长沙通程控股股份有限公司2008年半年度报告
二00八年八月
重要提示
本公司董事会及其董事保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。
公司全体董事均出席本次董事会。
公司董事长周兆达先生、财务总监唐建成先生、财务经理李晞女士声明：保证本半年度报告的财务报告的真实、完整。
公司2008年半年度财务报告未经审计。
目 录
第一节 公司基本情况介绍………………………………… 3
第二节 股本变动及主要股东持股情况…………………… 5
第三节 董事、监事、高级管理人员情况………………… 7
第四节 管理层讨论与分析………………………………… 8
第五节 重大事项……………………………………………10
第六节 财务报告……………………………………………15
第七节 备查文件……………………………………………65
第一节 公司基本情况介绍
一、公司法定中文名称：长沙通程控股股份有限公司
公司法定英文名称：CHANGSHA TONGCHENG HOLDINGS CO.,LTD
二、公司法定代表人：周兆达
三、公司董事会秘书及证券事务代表联系方式
董事会秘书 证券事务代表
姓名 杨格艺 文启明
联系地址 长沙市劳动西路589号 长沙市劳动西路589号
电话 0731-5534994 0731-5534994
传真 0731-5535588 0731-5535588
电子信箱 gege1608@126.com wqm0708@263.net
四、公司注册地址：中国湖南长沙市劳动西路589号
邮 编：410007
五、公司指定信息披露报刊：《证券时报》
登载公司半年度报告国际互联网址：www.cninfo.com.cn
公司半年度报告备置地点：长沙市劳动西路589号长沙通程控股股份有限公司董事会秘书处
六、公司股票上市交易所：深圳证券交易所
股票简称：通程控股
股票代码：000419
七、公司变更注册时间：2000年7月28日
公司变更注册地点：湖南省工商行政管理局
企业法人营业执照注册号：4300001000184
税务登记号码：430103183800499
八、主要财务数据及指标
（一）主要财务指标及会计数据
单位：元
本报告期末 上年度期末 本报告期末比上年度期末增减（％）
调整前 调整后 调整前 调整后
总资产 1,882,560,852.96 1,917,660,747.38 1,917,660,747.38 -1.83 -1.83
所有者权益（或股东权益） 744,379,407.36 724,252,263.93 724,252,263.93 2.78 2.78
每股净资产 4.24 4.13 4.13 2.66 2.66
报告期（1－6月） 上年同期 本报告期比上年同期增减（％）
调整前 调整后 调整前 调整后
营业利润 31,305,430.88 26,056,099.91 26,056,099.91 20.15 20.15
利润总额 30,631,031.30 26,361,289.14 26,361,289.14 16.20 16.20
净利润 20,127,143.42 17,071,106.19 17,071,106.19 17.90 17.90
扣除非经常性损益后的净利润 20,226,955.30 7,617,237.18 7,617,237.18 165.54 165.54
基本每股收益 0.1147 0.0973 0.0973 17.88 17.88
稀释每股收益 0.1147 0.0973 0.0973 17.88 17.88
净资产收益率 2.70% 2.48% 2.48% 0.22 0.22
经营活动产生的现金流量净额 11,390,009.55 107,390,001.38 -89.39
每股经营活动产生的现金流量净额 0.0649 0.6119 -89.39
说明:扣除非经营性损益后的净利润较上年同期增幅较大主要系公司的典当业、电器连锁、百货业盈利能力提升所致。
经营活动产生的现金流量净额较上年同期降幅较大的原因是公司为进一步抢占市场份额，增加库存储备，优化付款管理等所致。
注：非经常性损益项目及涉及金额（元）
非经常性损益 金 额
加:非流动资产处置损益 2,000,000.00
除上述项目之外的其他营业外收支净额 -674,399.58
中国证监会认定其他非经常性损益项目 -1,474,056.62
减:前述非经常性损益应扣除的所得税费用 -37.114.05
前述非经常性损益应扣除的少数股东损益 -11,530.27
扣除非经常性损益后的净利润 20,226,955.30
根据中国证监会发布的《公开发行证券公司信息披露编报规则》第9号（2007年修订）计算的净资产收益率及每股收益。
报告期利润 净资产收益率（%） 每股收益（元）
全面摊薄 加权平均 基本每股东收益 稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润 2.70 2.74 0.1147 0.1147
扣除非经常性损益 2.72 2.75 0.1152 0.1152
第二节 股本变动及主要股东持股情况
一、股本变动情况
单位：股
本次变动前 本次变动增减（+，-） 本次变动后
数量 比例 发行新股 送股 公积金转股 其他 小计 数量 比例
一、有限售条件股份 68,048,004 38.77% -8,775,408 -8,775,408 59,272,596 33.77%
1、国家持股 67,826,575 38.64% -8,775,408 -8,775,408 59,051,167 33.64%
2、国有法人持股
3、其他内资持股 221,429 0.13% 221,429 0.13%
其中：境内非国有法人持股
境内自然人持股 221,429 0.13% 0 0 221,429 0.13%
4、外资持股
其中：境外法人持股
境外自然人持股
二、无限售条件股份 107,460,151 61.23% 8,775,408 8,775,408 116,235,559 66.23%
1、人民币普通股 107,460,151 61.23% 8,775,408 8,775,408 116,235,559 66.23%
2、境内上市的外资股
3、境外上市的外资股
4、其他
三、股份总数 175,508,155 100.00% 0 0 175,508,155 100.00%
二、主要股东持股情况介绍
（一）报告期末股东总数
截止报告期末，公司股东总数为26663户。
（二）前十名股东及前十名无限售条件股东持股情况
公司前十名股东持股情况 单位：股
股东总数 26,663
前10名股东持股情况
股东名称 股东性质 持股比例 持股总数 持有有限售条件股份数量 质押或冻结的股份数量
长沙通程实业集团有限公司 国家 43.64% 76,601,983 59,051,167 0
李怡名 境内自然人 1.38% 2,420,322 0 0
长沙市自来水公司 国有法人 1.33% 2,341,375 0 0
湖南天辰通信有限责任公司 国有法人 1.33% 2,341,375 0 0
湖南省长沙电业局 国有法人 1.33% 2,341,375 0 0
丁碧霞 境内自然人 1.01% 1,775,147 0 0
陈在演 境内自然人 0.48% 840,000 0 0
麻富华 境内自然人 0.44% 771,985 0 0
许细五 境内自然人 0.33% 582,460 0 0
上海瀵泉国际贸易有限公司 境内自然人 0.32% 565,000 0 0
公司前十名无限售条件的股东持股情况 单位：股
前10名无限售条件股东持股情况
股东名称 持有无限售条件股份数量 股份种类
长沙通程实业集团有限公司 17,550,816 人民币普通股
李怡名 2,420,322 人民币普通股
长沙市自来水公司 2,341,375 人民币普通股
湖南天辰通信有限责任公司 2,341,375 人民币普通股
湖南省长沙电业局 2,341,375 人民币普通股
丁碧霞 1,775,147 人民币普通股
陈在演 840,000 人民币普通股
麻富华 771,985 人民币普通股
许细五 582,460 人民币普通股
上海瀵泉国际贸易有限公司 565,000 人民币普通股
上述股东关联关系或一致行动的说明 司前10名股东中国有法人股东之间无关联关系及一致行动人关系，境内非国有法人股东与其他股东之间关联关系及一致行动人关系未知。
（三）公司前十名有限售条件股东持股数量及限售条件
单位：股
序号 有限售条件股东名称 持有的有限售条件股份数量 可上市交易时间 新增可上市交易股份数量 限售条件
1 长沙通程实业集团有限公司 59,051,167 2009年6月21日 59,051,167 注1
2 周兆达 79,343 注2 26,448 注2
3 周希伟 58,773 注2 0 注2
4 李建三 35,264 注2 0 注2
5 彭小兰 26,448 注2 0 注2
6 舒适广 8,815 注2 2,939 注2
7 柳植 7,135 注2 2,379 注2
注1：自获得上市流通权之日起，十二个月内不通过深圳证券交易所挂牌出售或者转让。在前项锁定期期满后，通过证券交易所挂牌交易出售的股份，出售数量占该公司股份总数的比例在十二个月内不超过百分之五,在二十四个月内不超过百分之十。
注2：其持有股份为公司高管持股,其上市交易时间与限售条件按深圳证券交易所有关规则执行。
三、公司控股股东情况介绍
报告期内，公司控股股东及实际控制人没有发生变更。公司控股股东为长
沙通程实业集团有限公司，公司实际控制人为长沙市国资委。
第三节 董事、监事、高级管理人员情况
一、 公司董事、监事、高级管理人员持有公司股份变动情况。
报告期内，公司董事、监事、高级管理人员持有公司股份未发生任何增减变动情况。
二、公司董事、监事、高级管理人员变动情况
公司于2008年6月13日召开了2007年度股东大会,会议审议通过了公司第四届董事会和监事会。公司第四届董事会由周兆达、周拥泽、郭虎清、张旭、柳植、杨格艺、曹光荣、鲁应时、潘定衢九人组成。公司第四届监事会由苏千里、章棉水、舒适广、张宏伟、陶青五人组成。此次股东大会决议公司于2008年6月14日在《证券时报》及巨潮资讯网予以刊载。
公司于2008年6月13日召开了第四届董事会第一次会议，会议审议通过聘请周拥泽先生为公司常务副总经理，聘请唐建成先生为公司财务总监，聘请杨格艺女士为公司董事会秘书。此次董事会决议于2008年6月14日在《证券时报》及巨潮资讯网予以刊载。
第四节 管理层讨论与分析
一、公司经营成果及财务状况简要分析
公司主营业务为现代商贸流通、酒店经营和典当业务。报告期内公司主营业务继续保持稳健的增长势头。公司资产规模和经营业绩实现了稳定增长，专业水平和经营能力得到了有效提升。报告期内公司实现主营业务收入为895,750,486.66元，实现利润总额30,631,031.36元，实现净利润为20,127,143.42元。具体说明如下：
单位:元
项 目 2008年1-6月份 2007年1-6月份 增减额 变动幅度（%）
营业收入 895,750,486.66 734,262,608.83 161,487,877.83 21.99
营业成本 691,322,155.28 573,471,274.10 117,850,881.18 20.55
管理费用 97,953,223.41 88,394,913.87 9,558,309.54 10.81
财务费用 11,323,024.15 6,379,703.94 4,943,320.21 77.49
归属于母公司所有者净利润 20,127,143.42 17,071,106.19 3,056,037.23 17.90
项 目 2008年6月30日 2007年6月30日 增减额 变动幅度（%）
总资产 1,882,560,852.96 1,917,660,747.38 -35,099,894.42 -1.83
总负债 1,023,502,817.09 1,085,145,667.78 -61,642,850.69 -5.68
归属于母公司所有者权益 744,379,407.36 724,252,263.94 20,127,143.42 2.78
注：财务费用较上年大幅增长主要系筹资成本提高等原因所致。
二、公司主要经营状况讨论和分析
（一）主营业务范围及经营状况
1、公司主营业务范围：公司主营业务包括现代商贸、旅游酒店产业、典当业。
2、报告期内公司主营业务分行业情况：
分行业或分产品 主营业收入（元） 主营业成本（元） 毛利率(%) 主营业务收入比上年增减（％） 主营业务成本比上年增减（％） 毛利率比上年增减（％）
商贸业 792,138,354.14 676,482,529.32 14.60 22.57 20.98 1.12
旅游业 89,470,515.52 14,836,91.57 83.42 8.54 3.64 0.79
典当业 14,101,617.00 153.20
说明:典当业的主营业务收入较上年大幅增长主要系该公司增加市场份额,扩大业务量所致。
3、主营业务分地区情况分地区情况表
地区 营业收入 营业收入比上年增减（％）
湖南省 895,750,486.66 21.99
（二）报告期内公司利润构成及主营业务盈利能力发生重大变化原因的分析与讨论。
报告期主要经营成果分析：
项 目 2008年1-6月 2007年1-6月 增减率%
营业收入 895,750,486.66 734,262,608.83 21.99
营业利润 31,305,430.88 26,056,099.91 20.15
净利润 20,127,143.42 17,071,106.91 17.90
现金及现金等价物净增加额 -131,586,203.01 116,771,187.65 -212.69
注:现金及现金等价物净增加额较上年同期下降,主要系公司上半年投资新建宁乡通程温泉大酒店投入所致。
（三）报告期内无对利润产生重大影响的其他经营活动。
（四）报告期内参股公司的经营情况说明
单位:元
参股公司名称 长沙市商业银行股份有限公司
本期贡献的投资收益 0.00 占上市公司净利润的比重 0.00
参股公司 经营范围 吸收公众存款、发放短期、中期和长期贷款、办理国内外结算、办理票据承兑与贴现、发行金融债券等。
净利润 319,492,330.55
（五）公司面临的环境及下半年工作计划
今年，国家明确把控制通货膨胀作为中央工作的重心，央行出台了以紧缩货币政策为中心的调控政策。今年以来的地震、冰灾等自然灾害以及因能源危机、美国次贷风险波及的全球经济动荡直接影响着消费市场，这对以服务业为主的公司也将带来一定的影响。
公司上半年主营业务实现了稳健的增长，各项主要经济指标出现优化改进的迹象。但从公司总体资产规模来看，公司投资增长回报比例及经营总量的突破还有很大的提升空间。在当前趋紧的宏观环境及严峻的市场环境下，如何科学投入布局，合理充分做足市场份额，保持公司持续增长是公司下半年面临的主要问题。
下半年，公司将按照年初制定的经营计划立足主业、审慎投资。踩住专业化和职业化"两化"建设支点，从全员统一思想认识入手，在突破销售，开源节流，管理创新、机制建设等方面进行提升，进一步夯实管理基础，确保全年的各项经济指标的顺利实现，给投资者一个满意的回报。
三、公司投资情况
（一）报告期内募集资金投向说明
报告期内公司无募集资金投资情况发生。
（二）报告期内非募集资金投资情况
报告期内公司无非募集资金投资情况发生。
第五节 重大事项
一、公司治理情况及改进措施
长期以来，公司在中国证监会、深圳证券交易所以及湖南证监局的要求和指导下，一直坚持以规范运作、稳健发展为纲，形成了一定的规范治理基础。
报告期内，公司根据中国证监会[2008]27号公告及中国证监会湖南证监局湘证监公司字[2008]21号《关于2008年进一步深入推进辖区公司治理专项活动的通知》的要求，在2007年公司治理专项活动的成效基础上，对公司治理过程中的有关事项进行了持续性的整改。通过推进公司治理专项活动的开展，公司的内控机制和治理结构得到进一步的完善，决策层及经营管理层的规范意识进一步增强。
下一阶段，公司将严格按照公司治理的规范要求，不断完善公司的治理机制、提升公司治理水平，从而实现公司持续、稳定、健康地发展，以良好的经营业绩回报社会和广大投资者。
二、报告期内实施的利润分配及公积金转增股本方案的情况。
（一） 经公司2007年年度股东大会审议通过，公司2007年度利润分配方
案为：以2007年底总股本为基数每10股派发现金红利1元（含税），同时以公积金向全体股东每10股转增10股。该方案报告期内尚未实施。
（二） 公司2008年中期不进行利润分配，也不进行公积金转增股本。
三、报告期内公司未发生重大诉讼仲裁事项，也未有以前期间发生持续到报告期的重大诉讼、仲裁事项。
四、报告期内公司未发生重大收购、出售资产、吸收合并事项。
五、报告期内公司关联交易情况
（一） 报告期内公司与关联方未发生重大购销商品及提供劳务交易。
（二） 报告期内公司与关联方未发生资产收购及出售交易。
（三） 报告期内公司与关联方之间债权债务情况
关联方 向关联方提供资金（元） 关联方向上市公司提供资金（元）
发生额 余额 发生额 余额
长沙通程实业集团有限公司 39,599,621.10 -935,125.80 33,174,044.54 935,125.80
合计 39,599,621.10 -935,125.80 33,174,044.54 935,125.80
（四）报告期内公司与关联方未发生其他关联交易。
六、报告期内公司重大合同履行情况
（一） 报告期内公司未发生重大合同。
（二） 以前期间发生持续到报告期的重大合同
1、租赁合同
公司前身（长沙东塘百货大楼）与长沙市蔬菜食品总公司于1993年10月11日签订《房屋使用权租赁合同书》，公司下属长沙西城电器超市向其承租位于长沙荣湾镇高叶塘1号8250平方米的建筑和场地的使用权，租期从1994年1月1日起至2008年12月31日止。
2、重大抵押合同
抵押物 评估价值 贷款银行 取得银行贷款金 额 取得银行承兑汇 票 金 额
通程星沙商业广场房屋所有权及土地使用权 41,193.52万元 中国工商银行长沙市汇通支行 12,500万元
长沙通程控股股份有限公司位于长沙市劳动路260号的房屋所有权及土地使用权 21,150万元 东亚银行有限公司深圳分行 6,000万元
同升湖通程山庄酒店房屋所有权及土地使用权 35,182万元 中国建设银行长沙市河西支行 10,000万元 8497万元
通程麓山商业广场房屋所有权及土地使用权 35,076.9万元 中国银行湖南省分行 8,000万元 18,049万元
合 计 36,500万元 26,546万元
（三）报告期内公司无重大对外担保。亦没有以前期间发生持续到报告期的重大对外担保事项。
（四）报告期公司无委托他人进行现金资产管理事项。亦没有以前期间发生持续到报告期的委托理财事项。
七、独立董事对关联资金往来及对外担保事项的专项说明及独立意见
公司独立董事曹光荣先生、鲁应时、潘定衢先生根据2003年8月28日中国证监会及国资委联合下发的证监发(2003)56号文《关于规范上市公司与关联方资金往来及上市公司对外担保若干问题的通知》（以下简称"《通知》"）的有关规定，同时按照中国证监会湖南监管局的有关要求，现就长沙通程控股股份有限公司2008年上半年大股东占用资金及对外担保事项发表独立董事意见如下：
一、截止2008年6月30日，长沙通程控股股份有限公司大股东没有占用上市公司资金，也无《通知》中限定的情况存在。
二、截止2008年6月30日，长沙通程控股股份有限公司无重大对外担保，亦无《通知》中所述的任何违规担保事项发生。
三、2008年上半年，长沙通程控股股份有限公司与大股东发生资金往来系双方公司经营上正常的资金往来。公司与控股股东资金往来情况已履行信息披露义务，并上报湖南证券监管局备案。
八、公司或持股5%以上股东承诺事项及履行情况
公司控股股东长沙通程实业集团有限公司承诺自获得上市流通权之日起，十二个月内不通过深圳证券交易所挂牌出售或者转让。在前项锁定期期满后，通过证券交易所挂牌交易出售的股份，出售数量占该公司股份总数的比例在十二个月内不超过百分之五，在二十四个月内不超过百分之十 。
2008年6月28日公司控股股东长沙通程实业集团有限公司再次解除限售流通股份8775408股。对此等股份，长沙通程实业集团有限公司追加承诺：1、本次持有公司的限售股份解除限售后十二个月以内暂无通过证券交易系统出售５％解除限售流通股计划； 2、如果未来通过证券交易系统出售所持公司解除限售流通股，并于第一笔减持起六个月内减持数量达到５％的，将按照交易所要求于第一次减持前两个交易日内通过公司对外披露出售提示性公告，内容包括拟出售的数量、拟出售的时间、拟出售的价格区间、减持原因等。 3、公司将遵守中国证监会《上市公司解除限售存量股份转让指导意见》的有关规定。
截止报告期末，公司控股股东长沙通程实业集团有限公司全部履行相应承诺。
截止报告期末，持有公司5%以上的股东未有其他承诺事项。
九、报告期内，公司及其董事、监事、高级管理人员，公司股东、实际控制人未有受到有权机关调查、中国证监会稽查、行政处罚、通报批评，深圳证券交易所公开谴责等情形发生。
十、其它重大事项及其影响和解决方案的分析说明
（一）公司不存在《上市公司信息披露指引第4号-证券投资》中规定的证券投资情况。
（二）公司未持有其他上市公司的股权。
（三）持有非上市金融企业、拟上市公司股权情况
单位：（人民币）元
所持对象名称 初始投资金额 持有数量 占该公司股权比例 期末账面值 报告期损益 报告期所有者权益变动 会计核算科目 股份来源
长沙市商业银行股份有限公司 20,400,000.00 22,948,640 3.04% 20,400,000.00 长期股权投资 现金认购
合计 20,400,000.00 22,948,640 - 20,400,000.00 - -
（四）报告期接待调研、沟通、采访等活动情况
报告期内，公司按照《上市公司公平信息披露指引》的要求，有接待投资者咨询时，公司及信息披露义务人严格遵循公平信息披露的原则，无实行差别对待政策，无向特定对象披露、泄露、透露未公开重大信息的情况发生。
十一、报告期内，公司信息披露目录索引
（一）公司审计机构名称变更公告于2008年2月23日刊载《证券时报》及巨潮资讯网。
（二）公司2007年年度报告摘要、公司第三届董事会第十七次会议决议公告、第三届监事会第九次会议决议公告于2008年4月15日刊载《证券时报》及巨潮资讯网。
（三）公司2007年第一季度报告于2008年4月23日刊载《证券时报》及巨潮资讯网。
（四）公司第三届董事会第十九次会议决议公告、第三届监事会第十一次会议决议公告、关于召开2007年度股东大会的通知于2008年5月20日刊载《证券时报》及巨潮资讯网。
（五）公司2007年年度股东大会决议公告、公司第四届董事会第一次会议决议公告、第四届监事会第一次会议决议公告于2008年6月24日刊载《证券时报》及巨潮资讯网。
（六）公司《限售流通股上市公告》于2008年6月25刊载《证券时报》及巨潮资讯网。
第六节 财务报告
一、 公司半年度财务会计报告未经审计
二、 财务报表及附注
（一）财务报表
合 并 资 产 负 债 表
2008年6月30日
会合01表
编制单位：长沙通程控股股份有限公司 单位：元
资 产 附注 期末余额 年初余额 负债和股东权益 附注 期末余额 年初余额
流动资产： 流动负债：
货币资金 314,859,523.95 446,445,726.96 短期借款 55,000,000.00 107,000,000.00
交易性金融资产 交易性金融负债
应收票据 330,000.00 应付票据 408,900,000.00 365,160,000.00
应收账款 18,012,749.46 9,348,164.88 应付账款 144,100,418.47 142,044,765.06
预付款项 25,806,133.73 10,347,381.38 预收款项 15,928,592.69 21,530,289.17
应收利息 应付职工薪酬
应收股利 应交税费 19,244,610.75 48,526,399.30
其他应收款 13,423,645.17 12,695,258.90 应付利息
存货 190,457,603.05 168,547,497.36 应付股利 600,300.00 600,300.00
一年内到期的非流动资产 其他应付款 41,530,842.66 57,085,861.73
其他流动资产 120,456,720.00 97,471,920.00 一年内到期的非流动负债
流动资产合计 683,346,375.36 744,855,949.48 其他流动负债
非流动资产： 流动负债合计 685,304,764.57 741,947,615.26
可供出售金融资产 非流动负债：
持有至到期投资 长期借款 310,000,000.00 315,000,000.00
长期应收款 应付债券
长期股权投资 30,100,000.00 30,100,000.00 长期应付款
投资性房地产 专项应付款
固定资产 943,045,540.30 963,404,888.13 预计负债
在建工程 129,645,980.09 82,656,160.42 递延所得税负债 28,198,052.52 28,198,052.52
工程物资 其他非流动负债
固定资产清理 非流动负债合计 338,198,052.52 343,198,052.52
生产性生物资产 负债合计 1,023,502,817.09 1,085,145,667.78
油气资产 股东权益：
无形资产 61,445,048.25 62,619,689.49 股本 175,508,155.00 175,508,155.00
开发支出 资本公积 287,185,001.63 287,185,001.63
商誉 减：库存股
长期待摊费用 31,031,118.51 30,430,002.83 盈余公积 35,629,408.94 35,629,408.94
递延所得税资产 3,946,790.45 3,594,057.03 未分配利润 246,056,841.79 225,929,698.37
其他非流动资产 归属于母公司股东权益合计 744,379,407.36 724,252,263.94
非流动资产合计 1,199,214,477.60 1,172,804,797.90 少数股东权益 114,678,628.51 108,262,815.66
股东权益合计 859,058,035.87 832,515,079.60
资产总计 1,882,560,852.96 1,917,660,747.38 负债和股东权益总计 1,882,560,852.96 1,917,660,747.38
公司法定代表人： 周兆达 主管会计工作的公司负责人：唐建成 会计机构负责人:李晞
合 并 利 润 表
2008年1-6月
会合02表
编制单位：长沙通程控股股份有限公司 单位：元
项 目 附注 本年金额 上年金额
一、营业收入 895,750,486.66 734,262,608.83
减：营业成本 691,322,155.28 573,471,274.10
营业税金及附加 8,591,400.39 5,591,113.06
销售费用 55,781,195.93 47,627,688.57
管理费用 97,953,223.41 88,394,913.87
财务费用 11,323,024.15 6,379,703.94
资产减值损失 1,474,056.62 398,958.24
加：公允价值变动收益(损失以"-"号填列)
投资收益(损失以"-"号填列) 2,000,000.00 13,657,142.86
其中:对联营企业和合营企业的投资收益
二、营业利润(亏损以"-"号填列) 31,305,430.88 26,056,099.91
加：营业外收入 696,572.26 421,609.56
减：营业外支出 1,370,971.84 116,420.33
其中:非流动资产处置损失
三、利润总额(亏损总额以"-"号填列) 30,631,031.30 26,361,289.14
减：所得税费用 5,288,075.03 6,656,333.34
四、净利润(净亏损以"-"号填列) 25,342,956.27 19,704,955.80
归属于母公司股东的净利润 20,127,143.42 17,071,106.19
少数股东损益 5,215,812.85 2,633,849.61
五、每股收益
（一）基本每股收益 0.1147 0.0973
（二）稀释每股收益 0.1147 0.0973
公司法人代表：周兆达 主管会计工作的公司负责人： 唐建成 会计机构负责人：李晞
合并现金流量表
2008年1-6月
会合 03表
编制单位：长沙通程控股股份有限公司 单位: 元
项 目 附注 本年金额 上年金额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 990,898,785.03 839,260,667.75
收到的税费返还
收到其他与经营活动有关的现金 1,895,521.22 34,050,232.29
经营活动现金流入小计 992,794,306.25 873,310,900.04
购买商品、接受劳务支付的现金 793,166,066.52 624,146,584.89
支付给职工以及为职工支付的现金 51,806,393.18 33,445,630.59
支付的各项税费 52,906,011.65 34,965,385.11
支付其他与经营活动有关的现金 83,525,825.35 73,363,298.07
经营活动现金流出小计 981,404,296.70 765,920,898.66
经营活动产生的现金流量净额 11,390,009.55 107,390,001.38
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 150,000,000.00
取得投资收益收到的现金 2,000,000.00
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 6,783.54 65,103.24
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计 2,006,783.54 150,065,103.24
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 74,640,718.17 55,377,013.31
投资支付的现金 5,000,000.00
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 79,640,718.17 55,377,013.31
投资活动产生的现金流量净额 -77,633,934.63 94,688,089.93
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
取得借款收到的现金 104,000,000.00 36,000,000.00
收到其他与筹资活动有关的现金 1,167,421.40 478,912.52
筹资活动现金流入小计 105,167,421.40 36,478,912.52
偿还债务支付的现金 161,000,000.00 110,000,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 9,509,661.83 11,785,816.18
支付其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流出小计 170,509,661.83 121,785,816.18
筹资活动产生的现金流量净额 -65,342,240.43 -85,306,903.66
四、汇率变动对现金的影响 -37.50
五、现金及现金等价物净增加额 -131,586,203.01 116,771,187.65
期初现金及现金等价物余额 446,445,726.96 277,308,427.46
期末现金及现金等价物余额 314,859,523.95 394,079,615.11
公司法定代表人：周兆达 主管会计工作的公司负责人： 唐建成 会计机构负责人：李晞
合并现金流量表补充资料:
项 目 附注 本年金额 上年金额
1.将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 25,342,956.27 19,704,955.80
加：资产减值准备 1,474,056.62 398,958.24
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 29,693,722.60 31,461,792.19
无形资产摊销 1,174,641.24 595,810.74
长期待摊费用摊销 3,743,935.66 1,031,399.28
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以"－"号填列） 84,917.15 9,452.51
固定资产报废损失（收益以"－"号填列）
公允价值变动损失（收益以"－"号填列）
财务费用（收益以"－"号填列） 8,342,277.93 3,964,046.52
投资损失（收益以"－"号填列） -2,000,000.00 -13,657,142.86
递延所得税资产减少（增加以"－"号填列） -352,733.42 -204,514.56
递延所得税负债增加（减少以"－"号填列）
存货的减少（增加以"－"号填列） -21,910,105.69 12,199,645.35
经营性应收项目的减少（增加以"－"号填列） -30,724,599.61 9,702,899.58
经营性应付项目的增加（减少以"－"号填列） -3,479,059.20 42,182,698.59
其他
经营活动产生的现金流量净额 11,390,009.55 107,390,001.38
2.不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： 0.00
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3.现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额 314,859,523.95 394,079,615.11
减：现金的期初余额 446,445,726.96 277,308,427.46
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 -131,586,203.01 116,771,187.65
合并股东权益变动表
2008年6月30日
编制单位：长沙通程控股股份有限公司
项目 本年金额 上年金额
归属于母公司股东权益 少数股东权益 股东权益合计 归属于母公司股东权益 少数股东权益 股东权益合计
股本 资本公积 减：库存股 盈余公积 未分配利润 其他 股本 资本公积 减：库存股 盈余公积 未分配利润 其他
一、上年年末余额 175,508,155.00 287,185,001.63 35,629,408.94 225,929,698.37 108,262,815.66 832,515,079.60 175,508,155.00 287,185,001.63 59,133,473.92 164,293,469.64 80,302,767.92 766,422,868.11
加：会计政策变更 - -26,643,503.53 11,127,756.22 -9,760,788.52 -25,276,535.83
前期差错更正 - -
二、本年年初余额 175,508,155.00 287,185,001.63 - 35,629,408.94 225,929,698.37 - 108,262,815.66 832,515,079.60 175,508,155.00 287,185,001.63 - 32,489,970.39 175,421,225.86 - 70,541,979.40 741,146,332.28
三、本年增减变动金额（减少以"－"填列） - - - 20,127,143.42 - 6,415,812.85 26,542,956.27 - - - 3,139,438.55 50,508,472.51 - 37,720,836.26 91,368,747.32
（一）净利润 25,342,956.27 25,342,956.27 60,868,268.91 60,868,268.91
（二）直接计入股东权益的利得和损失 -5,215,812.85 5,215,812.85 - - -7,220,357.85 7,220,357.85 -
1.可供出售金融资产公允价值变动净额 - -
2.权益法下被投资单位其他所有者权益变动的影响 - -
3.与计入股东权益项目相关的所得税影响 - -
4.其他 -5,215,812.85 5,215,812.85 - -7,220,357.85 7,220,357.85 -
上述（一）和（二）小计 - - - - 20,127,143.42 - 5,215,812.85 25,342,956.27 - - - - 53,647,911.06 - 7,220,357.85 60,868,268.91
（三）股东投入和减少资本 1,200,000.00 1,200,000.00 30,500,478.41 30,500,478.41
1.股东投入资本 1,200,000.00 1,200,000.00 -
2.股份支付计入股东权益的金额 - -
3.其他 30,500,478.41 30,500,478.41
（四）利润分配 - - 3,139,438.55 -3,139,438.55 -
1.提取盈余公积 - 3,139,438.55 -3,139,438.55 -
2.对股东的分配 - -
3.其他 - -
（五）股东权益内部结转 - -
1.资本公积转增股本 - -
2.盈余公积转增资本股本 - -
3.盈余公积弥补亏损 - -
4.其他 - -
四、本年年末余额 175,508,155.00 287,185,001.63 - 35,629,408.94 246,056,841.79 - 114,678,628.51 859,058,035.87 175,508,155.00 287,185,001.63 - 35,629,408.94 225,929,698.37 - 108,262,815.66 832,515,079.60
公司法定代表人： 周兆达 主管会计工作的公司负责人：唐建成 会计机构负责人：李晞
资 产 负 债 表
2008年6月30日
会企02表
编制单位：长沙通程控股股份有限公司 （母公司） 单位：元
资 产 附注 期末余额 年初余额 负债和股东权益 附注 期末余额 年初余额
流动资产： 流动负债：
货币资金 297,581,382.73 420,622,836.75 短期借款 55,000,000.00 72,000,000.00
交易性金融资产 交易性金融负债 -
应收票据 330,000.00 应付票据 408,900,000.00 365,160,000.00
应收账款 7,477,547.51 1,554,535.51 应付账款 130,144,635.98 133,762,900.92
预付款项 5,483,198.12 7,113,516.27 预收款项 8,821,263.41 12,974,041.48
应收利息 应付职工薪酬 -
应收股利 应交税费 15,905,748.50 41,059,408.17
其他应收款 240,496,022.91 155,729,106.59 应付利息 -
存货 181,478,443.64 159,893,596.03 应付股利 600,300.00 600,300.00
一年内到期的非流动资产 其他应付款 36,915,296.85 52,325,782.38
其他流动资产 一年内到期的非流动负债 -
流动资产合计 732,846,594.91 744,913,591.15 其他流动负债
非流动资产： 流动负债合计 656,287,244.74 677,882,432.95
可供出售金融资产 非流动负债： -
持有至到期投资 长期借款 310,000,000.00 315,000,000.00
长期应收款 应付债券 - -
长期股权投资 181,486,261.44 181,486,261.44 长期应付款 - -
投资性房地产 专项应付款 - -
固定资产 586,298,422.02 595,474,951.54 预计负债 - -
在建工程 699,883.09 递延所得税负债 - -
工程物资 其他非流动负债 - -
固定资产清理 非流动负债合计 310,000,000.00 315,000,000.00
生产性生物资产 负债合计 966,287,244.74 992,882,432.95
油气资产 股东权益： - -
无形资产 61,445,048.25 62,619,689.49 股本 175,508,155.00 175,508,155.00
开发支出 资本公积 287,185,001.63 287,185,001.63
商誉 减：库存股 -
长期待摊费用 31,031,118.51 30,430,002.83 盈余公积 35,629,408.94 35,629,408.94
递延所得税资产 3,490,870.75 3,256,934.33 未分配利润 132,688,388.66 126,976,432.26
其他非流动资产
非流动资产合计 864,451,604.06 873,267,839.63 股东权益合计 631,010,954.23 625,298,997.83
资产总计 1,597,298,198.97 1,618,181,430.78 负债和股东权益总计 1,597,298,198.97 1,618,181,430.78
公司法定代表人:周兆达 主管会计工作的公司负责人：唐建成 会计机构负责人:李晞
利 润 表
2008年1-6月
会企02表
编制单位：长沙通程控股股份有限公司 （母公司） 单位：元
项 目 附注 本年金额 上年金额
一、营业收入 807,007,214.59 658,910,285.68
减：营业成本 679,456,355.20 561,851,025.51
营业税金及附加 4,231,554.83 1,885,624.16
销售费用 42,192,411.26 34,627,937.95
管理费用 68,258,258.57 59,163,988.28
财务费用 5,951,508.67 727,207.15
资产减值损失 982,624.66 232,648.62
加：公允价值变动收益(损失以"-"号填列) -
投资收益(损失以"-"号填列) 2,000,000.00 13,657,142.86
其中：对联营企业和合营企业的投资收益
二、营业利润(亏损以"-"号填列) 7,934,501.40 14,078,996.87
加：营业外收入 503,700.88 84,096.59
减：营业外支出 1,134,175.64 114,092.83
其中：非流动资产处置损失
三、利润总额(亏损总额以"-"号填列) 7,304,026.64 14,049,000.63
减：所得税费用 1,592,070.24 4,381,564.27
四、净利润(净亏损以"-"号填列) 5,711,956.40 9,667,436.36
公司法人代表：周兆达 主管会计工作的公司负责人： 唐建成 会计机构负责人：李晞
现金流量表
2008年1-6月
会企 03表
编制单位：长沙通程控股股份有限公司 （母公司） 单位: 元
项 目 附注 本年金额 上年金额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 929,808,789.35 764,464,822.90
收到的税费返还
收到其他与经营活动有关的现金 503,478.28 22,626,199.10
经营活动现金流入小计 930,312,267.63 787,091,022.00
购买商品、接受劳务支付的现金 781,829,094.03 614,676,834.30
支付给职工以及为职工支付的现金 39,042,261.03 19,952,269.10
支付的各项税费 41,254,708.67 26,871,263.57
支付其他与经营活动有关的现金 63,295,433.42 48,213,500.28
经营活动现金流出小计 925,421,497.15 709,713,867.25
经营活动产生的现金流量净额 4,890,770.48 77,377,154.75
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 150,000,000.00
取得投资收益收到的现金 2,000,000.00
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 1,180.00 57,223.24
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计 2,001,180.00 150,057,223.24
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 73,796,236.48 41,976,313.83
投资支付的现金 5,000,000.00 4,200,000.00
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 78,796,236.48 46,176,313.83
投资活动产生的现金流量净额 -76,795,056.48 103,880,909.41
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
取得借款收到的现金 104,000,000.00 36,000,000.00
收到其他与筹资活动有关的现金 1,076,057.06 467,455.32
筹资活动现金流入小计 105,076,057.06 36,467,455.32
偿还债务支付的现金 109,500,000.00 99,500,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 4,613,187.58 6,722,077.00
支付其他与筹资活动有关的现金 42,100,000.00
筹资活动现金流出小计 156,213,187.58 106,222,077.00
筹资活动产生的现金流量净额 -51,137,130.52 -69,754,621.68
四、汇率变动对现金的影响 -37.50
五、现金及现金等价物净增加额 -123,041,454.02 111,503,442.48
期初现金及现金等价物余额 420,622,836.75 264,388,819.44
期末现金及现金等价物余额 297,581,382.73 375,892,261.92
公司法定代表人： 周兆达 主管会计工作的公司负责人：唐建成 会计机构负责人：李晞
母公司现金流量表补充资料:
项 目 附注 本年金额 上年金额
1.将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 5,711,956.40 9,667,436.36
加：资产减值准备 982,624.66 232,648.62
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 17,475,156.05 18,999,238.34
无形资产摊销 1,174,641.24 594,477.41
长期待摊费用摊销 3,743,935.66 999,515.19
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以"－"号填列） 67,741.49 9,151.42
固定资产报废损失（收益以"－"号填列）
公允价值变动损失（收益以"－"号填列）
财务费用（收益以"－"号填列） 3,537,168.02 -1,088,235.46
投资损失（收益以"－"号填列） -2,000,000.00 -13,657,142.86
递延所得税资产减少（增加以"－"号填列） -233,936.42 -153,374.65
递延所得税负债增加（减少以"－"号填列）
存货的减少（增加以"－"号填列） -21,584,847.61 11,945,020.54
经营性应收项目的减少（增加以"－"号填列） -5,999,014.68 13,526,267.74
经营性应付项目的增加（减少以"－"号填列） 2,015,345.67 36,302,152.10
其他
经营活动产生的现金流量净额 4,890,770.48 77,377,154.75
2.不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： -0.00
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3.现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额 297,581,382.73 375,892,261.92
减：现金的期初余额 420,622,836.75 264,388,819.44
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 -123,041,454.02 111,503,442.48
股东权益变动表
会企04表
编制单位：长沙通程控股股份有限公司 （母公司） 单位：元
项目 本年金额 上年金额
股本 资本公积 减：库存股 盈余公积 未分配利润 股东权益合计 股本 资本公积 减：库存股 盈余公积 未分配利润 股东权益合计
一、上年年末余额 175,508,155.00 287,185,001.63 35,629,408.94 126,976,432.26 625,298,997.83 175,508,155.00 287,185,001.63 45,768,196.06 177,658,747.50 686,120,100.19
加：会计政策变更 - -13,278,225.67 -78,937,262.16 -92,215,487.83
前期差错更正 - -
二、本年年初余额 175,508,155.00 287,185,001.63 - 35,629,408.94 126,976,432.26 625,298,997.83 175,508,155.00 287,185,001.63 - 32,489,970.39 98,721,485.34 593,904,612.36
三、本年增减变动金额（减少以"－"填列） - - - - 5,711,956.40 5,711,956.40 - - - 3,139,438.55 28,254,946.92 31,394,385.47
（一）净利润 5,711,956.40 5,711,956.40 31,394,385.47 31,394,385.47
（二）直接计入股东权益的利得和损失 - -
1.可供出售金融资产公允价值变动净额 - -
2.权益法下被投资单位其他股东权益变动的影响 - -
3.与计入股东权益项目相关的所得税影响 - -
4.其他 - -
上述（一）和（二）小计 - - - - 5,711,956.40 5,711,956.40 - - - - 31,394,385.47 31,394,385.47
（三）股东投入和减少资本 - -
1.股东投入资本 - -
2.股份支付计入股东权益的金额 - -
3.其他 - -
（四）利润分配 - - - - - - - - - 3,139,438.55 -3,139,438.55 -
1.提取盈余公积 - 3,139,438.55 -3,139,438.55 -
2.对股东的分配 - -
3.其他 - -
（五）所有者权益内部结转 - -
1.资本公积转增或股本 - -
2.盈余公积转增股本 - -
3.盈余公积弥补亏损 - -
4.其他 - -
四、本年年末余额 175,508,155.00 287,185,001.63 - 35,629,408.94 132,688,388.66 631,010,954.23 175,508,155.00 287,185,001.63 - 35,629,408.94 126,976,432.26 625,298,997.83
公司法定代表人：周兆达 主管会计工作的公司负责人：唐建成 会计机构负责人：李晞
财务报表附注
一、公司基本情况
长沙通程控股股份有限公司(以下简称本公司)经湖南省人民政府办公厅湘政办函[1996]12号文批复，由原长沙东塘百货大楼、长沙通信发展总公司、长沙电业局、长沙市自来水公司、湘江宾馆有限公司等五家股东共同发起并向社会募集设立，其股本结构为：国家股3205万股、法人股400万股、社会公众股1500万股(其中内部职工股150万股)，并于1996年8月10日经湖南省工商行政管理局依法核准工商登记，注册号18380049，注册资本5105万元。
本公司经湖南省证监会湘证监字[1996]62号文批准，于1996年12月向全体股东按10:10的比例用资本公积转增股本，转增后股本总额为10210万股；经湖南省证监会湘证监字[1998]28号文批准，于1997年12月向全体股东按10:5的比例中期分红，送红股后股本总额为15315万股；经湖南省证监会湘证监字[1997]126号文和中国证券监督管理委员会证监上字[1998]1号文批准，于1998年3月19日向持股股东配售新股，按每10股配1股，配股后的股本总额为15965万股。
2000年6月26 日，本公司经中国证券监督管理委员会证监上字[2000]48号文批准，向股东配售新股1585.8155万股，其中:向国家股股东长沙通程实业集团有限公司配售100万股,向转配股股东配售0.8155万股,向社会公众股股东按每10股配售3股即1485万股。该次配股后，总股本为17550.8155万股，并于同年7月28日经湖南省工商行政管理局依法核准变更工商登记，注册号4300001000184，注册资本17550.82万元。
2006年6月21日公司实施股权分置改革，公司非流通股东解禁时间为2007年6月21日，控股股东通程集团可上市流通股份占公司总股份的5%，计8775408股。同时于2007年6月14日收到在股改过程为金帆公司垫付的658,625股股份对价。 公司四家发起人股东非流通股份共计10,024,125股全部解禁上市流通。
本公司为集现代商贸、酒店旅游、综合投资于一体的跨行业、多元化、综合性企业。
二、财务报表编制基础
本公司以持续经营为基础,根据实际发生的交易和事项，自2007年1月1日起按照《企业会计准则--基本准则》和其他各项会计准则及相关规定进行确认和计量,在此基础上按照附注四所述的会计政策编制财务报表。
三、遵循企业会计准则的声明
本公司编制的财务报表符合企业会计准则及相关规定的要求，真实、完整地反映了本公司的财务状况、经营成果和现金流量等财务信息。
四、本公司重要会计政策、会计估计
1、会计年度
本公司采用公历年制，即从公历每年1月1日起至12月31日止为一个会计年度。
2、记账本位币
本公司以人民币为记账本位币。
3、记账基础和会计计量
本公司会计核算以权责发生制为记账基础，在对会计要素进行计量时，一般采用历史成本，对于采用重置成本、可变现净值、现值、公允价值计量的，以所确定的会计要素金额能够取得并可靠计量为基础。
4、现金等价物的确定标准
本公司将期限短（指从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资作为现金等价物。
5、外币业务核算方法
对于发生的外币交易，在初始确认时，采用交易发生日的即期汇率将外币金额折算为记账本位币金额；在资产负债表日外币货币性项目，按照下列规定对外币货币性项目和外币非货币性项目进行处理：（1）外币货币性项目，采用资产负债表日即期汇率折算。因资产负债表日即期汇率与初始确认时或者前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，计入当期损益；（2）以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记账本位币金额。
与购建固定资产有关的外币专门借款产生的汇兑损益，按《企业会计准则-借款费用》的原则处理。
6、金融资产和金融负债
金融资产和金融负债的核算方法
（1）金融资产和金融负债的分类
金融资产包括交易性金融资产、指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、 持有至到期投资、贷款、应收款项、可供出售金融资产等。金融负债包括交易性金融负债、指定以公允价值计量且变动计入当期的金融负债。
（2）金融工具确认依据和计量方法
①当本公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。当收取该金融资产现金流量的合同权利终止、金融资产已转移且符合规定的终止确认条件的金融资产应当终止确认。当金融负债的现时义务全部或部分已解除的，终止确认该金融负债或其中一部分。
②本公司初始确认的金融资产或金融负债，按照公允价值计量。对于以公允价值计量且变动计入当期损益的金融资产或金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。
③本公司按照公允价值对金融资产进行后续计量，且不扣除将来处置该金融资产时可能发生的交易费用。但是，下列情况除外：
A、持有至到期投资和应收款项，采用实际利率法，按摊余成本计量。
B、在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该项权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本计量。
C、对因持有意图或能力发生改变，或公允价值不再能够可靠计量等情况，使金融资产不再适合按照公允价值计量时，公司改按成本计量，该成本为重分类日该金融资产的公允价值。
④本公司采用实际利率法，按摊余成本对负债进行后续计量，但下列情况除外：
A、以公允价值计量且变动计入当期损益的金融负债，按照公允价值计量，且不扣除将来结清金融负债时可能发生的交易费用。
B、因持有意图或能力发生改变，或公允价值不再能够可靠计量等情况，金融负债不再适合按照公允价值计量时，公司改按成本计量，该成本为重分类日该金融负债的账面价值。
C、与在活跃的市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融负债，按照成本计量。
D、不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务预算担保合同，或没有指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益并将以低于市场利率贷款的贷款承诺，应当在初始确认后按照下列两项金额之中的较高者进行后续计量：
a、按照或有事项准则确定的金额。
b、初始确认金额扣除按照收入确认准则确定的累计摊销后的余额。
⑤本公司对金融资产或金融负债公允价值变动形成的利得或损失，除与套期保值有关外，按照下列规定处理：
A、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，公允价值变动形成的利得或损失，计入当期损益。
B、可供出售金融资产公允价值变动形成的利得或损失，除减值损失和外币货币性金融资产形的汇总差额外，计入资本公积，在该金额资产终止确认时转出，计入当期损益。
⑥本公司对以摊余成本计量的金融资产或金融负债，除与套期保值有关外，在终止确认、发生减值或摊销时产生的利得或损失，计入当期损益。
⑦本公司在相同会计期间将套期工具和被套期项目的公允价值变动的抵销结果计入当期损益。
（3）金融资产、金融负债的公允价值的确定
存在活跃市场的金融资产或金融负债，以活跃市场的报价确定其公允价值，活跃市场的报价包括易于定期从交易所、经纪商、行业协会、定价服务机构等获得的价格，且代表了在公平交易中实际发生的市场交易额的价格：不存在活跃市场的金融资产或金融负债，采用估值技术确定其公允价值。估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融资产或金融负债的当前公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。
（4）金融资产的减值准备
期末，本公司对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产的账面价值进行检查，有客观证据表明该金融资产发生减值的，计提减值准备。计提减值准备时，对单项金额重大的进行单独减值测试；对单项金额不重大的，在具有类似信用风险特征的金融资产组中进行减值测试。
主要金融资产计提减值准备方法分别如下：
①可供出售金融资产能以公允价值可靠计量的，以公允价值低于账面价值部分计提减值准备，计入当期损益；可供出售金融资产以公允价值不能可靠计量的，以预计未来现金流量（不包括尚未发生的信用损失）现值低于账面价值部分计提减值准备，计入当期损益。可供出售金融资产发生减值时，即使该金融资产没有终止确认，原直接计入所有者权益的因公允价值下降形成的累计损失，应当予以转出，计入当期损益。
②持有至到期的投资以预计未来现金流量（不包括尚未发生的未来信用损失）现值低于账面价值部分计提减值准备，计入当期损益。
③应收款项坏账的确认标准、坏账损失的核算方法以及坏账准备的计提方法和计提比例
A、坏账的确认标准：
对有确凿证据表明确实无法收回的应收款项，如债务单位已撤销、破产、资不抵债、现金流量严重不足、发生严重的自然灾害等，根据本公司的管理权限，经股东大会或董事会批准确认为坏账，冲销提取的坏账准备。
B、坏账损失核算方法：
对公司的坏账损失，采用备抵法核算。对单项金额重大的应收款项单独进行减值测试，有客观证据表明其发生了减值的，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失，计提坏账准备。 对单项金额非重大的应收款项，与经单独测试后未减值的应收款项一起，按账龄划分为若干组合，再按这些应收款项组合余额的一定比例计算确定减值损失，计提坏账准备。根据以前年度与之相同或相类似的应收款项组合的实际损失率为基础，结合现时情况确定本期各项组合计提坏账准备的比例，据此计算本期应计提的坏账准备。本公司按账龄组合确定计提坏账准备的比例如下：
账 龄 计提比例
1年以内（含1年） 5%
1-2年(含2年） 10%
2-3年(含3年） 30%
3-4年（含4年） 50%
4-5年（含5年） 80%
5年以上 100%
7、存货的分类和核算方法、存货跌价准备的确认标准、计提方法
（1）存货包括库存商品、库存原材料、包装物、低值易耗品、受托代销商品等。
（2）包装物、材料物资、库存商品按取得时实际成本入账，发出、领用时采用先进先出法核算。
（3）公司低值易耗品采用一次摊销法核算。
8、长期股权投资
（1）初始计量：
企业合并形成的长期股权投资，按照下列规定确定其初始投资成本：
①同一控制下的企业合并，在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的对价之间的差额调整资本公积；资本公积不足冲减的调整留存收益。
②非同一控制下的企业合并，合并成本为购买方在购买日取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益证券的公允价值；如果是通过多次交换交易分步实现的企业合并，合并成本为每一单项交易成本之和；购买方为进行企业合并而发生的各项直接相关费用计入企业合并成本；在合并合同或协议中对可能影响合并成本的未来事项作出约定的，如果在购买日估计未来事项很可能发生并且对合并成本的影响金额能够可靠计量的，购买方应当将其计入合并成本。
除企业合并形成的长期股权投资以外，其他方式取得的长期股权投资，应当按照下列规定确定其初始投资成本：
①以支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。初始投资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出。实际支付的价款中包含的已宣告但尚未领取的现金股利，作为应收项目单独核算。
②以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。
③投资者投入的长期股权投资，按照投资合同或协议约定的价值作为初始投资成本，但合同或协议约定价值不公允的除外。
④通过非货币性资产交换取得的长期股权投资，如果该交换具有商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量，其长期股权投资成本以换出资产的公允价值计量；如果该交换不具有商业实质且换入资产或换出资产的公允价值不能可靠计量，则长期股权投资成本以换出资产的账面价值计量。
⑤通过债务重组取得的长期股权投资，将放弃债权而享有的股份的公允价值确认为对债务人的投资，重组债权的账面余额与长期股权投资的公允价值之间的差额，记入当期损益；债权人已计提坏账准备的，先将该差额冲减减值准备，不足冲减的部分，记入当期损益。
（2）后续计量
①对子公司的投资采用成本法进行核算。
②如果对被投资单位不具有共同控制或重大影响，并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资，采用成本法核算。
③对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。
（3）投资收益的确认
①采用成本法核算的单位，在被投资单位宣告分派利润或现金股利时，确认投资收益。投资企业确认投资收益，仅限于被投资单位接受投资后产生的累积净利润的分配额，所获得的利润或现金股利超过上述数额的部分作为初始投资成本的收回。
②采用权益法核算的单位，中期期末或年度终了，按分享或分担的被投资单位实现的净利润或发生的净亏损的份额，确认投资损益。
③处置股权投资时，将股权投资的账面价值与实际取得的价款的差额，作为当期投资的损益。采用权益法核算的长期股权投资，因被投资单位除净损益以外所有者权益的其他变动而计入所有者权益的，处置该项投资时应当将原计入所有者权益的部分按相应比例转入当期损益。
9、固定资产的确认标准、计价方法、折旧方法
（1）固定资产是指使用年限在一年以上，能为生产商品提供劳务、出租或经营管理而持有的有形资产，包括房屋建筑物、机器设备、电子设备、运输设备及其他设备。
（2）固定资产计价方法：
①外购的固定资产，按实际支付的买价、增值税、进口关税等相关税费，以及为使固定资产达到预定可使用状态所发生的可直接归属于该资产的其他支出，如场地整理费、运输费、装卸费、安装费和专业人员服务费等作为入账价值。
②自行建造的固定资产，按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出作为入账价值。
③接受债务人以非现金资产抵偿债务方式取得的固定资产，以其公允价值计价；以非货币性交易换入的固定资产，如果该交换具有商业实质且换入或换出资产的公允价值能够可靠计量的，以其公允价值计价，如果该交换不具有商业实质且换入资产或换出资产的公允价值不能可靠计量的，以换出资产的账面价值计价。
④融资租赁的固定资产，按租赁开始日租赁资产的原账面价值与最低租赁付款额的现值两者中较低者作为入账价值。
⑤接受捐赠的固定资产，捐赠方提供了有关凭据的，按凭据上标明的金额加上应支付的相关税费，作为入账价值。捐赠方没有提供有关凭据的，按如下顺序确定其入账价值：
A、同类或类似固定资产存在活跃市场的，按同类或类似固定资产的市场价格估计的金额，加上应支付的相关税费作为入账价值。
B、同类或类似固定资产不存在活跃市场的，按该接受捐赠的固定资产的预计未来现金流量现值作为入账价值。
（3）固定资产折旧采用直线法，按分类折旧率计提，净残值率为3%，其分类折旧率如下：
固定资产类别 折旧年限 净残值率 年折旧率
房屋建筑物 25-50年 0-3% 2 %-3.88%
机器设备 5-20年 0-3% 4.85%-19.4%
运输工具 5-15 年 0-3% 4.85%-19.4%
电子设备 5-15 年 0-3% 4.85%-19.4%
对已提取减值准备的固定资产计提折旧时，按照该项资产的账面价值以及尚可使用年限重新计算确定折旧率和折旧额。
10、在建工程
（1）在建工程指为建造或修理固定资产而进行的各项建筑和安装工程。包括新建、改扩建等所发生的实际支出，以及改扩建工程等转入的固定资产净值。
（2）在建工程按工程项目分类核算，采用实际成本计价，在各项工程达到预定可使用状态之前发生的借款费用计入该工程成本。在工程完工验收合格交付使用的当月结转固定资产。对已达到预定可使用状态但尚未办理竣工决算的，自达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或工程实际成本等，按估计的价值确定转入固定资产的成本，并计提折旧；待办理竣工决算后，按实际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的折旧额。
11、无形资产的计价及其摊销
（1）无形资产的计价
①外购的无形资产，按照其购买价款、相关税费以及直接归属于使该资产达到预定用途所发生的实际成本入账。
②投资者投入的无形资产，按投资合同或协议约定的价值计价。
③企业内部研究开发的无形资产，在研究阶段发生的支出计入当期损益，在开发阶段发生的支出，在满足下列条件时，作为无形资产成本入账：
A、开发的无形资产在完成后，能够直接使用或者出售，且运用该无形资产生产的产品存在市场，能够为企业带来经济利益或该无形资产自身存在市场且出售后有足够的技术支持。
B、该无形资产的开发支出能够可靠的计量。
（2）无形资产摊销方法
使用寿命有限的无形资产，自该无形资产可供使用时起在使用寿命期内平均摊销。使用寿命不确定的无形资产不予摊销。
无形资产摊销金额为其成本扣除预计残值后的金额。已计提减值准备的无形资产，还需扣除已计提的无形资产减值准备累计金额。
12、长期待摊费用摊销政策
长期待摊费用按实际发生额核算，在项目受益期内平均摊销。
除购建固定资产以外，所有筹建期间所发生的费用，先在长期待摊费用中归集，待公司开始生产经营当月起一次计入开始生产经营当月的损益。
13、递延所得税资产的确认
（1）资产、负债的账面价值与其计税基础存在可抵扣暂时性差异的，以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认由可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。但是，同时具有下列特征的交易中因资产或负债的初始确认所产生的递延所得税资产不予确认：
① 该项交易不是企业合并；
② 交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）。
（2）对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列条件的，确认相应的递延所得税资产：
① 暂时性差异在可预见的未来很可能转回；
② 未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。
（3）对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。
14、借款费用
（1）借款费用包括借款利息、折价或者溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。借款费用同时满足下列条件的，才能开始资本化：
①资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出。
②借款费用已经发生。
③为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
其他的借款利息、折价或溢价的摊销和汇兑差额，在发生当期确认费用。
（2）资本化金额的确定
为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额确定。为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。
专门借款发生的辅助费用，在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态之前发生的，应当在发生时根据其发生额予以资本化，计入符合资本化条件的资产的成本；在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态之后发生的，应当在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。
（3）资本化率的确定
①为购建固定资产而借入一笔专门借款，资本化率为该项借款的利率。
②为购建固定资产借入一笔以上的专门借款，资本化率为这些借款的加权平均利率。
（4）暂停资本化
若资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过3个月的，应当暂停借款费用的资本化。在中断期间发生的借款费用应当确认为费用，计入当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始。
（5）停止资本化
购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态时，借款费用应当停止资本化。在符合资本化条件的资产达到预定可使用用或者可销售状态之后所发生的借款费用，应当在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。
购建或者生产的资产的各部分分别完工，但必须等到整体完工后才可使用或者可对外销售的，应当在该资产整体完工时停止借款费用的资本化。
15、职工薪酬
职工薪酬，是指公司为获得职工提供的服务而给予各种形式的报酬以及其他相关支出。职工薪酬包括职工工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、医疗保险费、养老保险费、失业保险费、工伤保险费和生育保险费等社会保险费、工会经费和职工教育经费、非货币性福利、解除劳动关系给予的补偿金等。公司在职工为其提供服务的会计期间，将应付的职工薪酬确认为负债，除因解除劳动关系外，根据职工提供服务的受益对象，计入相关费用或资产。
16、股份支付
股份支付，是指企业为获取职工和其他方提供服务而授予权益工具或者承担以权益工具为基础确定的负债的交易。
股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。
以权益结算的股份支付，是指企业为获取服务以股份或其他权益工具作为对价进行结算的交易。
以现金结算的股份支付，是指企业为获取服务承担以股份或其他权益工具为基础计算确定的交付现金或其他资产义务的交易。
17、预计负债
如果与或有事项相关的义务同时满足下列条件，本公司将其确认为预计负债：
（1）该义务是本公司承担的现时义务。
（2）履行该义务很可能导致经济利益流出本公司。
（3）该义务的金额能够可靠地计量。
18、递延所得税负债的确认
(1)除下列交易中产生的递延所得税负债以外，本公司确认所有应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债：
①商誉的初始确认；
②同时满足具有下列特征的交易中产生的资产或负债的初始确认：
A该项交易不是企业合并；
B交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）。
(2)本公司对与子公司、联营公司及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异，确认相应的递延所得税负债。但是，同时满足下列条件的除外：
①投资企业能够控制暂时性差异转回的时间；
②该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。
19、收入确认原则
（1）销售商品收入，在下列条件均能满足时予以确认：
①本公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方。
②本公司既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制。
③收入的金额能够可靠计量。
④相关经济利益很可能流入公司。
⑤相关的、已发生的或将发生的成本能够可靠计量。
（2）提供劳务的收入，在下列条件均能满足时予以确认：
①在同一会计年度内开始并完成的劳务，在完成劳务时确认收入。
②如劳务的开始和完成分属不同的会计年度，在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下，在资产负债表日按完工百分比法确认相关的劳务收入。
③在提供劳务交易的结果不能可靠估计的情况下，在资产负债表日按已经发生并预计能够补偿的劳务成本金额确认收入，如预计已经发生的劳务成本不能得到补偿，则不确认收入。
（3）让渡资产使用权：当与交易相关的经济利益很可能流入企业、收入的金额能够可靠地计量时确认利息或使用费收入。
20、资产减值
资产减值，是指资产的可收回金额低于其账面价值。企业应当在资产负债表日判断资产是否存在可能发生减值的迹象。当资产存在减值迹象时，估计其可收回金额，资产的可收回金额低于其账面价值的，将资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。
商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年都应当进行减值测试。商誉结合与其相关的资产组或者资产组组合进行减值测试。
长期股权投资、固定资产、在建工程、无形资产等资产减值准备的计提依据、确定方法：
（1）本公司在资产负债表日判断长期股权投资、固定资产、在建工程、无形资产等资产是否存在可能发生减值的迹象。存在下列迹象的，表明资产可能发生了减值：
①资产的市价当期大幅下跌，其跌幅明显高于因时间的推移或者正常使用而预计的下跌。
②企业经营所处的经济、技术或者法律等环境以及资产所处的市场在当期或者将在近期发生重大变化，从而对企业产生不利影响。
③市场利率或者其他市场投资报酬率在当期已经提高，从而影响企业计算资产预计未来现金流量现值的折现率，导致资产可收回金额大幅度降低。
④有证据表明资产已经陈旧过时或者其实体已经损坏。
⑤资产已经或者将被闲置、终止使用或者计划提前处置。
⑥企业内部报告的证据表明资产的经济绩效已经低于或者将低于预期，如资产所创造的净现金流量或者实现的营业利润（或者亏损）远远低于（或者高于）预计金额等。
⑦其他表明资产可能已经发生减值的迹象。
（2）资产存在减值迹象的，估计其可收回金额。可收回金额应当根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值，只要有一项超过了资产的账面价值，就表明资产没有发生减值，不需再估计另一项金额。
资产的公允价值减去处置费用后的净额，根据公平交易中销售协议价格减去可直接归属于该资产处置费用的金额确定。不存在销售协议但存在资产活跃市场的，按照该资产的市场价格减去处置费用后的金额确定。资产的市场价格通常应当根据资产的买方出价确定。在不存在销售协议和资产活跃市场的情况下，当以可获取的最佳信息为基础，估计资产的公允价值减去处置费用后的净额，该净额可以参考同行业类似资产的最近交易价格或者结果进行估计。按照上述规定仍然无法可靠估计资产的公允价值减去处置费用后的净额的，以该资产预计未来现金流量的现值作为其可收回金额。
资产预计未来现金流量的现值，按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流量，选择恰当的折现率对其进行折现后的金额加以确定。预计资产未来现金流量的现值，应当综合考虑资产的预计未来现金流量、使用寿命和折现率等因素。
（3）可收回金额的计量结果表明，资产的可收回金额低于其账面价值的，将资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。资产减值损失确认后，减值资产的折旧或者摊销费用应当在未来期间作相应调整，以使该资产在剩余使用寿命内，系统地分摊调整后的资产账面价值（扣除预计净残值）。资产减值损失一经确认，在以后会计期间不得转回。
（4）表明一项资产可能发生减值的，一般以单项资产为基础估计其可收回金额。难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。在认定资产组时，以资产组产生的主要现金流入是否独立于其他资产或者资产组的现金流入为依据。同时，在认定资产组时，考虑管理层管理生产经营活动的方式和对资产的持续使用或者处置的决策方式等。
（5）递延所得税资产的减值
①在资产负债表日对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法取得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益,则减记递延所得税资产的账面价值。除原确认时计入所有者权益的递延所得税资产部分,其减记金额也计入所有者权益外,其他的情况减记当期的所得税费用。
②在很可能取得足够的应纳税所得额时，减记的递延所得税资产账面价值可以恢复。
21、政府补助
政府补助，是指企业从政府无偿取得货币性资产或非货币性资产，但不包括政府作为企业所有者投入的资本。政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。
与资产相关的政府补助，应当确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内平均分配，计入当期损益。但是，按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。与收益相关的政府补助，如果用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关费用的期间，计入当期损益；如果用于补偿企业已发生的相关费用或损失的，直接计入当期损益。
已确认的政府补助需要返还的，如果存在相关递延收益的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益；如果不存在相关递延收益的，直接计入当期损益。
22、所得税的会计处理方法
所得税费用的会计处理采用资产负债表债务法。将当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益，但不包括下列情况产生的所得税：
（1）企业合并；
（2）直接在所有者权益中确认的交易或事项。
23、利润分配
本公司实现的净利润按下列顺序分配：
（1）弥补以前年度亏损。
（2）按10%提取法定盈余公积。
（3）经股东大会决议提取盈余公积。
（4）支付普通股股利。
五、税项
1、流转税及其他地方税。
按照国家现行有关税法规定并由税务部门核定计缴。主要税种及税率如下：
税 种 税 率 计 税 依 据
A、增值税 17% 应税销售额
13% 食用油、书刊销售额
B、营业税 5% 服务业收入
20% 娱乐业收入
3% 装饰业收入、运输收入
C、消费税 5% 金银首饰销售额
D、城建税 7% 、5% 增值税、营业税、消费税应征额
E、教育费附加 5% 、4.5% 增值税、营业税、消费税应征额
2、企业所得税
按照中华人民共和国企业所得税法（中华人民共和国主席令[2007]63号）的规定，自2008年1月1日起本公司及子公司本年所得税率为 25%。
六、企业合并及合并财务报表
1、企业合并
同一控制下的企业合并，合并方在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在被合并方的账面价值计量。合并方取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。合并方为进行企业合并发生的各项直接相关费用，包括为进行企业合并而支付的审计费用、评估费用、法律服务费用等，于发生时计入当期损益。合并形成母子公司关系的，母公司编制合并日的合并资产负债表、合并利润表和合并现金流量表。合并资产负债表中被合并方的各项资产、负债，按其账面价值计量。合并利润表包括参与合并各方自合并当期期初至合并日所发生的收入、费用和利润。被合并方在合并前实现的净利润，在合并利润表中单列项目反映。合并现金流量表包括参与合并各方自合并当期期初至合并日的现金流量。
非同一控制下的企业合并，购买方在购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值加上各项直接相关费用为合并成本。购买方在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承担的负债按照公允价值计量，公允价值与其账面价值的差额，计入当期损益。购买方对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉。购买方合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额时，应对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核；经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。企业合并形成母子关系的，母公司编制购买日的合并资产负债表，因企业合并取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债以公允价值在合并资产负债表中列示。
2、合并财务报表的编制方法
（1）确定原则
合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制是指本公司能够决定被投资单位的财务和经营政策,并能据以从被投资单位的经营活动中获取利益的权力。本公司对其他单位投资占被投资单位有表决权资本总额50％以上（不含50%，有证据表明不能实施控制的除外）,或虽不足50%但有实质控制权的,全部纳入合并范围。
（2）编制方法
① 合并财务报表基本编制方法
合并财务报表以母公司和纳入合并范围的子公司的财务报表为基础,根据其他有关资料,按照权益法调整对子公司的长期股权投资,在抵销母公司权益性资本投资与子公司所有者权益中母公司所持有的份额和公司内部之间重大交易及内部往来后编制而成。少数股东权益,在合并资产负债表中所有者权益项目下以"少数股东权益"项目列示。少数股东损益,在合并利润表中净利润项目下以"少数股东收益"项目列示。
② 报告期内增加或处置子公司的处理方法
母公司在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司，编制合并资产负债表时，应当调整合并资产负债表的期初数。因非同一控制下企业合并增加的子公司，编制合并资产负债表时，不调整合并资产负债表的期初数。母公司在报告期内处置子公司，编制合并资产负债表时，不调整合并资产负债表的期初数。
母公司在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司,将该子公司合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表。因非同一控制下企业合并增加的子公司,将该子公司购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表。母公司在报告期内处置子公司,将该子公司期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表。
母公司在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司,将该子公司合并当期期初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。因非同一控制下企业合并增加的子公司,将该子公司购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。母公司在报告期内处置子公司,将该子公司期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。
3、本公司本年度纳入合并报表的子公司如下： 金额单位：人民币万元
公司名称 注册地 法定代表人 注册资本 所占比例 经营范围
长沙通程国际广场置业发展有限公司 长沙市韶山路159号 周兆达 1050万美元 65% 兴建长沙通程国际广场、写字楼出租；饮食、娱乐、住宿及配套服务；新型建筑材料的生产及产品自销；通程国际大酒店、物业管理
长沙通程电梯有限公司 长沙市劳动东路260 郭虎清 150万元 97% 电梯的销售
湖南通程典当有限责任公司 长沙市韶山北路159号 贺向阳 4500万元 84.41% 动产质押典当、财产权利质押典当、房地产抵押典当、限额内绝当物品的变卖、鉴定评估及咨询服务、商务部依法批准的其他典当业务。
长沙通程龙腾投资发展有限公司 宁乡县玉潭镇宁乡大道二环东路口 周拥泽 7000万元 70% 酒店业投资、商贸投资、旅游业投资、 房地产开发、物业管理。
长沙通程国际酒店管理有限公司 长沙市韶山北路159号 周兆达 300万元 60% 酒店管理、酒店用品销售。
七、会计政策、会计估计变更及重大前期差错更正的说明
1、会计政策变更
本公司本年度未发生重大会计政策变更。
3、会计估计变更
本公司本年度未发生重大会计估计变更。
4、重大前期差错更正
本公司本年度未发生重大前期差错更正。
八、合并财务报表主要项目注释: (金额单位:人民币元)
1、货币资金
项 目 期末余额 年初余额
现 金 1,501,121.11 1,843,428.11
银行存款 157,250,655.38 260,937,763.89
其他货币资金 156,107,747.46 183,664,534.96
合 计 314,859,523.95 446,445,726.96
注：（1）货币资金期末数较年初数减少13,158.62万元,减幅为29.47%,减少原因主要系通程龙腾公司增加工程支出所致。
（2）年末无抵押、冻结等限制变现或存放在境外、或有潜在回收风险的款项。
（3）其他货币资金中含银行承兑汇票保证金154,785,000.00元。
2、应收票据
项 目 期末余额 年初余额
银行承兑汇票 330,000.00 0.00
3、应收账款
A、按性质列示
性 质 金额 占应账款总额的比例 坏账计提比例 坏账准备金额
单项金额重大应收账款 3,696,549.93 16.18% 1,948,642.63
单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收账款 0.00 0.00 0.00
其他不重大应收账款 19,155,401.19 83.82% 2,890,559.03
合 计 22,851,951.12 100.00% 4,839,201.66
B、按账龄列示
账 龄 坏账计提比例 期末余额 年初余额
金 额 比例% 坏账准备 金 额 比例% 坏账准备
1年以内 5% 17,011,138.06 74.44% 850,556.91 8,077,004.66 60.37 403,850.23
1-2年 10% 750,855.02 3.29% 75,085.51 1,506,937.33 11.26 150,693.73
2-3年 30% 1,506,937.33 6.59% 452,081.20 199,594.14 1.49 59,878.24
3-4年 50% 188,714.14 0.83% 94,357.07 331,138.69 2.48 165,569.35
4-5年 80% 135,927.99 0.59% 108,742.39 67,408.06 0.50 53,926.45
5年以上 100% 3,258,378.58 14.26% 3,258,378.58 3,196,970.52 23.90 3,196,970.52
合 计 22,851,951.12 100.00 4,839,201.66 13,379,053.40 100.00 4,030,888.52
注：(1)本账户中无持有本公司5%以上（含5%）表决权股份的股东单位欠款。
(2)本账户期末余额比年初余额增加92.69%，主要系公司营业收入增加所致。
(3)期末余额前五名金额为5,112,931.02元，占总额的22.38 %，明细如下:
名 次 金 额 帐龄 占总额的比列%
1 1,942,119.22 2年以内 8.50%
2 1,754,430.71 5年以上 7.68%
3 669,132.03 1年以内 2.93%
4 486,302.69 1年以内 2.13%
5 260,946.37 1年以内 1.14%
合 计 5,112,931.02 22.38%
4、预付款项
账 龄 期末余额 年初余额
金额 比例（%） 金额 比例（%）
1年以内 23,565,914.38 91.32% 8,559,897.43 82.73
1-2年 1,798,802.94 6.97% 216,201.00 2.09
2－3年 439,922.41 1.70% 1,570,044.95 15.17
3年以上 1,494.00 0.01% 1,238.00 0.01
合 计 25,806,133.73 100.00% 10,347,381.38 100.00
注：(1)预付款项中无持有本公司5%以上（含5%）表决权股份的股东单位欠款。
(2)期末余额前五名金额为11,680,876.51元，占总额的45.26%，明细如下:
名 次 金 额 帐龄 占总额的比例%
1 3,107,102.71 1年以内 12.04%
2 2,700,000.00 1年以内 10.46%
3 2,180,970.00 1年以内 8.45%
4 1,992,804.00 1年以内 7.72%
5 1,700,000.00 1年以内 6.59%
合 计 11,680,876.71 45.26%
5、其他应收款
A、按性质列示
性质 金额 占其他应收款总额的比例 坏账计提比例 坏账准备金额
单项金额重大其他应收款 6,755,895.71 36.53% 2,696,483.38
单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的其他应收款
其他不重大其他应收款 11,741,245.19 63.47% 2,377,012.35
合计 18,497,140.90 100.00% 5,073,495.73
账 龄 坏账计提比例 期末余额 年初余额
金 额 比例% 坏账准备 金 额 比例% 坏账准备
1年以内 5% 13,563,698.89 73.33% 678,184.94 12,163,147.06 71.08 608,157.35
1-2年 10% 74,982.49 0.41% 7,498.26 157,313.99 0.92 15,731.40
2-3年 30% 76,781.81 0.42% 23,034.54 84,525.11 0.49 25,357.53
3-4年 50% 84,525.11 0.46% 42,262.56 1,873,186.00 10.95 936,593.00
4-5年 80% 1,873,185.82 10.13% 1,498,548.65 14,630.05 0.09 11,704.04
5年以上 100% 2,823,966.78 15.27% 2,823,966.78 2,819,040.94 16.47 2,819,040.94
合 计 18,497,140.90 100.00% 5,073,495.73 17,111,843.15 100.00 4,416,584.25
B、按账龄列示
注：(1)其他应收款中无持有本公司5%以上（含5%）表决权股份的股东单位欠款。
(2)期末余额前五名金额为6,755,895.71元，占36.52%，明细如下：
名 次 业务性质 金 额 帐龄 占总额的比例%
1 往来 1,536,245.90 1年以内 8.31%
2 往来 1,434,750.63 4--5年 7.75%
3 往来 1,350,132.23 5年以上 7.30%
4 往来 1,313,740.28 1年以内 7.10%
5 往来 1,121,026.67 1年以内 6.06%
合 计 6,755,895.71 36.53%
6、存货及存货跌价准备
（1）存货
项 目 期末余额 年初余额
库存商品 138,840,819.17 140,588,198.92
在途商品 40,842,372.71 17,755,031.84
原材料 9,408,747.86 9,032,726.12
低值易耗品 12,172.00 12,172.00
受托代销商品 8,130,418.39 9,896,817.61
代销商品款 -8,294,870.76 -10,006,031.55
开发成本 2,168,597.25 2,168,597.25
合 计 191,108,256.62 169,447,512.19
(2)存货跌价准备
项 目 年初余额 本年增加额 本年减少额 期末余额
库存商品 848,331.48 249,361.26 598,970.22
原材料 51,683.35 51,683.35
合 计 900,014.83 249,361.26 650,653.57
7、其他流动资产
项 目 坏账计提比例 期 末 数 期 初 数
金 额 比例% 资产减值损失 金 额 比例% 资产减值损失
抵押、质押贷款 10% 120,944,220.00 100 487,500.00 97,959,420.00 100 487,500.00
注：系本公司控股子公司湖南通程典当有限公司抵押、质押贷款余额120,944,220.00元，根据商务部《典当业务：会计科目和会计报表》（征求意见稿）的规定计提资产减值损失487,500.00元。
8、长期股权投资
(1)长期股权投资分类
类别 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
对联营公司的投资 9,500,000.00 9,500,000.00
其他股权投资 20,600,000.00 20,600,000.00
合 计 30,100,000.00 0.00 30,100,000.00
减：减值准备
净 值 30,100,000.00 30,100,000.00
(2)其他股权投资
被投资单位 投资期限 投资比例 投资金额
通程国际计算机系统集成有限公司 1998-2018年 10% 200,000.00
长沙市商业银行 无限期 3.04% 20,400,000.00
长沙通程投资置业发展有限公司 2006-2056年 19% 9,500,000.00
合 计 20,600,000.00
9、固定资产
（1）原值
类 别 期初余额 本期增加额 本期减少额 期末余额
一、原价合计 1,310,698,733.99 10,833,003.28 1,774,939.79 1,319,756,797.48
其中：房屋建筑物 954,545,298.08 8,627,018.18 963,172,316.26
机器设备 140,480,988.14 104,777.90 60,058.39 140,525,707.65
电子设备 184,884,045.42 1,292,151.20 1,686,641.40 184,489,555.22
运输工具 8,167,701.48 316,184.00 4,220.00 8,479,665.48
其 他 22,620,700.87 492,872.00 24,020.00 23,089,552.87
二、累计折旧合计 347,293,845.86 31,096,578.96 1,679,167.64 376,711,257.18
其中：房屋建筑物 139,552,529.31 15,148,933.98 154,701,463.29
机器设备 74,628,456.60 4,569,159.08 35,268.98 79,162,346.70
电子设备 111,563,830.38 10,389,232.09 1,602,363.26 120,350,699.21
运输工具 3,591,367.85 417,400.01 0.00 4,008,767.86
其 他 17,957,661.72 571,853.80 41,535.40 18,487,980.12
三、固定资产账面价值合计 963,404,888.13 -20,263,575.68 95,772.15 943,045,540.30
其中：房屋建筑物 814,992,768.77 -6,521,915.80 0.00 808,470,852.97
机器设备 65,852,531.54 -4,464,381.18 24,789,41 61,363,360.95
电子设备 73,320,215.04 -9,097,080.89 84,278.14 64,138,856.01
运输工具 4,576,333.63 -101,216.01 4,220.00 4,470,897.62
其 他 4,663,039.15 -78,981.80 -17,515.40 4,601,572.75
注：(1) 固定资产不存在减值情况，无需计提减值准备。
(2) 有关固定资产抵押情况详见附注十二：资产抵押情况。
10、在建工程
工程名称 预算数 工程投入占预算比例(%) 年初余额 本年增加
龙腾酒店建设工程 450,000,000.00 28.48 82,656,160.42 45,503,793.05
通程国际大酒店楼层改造 786,143.53
金色家族名品中心改造 701,944.33
星沙商业广场 8,257,009.75
万惠超市 1,719,004.89
合 计 450,000,000.00 82,656,160.42 56,967,895.55
（续上表）
工程名称 本年转入固定资产 其他减少数 期末余额 资金来源
龙腾酒店建设工程 128,159,953.47 自筹
通程国际大酒店楼层改造 786,143.53 自筹
金色家族名品中心改造 2,061.24 699,883.09 自筹
星沙商业广场 8,257,009.75
万惠超市 201,692.00 1,517,312.89
合 计 8,460,762.99 1,517,312.89 129,645,980.09
注: (1)在建工程不存在减值情况，无需计提减值准备。
(2)本期资本化利息金额为2,300,765.15元。
11、无形资产
项 目 取得方式 年初余额 本年增加额 本年减少额 期末余额 剩余摊销年限（月）
一、原价合计 72,897,333.33 72,897,333.33
1、软件 购入 3,038,129.77 0.00 0.00 3,038,129.77 3－7.5
2、土地使用权 购入 69,859,203.56 69,859,203.56 30－37.5
二、累计摊销额合计 10,277,643.84 1,174,641.24 11,452,285.08
1、软件 749,915.66 293.806.80 1,043,722.46
2、土地使用权 9,527,728.18 880.834.44 10,408,562.62
三、无形资产账面价值合计 62,619,689.49 61,445,048.25
1、软件 2,288,214.11 1,994,407.31
2、土地使用权 60,331,475.38 59,450,640.94
注: 期末无形资产不存在减值情况，无需计提减值准备。
12、长期待摊费用
项 目 原始发生额 年初余额 本年增加 本年摊销
连锁店的开办费 539,369.93 37,297.55 502,072.38 193,261.66
垂钓中心鱼池租赁费 1,145,542.64 1,056,445.06 0.00 12,728.22
曹家坝土地租赁费 291,980.66 203,117.06 0.00 12,694.80
酒店用品、用具 3,904,088.36 867,575.34 0.0 433,787.58
商业公司经营租入固定资产改良 19,866,639.99 11,792,121.67 1,068,312.47 2,005,530.03
商业公司固定资产装修 6,615,963.37 2,205,606.21 2,129,211.10 825,965.64
通程万惠经营租入固定资产改良 17,009,730.40 14,267,839.94 1,302,016.71 453,229.39
合 计 49,373,315.35 30,430,002.83 5,001,612.66 3,937,197.32
（续上表）
项 目 本年转出数 累计摊销额 期末余额 剩余摊销期限
连锁店的开办费 193,261.66 346,108.27 5.00
垂钓中心鱼池租赁费 0.00 101,825.80 1,043,716.84 41.00
曹家坝土地租赁费 0.00 101,558.40 190,422.26 7.50
酒店用品、用具 0.00 3,470,300.60 433,787.76 0.50
商业公司经营租入固定资产改良 0.00 9,011,735.88 10,854,904.11 1.08-4.57
商业公司固定资产装修 0.00 3,107,111.70 3,508,851.67 2.00
通程万惠经营租入固定资产改良 463,299.66 1,893,103.14 14,653,327.60 8.66
合 计 463,299.66 17,878,897.18 31,031,118.51
13、递延所得税资产
项 目 期末余额 年初余额
暂时性差异金额 递延所得税资产 暂时性差异金额 递延所得税资产
坏账准备 9,705,951.93 2,426,487.99 8,295,018.28 2,073,754.57
存货跌价准备 900,014.83 225,003.71 900,014.83 225,003.71
开办费 5,181,195.00 1,295,298.75 5,181,195.00 1,295,298.75
合 计 15,787,161.76 3,946,790.45 14,376,228.11 3,594,057.03
14、资产减值准备
项 目 年初余额 本年计提额 本年减少额 期末余额
本期转回 本期转销
一、坏账准备 8,447,472.77 1,474,056.62 8,832.00 9,912,697,.39
二、存货跌价准备 900,014.83 249,361.26 650,653.57
三、其他流动资产减值准备 487,500.00 487,500.00
合 计 9,834,987.60 1,474,056.62 258,193.26 11,050,850.96
15、短期借款
借款类别 期末余额 年初余额
保 证 借 款
抵 押 借 款 55,000,000.00 107,000,000.00
合 计 55,000,000.00 107,000,000.00
注：(1)本公司期末无逾期短期借款。
(2)有关抵押借款情况详见附注十二：资产抵押情况。
16、应付票据
种 类 期末余额 年初余额
银行承兑汇票 408,900,000.00 365,160,000.00
合 计 408,900,000.00 365,160,000.00
注：应付票据中无欠持有本公司5%以上（含5%）表决权股份的股东单位票据。
17、应付账款
账 龄 期末余额 年初余额
金额 比例（%） 金额 比例（%）
1年以内 131,251,763.42 91.08 129,673,736.87 91.29
1-2年 1,947,617.94 1.36 1,149,145.45 0.81
2-3年 813,780.58 0. 56 1,521,259.18 1.07
3年以上 10,087,256.53 7.00 9,700,623.56 6.83
合 计 144,100,418.47 100.00 142,044,765.06 100.00
注：应付账款中无欠持有本公司5%以上（含5%）表决权股份的股东单位款项。
18、预收款项
账 龄 期末余额 年初余额
金额 比例（%） 金额 比例（%）
1年以内 14,205,371.46 89.18 19,336,244.32 89.81
1-2年 305,684.39 1.92 869,174.72 4.04
2-3年 98,996.22 0.62 208,440.34 0.97
3年以上 1,318,540.62 8.28 1,116,429.79 5.18
合 计 15,928,592.69 100.00 21,530,289.17 100.00
注：(1)预收款项中无欠持有本公司5%以上（含5%）表决权股份的股东单位款项。
19、应付职工薪酬
项 目 年初余额 本年增加额 本年支付额 期末余额
一、工资、奖金、津贴和补贴 0.00 37,864,509.14 37,864,509.14 0.00
二、职工福利费 0.00 5,655,420.99 5,655,420.99 0.00
三、社会保险 0.00 7,610,006.08 7,610,006.08 0.00
四、工会经费和职工教育经费 0.00 676,456.97 676,456.97 0.00
合 计 0.00 51,806,393.18 51,806,393.18 0.00
20、应交税费
税 种 税率 期 末 数 期 初 数
增值税 13%,17% 1,166,672.21 9,976,562.57
消费税 5% 87,721.99 84,200.00
营业税 5%-20% 1,549,659.00 2,108,706.39
城市维护建设税 7% 126,404.49 894,058.56
教育费附加 3%、5% 82,124.56 393,399.54
企业所得税 33% 14,522,009.14 32,236,008.50
个人所得税 超额累进 658,679.22 411,851.17
房产税 1.2%,12% 169,255.35 1,485,751.11
文化事业建设费 3% 421.77 2,635.47
印花税 0.3‰ 395.00 -18.00
土地使用税 2．3-5.3元 1,970.72 29,614.47
防洪基金 879,297.30 903,629.52
合 计 19,244,610.75 48,526,399.30
注：应交税费期末余额比年初余额减少60.34%，主要系本年缴纳增值税、所得税所致。
21、其他应付款
账 龄 期末余额 年初余额
金额 比例（%） 金额 比例（%）
1年以内 29,604,413.68 71.28 48,432,979.49 84.84
1-2年 5,073,172.53 12.22 3,665,107.84 6.42
2-3年 2,549,132.36 6.14 3,334,332.03 5.84
3年以上 4,304,124.09 10.36 1,653,442.37 2.90
合 计 41,530,842.66 100.00 57,085,861.73 100.00
注：(1)其他应付款期末余额中有欠持有本公司5%以上（含5%）表决权股份的股东单位款项。
22、长期借款
借款类别 期末余额 年初余额
抵押借款 310,000,000.00 315,000,000.00
合计 310,000,000.00 315,000,000.00
23、递延所得税负债
项 目 期末余额 年初余额
暂时性差异金额 递延所得税负债 暂时性差异金额 递延所得税负债
固定资产折旧 112,792,210.08 28,198,052.52 112,792,210.08 28,198,052.52
合 计 112,792,210.08 28,198,052.52 112,792,210.08 28,198,052.52
注:（1） 递延所得税负债主要系本公司控股子公司长沙通程国际大酒店固定资产中房屋建筑物以前年度会计与税务折旧年限的差异所形成。
24、股本
股份类别 期初数 本次变动增减（+、-） 期末数
股权分置 回购 公积金转股 发行新股 小计
一、有限售条件股份 68,048,004 -8,775,408 -8,775,408 59,272,596
1、发起人股份
其中：国家持有股份
境内法人持有股份 67,826,575 -8,775,408 -8,775,408 59,051,167
2、募集法人股
3、其他内资持股 221,429 221,429
有限售条件股份合计 68,048,004 -8,775,408 -8,775,408 59,272,596
二、无限售条件股份 107,460,151 8,775,408 8,775,408 116,235,559
1、境内上市的股份 107,460,151 8,775,408 8,775,408 116,235,559
2、境内上市的外资股
无限售条件股份合计 107,460,151 8,775,408 8,775,408 116,235,559
三、股份总数 175,508,155 175,508,155
注：1、本次持有公司的限售股份解除限售后十二个月以内暂无通过证券交易系统出售５％解除限售流通股计划；
2、如果未来通过证券交易系统出售所持公司解除限售流通股，并于第一笔减持起六个月内减持数量达到５％的，将按照交易所要求于第一次减持前两个交易日内通过公司对外披露出售提示性公告，内容包括拟出售的数量、拟出售的时间、拟出售的价格区间、减持原因等。
3、公司将遵守中国证监会《上市公司解除限售存量股份转让指导意见》的有关规定。
25、资本公积
项 目 年初余额 本年增加额 本年减少额 期末余额
股本溢价 286,001,829.58 286,001,829.58
其他资本公积 1,183,172.05 1,183,172.05
合 计 287,185,001.63 287,185,001.63
26、盈余公积
项 目 年初余额 本年增加 本年减少 期末余额
法定盈余公积 35,629,408.94 35,629,408.94
合 计 35,629,408.94 35,629,408.94
27、未分配利润
项 目 期末余额 年初余额
上年年末余额 225,929,698.37 164,293,469.64
加：会计政策变更 11,127,756.22
前期差错更正
本年年初余额 225,929,698.37 175,421,225.86
加：本年归属于母公司所有者的净利润 20,127,143.42 53,647,911.06
加：其他转入
可供分配的利润 246,056,841.79 229,069,136.92
减：提取法定盈余公积 3,139,438.55
可供投资者分配的利润 246,056,841.79 225,929,698.37
减：应付优先股股利
应付普通股股利
转作股本的普通股股利
期末未分配利润 246,056,841.79 225,929,698.37
28、营业收入
营业收入按业务性质分项列示如下：
业务性质 本年金额 上年金额
商贸业 757,287,395.55 612,779,650.11
旅游服务业 86,530,561.87 79,426,497.75
典当收入 14,101,617.00 5,569,457.84
主营业务收入小计 857,919,574.42 697,775,605.70
租赁收入 17,962,146.91 16,335,895.39
餐饮、促销等收入 19,868,765.33 20,151,107.74
其他业务收入小计 37,830,912.24 36,487,003.13
合 计 895,750,486.66 734,262,608.83
注：(1)营业收入本年金额比上年金额增长2.9%，系公司主营业务发展加速而市场占有率所致。
(2)本年金额前五名客户收入金额为2,784,818.04元,占营业收入的0.31%。
29、营业成本
营业成本按业务性质分项列示如下：
业务性质 本年金额 上年金额
商贸业 674,371,638.44 554,661,445.67
旅游服务业 13,926,884.56 14,316,320.72
主营业务成本小计 688,298,523.00 568,977,766.39
租赁支出 1,975,029.78 1,682,470.91
服务、促销等支出 1,048,602.50 2,811,036.80
其他业务支出小计 3,023,632.28 4,493,507.71
合 计 691,322,155.28 573,471,274.10
注：营业成本本年金额比上年金额增长31.13%，系与主营业务收入同比增长所致。
30、营业税金及附加
项 目 计缴标准 本年金额 上年金额
营业税 5%-20% 6,592,405.38 4,315,242.06
城建税 7% 886,635.25 644,504.15
教育费附加 3%、5% 590,650.02 280,122.06
消费税 5% 518,148.62 346,429.55
文化事业建设费 3% 3,561.12 4,815.24
合 计 8,591,400.39 5,591,113.06
注：营业税金及附加本年金额比上年金额增长53.66%，主要系与主营业务收入同比增长所致。
31、销售费用
项 目 本年金额 上年金额
销售费用 55,781,195.93 47,627,688.57
合计 55,781,195.93 47,627,688.57
注：销售费用本年金额比上年金额增长17.12%，主要系系与主营业务收入同比增长所致。
32、财务费用
类 别 本年金额 上年金额
利息支出 9,509,661.83 4.442,959.04
减：利息收入 1,167,421.40 478,912.52
汇兑损失 37.50
金融机构手续费 2,980,746.22 1,415,657.42
合 计 11,323,024.15 6,379,703.94
33、资产减值损失
类 别 本年金额 上年金额
计提坏账准备 1,474,056.62 398,958.24
计提存货跌价准备
计提固定资产减值准备
计提其他流动负债减值准备
合 计 1,474,056.62 398,958.24
34、投资收益
产生投资收益的来源 本年金额 上年金额
非控股子公司按权益法核算投资收益 0.00 0.00
处置长期投资收益 2,000,000.00 13,657,142.86
其他 0.00 0.00
合 计 2,000,000.00 13,657,142.86
35、营业外收入
项 目 本年金额 上年金额
处理固定资产收益 1,051.04 34,406.58
固定资产盘盈 0.00 4,000.00
罚没收入 77,000.00 2,070.00
其他 618,521.22 381,132.98
合计 696,572.26 421,609.56
36、营业外支出
项 目 本年金额 上年金额
捐赠支出 1,000,000.00
固定资产报废损失 0.00
处置固定资产净损失 85,968.19 43,859.09
罚款支出 5,000.00 60,228.43
其他支出 280,003.65 12,332.81
合 计 1,370,971.84 116,420.33
注：捐赠支出100万元为四川汶川的捐赠款。
37、所得税费用
项 目 本年金额 上年金额
本期所得税费用 5,640,808.45 6,860,847.90
递延所得税费用 -352,733.42 -204,514.56
合 计 5,288,075.03 6,656,333.34
38、收到其他与经营活动有关的现金
项 目 本年金额 上年金额
收到星沙广场补偿款 0.00 20,300,000.00
合 计 0.00 20,300,000.00
39、支付其他与经营活动有关的现金
项 目 本年金额 上年金额
合 计 55,074,871.24 49,766,142.09
其中：运杂费 3,186,565.03 2,550,120.47
广告费 10,001,615.78 6,221,737.04
业务招待费 2,893,998.40 1,842,630.69
租赁费 18,631,670.17 14,514,524.19
修理费 3,465,300.01 1,812,670.62
开办费 193,261.66 4,063,719.46
咨询费 690,963.00 471,712.00
水电费 8,990,002.80 10,705,444.39
电话费 753,472.96 506,571.36
保险费 377,779.48 319,262.60
物管费 1,073,026.43 944,557.02
燃料费 4,506,185.59 5,398,782.06
酒店装饰费 311,029.93 414,410.19
40、收到其他与筹资活动有关的现金
项 目 本年金额 上年金额
利息收入 1,167,421.40 478,912.52
合 计 1,167,421.40 478,912.52
41、将净利润调节为经营活动现金流量的信息：
补 充 资 料 本年金额 上年金额
1、将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 25,342,956.27 19,704,955.80
加：资产减值准备 1,474,056.62 398,958.24
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 29,693,722.60 31,461,792.19
无形资产摊销 1,174,641.24 595,810.74
长期待摊费用摊销 3,743,935.66 1,031,399.28
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以"－"填列） 84,917.15 9,452.51
固定资产报废损失（收益以"－"填列）
公允价值变动损失（收益以"－"填列）
财务费用（收益以"－"填列） 8,342,277.93 3,964,046.52
投资损失（收益以"－"填列） -2,000,000.00 -13,657,142.86
递延所得税资产减少（增加以"－"填列） -352,733.42 -204,514.56
递延所得税负债增加（减少以"－"填列）
存货的减少（增加以"－"填列） -21,910,105.69 12,199,645.35
经营性应收项目的减少（增加以"－"填列） -30,724,599.61 9,702,899.58
经营性应付项目的增加（减少以"－"填列） -3,479,059.20 42,182,698.59
其他
经营活动产生的现金流量净额 11,390,009.55 107,390,001.38
42、本年取得子公司的有关信息：
项 目 金 额
取得子公司及其他营业单位的有关信息：
1.取得子公司及其他营业单位的价格
2.取得子公司及其他营业单位支付的现金和现金等价物 1,800,000.00
减：子公司及其他营业单位持有的现金和现金等价物 3,001,860.00
3.取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 -1,201,860.00
4.取得子公司的净资产 1,793,484.00
流动资产 3,089,140.00
非流动资产 0.00
流动负债 100,000.00
非流动负债 0.00
43、现金及现金等价物
项 目 期末余额 年初余额
一、现金 314,859,523.95 446,445,726.96
其中：库存现金 1,501,121.11 1,843,428.11
可随时用于支付的银行存款 157,250,655.38 260,937,763.89
可随时用于支付的其他货币资金 156,107,747.46 183,664,534.96
二、现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
三、调整前现金和现金等价物余额
加：汇率变动对现金及现金等价物的影响
四、期末现金及现金等价物余额 314,859,523.95 446,445,726.96
其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等价物
九、母公司财务报表主要项目附注 (金额单位:人民币元)
1、应收账款
账 龄 坏账计提比例 期末余额 年初余额
金 额 比例% 坏账准备 金 额 比例% 坏账准备
1年以内 5% 7,854,985.68 71.90 392,749.29 1,590,850.80 34.05 79,542.54
1-2年 10% 6,084.86 0.06 608.49
2-3年 30% 0.00 0.00 0.00 12,549.50 0.27 3,764.85
3-4年 50% 1,669.50 0.0202 834.75 45,000.00 0.96 22,500.00
4-5年 80% 45,000.00 0.41 36,000.00 59,713.00 1.28 47,770.40
5年以上 100% 3,017,281.20 27.61 3,017,281.20 2,963,568.20 63.44 2,963,568.20
合 计 10,925,021.24 100.00 3,447,473.73 4,671,681.50 100.00 3,117,145.99
注：(1)应收账款无持有本公司5%以上（含5%）表决权股份的股东单位欠款。
(2)期末余额前五名金额为2,795,583.70元，占总额的25.59%，明细如下:
名 次 金 额 内 容
1 1,754,430.71 货款
2 345,906.00 货款
3 278,320.00 货款
4 211,820.10 货款
5 205,106.89 货款
合 计 2,795,583.70
2、其他应收款
账 龄 坏账计提比例 期末余额 年初余额
金 额 比例% 坏账准备 金 额 比例% 坏账准备
1年以内 5% 240,636,947.84 98.12 624,620.74 155,174,518.77 97.08 554,215.15
1-2年 10% 38,188.74 0.02 3,818.88 145,726.85 0.09 14,572.69
2-3年 30% 65,194.67 0.03 19,558.40 62,626.00 0.04 18,787.80
3-4年 50% 62,626.00 0.03 31,313.00 1,861,883.56 1.16 930,941.78
4-5年 80% 1,861,883.38 0.75 1,489,506.70 14,344.05 0.01 11,475.24
5年以上 100% 2,588,130.78 1.05 2,588,130.78 2,583,490.94 1.62 2,583,490.94
合 计 245,252,971.41 100.00 4,756,948.50 159,842,590.17 100.00 4,113,483.58
注：(1)其他应收款中无持有本公司5%以上（含5%）表决权股份的股东单位欠款。
(2) 其他应收款期末应收控股子公司长沙通程国际置业广场112,009,619.27元、长沙通程龙腾投资发展有限公司74,034,913.52元、长沙通程典当有限责任公司42,100,000.00元均未计提坏账准备。
(3)期末余额前五名欠款金额为231,215,529.41元，占期末总额的94.28%,明细如下：
名 次 金 额 内 容
1 112,009,619.27 往来款
2 74,034,913.52 往来款
3 42,100,000.00 往来款
4 1,636,245.99 电费
5 1,434,750.63 往来款
合 计 231,215,529.41
3、长期股权投资
类 别 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
对子公司的投资 151,586,261.44 151,586,261.44
对联营公司的投资 9,500,000.00 9,500,000.00
其他股权投资 20,400,000.00 20,400,000.00
合 计 181,486,261.44 181,486,261.44
减：减值准备
净 值 181,486,261.44 181,486,261.44
(1) 子公司的投资
被投资单位 持股比例 初始投资额 期初账面余额 本期增加 本期减少额 期末余额
长沙通程国际置业发展有限公司 65% 57,941,931.22 57,941,931.22
长沙通程电梯有限公司 97% 1,455,000.00 1,455,000.00
湖南通程典当有限责任公司 84.41% 43,189,330.22 43,189,330.22
长沙通程龙腾投资发展有限公司 70% 49,000,000.00 49,000,000.00
合 计 151,586,261.44 151,586,261.44
(2)其他股权投资
被投资单位 投资期限 投资比例 投资金额
长沙市商业银行 无限期 3.04% 20,400,000.00
长沙通程投资置业发展有限公司 2006-2056年 19% 9,500,000.00
合 计 29,900,000.00
4、营业收入
营业收入按业务性质分项列示如下：
业务性质 本年金额 上年金额
商贸业 757,287,395.55 612,779,650.11
旅游服务业 14,697,899.18 12,479,201.00
主营业务收入小计 771,985,294.73 625,258,851.11
租赁收入 15.362,148.91 13,735,897.39
餐饮、促销等收入 19,659,770.95 19,915,537.18
其他业务收入小计 35,021,919.86 33,651,434.57
合 计 807,007,214.59 658,910,285.68
注：(1)营业收入本年金额较上年金额增长22.48%，系公司主营业务发展加速而市场占有率增加和新增万惠超市等原因所致。
(2)营业收入本年金额前五名客户收入金额为2,784,818.04元,占营业收入的0.35%。
5、营业成本
营业成本按业务性质分项列示如下：
业务性质 本年金额 上年金额
商贸业 674,371,638.44 554,661,445.67
旅游服务业 2,973,825.88 2,696,072.13
主营业务成本小计 677,345,464.32 557,357,517.80
租赁支出 1,062,288.38 1,682,470.91
服务、促销等支出 1,048,602.50 2,811,036.80
其他业务支出小计 2,110,890.88 4,493,507.71
合 计 679,456,355.20 561,851,025.51
注：营业成本本年金额较上年金额增长20.93%，主要系与主营业务收入同比增长等原因导致成本增长。
6、投资收益
产生投资收益的来源 本年金额 上年金额
非控股子公司按权益法核算投资收益
处置长期投资收益 2,000,000.00 13,657,142.86
其他
合 计 2,000,000.00 13,657,142.86
7、将净利润调节为经营活动现金流量的信息：
补 充 资 料 本年金额 上年金额
1、将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 5,711,956.40 9,667,436.36
加：资产减值准备 982,624.66 232,648.62
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 17,475,156.05 18,999,238.34
无形资产摊销 1,174,641.24 594,477.41
长期待摊费用摊销 3,743,935.66 999,515.19
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以"－"填列） 67,741.49 9,151.42
固定资产报废损失（收益以"－"填列）
公允价值变动损失（收益以"－"填列）
财务费用（收益以"－"填列） 3,537,168.02 -1,088,235.46
投资损失（收益以"－"填列） -2,000,000.00 -13,657,142.86
递延所得税资产减少（增加以"－"填列） -233,936.42 -153,374.65
递延所得税负债增加（减少以"－"填列）
存货的减少（增加以"－"填列） -21,584,847.61 11,945,020.54
经营性应收项目的减少（增加以"－"填列） -5,999,014.68 13,526,267.74
经营性应付项目的增加（减少以"－"填列） 2,015,345.67 36,302,152.10
其他
经营活动产生的现金流量净额 4,890,770.48 77,377,154.75
8、现金及现金等价物
项 目 期末余额 年初余额
一、现金 297,581,382.73 420,622,836.75
其中：库存现金 1,496,732.24 1,842,833.08
可随时用于支付的银行存款 140,204,402.54 236,872,273.62
可随时用于支付的其他货币资金 155,880,247.95 181,907,730.05
二、现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
三、调整前现金和现金等价物余额
加：汇率变动对现金及现金等价物的影响
四、期末现金及现金等价物余额 297,581,382.73 420,622,836.75
其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等价物
十、关联方关系及其交易
1、本公司的母公司
（1）母公司基本情况
母公司名称 业务性质 注册地
长沙通程实业集团有限公司 商业 长沙市劳动西路260号
（2）母公司的注册资本及其变化 （金额单位：人民币万元）
母公司名称 年初余额 本年增加数 本年减少数 年末余额
长沙通程实业集团有限公司 10,000.00 10,000.00
（3）母公司对本公司持股比例及其变化 （金额单位：人民币万元）
年初余额 本年增加数 本年减少数 年末余额 期末持股比例(%) 期末表决权比例(%)
7,594.34 65.86 7,660.20 43.65 43.65
3、本公司的子公司情况 （金额单位：人民币万元）
子公司名称 注册地 业务性质 注册资本 本公司合计持股比例(%) 本公司合计享有的表决权比例(%)
长沙通程国际广场置业发展有限公司 长沙市韶山北路159号 酒店 9,000.00 65.00 65.00
长沙通程电梯有限公司 长沙市劳动东路260 电梯销售及维护 150.00 97.00 97.00
湖南通程典当有限责任公司 长沙市韶山北路159号 典当 4,500.00 83.33 84.41
长沙通程龙腾投资发展有限公司 宁乡县玉潭镇宁乡大道二环东路口 酒店 7,000.00 70.00 70.00
长沙通程国际酒店管理有限公司 长沙市韶山北路159号 酒店管理、酒店用品销售 300.00 60.00 60.00
4、本公司的其他关联方
关联方名称 与本公司的关系
长沙通程投资置业发展有限公司 参股公司
5、关联方交易
本公司于2008年5月23日与长沙通程实业集团有限公司（以下简称"通程集团"）共同投资成立长沙通程国际酒店管理有限公司，本公司公司以货币资金出资180万元，占总股本的60%，通程集团以货币资金出资120万元，占总股本的40%。
6、关联方应收应付款项余额
项 目 年末余额 年初余额 条款和条件 是否取得或提供担保
金额 所占余额比例（%） 金额 所占余额比例（%）
其他应收款
长沙通程实业集团有限公司 否
其他应收款-坏账准备
长沙通程实业集团有限公司
其他应付款
长沙通程实业集团有限公司 935,125.80 2.52 7,175,786.36 13.71 否
十一、或有事项
截至2008年6月30日止，本公司没有需要说明的重大担保、重大诉讼等或有事项。
十二、资产抵押情况
抵押物 评估价值 贷款银行 取得银行贷款金 额 取得银行承兑汇 票 金 额
通程星沙商业广场房屋所有权及土地使用权 41,193.52万元 中国工商银行长沙市汇通支行 12,500万元
长沙通程控股股份有限公司位于长沙市劳动路260号的房屋所有权及土地使用权 21,150万元 东亚银行有限公司深圳分行 6,000万元
同升湖通程山庄酒店房屋所有权及土地使用权 35,182万元 中国建设银行长沙市河西支行 10,000万元 8,497万元
通程麓山商业广场房屋所有权及土地使用权 35,076.9万元 中国银行湖南省分行 8,000万元 18,049万元
合 计 36,500万元 26,546万元
十三、资产负债表日后事项
本公司无需要披露的资产负债表日后事项。
十四、其他重要事项
本公司无其他重要事项。
十五、补充资料
1、全面摊薄和加权平均计算的净资产收益率和每股收益：
报告期利润 净资产收益率％ 每股收益
全面摊薄 加权平均 基本每股收益 稀释每股收益
本年 上年 本年 上年 本年 上年 本年 上年
归属于公司普通股股东的净利润 2.70 2.48 2.74 2.51 0.1147 0.0973 0.1147 0.0973
扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润 2.72 1.11 2.75 1.12 0.1152 0.0434 0.1152 0.0434
2、本公司非经常性损益 （金额单位：人民币元）
项 目 金 额
1、非流动资产处置损益 2,000,000.00
2、越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免
3、计入当期损益的政府补助
4、计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费
5、企业合并的合并成本小于合并时应享有被合并单位可辨认净资产公允价值产生的损益
6、非货币性资产交换损益
7、委托投资损益
8、因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备
9、债务重组损益
10、企业重组费用（如安置职工的支出、整合费用等）
11、交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益
12、同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益
13、与公司主营业务无关的预计负债产生的损益
14、除上述项目之外的其他营业外收支净额 -674,399.58
15、中国证监会认定其他非经常性损益项目 -1,474,056.62
小 计 -148,456.20
减: 前述非经常性损益应扣除的所得税费用 -37.114.05
减: 前述非经常性损益应扣除的少数股东损益 -11,530.27
合 计 -99,811.88
十六、财务报表的批准
本半年度财务报表已于2008年8月18日经本公司董事会批准。
第七节 备查文件目录
一、 载有董事长签名的2008年半年度报告文本
二、 载有公司法定代表人、财务总监、财务经理签名并盖章的财务报告文本。
三、 报告期内在中国证监会指定报刊上公开披露过的所有文件文本。
四、 公司章程。
长沙通程控股股份有限公司
董事长:周兆达
二OO八年八月十八日
