长沙通程控股股份有限公司
非经营性资金占用及其他关联资金往来情况的
专项审计报告
目 录
一、非经营性资金占用及其他关联资金往来情况的专项
审计说明…………………………………………………………第 1—2 页
二、非经营性资金占用及其他关联资金往来情况汇总表 ……………第 3 页
第 2 页 共 3 页
非经营性资金占用及其他关联资金往来情况的
专项审计说明
天健审〔2022〕2-196 号
长沙通程控股股份有限公司全体股东：
我们接受委托，审计了长沙通程控股股份有限公司（以下简称通程控股公司）
2021 年度财务报表，包括 2021 年12 月31 日的合并及母公司资产负债表，2021 年度
的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司所有者权益变动表
，以及财务报表附注，并出具了审计报告。在此基础上，我们审计了后附的通程控股公
司管理层编制的 2021 年度《非经营性资金占用及其他关联资金往来情况汇总表》（以下
简称汇总表）
一、对报告使用者和使用目的的限定
本报告仅供通程控股公司年度报告披露时使用，不得用作任何其他目的。我们
同意将本报告作为通程控股公司年度报告的必备文件，随同其他文件一起报送并对外
披露。
为了更好地理解通程控股公司 2021 年度非经营性资金占用及其他关联资金往
来情况，汇总表应当与已审的财务报表一并阅读。
二、管理层的责任
通程控股公司管理层的责任是提供真实、合法、完整的相关资料，按照《上市
公司监管指引第 8 号——上市公司资金往来、对外担保的监管要求》证监会公告〔2022
〕26 号）和《深圳证券交易所上市公司自律监管指南第 1 号——业务办理》（深证上
〔2022〕26 号）编制汇总表，并保证其内容真实、准确、完整，
第 1 页 共 3 页
不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏。
三、注册会计师的责任
我们的责任是在实施审计工作的基础上对通程控股公司管理层编制的汇总
表发表专项审计意见。
四、工作概述
我们的审计是根据中国注册会计师执业准则进行的。中国注册会计师执业准则
要求我们计划和实施审计工作，以对审计对象信息是否不存在重大错报获取合理保证。
在审计过程中，我们实施了包括核查会计记录等我们认为必要的程序。我们相信，我们
的审计工作为发表意见提供了合理的基础。
五、审计结论
我们认为，通程控股公司管理层编制的汇总表在所有重大方面符合《上市公司监
管指引第 8 号——上市公司资金往来、对外担保的监管要求》（证监会公告
〔2022〕26 号）和《深圳证券交易所上市公司自律监管指南第 1 号——业务办理
》（深证上〔2022〕26 号）的规定，如实反映了通程控股公司 2021 年度非经营性
资金占用及其他关联资金往来情况。
天健会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师： 李剑
中国杭州 中国注册会计师： 赵娇
二〇二二年四月二十一日
第 2 页 共 3 页
非经营性资金占用及其他关联资金往来情
况汇总表
2021 年度
编制单位：长沙通程控股股份有限公司 单位：人
民币万元
2021 年 度 2021 年度
占用方与上 上市公司核 2021 年期 占用累计 占用资金 2021 年 度 2021 年期
非经营性资金 资金占用方名称 占用形成 占用性质
市公司的关 算的会计 初占用资 发生金额 的利息 偿还累计 末占用资
占用 原因
联关系 科目 金余额 （不含利息 （如有） 发生金额 金余额
）
非经营性
控股股东、实际控制人及其 占用
附属企业
非经营性
占用
小 计 - - - -
非经营性
前控股股东、实际控制人及
占用
其附属企业
非经营性
占用
小 计 - - - -
非经营性
其他关联方及其附属企业 占用
非经营性
占用
小 计 - - - -
总 计 - - - -
2021 年 度 2021 年度
往来方与上 上市公司核 2021 年期 往来累计 往来资金 2021 年 度 2021 年期 往来性质（经营性
其它关联资金 资金往来方名称 往来形成
市公司的关 算的会计 初往来资 发生金额 的利息 偿还累计 末往来资 往来、 非经营性往
往来 原因
联关系 科目 金余额 （不含利息 （如有） 发生金额 金余额 来 ）
）
控股股东、实际控制人及其
附属企业
长沙通程温泉大酒店有限公司 全资子公司 其他应收款 55,500.00 56,200.00 5,500.00 55,200.00 子公司借款 非经营性
上市公司的子公司及其附 往来
属企业 湖南通程奢品科技有限公司 全资子公司 其他应收款 1,000.00 3,800.00 50.00 子公司借款 非经营性
4,300.00 往来
长沙通程寄卖有限责任公司 全资子公司 其他应收款 100.00 10.00 子公司借款 非经营性
往来
其他关联方及其附属企业
总 计 - - - 5,600.00 6,000.00 6,800.00 55,800.00 -
法 定 代 表 人 ： 主 管 会 计 工 作 的 负 责 人 ： 会 计 机 构 负 责 人 ：