广东省高速公路发展股份有限公司

    Guangdong Provincial Expressway Development Co.Ltd.

    二○○九年半年度报告

    （全文）

    股票简称：粤高速A 粤高速B

    股票代码：000429 200429

    董事长： 周余明

    二○○九年八月重要提示

    本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证2009 年

    半年度报告所载资料不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对

    其内容的真实性、准确性和完整性负个别及连带责任。

    公司董事全部出席会议并表决。

    本公司董事长周余明先生、董事总经理李希元先生、董事副总经理

    总会计师肖来久先生声明：保证半年度报告中财务报告的真实、完整。

    本报告中的财务报告未经审计。

    目 录

    Ⅰ 公司基本情况简介 -1-

    Ⅱ 主要财务数据和指标 -3-

    Ⅲ 股本变动和主要股东持股情况 -5-

    Ⅳ 董事、监事、高级管理人员情况 -7-

    Ⅴ 董事会报告 -8-

    Ⅵ 重要事项 -12-

    Ⅶ 财务报告 -18-

    Ⅷ 备查文件 - 112

    -

    本报告分别以中、英文编制，在对中外文本的理解上发生歧义时，以中文文本为准。二○○九年半年度报告——公司基本情况简介

    第 1 页

    I 公司基本情况简介

    一、公司的法定名称

    中文：广东省高速公路发展股份有限公司

    英文：Guangdong Provincial Expressway Development Co.Ltd.

    英文缩写：GPED

    二、公司法定代表人：周余明

    三、公司董事会秘书和证券事务代表

    董事会秘书 证券事务代表

    姓名 左江 冯新炜

    联系地址 广州市白云路85 号 广州市白云路85 号

    电话 020-83731388-230 020-83731388-231

    传真 020-83731363 020-83731363

    电子信箱 zuoj@gdcg.cn fengxw@gdcg.cn

    四、公司注册地址：广东省广州市白云路85 号

    公司办公地址：广东省广州市白云路85 号

    邮政编码：510100

    电子信箱：zqb@gdcg.cn

    公司国际互联网网址：http://www.gpedcl.com

    五、公司选定的信息披露报纸：证券时报、中国证券报、上海证券报、香港商报

    登载公司2009 年半年度报告的中国证监会指定国际互联网网址：

    http://www.cninfo.com.cn

    公司2009 年半年度报告备置地点：广东省高速公路发展股份有限公司证券事务部

    六、公司股票上市交易所：深圳证券交易所

    股票简称：粤高速A、粤高速B

    股票代码：000429、200429二○○九年半年度报告——公司基本情况简介

    第 2 页

    七、其他有关资料

    1、公司首次注册登记日期：1993 年2 月9 日

    注册地址：广州市东风中路503 号东建大厦4 楼

    公司最近一次变更注册登记日期：２００７年１２月１７日

    注册地址：广州市白云路85 号

    2、企业法人营业执照注册号：440000400006921

    3、税务登记号码：440102190352102

    ４、组织机构代码：19035210-2

    ５、公司聘请的会计师事务所

    立信羊城会计师事务所有限公司，办公地点：广州市天河区林和西路3-15 号耀中

    广场11 楼。二○○九年半年度报告——主要财务数据和指标

    第 3 页

    II 主要财务数据和指标

    一、主要财务数据和指标

    单位：人民币元

    本报告期末 上年度期末

    本报告期末比上年

    度期末增减（％）

    总资产 8,093,877,491.88 7,299,537,500.43 10.88%

    归属于上市公司股东的所有者权益 3,511,307,756.68 3,421,104,860.21 2.64%

    股本 1,257,117,748.00 1,257,117,748.00 0.00%

    归属于上市公司股东的每股净资产（元/股） 2.79 2.72 2.57%

    报告期（1－6 月） 上年同期

    本报告期比上年同

    期增减（％）

    营业总收入 471,816,749.75 492,935,283.48 -4.28%

    营业利润 300,241,306.83 348,864,543.50 -13.94%

    利润总额 300,783,848.17 327,905,405.50 -8.27%

    归属于上市公司股东的净利润 215,914,671.27 251,244,086.75 -14.06%

    归属于上市公司股东的扣除非经常性损益

    后的净利润

    212,985,533.11 262,346,066.80 -18.82%

    基本每股收益（元/股） 0.17 0.20 -15.00%

    稀释每股收益（元/股） 0.17 0.20 -15.00%

    净资产收益率（%） 6.15% 7.67% -1.52%

    经营活动产生的现金流量净额 207,537,355.80 249,456,540.61 -16.80%

    每股经营活动产生的现金流量净额（元/股） 0.17 0.20 -15.00%二○○九年半年度报告——主要财务数据和指标

    第 4 页

    二、非经常性损益项目和涉及金额

    单位：人民币元

    明 细 项 目 金 额

    （一）非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲销部分； 7,045,378.25

    （二）越权审批，或无正式批准文件，或偶发性的税收返还、减免；

    （三）计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相关，符合

    国家政策规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外；

    （四）计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费；

    （五）企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时

    应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益；

    （六）非货币性资产交换损益；

    （七）委托他人投资或管理资产的损益；

    （八）因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备； -4,386,536.35

    （九）债务重组损益；

    （十）企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等；

    （十一）交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益；

    （十二）同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益；

    （十三）与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益；

    （十四）除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性

    金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金

    融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益；

    （十五）单独进行减值测试的应收款项减值准备转回；

    （十六）对外委托贷款取得的损益；

    （十七）采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产

    生的损益；

    （十八）根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整

    对当期损益的影响；

    （十九）受托经营取得的托管费收入；

    （二十）除上述各项之外的其他营业外收入和支出； 613,233.52

    （二十一）其他符合非经常性损益定义的损益项目；

    （二十二）少数股东损益的影响数； -232,995.30

    （二十三）所得税的影响数； -109,941.96

    合 计 2,929,138.16

    三、境内外会计准则差异

    □ 适用 √ 不适用二○○九年半年度报告——股本变动和主要股东持股情况

    第 5 页

    III 股本变动和主要股东持股情况

    一、 股份变动情况表

    单位：股

    本次变动前 本次变动增减（+，-） 本次变动后

    数量 比例

    发行

    新股

    送

    股

    公积金

    转股

    其他 小计 数量 比例

    一、有限售条件股份 448,805,868 35.70% -4,714,478 -4,714,478 444,091,390 35.33%

    1、国家持股 408,243,602 32.47% 717,520 717,520 408,961,122 32.53%

    2、国有法人持股 23,468,541 1.87% 23,468,541 1.87%

    3、其他内资持股 16,891,110 1.34% -5,431,998 -5,431,998 11,459,112 0.91%

    其中：境内非国有法

    人持股

    12,930,076 1.03% -2,929,191 -2,929,191 10,000,885 0.80%

    境内自然人持股 3,961,034 0.32% -2,502,807 -2,502,807 1,458,227 0.12%

    4、外资持股

    其中：境外法人持股

    境外自然人持股

    5、高管股份 202,615 0.02% 202,615 0.02%

    二、无限售条件股份 808,311,880 64.30% 4,714,478 4,714,478 813,026,358 64.67%

    1、人民币普通股 459,561,880 36.56% 4,714,478 4,714,478 464,276,358 36.93%

    2、境内上市的外资股 348,750,000 27.74% 348,750,000 27.74%

    3、境外上市的外资股

    4、其他

    三、股份总数 1,257,117,748 100.00% 1,257,117,748 100.00%

    1、本报告期内679 名股东偿还广东省交通集团有限公司对价股份717,520 股，该部分股份

    由“境内法人持股”、“境内自然人持股”变为“国家持股”。

    2、本报告期内，4,622,870 股有限售条件的“境内法人持股”、“境内自然人持股”股份于

    2009 年4 月3 日解除限售并上市流通，转为为“无限售条件股份”；91,608 股有限售条件的“境

    内法人持股”股份于2009 年5 月5 日解除限售并上市流通，转为为“无限售条件股份”。经司

    法确权，430,796 股相应由“境内法人股持股”转为“境内自然人持股”，仍为“有限售条件股

    份”。

    二、报告期末，股东总数为109,280 户，其中A 股为69,598 户，B 股为39,682 户。二○○九年半年度报告——股本变动和主要股东持股情况

    第 6 页

    三、报告期末公司前十名股东、前十名无限售条件股东持股情况

    单位：股

    股东总数 109,280 户

    前10 名股东持股情况

    股东名称 股东性质 持股比例 持股总数

    持有有限售条件股

    份数量

    质押或冻结的股份

    数量

    广东省交通集团有限公司 国家 40.76% 512,340,864 408,961,122 103,379,742

    广东省高速公路有限公司 国有法人 1.59% 20,017,542 20,017,542

    新粤有限公司 境外法人 1.05% 13,201,086

    广东粤财信托有限公司 国有法人 0.97% 12,174,345

    全国社保基金一零二组合

    境内非国有

    法人

    0.80% 10,000,000

    中国建设银行－国泰金鼎

    价值精选混合型证券投资

    基金

    境内非国有

    法人

    0.55% 6,885,342

    卢伟强 境外自然人 0.23% 2,886,648

    广东省交通开发公司 国有法人 0.17% 2,130,510 2,130,510

    黄芝元 境内自然人 0.17% 2,080,400

    KGI ASIA LIMITED 境外法人 0.17% 2,075,517

    前10 名无限售条件股东持股情况

    股东名称 持有无限售条件股份数量 股份种类

    广东省交通集团有限公司 103,379,742 人民币普通股

    新粤有限公司 13,201,086 境内上市外资股

    广东粤财信托有限公司 12,174,345 人民币普通股

    全国社保基金一零二组合 10,000,000 人民币普通股

    中国建设银行－国泰金鼎价值精选混合

    型证券投资基金

    6,885,342 人民币普通股

    卢伟强 2,886,648 境内上市外资股

    黄芝元 2,080,400 人民币普通股

    KGI ASIA LIMITED 2,075,517 境内上市外资股

    洪清一 1,876,215 境内上市外资股

    内藤证券株式会社 1,810,436 境内上市外资股

    上述股东关联关系或一致

    行动的说明

    广东省交通集团有限公司为广东省高速公路有限公司、新粤有限公司和广东省交

    通开发公司的全资控股母公司。未知其他股东之间是否存在关联关系，及是否属

    于《上市公司持股变动信息披露管理办法》中规定的一致行动人。

    四、报告期内，本公司控股股东无变化情况。二○○九年半年度报告——董事、监事、高级管理人员情况

    第 7 页

    IV 董事、监事、高级管理人员情况

    一、 报告期内，公司董事、监事、高级管理人员持股变动。

    姓名 职务

    年初持股

    数

    本期增持

    股份数量

    本期减持

    股份数量

    期末持股

    数

    其中：持有

    限制性股

    票数量

    期末持有

    股票期权

    数量

    变动原因

    肖来久

    董事、副总经

    理、总会计师

    20,043 0 5,011 15,032 0 0 竞价交易

    报告期内，本公司无实施股票期权或授予限制性股票。

    二、 报告期内董事、监事、高级管理人员新聘及解聘情况。

    因贺强先生和向天桂女士自2003 年6 月1 日起连续担任本公司独立董事职务至今已六年，

    根据中国证监会有关规定不能再继续担任本公司的独立董事职务。本公司2008 年度股东大会增

    补选举了王璞先生和冯科先生为本公司第五届董事会独立董事，任期与本公司第五届董事会成

    员任期相同。二○○九年半年度报告——董事会报告

    第 8 页

    V 董事会报告

    一、报告期内总体经营情况

    （一）各参、控股高速公路的经营情况

    2009 年上半年，我司参、控股的高速公路的车流量和通行费收入如下：

    2009 年上半年车流量

    （百万辆）

    比上年同期

    增减%

    2009 年上半年通行费

    收入（百万元）

    比上年同

    期增减%

    广佛高速公路 14.36 -11.96% 132.57 -15.03%

    佛开高速公路 12.03 -0.77% 331.57 -0.07%

    九江大桥 0.35 - 2.47 -

    深圳惠盐高速公路 12.89 -3.45% 144.86 -2.60%

    茂湛高速公路 1.98 5.59% 182.77 2.42%

    京珠高速公路广珠段 14.58 -3.17% 486.16 -8.02%

    广肇高速公路 5.08 8.51% 94.41 3.49%

    广肇一级公路 6.95 3.39% 57.08 3.39%

    广惠高速公路 9.58 1.82% 638.39 2.39%

    江中高速公路 8.61 3.27% 120.14 -1.01%

    康大高速 0.39 81.46% 11.36 97.36%

    广佛高速受以下多个不利因素影响，通行费收入同比下降15.03%：（1）扩建施工影响；（2）

    相邻广州北环高速采取交通管制措施，全天禁止非广州牌5 吨以上的货车行驶，造成车辆分流；

    （3）“绿色通道”政策持续影响（与上年同期相比减免天数多25 天）；（4）广佛新干线、华南

    快速三期、广明高速公路在今年上半年通车导致分流。

    深圳惠盐高速公路、京珠高速公路广珠段和江中高速公路地处珠三角地区，该区域以外向

    型经济为主，受国际经济危机影响较大，通行费出现一定幅度下降。

    2009 年6 月10 日，在2007 年“6·15”船撞桥事故中，因部分桥体坍塌而中断交通的325

    国道九江大桥，经过近两年的修复后重新恢复通行。恢复通行后九江大桥日均车流量及通行费

    收入与2007 年中断交通前的水平一致。

    其余各路段通行费收入保持稳定水平。二○○九年半年度报告——董事会报告

    第 9 页

    （二）营业收入、营业利润及净利润的同比情况

    单位：人民币元

    2009 年1-6 月 2008 年1-6 月 同比增减

    营业收入 471,816,749.75 492,935,283.48 -4.28%

    营业成本 167,659,678.25 181,525,005.66 -7.64%

    营业利润 300,113,928.29 348,864,543.50 -13.97%

    净利润 215,787,292.73 251,244,086.75 -14.11%

    营业收入的减少的主要原因是：广佛高速通行费收入减少影响；营业成本下降的主要原因

    是：佛开高速同比减少了维修工程；营业利润减少的主要原因是：除营业收入减少的原因外，

    参股高速公路通行费收入也有所减少；净利润的下降是上述原因综合所致。

    （三）主营业务范围及其经营情况

    本公司属基础设施行业，主营高速公路和特大桥梁的商业开发和经营，是广东省高速公路

    系统内开发高速公路和特大桥梁的主要机构之一。报告期内营业务收入为471,816,749.75 元，

    主要来源于广东省内高速公路及特大桥梁的商业收费。

    单位：（人民币）万元

    主营业务分行业情况

    分行业或分产品 营业收入 营业成本 毛利率（%）

    营业收入比

    上年同期增

    减（%）

    营业成本比

    上年同期增

    减（%）

    毛利率比上年

    同期增减（%）

    通行费收入 47,031.79 16,692.63 64.51% -3.97% -7.71% 1.44%

    主营业务分产品情况

    通行费收入 47,031.79 16,692.63 64.51% -3.97% -7.71% 1.44%

    其中：报告期内上市公司向控股股东及其子公司销售产品和提供劳务的关联交易总金额为

    0.00 万元

    （四）报告期内，公司利润构成、主营业务或其结构、主营业务盈利能力没有发生重大变

    化。

    （五）公司没有对报告期利润产生重大影响的其他经营业务活动。二○○九年半年度报告——董事会报告

    第 10 页

    （六）投资收益占公司净利润10%以上的单个参股公司的情况

    1、深圳惠盐高速公路有限公司：主营业务是负责惠盐高速公路深圳段正线建设的组织管理

    及深圳段正线竣工后的经营管理，维修、养护、征收过路费和路政管理；道路、桥涵工程的施

    工管理、工程咨询。2009 年1-6 月，该公司的净利润为8,389.97 万元，本公司获得股权投资

    收益2,796.66 万元。

    2、京珠高速公路广珠段有限公司：主营业务是广州至珠海、江门高速公路的建设及经营管

    理，提供与高速公路配套的加油、拯救、零配件供应服务业务。2009 年1-6 月，该公司的净利

    润为27,326.42 万元，本公司获得股权投资收益5,465.28 万元。

    3、广东广惠高速公路有限公司：主营业务是投资、建设广惠高速公路及配套设施；广惠高

    速公路的收费和养护管理。2009 年1-6 月，该公司净利润为21,908.55 万元，本公司获得股权

    投资收益6,572.57 万元。

    （七）经营中的问题与困难

    公司面临的困难：

    从2009 年7 月18 日起至12 月31 日，与广佛相连接的广州北环高速广清立交至岑村路段

    实行双向全封闭维修，受此影响广佛高速的车流量将有较大幅度的下降，佛开高速的车流量也

    将有所减少；另一方面，广佛、佛开高速的扩建工程在下半年将进行多处的桥梁拼接，以及进

    行罩面施工工程，届时将采用半幅封闭施工，对车辆通行能力有较大影响。因此，下半年公司

    营业收入同比有可能继续减少。

    公司应对措施主要有：

    充分利用北环大修造成车流量下降的时机，加快广佛、佛开扩建工程的施工，最大程度地

    降低扩建施工期间对车辆通行造成的影响。

    二、公司投资情况

    （一）报告期内无募集资金的使用。

    （二）报告期内，重大非募股资金投资项目的实际进度和收益情况。

    三、经营计划完成情况二○○九年半年度报告——董事会报告

    第 11 页

    公司于2008 年度报告中披露的2009 年度营业务收入目标为89,313.84 万元，营业务成本

    为50,925.38 万元。截止至2009 年6 月30 日，公司实现营业务收入47,181.67 万元，完成计

    划的52.83%，营业务成本为16,765.97 万元，占计划的35.53%。二○○九年半年度报告——重要事项

    第 12 页

    VI 重要事项

    一、公司治理情况

    报告期内，公司按照《公司法》、《证券法》、《上市公司治理准则》、《关于提高上市公司质

    量意见》、《上市公司信息披露管理办法》、《深交所股票上市规则》等有关法律法规的要求守法

    经营、规范运作。公司法人治理结构实际情况基本符合中国证券监督管理委员会发布的有关上

    市公司治理的规范性文件规定。报告期内，公司薪酬与考核委员会和审计委员会等两个专门委

    员会已按照相关专门委员会实施细则的规定开展了相关工作。

    目前，公司正在修订及增订相关内控制度，不断补充完善公司法人治理结构，以形成更为

    有效的权利、决策、监督、执行机构的制衡关系，进一步提高公司规范运作水平。

    二、公司上年度利润分配方案、公积金转增股本方案及其执行情况

    经公司2008 年度股东大会审议通过，2008 年度利润分配方案为：以公司现有总股本

    1,257,117,748 股为基数，向全体股东每10 股派1.00 元人民币现金（含税，扣税后，向A 股

    个人股东和投资基金实际每10 股派0.90 元现金，B 股股东暂不扣税），共分配现金红利

    125,711,774.80 元，剩余未分配利润结转下一年度。

    本公司将于2009 年8 月29 日前实施该分配方案。

    三、报告期内，公司的重大诉讼、仲裁事项。

    报告期内发生的诉讼有：

    （一）2003 年6 月30 日，中国国际经济贸易仲裁委员会深圳分会就本公司于2001 年9 月

    25 日提交的中外合作建设经营佛湛高速公路电白（麻岗）至湛江（遂溪）段合同及其补充协议

    书争议的仲裁申请做出终局裁决，裁决包括东南亚茂发有限公司向本公司支付违约金和办理仲

    裁案件支出的部分费用、及仲裁涉及各方费用分摊等，共计人民币4,413,000 元及相应利息。

    2003 年8 月4 日本公司向广州中级人民法院提交《强制执行申请书》。2005 年4 月广州市中级

    人民法院作出整体拍卖东南亚茂发有限公司持有的茂湛公司股权的决定，并发出拍卖公告。广

    州市中级人民法院按广东省高级人民法院对超过法定执行期限未执结案件进行清理的通知要

    求，于2005 年7 月将本执行案向广东省高级人民法院报请执行管辖权转移。广东省高级人民法

    院指定阳江市中级人民法院执行。2008 年9 月2 日阳江市中级人民法院作出如下裁定：一、解

    除对被执行人东南亚茂发有限公司持有茂湛公司35％股权及收益的查封；二、冻结被执行人东

    南亚茂发有限公司在茂湛公司的到期债权533.45 万元，扣留茂湛公司应向被执行人东南亚茂发

    有限公司支付的533.45 万元至本院以偿还债务。并向茂湛公司送达协助执行通知书。本执行案

    尚未最终结案。二○○九年半年度报告——重要事项

    第 13 页

    （二）本公司控股子公司科技公司2006 年5 月向广州市越秀区人民法院提起诉讼，要求北

    京格林恩泽有机肥有限公司800 万元委托贷款的担保人王建吉履行担保义务，偿还800 万元及

    利息、支付违约金 93,716.00 元。广州市越秀区人民法院2007 年5 月15 日做出（2006）越法

    民二初字第1708 号一审判决：被告王建吉向科技公司偿还委托贷款本金8000000 元及支付逾期

    利息；王建吉向科技公司支付违约金93,716 元。被告王建吉不服一审判决，提起上诉。广州市

    中级人民法院2007 年8 月24 日做出（2007）穗中法民二终字第1057 号二审判决，维持原判。

    被告王建吉不服广东省广州市中级人民法院（2007）穗中法民二终字第1057 号民事判决，

    向广东省高级人民法院申请再审。经2007 年11 月26 日广东省高级人民法院（2007）粤高法立

    民申字第1010 号民事裁定书裁定再审，该案进入再审诉讼程序。2008 年6 月5 日，广州市中

    级人民法院开庭审理该再审案件。2008 年9 月11 日广州市中级人民法院下发（2008）穗中法

    审监民再字第66 号民事裁定书，裁定撤销（2006）穗中法立民终字第1146 号民事裁定和广东

    省广州市越秀区人民法院（2006）越法民二初字第1708 号民事裁定；撤销（2007）穗中法民二

    终字第1057 号民事判决和广东省越秀区人民法院（2006）越法民二初字第1708 号民事判决；

    本案移送北京市西城人民法院处理。2009 年5 月11 日，北京市西城人民法院发出受理案件通

    知书。2009 年6 月22 日法院作出民事裁定书，查封王建吉名下三处房产进行诉讼保全。目前，

    本案未接到开庭通知。

    （三）2007 年6 月15 日凌晨，杨雄所有、佛山市南海裕航船务有限公司经营的南桂机035

    号运沙船违章行驶，碰撞本公司控股子公司广东佛开高速公路有限公司所有的325 国道九江大

    桥，导致九江大桥二百多米桥面坍塌。

    2007 年6 月19 日，交通部、国家安全生产监督管理总局发交安委明电[2007]8 号文《关于

    广东“615”九江大桥船撞桥梁事故的通报》，初步认定事故发生的原因是：肇事船舶从佛山高

    明开往顺德途中突遇浓雾，船长疏忽了望，采取措施不当，偏离主航道，触碰325 国道九江大

    桥非通航孔桥墩，造成九江大桥部分桥面坍塌。事故是一起船撞桥梁的单方责任事故。

    2007 年7 月19 日，广东佛开高速公路有限公司向广州海事法院申请了财产保全。2007 年

    8 月22 日，广东佛开高速公路有限公司正式向广州海事法院起诉，要求佛山南海裕航船务有限

    公司和杨雄对广东佛开高速公路有限公司因九江大桥坍塌而造成的过桥费损失25,587,684 元

    承担连带赔偿责任。法院受理立案后，因省政府事故调查组尚未作出九江大桥事故调查处理最

    终报告，法院于2007 年11 月5 日作出裁定中止审理。2008 年9 月，九江大桥事故调查处理报

    告正式出具。法院依法向广东省安全生产监督管理局调取了事故调查处理报告，并于2008 年

    12 月5 日开庭审理此案。因广州市海珠区检察院拟以交通肇事罪起诉肇事船只船长石桂德，广

    州海事法院于2009 年1 月5 日依法裁定本案中止审理。目前，本案没有接到法院进一步的通知，

    仍处于中止审理过程中。

    四、公司持有其他上市公司股权、金融企业股权情况二○○九年半年度报告——重要事项

    第 14 页

    报告期内公司持有华夏证券股份有限公司股权的情况：

    1993 年本公司出资540 万元参股投资华夏证券股份有限公司，占其当时注册资本（10 亿元）

    0.54%，后华夏证券增资扩股，公司所持股比降为0.27%。

    2005 年12 月16 日收市时，由于华夏证券股份有限公司不具备持续经营能力，存在巨大金

    融风险，中国证监会和北京市人民政府下发公文，决定撤销华夏证券公司的证券业务许可证。

    2005 年12 月19 日，华夏证券清算组发布《华夏证券股份有限公司清算组公告》第一号、第二

    号，-债权登记公告。清算组对外代表华夏证券股份有限公司行使权利，并负责其清算工作。本

    公司已于2005 年对持有的华夏证券股份有限公司长期股权投资计提了全额提取减值准备。目

    前，华夏证券股份有限公司尚未关闭注销，本公司尚持有其0.27%股权。

    五、报告期内，公司无重大资产收购、出售及资产重组事项。

    六、报告期内，公司无重大收购事项。

    七、重大关联交易

    （一）报告期内，公司无重大关联交易。

    （二）报告期内，本公司不存在资产收购、出售的关联交易等事项。

    （三）报告期内，本公司与关联方不存在重大的债权、债务或担保事项。

    八、重大合同及其履行情况

    1、报告期内，公司无发生的重大托管、承包、租赁其他公司资产或其他公司托管、承包、

    租赁公司资产事项。

    2、报告期内，公司无重大担保事项，亦无对控股子公司进行担保。

    3、报告期内，公司无重大委托他人进行现金资产管理的情况。

    九、报告期内公司或持有公司股份5%以上的股东没有发生承诺事项，但持续到报告期，股东有

    承诺事项，仍在履行中。

    1、本公司股权分置改革方案已于2005 年12 月21 日经股权分置改革相关股东会议表决通

    过。在该方案中，非流通股股东除遵守规定的法定承诺外，作出以下承诺：

    （1）公司非流通股股东所持有的非流通股份自获得上市流通权之日起，在十二个月内不上

    市交易或者转让；同时，大股东广东省交通集团有限公司及其关联公司广东省高速公路有限公

    司、广东省交通发展公司、广东省交通开发公司、广东省广花高速公路公司进一步承诺，所持

    有的非流通股股份在上述十二个月的承诺期限届满后，二十四个月内不上市交易。

    （2）在实施股权分置改革之后，广东省交通集团有限公司承诺将在股东大会上提议并投赞二○○九年半年度报告——重要事项

    第 15 页

    成票：粤高速2005－2007 年度的现金分红政策维持以往现金分红政策。

    公司上市以来，即1996 年度至2004 年度现金分红金额占当年净利润比例的算术平均值为

    61.26%。公司未来三年的现金分红比例将不低于此比例。

    （3）为了在股权分置改革后广东省交通集团有限公司仍保持适当控股水平，加强其控股股

    东地位，广东省交通集团有限公司承诺，在获得证监会豁免全面要约收购的前提下，于粤高速

    相关股东会议通过股权分置改革方案的十二个月内，广东省交通集团有限公司或其全资子公司

    将投入4 亿元资金择机从二级市场增持粤高速流通A 股。在增持计划完成后的六个月内，广东

    省交通集团有限公司及其全资子公司将不出售所增持的股份并履行相关信息披露义务，如在上

    述时间内出售，则全部所得归上市公司全体股东所有。

    履行情况：

    （1）、公司非流通股股东所持有的非流通股份按其承诺期限届满后流通上市，至本报告期

    末，承诺期限已届满。在承诺期限内，非流通股股东没有违反承诺的情况发生。

    （2）、广东省交通集团有限公司已履承诺，在2005 年度之至2007 年度股东大会上提议现

    金分红并投赞成票。公司2005 年度已以总股本1,257,117,748 股为基数，按每10 股派发1.60

    元（含税），共分配现金红利201,138,839.68 元，现金分红金额占当年净利润比例的61.85%；

    2006 年度向全体股东每10 股派1.70 元人民币现金，共分配现金红利213,710,017.16 元，现

    金分红金额占当年净利润比例的64.40%；2007 年度和2008 年一季度合并向全体股东每10 股派

    2.40 元人民币现金，共分配现金红利301,708,259.52 元，现金分红金额占2007 年度未分配利

    润比例的61.70%。此承诺事项已经履行完毕。

    （3）、大股东广东省交通集团有限公司履行承诺，投入4 亿元资金择机从二级市场增持粤

    高速流通A 股。截止至2007 年2 月16 日，广东省交通集团有限公司已使用资金人民币4 亿

    元，增持粤高速A 股98,932,191 股，增持股份占本公司总股本比例为7.87%。此承诺事项已

    经履行完毕。

    2、本公司控股股东广东省交通集团有限公司及一致行动人新粤有限公司于2008 年12 月

    11 日通过深圳证券交易所证券交易系统增持了本公司部分A 股股份和B 股股份，并作出承诺

    在增持计划实施期间及法定期限内不减持其所持有的本公司股份。

    履行情况：截止本报告刊登日，广东省交通集团有限公司及一致行动人新粤有限公司未有

    减持其所持有的本公司股份。该承诺仍在履行中。

    十、公司独立董事关于控股股东及其他关联方占用公司资金及公司对外担保的专项说明和独立

    意见

    根据中国证监会《关于上市公司建立独立董事制度的指导意见》、《上市公司治理准则》、深

    圳证券交易所《股票上市规则》等有关规定，作为广东省高速公路发展股份有限公司的独立董

    事，现就公司累计和当期对外担保情况及关联方占用资金的情况发表专项说明及独立意见如下：二○○九年半年度报告——重要事项

    第 16 页

    根据《关于规范上市公司与关联方资金往来及上市公司对外担保若干问题的通知》（证监发

    〔2003〕56 号）和《关于规范上市公司对外担保行为的通知》（证监发〔2005〕120 号）精神，

    我们本着对公司、全体股东及投资者负责的态度，按实事求是的原则，对广东省高速公路发展

    股份有限公司对外担保情况和公司控股股东及其他关联方占用资金的情况进行了认真负责的核

    查和落实。

    1、经审慎查验，公司严格遵守《公司章程》的有关规定，认真贯彻落实证监发〔2003〕56

    号和〔2005〕120 号文的规定，严格控制对外担保风险，报告期内没有为控股股东和关联方提

    供担保，也未发生其他对外担保事项，报告期末也不存在累计担保情况。

    2、报告期内，与关联方的资金往来均属正常经营性资金往来，不存在关联方违规占用上市

    公司资金的情况。

    十一、报告期内，公司继续聘任立信羊城会计师事务所有限公司为本公司境内审计机构。本报

    告的财务报告未经审计。

    十二、报告期内，未发生公司及公司的董事、监事、高级管理人员、公司股东、实际控制人、

    收购人受到有权机关调查、司法纪检部门采取强制措施、被移送司法机关或追究刑事责任、中

    国证监会稽查、中国证监会行政处罚、证券市场禁入、通报批评、证券市场禁入、认定为不适

    当人选、被其他行政管理部门处罚及证券交易所公开谴责的情况。

    十三、报告期接待调研、沟通、采访情况

    接待时间 接待地点 接待方式 接待对象 谈论的主要内容及提供的资料

    2009 年01 月22 日 公司本部 实地调研 国信证券经济研究所交通

    运输行业助理分析师

    了解公司基本情况

    2009 年02 月25 日 深圳五洲宾馆 业绩说明会

    金元证券有限责任公司，招

    商证券交通运输行业分析

    师，广发证券股份有限公司

    发展研究中心，联合证券有

    限责任

    介绍公司基本经营情况；与各

    研究员就行业和公司发展情况

    相关的问题进行沟通交流，并

    回答部分问题。

    2009 年05 月08 日 公司本部 实地调研 中银国际证券有限责任公

    司研究部分析员

    （一）谈论的主要内容：1）公

    司日常经营情况；2）公司财务

    数据解析；3）公司发展战略；

    4）公司对行业变化的看法。

    （二）提供的主要资料：公司

    定期报告等公开资料。

    2009 年05 月14 日 公司本部 实地调研 瑞银证券有限责任公司分

    析师

    "（一）谈论的主要内容：1）

    公司日常经营情况；2）公司财

    务数据解析；3）公司发展战略；

    4）公司对行业变化的看法。

    （二）提供的主要资料：公司

    定期报告等公开资料。二○○九年半年度报告——重要事项

    第 17 页

    2009 年05 月19 日 公司本部 实地调研 上海荣正投资咨询有限公

    司研究员

    （一）谈论的主要内容：1）公

    司日常经营情况；2）公司财务

    数据解析；3）公司发展战略；

    4）公司对行业变化的看法。

    （二）提供的主要资料：公司

    定期报告等公开资料。

    2009 年6 月29 日 广州华美达酒

    店

    公司2008 年

    度股东大会

    每日经济新闻、信息时报投

    资理财部、中国证券报等报

    社记者

    （一）谈论的主要内容：1）公

    司日常经营情况；2）公司财务

    数据解析；

    （二）提供的主要资料：公司

    定期报告、股东大会文件等资

    料。

    十四、持股30%以上股东在报告期提出或实施股份增持计划的情况

    本公司控股股东广东省交通集团有限公司及一致行动人新粤有限公司于2008 年12 月11 日

    通过深圳证券交易所证券交易系统增持了本公司部分A 股股份和B 股股份，并计划在未来12

    个月内继续通过深圳证券交易所证券交易系统增持本公司A 股和B 股股份，合计增持比例不超

    过公司总股本的2％。

    截止至报告期末，广东省交通集团有限公司通过二级市场累计增持了1,207,859 股A 股股

    份，新粤公司通过二级市场累计增持了10,382,999 股B 股股份。

    本增持计划仍在进行中。二○○九年半年度报告——财务报告

    第 18 页

    VII 财务报告（未经审计）

    一、 财务报表

    资产负债表

    编制单位：广东省高速公路发展股份有限公司 2009 年06 月30 日 单位：（人民币）元

    期末余额 年初余额 项目

    合并 母公司 合并 母公司

    流动资产：

    货币资金 622,360,763.72 239,631,811.27 350,765,725.76 41,195,556.89

    结算备付金

    拆出资金

    交易性金融资产

    应收票据

    应收账款 25,997,653.39 12,654,511.88

    预付款项 252,668,125.81 85,087,576.90

    应收保费

    应收分保账款

    应收分保合同准备金

    应收利息

    应收股利 54,842,253.25 141,259,357.03 14,970,025.14 14,970,025.14

    其他应收款 51,632,804.64 3,508,278.73 28,323,738.28 31,749,471.14

    买入返售金融资产

    存货 248,754.99 405,711.52

    一年内到期的非流动资

    产

    其他流动资产

    流动资产合计 1,007,750,355.80 384,399,447.03 492,207,289.48 87,915,053.17

    非流动资产：

    发放贷款及垫款

    可供出售金融资产

    持有至到期投资

    长期应收款

    长期股权投资 2,152,645,686.48 3,214,849,256.00 2,196,261,073.68 3,257,393,823.31

    投资性房地产

    固定资产 3,634,450,290.71 10,889,687.15 3,443,865,259.05 11,186,504.90

    在建工程 1,219,765,861.34 1,083,046,214.97

    工程物资

    固定资产清理

    生产性生物资产

    油气资产

    无形资产 67,659,805.00 71,220,847.00

    开发支出

    商誉

    长期待摊费用 1,209,894.17 1,968,947.82

    递延所得税资产 10,395,598.38 10,967,868.43

    其他非流动资产

    非流动资产合计 7,086,127,136.08 3,225,738,943.15 6,807,330,210.95 3,268,580,328.21二○○九年半年度报告——财务报告

    第 19 页

    资产总计 8,093,877,491.88 3,610,138,390.18 7,299,537,500.43 3,356,495,381.38

    流动负债：

    短期借款 258,000,000.00 300,000,000.00

    向中央银行借款

    吸收存款及同业存放

    拆入资金

    交易性金融负债

    应付票据

    应付账款 203,705,615.68 107,100,915.00

    预收款项 6,402,672.80 6,125,701.56

    卖出回购金融资产款

    应付手续费及佣金

    应付职工薪酬 9,416,978.99 6,741,114.77 11,827,195.03 7,000,193.40

    应交税费 898,114.75 5,168.96 3,911,924.42 196,664.32

    应付利息 5,891,456.92 5,537,848.30

    应付股利 165,674,377.48 138,308,961.28 12,316,103.37 12,316,103.37

    其他应付款 214,393,533.99 107,424,588.78 263,417,611.91 139,138,865.17

    应付分保账款

    保险合同准备金

    代理买卖证券款

    代理承销证券款

    一年内到期的非流动负

    债 450,000,000.00 290,000,000.00

    其他流动负债 57,154,942.61

    流动负债合计 1,314,382,750.61 309,634,776.40 1,000,237,299.59 158,651,826.26

    非流动负债：

    长期借款 2,732,664,803.54 2,348,324,803.54

    应付债券

    长期应付款 2,022,210.11 2,022,210.11 2,022,210.11 2,022,210.11

    专项应付款 100,000.00 100,000.00

    预计负债

    递延所得税负债 110,856,273.74 101,054,676.23

    其他非流动负债

    非流动负债合计 2,845,643,287.39 2,022,210.11 2,451,501,689.88 2,022,210.11

    负债合计 4,160,026,038.00 311,656,986.51 3,451,738,989.47 160,674,036.37

    所有者权益（或股东权益）：

    实收资本（或股本） 1,257,117,748.00 1,257,117,748.00 1,257,117,748.00 1,257,117,748.00

    资本公积 1,534,906,856.32 1,534,906,856.32 1,534,906,856.32 1,534,906,856.32

    减：库存股

    专项储备

    盈余公积 91,921,501.73 91,921,501.73 91,921,501.73 91,921,501.73

    一般风险准备

    未分配利润 627,361,650.63 414,535,297.62 537,158,754.16 311,875,238.96

    外币报表折算差额

    归属于母公司所有者权益

    合计 3,511,307,756.68 3,298,481,403.67 3,421,104,860.21 3,195,821,345.01

    少数股东权益 422,543,697.20 426,693,650.75

    所有者权益合计 3,933,851,453.88 3,298,481,403.67 3,847,798,510.96 3,195,821,345.01

    负债和所有者权益总计 8,093,877,491.88 3,610,138,390.18 7,299,537,500.43 3,356,495,381.38二○○九年半年度报告——财务报告

    第 20 页

    利润表

    编制单位：广东省高速公路发展股份有限公司 2009 年1-6 月 单位：（人民币）元

    本期金额 上期金额 项目

    合并 母公司 合并 母公司

    一、营业总收入 471,816,749.75 3,600.00 492,935,283.48 255,600.00

    其中：营业收入 471,816,749.75 3,600.00 492,935,283.48 255,600.00

    利息收入

    已赚保费

    手续费及佣金收入

    二、营业总成本 304,333,672.79 25,272,882.70 302,614,819.39 23,769,262.83

    其中：营业成本 167,659,678.25 181,525,005.66

    利息支出

    手续费及佣金支出

    退保金

    赔付支出净额

    提取保险合同准备金净额

    保单红利支出

    分保费用

    营业税金及附加 15,533,972.20 180.00 16,029,568.82 12,780.00

    销售费用

    管理费用 47,896,913.39 23,962,124.27 45,822,121.24 24,288,029.13

    财务费用 68,856,572.60 1,310,578.43 59,954,001.06 -46,153.63

    资产减值损失 4,386,536.35 -715,877.39 -485,392.67

    加：公允价值变动收益（损失以

    “-”号填列）

    投资收益（损失以“-”号

    填列） 132,758,229.87 253,606,591.16 158,544,079.41 381,110,027.53

    其中：对联营企业和合营

    企业的投资收益 125,642,159.44 125,944,912.23 158,544,079.41 159,314,523.96

    汇兑收益（损失以“-”号填

    列）

    三、营业利润（亏损以“-”号填

    列） 300,241,306.83 228,337,308.46 348,864,543.50 357,596,364.70

    加：营业外收入 1,019,915.03 34,525.00 1,770,670.66

    减：营业外支出 477,373.69 22,729,808.66 100,000.00

    其中：非流动资产处置损失 70,692.18 21,620,634.42

    四、利润总额（亏损总额以“-”

    号填列） 300,783,848.17 228,371,833.46 327,905,405.50 357,496,364.70

    减：所得税费用 46,465,237.48 38,080,018.49

    五、净利润（净亏损以“-”号填

    列） 254,318,610.69 228,371,833.46 289,825,387.01 357,496,364.70

    归属于母公司所有者的净利

    润 215,914,671.27 228,371,833.46 251,244,086.75 357,496,364.70

    少数股东损益 38,403,939.42 38,581,300.26

    六、每股收益：

    （一）基本每股收益 0.17 0.20

    （二）稀释每股收益 0.17 0.20二○○九年半年度报告——财务报告

    第 21 页

    现金流量表

    编制单位：广东省高速公路发展股份有限公司 2009 年1-6 月 单位：（人民币）元

    本期金额 上期金额 项目

    合并 母公司 合并 母公司

    一、经营活动产生的现金流

    量：

    销售商品、提供劳务收

    到的现金 456,566,626.51 473,485,036.71

    客户存款和同业存放

    款项净增加额

    向中央银行借款净增

    加额

    向其他金融机构拆入

    资金净增加额

    收到原保险合同保费

    取得的现金

    收到再保险业务现金

    净额

    保户储金及投资款净

    增加额

    处置交易性金融资产

    净增加额

    收取利息、手续费及佣

    金的现金

    拆入资金净增加额

    回购业务资金净增加

    额

    收到的税费返还

    收到其他与经营活动

    有关的现金 19,592,585.12 468,173,266.49 13,711,162.10 67,870,401.52

    经营活动现金流入

    小计 476,159,211.63 468,173,266.49 487,196,198.81 67,870,401.52

    购买商品、接受劳务支

    付的现金 32,476,288.73 67,269,839.44

    客户贷款及垫款净增

    加额

    存放中央银行和同业

    款项净增加额

    支付原保险合同赔付

    款项的现金

    支付利息、手续费及佣

    金的现金

    支付保单红利的现金

    支付给职工以及为职

    工支付的现金 48,317,351.22 10,982,692.41 44,785,321.39 9,541,224.02

    支付的各项税费 57,480,998.53 26,049.52 69,991,411.94 43,028.00

    支付其他与经营活动

    有关的现金 130,347,217.35 410,069,752.55 55,693,085.43 15,445,089.58

    经营活动现金流出268,621,855.83 421,078,494.48 237,739,658.20 25,029,341.60二○○九年半年度报告——财务报告

    第 22 页

    小计

    经营活动产生的

    现金流量净额 207,537,355.80 47,094,772.01 249,456,540.61 42,841,059.92

    二、投资活动产生的现金流

    量：

    收回投资收到的现金 797,000.00

    取得投资收益收到的

    现金 163,117,251.43 193,265,607.66 197,957,494.71 382,936,275.79

    处置固定资产、无形资

    产和其他长期资产收回的

    现金净额

    1,200.00 540.00

    处置子公司及其他营

    业单位收到的现金净额

    收到其他与投资活动

    有关的现金 4,198,040.80

    投资活动现金流入

    小计 163,915,451.43 193,265,607.66 202,156,075.51 382,936,275.79

    购建固定资产、无形资

    产和其他长期资产支付的

    现金

    446,610,971.81 419,320.00 260,705,765.57 1,111,221.00

    投资支付的现金 34,500,000.00 34,500,000.00 276,251,100.00 276,251,100.00

    质押贷款净增加额

    取得子公司及其他营

    业单位支付的现金净额

    支付其他与投资活动

    有关的现金 2,528.44 683.93

    投资活动现金流出

    小计 481,113,500.25 34,919,320.00 536,957,549.50 277,362,321.00

    投资活动产生的

    现金流量净额 -317,198,048.82 158,346,287.66 -334,801,473.99 105,573,954.79

    三、筹资活动产生的现金

    流量：

    吸收投资收到的现金

    其中：子公司吸收少数

    股东投资收到的现金

    取得借款收到的现金 802,340,000.00 1,630,000,000.00

    发行债券收到的现金

    收到其他与筹资活动

    有关的现金

    筹资活动现金流入

    小计 802,340,000.00 1,630,000,000.00

    偿还债务支付的现金 300,000,000.00 1,085,000,000.00

    分配股利、利润或偿付

    利息支付的现金 121,084,051.88 7,004,588.15 86,520,529.35 3,211,269.24

    其中：子公司支付给少

    数股东的股利、利润

    支付其他与筹资活动

    有关的现金

    筹资活动现金流出

    小计 421,084,051.88 7,004,588.15 1,171,520,529.35 3,211,269.24二○○九年半年度报告——财务报告

    第 23 页

    筹资活动产生的

    现金流量净额 381,255,948.12 -7,004,588.15 458,479,470.65 -3,211,269.24

    四、汇率变动对现金及现金

    等价物的影响 -217.14 -217.14 -33,503.88 -33,503.88

    五、现金及现金等价物净增

    加额 271,595,037.96 198,436,254.38 373,101,033.39 145,170,241.59

    加：期初现金及现金等

    价物余额 350,765,725.76 41,195,556.89 190,665,302.76 34,847,364.21

    六、期末现金及现金等价物

    余额 622,360,763.72 239,631,811.27 563,766,336.15 180,017,605.80二○○九年半年度报告——财务报告

    第 24 页

    合并所有者权益变动表

    编制单位：广东省高速公路发展股份有限公司 2009 年1-6 月 单位：（人民币）元

    本期金额

    归属于母公司所有者权益

    项目

    实收资本（或股本） 资本公积

    减：库

    存股

    专项储

    备

    盈余公积

    一般风险

    准备

    未分配利润

    其

    他

    少数股东权益 所有者权益合计

    一、上年年末余额 1,257,117,748.00 1,534,906,856.32 91,921,501.73 537,158,754.16 426,693,650.75 3,847,798,510.96

    加：会计政策变更

    前期差错更正

    其他

    二、本年年初余额 1,257,117,748.00 1,534,906,856.32 91,921,501.73 537,158,754.16 426,693,650.75 3,847,798,510.96

    三、本年增减变动金额（减少以“-”号填列） 90,202,896.47 -4,149,953.55 86,052,942.92

    （一）净利润 215,914,671.27 38,403,939.42 254,318,610.69

    （二）直接计入所有者权益的利得和损失

    1．可供出售金融资产公允价值变动净额

    2．权益法下被投资单位其他所有者权益变动的影响

    3．与计入所有者权益项目相关的所得税影响

    4．其他

    上述（一）和（二）小计 215,914,671.27 38,403,939.42 254,318,610.69

    （三）所有者投入和减少资本

    1．所有者投入资本

    2．股份支付计入所有者权益的金额

    3．其他二○○九年半年度报告——财务报告

    第 25 页

    （四）利润分配 -125,711,774.80 -42,553,892.97 -168,265,667.77

    1．提取盈余公积

    2．提取一般风险准备

    3．对所有者（或股东）的分配 -125,711,774.80 -42,553,892.97 -168,265,667.77

    4．其他

    （五）所有者权益内部结转

    1．资本公积转增资本（或股本）

    2．盈余公积转增资本（或股本）

    3．盈余公积弥补亏损

    4．其他

    四、本期期末余额 1,257,117,748.00 1,534,906,856.32 91,921,501.73 627,361,650.63 422,543,697.20 3,933,851,453.88二○○九年半年度报告——财务报告

    第 26 页

    合并所有者权益变动表（续）

    编制单位：广东省高速公路发展股份有限公司 2009 年1-6 月 单位：（人民币）元

    上年金额

    归属于母公司所有者权益

    项目

    实收资本（或股本） 资本公积

    减：库

    存股

    专项

    储备

    盈余公积 一般风险准备未分配利润

    其

    他

    少数股东权益 所有者权益合计

    一、上年年末余额 1,257,117,748.00 1,534,906,856.32 43,852,074.48 488,675,530.65 453,992,476.96 3,778,544,686.41

    加：会计政策变更

    前期差错更正

    其他

    二、本年年初余额 1,257,117,748.00 1,534,906,856.32 43,852,074.48 488,675,530.65 453,992,476.96 3,778,544,686.41

    三、本年增减变动金额（减少以“-”号填列） -50,464,172.77 -35,350,534.26 -85,814,707.03

    （一）净利润 251,244,086.75 38,581,300.26 289,825,387.01

    （二）直接计入所有者权益的利得和损失

    1．可供出售金融资产公允价值变动净额

    2．权益法下被投资单位其他所有者权益变动的影响

    3．与计入所有者权益项目相关的所得税影响

    4．其他

    上述（一）和（二）小计 251,244,086.75 38,581,300.26 289,825,387.01

    （三）所有者投入和减少资本

    1．所有者投入资本

    2．股份支付计入所有者权益的金额

    3．其他

    （四）利润分配 -301,708,259.52 -73,931,834.52 -375,640,094.04

    1．提取盈余公积二○○九年半年度报告——财务报告

    第 27 页

    2．提取一般风险准备

    3．对所有者（或股东）的分配 -301,708,259.52 -73,931,834.52 -375,640,094.04

    4．其他

    （五）所有者权益内部结转

    1．资本公积转增资本（或股本）

    2．盈余公积转增资本（或股本）

    3．盈余公积弥补亏损

    4．其他

    四、本期期末余额 1,257,117,748.00 1,534,906,856.32 43,852,074.48 438,211,357.88 418,641,942.70 3,692,729,979.38二○○九年半年度报告——财务报告

    第 28 页

    母公司所有者权益变动表

    编制单位：广东省高速公路发展股份有限公司 2009 年1-6 月 单位：（人民币）元

    本期金额

    项目

    实收资本（或股本） 资本公积 减：库存股专项储备 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计

    一、上年年末余额 1,257,117,748.00 1,534,906,856.32 91,921,501.73 311,875,238.96 3,195,821,345.01

    加：会计政策变更

    前期差错更正

    其他

    二、本年年初余额 1,257,117,748.00 1,534,906,856.32 91,921,501.73 311,875,238.96 3,195,821,345.01

    三、本年增减变动金额（减少以“-”号填列） 102,660,058.66 102,660,058.66

    （一）净利润 228,371,833.46 228,371,833.46

    （二）直接计入所有者权益的利得和损失

    1．可供出售金融资产公允价值变动净额

    2．权益法下被投资单位其他所有者权益变动的影响

    3．与计入所有者权益项目相关的所得税影响

    4．其他

    上述（一）和（二）小计 228,371,833.46 228,371,833.46

    （三）所有者投入和减少资本

    1．所有者投入资本

    2．股份支付计入所有者权益的金额

    3．其他

    （四）利润分配 -125,711,774.80 -125,711,774.80二○○九年半年度报告——财务报告

    第 29 页

    1．提取盈余公积

    2．对所有者（或股东）的分配

    3．其他 -125,711,774.80 -125,711,774.80

    （五）所有者权益内部结转

    1．资本公积转增资本（或股本）

    2．盈余公积转增资本（或股本）

    3．盈余公积弥补亏损

    4．其他

    四、本期期末余额 1,257,117,748.00 1,534,906,856.32 91,921,501.73 414,535,297.62 3,298,481,403.67二○○九年半年度报告——财务报告

    第 30 页

    母公司所有者权益变动表（续）

    编制单位：广东省高速公路发展股份有限公司 2009 年1-6 月 单位：（人民币）元

    上年金额

    项目

    实收资本（或股本） 资本公积 减：库存股 专项储备 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计

    一、上年年末余额 1,257,117,748.00 1,534,906,856.32 43,852,074.48 180,958,653.20 3,016,835,332.00

    加：会计政策变更

    前期差错更正

    其他

    二、本年年初余额 1,257,117,748.00 1,534,906,856.32 43,852,074.48 180,958,653.20 3,016,835,332.00

    三、本年增减变动金额（减少以“-”号填列） 55,788,105.18 55,788,105.18

    （一）净利润 357,496,364.70 357,496,364.70

    （二）直接计入所有者权益的利得和损失

    1．可供出售金融资产公允价值变动净额

    2．权益法下被投资单位其他所有者权益变动的影响

    3．与计入所有者权益项目相关的所得税影响

    4．其他

    上述（一）和（二）小计 357,496,364.70 357,496,364.70

    （三）所有者投入和减少资本

    1．所有者投入资本

    2．股份支付计入所有者权益的金额

    3．其他

    （四）利润分配 -301,708,259.52 -301,708,259.52二○○九年半年度报告——财务报告

    第 31 页

    1．提取盈余公积

    2．对所有者（或股东）的分配

    3．其他 -301,708,259.52 -301,708,259.52

    （五）所有者权益内部结转

    1．资本公积转增资本（或股本）

    2．盈余公积转增资本（或股本）

    3．盈余公积弥补亏损

    4．其他

    四、本期期末余额 1,257,117,748.00 1,534,906,856.32 43,852,074.48 236,746,758.38 3,072,623,437.18二○○九年半年度报告——财务报告

    第 32 页

    2009 年1-6 月财务报表附注

    一、公司基本情况

    1、本公司成立于1993 年2 月，原名为广东省佛开高速公路股份有限公司，1993 年6

    月30 日经广东省企业股份制试点联审小组办公室粤联审办[1993]68 号文批准，重组更名为

    广东省高速公路发展股份有限公司，重组后的股本结构如下：

    国家股构成是由经广东省国有资产管理部门确认的评估后的广东省九江大桥公司和广

    佛高速公路有限公司1993 年1 月31 日的国有资产净值41,821.36 万元折股本15,502.5 万股，

    广东省高速公路有限公司出资现金11,500 万元认购3,593.75 万股，其他法人出资现金

    28,699.2 万元认购8,968.5 万股，内部职工出资现金8,700.8 万元认购2,719 万股，共30,783.75

    万股。

    2、1996 年6 月，经广东省经济体制改革委员会和广东省证券监督管理委员会以粤体改

    [1996]67 号文批复同意，本公司部分非国有法人股东向马来西亚怡保工程有限公司转让非国

    有法人股2,000 万股。

    3、1996 年6 月至7 月，经国务院证券委员会委发[1996]24 号批文和广东省经济体制改

    革委员会粤体改[1996]68 号文批复同意，本公司向境外投资者发行13,500 万股境内上市外

    资股（B 股），每股面值人民币1 元，发行价为人民币3.80 元，以港币3.54 元发售。

    4、经中华人民共和国对外贸易经济合作部[1996]外经贸资一函字第606 号文批复，同

    意本公司为外商投资股份有限公司。

    5、本公司实施1996 年度分红派息和资本公积转增股本，为每10 股送1.7 股、转增股

    本3.3 股。

    6、1998 年1 月，经中国证券监督管理委员会证监发字[1997]486 号和487 号文批准，

    采用“全额预缴款，比例配售，余款即退”方式发行社会公众股(A 股)10,000 万股，每股面

    值1 元，发行价为人民币5.41 元。

    7、本公司根据《广东省高速公路发展股份有限公司一九九九年度股东大会决议》，经中

    国证监会广州证券监管办公室广州证监函[2000]99 号文同意，并获中国证券监督管理委员会

    证监公司字[2000]98 号文批准，以总股本764,256,249 股为基数，按10：3 的比例配售，配

    股价为11.00 元/股，向全体股东实际配售了73,822,250 股普通股。

    8、根据广东省人民政府办公厅粤办函[2000]574 号文批复，国家股无偿划转广东省交通

    集团有限公司持有和管理。

    9、经深圳证券交易所同意，公司的内部职工股5,302.05 万股（其中董事、监事及高级

    管理人员持有的132,722 股暂时冻结），于2001 年2 月5 日上市流通。

    10、本公司根据2000 年度股东大会决议，以2000 年末的总股本838,078,499 股为基数，

    向全体股东按10∶5 的比例，以资本公积金转增股本419,039,249 股。股权登记日为2001二○○九年半年度报告——财务报告

    第 33 页

    年5 月21 日，除权基准日为2001 年5 月22 日。

    11、经中国证监会证监公司字[2003]3 号《关于核准广东省高速公路发展股份有限公司

    非上市外资股上市流通的通知》批准，2004 年3 月8 日，本公司45,000,000 股非上市外资

    股转为B 股流通股，在深圳交易所B 股市场上市流通。

    12、2005 年12 月21 日，本公司股权分置改革方案获A 股市场相关股东会议表决通过。

    2006 年1 月26 日本公司获得中华人民共和国商务部《商务部关于同意广东省高速公路发展

    股份有限公司转股的批复》，同意本公司股权分置改革涉及的股权变更等事宜。2006 年2 月

    17 日，本公司股权分置改革方案实施完毕，A 股股票简称由“粤高速A”变更为“G 粤高

    速”。2006 年10 月9 日，根据深圳证券交易所发布的《关于上市公司股权分置改革实施有

    关交易事项的通知》，本公司A 股股票简称由“G 粤高速”恢复为“粤高速A”。

    13、截止2009 年6 月30 日，有限售条件的高管股数量为202,615 股。

    14、本公司主营高速公路、等级公路，桥梁的建设施工，公路、桥梁的收费和养护管理，

    汽车拯救，维修，清洗，兼营和公司业务配套的汽车运输、仓储业务。

    本公司主营业务：本公司主要经营业务是广佛高速公路、佛开高速公路和九江大桥的收

    费和养护工作，投资科技产业及提供相关咨询，同时参股深圳惠盐高速公路有限公司、广东

    茂湛高速公路有限公司、广东广惠高速公路有限公司、京珠高速公路广珠段有限公司、广东

    江中高速公路有限公司、肇庆粤肇公路有限公司、赣州康大高速公路有限责任公司、赣州赣

    康高速公路有限责任公司、华夏证券股份有限公司、华证资产管理有限公司。

    本公司控股子公司广东高速科技投资有限公司投资了广州普天众智科技实业有限公司、

    昆仑证券有限责任公司、北京格林恩泽有机肥有限公司、广州鑫路交通科技有限公司。2009

    年3 月，广东高速科技投资有限公司转让所持的广州鑫路交通科技有限公司40%全部股权。

    2009 年6 月，广州普天众智科技实业有限公司进入破产清算程序。

    二、主要会计政策、会计估计和前期差错

    （一）遵循企业会计准则的声明。

    本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司的财务

    状况、经营成果、股东权益变动和现金流量等有关信息。

    （二）编制基础

    本公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，财政部于2006 年2 月15 日颁

    布《企业会计准则——基本准则》和《企业会计准则——存货》等38 项具体准则，2006 年

    10 月30 日颁布《企业会计准则——应用指南》，2007 年11 月16 日颁布《企业会计准则解

    释第1 号》，构成了新企业会计准则体系。本公司于2007 年1 月1 日起执行新企业会计准则

    体系。二○○九年半年度报告——财务报告

    第 34 页

    （三）会计期间

    自公历1 月1 日至12 月31 日止为一个会计年度。

    （四）记账本位币

    采用人民币为记账本位币。

    （五）计量属性在本期发生变化的报表项目及其本期采用的计量属性

    本公司在对会计报表项目进行计量时，一般采用历史成本计量。

    本期报表项目的计量属性未发生变化。

    （六）现金等价物的确定标准

    本公司在编制现金流量表时，将同时具备期限短（从购买日起三个月内到期）、流动性

    强、易于转换为已知现金、价值变动风险很小等四个条件的投资确定为现金等价物；权益性

    投资不作为现金等价物。

    （七）外币业务核算方法

    本公司及中国境内附属公司发生外币业务时，采用业务发生日中国人民银行公布的汇率

    折合为本位币记账。年末，外币账户的外币余额按年末的汇率进行调整，由此产生的折算差

    额，属于筹建期间的，计入长期待摊费用；属于与购建固定资产有关的外币专门借款产生的

    汇兑损益，按照借款费用资本化的原则进行处理，其他部分计入当年损益。

    （八）金融资产和金融负债的核算方法

    (1)金融资产和金融负债的分类

    本公司按照取得持有金融资产和承担金融负债的目的，将其划分为：以公允价值计量且

    其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，包括交易性金融资产或金融负债（和直接指定

    为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债）；持有至到期投资；贷款

    和应收款项；可供出售金融资产；其他金融负债等。

    (2)金融资产和金融负债的确认和计量方法

    ① 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（金融负债）

    取得时以公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券

    利息）作为初始确认金额，相关的交易费用计入当期损益。

    持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益，期末将公允价值变动计入当期损

    益。二○○九年半年度报告——财务报告

    第 35 页

    处置时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值变

    动损益。

    ② 持有至到期投资

    取得时按公允价值（扣除已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和作为

    初始确认金额。

    持有期间按照摊余成本和实际利率（如实际利率与票面利率差别较小的，按票面利率）

    计算确认利息收入，计入投资收益。实际利率在取得时确定，在该预期存续期间或适用的更

    短期间内保持不变。

    处置时，将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益。

    如果公司于到期日前出售或重分类了较大金额的持有至到期类投资（较大金额是指相对

    该类投资出售或重分类前的总额而言），则公司将该类投资的剩余部分重分类为可供出售金

    融资产，且在本会计期间或以后两个完整会计年度内不再将任何金融资产分类为持有至到

    期，但下列情况除外：出售日或重分类日距离该项投资到期日或赎回日较近（如到期前三个

    月内），市场利率变化对该项投资的公允价值没有显著影响；根据合同约定的定期偿付或提

    前还款方式收回该投资几乎所有初始本金后，将剩余部分予以出售或重分类；出售或重分类

    是由于企业无法控制、预期不会重复发生且难以合理预计的独立事项所引起。

    ③应收款项和货款

    本公司对外销售商品或提供劳务形成的应收债权，以及本公司持有的其他企业的不包括

    在活跃市场上有报价的债务工具的债权，包括应收账款、应收票据、预付账款、其他应收款、

    长期应收款等，以向购货方应收的合同或协议价款作为初始确认金额；具有融资性质的，按

    其现值进行初始确认。

    收回或处置时，将取得的价款与该应收款项账面价值之间的差额计入当期损益。

    ④可供出售金融资产

    取得时按公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券

    利息）和相关交易费用之和作为初始确认金额。

    持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益。期末以公允价值计量且将公允价值

    变动计入资本公积（其他资本公积）。

    处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额，计入投资损益；同时，将原

    直接计入所有者权益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出，计入投资损益。

    ⑤其他金融负债

    按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。采用摊余成本进行后续计量。

    (3)金融资产转移的确认依据和计量方法

    本公司发生金融资产转移时，如已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转

    入方，则终止确认该金融资产；如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则不二○○九年半年度报告——财务报告

    第 36 页

    终止确认该金融资产。

    在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原

    则。本公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资产整体转移满足终

    止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：

    ①所转移金融资产的账面价值；

    ②因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额（涉及转移的

    金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。

    金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确

    认部分和未终止确认部分（在此种情况下，所保留的服务资产应当视同未终止确认金融资产

    的一部分）之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损

    益：

    ①终止确认部分的账面价值；

    ②终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确

    认部分的金额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。

    金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项

    金融负债。

    (4)金融资产和金融负债公允价值的确定方法

    本公司采用公允价值计量的金融资产和金融负债全部（或部分）直接参考活跃市场中的

    报价（或采用估值技术等）。

    (5)金融资产的减值准备

    ①可供出售金融资产的减值准备：

    期末如果可供出售金融资产的公允价值发生较大幅度下降，或在综合考虑各种相关因素

    后，预期这种下降趋势属于非暂时性的，就认定其已发生减值，将原直接计入所有者权益的

    公允价值下降形成的累计损失一并转出，确认减值损失。

    ②持有至到期投资的减值准备：

    持有至到期投资减值损失的计量比照应收款项减值损失计量方法处理。

    （九）应收款项坏账准备的确认标准和计提方法

    期末如果有客观证据表明应收款项发生减值，则将其账面价值减记至可收回金额，减记

    的金额确认为资产减值损失，计入当期损益。

    期末对于单项金额重大的应收款项（包括应收账款、应收票据、预付账款、其他应收款、

    长期应收款等）单独进行减值测试。如有客观证据表明其发生了减值的，根据其未来现金流

    量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失，计提坏账准备。

    对于期末单项金额非重大的应收款项，采用与经单独测试后未减值的应收款项一起按账

    龄作为类似信用风险特征划分为若干组合，再按这些应收款项组合在期末余额的一定比例二○○九年半年度报告——财务报告

    第 37 页

    （可以单独进行减值测试）计算确定减值损失，计提坏账准备。

    除已单独计提减值准备的应收款项外，本公司根据以前年度与之相同或相类似的、具有

    应收款项按账龄段划分的类似信用风险特征组合的实际损失率为基础，结合现时情况确定以

    下坏账准备计提的比例：

    应收款项账龄 提取比例

    1 年以内 0%

    1 年－2 年 10%

    2 年－3 年 30%

    3 年－4 年 50%

    4 年－5 年 90%

    5 年以上 100%

    （十）存货核算方法

    1、存货的分类

    本公司存货分类为：材料、低值易耗品等。

    2、取得存货入账价值的确定方法

    各种存货按取得时的实际成本记账。

    3、发出存货的计价方法

    本公司发出存货按先进先出法计价。

    4、低值易耗品和包装物的摊销方法

    低值易耗品按一次转销法摊销。

    5、存货的盘存制度

    本公司的存货盘存制度采用永续盘存制。

    6、存货跌价损失准备的确认标准和计提方法

    本公司期末存货按成本与可变现净值孰低计价。由于存货遭受毁损、全部或部分陈旧过

    时和销售价格低于成本等原因造成的存货成本不可收回的部分，按单个存货项目的成本高于

    可变现净值的差额计提存货跌价准备。对于数量繁多，单价较低的存货，按存货类别计量成

    本与可变现净值。

    以前减记存货价值的影响因素已经消失的，减记的金额予以恢复，并在原已计提的存货

    跌价准备金额内转回，转回的金额计入当期损益。

    7、存货可变现净值的确认标准

    存货可变现净值按本公司在正常生产经营过程中，以估计售价减去估计完工成本及销售

    所必需的估计费用后的价值确定。二○○九年半年度报告——财务报告

    第 38 页

    （十一）长期股权投资的核算

    1、长期股权投资

    （1）初始计量

    ①企业合并形成的长期股权投资

    同一控制下的企业合并：本公司以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式以及以发

    行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为

    长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付合并对价之间的差额，调

    整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。合并发生的各项直接相关费用，包括为

    进行合并而支付的审计费用、评估费用、法律服务费用等，于发生时计入当期损益。

    非同一控制下的企业合并：本公司在购买日按照《企业会计准则第20 号——企业合并》

    确定的合并成本作为长期股权投资的初始投资成本。

    ②其他方式取得的长期股权投资

    以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。

    以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资

    成本。

    投资者投入的长期股权投资，按照投资合同或协议约定的价值（扣除已宣告但尚未发放

    的现金股利或利润）作为初始投资成本，但合同或协议约定价值不公允的除外。

    在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的

    前提下，非货币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价值为基础确定其初始投

    资成本，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资

    产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成

    本。

    通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照公允价值为基础确定。

    （2）被投资单位具有共同控制、重大影响的依据

    按照合同约定对某项经济活动所共有的控制，仅在与该项经济活动相关的重要财务和经

    营决策需要分享控制权的投资方一致同意时存在，则视为与其他方对被投资单位实施共同控

    制；对一个企业的财务和经营决策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共

    同控制这些政策的制定，则视为投资企业能够对被投资单位施加重大影响。

    （3）后续计量及收益确认

    本公司能够对被投资单位施加重大影响或共同控制的，初始投资成本大于投资时应享有

    被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始

    投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。

    本公司对子公司的长期股权投资，采用成本法核算，编制合并财务报表时按照权益法进

    行调整。二○○九年半年度报告——财务报告

    第 39 页

    对被投资单位不具有共同控制或重大影响，并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能

    可靠计量的长期股权投资，采用成本法核算。

    对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。

    成本法下本公司确认投资收益，仅限于被投资单位接受投资后产生的累积净利润的分配

    额，所获得的利润或现金股利超过上述数额的部分作为初始投资成本的收回。

    权益法下在本公司确认应分担被投资单位发生的亏损时，按照以下顺序进行处理：首先，

    冲减长期股权投资的账面价值。其次，长期股权投资的账面价值不足以冲减的，以其他实质

    上构成对被投资单位净投资的长期权益账面价值为限继续确认投资损失，冲减长期应收项目

    等的账面价值。最后，经过上述处理，按照投资合同或协议约定企业仍承担额外义务的，按

    预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。

    被投资单位以后期间实现盈利的，本公司在扣除未确认的亏损分担额后，按与上述相反

    的顺序处理，减记已确认预计负债的账面余额、恢复其他实质上构成对被投资单位净投资的

    长期权益及长期股权投资的账面价值，同时确认投资收益。

    被投资单位除净损益以外所有者权益其他变动的处理：对于被投资单位除净损益以外所

    有者权益的其他变动，在持股比例不变的情况下，本公司按照持股比例计算应享有或承担的

    部分，调整长期股权投资的账面价值，同时增加或减少资本公积（其他资本公积）。

    2、长期投资减值准备

    成本法核算的、在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资，其减

    值损失是根据其账面价值与按类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现

    值之间的差额进行确定。

    其他长期股权投资，如果可收回金额的计量结果表明，该长期股权投资的可收回金额低

    于其账面价值的，将差额确认为减值损失。

    长期股权投资减值损失一经确认，不再转回。

    （十二）委托贷款

    委托贷款按实际委托的贷款金额入账。按照委托贷款规定的利率计提应收利息。

    资产负债表日对委托贷款本金进行全面检查，如果有迹象表明委托贷款本金高于可收回

    金额的，计提委托贷款减值准备。

    （十三）固定资产的计价和折旧方法

    1、固定资产的标准

    固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用年限超过一年的

    有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认：①与该固定资产有关的经济利益很可

    能流入企业；②该固定资产的成本能够可靠地计量。二○○九年半年度报告——财务报告

    第 40 页

    2、固定资产分类为：公路及桥梁、房屋及建筑物、机器设备、运输设备、电子设备及

    其他设备。

    3、固定资产计价和减值准备的确认标准、计提方法

    固定资产按实际成本或确定的价值入账。 资产负债表日，本公司对固定资产逐项进行

    检查，将可收回金额低于其账面价值的差额作为固定资产减值准备，计入当期损益。固定资

    产减值准备按单项资产计提。

    4、固定资产的折旧方法

    公路及桥梁采用工作量法计提折旧，预计净残值率为零，预计可使用年限依据收费经营

    权年限确定。具体计算方法如下：以公路及桥梁预计使用年限内的预测总标准车流量、公路

    及桥梁的原值或账面价值为基础，计算每标准车流量应计提的折旧额，然后根据各会计期间

    实际标准车流量计提折旧。

    本公司定期对公路及桥梁剩余经营期限内的预测总标准车流量进行复核，当实际标准车

    流量与预测标准车流量出现重大差异时，本公司将重新预测未来总标准车流量，并调整以后

    年度的每标准车流量应计提的折旧，以确保相关公路及桥梁的账面价值于可使用年限内完全

    摊销。

    公路及桥梁以外的固定资产采用平均年限法计提折旧。具体计算方法如下：按其入账价

    值扣除预计净残值后在预计可使用年限内计提。

    对于计提了减值准备的固定资产，在未来期间按扣除减值准备后的账面价值及尚可使用

    年限确定折旧额。

    各类固定资产的预计使用年限、预计净残值率和年折旧率如下：

    资 产 类 别 使用年限 预计残值率 年 折 旧 率

    公路及桥梁：

    其中：广佛高速公路 28年 0 工作量法

    佛开高速公路 30年 0 工作量法

    九江大桥 19年 0 工作量法

    房屋建筑物 20-30年 3%—10％ 3.17%-4.75%

    机器设备 10年 3%—10％ 9％-9.6%

    运输设备 5-8年 3%—10％ 11.88%-19%

    电子设备及其他设备 5-15年 3%—10％ 6.33%-19.4%

    （十四）在建工程核算方法

    在建工程是指本公司进行的基建工程、安装工程、技术改造工程、大修理工程等。在建

    工程在完工交付使用后，按实际发生的全部支出确认为固定资产；若所建造的固定资产已达二○○九年半年度报告——财务报告

    第 41 页

    到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算的，自达到预定可使用状态之日起，按估计的价值

    转入固定资产并按规定计提折旧，待办理竣工决算手续后再作调整。

    资产负债表日对在建工程进行全面检查，如果有证据表明在建工程已经发生了减值，则

    计提在建工程减值准备计入当期损益。在建工程减值准备按单项资产计提。

    （十五）无形资产核算方法

    无形资产按形成或取得时发生的实际成本计价，自取得的当月起，按合同期限或预计受

    益期限分期平均摊销。无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定

    的无形资产，不予摊销。

    资产负债表日检查各项无形资产预计给企业带来未来经济利益的能力，对预计可收回金

    额低于账面价值的，按照可收回金额低于账面价值的差额，计提无形资产减值准备。

    （十六）长期待摊费用

    长期待摊费用，是指企业已经支出，但摊销期限在1 年以上（不含1 年）的各项费用，

    在规定的年限内平均摊销。

    （十七）应付债券

    1、应付债券的计价

    本公司发行债券时，按照实际的发行价格总额，计入“应付债券”科目。

    2、债券溢价或折价的摊销方法

    债券发行价格总额与债券面值总额的差额，作为债券溢价或折价，在债券的存续期间内

    按实际利率法或直线法于计提利息时摊销，并按下文借款费用的处理原则处理。

    （十八）借款费用

    1、借款费用资本化的确认原则

    本公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以

    资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期

    损益。

    符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可

    使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。

    借款费用同时满足下列条件时开始资本化：

    ○1 资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现

    金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；

    ○2 借款费用已经发生；二○○九年半年度报告——财务报告

    第 42 页

    ○3 为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。

    当符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过

    3 个月的，借款费用暂停资本化。

    当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停

    止资本化。

    当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时，该部分资

    产借款费用停止资本化。

    2、借款费用资本化期间

    资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资

    本化的期间不包括在内。

    3、借款费用资本化金额的计算方法

    专门借款的利息费用（扣除尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或者进行暂时

    性投资取得的投资收益）及其辅助费用在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定

    可使用或者可销售状态前，予以资本化。

    根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资

    本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计

    算确定。

    借款存在折价或者溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或者溢价金

    额，调整每期利息金额。

    （十九）收入确认原则

    本公司的收入主要包括：销售商品、提供劳务。

    1、销售商品的收入在下列条件均能满足时予以确认：本公司已将商品所有权上的主要

    风险和报酬转移给购货方；本公司没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已

    售出的商品实施控制；与交易相关的经济利益能够流入本公司； 本公司能够可靠地计量相

    关的收入和成本。

    2、提供劳务的收入确认原则如下：

    在同一会计年度内开始并完成的劳务，在完成劳务时确认收入。 如劳务的开始和完成

    分属不同的会计年度，在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下，本公司在资产负债表

    日按完工百分比法确认相关的劳务收入。当以下条件均能满足时，交易的结果能够可靠地估

    计：

    (1)劳务总收入和总成本能够可靠地计量；

    (2)与交易相关的经济利益能够流入企业；

    (3)劳务的完成程度能够可靠地确定。二○○九年半年度报告——财务报告

    第 43 页

    （二十）确认递延所得税资产的依据

    本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认由可抵扣暂

    时性差异产生的递延所得税资产。

    （二十一）合并报表合并范围发生变更的理由

    2009 年6 月，广州普天众智科技实业有限公司进入破产清算程序。从2009 年6 月开始，

    广州普天众智科技实业有限公司不再纳入合并财务报表的合并范围。

    （二十二）主要会计政策、会计估计的变更和重大会计差错更正及其影响

    1、重要会计政策变更

    本公司本会计期间未发生会计估计变更。

    2、重要会计估计变更

    本公司本会计期间未发生会计估计变更。

    3、重大会计差错更正

    本公司本会计期间未发生重大会计差错更正。

    三、税项

    （一） 流转税及附加

    1、流转税

    应 税 项 目 税 种 税 率

    通行费收入 营业税 3%

    租金收入 营业税 5%

    劳务收入 营业税 5%

    2、城市维护建设税

    按流转税税额的7%或5％计算和缴纳。本公司属下的外商投资企业，按规定免缴城市维

    护建设税。

    3、教育费附加

    按流转税税额的3%计算和缴纳。本公司属下的外商投资企业，按规定免缴教育费附加。

    （二）企业所得税二○○九年半年度报告——财务报告

    第 44 页

    本公司按照《中华人民共和国企业所得税法》的规定缴纳企业所得税，税率25%。

    广佛高速公路有限公司按照《中华人民共和国企业所得税法》的规定缴纳企业所得税，

    根据《国务院关于实施企业所得税过渡优惠政策的通知》及广州市税务局对外税务分局税外

    发[1993]1669 号文，广佛高速公路有限公司2009 年度按20%的税率缴纳企业所得税。

    广东省佛开高速公路有限公司按照《中华人民共和国企业所得税法》的规定缴纳企业所

    得税，税率25%。

    广东高速科技投资有限公司按照《中华人民共和国企业所得税法》的规定缴纳企业所得

    税，税率25%。

    四、企业合并及合并财务报表

    合并财务报表按照2006 年2 月颁布的《企业会计准则第33 号—合并财务报表》执行。

    本公司所控制的全部子公司均纳入合并财务报表的合并范围。

    合并财务报表以母公司和纳入合并范围的子公司的个别财务报表为基础，根据其他有关

    资料为依据，按照权益法调整对子公司的长期股权投资后，由母公司编制。合并时对内部权

    益性投资与子公司所有者权益、内部投资收益与子公司利润分配、内部交易事项、内部债权

    债务进行抵销。

    子公司所采用的会计政策与母公司保持一致。

    （一）子公司情况

    1、通过同一控制下的企业合并取得的子公司

    子公司名

    称

    子

    公

    司

    类

    型

    注册

    地

    业务性质

    注册

    资本

    (万元)

    经营范围

    本公司期末

    实际

    投资额(元)

    实质上

    构成对

    子公司

    的净投

    资的余

    额

    本公

    司合

    计持

    股比

    例

    本公司

    合计享

    有的表

    决权比

    例

    是

    否

    合

    并

    报

    表

    广佛高速

    公路有限

    公司

    控

    股

    子

    公

    司

    广州

    市城

    西沙

    贝

    有限责任

    公司（台

    港澳与境

    内合作）

    20,000

    主营广佛高速公路（起于

    广州横沙，止于佛山谢边。

    全长15.7 公里）的建设、

    施工、收费和养护管理，

    汽车拯救和清洗

    242,151,386.98 75% 75% 是

    广东省佛

    开高速公

    路有限公

    控

    股

    子

    广州

    市越

    秀区

    有限责任

    公司

    110,80

    0

    经营管理佛开高速公路及

    其配套的拯救、维修清洗、

    汽车零配件供应服务。广

    1,579,807,995.4

    5

    75% 75% 是二○○九年半年度报告——财务报告

    第 45 页

    子公司名

    称

    子

    公

    司

    类

    型

    注册

    地

    业务性质

    注册

    资本

    (万元)

    经营范围

    本公司期末

    实际

    投资额(元)

    实质上

    构成对

    子公司

    的净投

    资的余

    额

    本公

    司合

    计持

    股比

    例

    本公司

    合计享

    有的表

    决权比

    例

    是

    否

    合

    并

    报

    表

    司 公

    司

    白云

    路83

    号

    湛公路的九江大桥维护和

    管理和汽车拯救、维修（由

    属下分支机构经营）。销售

    工业生产资料（不含金、

    银、汽车及危险化学品），

    建筑材料，百货，针、纺

    织品，五金、交电。

    （1）“同一控制下企业合并”的判断依据

    根据《企业会计准则第20 号—企业合并》和财政部财会便[2007]5 号文确定“同一控

    制下企业合并”的判断依据为：

    参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制且该控制并非暂时性

    的，为同一控制下的企业合并。同一方，是指对参与合并的企业在合并前后均实施最终控制

    的投资者。

    同一控制下的企业合并是指发生在同一企业集团内部企业之间的合并，除此之外，一

    般不作为同一控制下的企业合并。

    （2）同一控制的实际控制人

    上述通过同一控制下的企业合并取得的子公司，同一控制的实际控制人为广东省交通

    集团有限公司。

    2、通过非同一控制下的企业合并取得的子公司

    子公司名

    称

    子公

    司类

    型

    注册地

    业务

    性质

    注册

    资本

    (万

    元)

    经营范围

    本公司

    期末实

    际投资

    额(元)

    实质上构

    成对子公

    司的净投

    资的余额

    (元)

    本公司合

    计持股比

    例

    本公司合

    计享有的

    表决权比

    例

    是否合

    并报表二○○九年半年度报告——财务报告

    第 46 页

    子公司名

    称

    子公

    司类

    型

    注册地

    业务

    性质

    注册

    资本

    (万

    元)

    经营范围

    本公司

    期末实

    际投资

    额(元)

    实质上构

    成对子公

    司的净投

    资的余额

    (元)

    本公司合

    计持股比

    例

    本公司合

    计享有的

    表决权比

    例

    是否合

    并报表

    广州普天

    众智科技

    实业有限

    公司

    控股

    子公

    司的

    子公

    司

    广州市天

    河区黄埔

    大道西路

    201 号

    2011、2012

    房

    有限责

    任公司

    500

    电子产品

    的研究、

    开发、技

    术服务。

    批发贸易

    1.00

    3,000,000.0

    0

    60% 60% 否

    3、非企业合并方式取得的子公司

    子公司名

    称

    子公

    司类

    型

    注册地

    业务

    性质

    注册

    资本

    (万

    元)

    经营范围

    本公司期

    末实际投

    资额(元)

    实质上构

    成对子公

    司的净投

    资的余额

    本公司

    合计持

    股比例

    本公司合

    计享有的

    表决权比

    例

    是否合

    并报表

    广东高速

    科技投资

    有限公司

    控股

    子公

    司

    广州市

    越秀区

    白云路

    85 号广

    东高速

    公路大

    厦4 楼

    有限

    责任

    公司

    10,00

    0

    投资科技产业

    及提供相关咨

    询服务；城市和

    公路照明技术、

    节能和储能技

    术、太阳能光伏

    技术的研究、开

    发及其产品的

    生产、销售；设

    计、制作、发布、

    代理国内外各

    类广告；公路工

    程施工及养护

    管理；国内贸易

    95,000,000.

    00

    95% 95% 是

    （二）本期发生增减变动子公司情况和本期合并报表范围的变更情况

    2009 年6 月，广州普天众智科技实业有限公司进入破产清算程序。从2009 年6 月开始，二○○九年半年度报告——财务报告

    第 47 页

    广州普天众智科技实业有限公司不再纳入合并财务报表的合并范围。

    子公司名称 原合计持股比例年初净资产 处置日净资产 年初至处置日净利润

    广州普天众智科

    技实业有限公司

    60% -6,607,956.42 -6,614,226.51 -6,270.09

    （三）少数股东权益和少数股东损益

    1、 少数股东权益

    项 目 年初数

    本期少数股东

    损益增减

    其他增减（注） 期末数

    （1）广佛高速公路有限公司 101,386,716.36 12,896,806.64 -28,805,701.26 85,477,821.74

    （2）广东省佛开高速公路有限公司 324,844,051.11 25,507,589.13 -13,748,191.71 336,603,448.53

    （3）广东高速科技投资有限公司 462,883.28 -456.35 462,426.93

    合 计 426,693,650.75 38,403,939.42 -42,553,892.97 422,543,697.20

    注：其他增减是本会计期间各子公司分配股利归属于少数股东的部分。

    2、少数股东本期损益

    项 目 本 期 数 上 年 同 期 数

    （1）广佛高速公路有限公司 12,896,806.64 18,617,210.58

    （2）广东省佛开高速公路有限公司 25,507,589.13 19,976,631.87

    （3）广东高速科技投资有限公司 -456.35 -12,542.19

    合 计 38,403,939.42 38,581,300.26

    五、合并财务报表主要项目注释

    （一）货币资金

    期 末 数 年 初 数

    项 目

    原币金额 折算汇率人民币金额 原币金额折算汇率 人民币金额

    库存现金

    人民币 146,343.59 73,021.90

    港币

    小计 146,343.59 73,021.90

    银行存款二○○九年半年度报告——财务报告

    第 48 页

    期 末 数 年 初 数

    项 目

    原币金额 折算汇率人民币金额 原币金额折算汇率 人民币金额

    人民币 621,304,374.32 349,774,544.88

    港币 601,938.99 0.8815 530,627.29 600,206.25 0.8819 529,315.89

    小计 621,835,001.61 350,303,860.77

    其他货币资金

    人民币 379,418.52 388,843.09

    港币

    小计 379,418.52 388,843.09

    合 计 622,360,763.72 350,765,725.76

    其中受限制的货币资金明细如下：

    项 目 期 末 数 年 初 数

    保函保证金 532,190.98 532,190.98

    合 计 532,190.98 532,190.98

    货币资金期末数比年初数增加271,595,037.96 元，增加比例为77.43%，增加原因主要为：

    本公司控股子公司本期进行扩建等原因而增加长短期借款，故期末资金结存额增加。

    （二）应收账款

    1、应收账款构成

    （1）按账龄划分：

    期 末 数 年 初 数

    账 龄

    账面余额

    占总额

    比例

    坏账准备

    坏账准

    备比例

    账面余额

    占总额

    比例

    坏账准备

    坏账准

    备比例

    1年以内 25,997,653.39 100% 12,654,511.88 82.81%

    1年－2年

    2年－3年

    3年－4年

    4年－5年

    5 年以上 2,626,994.04 17.19% 2,626,994.04 100%

    合 计 25,997,653.39 100% 15,281,505.92 100.00% 2,626,994.04 100%二○○九年半年度报告——财务报告

    第 49 页

    （2）按项目划分：

    期 末 数 年 初 数

    种 类

    账面余额

    占总额

    比例

    坏账准备

    坏账

    准备

    比例

    账面余额

    占总额

    比例

    坏账准备

    坏账

    准备

    比例

    1．单项金额重大

    且单独计提减值

    准备

    2．单项金额非重

    大且单独计提减

    值准备

    ３．其他划分为

    类似信用风险特

    征的组合：

    其中：单项金额

    重大

    25,619,655.26 98.55% 14,240,911.70 93.19% 2,626,994.04 100%

    单项金额

    非重大

    377,998.13 1.45% 1,040,594.22 6.81%

    其中：单

    项金额非重大但

    按信用风险特征

    组合后该组合的

    风险较大

    合 计 25,997,653.39 100% 15,281,505.92 100% 2,626,994.04 100%

    2、应收账款坏账准备的变动如下：

    本期减少额

    期 间 年初账面余额 本期计提额

    转回 转销

    期末账面余额

    2008年1-6月（上期） 2,364,294.64 2,364,294.64

    2009年1-6月（本期） 2,626,994.04 2,626,994.04 0.00

    3、期末应收账款中无持本公司5％以上（含5％）表决权股份的股东单位欠款。

    4、期末应收关联方账款为17,998.13 元，占应收账款期末余额的0.07%，详见本附注“七二○○九年半年度报告——财务报告

    第 50 页

    （二）5”。

    5、期末应收账款中欠款金额

    债务人排名 与本公司关系 欠款金额 账龄 占应收账款总额的比例

    广东联合电子收费股份公司 无关系 25,619,655.26 1 年以内 98.55%

    广东红之日广告有限公司 无关系 310,000.00 1 年以内 1.19%

    广州圣元广告有限公司 无关系 50,000.00 1 年以内 0.19%

    广东路路通有限公司 母公司的控股孙公司17,998.13 1 年以内 0.07%

    6、应收账款期末余额比年初数增加13,343,141.51 元，增加比例为105.44%，增加原因

    是：尚未结算的广东联合电子收费分账款。

    （三）预付账款

    1、账龄分析

    期 末 数 年 初 数

    账 龄

    金额 占总额比例 金额 占总额比例

    1 年以内 216,547,916.57 85.70% 84,897,505.90 99.78%

    1 年－2 年 35,950,471.24 14.23% 190,071.00 0.22%

    2 年－3 年 169,738.00 0.07%

    3 年以上

    合 计 252,668,125.81 100.00% 85,087,576.90 100.00%

    2、账龄超过1 年的重要预付款项

    项 目 金额 未及时结算的原因

    广东省公路建设有限公司 20,000,000.00 预付工程款未结算

    广东省南粤物流股份有限公司 11,539,328.74 预付工程款未结算

    中铁十二局集团有限公司GF02 合同段 3,181,861.50 预付工程款未结算

    江西现代路桥工程总公司GF01 合同段项目经

    理部

    1,045,947.00 预付工程款未结算

    广东省工程勘察院实验与物探测试中心 183,334.00 预付工程款未结算

    广州海事法院 169,738.00 预付法院诉讼费用二○○九年半年度报告——财务报告

    第 51 页

    3、期末金额较大的预付款项

    期 末 数 年 初 数

    金额 比例% 金额 比例%

    （1）前五名欠款单位合计

    及比例

    203,290,050.05 80.46% 75,768,076.18 89.05%

    （2）预付账款主要单位：

    单位名称 与本公司关系 欠款金额 欠款时间 欠款原因

    广东省长大公路工程有限公司 母公司的控股子公司72,192,502.30 1 年以内 材料预付款

    广东省南粤物流股份有限公

    司

    母公司的控股子公司56,480,810.75 2 年以内 材料预付款

    广东晶通公路工程建设集团

    有限公司

    母公司的全资子公司28,958,024.00 1 年以内 材料预付款

    广东冠粤路桥有限公司 母公司的控股子公司21,634,678.30 1 年以内 材料预付款

    广东省公路建设有限公司 母公司的全资子公司20,000,000.00 1 年－2 年 材料预付款

    吉林省长城路桥建工有限责

    任公司

    无关系 14,795,823.00 1 年以内 材料预付款

    中铁二十三局集团有限公司 无关系 13,526,595.00 1 年以内 材料预付款

    中铁十二局集团有限公司 无关系 12,886,018.50 2 年以内 材料预付款

    合 计 240,474,451.85

    4、期末预付账款中无持本公司5％以上（含5％）表决权股份的股东单位欠款。

    5、期末余额关联方预付账款为201,487,055.35 元，占预付账款期末余额的79.74%，详

    见本附注“七（二）5”。

    6、预付账款期末数比年初数增加167,580,548.91 元，增加比例为196.95%，增加原因

    是：广佛高速公路扩建工程、佛开高速公路扩建前期工程，材料预付款增加。

    （四）应收股利

    项 目 年初数 本期增加 本期减少 期末数 未收回原因

    相关款项是

    否发生减值

    的迹象

    1、账龄一年以内的应收股利 14,970,025.14 54,842,253.25 14,970,025.14 54,842,253.25 否

    其中：广珠东07 年度股利 14,970,025.14 14,970,025.14 否二○○九年半年度报告——财务报告

    第 52 页

    项 目 年初数 本期增加 本期减少 期末数 未收回原因

    相关款项是

    否发生减值

    的迹象

    广珠东08 年度股利 54,842,253.25 54,842,253.25 尚未支付 否

    2、账龄一年以上的应收股利

    合 计 14,970,025.14 54,842,253.25 14,970,025.14 54,842,253.25

    应收股利期末数比年初数增加39,872,228.11 元，增加比例为266.35%，增加原因为：本

    期增加应收京珠高速公路广珠段有限公司的股利。

    （五）其他应收款

    1、其他应收款构成

    （1）按账龄划分：

    期 末 数 年 初 数

    账 龄

    账面余额

    占总额

    比例

    坏账准备

    坏账准

    备比例

    账面余额

    占总额

    比例

    坏账准备

    坏账准

    备比例

    1年以内 44,187,891.18 36.80% 402,000.00 0.59% 25,068,036.22 26.88% 102,000.00 0.16%

    1年－2年 4,913,183.70 4.09% 264,000.00 0.39% 315,250.00 0.34% 192,000.00 0.30%

    2年－3年 262,749.91 0.22% 260,499.91 0.38% 3,296,930.21 3.54% 219,754.00 0.34%

    3年－4年 6,416,131.88 5.34% 3,343,565.94 4.88% 3,312,635.05 3.55% 3,284,317.53 5.06%

    4年－5年 8,589,493.82 7.15% 8,466,580.00 12.37% 8,634,938.88 9.26% 8,505,980.55 13.10%

    5年以上 55,716,996.67 46.40% 55,716,996.67 81.39% 52,631,996.67 56.43% 52,631,996.67 81.04%

    合 计 120,086,447.16 100% 68,453,642.52 100% 93,259,787.03 100% 64,936,048.75 100%

    （2）按项目划分：

    期 末 数 年 初 数

    种 类

    账面余额

    占总额

    比例

    坏账准备

    坏账准

    备比例

    账面余额

    占总额

    比例

    坏账准备

    坏账准

    备比例

    1．单项金额重大

    且单独计提减值

    准备

    66,794,504.78 55.62% 66,794,504.78 97.58% 63,193,504.78 67.76% 63,193,504.78 97.32%

    2．单项金额非重

    大且单独计提减

    值准备二○○九年半年度报告——财务报告

    第 53 页

    期 末 数 年 初 数

    种 类

    账面余额

    占总额

    比例

    坏账准备

    坏账准

    备比例

    账面余额

    占总额

    比例

    坏账准备

    坏账准

    备比例

    ３．其他划分为类

    似信用风险特征

    的组合：

    53,291,942.38 44.38% 1,659,137.74 2.42% 30,066,282.25 32.24% 1,742,543.97 2.68%

    其中：单项金额重

    大

    23,290,041.88 19.39%

    单项金额

    非重大

    30,001,900.50 24.98% 1,659,137.74 2.42% 30,066,282.25 32.24% 1,742,543.97 2.68%

    其中：单项

    金额非重大但按

    信用风险特征组

    合后该组合的风

    险较大

    合 计 120,086,447.16 100% 68,453,642.52 100% 93,259,787.03 100% 64,936,048.75 100%

    2、其他应收款坏账准备的变动如下：

    本期减少额

    期间 年初账面余额 本期计提额

    转回 转销

    期末账面余额

    2008年1-6月（上期） 65,516,916.80 -5,527.47 710,349.92 64,801,039.41

    2009年1-6月（本期） 64,936,048.75 3,601,000.00 83,406.23 68,453,642.52

    3、期末单项金额重大或虽不重大但单独计提减值准备的其他应收款：

    其他应收款内容 账面余额 计提比例坏账准备金额 理由

    昆仑证券有限责任公司 50,973,424.87 100% 50,973,424.87 注1

    北京格林恩泽有机肥有限公司 12,220,079.91 100% 12,220,079.91 注2

    广州普天众智科技实业有限公司 3,601,000.00 100% 3,601,000.00 注3

    合 计 66,794,504.78 66,794,504.78

    注1：本公司原存入昆仑证券有限公司客户证券交易结算资金余额33,683,774.79 元，本

    公司控股子公司广东高速科技投资有限公司原存入昆仑证券有限公司客户证券交易结算资

    金余额18,000,000.00 元。青海省西宁市中级人民法院2006 年11 月11 日依法裁定宣告昆仑二○○九年半年度报告——财务报告

    第 54 页

    证券有限公司破产还债。2007 年3 月，昆仑证券有限责任公司破产清算组初审本公司及广

    东高速科技投资有限公司与昆仑证券之间为债权债务关系。鉴于昆仑证券有限公司破产还债,

    并且严重资不抵债，本公司及广东高速科技投资有限公司将存放昆仑证券有限公司的证券交

    易结算资金转入其他应收款反映，并遵循谨慎性原则全额计提了坏账准备。2008 年度收回

    欠款710,349.92 元，冲回已计提坏账准备。

    注2：本公司控股子公司广东高速科技投资有限公司其他应收北京格林恩泽有机肥有限

    公司12,220,079.91 元，其中800 万为委托贷款，300 万为临时周转借款款，剩余部分为代垫

    款。北京格林恩泽有机肥有限公司经营状况不佳并已停止生产。据此，本公司控股子公司广

    东高速科技投资有限公司对该款项计提全额坏账准备12,220,079.91 元。

    注3：本公司控股子公司广东高速科技投资有限公司其他应收广州普天众智科技实业有

    限公司3,601,000.00 元，其中3,301,000.00 元为临时周转借款款，剩余部分300,000.00 元为

    代垫破产清算款。2009 年6 月，广州普天众智科技实业有限公司进入破产清算程序。从2009

    年6 月开始，广州普天众智科技实业有限公司不再纳入合并财务报表的合并范围，故不再做

    内部往来抵销。本公司控股子公司广东高速科技投资有限公司对该款项计提全额坏账准备

    3,601,000.00 元。

    4、期末其他应收款中无持本公司5％以上（含5％）表决权股份的股东单位欠款。

    5、期末余额关联方其他应收款为27,134,910.00 元，占其他应收款总金额的22.60%，

    详见本附注“七（二）5”。

    6、期末其他应收款中欠款金额前五名

    债务人排名 与本公司关系 性质或内容 欠款金额 账龄

    占其他应收款

    总额的比例

    昆仑证券有限责任

    公司

    无关系 保证金等 50,973,424.87 5 年以上 42.45%

    北京格林恩泽有机

    肥有限公司

    合营企业

    委托贷款、临时周

    转借款、往来款

    12,220,079.91 1 年－5 年 10.18%

    广东省高速公路有

    限公司

    母公司的全资

    子公司

    往来款 10,589,975.02 1 年以内 8.82%

    佛山市国土资源局

    禅城分局

    无关系 保证金 7,366,300.00 1 年以内 6.13%

    广发证券股份有限

    公司

    无关系

    详见本附注

    “十一、2”

    3,072,000.00 3 年－4 年 2.56%二○○九年半年度报告——财务报告

    第 55 页

    7、其他应收款期末数比年初数增加23,309,066.36 元，增加比例为82.30%，增加原因

    为：本期增加应收广东省高速公路有限公司的往来款和应收保证金。

    （六）存货及存货跌价准备

    期 末 数 年 初 数

    项 目

    账面余额 跌价准备 账面余额 跌价准备

    原材料 76,544.84 88,398.72

    在产品

    产成品

    库存商品 172,210.15 317,312.80

    周转材料

    消耗性生物资产

    合 计 248,754.99 405,711.52

    存货期末数比年初数减少156,956.53 元，减少比例为38.69%。

    （七）长期股权投资

    期 末 数 年 初 数

    项 目

    账面余额 减值准备 账面余额 减值准备

    按权益法核算的长期股权投资

    合营企业 1,002,868,101.82 960,630,468.57

    联营企业 1,149,550,784.66 1,235,403,805.11

    小 计 2,152,418,886.48 2,196,034,273.68

    按成本法核算的长期股权投资 37,805,536.35 37,578,736.35 37,020,000.00 36,793,200.00

    合 计 2,190,224,422.83 37,578,736.35 2,233,054,273.68 36,793,200.00

    1、合营企业及联营企业主要信息

    被投资单位名称 企业类型 注册地

    法定

    代表人

    业务

    性质

    注册资本

    本企业

    持股比

    例

    本企业在

    被投资单

    位表决权

    比例

    一、合营企业二○○九年半年度报告——财务报告

    第 56 页

    被投资单位名称 企业类型 注册地

    法定

    代表人

    业务

    性质

    注册资本

    本企业

    持股比

    例

    本企业在

    被投资单

    位表决权

    比例

    1、广东广惠高速公路

    有限公司

    有限责任公司

    广东省

    广州市

    刘刚亮

    高速公

    路管理

    2,351,678,000.00 30% 30%

    2、肇庆粤肇公路有限

    公司

    有限责任公司

    （台港澳与境

    内合作）

    广东省

    肇庆市

    王甲辰

    高速公

    路管理

    818,300,000.00 25% 25%

    3、北京格林恩泽有机

    肥有限公司

    有限责任公司 北京市王建吉

    有机肥

    生产及

    销售

    20,000,000.00 35% 35%

    二、联营企业

    1、深圳惠盐高速公路

    有限公司

    有限责任公司

    广东省

    深圳市

    徐晓阳

    高速公

    路管理

    36,000,000.00 33.33% 33.33%

    2、广东茂湛高速公路

    有限公司

    有限责任公司

    广东省

    广州市

    李晋峰

    高速公

    路管理

    1,120,000,000.00 20% 20%

    3、京珠高速公路广珠

    段有限公司

    有限责任公司

    （台港澳与境

    内合作）

    广东省

    广州市

    陆亚兴

    高速公

    路管理

    580,000,000.00 20% 20%

    4、广东江中高速公路

    有限公司

    有限责任公司

    广东省

    广州市

    陆亚兴

    高速公

    路管理

    1,045,000,000.00 15% 15%

    5、赣州康大高速公路

    有限责任公司

    其他有限责任

    公司

    江西省

    赣州市

    姚迪明

    高速公

    路管理

    600,000,000.00 30% 30%

    6、赣州赣康高速公路

    有限责任公司

    有限责任公司

    （国有控股）

    江西省

    赣州市

    刘泽权

    高速公

    路管理

    450,000,000.00 30% 30%

    被投资单位名称 期末资产总额 期末负债总额

    本期营业

    收入总额

    本期

    净利润

    关联

    方关

    系

    组织机

    构代码

    一、合营企业

    1、广东广惠高速公

    路有限公司

    6,630,545,118.25 4,057,858,616.58 647,076,393.88 219,085,513.29

    合营

    企业

    707685

    410二○○九年半年度报告——财务报告

    第 57 页

    被投资单位名称 期末资产总额 期末负债总额

    本期营业

    收入总额

    本期

    净利润

    关联

    方关

    系

    组织机

    构代码

    2、肇庆粤肇公路有

    限公司

    2,459,529,203.54 1,600,345,595.52 102,101,920.50 371,365.68

    合营

    企业

    708157

    00-3

    3、北京格林恩泽有

    机肥有限公司

    25,925,805.89 16,707,626.85

    合营

    企业

    735596

    044

    二、联营企业

    1、深圳惠盐高速公

    路有限公司

    479,874,059.28 35,187,018.04 146,894,177.50 83,899,721.38

    联营

    企业

    192203

    792

    2、广东茂湛高速公

    路有限公司

    2,852,978,732.06 2,234,399,388.95 183,521,740.00 6,310,090.08

    合营

    企业

    707668

    63-7

    3、京珠高速公路广

    珠段有限公司

    4,319,158,356.16 3,064,949,069.77 496,768,802.43 273,264,249.58

    联营

    企业

    617401

    445

    4、广东江中高速公

    路有限公司

    2,821,836,419.89 1,897,727,295.53 127,815,519.13 -649,181.27

    联营

    企业

    742962

    35-6

    5、赣州康大高速公

    路有限责任公司

    1,998,323,024.90 1,581,105,757.15 11,360,224.00 -59,765,894.72

    联营

    企业

    772390

    39-5

    6、赣州赣康高速公

    路有限责任公司

    1,477,269,401.18 1,027,269,401.18

    联营

    企业

    799467

    19-6

    2、权益法核算的长期股权投资

    本期权益增减额

    被投资单位名称 初始金额成本年初数

    合 计

    其中：分回现金

    红利

    期末数

    一、合营企业

    1、广东广惠高速公路有限公司 705,503,400.00 728,227,522.82 43,578,427.70 22,147,226.29 771,805,950.52

    2, 肇庆粤肇公路有限公司 183,690,616.22 231,332,125.86 -269,974.56 231,062,151.30

    3, 广州市鑫路交通科技有限公司 800,000.00 1,070,819.89 -1,070,819.89

    4, 北京格林恩泽有机肥有限公司 6,614,483.90

    二、联营企业

    1、深圳惠盐高速公路有限公司 14,024,586.42 208,625,794.92 -42,744,265.77 70,000,000.00 165,881,529.15

    2、广东茂湛高速公路有限公司 224,000,000.00 122,453,850.61 1,262,018.02 123,715,868.63二○○九年半年度报告——财务报告

    第 58 页

    本期权益增减额

    被投资单位名称 初始金额成本年初数

    合 计

    其中：分回现金

    红利

    期末数

    3、京珠高速公路广珠段有限公司 66,779,449.38 472,635,328.71 -60,055,646.19 110,842,253.25 412,579,682.52

    4、广东江中高速公路有限公司 156,750,000.00 134,213,745.86 4,402,622.81 138,616,368.67

    5、赣州康大高速公路有限责任公司 216,251,100.00 192,475,085.01 -18,717,749.32 173,757,335.69

    6、赣州赣康高速公路有限责任公司 135,000,000.00 105,000,000.00 30,000,000.00 135,000,000.00

    合 计 1,709,413,635.92 2,196,034,273.68 -43,615,387.20 202,989,479.54 2,152,418,886.48

    3、按成本法核算的长期股权投资

    本期权益增减额

    被投资单位名称 初始金额成本年初数

    合 计

    其中：分回

    现金红利

    期末数

    华夏证券股份有限公司 5,400,000.00 5,400,000.00 5,400,000.00

    华证资产管理有限公司 1,620,000.00 1,620,000.00 1,620,000.00

    昆仑证券有限责任公司 30,000,000.00 30,000,000.00 30,000,000.00

    广州普天众智科技实业有限公司 785,536.35 785,536.35 785,536.35

    合 计 37,805,536.35 37,020,000.00 785,536.35 37,805,536.35

    4、长期股权投资减值准备

    被投资单位名称 年初数 本期增加 本期减少 期末数 计提原因

    华证资产管理公司 1,393,200.00 1,393,200.00 注1

    华夏证券股份有限公司 5,400,000.00 5,400,000.00 注2

    昆仑证券有限责任公司 30,000,000.00 30,000,000.00 注3

    广州普天众智科技实业有限公司 785,536.35 785,536.35 注4

    合 计 36,793,200.00 785,536.35 37,578,736.35

    注1：据北京德威评估有限公司2005 年9 月出具的德威评估字2005 年88 号评估报告，

    截至2005 年6 月30 日止，华证资产管理有限公司账面净资产27,913.2 万元，评估价值

    -229,954.86 万元。2005 年10 月14 日，建银中信资产管理有限责任公司向本公司发出《关

    于征询股权转让意见的函》，建银中信资产管理有限责任公司愿意支付总额不超过人民币

    4200 万元的价款收购华证资产管理有限公司100%股权，并征询本公司意见。本公司于2005

    年12 月5 日回函，放弃同等条件下的优先购买权。本公司对该长期股权投资162 万元计提二○○九年半年度报告——财务报告

    第 59 页

    了139.32 万元减值准备。

    注2：华夏证券股份有限公司所有者权益为负数，并于2005 年12 月进入清算程序，本

    公司对该长期股权投资540 万元全额计提减值准备。

    注3：昆仑证券有限责任公司所有者权益为负数，并于2005 年10 月进入清算程序，本

    公司控股子公司广东高速科技投资有限公司将其对昆仑证券有限责任公司的长期股权投资

    3,000 万元全额计提减值准备。

    注4：广州普天众智科技实业有限公司于2009 年6 月进入破产清算程序，本公司控股

    子公司广东高速科技投资有限公司将其对广州普天众智科技实业有限公司的长期股权投资

    785,536.35 元全额计提减值准备。

    5、长期股权投资期末数比年初数减少43,615,387.20 元，减少比例为1.99％，变动原因

    为：本期新增对广东江中高速公路有限公司的投资4,500,000.00 元和对赣州赣康高速公路有

    限责任公司的投资30,000,000.00 元；被投资单位净利润减少，相应所有者权益减少，本公

    司权益法核算，相应的长期股权投资余额也有所减少。

    （八）固定资产原价及累计折旧

    1、固定资产原价

    类 别 年初数 本期增加 本期减少 期末数

    广佛高速公路 957,801,778.55 957,801,778.55

    佛开高速公路 3,552,525,054.54 3,552,525,054.54

    九江大桥 308,511,962.83 308,511,962.83

    房屋及建筑物 174,402,291.04 174,402,291.04

    机器设备 13,002,392.68 13,002,392.68

    运输设备 45,730,028.90 867,895.00 718,921.80 45,879,002.10

    电子设备及其他设备 170,903,116.39 7,186,309.90 821,111.67 177,268,314.62

    合 计 4,914,364,662.10 316,566,167.73 1,540,033.47 5,229,390,796.36

    其中：本期由在建工程转入固定资产原价为209,944,452.87 元。

    2、累计折旧二○○九年半年度报告——财务报告

    第 60 页

    类 别 年初数 本期增加 本期提取 本期减少 期末数

    广佛高速公路439,743,909.33 15,119,031.15 454,862,940.48

    佛开高速公路 796,656,033.35 50,815,391.26 847,471,424.61

    九江大桥 47,848,921.21 1,057,511.52 48,906,432.73

    房屋及建筑物 69,129,041.19 3,371,361.87 72,500,403.06

    机器设备 3,443,072.08 92,635.08 3,535,707.16

    运输设备 33,990,095.45 1,314,881.33 647,029.62 34,657,947.16

    电子设备及其他设备 127,537,251.65 6,348,743.32 880,344.52 133,005,650.45

    合 计 1,470,499,403.05 47,848,921.21 78,119,555.53 1,527,374.14 1,594,940,505.65

    3、固定资产账面价值

    类 别 年初数 本期增加 本期减少 期末数

    广佛高速公路 518,057,869.22 15,119,031.15 502,938,838.07

    佛开高速公路 2,755,869,021.19 50,815,391.26 2,705,053,629.93

    九江大桥 308,511,962.83 48,906,432.73 259,605,530.10

    房屋及建筑物 105,273,249.85 3,371,361.87 101,901,887.98

    机器设备 9,559,320.60 92,635.08 9,466,685.52

    运输设备 11,739,933.45 867,895.00 1,386,773.51 11,221,054.94

    电子设备及其他设备 43,365,864.74 7,186,309.90 6,289,510.47 44,262,664.17

    合 计 3,443,865,259.05 316,566,167.73 125,981,136.07 3,634,450,290.71

    4、固定资产原值期末数比年初数增加315,026,134.26 元，增加比例为6.41%。增加原

    因为：九江大桥已恢复通车并转入固定资产。

    累计折旧期末数比年初数增加124,441,102.60 元，增加比例为 8.46%，增加原因为：本

    期计提折旧增加。二○○九年半年度报告——财务报告

    第 61 页

    （九）在建工程

    1、在建工程项目变动情况

    本期减少

    工程项目名称 预算数 年初数 本期增加

    转入固定资产 其他减少

    期末数 资金来源

    工程投入占

    预算比例

    佛开扩建工程

    4,002,000,000.00 717,359,297.43 166,838,610.94 884,197,908.37

    自有资金

    金融机构贷款

    22.11%

    雅瑶至谢边扩建工程

    373,690,000.00 195,113,971.18 97,511,004.74 292,624,975.92

    自有资金

    金融机构贷款

    78.31%

    九江大桥修复工程

    135,989,810.21 69,677,204.76 205,667,014.97

    自有资金

    金融机构贷款

    国道G325 鹤山路段修整工程 12,406,939.00 11,785,118.00 11,785,118.00 自有资金 94.99%

    雅瑶标识站收费系统工程 3,675,600.00 3,501,000.00 60,000.00 3,561,000.00 自有资金 100%

    雅瑶站 1,457,462.87 1,457,462.87 自有资金

    全线路面视频监控及情报板 6,033,272.00 93,750.00 6,127,022.00 自有资金

    G325 九江大桥收费站改扩建 4,017,746.00 2,494,947.00 6,512,693.00 自有资金

    横沙新建员工宿舍楼工程 8,000,000.00 3,917,284.86 1,971,620.05 5,888,904.91 自有资金 73.61%

    共和综合养护基地 5,000,000.00 636,227.00 1,752,889.00 2,389,116.00 自有资金 47.78%

    佛开高速公路修整工程

    5,295,000.85 5,295,000.85

    自有资金

    金融机构贷款二○○九年半年度报告——财务报告

    第 62 页

    本期减少

    工程项目名称 预算数 年初数 本期增加

    转入固定资产 其他减少

    期末数 资金来源

    工程投入占

    预算比例

    G325 九江大桥斜拉桥健康检

    测系统

    1,770,000.00 1,770,000.00 自有资金

    其他工程 1,465,025.42 969,071.90 716,437.90 1,717,659.42 自有资金

    合 计 1,083,046,214.97 346,664,099.24 209,944,452.87 1,219,765,861.34

    2、计入工程成本的借款费用资本化金额

    工程项目名称 年初数 本期增加

    本期转入

    固定资产额

    其他减少 期末数 本期确定资本化金额的资本化率

    佛开扩建工程 38,310,371.04 29,344,740.79 67,655,111.83 5.212%

    雅瑶至谢边扩建工程 1,786,050.00 1,857,600.00 3,643,650.00 4.63%

    九江大桥修复工程 539,487.00 799,595.20 1,339,082.20 5.162%

    佛开高速公路修整工程 2,544.53 2,544.53 5.346%

    合 计 40,635,908.04 32,004,480.52 1,339,082.20 71,301,306.36

    3、在建工程期末数比年初数增加136,719,646.37 元，增加比例为12.62%，增加原因为：广佛、佛开高速公路的扩建工程增加。二○○九年半年度报告——财务报告

    第 63 页

    （十）无形资产

    项 目 年初数 本期增加 本期减少 期末数

    一、原价合计 135,319,603.00 135,319,603.00

    九江大桥经营权 66,917,573.76 66,917,573.76

    九江土地使用权 68,402,029.24 68,402,029.24

    二、累计摊销额合计 64,098,756.00 3,561,042.00 67,659,798.00

    九江大桥经营权 31,697,784.00 1,760,988.00 33,458,772.00

    九江土地使用权 32,400,972.00 1,800,054.00 34,201,026.00

    三、无形资产减值准备累计

    金额合计

    九江大桥经营权

    九江土地使用权

    四、无形资产账面价值合计 71,220,847.00 3,561,042.00 67,659,805.00

    九江大桥经营权 35,219,789.76 1,760,988.00 33,458,801.76

    九江土地使用权 36,001,057.24 1,800,054.00 34,201,003.24

    （十一）长期待摊费用

    项 目 原始发生额 年初数 本期增加本期摊销 累计摊销 期末数

    剩余摊销

    期限

    房屋建筑维修 755,956.74 240,920.63 28,106.04 543,142.15 212,814.59 3.79 年

    公路折旧 9,299,304.27 431,093.31 369,508.80 9,237,719.76 61,584.51 1 个月

    其他 3,659,819.43 1,296,933.88 361,438.81 2,724,324.36 935,495.07 1.29 年

    合 计 13,715,080.44 1,968,947.82 759,053.65 12,505,186.27 1,209,894.17

    长期待摊费用期末数比年初数减少759,053.65 元，减少比例为 38.55%。二○○九年半年度报告——财务报告

    第 64 页

    （十二）递延所得税资产和递延所得税负债

    1、已确认的递延所得税资产

    项 目 期 末 数 年 初 数

    未报批固定资产清理损失 395,598.38 395,598.38

    会计与税务的时间性差异 10,000,000.00 10,572,270.05

    合 计 10,395,598.38 10,967,868.43

    引起暂时性差异的资产项目对应的暂时性差异金额：

    项 目 暂时性差异金额

    未报批固定资产清理损失 1,582,393.52

    会计与税务的时间性差异 40,000,000.00

    合 计 41,582,393.52

    2、已确认的递延所得税负债

    项 目 期 末 数 年 初 数

    累计折旧影响 110,856,273.74 101,054,676.23

    合 计 110,856,273.74 101,054,676.23

    引起暂时性差异的负债项目对应的暂时性差异金额：

    项 目 暂时性差异金额

    累计折旧影响（广佛） 113,525,380.81

    累计折旧影响（佛开） 343,522,759.84

    合 计 457,048,140.65

    递延所得税负债的说明：本公司会计按车流量法对公路桥梁计提累计折旧，税务按直线

    法计提累计折旧，故产生递延所得税负债。

    （十三）资产减值准备

    本期减少额

    项 目 年初账面余额

    本期

    计提额 转回 转销

    期末账面余额

    1、坏账准备 67,563,042.79 3,601,000.00 2,710,400.27 68,453,642.52二○○九年半年度报告——财务报告

    第 65 页

    本期减少额

    项 目 年初账面余额

    本期

    计提额 转回 转销

    期末账面余额

    2、存货跌价准备

    3、可供出售金融资产减值准备

    4、持有至到期投资减值准备

    5、长期股权投资减值准备 36,793,200.00 785,536.35 37,578,736.35

    6、投资性房地产减值准备

    7、固定资产减值准备

    8、工程物资减值准备

    9、在建工程减值准备

    10、生产性生物资产减值准备

    其中：成熟生产性生物资产减

    值准备

    11、油气资产减值准备

    12、无形资产减值准备

    13、商誉减值准备

    14、其他

    合 计 104,356,242.79 4,386,536.35 2,710,400.27 0.00 106,032,378.87

    （十四）短期借款

    1、短期借款

    项 目 期 末 数 年 初 数

    信用借款 258,000,000.00 300,000,000.00

    质押借款

    抵押借款

    保证借款

    合 计 258,000,000.00 300,000,000.00

    2、短期借款期末数比年初数减少42,000,000.00 元，减少比例为14.00%，减少原因：

    减少短期银行借款。

    （十五）应付账款二○○九年半年度报告——财务报告

    第 66 页

    项 目 期 末 数 年 初 数

    1 年以内 185,849,972.17 89,095,271.49

    1 年－2 年 2,549,253.43

    2 年－3 年 4,127,382.33 1,728,128.90

    3 年以上 13,728,261.18 13,728,261.18

    合 计 203,705,615.68 107,100,915.00

    1、期末余额中无欠持本公司5％以上（含5％）表决权股份的股东单位款项。

    2、期末余额中欠关联方款项为147,677,447.40 元，占应付账款余额的72.50 %，详见本

    附注“七（二）5”。

    3、账龄超过一年的大额应付账款：

    债 权 人 金 额 未偿还原因 备注

    广东省高速公路有限公司 13,728,261.18 尚未结算

    谢边跨线立交工程

    应付款和广佛扩建

    二期质保金

    广东新粤交通投资公司 2,359,189.18 尚未结算 粤西联网工程款

    4、应付账款期末数比年初数增加96,604,700.68 元，增加比例为90.20%，变动原因为：

    增加九江大桥修复工程转固定资产挂应付账款。

    （十六）预收账款

    项 目 期 末 数 年 初 数

    1 年以内 6,402,672.80 6,000,000.84

    1 年－2 年 125,700.72

    2 年－3 年

    3 年以上

    合 计 6,402,672.80 6,125,701.56

    1、期末余额中无预收持本公司5％以上（含5％）表决权股份的股东单位款项。

    2、期末余额中欠关联方款项569,338.58 元，占预收账款余额的8.89%，详见本附注“七

    （二）5”。

    3、预收账款期末数比年初数增加276,971.24 元，增加比例为4.52%。

    （十七）应付职工薪酬二○○九年半年度报告——财务报告

    第 67 页

    1、应付职工薪酬

    项 目 年初数 本期增加 本期支付 期末数

    一、工资、奖金、津贴和补贴 10,716,309.46 33,357,867.75 36,865,402.28 7,208,774.93

    二、职工福利费 658,939.89 2,103,199.83 2,103,199.83 658,939.89

    三、社会保险费 43,411.82 6,759,238.86 5,909,238.86 893,411.82

    其中：1．医疗保险费 1,317,938.17 1,317,938.17 -

    2．基本养老保险费 3,588,135.83 3,588,135.83 -

    3．年金缴费 1,482,881.00 632,881.00 850,000.00

    4．失业保险费 101,283.60 101,283.60 -

    5．工伤保险费 14,695.52 176,057.38 174,459.58 16,293.32

    6．生育保险费 27,118.50 92,942.88 92,942.88 27,118.50

    四、住房公积金 125,260.74 4,987,415.00 4,850,435.00 262,240.74

    五、工会经费和职工教育经费 283,273.12 1,137,413.54 1,027,075.05 393,611.61

    六、非货币性福利 1,736,865.87 1,736,865.87

    七、因解除劳动关系给予的补偿 -

    八、职工奖励基金

    九、其 他 1,080,776.67 1,080,776.67

    其中：以现金结算的股份支付

    合 计 11,827,195.03 51,162,777.52 53,572,993.56 9,416,978.99

    2、应付职工薪酬期末数比年初数减少2,410,216.04 元，减少比例为20.38%，减少原因：

    本期发放了去年年底计提的奖金等。

    （十八）应交税费

    税费项目 期 末 数 年 初 数 计缴标准

    增值税 144,718.87 17%

    营业税 3,253,207.90 3,033,131.34 3%、5%

    城建税 119,746.75 102,011.83 流转税的7%、5%

    教育费附加 74,663.02 67,062.10二○○九年半年度报告——财务报告

    第 68 页

    税费项目 期 末 数 年 初 数 计缴标准

    企业所得税 -2,927,749.48 -315,878.82 25%、20%

    房产税 76,294.95 1,256.07

    土地使用税 139,842.00 297,840.00

    堤围防护费 104,436.91 96,101.76

    个人所得税 57,672.70 485,681.27

    合 计 898,114.75 3,911,924.42

    应交税费期末数比年初数减少3,013,809.67 元，减少比例为77.04%，主要原因为：期

    末冲回多缴纳的企业所得税，同时收入比去年减少，相应缴纳的税费减少。

    （十九）应付利息

    项 目 期 末 数 年 初 数

    分期付息到期还本的长期借款利息 4,954,624.42 4,995,260.80

    企业债券利息

    短期借款应付利息 936,832.50 542,587.50

    合 计 5,891,456.92 5,537,848.30

    （二十）应付股利

    投资者名称或类别 期 末 数 年 初 数 未支付原因

    珠江基建投资有限公司 27,365,416.20 2008 年股利尚未支付

    粤高速A、B 股股东股利 138,308,961.28 12,316,103.37 2008 年股利尚未支付

    合 计 165,674,377.48 12,316,103.37

    应付股利期末数比年初数增加153,358,274.11 元，增加比例为1245.19%。变动原因是：

    本公司和广佛高速公路有限公司按其董事会决议计提2008 年应付股利还没有支付。

    （二十一）其他应付款

    项 目 期 末 数 年 初 数

    1 年以内 98,515,369.25 217,525,440.30

    1 年－2 年 97,536,442.25 6,308,274.30二○○九年半年度报告——财务报告

    第 69 页

    2 年－3 年 2,933,947.76 4,294,395.43

    3 年以上 15,407,774.73 35,289,501.88

    合 计 214,393,533.99 263,417,611.91

    1、期末余额中无欠持本公司5％以上（含5％）表决权股份的股东单位款项。

    2、期末余额中欠关联方款项为148,864,057.40 元，占其他应付款余额的69.43%，详见

    “七（二）5”。

    3、账龄超过一年的大额其他应付款

    单 位 名 称 金 额 未偿还原因 备注

    广东广惠高速公路有限公司 104,979,364.01 往来款未归还 往来款

    广东冠粤路桥有限公司 2,293,604.00 工程款未支付 工程质保金

    合 计 107,272,968.01

    4、金额较大的其他应付款

    单 位 名 称 金 额 性质或内容 备注

    中铁十二局集团有限公司 16,265,494.00 工程款 工程质保金

    广东省长大工程有限公司 16,155,179.87 工程款 工程质保金

    江西现代路桥工程总公司

    GF01 合同段项目经理部

    11,975,821.00 工程款 工程质保金

    广东冠粤路桥有限公司 12,611,802.70 工程款 工程质保金及履约保证金

    深圳四通投资发展有限公司 10,300,000.00 补偿款

    广东广惠高速公路有限公司 104,979,364.01 往来款

    合 计 172,287,661.58

    5、其他应付款期末数与年初数减少49,024,077.92 元，减少比例为18.61%。

    （二十二）一年内到期的非流动负债

    项 目 期 末 数 年 初 数

    长期借款 450,000,000.00 290,000,000.00

    应付债券

    长期应付款二○○九年半年度报告——财务报告

    第 70 页

    项 目 期 末 数 年 初 数

    合 计 450,000,000.00 290,000,000.00

    1、一年内到期的长期借款

    项 目 期 末 数 年 初 数

    信用借款 450,000,000.00 290,000,000.00

    质押借款

    抵押借款

    保证借款

    合 计 450,000,000.00 290,000,000.00

    贷款单位 借款起始日借款终止日 期末数 年初数

    中国光大银行股份有限公司

    广州五羊支行

    2006-4-11 2009-4-11 100,000,000.00

    中国建设银行股份有限公司

    广州荔湾支行

    2008-12-3 2009-12-2 40,000,000.00 40,000,000.00

    中国建设银行股份有限公司

    广州荔湾支行

    2009-1-6 2009-12-2 260,000,000.00

    中国工商银行股份有限公司

    广州第二支行

    2008-10-30 2009-10-21 150,000,000.00 150,000,000.00

    合 计 450,000,000.00 290,000,000.00

    （二十三）长期借款

    项 目 期 末 数 年 初 数

    信用借款 2,732,664,803.54 2,348,324,803.54

    质押借款

    抵押借款

    保证借款

    股东贷款

    合 计 2,732,664,803.54 2,348,324,803.54

    贷款单位 借款起始日借款终止日期末数 年初数

    兴业银行股份有限2003-11-28 2011-11-28 100,000,000.00 100,000,000.00二○○九年半年度报告——财务报告

    第 71 页

    贷款单位 借款起始日借款终止日期末数 年初数

    公司广州天河北支行

    招商银行股份有限公司

    广州世贸大厦支行

    2005-6-30 2010-6-30 50,000,000.00 50,000,000.00

    招商银行股份有限公司

    广州世贸大厦支行

    2006-5-11 2011-5-11 50,000,000.00 50,000,000.00

    招商银行股份有限公司

    广州世贸大厦支行

    2008-4-24 2010-4-24 100,000,000.00 100,000,000.00

    招商银行股份有限公司

    广州世贸大厦支行

    2008-6-10 2023-6-10 200,000,000.00 200,000,000.00

    招商银行股份有限公司

    广州世贸大厦支行

    2008-4-23 2023-4-23 200,000,000.00 200,000,000.00

    招商银行股份有限公司

    广州世贸大厦支行

    2008 年 2023 年 300,000,000.00 300,000,000.00

    招商银行股份有限公司

    广州世贸大厦支行

    2009-5-26 2014-5-26 3,170,000.00

    招商银行股份有限公司

    广州世贸大厦支行

    2009-6-2 2024-5-26 18,400,000.00

    中国工商银行股份有限

    公司广州第二支行

    2005-7-28 2012-10-31 150,000,000.00 150,000,000.00

    交通银行股份有限公司

    佛山分行

    2008 年 2015 年 300,000,000.00 300,000,000.00

    上海浦东发展银行广州

    解放路支行

    2008 年 2011 年 70,000,000.00 70,000,000.00

    上海浦东发展银行广州

    解放路支行

    2009-1-20 2012-1-19 4,000,000.00

    上海浦东发展银行广州

    解放路支行

    2009-3-5 2012-3-4 3,000,000.00

    上海浦东发展银行广州2009-3-24 2012-3-23 9,000,000.00二○○九年半年度报告——财务报告

    第 72 页

    贷款单位 借款起始日借款终止日期末数 年初数

    解放路支行

    上海浦东发展银行广州

    解放路支行

    2009-4-28 2012-4-27 11,700,000.00

    中国建设银行股份有限

    公司广州荔湾支行

    2003-12-29 2013-9-28 578,324,803.54 578,324,803.54

    中国光大银行股份有限

    公司广州五羊支行

    2009-1-9 2018-1-8 111,730,000.00

    中国光大银行股份有限

    公司广州五羊支行

    2009-6-25 2019-6-25 5,000,000.00

    深圳发展银行 2008-6-11 2013-6-10 100,000,000.00 100,000,000.00

    中信银行东山支行 2009-3-27 2023-8-15 135,220,000.00

    民生银行广州分行 2009-6-25 2019-5-18 3,120,000.00

    招商银行股份的限公司

    广州白云路支行

    2008-1-10 2011-1-9 60,000,000.00 60,000,000.00

    招商银行股份的限公司

    广州白云路支行

    2008-6-19 2011-1-9 40,000,000.00 40,000,000.00

    中国工商银行股份有限

    公司广州芳村支行

    2008-6-27 2011-6-16 50,000,000.00 50,000,000.00

    中国农业银行中山一路

    支行

    2009-5-31 2012-5-31 30,000,000.00

    中国农业银行中山一路

    支行

    2009-6-23 2012-6-23 50,000,000.00

    合 计 2,732,664,803.54 2,348,324,803.54

    长期借款期末数比年初数增加384,340,000.00 元，增加比例为16.37%，变动原因为：

    控股子公司因扩建等原因增加借款。二○○九年半年度报告——财务报告

    第 73 页

    （二十四）股本

    期 末 数 年 初 数

    项 目

    股数 金额 股数 金额

    A 股 （每股面值人民币1 元） 908,367,748 908,367,748.00 908,367,748 908,367,748.00

    B 股 （每股面值人民币1 元） 348,750,000 348,750,000.00 348,750,000 348,750,000.00

    合 计 1,257,117,748 1,257,117,748.00 1,257,117,748 1,257,117,748.00

    本期本公司股本变动金额如下：

    年 初 数 本 期 变 动 增 （+） 减 （－） 期 末 数

    项 目

    数 量

    比

    例

    ％

    发行

    新股

    送

    股

    公积

    金转

    股

    其 他 小 计 数 量

    比例

    ％

    1．有限售条件股份

    (1). 国家持股 408,243,60

    2

    32.4

    7

    717,520（注） 717,520 408,961,122 32.53

    (2). 国有法人持股 23,468,541 1.87 23,468,541 1.87

    (3). 其他内资持股 17,093,725 1.36 -5,431,998（注） -5,431,998 11,661,727 0.93

    其中：

    境内非国有法人持

    股

    12,930,076 1.03 -2,929,191（注） -2,929,191 10,000,885 0.80

    境内自然人持股 3,961,034 0.32 -2,502,807（注） -2,502,807 1,458,227 0.12

    高管股 202,615 0.01 202,615 0.01

    (4). 外资持股

    其中：

    境外法人持股

    境外自然人持股

    有限售条件股份合

    计

    448,805,86

    8

    35.7

    0

    -4,714,478 -4,714,478 444,091,390 35.33

    2．无限售条件股份二○○九年半年度报告——财务报告

    第 74 页

    年 初 数 本 期 变 动 增 （+） 减 （－） 期 末 数

    项 目

    数 量

    比

    例

    ％

    发行

    新股

    送

    股

    公积

    金转

    股

    其 他 小 计 数 量

    比例

    ％

    (1). 人民币普通股 459,561,88

    0

    36.5

    6

    4,714,478 4,714,478 464,276,358 36.93

    (2). 境内上市的外资

    股

    348,750,00

    0

    27.7

    4

    348,750,000 27.74

    (3). 境外上市的外资

    股

    (4). 其他

    无限售条件股份合

    计

    808,311,880

    64.3

    0

    4,714,478 4,714,478 813,026,358 64.67

    3．股份总数 1,257,117,7

    48

    100

    1,257,117,74

    8

    100

    注：

    ①本报告期内679 名股东偿还广东省交通集团有限公司对价股份717,520 股，该部分股

    份由323,156 股“境内法人持股”、394,364 股“境内自然人持股”转为“国家持股”，仍为

    有限售条件股份。

    ②本报告期内2,083,631 股有限售条件的“境内法人持股”、2,539,239 股有限售条件的

    “境内自然人持股”股份于2009 年4 月3 日解除限售并上市流通，转为“无限售条件股份”；

    91,608 股有限售条件的“境内法人持股”于2009 年5 月5 日解除限售并上市流通，转为“无

    限售条件股份”。经司法确认，430,796 股相应由“境内法人股持股”转为“境内自然人持股”，

    仍为“有限售条件股份”。

    （二十五）资本公积

    项 目 年初数 本期增加 本期减少 期末数

    股本溢价 1,534,759,970.60 1,534,759,970.60

    其他资本公积 146,885.72 146,885.72

    合 计 1,534,906,856.32 1,534,906,856.32二○○九年半年度报告——财务报告

    第 75 页

    （二十六）盈余公积

    项 目 年初数 本期增加 本期减少 期末数

    法定盈余公积 91,921,501.73 91,921,501.73

    任意盈余公积

    储备基金

    企业发展基金

    其他盈余公积

    合 计 91,921,501.73 91,921,501.73

    （二十七）未分配利润

    项 目 本期数 上年同期数

    上年年末余额 537,158,754.16 488,675,530.65

    加：会计政策变更

    前期差错更正

    本年年初余额 537,158,754.16 488,675,530.65

    加：本期归属于母公司的净利润 215,914,671.27 251,244,086.75

    其他转入

    减：提取法定盈余公积

    提取职工奖励及福利基金

    提取储备基金

    提取企业发展基金

    利润归还投资

    应付优先股股利

    提取任意盈余公积

    应付普通股股利 125,711,774.80 301,708,259.52

    转作股本的普通股股利

    本期期末余额 627,361,650.63 438,211,357.88

    （二十八）营业收入及营业成本

    项 目 本期发生额 上期发生额二○○九年半年度报告——财务报告

    第 76 页

    收入 成本 收入 成本

    主营业务 467,835,596.38 166,221,106.86 488,725,065.00 180,543,856.36

    其他业务 3,981,153.37 1,438,571.39 4,210,218.48 981,149.30

    合 计 471,816,749.75 167,659,678.25 492,935,283.48 181,525,005.66

    1、按业务类别列示主营业务收入、主营业务成本

    本期发生额 上期发生额

    项 目

    主营业务收入 主营业务成本 主营业务收入 主营业务成本

    （1）工 业

    （2）商 业

    （3）房地产业

    （4）旅游饮食服务业

    （5）公路运输 466,771,765.00 164,488,334.30 486,618,485.00 179,202,869.37

    （6）其他 1,063,831.38 1,732,772.56 2,106,580.00 1,340,986.99

    合 计 467,835,596.38 166,221,106.86 488,725,065.00 180,543,856.36

    2、按产品类别列示主营业务收入、主营业务成本

    本期发生额 上期发生额

    项 目

    主营业务收入 主营业务成本 主营业务收入 主营业务成本

    （1）通行费 466,771,765.00 164,488,334.30 486,618,485.00 179,202,869.37

    （2）其他 1,063,831.38 1,732,772.56 2,106,580.00 1,340,986.99

    合 计 467,835,596.38 166,221,106.86 488,725,065.00 180,543,856.36

    3、按地区类别列示主营业务收入、主营业务成本

    本期发生额 上期发生额

    地 区

    主营业务收入 主营业务成本 主营业务收入 主营业务成本

    广佛高速公路 132,732,823.00 44,984,731.03 156,020,085.00 46,601,207.27

    佛开高速公路 331,564,121.00 112,971,489.81 330,598,400.00 127,142,498.11

    九江大桥 2,474,821.00 6,532,113.46 5,459,163.99

    其他 1,063,831.38 1,732,772.56 2,106,580.00 1,340,986.99二○○九年半年度报告——财务报告

    第 77 页

    本期发生额 上期发生额

    地 区

    主营业务收入 主营业务成本 主营业务收入 主营业务成本

    合 计 467,835,596.38 166,221,106.86 488,725,065.00 180,543,856.36

    4、营业收入本期发生额比上期发生额减少21,118,533.73 元，减少比例为4.28%，减少

    原因为：广佛扩建工程在2008 年10 月28 日封闭谢边匝道，以及华南快速三期、广明高速

    公路在今年上半年通车导致分流等多项因素影响，使广佛高速公路本期较上期通行费收入下

    降。

    （二十九）营业税金及附加

    项 目 计税标准 本期发生额 上期发生额

    营业税 3%、5% 14,470,361.50 14,984,234.54

    城建税 7% 724,075.36 707,495.07

    教育费附加 3% 311,364.59 304,445.76

    其他 28,170.75 33,393.45

    合 计 15,533,972.20 16,029,568.82

    营业税金及附加本期发生额比上期发生额减少495,596.62 元，减少比例为3.09%，减少

    原因为：本期通行费收入减少，相应的营业税金减少。

    （三十）管理费用

    项 目 本期发生数 上期发生数

    管理费用合计47,896,913.39 45,822,121.24

    管理费用率 10.15% 9.30%

    管理费用本期发生额比上期发生额增加2,074,792.15, 增加比例为4.53%。

    （三十一）财务费用

    项 目 本期发生额 上期发生额

    利息支出 70,327,489.21 62,053,433.12二○○九年半年度报告——财务报告

    第 78 页

    减：利息收入 1,526,537.90 2,199,496.29

    汇兑损益 217.14 33,503.88

    其 他 55,404.15 66,560.35

    合 计 68,856,572.60 59,954,001.06

    财务费用本期数比上年同期数增加8,902,571.54 元，增加比例为14.85%，增加原因为：

    本期银行借款增加，相应利息支出增加。

    （三十二）资产减值损失

    项 目 本期发生额 上期发生额

    1．坏账损失 3,601,000.00 -715,877.39

    2．存货跌价损失

    3．可供出售金融资产减值损失

    4．持有至到期投资减值损失

    5．长期股权投资减值损失 785,536.35

    6．投资性房地产减值损失

    7．固定资产减值损失

    8．工程物资减值损失

    9．在建工程减值损失

    10．生产性生物资产减值损失

    11．油气资产减值损失

    12．无形资产减值损失

    13．商誉减值损失

    14．其他

    合 计 4,386,536.35 -715,877.39

    （三十三）投资收益

    项 目 本期发生额 上期发生额

    1．金融资产投资收益

    （1）持有交易性金融资产期间取得的投资收益

    （2）持有持有至到期投资期间取得的投资收益二○○九年半年度报告——财务报告

    第 79 页

    项 目 本期发生额 上期发生额

    （3）持有可供出售金融资产期间取得的投资收

    益

    （4）处置交易性金融资产取得的投资收益

    （5）处置持有至到期投资取得的投资收益

    （6）处置可供出售金融资产取得的投资收益

    2．长期股权投资收益 132,758,229.87 158,544,079.41

    （1）按成本法核算确认的长期股权投资收益

    （2）按权益法核算确认的长期股权投资收益

    （共10 家）

    125,642,159.44 158,544,079.41

    （3）处置长期股权投资产生的投资收益（共2

    家）

    7,116,070.43

    3．其他

    合 计 132,758,229.87 158,544,079.41

    其中：（1）按权益法核算确认的长期股权投资收益包括：

    被投资单位 本期发生额 上期发生额

    广东茂湛高速公路有限公司 1,262,018.02 3,637,865.11

    广东广惠高速公路有限公司 65,725,653.99 71,375,680.63

    肇庆粤肇公路有限公司 -269,974.56 3,246,135.28

    广州市鑫路交通科技有限公司 -302,752.79 -770,444.55

    北京格林恩泽有机肥有限公司

    深圳惠盐高速公路有限公司 27,255,734.23 31,025,120.30

    京珠高速公路广珠段有限公司 50,786,607.06 56,595,440.16

    广东江中高速公路有限公司 -97,377.19 -806,567.33

    赣州康大高速公路有限责任公司 -18,717,749.32 -5,759,150.19

    赣州赣康高速公路有限责任公司

    合 计 125,642,159.44 158,544,079.41

    （2）处置长期股权投资产生的投资收益包括：

    被投资单位 本期发生额 上期发生额二○○九年半年度报告——财务报告

    第 80 页

    被投资单位 本期发生额 上期发生额

    广州市鑫路交通科技有限公司 28,932.90

    广州普天众智科技实业有限公司 7,087,137.53

    合 计 7,116,070.43

    1、本公司投资收益汇回无重大限制。

    2、投资收益本期发生额比上期发生额减少25,785,849.54 元，减少比例为16.26%，减

    少原因为：各高速公路本年度的净利润有所减少，相应的投资收益也有所减少。

    （三十四）营业外收入

    项 目 本期发生额 上期发生额

    1．非流动资产处置利得合计

    其中：固定资产处置利得

    无形资产处置利得

    2．非货币性资产交换利得

    3．债务重组利得

    4．接受捐赠利得

    5．政府补助

    6．盘盈利得 42,062.00

    7．路政索赔收入 908,097.53 1,538,726.56

    8．售票盈余 4,689.00 42,062.00

    9．IC 卡工本费 15,375.00 12,425.00

    10．分得的住房收入 3,147.00 11,290.00

    11．罚款收入 15,000.00 3,050.00

    12．保险赔款收入

    13．其他 73,606.50 121,055.10

    合 计 1,019,915.03 1,770,670.66

    营业外收入本期发生额比上期发生额减少750,755.63 元，减少比例为42.40%，减少原

    因为：路政索赔收入减少。二○○九年半年度报告——财务报告

    第 81 页

    （三十五）营业外支出

    项 目 本期发生额 上期发生额

    1．非流动资产处置损失合计 70,692.18 21,620,634.42

    其中：固定资产处置损失 70,692.18 21,620,634.42

    无形资产处置损失

    2．非货币性资产交换损失

    3．债务重组损失

    4．对外捐赠支出 100,000.00

    其中：公益性捐赠支出

    5．非常损失

    6．盘亏损失

    7．罚款及滞纳金支出 81.28 100.00

    8．路产损坏修复支出 43,415.82 570,928.24

    9．收费风险金 410.00

    10．其他 362,774.41 438,146.00

    合 计 477,373.69 22,729,808.66

    营业外支出本期发生额比上期发生额减少22,252,434.97 元，减少比例为97.90%，减少

    原因为：九江大桥清理费用减少。

    （三十六）所得税费用

    项 目 本期发生额 上期发生额

    当期所得税费用 36,091,369.92 35,115,412.19

    递延所得税费用 10,373,867.56 2,964,606.30

    合 计 46,465,237.48 38,080,018.49

    （三十七）现金流量表附注

    1、收到的其他与经营活动有关的现金

    项 目 本期发生额

    1、利息收入 1,526,537.90二○○九年半年度报告——财务报告

    第 82 页

    项 目 本期发生额

    2、退备用金 2,777,657.93

    3、营业外收入 960,290.03

    4、收保证金 9,424,938.17

    5、收回代垫外派人员工资 1,703,665.19

    6、其他 3,199,495.90

    合 计 19,592,585.12

    2、支付的其他与经营活动有关的现金

    项 目 本期发生额

    1、退保证金 74,312,673.81

    2、支付关联方的往来款 23,021,675.00

    3、管理费用 13,657,696.58

    4、支付员工负担的社保及住房公积金等 6,919,681.37

    5、支付备用金和押金 6,742,164.06

    6、营业外支出 368,349.13

    7、其他 5,324,977.40

    合 计 130,347,217.35

    3、现金流量表补充资料

    项 目 本期发生额 上期发生数

    一、将净利润调节为经营活动现金流量：

    净利润 254,318,610.69 289,825,387.01

    加：资产减值准备 4,386,536.35 -715,877.39

    固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 78,119,555.53 77,443,689.50

    无形资产摊销 3,561,042.00 4,641,394.68

    长期待摊费用摊销 759,053.65 775,162.86

    处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益

    以“－”号填列）

    70,692.18 21,620,634.42二○○九年半年度报告——财务报告

    第 83 页

    项 目 本期发生额 上期发生数

    固定资产报废损失（收益以“－”号填列）

    公允价值变动损失（收益以“－”号填列）

    财务费用（收益以“－”号填列） 70,327,489.21 62,053,433.12

    投资损失（收益以“－”号填列） -132,758,229.87 -158,544,079.41

    递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） 572,270.05 -4,393,244.52

    递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） 9,801,597.51 7,357,850.82

    存货的减少（增加以“－”号填列） 156,956.53 -11,539.59

    经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -208,619,293.13 -39,363,527.87

    经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 126,841,075.10 -11,232,743.02

    其他

    经营活动产生的现金流量净额 207,537,355.80 249,456,540.61

    二、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：

    债务转为资本

    一年内到期的可转换公司债券

    融资租入固定资产

    三、现金及现金等价物净变动情况：

    现金的期末余额 622,360,763.72 563,766,336.15

    减：现金的期初余额 350,765,725.76 190,665,302.76

    加：现金等价物的期末余额

    减：现金等价物的期初余额

    现金及现金等价物净增加额 271,595,037.96 373,101,033.39

    4、当期取得或处置子公司及其他营业单位的相关信息

    项 目 期末数 年初数

    一、取得子公司及其他营业单位的有关信息：

    1．取得子公司及其他营业单位的价格

    2．取得子公司及其他营业单位支付的现金和现金等价物

    减：子公司及其他营业单位持有的现金和现金等价物二○○九年半年度报告——财务报告

    第 84 页

    项 目 期末数 年初数

    3．取得子公司及其他营业单位支付的现金净额

    4．取得子公司的净资产

    流动资产

    非流动资产

    流动负债

    非流动负债

    二、处置子公司及其他营业单位的有关信息：

    1．处置子公司及其他营业单位的价格

    2．处置子公司及其他营业单位收到的现金和现金等价物

    减：子公司及其他营业单位持有的现金和现金等价物 2,528.44

    3．处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 -2,528.44

    4．处置子公司的净资产 -6,614,226.51

    流动资产 500,612.69

    非流动资产 30,449.88

    流动负债 4,145,289.08

    非流动负债 3,000,000.00

    5、现金和现金等价物的构成：

    项 目 期末数 年初数

    一、现金 622,360,763.72 350,765,725.76

    其中：库存现金 146,343.59 73,021.90

    可随时用于支付的银行存款 621,302,810.63 349,771,669.79

    可随时用于支付的其他货币资金 379,418.52 388,843.09

    可用于支付的存放中央银行款项

    存放同业款项

    拆放同业款项

    二、现金等价物

    其中：三个月内到期的债券投资二○○九年半年度报告——财务报告

    第 85 页

    项 目 期末数 年初数

    三、期末现金及现金等价物余额 622,360,763.72 350,765,725.76

    其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等价物532,190.98 532,190.98

    六、母公司财务报表主要项目注释

    （一）其他应收款

    1、其他应收款构成

    （1）按账龄划分：

    期 末 数 年 初 数

    账 龄

    账面余额

    占总额

    比例

    坏账准备

    坏账准

    备比例

    账面余额

    占总额

    比例

    坏账准备

    坏账准

    备比例

    1年以内 3,508,278.73 9.14% 5,509,446.14 8.27%

    1年－2年 26,240,025.00 39.40%

    2年－3年

    3 年－4 年

    4 年－5 年

    5年以上 34,856,953.92 90.86% 34,856,953.92 100% 34,856,953.92 52.33% 34,856,953.92 100%

    合 计 38,365,232.65 100% 34,856,953.92 100% 66,606,425.06 100% 34,856,953.92 100%

    （2）按项目划分：

    期 末 数 年 初 数

    种 类

    账面余额

    占总额

    比例

    坏账准备

    坏账准

    备比例

    账面余额

    占总额

    比例

    坏账准备

    坏账准

    备比例

    1．单项金额重

    大且单独计提

    减值准备

    33,198,382.12 86.53% 33,198,382.12 95.24% 33,198,382.12 49.84% 33,198,382.12 95.24%二○○九年半年度报告——财务报告

    第 86 页

    期 末 数 年 初 数

    种 类

    账面余额

    占总额

    比例

    坏账准备

    坏账准

    备比例

    账面余额

    占总额

    比例

    坏账准备

    坏账准

    备比例

    2．单项金额非

    重大且单独计

    提减值准备

    ３．其他划分为

    类似信用风险

    特征的组合：

    5,166,850.53 13.47% 1,658,571.80 4.76% 33,408,042.94 50.16% 1,658,571.80 4.76%

    其中：单项金额

    重大

    单项金

    额非重大

    5,166,850.53 13.47% 1,658,571.80 4.76% 33,408,042.94 50.16% 1,658,571.80 4.76%

    其中：单

    项金额非重大

    但按信用风险

    特征组合后该

    组合的风险较

    大

    合 计 38,365,232.65 100% 34,856,953.92 100% 66,606,425.06 100% 34,856,953.92 100%

    2、其他应收款坏账准备的变动如下：

    本期减少额

    期间 年初账面余额 本期计提额

    转回 转销

    期末账面余额

    2008 年1-6 月（上期） 35,342,346.59 485,392.67 34,856,953.92

    2009 年1-6 月（本期） 34,856,953.92 34,856,953.92

    3、期末单项金额重大或虽不重大但单独计提坏账准备的其他应收款：

    其他应收款内容 账面余额 计提比例坏账准备金额理由

    昆仑证券有限责任33,198,382.12 100% 33,198,382.12 该公司已进入破产清算阶段二○○九年半年度报告——财务报告

    第 87 页

    其他应收款内容 账面余额 计提比例坏账准备金额理由

    公司

    4、期末其他应收款中无持本公司5％以上（含5％）表决权股份的股东单位欠款。

    5、期末余额关联方其他应收款为87,000.00 元，占其他应收款总金额的0.23%，详见本

    附注“七（二）5”。

    6、期末其他应收款中欠款大额金额

    债务人排名 与本公司关系性质或内容欠款金额 账龄

    占其他应收款

    总额的比例

    昆仑证券有限责任公

    司

    无关系 保证金 33,198,382.12 5 年以上 86.53%

    鹤山市交通房地产开

    发公司

    无关系 往来款 1,470,000.00 5 年以上 3.83%

    广东财政 无关系 预付款 1,403,784.97 1 年以内 3.66%

    垫付应由相应股东支

    付的股权确权相关费

    用

    无关系 垫付费用 1,263,543.27 1 年以内 3.29%

    7、其他应收款期末余额比年初余额减少28,241,192.41 元，减少比例88.95%。减少主

    要原因是：收回对控股子公司广佛高速公路有限公司的往来款。

    （二）长期股权投资

    期 末 数 年 初 数

    项 目

    账面余额 减值准备 账面余额 减值准备

    对子公司的长期股权投资 1,062,203,569.52 1,062,203,569.52

    按权益法核算的长期股权投资

    合营企业 1,002,868,101.82 959,559,648.68

    联营企业 1,149,550,784.66 1,235,403,805.11

    小 计 2,152,418,886.48 2,194,963,453.79

    其他按成本法核算的长期股权投资 7,020,000.00 6,793,200.00 7,020,000.00 6,793,200.00二○○九年半年度报告——财务报告

    第 88 页

    期 末 数 年 初 数

    项 目

    账面余额 减值准备 账面余额 减值准备

    合 计 3,221,642,456.00 6,793,200.00 3,264,187,023.31 6,793,200.00

    1、对子公司投资

    子公司名称 初始金额 年初数 本期增加 本期减少期末数

    广佛高速公路有限公司 154,982,475.25 154,982,475.25 154,982,475.25

    广东省佛开高速公路有限公司 812,409,211.85 812,409,211.85 812,409,211.85

    广东高速科技投资有限公司 94,811,882.42 94,811,882.42 94,811,882.42

    合 计 1,062,203,569.52 1,062,203,569.52 1,062,203,569.52

    2、合营企业及联营企业主要信息

    被投资单位名称 企业类型 注册地

    法定

    代表人

    业务

    性质

    注册资本

    本企业

    持股比

    例

    本企业在

    被投资单

    位表决权

    比例

    一、合营企业

    1、广东广惠高速公路

    有限公司

    有限责任公司

    广东省

    广州市

    刘刚亮

    高速公

    路管理

    2,351,678,000.00 30% 30%

    2、肇庆粤肇公路有限

    公司

    有限责任公司

    （台港澳与境

    内合作）

    广东省

    肇庆市

    王甲辰

    高速公

    路管理

    818,300,000.00 25% 25%

    二、联营企业

    1、深圳惠盐高速公路

    有限公司

    有限责任公司

    广东省

    深圳市

    徐晓阳

    高速公

    路管理

    36,000,000.00 33.33% 33.33%

    2、广东茂湛高速公路

    有限公司 有限责任公司

    广东省

    广州市

    李晋峰

    高速公

    路管理

    1,120,000,000.00 20% 20%

    3、京珠高速公路广珠

    段有限公司

    有限责任公司

    （台港澳与境

    内合作）

    广东省

    广州市

    陆亚兴

    高速公

    路管理

    580,000,000.00 20% 20%二○○九年半年度报告——财务报告

    第 89 页

    被投资单位名称 企业类型 注册地

    法定

    代表人

    业务

    性质

    注册资本

    本企业

    持股比

    例

    本企业在

    被投资单

    位表决权

    比例

    4、广东江中高速公路

    有限公司

    有限责任公司

    广东省

    广州市

    陆亚兴

    高速公

    路管理

    1,045,000,000.00 15% 15%

    5、赣州康大高速公路

    有限责任公司

    其他有限责任

    公司

    江西省

    赣州市

    姚迪明

    高速公

    路管理

    600,000,000.00 30% 30%

    6、赣州赣康高速公路

    有限责任公司

    有限责任公司

    （国有控股）

    江西省

    赣州市

    刘泽权

    高速公

    路管理

    450,000,000.00 30% 30%

    被投资单位名称 期末资产总额 期末负债总额

    本期营业

    收入总额

    本期

    净利润

    关联

    方关

    系

    组织机

    构代码

    一、合营企业

    1、广东广惠高速公

    路有限公司 6,630,545,118.25 4,057,858,616.58 647,076,393.88 219,085,513.29

    合营

    企业

    707685

    410

    2、肇庆粤肇公路有

    限公司 2,459,529,203.54 1,600,345,595.52 102,101,920.50 371,365.68

    合营

    企业

    708157

    00-3

    二、联营企业

    1、深圳惠盐高速公

    路有限公司 479,874,059.28 35,187,018.04 146,894,177.50 83,899,721.38

    联营

    企业

    192203

    792

    2、广东茂湛高速公

    路有限公司 2,852,978,732.06 2,234,399,388.95 183,521,740.00 6,310,090.08

    合营

    企业

    707668

    63-7

    3、京珠高速公路广

    珠段有限公司 4,319,158,356.16 3,064,949,069.77 496,768,802.43 273,264,249.58

    联营

    企业

    617401

    445

    4、广东江中高速公

    路有限公司 2,821,836,419.89 1,897,727,295.53 127,815,519.13 -649,181.27

    联营

    企业

    742962

    35-6

    5、赣州康大高速公

    路有限责任公司 1,998,323,024.90 1,581,105,757.15 11,360,224.00 -59,765,894.72 联营772390二○○九年半年度报告——财务报告

    第 90 页

    被投资单位名称 期末资产总额 期末负债总额

    本期营业

    收入总额

    本期

    净利润

    关联

    方关

    系

    组织机

    构代码

    企业39-5

    6、赣州赣康高速公

    路有限责任公司

    1,477,269,401.18 1,027,269,401.18

    联营

    企业

    799467

    19-6

    3、按权益法核算的长期股权投资

    本期权益增减额

    被投资单位名称 初始金额成本 年初数

    合 计

    其中：分回现金

    红利

    期末数

    一、合营企业

    1、广东广惠高速公路有限

    公司

    705,503,400.00 728,227,522.82 43,578,427.70 22,147,226.29 771,805,950.52

    2, 肇庆粤肇公路有限公司 183,690,616.22 231,332,125.86 -269,974.56 231,062,151.30

    二、联营企业

    1、深圳惠盐高速公路有限

    公司

    14,024,586.42 208,625,794.92 -42,744,265.77 70,000,000.00 165,881,529.15

    2、广东茂湛高速公路有限

    公司

    224,000,000.00 122,453,850.61 1,262,018.02 123,715,868.63

    3、京珠高速公路广珠段有

    限公司 66,779,449.38 472,635,328.71 -60,055,646.19 110,842,253.25 412,579,682.52

    4, 广东江中高速公路有限

    公司 156,750,000.00 134,213,745.86 4,402,622.81 138,616,368.67

    5、赣州康大高速公路有限

    责任公司 216,251,100.00 192,475,085.01 -18,717,749.32 173,757,335.69

    6、赣州赣康高速公路有限

    责任公司

    135,000,000.00 105,000,000.00 30,000,000.00 135,000,000.00

    合 计 1,701,999,152.02 2,194,963,453.79 -42,544,567.31 202,989,479.54 2,152,418,886.48

    4、按成本法核算的其他长期股权投资二○○九年半年度报告——财务报告

    第 91 页

    本期权益增减额

    被投资单位名称 初始金额成本年初数

    合 计

    其中：分回现

    金红利

    期末数

    华夏证券股份有限公司 5,400,000.00 5,400,000.00 5,400,000.00

    华证资产管理有限公司 1,620,000.00 1,620,000.00 1,620,000.00

    合 计 7,020,000.00 7,020,000.00 7,020,000.00

    5、长期股权投资减值准备

    被投资单位名称 年初数 本期增加本期减少 期末数 计提原因

    华证资产管理公司 1,393,200.00 1,393,200.00 五（七）4 注1

    华夏证券股份有限公司 5,400,000.00 5,400,000.00 五（七）4 注2

    合 计 6,793,200.00 6,793,200.00

    6、长期股权投资期末数比年初数减少42,544,567.31 元，减少比例为1.31％，变动原因

    为：本期新增对广东江中高速公路有限公司的投资4,500,000.00 元和对赣州赣康高速公路有

    限责任公司的投资30,000,000.00 元；被投资单位当期净利润减少，投资收益减少，相应的

    长期股权投资余额也有所减少。

    （三）营业收入及营业成本

    项 目 本期发生额 上期发生额

    收入 成本 收入 成本

    主营业务

    其他业务 3,600.00 255,600.00

    合 计 3,600.00 255,600.00

    营业收入本期发生额比上期发生额减少252,000.00 元，减少比例为98.59%。

    （四）投资收益

    项 目 本期发生额 上期发生额

    1．金融资产投资收益

    （1）持有交易性金融资产期间取得的投资

    收益

    （2）持有持有至到期投资期间取得的投资二○○九年半年度报告——财务报告

    第 92 页

    项 目 本期发生额 上期发生额

    收益

    （3）持有可供出售金融资产期间取得的投

    资收益

    （4）处置交易性金融资产取得的投资收益

    （5）处置持有至到期投资取得的投资收益

    （6）处置可供出售金融资产取得的投资收

    益

    2．长期股权投资收益 253,606,591.16 381,110,027.53

    （1）按成本法核算确认的长期股权投资收

    益（共2 家）

    127,661,678.93 221,795,503.57

    （2）按权益法核算确认的长期股权投资收

    益（共8 家）

    125,944,912.23 159,314,523.96

    （3）处置长期股权投资产生的投资收益

    3．其他

    合 计 253,606,591.16 381,110,027.53

    其中：

    （1）按成本法核算确认的长期股权投资收益包括：

    被投资单位 本期发生额 上期发生额

    广佛高速公路有限公司86,417,103.78 136,816,722.49

    广东省佛开高速公路有限公司 41,244,575.15 84,978,781.08

    合 计 127,661,678.93 221,795,503.57

    （2）按权益法核算确认的长期股权投资收益包括：

    被投资单位 本期发生额 上期发生额

    广东茂湛高速公路有限公司 1,262,018.02 3,637,865.11

    广东广惠高速公路有限公司 65,725,653.99 71,375,680.63

    肇庆粤肇公路有限公司 -269,974.56 3,246,135.28

    深圳惠盐高速公路有限公司 27,255,734.23 31,025,120.30

    京珠高速公路广珠段有限公司 50,786,607.06 56,595,440.16二○○九年半年度报告——财务报告

    第 93 页

    被投资单位 本期发生额 上期发生额

    广东江中高速公路有限公司 -97,377.19 -806,567.33

    赣州康大高速公路有限责任公司 -18,717,749.32 -5,759,150.19

    赣州赣康高速公路有限责任公司

    合 计 125,944,912.23 159,314,523.96

    1、本公司投资收益汇回无重大限制。

    2、投资收益本期发生额比上期发生额减少127,503,436.37 元，减少比例为33.46%，减

    少原因为：权益法核算的被投资单位当年实现净利润有所减少，相应的投资收益也有所减少。

    成本法核算的被投资单位当年分配利润比上年减少。

    七、关联方及关联方交易

    （一）存在控制关系的关联方情况

    １、 本公司的母公司情况

    （金额单位：万元）

    企业

    名称

    与本

    企业

    关系

    企业

    类型

    注册

    地址

    法定代

    表人

    主 营 业 务

    注册

    资本

    母公司

    对本公

    司的持

    股比例

    母公司

    对本公

    司的表

    决权比

    例

    本公

    司最

    终控

    制方

    组织

    机构

    代码

    广东省

    交通集

    团有限

    公司

    母公

    司

    国有

    独资

    有限

    责任

    公司

    广州市

    白云路

    27号

    朱小灵

    股权管理：组织资产重组，

    优化配置；通过抵押，产权

    转让，股份制改造等方式筹

    集资金；项目投资、经营及

    管理；交通基础设施建设；

    公路、铁路客货运输；船舶

    工业；境外关联业务

    1,980,00

    0

    40.76% 40.76%

    广东

    省交

    通集

    团有

    限公

    司

    7238

    3855

    2

    2、本公司的子公司情况

    （金额单位：万元）

    子公司名

    称

    子公司

    类型

    企业类型

    注册

    地址

    法定代

    表人

    主营业务

    注册

    资本

    持股

    比例

    表决权

    比例

    组织

    机构

    代码二○○九年半年度报告——财务报告

    第 94 页

    子公司名

    称

    子公司

    类型

    企业类型

    注册

    地址

    法定代

    表人

    主营业务

    注册

    资本

    持股

    比例

    表决权

    比例

    组织

    机构

    代码

    广佛高速

    公路有限

    公司

    子公司

    有限责任

    公司（台

    港澳与境

    内合作）

    广州市城

    西沙贝

    周余明

    主营广佛高速公路（起于广

    州横沙，止于佛山谢边。全

    长15.7公里）的建设、施工、

    收费和养护管理，汽车拯救

    和清洗

    20,00

    0

    75% 75%

    6174

    0143-

    7

    广东省佛

    开高速公

    路有限公

    司

    子公司

    有限责任

    公司

    广州市越

    秀区白云

    路83号

    李希元

    经营管理佛开高速公路及

    其配套的拯救、维修清洗、

    汽车零配件供应服务。广湛

    公路的九江大桥维护和管

    理和汽车拯救、维修（由属

    下分支机构经营）。销售工

    业生产资料（不含金、银、

    汽车及危险化学品），建筑

    材料，百货，针、纺织品，

    五金、交电。

    110,800 75% 75%

    2311

    2431-

    8

    广东高速

    科技投资

    有限公司

    子公司

    有限责任

    公司

    广州市越

    秀区白云

    路85号广

    东高速公

    路大厦4

    楼

    张毅

    投资科技产业及提供相关

    咨询服务；城市和公路照明

    技术、节能和储能技术、太

    阳能光伏技术的研究、开发

    及其产品的生产、销售；设

    计、制作、发布、代理国内

    外各类广告；公路工程施工

    及养护管理；国内贸易

    10,00

    0

    95% 95%

    7314

    5698-

    4

    本公司的子公司注册资本变化情况： （金额单位：万元）

    公 司 名 称 年初数 本期增加 本期减少 期末数

    广州普天众智科技实业有限公司 500 500

    3、本公司的合营和联营企业情况

    详见本附注“五（七）1”。二○○九年半年度报告——财务报告

    第 95 页

    4、本公司的其他关联方情况

    其他关联方名称 其他关联方与本公司的关系组织机构代码

    广东省高速公路有限公司 母公司的全资子公司 190330413

    广东省公路建设有限公司 母公司的全资子公司 190335177

    广东晶通公路工程建设集团有限公司母公司的全资子公司 23111091X

    广东南粤物流股份有限公司 母公司的控股子公司 719285123

    广东省长大公路工程有限公司 母公司的控股子公司 190334510

    广东交通实业投资公司 母公司的全资子公司 190366459

    新粤交通投资有限公司 母公司的控股子公司 境外企业

    广东冠粤路桥有限公司 母公司的控股子公司 231129768

    广东华路交通科技有限公司 母公司的控股子公司 736195293

    广东省公路勘察规划设计院 母公司的控股子公司 455857836

    广东高达物业发展有限公司 母公司的控股孙公司 707685592

    广东东方思维管理科技开发有限公司母公司的控股孙公司 724762107

    广州新软计算机技术有限公司 母公司的控股孙公司 725017352

    广东省交通发展公司 母公司的全资孙公司 190324937

    广东通驿高速公路服务区有限公司 母公司的控股孙公司 724795996

    广东翔飞公路工程监理有限公司 母公司的全资孙公司 23110364-6

    广州新粤沥青有限公司 母公司的控股孙公司 714289942

    广东冠生土木工程技术有限公司 母公司的控股孙公司 766557961

    广东路路通有限公司 母公司的控股孙公司 231125505

    广州普天众智科技实业有限公司 本公司的控股孙公司 71243167-7

    肇庆粤肇公路有限公司 本公司的合营企业 70815700-3

    深圳惠盐高速公路有限公司 本公司的联营公司 192203792

    广东湛江海湾大桥有限公司 母公司的控股孙公司 74083612-9

    （二）关联方交易

    1、存在控制关系且已纳入本公司合并会计报表范围的子公司，其相互间交易及母子公

    司交易已作抵销。二○○九年半年度报告——财务报告

    第 96 页

    2、购买商品、接受劳务的关联交易

    本期发生数 上期发生数

    关联方

    关联交

    易类型

    关联交

    易内容

    关联交

    易定价

    原则

    金额

    （元）

    占年度同类

    交易比例

    （％）

    金额

    （元）

    占年度同类

    交易比例

    （％）

    1、营业成本

    广东广惠高速

    公路有限公司

    接受劳

    务

    工程款

    市场价

    格

    750,000.00 0.45 612,500.00 0.34

    广东省高速公

    路有限公司

    接受劳

    务

    设计费

    市场价

    格

    54,309.50 0.03

    新粤交通投资

    有限公司

    接受劳

    务

    工程款

    市场价

    格

    203,969.00 0.11

    广东冠粤路桥

    有限公司

    接受劳

    务

    工程款

    市场价

    格

    5,058,153.40 3.02 11,517,558.00 6.34

    广东省长大公

    路工程有限公

    司

    接受劳

    务

    工程款

    市场价

    格

    21,701,488.00 12.94 9,619,525.40 5.30

    广东晶通公路

    工程公司

    接受劳

    务

    工程款

    市场价

    格

    1,385,698.00 0.83 13,776,011.00 7.59

    广东省公路勘

    察规划设计院

    接受劳

    务

    设计费

    市场价

    格

    645,750.00 0.39 1,792,758.00 0.99

    广东翔飞公路

    工程监理公司

    接受劳

    务

    监理费

    市场价

    格

    22,569.82 0.01 199,905.00 0.11

    营业成本小计 29,563,659.22 17.63 37,776,535.90 20.81

    2、管理费用

    广东高达物业

    发展有限公司

    接受劳

    务

    租管费

    市场价

    格

    528,074.04 1.10 555,416.88 1.21

    广东省公路勘接受劳设计费 市场价385,000.00 0.84二○○九年半年度报告——财务报告

    第 97 页

    本期发生数 上期发生数

    关联方

    关联交

    易类型

    关联交

    易内容

    关联交

    易定价

    原则

    金额

    （元）

    占年度同类

    交易比例

    （％）

    金额

    （元）

    占年度同类

    交易比例

    （％）

    察规划设计院 务 格

    管理费用小计 528,074.04 1.10 940,416.88 2.05

    3、营业外支出

    广东省长大公

    路工程有限公

    司

    接受劳

    务

    工程款

    市场价

    格

    20,000,000.00 87.99

    营业外支出小

    计

    20,000,000.00 87.99

    4、在建工程

    广东省高速公

    路有限公司

    接受劳

    务

    委托建

    设管理

    费

    市场价

    格

    12,259,411.91 3.54

    广东冠粤路桥

    有限公司

    接受劳

    务

    工程款

    市场价

    格

    2,581,113.00 0.74

    广东省长大公

    路工程有限公

    司

    接受劳

    务

    工程款

    市场价

    格

    77,849,162.00 22.46 29,325,128.60 31.53

    广东华路交通

    科技有限公司

    接受劳

    务

    工程款

    市场价

    格

    480,252.00 0.14

    广东省公路勘

    察规划设计院

    接受劳

    务

    设计费

    市场价

    格

    1,797,712.00 1.93

    在建工程小计 93,169,938.91 26.88 31,122,840.60 33.46二○○九年半年度报告——财务报告

    第 98 页

    本期发生数 上期发生数

    关联方

    关联交

    易类型

    关联交

    易内容

    关联交

    易定价

    原则

    金额

    （元）

    占年度同类

    交易比例

    （％）

    金额

    （元）

    占年度同类

    交易比例

    （％）

    5、固定资产

    广东省长大公

    路工程有限公

    司

    接受劳

    务

    购置固

    定资产

    款

    市场价

    格

    6,893,266.00 6.52

    固定资产小计 6,893,266.00 6.52

    合 计 123,261,672.17 96,733,059.38

    3、销售商品、提供劳务的关联交易

    本期发生数 上期发生数

    关联方

    关联交易

    类型

    关联交易

    内容

    关联交易

    定价原则金额（元）

    占年度同

    类交易比

    例（％）

    金额（元）

    占年度同

    类交易比

    例（％）

    1、营业收入

    广东新粤交通投资

    有限公司

    提供劳务 工程款 市场价格 817,958.69 0.17

    合 计 817,958.69

    4、其他关联交易

    （1）本公司于2001 年8 月23 日与广东交通实业投资公司签订《转让广东茂湛高速公路

    有限公司投资权益的协议》，转让本公司在广东茂湛高速公路有限公司所持有的全部实际投

    资，转让价格22,850 万元，转让交割日为2001 年8 月1 日。广东交通实业投资公司按协议

    预付了转让款项11,425 万元。本协议在经双方权力决策机构或主管部门同意并获得广东省

    对外贸易经济合作厅批准后生效。

    本公司于2002 年3 月18 日与广东交通实业投资公司签订《转让广东茂湛高速公路有限

    公司投资权益的协议》补充协议，协议约定：（1）本公司向广东交通实业投资公司支付减收二○○九年半年度报告——财务报告

    第 99 页

    预付款7,997.5 万元，减收后，本公司实际收到预付款3,427.5 万元；（2）若《转让协议》最

    终未获政府有关部门批准生效，则本公司应退还广东交通实业投资公司已实际支付的款项，

    并根据本次减收预付款，以实际收取的预付款按国家规定的银行同期贷款利率计付利息；（3）

    若《转让协议》最终获得政府有关部门批准生效，则广东交通实业投资公司须在《转让协议》

    生效后15 天内向本公司支付转让款19,422.5 万元。

    本公司于2002 年12 月27 日与广东交通实业投资公司签订《转让广东茂湛高速公路有

    限公司投资权益的协议》补充协议（二），协议约定：本公司向广东交通实业投资公司支付

    减收预付款2,000 万元。

    根据补充协议的约定归还预收款后，本公司实际收到广东交通实业投资公司预付款原值

    为14,275,000.00 元。

    2008 年4 月21 日，根据广东省对外贸易经济合作厅下发的粤外经贸资函[2008]425 号

    文《关于合作企业广东茂湛高速公路有限公司出资问题的批复》，原合作方（香港）东南亚

    茂发有限公司、香港新粤有限公司、湛江高速公路公司与茂名交通建设集团公司因未能按时

    缴付或未按时缴清出资，故退出广东茂湛高速公路有限公司；广东茂湛高速公路有限公司由

    广东省高速公路有限公司和本公司继续经营。经公司第五届董事会临时会议及2008 年第三

    次临时股东大会审议，同意终止转让广东茂湛高速公路有限公司20%股权，并授权董事长

    签署《关于解除<转让广东茂湛高速公路有限公司投资权益的协议>及补充协议、补充协议

    （二）的协议》。

    2009 年1 月22 日，本公司与广东交通实业投资公司签订了《关于解除<转让广东茂湛

    高速公路有限公司投资权益的协议>及补充协议、补充协议（二）的协议》，协议规定：1、

    双方同意解除《转让协议》、补充协议及补充协议（二）；2、本公司同意退还广东交通实业

    投资公司已支付的转让预付款，由此产生的利息按照国家规定的银行同期贷款利率计付；3、

    在协议生效后五个工作日内，支付转让预付款项本息；4、协议经双方签署盖章并经双方权

    力机构批准之日起生效。截至2009 年6 月30 日，本公司已归还该预收款14,275,000.00 元

    和累计利息8,095,071.00 元。

    （2）本公司控股子公司广佛高速公路有限公司正对广佛高速公路雅瑶至谢边段进行扩

    建，2005 年5 月20 日，广佛高速公路有限公司与广东省高速公路有限公司在广州签署了《广

    佛高速公路雅瑶至谢边段扩建工程委托建设管理协议书》。该协议及其补充协议已经本公司

    2008 年2 月的第二次临时股东大会决议批准生效。按照上述协议，广佛高速公路有限公司

    将广佛高速公路雅瑶至谢边段扩建工程委托广东省高速公路有限公司进行工程建设管理并

    向其支付委托建设管理费。截至2009 年6 月30 日，本公司控股子公司广佛高速公路有限公

    司累计应付广东省高速公路有限公司委托建设管理费2,085,188.04 元。二○○九年半年度报告——财务报告

    第 100 页

    （3）本公司控股子公司广东省佛开高速公路有限公司拟对佛开高速公路谢边至三堡段

    进行改扩建，2005 年5 月20 日，广东省佛开高速公路有限公司与广东省高速公路有限公司

    在广州签署了《佛开高速公路谢边至三堡段改扩建工程委托建设管理协议书》。该协议及其

    补充协议已经本公司2008 年2 月的第二次临时股东大会决议批准生效。按照上述协议，广

    东省佛开高速公路有限公司将佛开高速公路谢边至三堡段改扩建工程委托广东省高速公路

    有限公司进行工程建设管理并向其支付委托建设管理费。截至2009 年6 月30 日，本公司控

    股子公司广东省佛开高速公路有限公司累计应付广东省高速公路有限公司委托建设管理费

    25,407,009.90 元。

    （4）2007 年6 月15 日，属于本公司控股子公司广东省佛开高速公路有限公司所有的

    国道325 线九江大桥被“粤桂机035”船撞击23#桥墩后出现4 跨桥梁坍塌，同时致使未坍

    塌的相邻孔上下部结构出现严重损伤。广东省佛开高速公路有限公司的股东之一广东省高速

    公路有限公司在2007 年6 月18 日成立国道325 九江大桥修复工程办公室，负责九江大桥修

    复工程的相关管理工作。

    5、关联方应收应付款项

    期 末 数 年 初 数

    项 目 关联方

    账面余额

    占所属科

    目全部余

    额的比重

    （%）

    坏账准备 账面余额

    占所属科

    目全部余

    额的比重

    （%）

    坏账准备

    应收账款

    广东路路通有

    限公司

    17,998.13 0.07 237,939.72 1.56

    新粤交通投资

    有限公司

    31,003.00 0.20

    小 计 17,998.13 0.07 268,942.72 1.76

    预付账款

    广东省交通发

    展公司

    1,375,790.00 0.54 1,375,790.00 1.62

    新粤交通投资

    有限公司

    845,250.00 0.33 845,250.00 0.99

    广东冠粤路桥21,634,678.30 8.56 3,942,162.30 4.63二○○九年半年度报告——财务报告

    第 101 页

    期 末 数 年 初 数

    项 目 关联方

    账面余额

    占所属科

    目全部余

    额的比重

    （%）

    坏账准备 账面余额

    占所属科

    目全部余

    额的比重

    （%）

    坏账准备

    有限公司

    广东省长大公

    路工程有限公

    司

    72,192,502.30 28.57 5,196,417.20 6.11

    广东南粤物流

    股份有限公司

    56,480,810.75 22.35 37,149,367.98 43.66

    广东晶通公路

    工程公司

    28,958,024.00 11.46 140,238.90 0.16

    广东省公路建

    设公司

    20,000,000.00 7.92 20,000,000.00 23.51

    小 计 201,487,055.35 79.74 68,649,226.38 80.68

    其他应收

    款

    广东广惠高速

    公路有限公司

    550,000.00 0.46 550,000.00 0.59

    广东省高速公

    路有限公司

    10,589,975.02 8.82

    新粤交通投资

    有限公司

    86,855.07 0.07 120,172.66 0.13

    广东高达物业

    发展有限公司

    87,000.00 0.07 87,000.00 0.09

    北京格林恩泽

    有机肥有限公

    司

    12,220,079.91 10.18 12,220,079.91 12,220,079.91 13.10 12,220,079.91

    广州普天众智3,601,000.00 3.00 3,601,000.00二○○九年半年度报告——财务报告

    第 102 页

    期 末 数 年 初 数

    项 目 关联方

    账面余额

    占所属科

    目全部余

    额的比重

    （%）

    坏账准备 账面余额

    占所属科

    目全部余

    额的比重

    （%）

    坏账准备

    科技实业有限

    公司

    小 计 27,134,910.00 22.60 15,821,079.91 12,977,252.57 13.91 12,220,079.91

    应付账款

    广东广惠高速

    公路有限公司

    750,000.00 0.37

    广东省交通发

    展公司

    7,060,905.00 3.47 7,328,255.00 6.84

    广东省高速公

    路有限公司

    15,813,449.22 7.76 13,728,261.18 12.82

    新粤交通投资

    有限公司

    2,359,189.18 1.16 2,662,889.18 2.49

    广东冠粤路桥

    有限公司

    14,293,020.00 7.02 27,914,857.50 26.06

    广东省长大公

    路工程有限公

    司

    101,295,457.00 49.73 38,191,048.65 35.66

    广东华路交通

    科技有限公司

    4,103,967.00 2.01 2,558,343.00 2.39

    广东省公路勘

    察规划设计院

    1,793,656.00 0.88 64,485.00 0.06

    广东东方思维

    科技开发有限

    公司

    207,804.00 0.10二○○九年半年度报告——财务报告

    第 103 页

    期 末 数 年 初 数

    项 目 关联方

    账面余额

    占所属科

    目全部余

    额的比重

    （%）

    坏账准备 账面余额

    占所属科

    目全部余

    额的比重

    （%）

    坏账准备

    小 计 147,677,447.40 72.50 92,448,139.51 86.32

    预收账款

    新粤交通投资

    有限公司

    95,948.52 1.57

    肇庆粤肇高速

    公路公司

    455,050.00 7.11

    广东湛江海湾

    大桥有限公司

    114,288.58 1.79

    小 计 569,338.58 8.89 95,948.52 1.57

    其他应付

    款

    广东广惠高速

    公路有限公司

    104,979,364.01 48.97 104,979,364.01 39.85

    深圳惠盐高速

    公路有限公司

    34,989.00 0.02 34,989.00 0.01

    广东省交通发

    展公司

    2,418,789.38 1.13 2,514,929.00 0.95

    广东省高速公

    路有限公司

    7,017,709.90 3.27 3,258,012.30 1.24

    广东省交通投

    资有限公司

    20,722,981.91 7.87

    新粤交通投资

    有限公司

    2,007,805.10 0.94 1,778,805.10 0.68

    广东冠粤路桥

    有限公司

    12,611,802.70 5.88 11,990,897.50 4.55二○○九年半年度报告——财务报告

    第 104 页

    期 末 数 年 初 数

    项 目 关联方

    账面余额

    占所属科

    目全部余

    额的比重

    （%）

    坏账准备 账面余额

    占所属科

    目全部余

    额的比重

    （%）

    坏账准备

    广东省长大公

    路工程有限公

    司

    16,155,179.87 7.54 13,761,217.17 5.22

    广东华路交通

    科技有限公司

    49,183.00 0.02 49,183.00 0.02

    广东晶通公路

    工程公司

    3,246,317.60 1.51 4,904,057.90 1.86

    广东通驿高速

    公路服务区有

    限公司

    1,665.81

    广东省公路勘

    察规划设计院

    57,360.00 0.03 57,360.00 0.02

    广东省公路建

    设公司

    200,000.00 0.08

    广东东方思维

    科技开发有限

    公司

    32,667.00 0.02 32,667.00 0.01

    广东新软计算

    机技术有限公

    司

    69,100.00 0.03 69,100.00 0.03

    广东翔飞公路

    工程监理公司

    12,866.00 0.01

    广州普天众智

    科技实业有限

    170,923.84 0.08二○○九年半年度报告——财务报告

    第 105 页

    期 末 数 年 初 数

    项 目 关联方

    账面余额

    占所属科

    目全部余

    额的比重

    （%）

    坏账准备 账面余额

    占所属科

    目全部余

    额的比重

    （%）

    坏账准备

    公司

    小 计 148,864,057.40 69.43 164,355,229.70 62.39

    八、或有事项

    （一）未决诉讼或仲裁形成的或有负债

    本会计期间本公司未发生此事项。

    （二）截至2009 年6 月30 日公司为关联方及其他单位提供债务担保形成的或有负债

    本会计期间本公司未发生此事项。

    （三）其他或有负债

    本会计期间本公司未发生此事项。

    九、承诺事项

    （一）已签订的尚未履行或尚未完全履行的对外投资合同及有关财务支出

    1、本公司控股子公司广东省佛开高速公路有限公司拟对佛开高速公路谢边至三堡段进

    行扩建。2007 年5 月22 日，中华人民共和国国家发展和改革委员会发布《国家发展改革委

    关于广东省谢边至三堡公路改扩建工程项目核准的批复》（发改交运[2007]1119 号文）：同意

    实施谢边至三堡公路改扩建工程，项目投资核定为37.1 亿元，其中：资本金14.7 亿元由广

    东省佛开高速公路有限公司出资，其余22.4 亿元利用国内银行贷款解决。2008 年4 月3 日，

    中华人民共和国交通运输部发布《关于谢边至三堡公路改扩建工程初步设计的批复》（交公

    路发[2008]16 号文）：总概算核定为4,002,409,114.00 元，项目总工期（自开工之日起）4 年。

    2、本公司于1998 年9 月18 日与广东省路桥建设发展公司、大建实业有限公司、广东

    省交通厅引进外资办公室等四方签订了《合作建设经营京珠高速公路（汤塘－太和段）合同》，

    合作组建京珠（汤塘－太和段）高速公路有限公司，兴建、经营、管理京珠（汤塘－太和段）

    高速公路及其配套、服务设施。第一期工程投资总额约260,000 万元，合作公司第一期注册

    资本为91,000 万元，本公司的出资比例为25％，出资额为22,750 万元。本合同正待政府有二○○九年半年度报告——财务报告

    第 106 页

    关部门的批准。截至2009 年6 月30 日，本公司资金尚未投入。

    3、本公司于2000 年5 月与广东省高速公路有限公司签订了《建设经营京珠国道主干线

    粤境小塘至甘塘高速公路合同》，共同投资成立“广东京珠北高速公路有限公司”，建设、经

    营京珠国道主干线粤境小塘至甘塘高速公路，项目投资总额为565,700 万元，注册资本为

    56,570 万元，项目资本金（含注册资本）为总投资的35%，即197,995 万元，本公司的出资

    比例为10%，注册资本外的其他项目资本金由各方分别按出资比例投入。本公司对该项目

    应出资额为19,799.5 万元。本项目由广东省高速公路有限公司负责建设。本合同正待政府有

    关部门的批准。截至2009 年6 月30 日，本公司资金尚未投入。

    4、本公司控股子公司广佛高速公路有限公司对广佛高速公路雅瑶至谢边段进行扩建，

    及广东省佛开高速公路有限公司对佛开高速公路谢边至三堡段进行改扩建，并委托广东省高

    速公路有限公司进行管理。

    （二）已签订的正在或准备履行的租赁合同及财务影响。

    本公司控股子公司广东高速科技投资有限公司与广东广惠高速公路有限公司签订《广惠

    高速公路广告位租赁承包经营协议书》及相关补充协议，广东高速科技投资有限公司向广东

    广惠高速公路有限公司租赁广告位，总租赁费为人民币2520 万元，租赁经营期限从2006

    年7 月1 日起至2016 年6 月30 日止。

    十、资产负债表日后事项

    （一） 资产负债表日后的董事会

    2009 年8 月18 日，本公司第5 届董事会第十四次临时会议决议召开，会议同意2009

    年半年度报告及其摘要，并准予公告。

    （二） 资产负债表日后重大对外投资

    公司于2009 年7 月20 日与光大银行签署了《股份认购协议》，公司以2.20 元/股向光

    大银行认购其向公司发行的240,000,000 股普通股，每股面值为人民币1.00 元，投资总金

    额为人民币528,000,000 元，占光大银行此次增资扩股后总股本的0.72%。公司以现金方式

    出资，资金来源为自有资金。本次对外投资不构成关联交易。2009 年7 月20 日，本公司

    第五届董事会第十三次会议审议通过了《关于投资中国光大银行股权的议案》。2009 年8

    月6 日，本公司2009 年第一次临时股东大会审议通过《关于投资中国光大银行股权的议

    案》。本次交易已经光大银行董事会及股东大会审议通过，尚需获得国内有关监管部门的批

    准。二○○九年半年度报告——财务报告

    第 107 页

    （三）资产负债表日后发行公司债券

    第五届董事会临时会议于2009 年8 月11 日通过《关于公司债券发行方案及授权事宜的

    议案》。变更第五届董事会第十次（临时）会议决议相关内容，确定本次公司债券一次发行，

    发行的规模不超过人民币13 亿元。确定本次公司债券的发行期限为5 年期。变更前相关内

    容详见本附注“十一、3”。

    十一、其他事项说明

    1、广东省佛开高速公路有限公司经营九江大桥的管理和维护，2007 年6 月15 日凌晨，

    杨雄所有、佛山市南海裕航船务有限公司经营的南桂机035 号运沙船违章行驶，碰撞本公

    司控股子公司佛开公司所有的325 国道九江大桥，导致九江大桥二百多米桥面坍塌并造成

    车辆无法通行，2009 年6 月10 日，九江大桥已恢复通车。

    2007 年6 月19 日，交通部、国家安全生产监督管理总局发交安委明电[2007]8 号文《关

    于广东“6.15” 九江大桥船撞桥梁事故的通报》，初步认定事故发生的原因是：肇事船舶从

    佛山高明开往顺德途中突遇浓雾，船长疏忽瞭望，采取措施不当，偏离主航道，触碰325

    国道九江大桥非通航孔桥墩，造成九江大桥部分桥面坍塌。事故是一起船撞桥梁的单方责任

    事故。

    2007 年7 月19 日，佛开公司向广州海事法院申请了财产保全。2007 年8 月22 日，

    佛开公司正式向广州海事法院起诉，要求佛山南海裕航船务有限公司和杨雄对佛开公司因九

    江大桥坍塌而造成的过桥费损失25,587,684 元承担连带赔偿责任。广州海事法院已于2007

    年8 月28 日受理该案件。根据2007 年11 月5 日广州海事法院出具的（2007）广海法初

    字第332 号民事裁定书，该案件中止审理。

    法院受理立案后，因广东省政府事故调查组尚未作出九江大桥事故调查处理最终报告，

    法院于2007 年11 月5 日作出裁定中止审理。2008 年9 月，九江大桥事故调查处理报告正

    式出具。法院依法向广东省安全生产监督管理局调取了事故调查处理报告，并恢复审理。2008

    年12 月5 日广州海事法院对该案进行开庭审理。目前，因广州市海珠区检察院拟以交通肇

    事罪起诉肇事船只船长石桂德，因此广州海事法院2009 年1 月5 日依法裁定本案中止审理。

    目前，本案没有接到法院进一步的通知，仍处于中止审理过程中。

    截止本报表报出日，保险赔款方案正与保险公司洽谈中。

    2、本公司于2006 年12 月20 日召开临时股东大会、审议通过了《关于佛开公司设立高

    速公路收费收益权支持受益凭证专项资产管理计划进行融资的议案》。原则同意广东省佛开

    高速公路有限公司作为原始权益人，广发证券股份有限公司作为计划管理人设立“佛开高速

    公路收益权受益凭证专项计划”进行低成本融资，计划融资规模为人民币10 亿元，期限为

    1 年至5 年，本次募集的资金用于置换广东省佛开高速公路有限公司原有的银行贷款；广东二○○九年半年度报告——财务报告

    第 108 页

    省佛开高速公路有限公司的董事会和管理层应根据市场情况及公司需要决定该计划的相关

    事宜，包括该凭证的发行利率，实施该专项资产管理计划所需要商议签署的各项合同等。

    2006 年12 月14 日，广东省佛开高速公路有限公司和广发证券股份有限公司签署了《专

    项资产管理计划安排协议》，协议约定收取的专项计划安排费为筹资金额的0.768％，按10

    亿元的融资金额计算为768 万元。广东省佛开高速公路有限公司已按约定预付了40％款项。

    2009 年5 月18 日，广东省佛开高速公路有限公司和广发证券股份有限公司签署了《终止〈专

    项资产管理计划安排协议〉和〈基础资产买卖协议〉之协议》，协议约定广发证券股份有限

    公司向广东省佛开高速公路有限公司返还原预付的管理费用307.20 万元。2009 年7 月，该

    款项已退回。

    3、本公司于2008 年12 月12 日召开的2008 年第三次临时股东大会审议通过《关于公

    司发行人民币公司债券的议案》，拟发行本金不超过人民币13 亿元的公司债券，债券期限不

    超过10 年。股东大会授权董事会办理发行人民币公司债券相关事宜。本公司第五届董事会

    第十次（临时）会议于2009 年3 月30 日同意《关于公司债券发行方案相关事项的议案》。

    本次发行的公司债券本金总额不超过人民币13 亿元，且发行完毕后累计债券余额不超过最

    近一期净资产的40%。其中，首期发行规模为人民币6.5 亿元。

    关于发行不超过13 亿元公司债券申请已于2009 年4 月15 日获得中国证券监督管理委

    员会发行审核委员会有条件通过。

    第五届董事会临时会议于2009 年8 月11 日通过《关于公司债券发行方案及授权事宜的

    议案》。相关内容详见本附注“十、（三）”。

    4、2009 年2 月23 日，广东高速科技投资有限公司和中国民生银行股份有限公司广州

    分行共同作为申请人，以不能清偿到期债务为由，向广州市中级人民法院申请对广州普天众

    智科技实业有限公司进行破产清算。2009 年6 月3 日，法院作出裁定，受理申请人的破产

    清算申请，指定广东广大律师事务所担任普天众智公司管理人。

    十二、补充资料

    （一）本期归属于普通股股东的非经常性损益列示如下（收益＋、损失－）：

    明 细 项 目 金 额

    （一）非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲销部分； 7,045,378.25

    （二）越权审批，或无正式批准文件，或偶发性的税收返还、减免；

    （三）计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相关，符合

    国家政策规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外；

    （四）计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费；二○○九年半年度报告——财务报告

    第 109 页

    明 细 项 目 金 额

    （五）企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时

    应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益；

    （六）非货币性资产交换损益；

    （七）委托他人投资或管理资产的损益；

    （八）因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备； -4,386,536.35

    （九）债务重组损益；

    （十）企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等；

    （十一）交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益；

    （十二）同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益；

    （十三）与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益；

    （十四）除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性

    金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金

    融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益；

    （十五）单独进行减值测试的应收款项减值准备转回；

    （十六）对外委托贷款取得的损益；

    （十七）采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产

    生的损益；

    （十八）根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整

    对当期损益的影响；

    （十九）受托经营取得的托管费收入；

    （二十）除上述各项之外的其他营业外收入和支出； 613,233.52

    （二十一）其他符合非经常性损益定义的损益项目；

    （二十二）少数股东损益的影响数； -232,995.30

    （二十三）所得税的影响数； -109,941.96

    合 计 2,929,138.16

    （二）净资产收益率及每股收益

    净 资 产 收 益 率 每 股 收 益

    报告期利润

    全面摊薄 加权平均 基本每股收益 稀释每股收益

    归属于公司普通股股东的净利润 6.15% 6.12% 0.17 0.17二○○九年半年度报告——财务报告

    第 110 页

    扣除非经常性损益后归属于公司

    普通股股东的净利润 6.07% 6.04% 0.17 0.17

    1、计算过程

    上述数据采用以下计算公式计算而得：

    全面摊薄净资产收益率

    全面摊薄净资产收益率=P÷E

    其中，P 为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于公司普通股股

    东的净利润；E 为归属于公司普通股股东的期末净资产。“归属于公司普通股股东的净利润”

    不包括少数股东损益金额；“扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润”以扣除

    少数股东损益后的合并净利润为基础，扣除母公司非经常性损益（考虑所得税影响）、各子

    公司非经常性损益（考虑所得税影响）中母公司普通股股东所占份额；“归属于公司普通股

    股东的期末净资产”不包括少数股东权益金额。

    加权平均净资产收益率

    加权平均净资产收益率=P/（E0 ＋ NP÷2 ＋ Ei×Mi÷M0 － Ej×Mj÷M0±Ek×Mk

    ÷M0）

    其中：P 分别对应于归属于公司普通股股东的净利润、扣除非经常性损益后归属于公司

    普通股股东的净利润；NP 为归属于公司普通股股东的净利润；E0 为归属于公司普通股股东

    的年初净资产；Ei 为报告期发行新股或债转股等新增的、归属于公司普通股股东的净资产；

    Ej 为报告期回购或现金分红等减少的、归属于公司普通股股东的净资产；M0 为报告期月份

    数；Mi 为新增净资产下一月份起至报告期期末的月份数；Mj 为减少净资产下一月份起至报

    告期期末的月份数；Ek 为因其他交易或事项引起的净资产增减变动；Mk 为发生其他净资产

    增减变动下一月份起至报告期期末的月份数。

    基本每股收益

    基本每股收益=P÷S

    S= S0 ＋ S1 ＋ Si×Mi÷M0 － Sj×Mj÷M0－Sk

    其中：P 为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于普通股股东的

    净利润；S 为发行在外的普通股加权平均数；S0 为年初股份总数；S1 为报告期因公积金转

    增股本或股票股利分配等增加股份数；Si 为报告期因发行新股或债转股等增加股份数；Sj

    为报告期因回购等减少股份数；Sk 为报告期缩股数；M0 报告期月份数；Mi 为增加股份下

    一月份起至报告期期末的月份数；Mj 为减少股份下一月份起至报告期期末的月份数。二○○九年半年度报告——财务报告

    第 111 页

    稀释每股收益

    稀释每股收益=[P+（已确认为费用的稀释性潜在普通股利息－转换费用）×（1-所得税

    率）]/（S0 ＋ S1 ＋ Si×Mi÷M0 － Sj×Mj÷M0—Sk+认股权证、股份期权、可转换债

    券等增加的普通股加权平均数）

    其中，P 为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于公司普通股股

    东的净利润。公司在计算稀释每股收益时，已考虑所有稀释性潜在普通股的影响，直至稀释

    每股收益达到最小。

    2、本期不具有稀释性但以后期间很可能具有稀释性的潜在普通股

    本公司本期间不存在此种情况。

    3、资产负债表日至财务报告批准报出日之间，公司发行在外普通股或潜在普通股股数

    发生的重大变化

    本公司本期间不存在此种情况。

    十三、财务报表的批准报出

    本财务报表业经公司董事会于2009 年8 月18 日批准报出。二○○九年半年度报告——备查文件

    第 112 页

    VIII 备查文件

    一、载有董事长签名的半年度期报告文本。

    二、载有单位负责人、主管会计工作的负责人、会计机构负责人签名并盖章的财务报告文

    本。

    三、报告期内在本公司章程指定披露报刊及网站上公开披露过的所有文件文的正本及公告

    原稿。

    四、其它有关资料。

    广东省高速公路发展股份有限公司董事会

    2009 年8 月20 日