民币 -- -- 215,116,085.12 -- -- 333,949,539.21
合计 -- -- 1,090,898,364.50 -- -- 1,095,359,573.56
如有因抵押、质押或冻结等对使用有限制、存放在境外、有潜在回收风险的款项应单独说明
期末，银行存款中定期存款为133,000,000.00元，其他货币资金中银行承兑汇票保证金为214,424,254.39
元。除此之外，货币资金中无其他抵押、冻结等限制变现或存放在境外、或有潜在回收风险的款项。
57
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2、应收票据
（1）应收票据的分类
单位： 元
种类 期末数 期初数
银行承兑汇票 2,400,000.00 3,450,072.38
合计 2,400,000.00 3,450,072.38
3、应收账款
（1）应收账款按种类披露
单位： 元
期末数 期初数
种类 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
金额 比例 金额 比例 金额 比例 金额 比例
按组合计提坏账准备的应收账款
18,971,744. 4,386,616.3 17,662,93
账龄分析法组合 99.34% 23.12% 95.68% 3,610,249.24 20.44%
36 5 0.42
18,971,744. 4,386,616.3 17,662,93
组合小计 99.34% 23.12% 95.68% 3,610,249.24 20.44%
36 5 0.42
单项金额虽不重大但单
798,105.3
项计提坏账准备的应收 126,033.32 0.66% 37,810.00 30.00% 4.32% 349,949.49 43.85%
0
账款
19,097,777. 4,424,426.3 18,461,03
合计 -- -- -- 3,960,198.73 --
68 5 5.72
应收账款种类的说明
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款
□ 适用 √ 不适用
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
期末数 期初数
账龄 账面余额 账面余额
坏账准备 坏账准备
金额 比例 金额 比例
1 年以内
58
长沙通程控股股份有限公司 2014 年半年度报告全文
其中： -- -- -- -- -- --
1 年以内 12,944,572.29 68.23% 647,228.62 12,076,658.15 68.37% 603,832.92
1 年以内小计 12,944,572.29 68.23% 647,228.62 12,076,658.15 68.37% 603,832.92
1至2年 1,741,414.55 9.18% 174,141.46 1,396,364.55 7.90% 139,636.45
2至3年 229,343.08 1.21% 68,802.92 189,956.71 1.08% 56,987.01
3 年以上 4,056,414.44 17.62% 3,496,443.35 3,999,951.01 22.65% 2,809,792.86
3至4年 221,239.71 1.17% 110,619.86 1,810,117.20 10.25% 905,058.61
4至5年 2,246,756.17 11.84% 1,797,404.93 1,425,497.78 8.07% 1,140,398.22
5 年以上 1,588,418.56 8.37% 1,588,418.56 764,336.03 4.33% 764,336.03
合计 18,971,744.36 -- 4,386,616.35 17,662,930.42 -- 3,610,249.24
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款
□ 适用 √ 不适用
期末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
应收账款内容 账面余额 坏账准备 计提比例 计提理由
零星客户风险较大，单
零星客户往来款 126,033.32 37,810.00 30.00%
独计提坏账。
合计 126,033.32 37,810.00 -- --
（2）应收账款中金额前五名单位情况
单位： 元
单位名称 与本公司关系 金额 年限 占应收账款总额的比例
方忠杰 非关联方 2,578,091.90 1-5 年 13.59%
通瑞鸿餐饮公司 非关联方 1,336,703.81 1-2 年 7.05%
依玛利亚 非关联方 921,990.48 1 年以内 4.86%
湖南龙腾置业投资有限
非关联方 819,687.00 4-5 年 4.32%
公司
龙润会所 非关联方 774,307.48 1-2 年 4.08%
合计 -- 6,430,780.67 -- 33.90%
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4、其他应收款
（1）其他应收款按种类披露
单位： 元
期末数 期初数
种类 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
金额 比例 金额 比例 金额 比例 金额 比例
按组合计提坏账准备的其他应收款
15,640,283.9 10,771,949.9
账龄分析法组合 98.25% 1,510,888.31 9.66% 96.84% 1,307,995.51 12.14%
8 6
15,640,283.9 10,771,949.9
组合小计 98.25% 1,510,888.31 9.66% 96.84% 1,307,995.51 12.14%
8 6
单项金额虽不重大但单
项计提坏账准备的其他 278,503.75 1.75% 83,551.13 30.00% 352,000.00 3.16% 176,000.00 50.00%
应收款
15,918,787.7 11,123,949.9
合计 -- 1,594,439.44 -- -- 1,483,995.51 --
3 6
其他应收款种类的说明
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的其他应收款
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
期末数 期初数
账龄 账面余额 账面余额
坏账准备 坏账准备
金额 比例 金额 比例
1 年以内
其中：
1 年以内 14,345,974.40 91.72% 717,298.73 9,303,057.03 86.36% 465,152.85
1 年以内小计 14,345,974.40 91.72% 717,298.73 9,303,057.03 86.36% 465,152.85
1至2年 349,622.22 2.24% 34,962.22 485,198.30 4.50% 48,519.84
2至3年 135,545.37 0.87% 40,663.61 139,065.10 1.30% 41,719.53
3至4年 145,876.48 0.93% 72,938.24 149,652.48 1.39% 74,826.24
4至5年 91,200.00 0.58% 72,960.00 86,000.00 0.80% 68,800.00
5 年以上 572,065.51 3.66% 572,065.51 608,977.05 5.65% 608,977.05
合计 15,640,283.98 -- 1,510,888.31 10,771,949.96 -- 1,307,995.51
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组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款
□ 适用 √ 不适用
期末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
其他应收款内容 账面余额 坏账准备 计提比例 计提理由
根据其未来现金流量现
应收押金 278,503.75 83,551.13 30.00% 值低于其账面价值的差
额计提。
合计 278,503.75 83,551.13 -- --
（2）本报告期实际核销的其他应收款情况
单位： 元
单位名称 其他应收款性质 核销时间 核销金额 核销原因 是否因关联交易产生
应收零售业务小额
货款 2014 年 06 月 30 日 72,862.97 多次催收无法收回 否
货款
合计 -- -- 72,862.97 -- --
其他应收款核销说明
（3）其他应收款金额前五名单位情况
单位： 元
占其他应收款总额的比
单位名称 与本公司关系 金额 年限
例
长沙市雨花区广贸空调
非关联方 2,583,187.69 1 年以内 16.52%
技术服务部
湖南潇湘房地产开发有
非关联方 2,000,000.00 1 年以内 12.79%
限公司
怀化英泰建设投资有限
非关联方 1,588,212.64 1 年以内 10.15%
公司
湖南省电力公司长沙电
非关联方 446,275.88 1 年以内 2.85%
业局
华声在线股份有限公司 非关联方 364,500.00 1 年以内 2.33%
合计 -- 6,982,176.21 -- 44.64%
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5、预付款项
（1）预付款项按账龄列示
单位： 元
期末数 期初数
账龄
金额 比例 金额 比例
1 年以内 34,454,949.88 61.83% 16,675,373.75 65.52%
1至2年 5,972,264.66 10.72% 8,408,559.62 33.04%
2至3年 15,167,368.67 27.22% 366,207.69 1.44%
3 年以上 133,216.09 0.24%
合计 55,727,799.30 -- 25,450,141.06 --
预付款项账龄的说明
（2）预付款项金额前五名单位情况
单位： 元
单位名称 与本公司关系 金额 时间 未结算原因
湖南明盛投资置业有限
非关联方 5,000,000.00 1-2 年 预付租金
公司
湖南省晟恒科技发展有
非关联方 2,088,000.00 1-2 年 服务尚未提供完毕
限公司
湖南鑫盛房地产开发有
非关联方 2,000,000.00 1 年以内 预付租金
限公司
湖南省电力公司浏阳电
非关联方 1,800,789.57 1 年以内 预付电费
力局
湖南省电力公司长沙电
非关联方 1,253,036.97 1 年以内 预付电费
力局
合计 -- 12,141,826.54 -- --
预付款项主要单位的说明
（3）预付款项的说明
账龄1年以上且金额重大的预付款项未及时结算的原因说明
单位名称 期末数 未结算原因
湖南明盛投资置业有限公司 5,000,000.00 相关服务尚未提供
湖南省晟恒科技发展有限公司 2,088,000.00 服务尚未提供完毕
小 计 7,088,000.00
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6、存货
（1）存货分类
单位： 元
期末数 期初数
项目
账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值
原材料 12,692,333.12 249,872.49 12,442,460.63 13,775,519.11 249,872.49 13,525,646.62
库存商品 194,029,930.52 243,706.05 193,786,224.47 264,874,261.12 243,706.05 264,630,555.07
在途商品 81,357,689.44 81,357,689.44 128,151,896.72 128,151,896.72
受托代销商品 17,090,248.85 17,090,248.85 22,092,623.50 22,092,623.50
代销商品款 -18,089,536.07 -18,089,536.07 -22,989,387.18 -22,989,387.18
合计 287,080,665.86 493,578.54 286,587,087.32 405,904,913.27 493,578.54 405,411,334.73
（2）存货跌价准备
单位： 元
本期减少
存货种类 期初账面余额 本期计提额 期末账面余额
转回 转销
原材料 249,872.49 249,872.49
库存商品 243,706.05 243,706.05
合 计 493,578.54 493,578.54
（3）存货跌价准备情况
本期转回存货跌价准备的原 本期转回金额占该项存货期
项目 计提存货跌价准备的依据
因 末余额的比例
原材料 低于可回收金额
库存商品 低于可回收金额
存货的说明
7、其他流动资产
单位： 元
项目 期末数 期初数
委托贷款 200,000,000.00
典当业务贷款 219,518,483.13 230,627,203.50
合计 219,518,483.13 430,627,203.50
63
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其他流动资产说明
公司上年与怀化英泰建设投资有限公司、建行河西支行签署《委托贷款借款合同》，公司委托建行河
西支行向怀化英泰建设投资有限公司发放贷款人民币20,000万元，本期收回20,000万元，委托贷款利率为
年利率15%。
8、长期股权投资
（1）长期股权投资明细情况
单位： 元
在被投资
单位持股
在被投资 在被投资
被投资单 比例与表 本期计提 本期现金
核算方法 投资成本 期初余额 增减变动 期末余额 单位持股 单位表决 减值准备
位 决权比例 减值准备 红利
比例 权比例
不一致的
说明
长沙银行
106,518,2 106,518,2 106,518,2
股份有限 成本法 3.83% 3.83%
02.80 02.80 02.80
公司
韶山光大
3,000,000 3,000,000 6,000,000 9,000,000
村镇银行 成本法 6.00% 6.00%
.00 .00 .00 .00
有限公司
通程国际
计算机系 200,000.0 200,000.0 -200,000.
成本法 0.00
统集成有 0 0 00
限公司
109,718,2 109,718,2 5,800,000 115,518,2
合计 -- -- -- --
02.80 02.80 .00 02.80
9、固定资产
（1）固定资产情况
单位： 元
项目 期初账面余额 本期增加 本期减少 期末账面余额
一、账面原值合计： 1,966,469,461.38 6,376,000.92 466,929.42 1,972,378,532.88
其中：房屋及建筑物 1,409,902,158.19 145,389.71 1,410,047,547.90 1,410,047,547.90
机器设备 266,599,136.67 -43,033,767.76 376,552.58 223,188,816.33
运输工具 9,745,582.21 439,329.78 1,978.37 10,182,933.62
电子设备 213,262,878.86 1,322,758.68 49,567.00 214,536,070.54
64
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其 他 66,959,705.45 47,502,290.51 38,831.47 114,423,164.49
-- 期初账面余额 本期新增 本期计提 本期减少 本期期末余额
二、累计折旧合计： 753,964,304.95 42,376,514.29 426,997.63 795,913,821.61
其中：房屋及建筑物 386,829,879.62 21,767,456.07 408,597,335.69
机器设备 151,950,870.56 -3,069,822.82 336,464.27 148,544,583.47
运输工具 6,604,460.20 613,321.78 73,307.25 7,144,474.73
电子设备 168,177,740.81 7,379,150.46 -25,154.11 175,582,045.38
其 他 40,401,353.76 15,686,408.80 42,380.22 56,045,382.34
-- 期初账面余额 -- 本期期末余额
三、固定资产账面净值合计 1,212,505,156.43 -- 1,176,464,711.27
其中：房屋及建筑物 1,023,072,278.57 -- 1,001,450,212.21
机器设备 114,648,266.11 -- 74,644,232.86
运输工具 3,141,122.01 -- 3,038,458.89
电子设备 45,085,138.05 -- 38,954,025.16
其 他 26,558,351.69 -- 58,377,782.15
电子设备 --
其 他 --
五、固定资产账面价值合计 1,212,505,156.43 -- 1,176,464,711.27
其中：房屋及建筑物 1,023,072,278.57 -- 1,001,450,212.21
机器设备 114,648,266.11 -- 74,644,232.86
运输工具 3,141,122.01 -- 3,038,458.89
电子设备 45,085,138.05 -- 38,954,025.16
其 他 26,558,351.69 -- 58,377,782.15
本期折旧额 42,376,514.29 元；本期由在建工程转入固定资产原价为 0.00 元。
10、在建工程
（1）在建工程情况
单位： 元
期末数 期初数
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
通程国际酒店改造 1,569,965.00 1,569,965.00 785,633.00 785,633.00
通程投资郴州项目 2,466,900.06 2,466,900.06 1,410,876.11 1,410,876.11
浏阳永安商业广场 3,964,381.60 3,964,381.60
合计 4,036,865.06 4,036,865.06 6,160,890.71 6,160,890.71
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（2）重大在建工程项目变动情况
单位： 元
其中：本
工程投 利息资 本期利
项目名 本期增 转入固 其他减 工程进 期利息 资金来
预算数 期初数 入占预 本化累 息资本 期末数
称 加 定资产 少 度 资本化 源
算比例 计金额 化率
金额
通程国
1,900,00 785,633. 784,332. 1,569,96
际酒店 82.63% 82.63 自筹
0.00 00 00 5.00
改造
通程投
800,000, 1,410,87 1,056,02 2,466,90
资郴州 0.31% 0.31 自筹
000.00 6.11 3.95 0.06
项目
浏阳永
15,200,0 3,964,38 11,168,1 15,132,5
安商业 100.00% 100 自筹
00.00 1.60 36.39 17.99
广场
817,100, 6,160,89 13,008,4 15,132,5 4,036,86
合计 -- -- -- --
000.00 0.71 92.34 17.99 5.06
在建工程项目变动情况的说明
（3）在建工程的说明
本期其他减少系转入长期待摊费用。
11、无形资产
（1）无形资产情况
单位： 元
项目 期初账面余额 本期增加 本期减少 期末账面余额
一、账面原值合计 337,640,572.62 68,432,185.05 406,072,757.67
软件 8,094,706.00 718,185.05 8,812,891.05
土地使用权 329,545,866.62 67,714,000.00 397,259,866.62
二、累计摊销合计 56,712,462.70 5,129,962.20 61,842,424.90
软件 6,297,495.19 571,099.90 6,868,595.09
土地使用权 50,414,967.51 4,558,862.30 54,973,829.81
三、无形资产账面净值合计 280,928,109.92 63,302,222.85 344,230,332.77
软件 1,797,210.81 147,085.15 1,944,295.96
土地使用权 279,130,899.11 63,155,137.70 342,286,036.81
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软件
土地使用权
无形资产账面价值合计 280,928,109.92 63,302,222.85 344,230,332.77
软件 1,797,210.81 147,085.15 1,944,295.96
土地使用权 279,130,899.11 63,155,137.70 342,286,036.81
本期摊销额 5,129,962.20 元。
12、长期待摊费用
单位： 元
项目 期初数 本期增加额 本期摊销额 其他减少额 期末数 其他减少的原因
零售业务经营租
126,452,723.45 20,970,429.31 13,998,263.77 133,424,888.99
赁资产改良支出
其他资产改良支
22,167,890.60 449,339.13 2,397,465.99 20,219,763.74
出
合计 148,620,614.05 21,419,768.44 16,395,729.76 153,644,652.73 --
长期待摊费用的说明
13、递延所得税资产和递延所得税负债
（1）递延所得税资产和递延所得税负债不以抵销后的净额列示
已确认的递延所得税资产和递延所得税负债
单位： 元
项目 期末数 期初数
递延所得税资产：
资产减值准备 1,221,478.30 1,177,790.29
递延收益 7,107,411.32 6,260,733.88
小计 8,328,889.62 7,438,524.17
递延所得税负债：
固定资产折旧 28,198,052.52 28,198,052.52
小计 28,198,052.52 28,198,052.52
未确认递延所得税资产明细
单位： 元
项目 期末数 期初数
可抵扣亏损 156,604,684.68 167,018,250.81
坏账准备 2,446,525.14 2,001,405.58
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合计 159,051,209.82 169,019,656.39
未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
单位： 元
年份 期末数 期初数 备注
2014 年 36,458,835.50
2015 年 25,328,063.49 25,328,063.49
2016 年 28,570,852.07 28,570,852.07
2017 年 29,418,329.47 29,418,329.47
2018 年 47,242,170.28 47,242,170.28
2019 年 26,045,269.37
合计 156,604,684.68 167,018,250.81 --
应纳税差异和可抵扣差异项目明细
单位： 元
暂时性差异金额
项目
期末 期初
应纳税差异项目
固定资产折旧 112,792,210.08 112,792,210.08
小计 112,792,210.08 112,792,210.08
可抵扣差异项目
资产减值准备[注] 4,885,913.19 4,711,161.20
递延收益 28,429,645.29 25,042,935.52
小计 33,315,558.48 29,754,096.72
（2）递延所得税资产和递延所得税负债以抵销后的净额列示
互抵后的递延所得税资产及负债的组成项目
单位： 元
报告期末互抵后的 报告期末互抵后的 报告期初互抵后的 报告期初互抵后的
项目 递延所得税资产或 可抵扣或应纳税暂 递延所得税资产或 可抵扣或应纳税暂
负债 时性差异 负债 时性差异
递延所得税资产 8,328,889.62 7,438,524.17
递延所得税负债 28,198,052.52 28,198,052.52
递延所得税资产和递延所得税负债互抵明细
单位： 元
项目 本期互抵金额
递延所得税资产和递延所得税负债的说明
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[注]:本公司计提的资产减值准备9,615,828.20元，其中4,729,915.01元未计算暂时性差异,贷款减值准备
中2,283,389.87元，可以税前扣除，不计算暂时性差异。
14、资产减值准备明细
单位： 元
本期减少
项目 期初账面余额 本期增加 期末账面余额
转回 转销
一、坏账准备 5,444,194.24 647,534.52 72,862.97 6,018,865.79
二、存货跌价准备 493,578.54 493,578.54
十四、其他 3,126,718.00 -23,334.13 3,103,383.87
合计 9,064,490.78 624,200.39 72,862.97 9,615,828.20
资产减值明细情况的说明
15、其他非流动资产
单位： 元
项目 期末数 期初数
预付土地款 0.00 65,134,000.00
合计 65,134,000.00
其他非流动资产的说明
期初预付土地款系公司在郴州市购买的土地预付款，现已办妥土地权证转入无形资产核算。
16、短期借款
（1）短期借款分类
单位： 元
项目 期末数 期初数
抵押借款 100,000,000.00 190,000,000.00
保证借款 80,000,000.00 30,000,000.00
合计 180,000,000.00 220,000,000.00
短期借款分类的说明
17、应付票据
单位： 元
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种类 期末数 期初数
银行承兑汇票 696,200,000.00 904,340,000.00
合计 696,200,000.00 904,340,000.00
下一会计期间将到期的金额 696,200,000.00 元。
应付票据的说明
18、应付账款
（1）应付账款情况
单位： 元
项目 期末数 期初数
供应商货款 294,853,399.83 392,847,760.89
工程款 20,024,016.14 14,800,263.23
合计 314,877,415.97 407,648,024.12
19、预收账款
（1）预收账款情况
单位： 元
项目 期末数 期初数
预收货款 125,394,430.92 175,424,321.48
合计 125,394,430.92 175,424,321.48
20、应付职工薪酬
单位： 元
项目 期初账面余额 本期增加 本期减少 期末账面余额
一、工资、奖金、津
37,778.81 87,561,327.02 87,599,105.83 0.00
贴和补贴
二、职工福利费 8,776,086.05 8,776,086.05 0.00
三、社会保险费 15,075,488.68 14,867,109.75 208,378.93
四、住房公积金 1,135,969.00 1,122,569.00 13,400.00
六、其他 210,794.05 1,621,825.37 1,350,920.74 481,698.68
合计 248,572.86 114,170,696.12 113,715,791.37 703,477.61
应付职工薪酬中属于拖欠性质的金额 0.00 元。
工会经费和职工教育经费金额 481,698.68 元，非货币性福利金额元，因解除劳动关系给予补偿 0.00 元。
应付职工薪酬预计发放时间、金额等安排
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21、应交税费
单位： 元
项目 期末数 期初数
增值税 2,091,279.33 5,855,650.73
消费税 717,455.70 756,895.15
营业税 2,507,471.37 2,931,302.54
企业所得税 24,250,094.23 30,062,932.91
个人所得税 199,749.15 536,043.01
城市维护建设税 480,887.74 4,473,967.21
房产税 0.00 295,121.01
土地使用税 0.00 5,631.84
教育费附加 384,133.72 2,017,165.22
防洪保安基金 3,445,658.12 3,679,236.55
应交文化事业建设费 1,265.43 2,794.10
印花税 37,394.64 21,619.93
价格调节基金 1,858.27 6,234.46
其他 10,675.75 10,675.75
合计 34,127,923.45 50,655,270.41
应交税费说明，所在地税务机关同意各分公司、分厂之间应纳税所得额相互调剂的，应说明税款计算过程
22、应付股利
单位： 元
单位名称 期末数 期初数 超过一年未支付原因
应付股东红利 300,865.10 300,865.10 未认领
合计 300,865.10 300,865.10 --
应付股利的说明
23、其他应付款
（1）其他应付款情况
单位： 元
项目 期末数 期初数
工程款 5,256,448.70 6,386,356.74
应付门店租金 79,885,719.12 47,362,630.07
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其他 92,392,771.43 119,143,942.30
合计 177,534,939.25 172,892,929.11
（2）金额较大的其他应付款说明内容
单位名称 期末数 款项性质及内容
浏阳市创意实业发展有限公司 7,021,861.85 租赁费
湖南新一佳商业投资有限公司 3,798,189.49 往来
怀化英泰建设投资有限公司 3,161,607.03 租赁费
长沙芙蓉金饰珠宝有限公司 630,000.00 往来
长沙元华装饰工程有限公司 620,000.00 工程款
小 计 15,231,658.37
24、其他流动负债
单位： 元
项目 期末账面余额 期初账面余额
递延收益 28,429,645.29 25,042,935.51
合计 28,429,645.29 25,042,935.51
其他流动负债说明
公司实施积分计划，期末数为客户获取的积分的公允价值。
25、股本
单位：元
本期变动增减（＋、－）
期初数 期末数
发行新股 送股 公积金转股 其他 小计
股份总数 543,582,655.00 543,582,655.00
股本变动情况说明，本报告期内有增资或减资行为的，应披露执行验资的会计师事务所名称和验资报告文号；运行不足 3
年的股份有限公司，设立前的年份只需说明净资产情况；有限责任公司整体变更为股份公司应说明公司设立时的验资情况
26、资本公积
单位： 元
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
资本溢价（股本溢价） 475,577,528.60 475,577,528.60
其他资本公积 8,088,285.70 8,088,285.70
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合计 483,665,814.30 483,665,814.30
资本公积说明
27、盈余公积
单位： 元
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
法定盈余公积 101,264,110.40 101,264,110.40
合计 101,264,110.40 101,264,110.40
盈余公积说明，用盈余公积转增股本、弥补亏损、分派股利的，应说明有关决议
28、未分配利润
单位： 元
项目 金额 提取或分配比例
调整前上年末未分配利润 644,845,884.37 --
调整后年初未分配利润 644,845,884.37 --
加：本期归属于母公司所有者的净利润 74,225,350.84 --
期末未分配利润 719,071,235.21 --
调整年初未分配利润明细：
1)、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响年初未分配利润 0.00 元。
2)、由于会计政策变更，影响年初未分配利润 0.00 元。
3)、由于重大会计差错更正，影响年初未分配利润 0.00 元。
4)、由于同一控制导致的合并范围变更，影响年初未分配利润 0.00 元。
5)、其他调整合计影响年初未分配利润 0.00 元。
未分配利润说明，对于首次公开发行证券的公司，如果发行前的滚存利润经股东大会决议由新老股东共同享有，应明确予以
说明；如果发行前的滚存利润经股东大会决议在发行前进行分配并由老股东享有，公司应明确披露应付股利中老股东享有的
经审计的利润数
29、营业收入、营业成本
（1）营业收入、营业成本
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
主营业务收入 2,123,606,711.44 2,073,457,863.04
其他业务收入 74,411,306.90 71,150,215.74
营业成本 1,778,885,886.61 1,726,161,221.45
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（2）主营业务（分行业）
单位： 元
本期发生额 上期发生额
行业名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
商贸业 1,985,158,923.89 1,754,714,422.95 1,903,692,963.73 1,696,740,100.79
旅游服务业 138,447,787.55 24,171,463.66 169,764,899.31 29,421,120.66
合计 2,123,606,711.44 1,778,885,886.61 2,073,457,863.04 1,726,161,221.45
（3）主营业务（分产品）
单位： 元
本期发生额 上期发生额
产品名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
商贸业 1,985,158,923.89 1,754,714,422.95 1,903,692,963.73 1,696,740,100.79
旅游服务业 138,447,787.55 24,171,463.66 169,764,899.31 29,421,120.66
合计 2,123,606,711.44 1,778,885,886.61 2,073,457,863.04 1,726,161,221.45
（4）主营业务（分地区）
单位： 元
本期发生额 上期发生额
地区名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
湖南地区 2,123,606,711.44 1,778,885,886.61 2,073,457,863.04 1,726,161,221.45
合计 2,123,606,711.44 1,778,885,886.61 2,073,457,863.04 1,726,161,221.45
（5）公司来自前五名客户的营业收入情况
单位： 元
客户名称 主营业务收入 占公司全部营业收入的比例
长沙市晨泰电器有限公司 7,629,627.00 0.35%
娄底市康能商贸有限责任公司 2,061,662.00 0.09%
岳阳市中煊贸易有限公司 1,229,209.00 0.06%
湘潭鸿泰物资有限公司（湘潭） 1,199,934.00 0.05%
长沙锦大电器销售有限公司 1,182,515.00 0.05%
合计 13,302,947.00 0.60%
营业收入的说明
(6) 其他业务收入
74
长沙通程控股股份有限公司 2014 年半年度报告全文
项 目 本期数 上年同期数
连锁店服务收入 44,649,705.01 43,960,380.15
租金 29,071,359.60 25,124,547.09
餐饮 690,242.29 2,065,288.50
小 计 74,411,306.90 71,150,215.74
利息收入
项 目 本期数 上期同期数
动产质押贷款利息收入 205,751.00 383,290.00
财产权利质押贷款利息收入 3,387,933.00 2,711,256.25
房地产抵押贷款利息收入 19,528,018.03 17,304,039.50
合 计 23,121,702.03 20,398,585.75
30、营业税金及附加
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额 计缴标准
消费税 5,894,829.01 7,314,264.87
营业税 11,970,678.34 14,097,098.92
城市维护建设税 3,461,635.95 3,720,387.02
教育费附加 2,529,334.57 2,791,605.03
文化事业建设费 12,562.18 1,945.08
合计 23,869,040.05 27,925,300.92 --
营业税金及附加的说明
计缴标准详见本财务报表附注税项之说明。
31、销售费用
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
职工薪酬 71,000,857.39 63,335,478.49
水电费 23,221,791.69 22,851,712.69
广告费 10,619,310.28 11,822,845.45
运杂费 10,812,367.82 10,799,621.71
物料消耗 4,739,284.48 5,088,339.98
其他 5,672,033.90 1,610,660.12
合计 126,065,645.56 115,508,658.44
75
长沙通程控股股份有限公司 2014 年半年度报告全文
32、管理费用
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
租赁费 69,163,139.41 59,717,916.62
管理人员薪酬 42,688,222.82 51,090,458.20
折旧费 39,126,002.55 40,792,712.39
长期待摊费用摊销 16,395,729.76 15,432,611.82
水电费 6,366,689.71 7,357,125.30
房产税 6,770,487.06 6,507,086.76
其他 28,834,761.09 33,905,344.48
合计 209,345,032.40 214,803,255.57
33、财务费用
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
利息支出 6,684,833.32 10,159,456.70
减：利息收入 8,088,970.00 9,463,682.07
手续费支出 -597,007.53 41,472.85
其他 355,691.79 96,786.10
合计 -1,645,452.42 834,033.58
34、投资收益
（1）投资收益明细情况
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
成本法核算的长期股权投资收益 11,554,989.90
其他 15,927,127.27 21,624,999.97
合计 15,927,127.27 33,179,989.87
（2）按成本法核算的长期股权投资收益
单位： 元
被投资单位 本期发生额 上期发生额 本期比上期增减变动的原因
长沙银行股份有限公司 0.00 11,554,989.90 本期长沙银行为实施现金分红
76
长沙通程控股股份有限公司 2014 年半年度报告全文
合计 0.00 11,554,989.90 --
35、资产减值损失
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
一、坏账损失 647,534.52 1,219,130.48
十四、其他 -23,334.13 -79,637.00
合计 624,200.39 1,139,493.48
36、营业外收入
（1）营业外收入情况
单位： 元
计入当期非经常性损益的
项目 本期发生额 上期发生额
金额
非流动资产处置利得合计 3,700.50 18,111.11
其中：固定资产处置利得 3,700.50 18,111.11
政府补助 1,606,000.00 5,856,448.19
其他 1,464,876.12 1,204,880.26
合计 3,074,576.62 7,079,439.56
营业外收入说明
（2）计入当期损益的政府补助
单位： 元
补助项目 本期发生额 上期发生额 与资产相关/与收益相关 是否属于非经常性损益
税收返还 3,455,564.00 与收益相关 是
万村千乡补贴款 600,000.00 1,204,000.00 与收益相关 是
其他政府奖励 11,000.00 1,196,884.19 与收益相关 是
促进区域产业发展扶植
500,000.00 与收益相关 是
奖励金
农产品政府补贴 195,000.00 与收益相关 是
电商扶植资金 300,000.00 与收益相关 是
合计 1,606,000.00 5,856,448.19 -- --
77
长沙通程控股股份有限公司 2014 年半年度报告全文
37、营业外支出
单位： 元
计入当期非经常性损益
项目 本期发生额 上期发生额
的金额
非流动资产处置损失合计 39,066.29 32,621.32
其中：固定资产处置损失 39,066.29 32,621.32
对外捐赠 15,000.00
罚款支出 205,464.42 2,000.00
其他 37,441.45 16,282.47
合计 281,972.16 65,903.79
营业外支出说明
38、所得税费用
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
按税法及相关规定计算的当期所得税 33,318,494.87 33,025,850.58
递延所得税调整 -890,365.45 -1,086,869.73
合计 32,428,129.42 31,938,980.85
39、基本每股收益和稀释每股收益的计算过程
（1）基本每股收益的计算过程
项 目 序号 2014年半年度
归属于公司普通股股东的净利润 A 74,225,350.84
非经常性损益 B 14,033,067.70
扣除非经常性损益后的归属于公司普通股股东的净利润 C=A-B 60,192,283.14
期初股份总数 D 543,582,655.00
因公积金转增股本或股票股利分配等增加股份数 E
发行新股或债转股等增加股份数 F
增加股份次月起至报告期期末的累计月数 G
因回购等减少股份数 H
减少股份次月起至报告期期末的累计月数 I
报告期缩股数 J
报告期月份数 K 6
发行在外的普通股加权平均数 L=D+E+F×G/K-H×I/ 543,582,655.00
K-J
基本每股收益 M=A/L 0.1365
78
长沙通程控股股份有限公司 2014 年半年度报告全文
扣除非经常损益基本每股收益 N=C/L 0.1107
(2) 稀释每股收益的计算过程与基本每股收益的计算过程相同。
40、现金流量表附注
（1）收到的其他与经营活动有关的现金
单位： 元
项目 金额
银行存款利息收入 8,685,977.53
供应商押金 4,642,010.14
政府奖励 1,606,000.00
其他营业外收入 1,464,876.12
合计 16,398,863.79
收到的其他与经营活动有关的现金说明
（2）支付的其他与经营活动有关的现金
单位： 元
项目 金额
付现的销售费用 55,064,788.17
付现的管理费用 93,983,070.88
票据保证金净增加额 -79,727,600.10
支付押金及其他 6,090,498.79
合计 75,410,757.74
支付的其他与经营活动有关的现金说明
41、现金流量表补充资料
（1）现金流量表补充资料
单位： 元
补充资料 本期金额 上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流量： -- --
净利润 70,392,694.37 85,725,242.45
加：资产减值准备 624,200.39 1,139,493.48
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 39,126,002.55 40,792,712.39
79
长沙通程控股股份有限公司 2014 年半年度报告全文
无形资产摊销 5,129,962.20 4,995,926.21
长期待摊费用摊销 16,395,729.76 15,432,611.82
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益
35,365.79 14,510.21
以“－”号填列）
财务费用（收益以“－”号填列） 6,684,833.32 10,159,456.70
投资损失（收益以“－”号填列） -15,927,127.27 -33,179,989.87
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -890,365.45 -1,086,869.73
存货的减少（增加以“－”号填列） 118,824,247.41 54,114,848.15
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -23,599,974.06 -6,220,251.82
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） -284,480,373.81 -172,268,670.11
经营活动产生的现金流量净额 -67,684,804.80 -380,980.12
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： -- --
3．现金及现金等价物净变动情况： -- --
现金的期末余额 876,474,110.11 678,995,428.29
减：现金的期初余额 801,207,719.07 744,122,383.50
现金及现金等价物净增加额 75,266,391.04 -65,126,955.21
（2）现金和现金等价物的构成
单位： 元
项目 期末数 期初数
一、现金 876,474,110.11 801,207,719.07
其中：库存现金 4,652,623.23 4,138,803.86
可随时用于支付的银行存款 871,129,656.15 757,271,230.49
可随时用于支付的其他货币资金 691,830.73 39,797,684.72
三、期末现金及现金等价物余额 876,474,110.11 801,207,719.07
现金流量表补充资料的说明
期末，公司货币资金余额为1,090,898,364.50元，其中，银行承兑汇票保证金为214,424,254.39元，扣除
银行承兑汇票保证金后，公司的现金及现金等价物余额为876,474,110.11元。
八、关联方及关联交易
1、本企业的母公司情况
母公司对 母公司对
母公司名 法定代表 本企业最 组织机构
关联关系 企业类型 注册地 业务性质 注册资本 本企业的 本企业的
称 人 终控制方 代码
持股比例 表决权比
80
长沙通程控股股份有限公司 2014 年半年度报告全文
例
长沙市国
长沙通程
有资产监 18389133-
实业(集 控股股东 国有控股 长沙市 周兆达 商业 10,000 45.11% 45.11%
督管理委 5
团)
员会
本企业的母公司情况的说明
2、本企业的子公司情况
组织机构代
子公司全称 子公司类型 企业类型 注册地 法定代表人 业务性质 注册资本 持股比例 表决权比例
码
长沙通程国
际广场置业 有限责任公
控股子公司 长沙市 周兆达 酒店业 9,000 95.00% 95.00% 61660203-4
发展有限公 司
司
长沙通程电 有限责任公
控股子公司 长沙市 周兆达 商 业 150 97.00% 97.00% 77902201-8
梯有限公司 司
湖南通程典
有限责任公
当有限责任 控股子公司 长沙市 钟再德 典当业 15,000 71.23% 73.00% 78537319-9
司
公司
长沙通程龙
有限责任公
腾投资发展 控股子公司 宁乡县 周拥泽 酒店业 7,000 70.00% 70.00% 66399732-3
司
有限公司
长沙通程国
际酒店管理 有限责任公
控股子公司 长沙市 周兆达 酒店业 300 60.00% 60.00% 67557029-8
有限责任公 司
司
长沙通程麓
有限责任公 69402302-
山大酒店有 控股子公司 长沙市 周拥泽 酒店业 5,000 100.00% 100.00%
司 X
限公司
湖南通程投 有限责任公
控股子公司 郴州市 周兆达 房地产 10,000 100.00% 100.00% 07495154-6
资有限公司 司
3、关联方交易
（1）关联担保情况
单位： 元
担保是否已经履行
担保方 被担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日
完毕
长沙通程实业（集 长沙通程控股股份 200,000,000.00 2013 年 07 月 26 日 2014 年 07 月 25 日 否
81
长沙通程控股股份有限公司 2014 年半年度报告全文
团）有限公司 有限公司
关联担保情况说明
期末，长沙通程实业(集团)有限公司为本公司短期借款20,000万元提供信用担保。
4、关联方应收应付款项
上市公司应收关联方款项
单位： 元
期末 期初
项目名称 关联方
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
上市公司应付关联方款项
单位： 元
项目名称 关联方 期末金额 期初金额
长沙通程实业(集团)有限责
其他应付款 121,838.57 131,735.57
任公司
九、或有事项
1、未决诉讼或仲裁形成的或有负债及其财务影响
2、为其他单位提供债务担保形成的或有负债及其财务影响
其他或有负债及其财务影响
截至资产负债表日，本公司不存在需要披露的重大或有事项。
十、承诺事项
1、重大承诺事项
2、前期承诺履行情况
十一、资产负债表日后事项
1、重要的资产负债表日后事项说明
单位： 元
对财务状况和经营成果的影
项目 内容 无法估计影响数的原因
响数
82
长沙通程控股股份有限公司 2014 年半年度报告全文
2、资产负债表日后利润分配情况说明
单位： 元
3、其他资产负债表日后事项说明
截至资产负债表日，本公司不存在需要披露的资产负债表日后事项。
十二、其他重要事项
1、企业合并
企业合并情况详见本财务报表附注企业合并及合并财务报表之说明。
2、租赁
公司以后年度将支付的不可撤销最低租赁付款额如下：
剩余租赁期 金 额
1年以内 60,031,944.82
1-2年 126,128,849.53
2-3年 137,896,489.36
3年以上 1,303,370,619.19
小 计 1,627,427,902.90
3、其他
2013年12月23日，公司召开第五届董事会第十五次会议，会议全票审议通过《关于对怀
化英泰建设投资有限公司部分委托贷款进行展期的议案》。公司董事会同意对怀化英泰建设
投资有限公司提供委托贷款的展期金额为人民币20,000万元，展期期限为6个月至2014年6月
25日，年利率维持15%不变。 截止2014年6月25日，公司收到怀化英泰归还的全部委托贷款本
息合计21,592.71万元，其中贷款本金20,000万元，对应利息1,592.71万元。
十三、母公司财务报表主要项目注释
1、应收账款
（1）应收账款
单位： 元
83
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期末数 期初数
种类 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
金额 比例 金额 比例 金额 比例 金额 比例
按组合计提坏账准备的应收账款
97.18
账龄分析法组合 4,349,361.81 258,883.17 5.95% 2,694,336.02 95.45% 176,131.88 6.54%
%
97.18
组合小计 4,349,361.81 258,883.17 5.95% 2,694,336.02 95.45% 176,131.88 6.54%
%
单项金额虽不重大但单
项计提坏账准备的应收 126,033.32 2.82% 37,810.00 30.00% 128,387.01 4.55%
账款
合计 4,475,395.13 -- 296,693.17 -- 2,822,723.03 -- 176,131.88 --
应收账款种类的说明
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的应收账款
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
期末数 期初数
账龄 账面余额 账面余额
坏账准备 坏账准备
金额 比例 金额 比例
1 年以内
其中： -- -- -- -- -- --
1 年以内 4,305,767.00 99.00% 215,288.36 2,650,741.21 98.38% 132,537.07
1 年以内小
4,305,767.00 99.00% 215,288.36 2,650,741.21 98.38% 132,537.07
计
3 年以上 43,594.81 1.00% 43,594.81 43,594.81 1.62% 43,594.81
5 年以上 43,594.81 1.00% 43,594.81 43,594.81 1.62% 43,594.81
合计 4,349,361.81 -- 258,883.17 2,694,336.02 -- 176,131.88
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款
□ 适用 √ 不适用
期末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
应收账款内容 账面余额 坏账准备 计提比例 计提理由
84
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家电下乡以旧换新政府 零星客户风险较大，单
126,033.32 37,810.00 30.00%
补贴款 独计提坏账。
合计 126,033.32 37,810.00 -- --
（2）应收账款中金额前五名单位情况
单位： 元
单位名称 与本公司关系 金额 年限 占应收账款总额的比例
善融电子商务 非关联方 207,038.55 1 年以内 4.63%
应收家电下乡款 非关联方 121,090.32 2-3 年 2.71%
长沙市生活无着人员救
非关联方 80,296.50 1 年以内 1.79%
助管理
中移电子商务有限公司 非关联方 70,213.54 1 年以内 1.57%
长沙市周南中学 非关联方 65,180.00 1 年以内 1.46%
合计 -- 543,818.91 -- 12.16%
2、其他应收款
（1）其他应收款
单位： 元
期末数 期初数
种类 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
金额 比例 金额 比例 金额 比例 金额 比例
按组合计提坏账准备的其他应收款
10.40
账龄分析法组合 14,443,980.47 2.54% 1,203,886.78 8.33% 9,445,663.19 1.70% 982,084.69
%
97.41 98.24
内部往来组合 554,000,000.00 546,000,000.00
% %
99.95 99.94
组合小计 568,443,980.47 1,203,886.78 0.21% 555,445,663.19 982,084.69 0.18%
% %
单项金额虽不重大但单项
30.00 50.00
计提坏账准备的其他应收 278,503.75 0.05% 83,551.13 352,000.00 0.06% 176,000.00
% %
款
合计 568,722,484.22 -- 1,287,437.91 -- 555,797,663.19 -- 1,158,084.69 --
其他应收款种类的说明
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款
□ 适用 √ 不适用
85
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组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的其他应收款
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
期末数 期初数
账龄 账面余额 账面余额
坏账准备 坏账准备
金额 比例 金额 比例
1 年以内
其中： -- -- -- -- -- --
1 年以内 13,471,617.69 93.27% 673,580.89 8,609,495.15 91.15% 430,474.76
1 年以内小计 13,471,617.69 93.27% 673,580.89 8,609,495.15 91.15% 430,474.76
1至2年 319,240.23 2.21% 31,924.02 139,033.47 1.47% 13,903.35
2至3年 91,717.77 0.63% 27,515.33 98,742.50 1.05% 29,622.75
3 年以上 561,404.78 3.74% 470,866.54 598,392.07 6.33% 508,083.83
3至4年 145,876.48 1.01% 72,938.24 146,216.48 1.55% 73,108.24
4至5年 88,000.00 0.61% 70,400.00 86,000.00 0.90% 68,800.00
5 年以上 327,528.30 2.27% 327,528.30 366,175.59 3.88% 366,175.59
合计 14,443,980.47 -- 1,203,886.78 9,445,663.19 -- 982,084.69
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款
□ 适用 √ 不适用
期末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
其他应收款内容 账面余额 坏账准备 计提比例 计提理由
根据其未来现金流量现
应收押金 278,503.75 83,551.13 30.00% 值低于其账面价值的差
额计提。
合计 278,503.75 83,551.13 -- --
（2）本报告期实际核销的其他应收款情况
单位： 元
单位名称 其他应收款性质 核销时间 核销金额 核销原因 是否因关联交易产生
应收零售业务小额
货款 2014 年 06 月 30 日 72,862.97 多次催收无法收回 否
货款
合计 -- -- 72,862.97 -- --
86
长沙通程控股股份有限公司 2014 年半年度报告全文
其他应收款核销说明
（3）其他应收款金额前五名单位情况
单位： 元
占其他应收款总额的比
单位名称 与本公司关系 金额 年限
例
长沙通程龙腾投资发展
控股子公司 554,000,000.00 1 年以内 97.41%
有限公司
长沙市雨花区广贸空调
非关联方 2,583,187.69 1 年以内 0.45%
技术服务部
湖南潇湘房地产开发有
非关联方 2,000,000.00 1 年以内 0.35%
限公司
怀化英泰建设投资有限
非关联方 1,588,212.64 1 年以内 0.28%
公司
湖南省电力公司长沙电
非关联方 446,275.88 1 年以内 0.08%
业局
合计 -- 560,617,676.21 -- 98.57%
（4）其他应收关联方账款情况
单位： 元
单位名称 与本公司关系 金额 占其他应收款总额的比例
长沙通程龙腾投资发展有限
控股子公司 554,000,000.00 97.41%
公司
合计 -- 554,000,000.00 97.41%
3、长期股权投资
单位： 元
在被投资
单位持股
在被投资 在被投资
被投资单 比例与表 本期计提 本期现金
核算方法 投资成本 期初余额 增减变动 期末余额 单位持股 单位表决 减值准备
位 决权比例 减值准备 红利
比例 权比例
不一致的
说明
长沙通程
国际置业 127,941,9 127,941,9 127,941,9
成本法 95.00% 95.00%
发展有限 31.22 31.22 31.22
公司
87
长沙通程控股股份有限公司 2014 年半年度报告全文
长沙通程
1,455,000 1,455,000 1,455,000
电梯有限 成本法 97.00% 97.00%
.00 .00 .00
公司
湖南通程
69,251,83 69,251,83 69,251,83 间接持股
典当有限 成本法 71.23% 73.00%
0.22 0.22 0.22 33.725%
责任公司
长沙通程
龙腾投资 49,000,00 49,000,00 49,000,00
成本法 70.00% 70.00%
发展有限 0.00 0.00 0.00
公司
长沙通程
麓山大酒 155,812,4 155,812,4 155,812,4
成本法 100.00% 100.00%
店有限公 83.28 83.28 83.28
司
长沙通程
国际酒店 2,325,079 2,325,079 2,325,079
成本法 60.00% 60.00%
管理有限 .52 .52 .52
责任公司
湖南通程
100,000,0 100,000,0 100,000,0
投资有限 成本法 100.00% 100.00%
00.00 00.00 00.00
公司
长沙银行
106,518,2 106,518,2 106,518,2
股份有限 成本法 3.83% 3.83%
02.80 02.80 02.80
公司
韶山光大
村镇银行 3,000,000 3,000,000 6,000,000 9,000,000
成本法 6.00% 6.00%
股份有限 .00 .00 .00 .00
公司
615,304,5 615,304,5 6,000,000 621,304,5
合计 -- -- -- --
27.04 27.04 .00 27.04
长期股权投资的说明
4、营业收入和营业成本
（1）营业收入
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
主营业务收入 2,017,148,014.39 1,942,332,193.10
其他业务收入 73,765,294.12 71,101,353.66
88
长沙通程控股股份有限公司 2014 年半年度报告全文
合计 2,090,913,308.51 2,013,433,546.76
营业成本 1,762,085,813.76 1,705,384,762.71
（2）主营业务（分行业）
单位： 元
本期发生额 上期发生额
行业名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
商贸业 1,985,158,923.89 1,754,714,422.95 1,903,692,963.73 1,696,740,100.79
旅游服务业 31,989,090.50 7,371,390.81 38,639,229.37 8,644,661.92
合计 2,017,148,014.39 1,762,085,813.76 1,942,332,193.10 1,705,384,762.71
（3）主营业务（分产品）
单位： 元
本期发生额 上期发生额
产品名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
商贸业 1,985,158,923.89 1,754,714,422.95 1,903,692,963.73 1,696,740,100.79
旅游服务业 31,989,090.50 7,371,390.81 38,639,229.37 8,644,661.92
合计 2,017,148,014.39 1,762,085,813.76 1,942,332,193.10 1,705,384,762.71
（4）主营业务（分地区）
单位： 元
本期发生额 上期发生额
地区名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
湖南地区 2,017,148,014.39 1,762,085,813.76 1,942,332,193.10 1,705,384,762.71
合计 2,017,148,014.39 1,762,085,813.76 1,942,332,193.10 1,705,384,762.71
（5）公司来自前五名客户的营业收入情况
单位： 元
占公司全部营业收入的
客户名称 营业收入总额
比例
长沙市晨泰电器有限公司 7,629,627.00 0.36%
娄底市康能商贸有限责任公司 2,061,662.00 0.10%
岳阳市中煊贸易有限公司 1,229,209.00 0.06%
湘潭鸿泰物资有限公司（湘潭） 1,199,934.00 0.06%
89
长沙通程控股股份有限公司 2014 年半年度报告全文
长沙锦大电器销售有限公司 1,182,515.00 0.06%
合计 13,302,947.00 0.64%
营业收入的说明
5、投资收益
（1）投资收益明细
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
成本法核算的长期股权投资收益 11,554,989.90
其他 15,927,127.27 21,624,999.97
合计 15,927,127.27 33,179,989.87
（2）按成本法核算的长期股权投资收益
单位： 元
被投资单位 本期发生额 上期发生额 本期比上期增减变动的原因
长沙银行股份有限公司 11,554,989.90
合计 11,554,989.90 --
6、现金流量表补充资料
单位： 元
补充资料 本期金额 上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流量： -- --
净利润 79,487,047.49 87,679,724.99
加：资产减值准备 322,777.48 468,523.74
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 14,340,028.58 15,484,815.20
无形资产摊销 1,527,744.34 1,363,259.81
长期待摊费用摊销 15,606,012.18 14,058,202.94
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－”
6,152.17 6,120.03
号填列）
财务费用（收益以“－”号填列） -9,761,381.71 -7,004,829.09
投资损失（收益以“－”号填列） -15,927,127.27 -33,179,989.87
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -909,156.07 -922,170.81
存货的减少（增加以“－”号填列） 118,161,145.11 52,954,798.33
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -31,718,151.33 -4,682,506.39
90
长沙通程控股股份有限公司 2014 年半年度报告全文
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） -280,088,060.24 -149,625,895.52
经营活动产生的现金流量净额 -108,952,969.27 -23,399,946.64
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： -- --
3．现金及现金等价物净变动情况： -- --
现金的期末余额 833,952,966.76 537,560,223.92
减：现金的期初余额 785,943,874.90 657,570,812.77
现金及现金等价物净增加额 48,009,091.86 -120,010,588.85
十四、补充资料
1、当期非经常性损益明细表
单位： 元
项目 金额 说明
非流动资产处置损益（包括已计提资产减值准备的冲销部分） -35,365.79
计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统
1,606,000.00
一标准定额或定量享受的政府补助除外）
对外委托贷款取得的损益 15,927,127.27
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 1,221,970.25
减：所得税影响额 4,654,459.62
少数股东权益影响额（税后） 32,204.41
合计 14,033,067.70 --
计入当期损益的政府补助为经常性损益项目，应说明逐项披露认定理由。
□ 适用 √ 不适用
2、净资产收益率及每股收益
单位：元
每股收益
报告期利润 加权平均净资产收益率
基本每股收益 稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润 4.10% 0.1365 0.1365
扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东
3.32% 0.1107 0.1107
的净利润
3、公司主要会计报表项目的异常情况及原因的说明
1. 资产负债表项目
资产负债表项目 期末数 期初数 变动幅度 说明
91
长沙通程控股股份有限公司 2014 年半年度报告全文
预付款项 55,727,799.30 25,450,141.06 118.97% (1)
其他应收款 14,324,348.29 9,639,954.45 48.59% (2)
存货 286,587,087.32 405,411,334.73 -29.31% (3)
其他流动资产 219,518,483.13 430,627,203.50 -49.02% (4)
其他非流动资产 65,134,000.00 -100.00% (5)
应付票据 696,200,000.00 904,340,000.00 -23.02% (6)
应付账款 314,877,415.97 407,648,024.12 -22.76% (7)
预收款项 125,394,430.92 175,424,321.48 -28.52% (8)
应付职工薪酬 703,477.61 248,572.86 183.01% (9)
应交税费 34,127,923.45 50,655,270.41 -32.63% (10)
(1) 预付款项项目期末数较期初数增加118.97% (绝对额增加3,027.77万元)，主要系待摊费用增加所致。
(2) 其他应收账款项目期末数较期初增加48.59% (绝对额增加468.43万元)，主要系本期应收部分空调安
装管理费增加所致。
(3) 存货项目期末数较期初数减少29.31% (绝对额减少11,882.42万元)，主要系2013年末为应对“两节”
销售旺季，储备库存增加，节后库存消化所致。
(4) 其他流动资产项目期末数较期初数减少49.02% (绝对额减少21,110.87万元),主要是本期公司收回委
托贷款所致。
(5) 其他非流动资产项目期末数较期初数增加100% (绝对额增加6,513.40万元),主要是公司原计入其他
非流动资产的土地已取得土地权证转入无形资产所致。
(6) 应付票据项目期末数较期初数减少23.02% (绝对额减少20,814.00万元)，主要系上年末应对传统“两
节”销售旺季，商品采购增加，开出的银行承兑汇票增加，本期兑付所致。
(7) 应付账款项目期末数较期初数减少22.76% (绝对额减少9,277.06万元)，主要系公司合理调整供应商
货款支付账期，支付货款所致。
(8) 预收账款项目期末数较期初数减少28.52% (绝对额减少5,002.99万元)，主要系预付卡余额减少所
致。
(9) 应付职工薪酬项目期末数较期初数增加183.01% (绝对额增加45.49万元)，主要系部分分、子公司“五
险一金”及工会经费等暂未上交所致。
(10) 应交税费项目期末数较期初数减少32.63% (绝对额减少1,652.74万元)，主要系本期缴纳所得税所
致。
2. 利润表项目
利润表项目 本期数 上年同期数 变动幅度 说明
营业总收入 2,221,139,720.37 2,165,006,664.53 2.59% (1)
营业成本 1,778,780,162.33 1,727,325,224.88 2.98% (2)
财务费用 -1,645,452.42 834,033.58 -297.29% (3)
资产减值损失 624,200.39 1,139,493.48 -45.22% (4)
投资收益 15,927,127.27 33,179,989.87 -52.00% (5)
营业外收入 3,074,576.62 7,079,439.56 -56.57% (6)
营业外支出 281,972.16 65,903.79 327.85% (7)
(1) 营业收入本期数较上年同期数增加2.59% (绝对额增加5,613.30万元)，主要系本期公司零售业务收
入增加所致。
(2) 营业成本本期数较上年同期数增加2.96% (绝对额增加5,145.49万元)，主要系本期零售业销售规模
增加所致。
92
长沙通程控股股份有限公司 2014 年半年度报告全文
(3) 财务费用本期数较上年同期数减少297.29% (绝对额减少247.95万元)，主要系公司加强资金管理银
行借款减少，借款利息减少所致。
(4) 资产减值损失本期数较上年同期数减少45.22%(绝对额减少51.53万元)，主要系公司加强应收款项
管理，计提坏账准备减少所致。
(5) 投资收益本期数较上年同期数减少52%(绝对额减少万元)，主要系上年同期取得长期股权投资现金
分红收益所致。
(6) 营业外收入本期数较上年同期数减少56.57%(绝对额减少400.48万元)，主要上年同期收到政府返还
的税金所致。
(7) 营业外支出本期数较上年同期数增加327.85*(绝对额增加21.6万元)，主要系本期省地税自查滞纳金
所致。
93
第十节 备查文件目录
一、载有公司法定代表人、报告期内公司财务总监、报告期内公司财务部经理签名并盖
章的会计报表。
二、2014年半度在《证券时报》及巨潮资讯网上公开披露的公司所有文件的正本及公告
原件。
三、载有董事长亲笔签名的2014年半年度报告正本。
长沙通程控股股份有限公司
董事长：周兆达
2014年8月22日