广东省高速公路发展股份有限公司

    Guangdong Provincial Expressway Development Co.Ltd.

    二○一○年半年度报告

    （全文）

    股票简称：粤高速A 粤高速B

    股票代码：000429 200429

    董事长： 周余明

    二○一○年八月重要提示

    本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证2010

    年半年度报告所载资料不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，

    并对其内容的真实性、准确性和完整性负个别及连带责任。

    公司董事全部出席会议并表决。

    本公司董事长周余明先生、董事总经理李希元先生、董事副总

    经理总会计师肖来久先生声明：保证半年度报告中财务报告的真实、

    完整。

    本报告中的财务报告未经审计。目 录

    Ⅰ 公司基本情况简介 -1-

    Ⅱ 主要财务数据和指标 -3-

    Ⅲ 股本变动和主要股东持股情况 -4-

    Ⅳ 董事、监事、高级管理人员情况 -7-

    Ⅴ 董事会报告 -8-

    Ⅵ 重要事项 -12-

    Ⅶ 财务报告 -17-

    Ⅷ 备查文件 -111-

    本报告分别以中、英文编制，在对中外文本的理解上发生歧义时，以中文文本为准。二○一○年半年度报告——公司基本情况简介

    第 1 页

    I 公司基本情况简介

    一、公司的法定名称

    中文：广东省高速公路发展股份有限公司

    英文：Guangdong Provincial Expressway Development Co.Ltd.

    英文缩写：GPED

    二、公司法定代表人：周余明

    三、公司董事会秘书和证券事务代表

    董事会秘书 证券事务代表

    姓名 左江 冯新炜

    联系地址 广州市白云路85 号 广州市白云路85 号

    电话 020-83731388-230 020-83731388-231

    传真 020-83731363 020-83731363

    电子信箱 zuoj@gdcg.cn fengxw@gdcg.cn

    四、公司注册地址：广东省广州市白云路85 号

    公司办公地址：广东省广州市白云路85 号

    邮政编码：510100

    电子信箱：zqb@gdcg.cn

    公司国际互联网网址：http://www.gpedcl.com

    五、公司选定的信息披露报纸：证券时报、中国证券报、上海证券报、香港商报

    登载公司2010 年半年度报告的中国证监会指定国际互联网网址：

    http://www.cninfo.com.cn二○一○年半年度报告——公司基本情况简介

    第 2 页

    公司2010 年半年度报告备置地点：广东省高速公路发展股份有限公司证券事务部

    六、公司股票上市交易所：深圳证券交易所

    股票简称：粤高速A、粤高速B

    股票代码：000429、200429

    七、其他有关资料

    1、公司首次注册登记日期：1993 年2 月9 日

    注册地址：广州市东风中路503 号东建大厦4 楼

    公司最近一次变更注册登记日期：２００７年１２月１７日

    注册地址：广州市白云路85 号

    2、企业法人营业执照注册号：440000400006921

    3、税务登记号码：440102190352102

    ４、组织机构代码：19035210-2

    ５、公司聘请的会计师事务所

    立信羊城会计师事务所有限公司，办公地点：广州市天河区林和西路3-15 号耀中

    广场11 楼。二○一○年半年度报告——主要财务数据和指标

    第 3 页

    II 主要财务数据和指标

    一、主要财务数据和指标

    单位：人民币元

    本报告期末 上年度期末

    本报告期末比上年度期末增

    减（％）

    总资产 9,960,028,276.12 8,915,176,490.28 11.72%

    归属于上市公司股东的所有者权益 3,710,177,448.48 3,598,233,573.62 3.11%

    股本 1,257,117,748.00 1,257,117,748.00 0.00%

    归属于上市公司股东的每股净资产（元/

    股）

    2.95 2.86 3.15%

    报告期（1－6 月） 上年同期

    本报告期比上年同期增减

    （％）

    营业总收入 501,059,949.79 471,816,749.75 6.20%

    营业利润 301,783,513.71 300,241,306.83 0.51%

    利润总额 313,151,772.82 300,783,848.17 4.11%

    归属于上市公司股东的净利润 237,803,790.41 215,914,671.27 10.14%

    归属于上市公司股东的扣除非经常性损

    益后的净利润

    215,914,671.27 212,985,533.11 8.63%

    基本每股收益（元/股） 0.19 0.17 11.76%

    稀释每股收益（元/股） 0.19 0.17 11.76%

    净资产收益率（%） 6.41% 6.00% 0.41%

    经营活动产生的现金流量净额 328,942,405.14 207,537,355.80 58.50%

    每股经营活动产生的现金流量净额（元/

    股）

    0.26 0.17 52.94%

    二、非经常性损益项目和涉及金额

    单位：人民币元

    非经常性损益项目 金额 附注（如适用）

    非流动资产处置损益 10,114,620.23

    九江大桥清理残骸费用赔款本

    期计入营业外收入，佛开高速

    扩建拆除2 座旧立交桥，报废

    资产净值增加营业外支出

    除上述各项之外的其他营业外收入和支出 1,253,638.88

    所得税影响额 -2,812,782.34

    少数股东权益影响额 -2,113,268.68

    合计 6,442,208.09 -二○一○年半年度报告——股本变动和主要股东持股情况

    第 4 页

    III 股本变动和主要股东持股情况

    一、股份变动情况表

    单位：股

    本次变动前 本次变动增减（+，-） 本次变动后

    数量 比例 发行新股 送股

    公积金转

    股

    其他 小计 数量 比例

    一、有限售条件股

    份

    444,091,390 35.33% -1,843,920 -1,843,920 442,247,470 35.18%

    1、国家持股 409,246,518 32.55% 456,200 456,200 409,702,718 32.59%

    2、国有法人持股 23,468,541 1.87% -435,314 -435,314 23,033,227 1.83%

    3、其他内资持股 11,173,716 0.89% -1,861,048 -1,861,048 9,312,668 0.74%

    其中：境内非国

    有法人持股

    9,390,193 0.75% -1,488,990 -1,488,990 7,901,203 0.63%

    境内自然人

    持股

    1,783,523 0.14% -372,058 -372,058 1,411,465 0.11%

    4、外资持股

    其中：境外法人

    持股

    境外自然人

    持股

    5、高管股份 202,615 0.02% -3,758 -3,758 198,857 0.02%

    二、无限售条件股

    份

    813,026,358 64.67% 1,843,920 1,843,920 814,870,278 64.82%

    1、人民币普通股 464,276,358 36.93% 1,843,920 1,843,920 466,120,278 37.08%

    2、境内上市的外

    资股

    348,750,000 27.74% 348,750,000 27.74%

    3、境外上市的外

    资股

    4、其他

    三、股份总数 1,257,117,748 100.00% 1,257,117,748 100.00%

    1、本报告期内39 名股东偿还广东省交通集团有限公司对价股份456,200 股，该部分股

    份由435,314 股“国有法人持股”、20,886 股“境内自然人持股”变为“国家持股”。

    2、本报告期内，835,754 股有限售条件的“境内法人持股”、1,004,408 股有限售条件的

    “境内自然人持股”股份于2010 年3 月16 日解除限售并上市流通，转为“无限售条件股份”。

    经司法确权，653,236 股相应由“境内法人股持股”转为“境内自然人持股”，仍为“有限售二○一○年半年度报告——股本变动和主要股东持股情况

    第 5 页

    条件股份”。

    3、本报告期内，本公司董事、副总经理肖来久先生出售3,758 股“高管股”。

    二、报告期末，股东总数为106,641 户，其中A 股为69,039 户，B 股为37,602 户。

    三、报告期末公司前十名股东、前十名无限售条件股东持股情况

    单位：股

    股东总数 106,641

    前10 名股东持股情况

    股东名称 股东性质 持股比例 持股总数

    持有有限售条件股

    份数量

    质押或冻结的股份

    数量

    广东省交通集团有限公

    司

    国有法人 40.81% 513,082,460 409,702,718 103,379,742

    广东省高速公路有限公

    司

    国有法人 1.56% 19,582,228 19,582,228

    新粤有限公司 境外法人 1.05% 13,201,086

    广东粤财信托有限公司 国有法人 0.97% 12,174,345

    陈浩明 境内自然人 0.28% 3,472,900

    卢伟强 境内自然人 0.23% 2,888,848

    LSV EMERGING

    MARKETS EQUITY

    FUND,L.P.

    境外法人 0.21% 2,686,000

    KGI ASIA LIMITED 境外法人 0.21% 2,623,017

    陈树楷 境外自然人 0.21% 2,611,400

    刘晚平 境内自然人 0.20% 2,569,407

    前10 名无限售条件股东持股情况

    股东名称 持有无限售条件股份数量 股份种类

    广东省交通集团有限公司 103,379,742 人民币普通股

    新粤有限公司 13,201,086 境内上市外资股

    广东粤财信托有限公司 12,174,345 人民币普通股

    陈浩明 3,472,900 境内上市外资股

    卢伟强 2,888,848 境内上市外资股

    LSV EMERGING MARKETS EQUITY

    FUND,L.P.

    2,686,000 境内上市外资股

    KGI ASIA LIMITED 2,623,017 境内上市外资股

    陈树楷 2,611,400 境内上市外资股

    刘晚平 2,569,407 人民币普通股

    胡爱荣 2,528,085 人民币普通股

    上述股东关联关系或一广东省交通集团有限公司为广东省高速公路有限公司和新粤有限公司全资控股母二○一○年半年度报告——股本变动和主要股东持股情况

    第 6 页

    致行动的说明 公司。未知其他股东之间是否存在关联关系，及是否属于《上市公司持股变动信

    息披露管理办法》中规定的一致行动人。

    四、报告期内，本公司控股股东无变化情况。二○一○年半年度报告——董事、监事、高级管理人员情况

    第 7 页

    IV 董事、监事、高级管理人员情况

    一、报告期内，公司董事、监事、高级管理人员持股变动。

    姓名 职务

    年初持股

    数

    本期增持

    股份数量

    本期减持

    股份数量

    期末持股

    数

    其中：持有

    限制性股

    票数量

    期末持有

    股票期权

    数量

    变动原因

    肖来久

    董事、副总经

    理、总会计师

    15,032 0 3,758 11,274 0 0 竞价交易

    报告期内，本公司无实施股票期权或授予限制性股票。

    二、报告期内董事、监事、高级管理人员新聘及解聘情况。

    报告期内，本公司无董事、监事、高级管理人员新聘及解聘情况。二○一○年半年度报告——董事会报告

    第 8 页

    V 董事会报告

    一、报告期内总体经营情况

    （一）各参、控股高速公路的经营情况

    2010 年上半年，我司参、控股的高速公路的车流量和通行费收入如下：

    2010 年上半年车流量

    （百万辆）

    比上年同期

    增减%

    2010 年上半年通

    行费收入（百万元）

    比上年同期

    增减%

    广佛高速公路 15.61 7.38% 136.95 3.18%

    佛开高速公路 13.52 -10.88% 337.02 1.64%

    九江大桥 3.09 777.96% 20.15 634.17%

    深圳惠盐高速公路 14.13 9.64% 156.08 7.75%

    茂湛高速公路 4.92 13.77% 211.61 15.78%

    京珠高速公路广珠段 17.31 18.67% 570.14 17.28%

    广肇高速公路 6.28 23.67% 123.06 30.35%

    广惠高速公路 12.25 27.87% 749.5 17.45%

    江中高速公路 10.33 20.01% 145.68 21.27%

    康大高速 0.27 37.67% 14.91 31.22%

    随着国内、国际经济的进一步好转，除广佛高速受周边道路分流、佛开高速受扩建工程影

    响增幅较小外，其余多条高速公路的车流量和通行费收入出现了较大幅度的增长。

    2010 年5 月24 日，广东省佛开高速公路有限公司九江大桥分公司与中国人民财产保险股

    份有限公司广东省分公司国际保险部签署《赔付协议书》，双方就保险赔款方案协商一致，保险

    人在支付全部款项11,175 万元后就该保险事故承担的赔偿责任依法解除。广东省佛开高速公路

    有限公司九江大桥分公司根据《企业会计准则》的规定和保险合同的有关约定，将重建工程赔

    款9,732.50 万元冲减九江大桥资产净值，将清理残骸费用赔款1,442.50 万元计入当期营业外收

    入。

    （二）营业收入、营业利润及净利润的同比情况

    单位：人民币元

    2010 年1-6 月 2009 年1-6 月 同比增减

    营业收入 501,059,949.79 471,816,749.75 6.20%

    营业成本 241,612,200.11 167,659,678.25 44.11%

    营业利润 301,783,513.71 300,113,928.29 0.56%

    投资收益 190,006,307.13 132,758,229.87 43.12%

    归属于上市公司股东的净利润 237,803,790.41 215,914,671.27 10.14%二○一○年半年度报告——董事会报告

    第 9 页

    营业收入增加的原因是：2009 年6 月九江大桥修复完工通车及2009 年末广佛高速扩建完

    工通车，带动通行费收入的增长。

    营业成本增加的原因是：2009 年6 月九江大桥修复完工通车及2009 年末广佛高速扩建完

    工通车，高速公路路产原值增加及车流量的增加，导致本公司车流量法计提的折旧增加。

    投资收益增加的原因是：合营及联营企业净利润增加，本公司按权益法核算的投资收益增

    加。

    归属于上市公司股东的净利润增加的原因是：上述原因综合所致。

    （三）主营业务范围及其经营情况

    本公司属基础设施行业，主营高速公路和特大桥梁的商业开发和经营，是广东省高速公路

    系统内开发高速公路和特大桥梁的主要机构之一。报告期内营业务收入为501,059,949.79 元，

    主要来源于广东省内高速公路及特大桥梁的商业收费。

    主营业务分行业、产品情况表

    单位：万元

    主营业务分行业情况

    分行业或分产品 营业收入 营业成本 毛利率（%）

    营业收入比

    上年同期增

    减（%）

    营业成本比

    上年同期增

    减（%）

    毛利率比上年

    同期增减（%）

    公路运输 49,482.27 23,658.45 52.19% 6.01% 43.83% -12.57%

    其他 252.93 265.88 -5.12% 137.75% 53.44% 57.76%

    主营业务分产品情况

    通行费收入 49,461.91 23,755.32 51.97% 5.97% 44.42% -12.79%

    其他 273.28 169.00 38.16% 156.89% -2.47% 101.04%

    主营业务分地区情况

    单位：万元

    地区 营业收入 营业收入比上年增减（%）

    广东省 497,35.19 6.31%

    （四）报告期内，公司利润构成、主营业务或其结构、主营业务盈利能力没有发生重大变

    化。二○一○年半年度报告——董事会报告

    第 10 页

    （五）公司没有对报告期利润产生重大影响的其他经营业务活动。

    （六）投资收益占公司净利润10%以上的单个参股公司的情况

    1、深圳惠盐高速公路有限公司：主营业务是负责惠盐高速公路深圳段正线建设的组织管理

    及深圳段正线竣工后的经营管理，维修、养护、征收过路费和路政管理；道路、桥涵工程的施

    工管理、工程咨询。2010 年1-6 月，该公司的净利润为7,998.13 万元，本公司按权益法核算的

    长期股权投资收益为2,594.96 万元。

    2、京珠高速公路广珠段有限公司：主营业务是广州至珠海、江门高速公路的建设及经营管

    理，提供与高速公路配套的加油、拯救、零配件供应服务业务。2010 年1-6 月，该公司的净利

    润为35,044.05 万元，本公司按权益法核算的长期股权投资收益为6,622.18 万元。

    3、广东广惠高速公路有限公司：主营业务是投资、建设广惠高速公路及配套设施；广惠高

    速公路的收费和养护管理。2010 年1-6 月，该公司净利润为29,980.84 万元，本公司按权益法核

    算的长期股权投资收益为8,994.25 万元。

    （七）经营中的问题与困难

    公司面临的困难：《收费公路管理条例》规定，经营性公路的收费期限，按照收回投资并有

    合理回报的原则确定，最长不得超过25 年；国家确定的中西部省、自治区、直辖市的经营性公

    路收费期限，最长不得超过30 年。公司在项目收费经营期满后，将面临一定的经营压力。

    公司应对措施主要有：公司需要对已投入运营、在建、拟投资的收费公路项目的进行合理

    统筹，使各项目收费期限之间有序衔接，以保持自身的持续经营能力。

    二、公司投资情况

    （一）报告期内无募集资金的使用。

    （二）报告期内，重大非募股资金投资项目的实际进度和收益情况。

    1、本公司于2007 年12 月与赣州高速公司有限责任公司签订了《赣州赣康高速公路有限责

    任公司增资扩股合同书》，本公司投资入股赣州赣康高速公路有限责任公司30％股权，出资用

    于新建赣州至大余高速公路（茅店－三益段）和赣州公路大桥，预计本公司出资金额为28,930.02

    万元。2008 年1 月11 日，本公司2008 年第一次临时股东大会审议并通过该投资事项。赣州

    赣康高速公路有限责任公司的股东变更工商手续已于2008 年4 月16 日完成。报告期，公司对

    赣康公司进资4,500 万元，截止2010 年6 月30 日，本公司已累计进资2,1000 万元。二○一○年半年度报告——董事会报告

    第 11 页

    2、本公司于2009 年9 月10 日召开了第五届董事会第十五次会议，以通讯表决方式审议通

    过《关于参股投资广州至乐昌高速公路项目30%股权的议案》。董事会同意本公司出资256,191.4

    万元投资参股广乐项目30%股权，项目总投资额和股东需投入的项目资本金最终应以政府主管

    部门批准的决算金额为准。授权本公司经营班子对该项目的合作合同、章程进行谈判、修改及

    处理其他未尽事宜，并授权董事长签署有关合同。本公司于2009 年9 月28 日召开的第二次临

    时股东大会，审议通过以上议案及其内容。报告期，公司对广东广乐高速公路有限公司进资

    30,999.75 万元，截止2010 年6 月30 日，本公司已累计进资33,999.75 万元。

    三、经营计划完成情况

    公司于2009 年度报告中披露的2010 年度营业收入目标为94,012.69 万元，营业成本为

    55,462.34 万元。截止至2010 年6 月30 日，公司实现营业收入50,105.99 万元，完成计划的

    53.30%，营业成本为24,161.22 万元，占计划的43.563%。二○一○年半年度报告——重要事项

    第 12 页

    VI 重要事项

    一、公司治理情况

    报告期内，公司按照《公司法》、《证券法》、《上市公司治理准则》、《关于提高上市公司

    质量意见》、《上市公司信息披露管理办法》、《深交所股票上市规则》等有关法律法规的要求

    守法经营、规范运作。公司法人治理结构实际情况基本符合中国证券监督管理委员会发布的

    有关上市公司治理的规范性文件规定。报告期内，公司审计委员会已按照相关专门委员会实

    施细则的规定开展了相关工作。

    目前，公司正在修订及增订内幕知情人的相关制度，不断补充完善公司法人治理结构，

    以形成更为有效的权利、决策、监督、执行机构的制衡关系，进一步提高公司规范运作水平。

    二、公司上年度利润分配方案、公积金转增股本方案及其执行情况

    经公司2009 年度股东大会审议通过，2009 年度利润分配方案为：以公司现有总股本

    1,257,117,748 股为基数，向全体股东每10 股派1.00 元人民币现金（含税），即：

    1、 A 股个人股东、投资基金、合格境外机构投资者扣税后实际每10 股派现金人民币

    0.90 元；

    2、 B 股股东中属于非居民企业的扣税后实际每10 股派发现金折合人民币0.90 元；

    B 股股东中不属于非居民企业的不代扣代缴所得税。

    共分配现金红利125,711,774.80 元，剩余未分配利润结转下一年度。

    本公司已于2010 年7 月20 日实施该分配方案。

    三、报告期内，公司的重大诉讼、仲裁事项。

    报告期内发生的诉讼有：

    （一）2003 年6 月30 日，中国国际经济贸易仲裁委员会深圳分会就本公司于2001 年

    9 月25 日提交的中外合作建设经营佛湛高速公路电白（麻岗）至湛江（遂溪）段合同及其

    补充协议书争议的仲裁申请做出终局裁决，裁决包括东南亚茂发有限公司向本公司支付违约

    金和办理仲裁案件支出的部分费用、及仲裁涉及各方费用分摊等。2005 年4 月广州市中级

    人民法院作出整体拍卖东南亚茂发有限公司持有的茂湛公司股权的决定，并发出拍卖公告。

    广州市中级人民法院按广东省高级人民法院对超过法定执行期限未执结案件进行清理的通

    知要求，于2005 年7 月将本执行案向广东省高级人民法院报请执行管辖权转移。广东省高

    级人民法院指定阳江市中级人民法院执行。2008 年9 月2 日阳江市中级人民法院作出如下

    裁定：一、解除对被执行人东南亚茂发有限公司持有茂湛公司35％股权及收益的查封；二、

    冻结被执行人东南亚茂发有限公司在茂湛公司的到期债权533.45 万元，扣留茂湛公司应向二○一○年半年度报告——重要事项

    第 13 页

    被执行人东南亚茂发有限公司支付的533.45 万元至本院以偿还债务。并向茂湛公司送达协

    助执行通知书。本执行案尚未最终结案。

    （二）本公司控股子公司广东高速科技投资有限公司2006 年5 月向广州市越秀区人民

    法院提起诉讼，要求北京格林恩泽有机肥有限公司800 万元委托贷款的担保人王建吉履行担

    保义务，偿还800 万元及利息、支付违约金93,716.00 元。广州市越秀区人民法院2007 年5

    月15 日做出（2006）越法民二初字第1708 号一审判决：被告王建吉向科技公司偿还委托贷

    款本金8,000,000 元及支付逾期利息；王建吉向科技公司支付违约金93,716 元。被告王建吉

    不服一审判决，提起上诉。广州市中级人民法院2007 年8 月24 日做出（2007）穗中法民二

    终字第1057 号二审判决，维持原判。

    被告王建吉不服广东省广州市中级人发法院（2007）穗中法民二终字第1057 号民事判

    决，向广东省高级人民法院申请再审。经2007 年11 月26 日广东省高级人民法院（2007）

    粤高法立民申字第1010 号民事裁定书裁定再审，该案进入再审诉讼程序。2008 年6 月5 日，

    广州市中级人民法院开庭审理该再审案件。2008 年9 月11 日广州市中级人民法院下发

    （2008）穗中法审监民再字第66 号民事裁定书，裁定撤销（2006）穗中法立民终字第1146

    号民事裁定和广东省广州市越秀区人民法院（2006）越法民二初字第1708 号民事裁定；撤

    销（2007）穗中法民二终字第1057 号民事判决和广东省越秀区人民法院（2006）越法民二

    初字第1708 号民事判决；本案移送北京市西城人民法院处理。2009 年9 月16 日，本案开

    庭审理。2010 年4 月法院作出一审判决，被告王建吉需给付粤高科委托贷款本金800 万及

    相应利息等。王建吉不服一审判决提起上诉。本案二审已于2010 年7 月15 日在北京市第一

    中级人民法院开庭审理，目前还没有二审判决结果。

    （三）2007 年6 月15 日凌晨，杨雄所有、佛山市南海裕航船务有限公司经营的南桂机

    035 号运沙船违章行驶，碰撞本公司控股子公司广东佛开高速公路有限公司所有的325 国道

    九江大桥，导致九江大桥二百多米桥面坍塌。

    2007 年6 月19 日，交通部、国家安全生产监督管理总局发交安委明电[2007]8 号文《关

    于广东“615”九江大桥船撞桥梁事故的通报》，初步认定事故发生的原因是：肇事船舶从

    佛山高明开往顺德途中突遇浓雾，船长疏忽了望，采取措施不当，偏离主航道，触碰325

    国道九江大桥非通航孔桥墩，造成九江大桥部分桥面坍塌。事故是一起船撞桥梁的单方责任

    事故。

    2007 年7 月19 日，广东佛开高速公路有限公司向广州海事法院申请了财产保全。2007

    年8 月22 日，广东佛开高速公路有限公司正式向广州海事法院起诉，要求佛山南海裕航船

    务有限公司和杨雄对广东佛开高速公路有限公司因九江大桥坍塌而造成的过桥费损失

    25,587,684 元承担连带赔偿责任。广东佛开高速公路有限公司广东佛开高速公路有限公司广

    东佛开高速公路有限公司法院受理立案后，因省政府事故调查组尚未作出九江大桥事故调查

    处理最终报告，法院于2007 年11 月5 日作出裁定中止审理。2008 年9 月，九江大桥事故

    调查处理报告正式出具。法院依法向广东省安全生产监督管理局调取了事故调查处理报告，

    并于2008 年12 月5 日开庭审理此案。目前，因广州市海珠区检察院拟以交通肇事罪起诉肇

    事船只船长石桂德，因此广州海事法院2009 年1 月5 日依法裁定本案中止审理。目前本案

    没有接到法院进一步通知，仍处于中止审理过程中。

    （四）2009 年11 月，东南亚茂发有限公司以广东省对外贸易经济合作厅为被告向广州二○一○年半年度报告——重要事项

    第 14 页

    市天河区人民法院提起行政诉讼，请求法院判决撤销广东省对外贸易经济合作厅做出的《关

    于合作企业广东茂湛高速公路有限公司出资问题的批复》（粤外经贸资函[2008]425 号），法

    院通知本公司作为与案件结果有利害关系第三人参加诉讼。本案于2010 年1 月18 日开庭审

    理。2010 年4 月15 日广州市天河区人民法院作出（2010）天法行初字第9 号行政判决书，

    驳回原告的诉讼请求。原告不服一审判决提起上诉。2010 年7 月5 日广州市中级人民法院

    进行庭询。目前尚未有二审判决结果。

    四、公司持有其他上市公司股权、金融企业股权情况

    单位：元

    所持对象

    名称

    初始投资金额 持有数量

    占该公司

    股权比例

    期末账面值

    报告期损

    益

    报告期所

    有者权益

    变动

    会计核算科目

    股份来

    源

    中国光大

    银行股份

    有限公司

    528,000,000.00 240,000,000 0.72% 528,000,000.00 0.00 0.00 长期股权投资

    2009 年

    认购

    华夏证券

    股份有限

    公司

    5,400,000.00 5,400,000 0.27% 0.00 0.00 0.00 长期股权投资

    股东投

    入

    华证资产

    管理公司

    1,620,000.00 1,620,000 0.54% 226,800.00 0.00 0.00 长期股权投资

    分红转

    投资

    昆仑证券

    有限责任

    公司

    30,000,000.00 30,000,000 5.74% 0.00 0.00 0.00 长期股权投资 购入

    合计 565,020,000.00 277,020,000 - 528,226,800.00 0.00 0.00 - -

    五、报告期内，公司无重大资产收购、出售及资产重组事项。

    六、报告期内，公司无重大收购事项。

    七、重大关联交易

    （一）报告期内，公司无重大关联交易。

    本公司2010 年4 月22 日召开了第六届董事会第三次会议，会议审议通过《关于向广东

    广惠高速公路有限公司借入委托贷款的议案》，同意本公司向广东广惠高速公路有限公司申

    请委托贷款，贷款金额为10,500 万元，贷款期限半年，贷款利率按照中央人民银行公布的

    同期贷款利率下浮10%，贷款到期日一次结清本息。贷款期满后可以与广东广惠高速公路有二○一○年半年度报告——重要事项

    第 15 页

    限公司续签委托贷款合同，贷款期限和贷款利率可按原期限、利率续办。截至2010 年6 月

    30 日，本公司尚未向广东广惠高速公路有限公司借入上述委托贷款。

    （二）报告期内，本公司不存在资产收购、出售的关联交易等事项。

    （三）报告期内，本公司与关联方不存在重大的债权、债务或担保事项。

    八、重大合同及其履行情况

    （一）报告期内，公司无发生的重大托管、承包、租赁其他公司资产或其他公司托管、

    承包、租赁公司资产事项。

    （二）报告期内，公司无重大担保事项，亦无对控股子公司进行担保。

    （三）报告期内，公司无重大委托他人进行现金资产管理的情况。

    九、报告期内公司或持有公司股份5%以上的股东没有发生承诺事项，但持续到报告期，股

    东有承诺事项，仍在履行中。

    本公司控股股东广东省交通集团有限公司及一致行动人新粤有限公司于2008 年12 月

    11 日通过深圳证券交易所证券交易系统增持了本公司部分A 股股份和B 股股份，并作出承

    诺在增持计划实施期间及法定期限内不减持其所持有的本公司股份。2009 年12 月10 日该

    增持计划已完成。

    履行情况：截止本报告刊登日，广东省交通集团有限公司及一致行动人新粤有限公司

    未有减持其所持有的本公司股份。该承诺仍在履行中。

    十、公司独立董事关于控股股东及其他关联方占用公司资金及公司对外担保的专项说明和

    独立意见

    根据中国证监会《关于上市公司建立独立董事制度的指导意见》、《上市公司治理准则》、

    深圳证券交易所《股票上市规则》等有关规定，作为广东省高速公路发展股份有限公司的独

    立董事，现就公司累计和当期对外担保情况及关联方占用资金的情况发表专项说明及独立意

    见如下：

    根据《关于规范上市公司与关联方资金往来及上市公司对外担保若干问题的通知》（证

    监发〔2003〕56 号）和《关于规范上市公司对外担保行为的通知》（证监发〔2005〕120 号）

    精神，我们本着对公司、全体股东及投资者负责的态度，按实事求是的原则，对广东省高速

    公路发展股份有限公司对外担保情况和公司控股股东及其他关联方占用资金的情况进行了

    认真负责的核查和落实。二○一○年半年度报告——重要事项

    第 16 页

    1、经审慎查验，公司严格遵守《公司章程》的有关规定，认真贯彻落实证监发〔2003〕

    56 号和〔2005〕120 号文的规定，严格控制对外担保风险，报告期内没有为控股股东和关

    联方提供担保，也未发生其他对外担保事项，报告期末也不存在累计担保情况。

    2、报告期内，与关联方的资金往来均属正常经营性资金往来，不存在关联方违规占用

    上市公司资金的情况。

    十一、报告期内，公司继续聘任立信羊城会计师事务所有限公司为本公司境内审计机构。本

    报告的财务报告未经审计。

    十二、报告期内，未发生公司及公司的董事、监事、高级管理人员、公司股东、实际控制

    人、收购人受到有权机关调查、司法纪检部门采取强制措施、被移送司法机关或追究刑事

    责任、中国证监会稽查、中国证监会行政处罚、证券市场禁入、通报批评、证券市场禁入、

    认定为不适当人选、被其他行政管理部门处罚及证券交易所公开谴责的情况。

    十三、报告期接待调研、沟通、采访情况

    接待时间 接待地点 接待方式 接待对象 谈论的主要内容及提供的资料

    2010 年04 月

    08 日

    公司本部 实地调研

    国泰君安证券研

    究员、南方基金管

    理有限公司高级

    研究员、国海富兰

    克林基金管理有

    限公司研究员

    2010 年04 月

    21 日

    公司本部 实地调研

    Hachiman Capital

    Singapore Fund

    Manager

    (1)2010 年公司控股、参股高速

    公路的车流量和通行费收入情

    况。（2）2010 年主营业务范围

    及其经营情况。（3）公司面临的

    困难及应对措施。（4) 公司的投

    资情况。（5）公司的经营计划完

    成情况。（6）公司未来的发展战

    略。二○一○年半年度报告——财务报告

    第 17 页

    VII 财务报告（未经审计）

    一、财务报表

    1、资产负债表

    编制单位：广东省高速公路发展股份有限公司 2010 年06 月30 日 单位：元

    期末余额 年初余额

    项目

    合并 母公司 合并 母公司

    流动资产：

    货币资金 597,399,737.09 224,012,998.01 218,754,995.03 113,474,208.24

    结算备付金

    拆出资金

    交易性金融资产

    应收票据

    应收账款 25,668,410.95 11,873,742.02

    预付款项 364,331,582.77 292,435,314.87

    应收保费

    应收分保账款

    应收分保合同准备金

    应收利息 132,750.00 531,000.00

    应收股利 69,459,045.51 89,121,531.88

    其他应收款 31,525,797.17 4,103,477.58 31,395,116.40 3,397,319.61

    买入返售金融资产

    存货 275,951.76 220,142.91

    一年内到期的非流动资

    产

    其他流动资产 100,000,000.00 400,000,000.00

    流动资产合计 1,088,660,525.25 417,370,757.47 554,679,311.23 517,402,527.85

    非流动资产：

    发放贷款及垫款

    可供出售金融资产

    持有至到期投资

    长期应收款

    长期股权投资 3,086,652,060.79 4,202,305,630.31 2,813,284,533.76 3,928,018,103.28

    投资性房地产 6,240,294.63 5,985,219.93 6,508,675.44 6,217,326.63

    固定资产 3,824,298,700.93 5,076,950.38 4,075,251,730.31 4,333,177.25

    在建工程 1,881,469,204.85 1,388,953,103.98

    工程物资

    固定资产清理

    生产性生物资产

    油气资产二○一○年半年度报告——财务报告

    第 18 页

    期末余额 年初余额

    项目

    合并 母公司 合并 母公司

    无形资产 62,581,400.83 66,342,785.41

    开发支出

    商誉

    长期待摊费用 126,088.84 156,350.15

    递延所得税资产 10,000,000.00 10,000,000.00

    其他非流动资产

    非流动资产合计 8,871,367,750.87 4,213,367,800.62 8,360,497,179.05 3,938,568,607.16

    资产总计 9,960,028,276.12 4,630,738,558.09 8,915,176,490.28 4,455,971,135.01

    流动负债：

    短期借款 500,000,000.00 100,000,000.00 654,000,000.00 100,000,000.00

    向中央银行借款

    吸收存款及同业存放

    拆入资金

    交易性金融负债

    应付票据

    应付账款 183,443,464.74 550,000.00 159,018,048.20

    预收款项 7,054,071.62 7,456,276.76

    卖出回购金融资产款

    应付手续费及佣金

    应付职工薪酬 2,154,928.28 161,624.36 4,765,766.41 3,744,813.81

    应交税费 22,647,492.26 195,008.15 4,159,074.15 335,875.55

    应付利息 37,371,133.91 31,733,333.33 16,523,915.41 11,373,158.33

    应付股利 144,958,039.81 138,403,877.68 13,205,176.58 13,205,176.58

    其他应付款 173,789,637.34 2,617,578.55 165,005,234.22 2,586,897.36

    应付分保账款

    保险合同准备金

    代理买卖证券款

    代理承销证券款

    一年内到期的非流动负

    债

    159,000,000.00 150,000,000.00

    其他流动负债 53,950,987.42 79,010,228.67

    流动负债合计 1,230,418,767.96 327,612,409.49 1,174,133,491.73 210,256,150.30

    非流动负债：

    长期借款 3,675,964,803.54 2,820,874,803.54

    应付债券 790,435,836.91 790,435,836.91 789,376,380.58 789,376,380.58

    长期应付款 2,022,210.11 2,022,210.11 2,022,210.11 2,022,210.11

    专项应付款

    预计负债

    递延所得税负债 116,588,405.59 115,352,612.14

    其他非流动负债

    非流动负债合计 4,585,011,256.15 792,458,047.02 3,727,626,006.37 791,398,590.69二○一○年半年度报告——财务报告

    第 19 页

    期末余额 年初余额

    项目

    合并 母公司 合并 母公司

    负债合计 5,815,430,024.11 1,120,070,456.51 4,901,759,498.10 1,001,654,740.99

    所有者权益（或股东权益）：

    实收资本（或股本） 1,257,117,748.00 1,257,117,748.00 1,257,117,748.00 1,257,117,748.00

    资本公积 1,534,758,715.57 1,534,906,856.32 1,534,906,856.32 1,534,906,856.32

    减：库存股

    专项储备

    盈余公积 130,342,184.11 130,342,184.11 130,342,184.11 130,342,184.11

    一般风险准备

    未分配利润 787,958,800.80 588,301,313.15 675,866,785.19 531,949,605.59

    外币报表折算差额

    归属于母公司所有者权益

    合计

    3,710,177,448.48 3,510,668,101.58 3,598,233,573.62 3,454,316,394.02

    少数股东权益 434,420,803.53 415,183,418.56

    所有者权益合计 4,144,598,252.01 3,510,668,101.58 4,013,416,992.18 3,454,316,394.02

    负债和所有者权益总计 9,960,028,276.12 4,630,738,558.09 8,915,176,490.28 4,455,971,135.01二○一○年半年度报告——财务报告

    第 20 页

    2、利润表

    编制单位：广东省高速公路发展股份有限公司 2010 年1-6 月 单位：元

    本期金额 上期金额

    项目

    合并 母公司 合并 母公司

    一、营业总收入 501,059,949.79 6,015,720.00 471,816,749.75 3,600.00

    其中：营业收入 501,059,949.79 471,816,749.75

    利息收入

    已赚保费

    手续费及佣金收入

    二、营业总成本 389,282,743.21 44,248,588.33 304,333,672.79 25,272,882.70

    其中：营业成本 241,612,200.11 232,106.70 167,659,678.25

    利息支出

    手续费及佣金支出

    退保金

    赔付支出净额

    提取保险合同准备

    金净额

    保单红利支出

    分保费用

    营业税金及附加 17,664,837.45 306,200.15 15,533,972.20 180.00

    销售费用

    管理费用 47,100,615.59 20,286,182.17 47,896,913.39 23,962,124.27

    财务费用 82,905,090.06 23,424,099.31 68,856,572.60 1,310,578.43

    资产减值损失 4,386,536.35

    加：公允价值变动收益

    （损失以“-”号填列）

    投资收益（损失以“-”

    号填列）

    190,006,307.13 220,193,605.69 132,758,229.87 253,606,591.16

    其中：对联营企业

    和合营企业的投资收益

    190,006,307.13 190,006,307.13 125,642,159.44 125,944,912.23

    汇兑收益（损失以“-”

    号填列）

    三、营业利润（亏损以“-”

    号填列）

    301,783,513.71 181,960,737.36 300,241,306.83 228,337,308.46

    加：营业外收入 15,990,763.99 266,710.70 1,019,915.03 34,525.00

    减：营业外支出 4,622,504.88 163,965.70 477,373.69

    其中：非流动资产处置

    损失

    4,310,379.77 70,692.18

    四、利润总额（亏损总额以

    “-”号填列）

    313,151,772.82 182,063,482.36 300,783,848.17 228,371,833.46

    减：所得税费用 45,276,305.33 46,465,237.48二○一○年半年度报告——财务报告

    第 21 页

    本期金额 上期金额

    项目

    合并 母公司 合并 母公司

    五、净利润（净亏损以“-”

    号填列）

    267,875,467.49 182,063,482.36 254,318,610.69 228,371,833.46

    归属于母公司所有者

    的净利润

    237,803,790.41 182,063,482.36 215,914,671.27 228,371,833.46

    少数股东损益 30,071,677.08 38,403,939.42

    六、每股收益：

    （一）基本每股收益 0.19 0.14 0.17 0.18

    （二）稀释每股收益 0.19 0.14 0.17 0.18

    七、其他综合收益

    八、综合收益总额 267,875,467.49 182,063,482.36 254,318,610.69 228,371,833.46

    归属于母公司所有者

    的综合收益总额

    237,803,790.41 182,063,482.36 215,914,671.27 228,371,833.46

    归属于少数股东的综

    合收益总额

    30,071,677.08 38,403,939.42二○一○年半年度报告——财务报告

    第 22 页

    3、现金流量表

    编制单位：广东省高速公路发展股份有限公司 2010 年1-6 月 单位：元

    本期金额 上期金额

    项目

    合并 母公司 合并 母公司

    一、经营活动产生的现金流

    量：

    销售商品、提供劳务收

    到的现金

    481,910,013.25 456,566,626.51

    客户存款和同业存放

    款项净增加额

    向中央银行借款净增

    加额

    向其他金融机构拆入

    资金净增加额

    收到原保险合同保费

    取得的现金

    收到再保险业务现金

    净额

    保户储金及投资款净

    增加额

    处置交易性金融资产

    净增加额

    收取利息、手续费及佣

    金的现金

    拆入资金净增加额

    回购业务资金净增加

    额

    收到的税费返还

    收到其他与经营活动

    有关的现金

    477,063,376.90 424,663,023.39 19,592,585.12 468,173,266.49

    经营活动现金流入

    小计

    958,973,390.15 424,663,023.39 476,159,211.63 468,173,266.49

    购买商品、接受劳务支

    付的现金

    33,777,904.47 32,476,288.73

    客户贷款及垫款净增

    加额

    存放中央银行和同业

    款项净增加额

    支付原保险合同赔付

    款项的现金

    支付利息、手续费及佣

    金的现金二○一○年半年度报告——财务报告

    第 23 页

    本期金额 上期金额

    项目

    合并 母公司 合并 母公司

    支付保单红利的现金

    支付给职工以及为职

    工支付的现金

    54,057,871.21 14,559,140.80 48,317,351.22 10,982,692.41

    支付的各项税费 44,794,920.28 338,241.53 57,480,998.53 26,049.52

    支付其他与经营活动

    有关的现金

    497,400,289.05 458,664,729.00 130,347,217.35 410,069,752.55

    经营活动现金流出

    小计

    630,030,985.01 473,562,111.33 268,621,855.83 421,078,494.48

    经营活动产生的

    现金流量净额

    328,942,405.14 -48,899,087.94 207,537,355.80 47,094,772.01

    二、投资活动产生的现金流

    量：

    收回投资收到的现金 797,000.00

    取得投资收益收到的

    现金

    202,177,234.59 212,702,046.78 163,117,251.43 193,265,607.66

    处置固定资产、无形资

    产和其他长期资产收回的

    现金净额

    477,817.00 305,800.00 1,200.00

    处置子公司及其他营

    业单位收到的现金净额

    收到其他与投资活动

    有关的现金

    306,409,170.00

    投资活动现金流入

    小计

    202,655,051.59 519,417,016.78 163,915,451.43 193,265,607.66

    购建固定资产、无形资

    产和其他长期资产支付的

    现金

    395,583,707.51 1,278,945.00 446,610,971.81 419,320.00

    投资支付的现金 355,917,500.00 355,917,500.00 34,500,000.00 34,500,000.00

    质押贷款净增加额

    取得子公司及其他营

    业单位支付的现金净额

    支付其他与投资活动

    有关的现金

    2,528.44

    投资活动现金流出

    小计

    751,501,207.51 357,196,445.00 481,113,500.25 34,919,320.00

    投资活动产生的

    现金流量净额

    -548,846,155.92 162,220,571.78 -317,198,048.82 158,346,287.66

    三、筹资活动产生的现金

    流量：

    吸收投资收到的现金

    其中：子公司吸收少数二○一○年半年度报告——财务报告

    第 24 页

    本期金额 上期金额

    项目

    合并 母公司 合并 母公司

    股东投资收到的现金

    取得借款收到的现金 1,378,210,000.00 802,340,000.00

    发行债券收到的现金

    收到其他与筹资活动

    有关的现金

    筹资活动现金流入

    小计

    1,378,210,000.00 802,340,000.00

    偿还债务支付的现金 668,120,000.00 300,000,000.00

    分配股利、利润或偿付

    利息支付的现金

    111,537,594.78 2,778,781.69 121,084,051.88 7,004,588.15

    其中：子公司支付给少

    数股东的股利、利润

    3,508,270.73

    支付其他与筹资活动

    有关的现金

    筹资活动现金流出

    小计

    779,657,594.78 2,778,781.69 421,084,051.88 7,004,588.15

    筹资活动产生的

    现金流量净额

    598,552,405.22 -2,778,781.69 381,255,948.12 -7,004,588.15

    四、汇率变动对现金及现金

    等价物的影响

    -3,912.38 -3,912.38 -217.14 -217.14

    五、现金及现金等价物净增

    加额

    378,644,742.06 110,538,789.77 271,595,037.96 198,436,254.38

    加：期初现金及现金等

    价物余额

    218,754,995.03 113,474,208.24 350,765,725.76 41,195,556.89

    六、期末现金及现金等价物

    余额

    597,399,737.09 224,012,998.01 622,360,763.72 239,631,811.27二○一○年半年度报告——财务报告

    第 25 页

    4、合并所有者权益变动表

    编制单位：广东省高速公路发展股份有限公司 2010 半年度 单位：元

    本期金额

    归属于母公司所有者权益

    项目

    实收资本（或股本） 资本公积

    减：库

    存股

    专项

    储备

    盈余公积

    一般

    风险

    准备

    未分配利润 其他

    少数股东权益 所有者权益合计

    一、上年年末余额 1,257,117,748.00 1,534,906,856.32 130,342,184.11 675,866,785.19 415,183,418.56 4,013,416,992.18

    加：会计政策变更

    前期差错更正

    其他

    二、本年年初余额 1,257,117,748.00 1,534,906,856.32 130,342,184.11 675,866,785.19 415,183,418.56 4,013,416,992.18

    三、本年增减变动金额（减

    少以“-”号填列）

    -148,140.75 112,092,015.61 19,237,384.97 131,181,259.83

    （一）净利润 237,803,790.41 30,071,677.08 267,875,467.49

    （二）其他综合收益

    上述（一）和（二）小

    计

    237,803,790.41 30,071,677.08 267,875,467.49

    （三）所有者投入和减

    少资本

    -148,140.75 -771,859.25 -920,000.00

    1．所有者投入资本

    2．股份支付计入所有

    者权益的金额

    3．其他 -148,140.75 -771,859.25 -920,000.00二○一○年半年度报告——财务报告

    第 26 页

    本期金额

    归属于母公司所有者权益

    项目

    实收资本（或股本） 资本公积

    减：库

    存股

    专项

    储备

    盈余公积

    一般

    风险

    准备

    未分配利润 其他

    少数股东权益 所有者权益合计

    （四）利润分配 -125,711,774.80 -10,062,432.86 -135,774,207.66

    1．提取盈余公积

    2．提取一般风险准备

    3．对所有者（或股东）

    的分配

    -125,711,774.80 -10,062,432.86 -135,774,207.66

    4．其他

    （五）所有者权益内部

    结转

    1．资本公积转增资本

    （或股本）

    2．盈余公积转增资本

    （或股本）

    3．盈余公积弥补亏损

    4．其他

    （六）专项储备

    1．本期提取

    2．本期使用

    四、本期期末余额 1,257,117,748.00 1,534,758,715.57 130,342,184.11 787,958,800.80 434,420,803.53 4,144,598,252.01二○一○年半年度报告——财务报告

    第 27 页

    合并所有者权益变动表（续）

    编制单位：广东省高速公路发展股份有限公司 2010 半年度 单位：元

    上年金额

    归属于母公司所有者权益

    项目

    实收资本（或股

    本）

    资本公积

    减：库

    存股

    专项

    储备

    盈余公积

    一般

    风险

    准备

    未分配利润 其他

    少数股东权益 所有者权益合计

    一、上年年末余额 1,257,117,748.00 1,534,906,856.32 43,852,074.48 488,675,530.65 453,992,476.96 3,778,544,686.41

    加：会计政策变更

    前期差错更正 -12,809.96 -35,837,284.34 -12,170,856.62 -48,020,950.92

    其他

    二、本年年初余额 1,257,117,748.00 1,534,906,856.32 43,839,264.52 452,838,246.31 441,821,620.34 3,730,523,735.49

    三、本年增减变动金额

    （减少以“-”号填列）

    90,202,896.47 -4,149,953.56 86,052,942.91

    （一）净利润 215,914,671.27 38,403,939.42 254,318,610.69

    （二）其他综合收益

    上述（一）和（二）

    小计

    215,914,671.27 38,403,939.42 254,318,610.69

    （三）所有者投入和

    减少资本

    1．所有者投入资本

    2．股份支付计入所

    有者权益的金额二○一○年半年度报告——财务报告

    第 28 页

    上年金额

    归属于母公司所有者权益

    项目

    实收资本（或股

    本）

    资本公积

    减：库

    存股

    专项

    储备

    盈余公积

    一般

    风险

    准备

    未分配利润 其他

    少数股东权益 所有者权益合计

    3．其他

    （四）利润分配 -125,711,774.80 -42,553,892.98 -168,265,667.78

    1．提取盈余公积

    2．提取一般风险准

    备

    3．对所有者（或股

    东）的分配

    -125,711,774.80 -42,553,892.98 -168,265,667.78

    4．其他

    （五）所有者权益内

    部结转

    1．资本公积转增资

    本（或股本）

    2．盈余公积转增资

    本（或股本）

    3．盈余公积弥补亏

    损

    4．其他

    （六）专项储备

    1．本期提取

    2．本期使用

    四、本期期末余额 1,257,117,748.00 1,534,906,856.32 43,839,264.52 543,041,142.78 437,671,666.78 3,816,576,678.40二○一○年半年度报告——财务报告

    第 29 页

    5、母公司所有者权益变动表

    编制单位：广东省高速公路发展股份有限公司 2010 半年度 单位：元

    本期金额

    项目

    实收资本（或股本） 资本公积

    减：库

    存股

    专项储

    备

    盈余公积

    一般风

    险准备

    未分配利润 所有者权益合计

    一、上年年末余额 1,257,117,748.00 1,534,906,856.32 130,342,184.11 531,949,605.59 3,454,316,394.02

    加：会计政策变更

    前期差错更正

    其他

    二、本年年初余额 1,257,117,748.00 1,534,906,856.32 130,342,184.11 531,949,605.59 3,454,316,394.02

    三、本年增减变动金额

    （减少以“-”号填列）

    56,351,707.56 56,351,707.56

    （一）净利润 182,063,482.36 182,063,482.36

    （二）其他综合收益

    上述（一）和（二）

    小计

    182,063,482.36 182,063,482.36

    （三）所有者投入和

    减少资本

    1．所有者投入资本

    2．股份支付计入所

    有者权益的金额

    3．其他

    （四）利润分配 -125,711,774.80 -125,711,774.80二○一○年半年度报告——财务报告

    第 30 页

    本期金额

    项目

    实收资本（或股本） 资本公积

    减：库

    存股

    专项储

    备

    盈余公积

    一般风

    险准备

    未分配利润 所有者权益合计

    1．提取盈余公积

    2．提取一般风险准

    备

    3．对所有者（或股

    东）的分配

    -125,711,774.80 -125,711,774.80

    4．其他

    （五）所有者权益内

    部结转

    1．资本公积转增资

    本（或股本）

    2．盈余公积转增资

    本（或股本）

    3．盈余公积弥补亏

    损

    4．其他

    （六）专项储备

    1．本期提取

    2．本期使用

    四、本期期末余额 1,257,117,748.00 1,534,906,856.32 130,342,184.11 588,301,313.15 3,510,668,101.58二○一○年半年度报告——财务报告

    第 31 页

    母公司所有者权益变动表（续）

    编制单位：广东省高速公路发展股份有限公司 2010 半年度 单位：元

    上年金额

    项目

    实收资本（或股本） 资本公积

    减：库

    存股

    专项储

    备

    盈余公积

    一般风

    险准备

    未分配利润 所有者权益合计

    一、上年年末余额 1,257,117,748.00 1,534,906,856.32 91,921,501.73 311,875,238.96 3,195,821,345.01

    加：会计政策变更

    前期差错更正

    其他

    二、本年年初余额 1,257,117,748.00 1,534,906,856.32 91,921,501.73 311,875,238.96 3,195,821,345.01

    三、本年增减变动金额

    （减少以“-”号填列）

    102,660,058.66 102,660,058.66

    （一）净利润 228,371,833.46 228,371,833.46

    （二）其他综合收益

    上述（一）和（二）

    小计

    228,371,833.46 228,371,833.46

    （三）所有者投入和

    减少资本

    1．所有者投入资本

    2．股份支付计入所

    有者权益的金额

    3．其他

    （四）利润分配 -125,711,774.80 -125,711,774.80

    1．提取盈余公积二○一○年半年度报告——财务报告

    第 32 页

    上年金额

    项目

    实收资本（或股本） 资本公积

    减：库

    存股

    专项储

    备

    盈余公积

    一般风

    险准备

    未分配利润 所有者权益合计

    2．提取一般风险准

    备

    3．对所有者（或股

    东）的分配

    -125,711,774.80 -125,711,774.80

    4．其他

    （五）所有者权益内

    部结转

    1．资本公积转增资

    本（或股本）

    2．盈余公积转增资

    本（或股本）

    3．盈余公积弥补亏

    损

    4．其他

    （六）专项储备

    1．本期提取

    2．本期使用

    四、本期期末余额 1,257,117,748.00 1,534,906,856.32 91,921,501.73 414,535,297.62 3,298,481,403.67二○一○年半年度报告——财务报告

    第 33 页

    2010 年1-6 月财务报表附注

    （除另有注明外，所有金额单位均为人民币元）

    一、公司基本情况

    1、广东省高速公路发展股份有限公司（以下简称“本公司”或“公司”）成立于1993

    年2 月，原名为广东省佛开高速公路股份有限公司，1993 年6 月30 日经广东省企业股份制

    试点联审小组办公室粤联审办[1993]68 号文批准，重组更名为广东省高速公路发展股份有限

    公司，重组后的股本结构如下：

    国家股构成是由经广东省国有资产管理部门确认的评估后的广东省九江大桥公司和广

    佛高速公路有限公司1993 年1 月31 日的国有资产净值41,821.36 万元折股本15,502.5 万股，

    广东省高速公路有限公司出资现金11,500 万元认购3,593.75 万股，其他法人出资现金

    28,699.2 万元认购8,968.5 万股，内部职工出资现金8,700.8 万元认购2,719 万股，共30,783.75

    万股。

    2、1996 年6 月，经广东省经济体制改革委员会和广东省证券监督管理委员会以粤体改

    [1996]67 号文批复同意，本公司部分非国有法人股东向马来西亚怡保工程有限公司转让非国

    有法人股2,000 万股。

    3、1996 年6 月至7 月，经国务院证券委员会委发[1996]24 号批文和广东省经济体制改

    革委员会粤体改[1996]68 号文批复同意，本公司向境外投资者发行13,500 万股境内上市外

    资股（B 股），每股面值人民币1 元，发行价为人民币3.80 元，以港币3.54 元发售。

    4、经中华人民共和国对外贸易经济合作部[1996]外经贸资一函字第606 号文批复，同

    意本公司为外商投资股份有限公司。

    5、本公司实施1996 年度分红派息和资本公积转增股本，为每10 股送1.7 股、转增股

    本3.3 股。

    6、1998 年1 月，经中国证券监督管理委员会证监发字[1997]486 号和487 号文批准，

    采用“全额预缴款，比例配售，余款即退”方式发行社会公众股(A 股)10,000 万股，每股面

    值1 元，发行价为人民币5.41 元。

    7、本公司根据《广东省高速公路发展股份有限公司一九九九年度股东大会决议》，经中

    国证监会广州证券监管办公室广州证监函[2000]99 号文同意，并获中国证券监督管理委员会

    证监公司字[2000]98 号文批准，以总股本764,256,249 股为基数，按10：3 的比例配售，配

    股价为11.00 元/股，向全体股东实际配售了73,822,250 股普通股。

    8、根据广东省人民政府办公厅粤办函[2000]574 号文批复，国家股无偿划转广东省交通

    集团有限公司持有和管理。

    9、经深圳证券交易所同意，公司的内部职工股5,302.05 万股（其中董事、监事及高级

    管理人员持有的132,722 股暂时冻结），于2001 年2 月5 日上市流通。截止2010 年6 月30

    日，高管股数量为198,857 股。

    10、本公司根据2000 年度股东大会决议，以2000 年末的总股本838,078,499 股为基数，二○一○年半年度报告——财务报告

    第 34 页

    向全体股东按10∶5 的比例，以资本公积金转增股本419,039,249 股。股权登记日为2001

    年5 月21 日，除权基准日为2001 年5 月22 日。

    11、经中国证监会证监公司字[2003]3 号《关于核准广东省高速公路发展股份有限公司

    非上市外资股上市流通的通知》批准，2004 年3 月8 日，本公司45,000,000 股非上市外资

    股转为B 股流通股，在深圳交易所B 股市场上市流通。

    12、2005 年12 月21 日，本公司股权分置改革方案获A 股市场相关股东会议表决通过。

    2006 年1 月26 日本公司获得中华人民共和国商务部《商务部关于同意广东省高速公路发展

    股份有限公司转股的批复》，同意本公司股权分置改革涉及的股权变更等事宜。2006 年2 月

    17 日，本公司股权分置改革方案实施完毕，A 股股票简称由“粤高速A”变更为“G 粤高

    速”。2006 年10 月9 日，根据深圳证券交易所发布的《关于上市公司股权分置改革实施有

    关交易事项的通知》，本公司A 股股票简称由“G 粤高速”恢复为“粤高速A”。

    13、截止2010 年6 月30 日，本公司注册资本1,257,117,748 元，法定代表人：周余明，

    注册地：广州市白云路85 号，总部办公地：广州市白云路85 号。本公司按照管理职能和事

    务设置：投资发展部、证券事务部、经营管理部、财务管理部、基建管理部、审计监察部、

    综合事务部、人力资源部、党群工作部、法律事务部等部门。

    14、本公司主营高速公路、等级公路，桥梁的建设施工，公路、桥梁的收费和养护管理，

    汽车拯救，维修，清洗，兼营和公司业务配套的汽车运输、仓储业务。

    15、本公司主要经营业务是广佛高速公路、佛开高速公路和九江大桥的收费和养护工作，

    投资科技产业及提供相关咨询，同时参股深圳惠盐高速公路有限公司、广东茂湛高速公路有

    限公司、广东广惠高速公路有限公司、京珠高速公路广珠段有限公司、广东江中高速公路有

    限公司、肇庆粤肇公路有限公司、赣州康大高速公路有限责任公司、赣州赣康高速公路有限

    责任公司、中国光大银行股份有限公司、广东广乐高速公路有限公司、华夏证券股份有限公

    司、华证资产管理有限公司等公司。

    16、广东省交通集团有限公司为本公司之第一大股东，法定代表人为朱小灵，成立于

    2000 年6 月23 日，截止2010 年6 月30 日，注册资金268 亿元，为国有独资有限公司，经

    营范围：股权管理；组织资产重组、优化配置；通过抵押、产权转让、股份制改造等方式筹

    集资金；项目投资、经营及管理；交通基础设施建设；公路项目营运及相关产业；技术开发、

    应用、咨询、服务；公路客货运输及现代物流业务；境外关联业务。

    二、公司主要会计政策、会计估计和前期差错

    （一）财务报表的编制基础

    本公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照《企业会计准则—基本准

    则》和其他各项会计准则及其他相关规定进行确认和计量，在此基础上编制财务报表。

    （二）遵循企业会计准则的声明

    本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了报告期本公司的

    财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。二○一○年半年度报告——财务报告

    第 35 页

    （三）会计期间

    自公历1 月1 日至12 月31 日止为一个会计年度。

    （四）记账本位币

    采用人民币为记账本位币。

    （五）同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

    1、同一控制下的企业合并

    本公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在被合并方的账面价值计量。在合

    并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调

    整资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。

    本公司为进行企业合并而发生的各项直接相关费用，包括为进行企业合并而支付的审计

    费用、评估费用、法律服务费等，于发生时计入当期损益。

    企业合并中发行权益性证券发生的手续费、佣金等，抵减权益性证券溢价收入，溢价收

    入不足冲减的，冲减留存收益。

    被合并各方采用的会计政策与本公司不一致的，本公司在合并日按照本公司会计政策进

    行调整，在此基础上按照企业会计准则规定确认。

    2、非同一控制下的企业合并

    本公司在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承担的负债按照公允价值计

    量。公允价值与其账面价值的差额，计入当期损益。

    本公司在购买日对合并成本进行分配。

    本公司对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认

    为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期

    损益。

    企业合并中取得的被购买方除无形资产外的其他各项资产（不仅限于被购买方原已确认

    的资产），其所带来的经济利益很可能流入本公司且公允价值能够可靠计量的，单独确认并

    按公允价值计量；公允价值能够可靠计量的无形资产，单独确认为无形资产并按公允价值计

    量；取得的被购买方除或有负债以外的其他各项负债，履行有关义务很可能导致经济利益流

    出本公司且公允价值能够可靠计量的，单独确认并按照公允价值计量；取得的被购买方或有

    负债，其公允价值能可靠计量的，单独确认为负债并按照公允价值计量。二○一○年半年度报告——财务报告

    第 36 页

    （六）合并财务报表的编制方法

    本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，所有控制的子公司均纳入合并财务

    报表。

    所有纳入合并财务报表合并范围的子公司所采用的会计政策、会计期间与本公司一致，

    如子公司采用的会计政策、会计期间与本公司不一致的，在编制合并财务报表时，按本公司

    的会计政策、会计期间进行必要的调整。

    合并财务报表以本公司及子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，按照权益法调

    整对子公司的长期股权投资后，由本公司编制。

    合并财务报表时抵销本公司与各子公司、各子公司相互之间发生的内部交易对合并资产

    负债表、合并利润表、合并现金流量表、合并所有者权益变动表的影响。

    子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有

    份额而形成的余额，若公司章程或协议未规定少数股东有义务承担的，该余额冲减本公司的

    所有者权益；若公司章程或协议规定由少数股东承担的，该余额冲减少数股东权益。

    在报告期内，若因同一控制下企业合并增加子公司的，则调整合并资产负债表的期初数；

    将子公司合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；将子公司合并当期

    期初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。

    在报告期内，若因非同一控制下企业合并增加子公司的，则不调整合并资产负债表期初

    数；将子公司自购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司自购买日

    至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。

    在报告期内，本公司处置子公司，则该子公司期初至处置日的收入、费用、利润纳入合

    并利润表；该子公司期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。

    （七）现金及现金等价物的确定标准

    本公司在编制现金流量表时，将本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现

    金，将同时具备期限短（从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知现金、价

    值变动风险很小等四个条件的投资确定为现金等价物；权益性投资不作为现金等价物。

    （八）外币业务

    外币业务采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率折合成人民币记账。

    外币货币性项目余额按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除属于与购

    建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则

    处理外，均计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期

    汇率折算，不改变其记账本位币金额。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值

    确定日的即期汇率折算，由此产生的汇兑差额计入当期损益或资本公积。二○一○年半年度报告——财务报告

    第 37 页

    （九）金融工具

    1、金融工具的分类

    本公司按照取得持有金融资产和承担金融负债的目的，将其划分为：以公允价值计量且

    其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，包括交易性金融资产或金融负债（和直接指定

    为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债）；持有至到期投资；贷款

    和应收款项；可供出售金融资产；其他金融负债等。

    2、金融工具的确认和计量方法

    （1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（金融负债）

    取得时以公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券

    利息）作为初始确认金额，相关的交易费用计入当期损益。

    持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益，期末将公允价值变动计入当期损

    益。

    处置时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值变

    动损益。

    （2）持有至到期投资

    取得时按公允价值（扣除已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和作为

    初始确认金额。

    持有期间按照摊余成本和实际利率（如实际利率与票面利率差别较小的，按票面利率）

    计算确认利息收入，计入投资收益。实际利率在取得时确定，在该预期存续期间或适用的更

    短期间内保持不变。

    处置时，将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益。

    如果公司于到期日前出售或重分类了较大金额的持有至到期类投资（较大金额是指相对

    该类投资出售或重分类前的总额而言），则公司将该类投资的剩余部分重分类为可供出售金

    融资产，且在本会计期间或以后两个完整会计年度内不再将任何金融资产分类为持有至到

    期，但下列情况除外：出售日或重分类日距离该项投资到期日或赎回日较近（如到期前三个

    月内），市场利率变化对该项投资的公允价值没有显著影响；根据合同约定的定期偿付或提

    前还款方式收回该投资几乎所有初始本金后，将剩余部分予以出售或重分类；出售或重分类

    是由于企业无法控制、预期不会重复发生且难以合理预计的独立事项所引起。

    （3）应收款项

    本公司对外销售商品或提供劳务形成的应收债权，以及本公司持有的其他企业的不包括

    在活跃市场上有报价的债务工具的债权，包括应收账款、应收票据、预付账款、其他应收款、

    长期应收款等，以向购货方应收的合同或协议价款作为初始确认金额；具有融资性质的，按

    其现值进行初始确认。

    收回或处置时，将取得的价款与该应收款项账面价值之间的差额计入当期损益。二○一○年半年度报告——财务报告

    第 38 页

    （4）可供出售金融资产

    取得时按公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券

    利息）和相关交易费用之和作为初始确认金额。

    持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益。期末以公允价值计量且将公允价值

    变动计入资本公积（其他资本公积）。

    处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额，计入投资损益；同时，将原

    直接计入所有者权益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出，计入投资损益。

    （5）其他金融负债

    按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。采用摊余成本进行后续计量。

    3、金融资产转移的确认依据和计量方法

    本公司发生金融资产转移时，如已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转

    入方，则终止确认该金融资产；如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则不

    终止确认该金融资产。

    在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原

    则。本公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资产整体转移满足终

    止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：

    （1）所转移金融资产的账面价值；

    （2）因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额（涉及转

    移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。

    金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确

    认部分和未终止确认部分（在此种情况下，所保留的服务资产应当视同未终止确认金融资产

    的一部分）之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损

    益：

    （1）终止确认部分的账面价值；

    （2）终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终

    止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。

    金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认

    为一项金融负债。

    4、金融负债终止确认条件

    金融负债的的现时义务全部或部分已经解除的，则终止确认该金融负债或其一部分；本

    公司若与债权人签定协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存

    金融负债的合同条款实质上不同的，则终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。

    对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金融负债或其二○一○年半年度报告——财务报告

    第 39 页

    一部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。

    金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价（包括转出

    的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。

    本公司若回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的相对公允

    价值，将该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对

    价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。

    5、金融资产和金融负债公允价值的确定方法

    本公司采用公允价值计量的金融资产和金融负债全部（或部分）直接参考活跃市场中的

    报价（或采用估值技术等）。

    6、金融资产的减值准备

    （1）可供出售金融资产的减值准备：

    期末如果可供出售金融资产的公允价值发生较大幅度下降，或在综合考虑各种相关因素

    后，预期这种下降趋势属于非暂时性的，就认定其已发生减值，将原直接计入所有者权益的

    公允价值下降形成的累计损失一并转出，确认减值损失。

    （2）持有至到期投资的减值准备：

    持有至到期投资减值损失的计量比照应收款项减值损失计量方法处理。

    （十）应收款项

    1、单项金额重大的应收款项坏账准备的确认标准、计提方法

    单项金额重大的应收款项的确认标准：应收款项单项金额100 万元以上且占应收款项余

    额10％以上；

    单项金额重大的应收款项坏账准备的计提方法：单独进行减值测试，按预计未来现金流

    量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备，计入当期损益。

    2、单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收款项坏账准备的

    确定依据、计提方法

    信用风险特征组合的确定依据：账龄5 年以内同时确定不再发生业务往来关系且不属于

    重大的款项。

    根据信用风险特征组合确定的计提方法：单独进行减值测试，按预计未来现金流量现值

    低于其账面价值的差额计提坏账准备，计入当期损益。

    3、单项重大、单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大以外的应收二○一○年半年度报告——财务报告

    第 40 页

    款项坏账准备计提方法

    单项重大、单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大以外的应收款项

    坏账准备采用账龄分析法。

    根据以前年度与之相同或相类似的、具有类似信用风险特征的应收款项组合的实际损失

    率为基础，结合现时情况，确定以下坏账准备计提的比例

    账龄 应收账款计提比例(%) 其他应收款计提比例(%)

    1 年以内（含1 年） 0 0

    1－2 年 10 10

    2－3 年 30 30

    3－4 年 50 50

    4－5 年 90 90

    5 年以上 100 100

    计提坏账准备时，以期末应收款项扣除合并报表范围内子公司之间往来款后的余额计

    提。

    （十一）存货

    1、存货的分类

    本公司存货分类为：原材料、库存商品、低值易耗品、其他材料等。

    2、发出存货的计价方法

    本公司发出存货按加权平均法或先进先出法计价。

    3、存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法

    期末对存货进行全面清查后，按存货的成本与可变现净值孰低提取或调整存货跌价准

    备。

    产成品、库存商品等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中，以该存货的估

    计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；需要经过加工的材料

    存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的

    成本、估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行销售合同或者劳务

    合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的数量多于销售合同

    订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。

    4、存货的盘存制度

    采用永续盘存制。

    5、低值易耗品的摊销方法二○一○年半年度报告——财务报告

    第 41 页

    低值易耗品按一次转销法摊销。

    （十二）长期股权投资

    1、 初始投资成本确定

    （1）企业合并形成的长期股权投资

    同一控制下的企业合并：本公司以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式以及以发

    行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为

    长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付合并对价之间的差额，调

    整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。合并发生的各项直接相关费用，包括为

    进行合并而支付的审计费用、评估费用、法律服务费用等，于发生时计入当期损益。

    非同一控制下的企业合并：合并成本为购买日购买方为取得对被购买方的控制权而付出

    的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值，以及为企业合并而发生的各

    项直接相关费用。通过多次交换交易分步实现的企业合并，合并成本为每一单项交易成本之

    和。在合并合同中对可能影响合并成本的未来事项作出约定的，购买日如果估计未来事项很

    可能发生并且对合并成本的影响金额能够可靠计量的，也计入合并成本。

    （2）其他方式取得的长期股权投资

    以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。

    以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资

    成本。

    投资者投入的长期股权投资，按照投资合同或协议约定的价值（扣除已宣告但尚未发放

    的现金股利或利润）作为初始投资成本，但合同或协议约定价值不公允的除外。

    在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的

    前提下，非货币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价值为基础确定其初始投

    资成本，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资

    产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成

    本。

    通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照公允价值为基础确定。

    2、 后续计量及损益确认

    （1）后续计量

    本公司对子公司的长期股权投资，采用成本法核算，编制合并财务报表时按照权益法进

    行调整。

    对被投资单位不具有共同控制或重大影响，并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能

    可靠计量的长期股权投资，采用成本法核算。二○一○年半年度报告——财务报告

    第 42 页

    对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。初始投资成

    本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，不调整长期股权投资的

    初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差

    额，计入当期损益。

    被投资单位除净损益以外所有者权益其他变动的处理：对于被投资单位除净损益以外所

    有者权益的其他变动，在持股比例不变的情况下，本公司按照持股比例计算应享有或承担的

    部分，调整长期股权投资的账面价值，同时增加或减少资本公积（其他资本公积）。

    （2）损益确认

    成本法下，除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利

    或利润外，本公司按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认投资收益。

    权益法下，在本公司确认应分担被投资单位发生的亏损时，按照以下顺序进行处理：首

    先，冲减长期股权投资的账面价值。其次，长期股权投资的账面价值不足以冲减的，以其他

    实质上构成（提示：应明确“其他实质上构成投资”的具体内容和认定标准）对被投资单位净

    投资的长期权益账面价值为限继续确认投资损失，冲减长期应收项目等的账面价值。最后，

    经过上述处理，按照投资合同或协议约定企业仍承担额外义务的，按预计承担的义务确认预

    计负债，计入当期投资损失。

    被投资单位以后期间实现盈利的，本公司在扣除未确认的亏损分担额后，按与上述相反

    的顺序处理，减记已确认预计负债的账面余额、恢复其他实质上构成对被投资单位净投资的

    长期权益及长期股权投资的账面价值，同时确认投资收益。

    3、 确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据

    按照合同约定对某项经济活动所共有的控制，仅在与该项经济活动相关的重要财务和经

    营决策需要分享控制权的投资方一致同意时存在，则视为与其他方对被投资单位实施共同控

    制；对一个企业的财务和经营决策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共

    同控制这些政策的制定，则视为投资企业能够对被投资单位施加重大影响。

    4、 减值测试方法及减值准备计提方法

    重大影响以下的、在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资，其

    减值损失是根据其账面价值与按类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的

    现值之间的差额进行确定。

    除因企业合并形成的商誉以外的存在减值迹象的其他长期股权投资，如果可收回金额的

    计量结果表明，该长期股权投资的可收回金额低于其账面价值的，将差额确认为减值损失。

    因企业合并形成的商誉，无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。

    长期股权投资减值损失一经确认，不再转回。

    （十三）委托贷款

    委托贷款按实际委托的贷款金额入账。按照委托贷款规定的利率计提应收利息。二○一○年半年度报告——财务报告

    第 43 页

    资产负债表日对委托贷款本金进行全面检查，如果有迹象表明委托贷款本金高于可收回

    金额的，计提委托贷款减值准备。

    （十四）投资性房地产

    投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产，包括已出租的

    土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物。

    公司对现有投资性房地产采用成本模式计量。对按照成本模式计量的投资性房地产－出

    租用建筑物采用与本公司固定资产相同的折旧政策，出租用土地使用权按与无形资产相同的

    摊销政策；对存在减值迹象的，估计其可收回金额，可收回金额低于其账面价值的，确认相

    应的减值损失。投资性房地产减值损失一经确认，不再转回。

    （十五）固定资产

    1、固定资产的确认条件

    固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用年限超过一年的

    有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认：①与该固定资产有关的经济利益很可

    能流入企业；②该固定资产的成本能够可靠地计量。

    2、各类固定资产的折旧方法

    本公司公路及桥梁固定资产采用工作量法计提折旧，预计净残值率为零，预计可使用年

    限依据收费经营权年限确定。具体计算方法如下：以公路及桥梁预计使用年限内的预测总标

    准车流量、公路及桥梁的原值或账面价值为基础，计算每标准车流量应计提的折旧额，然后

    根据各会计期间实际标准车流量计提折旧。

    本公司定期对公路及桥梁剩余经营期限内的预测总标准车流量进行复核，当实际标准车

    流量与预测标准车流量出现重大差异时，本公司将重新预测未来总标准车流量，并调整以后

    年度的每标准车流量应计提的折旧，以确保相关公路及桥梁的账面价值于可使用年限内完全

    摊销。

    本公司除公路及桥梁以外的固定资产折旧采用年限平均法分类计提，根据固定资产类

    别、预计使用寿命和预计净残值率确定折旧率。

    各类固定资产的预计使用年限、预计净残值率和年折旧率如下：

    资产类别 使用年限 预计残值率 年折旧率

    公路及桥梁：

    其中：广佛高速公路 28 年 0% 工作量法

    佛开高速公路 30 年 0% 工作量法

    九江大桥 19 年 0% 工作量法

    房屋建筑物 20-30 年 3%—10% 3.17%-4.75%二○一○年半年度报告——财务报告

    第 44 页

    资产类别 使用年限 预计残值率 年折旧率

    公路及桥梁：

    机器设备 10 年 3%—10% 9%-9.6%

    运输设备 5-8 年 3%—10% 11.88%-19%

    电子设备及其他设备 5-15 年 3%—10% 6.33%-19.4%

    3、 固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法

    本公司在每期末判断固定资产是否存在可能发生减值的迹象。

    固定资产存在减值迹象的，估计其可收回金额。可收回金额根据固定资产的公允价值减

    去处置费用后的净额与固定资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。

    当固定资产的可收回金额低于其账面价值的，将固定资产的账面价值减记至可收回金

    额，减记的金额确认为固定资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的固定资产减值准

    备。

    固定资产减值损失确认后，减值固定资产的折旧在未来期间作相应调整，以使该固定资

    产在剩余使用寿命内，系统地分摊调整后的固定资产账面价值（扣除预计净残值）。

    固定资产的减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。

    有迹象表明一项固定资产可能发生减值的，本公司以单项固定资产为基础估计其可收回

    金额。本公司难以对单项固定资产的可收回金额进行估计的，以该固定资产所属的资产组为

    基础确定资产组的可收回金额。

    （十六）在建工程

    1、 在建工程的类别

    在建工程以立项项目分类核算。

    2、 在建工程结转为固定资产的标准和时点

    在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的全部支出，作为固定资产

    的入账价值。所建造的固定资产在建工程已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算的，

    自达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按估计的价值转

    入固定资产，并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产的折旧，待办理竣工决算后，再按

    实际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的折旧额。

    3、 在建工程的减值测试方法、减值准备计提方法

    本公司在每期末判断在建工程是否存在可能发生减值的迹象。二○一○年半年度报告——财务报告

    第 45 页

    在建工程存在减值迹象的，估计其可收回金额。可收回金额根据在建工程的公允价值减

    去处置费用后的净额与在建工程预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。

    当在建工程的可收回金额低于其账面价值的，将在建工程的账面价值减记至可收回金

    额，减记的金额确认为在建工程减值损失，计入当期损益，同时计提相应的在建工程减值准

    备。

    在建工程的减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。

    有迹象表明一项在建工程可能发生减值的，本公司以单项在建工程为基础估计其可收回

    金额。本公司难以对单项在建工程的可收回金额进行估计的，以该在建工程所属的资产组为

    基础确定资产组的可收回金额。

    （十七）借款费用

    1、 借款费用资本化的确认原则

    本公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以

    资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期

    损益。

    符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可

    使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。

    借款费用同时满足下列条件时开始资本化：

    （1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支

    付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；

    （2）借款费用已经发生；

    （3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。

    2、 借款费用资本化期间

    资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资

    本化的期间不包括在内。

    当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停

    止资本化。

    当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时，该部分资

    产借款费用停止资本化。

    购建或者生产的资产的各部分分别完工，但必须等到整体完工后才可使用或可对外销售

    的，在该资产整体完工时停止借款费用资本化。

    3、 暂停资本化期间二○一○年半年度报告——财务报告

    第 46 页

    符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连续超过3

    个月的，则借款费用暂停资本化；该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到

    预定可使用状态或者可销售状态必要的程序，则借款费用继续资本化。在中断期间发生的借

    款费用确认为当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。

    4、 借款费用资本化金额的计算方法

    专门借款的利息费用（扣除尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或者进行暂时

    性投资取得的投资收益）及其辅助费用在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定

    可使用或者可销售状态前，予以资本化。

    根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资

    本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计

    算确定。

    借款存在折价或者溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或者溢价金

    额，调整每期利息金额。

    （十八）无形资产

    1、无形资产的计价方法

    （1）取得无形资产时按实际成本进行初始计量

    外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用

    途所发生的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性

    质的，无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。

    债务重组取得债务人用以抵债的无形资产，以该无形资产的公允价值为基础确定其入账

    价值，并将重组债务的账面价值与该用以抵债的无形资产公允价值之间的差额，计入当期损

    益；

    在非货币性资产交换具备商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的

    前提下，非货币性资产交换换入的无形资产以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值，

    除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，

    以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入无形资产的成本，不确认损益。

    以同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按被合并方的账面价值确定其入账

    价值；以非同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按公允价值确定其入账价值。

    内部自行开发的无形资产，其成本包括：开发该无形资产时耗用的材料、劳务成本、注

    册费、在开发过程中使用的其他专利权和特许权的摊销以及满足资本化条件的利息费用，以

    及为使该无形资产达到预定用途前所发生的其他直接费用。

    （2）后续计量

    本公司在取得无形资产时分析判断其使用寿命。二○一○年半年度报告——财务报告

    第 47 页

    对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊销；无法预

    见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产，不予摊销。

    2、无形资产减值准备的计提

    对于使用寿命确定的无形资产，如有明显减值迹象的，期末进行减值测试。对于使用寿

    命不确定的无形资产，每期末进行减值测试。

    对无形资产进行减值测试，估计其可收回金额。可收回金额根据无形资产的公允价值减

    去处置费用后的净额与无形资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。

    当无形资产的可收回金额低于其账面价值的，将无形资产的账面价值减记至可收回金

    额，减记的金额确认为无形资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的无形资产减值准

    备。

    无形资产减值损失确认后，减值无形资产的折耗或者摊销费用在未来期间作相应调整，

    以使该无形资产在剩余使用寿命内，系统地分摊调整后的无形资产账面价值（扣除预计净残

    值）。

    无形资产的减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。

    有迹象表明一项无形资产可能发生减值的，公司以单项无形资产为基础估计其可收回金

    额。公司难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该无形资产所属的资产组为基础确定

    无形资产组的可收回金额。

    （十九）长期待摊费用

    长期待摊费用，是指企业已经支出，但摊销期限在1 年以上（不含1 年）的各项费用，

    在受益期限内平均摊销。

    （二十）应付债券

    1、应付债券的计价

    本公司发行债券时，按照实际的发行价格总额，计入“应付债券”科目。

    2、债券溢价或折价的摊销方法

    债券发行价格总额与债券面值总额的差额，作为债券溢价或折价，在债券的存续期间内

    按实际利率法或直线法于计提利息时摊销，并按借款费用的处理原则处理。

    （二十一）收入

    本公司的收入主要包括：销售商品、提供劳务。二○一○年半年度报告——财务报告

    第 48 页

    1、销售商品的收入在下列条件均能满足时予以确认：本公司已将商品所有权上的主要

    风险和报酬转移给购货方；本公司没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已

    售出的商品实施控制；与交易相关的经济利益能够流入本公司；本公司能够可靠地计量相关

    的收入和成本。

    2、提供劳务的收入确认原则如下：

    在同一会计年度内开始并完成的劳务，在完成劳务时确认收入。如劳务的开始和完成分

    属不同的会计年度，在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下，本公司在资产负债表日

    按完工百分比法确认相关的劳务收入。当以下条件均能满足时，交易的结果能够可靠地估计：

    （1）劳务总收入和总成本能够可靠地计量；

    （2）与交易相关的经济利益能够流入企业；

    （3）劳务的完成程度能够可靠地确定。

    （二十二） 政府补助

    1、 类型

    政府补助，是本公司从政府无偿取得的货币性资产与非货币性资产。分为与资产相关的

    政府补助和与收益相关的政府补助。

    2、 会计处理方法

    与购建固定资产、无形资产等长期资产相关的政府补助，确认为递延收益，按照所建造

    或购买的资产使用年限分期计入营业外收入；

    与收益相关的政府补助，用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的，取得时确认为递

    延收益，在确认相关费用的期间计入当期营业外收入；用于补偿企业已发生的相关费用或损

    失的，取得时直接计入当期营业外收入。

    （二十三） 递延所得税资产和递延所得税负债

    1、 确认递延所得税资产的依据

    公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认由可抵扣暂时

    性差异产生的递延所得税资产。

    2、 确认递延所得税负债的依据

    公司将当期与以前期间应交未交的应纳税暂时性差异确认为递延所得税负债。但不包括

    商誉、非企业合并形成的交易且该交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额所形

    成的暂时性差异。二○一○年半年度报告——财务报告

    第 49 页

    （二十四）主要会计政策、会计估计的变更

    1、会计政策变更

    本公司本会计期间未发生会计政策变更。

    2、会计估计变更

    本公司本会计期间未发生会计估计变更。

    （二十五）前期会计差错更正

    本公司本会计期间未发生前期会计差错变更。

    三、税项

    （一） 流转税及附加

    1、流转税

    税种 应税项目 税率

    营业税 通行费收入 3%

    营业税 租金收入 5%

    营业税 劳务收入 5%

    2、城市维护建设税

    按流转税税额的7%或5％计算和缴纳。本公司属下的外商投资企业，按规定免缴城市维

    护建设税。

    3、教育费附加

    按流转税税额的3%计算和缴纳。本公司属下的外商投资企业，按规定免缴教育费附加。

    （二）企业所得税

    本公司按照《中华人民共和国企业所得税法》的规定缴纳企业所得税，税率25%。二○一○年半年度报告——财务报告

    第 50 页

    广佛高速公路有限公司按照《中华人民共和国企业所得税法》的规定缴纳企业所得税，

    根据《国务院关于实施企业所得税过渡优惠政策的通知》及广州市税务局对外税务分局税外

    发[1993]1669 号文，广佛高速公路有限公司2010 年度按22%的税率缴纳企业所得税。

    广东省佛开高速公路有限公司按照《中华人民共和国企业所得税法》的规定缴纳企业所

    得税，税率25%。

    广东高速科技投资有限公司按照《中华人民共和国企业所得税法》的规定缴纳企业所得税，

    税率25%。二○一○年半年度报告——财务报告

    第 51 页

    四、企业合并及合并财务报表

    （一）子公司情况

    1、通过设立或投资等方式取得的子公司

    子公司全称 子公司类型 注册地

    业务

    性质

    注册资本 经营范围 期末实际出资额

    实质上构成对子

    公司的净投资的

    其他项目余额

    持股

    比例

    （%）

    表决权

    比例

    （%）

    是否

    合并

    报表

    少数股东权益

    少数股东权

    益中用于冲

    减少数股东

    损益的金额

    从母公司所有者权益冲减

    子公司少数股东分担的本

    期亏损超过少数股东在该

    子公司期初所有者权益中

    所享有份额后的余额

    广东高速

    科技投资

    有限公司

    全资子

    公司

    广州市

    越秀区

    白云路

    85 号广

    东高速

    公路大

    厦4 楼

    有限责任

    公司（外商

    投资企业

    法人独资）

    100,000,000.00

    投资科技产业及提供相

    关咨询服务；城市和公路

    照明技术、节能和储能技

    术、太阳能光伏技术的研

    究、开发及其产品的生产

    （由分公司办照经营）、

    销售；设计、制作、发布、

    代理国内外各类广告；公

    路工程施工，高速公路的

    建设、经营、施工（持有

    效资质证书或许可批准

    文件经营）及养护管理；

    国内贸易（法律、法规禁

    止及限制的商品除外）

    95,920,000.00 100 100 是二○一○年半年度报告——财务报告

    第 52 页

    2、通过同一控制下的企业合并取得的子公司

    子公司全称

    子公司

    类型

    注册地

    业务

    性质

    注册资本 经营范围

    本公司期末实际

    投资额

    实质上构成对子

    公司的净投资的

    其他项目余额

    持股

    比例

    （%）

    表决权

    比例

    （%）

    是否

    合并

    报表

    少数股东权益

    少数股东权

    益中用于冲

    减少数股东

    损益的金额

    从母公司所有者权益冲减

    子公司少数股东分担的本

    期亏损超过少数股东在该

    子公司期初所有者权益中

    所享有份额后的余额

    广佛高速

    公路有限

    公司

    控股

    子公

    司

    广州市

    城西沙

    贝

    有限责任

    公司（台港

    澳与境内

    合作）

    200,000,000.00

    主营广佛高速公路

    （起于广州横沙，止

    于佛山谢边。全长

    15.7 公里）的建设、

    施工、收费和养护管

    理，汽车拯救和清洗

    242,151,386.98 75 75 是 75,815,113.04

    广东省佛

    开高速公

    路有限公

    司

    控股

    子公

    司

    广州市

    越秀区

    白云路

    83 号

    有限责任

    公司

    1,108,000,000.00

    经营管理佛开高速

    公路及其配套的拯

    救、维修清洗、汽车

    零配件供应服务。广

    湛公路的九江大桥

    维护和管理和汽车

    拯救、维修（由属下

    分支机构经营）。销

    售工业生产资料（不

    含金、银、汽车及危

    险化学品），建筑材

    料，百货，针、纺织

    品，五金、交电。

    1,579,807,995.45 75 75 是 358,605,690.49二○一○年半年度报告——财务报告

    第 53 页

    3、通过非同一控制下的企业合并取得的子公司

    子公司全称

    子公司

    类型

    注册地

    业务

    性质

    注册资本 经营范围

    本公司期末实际

    投资额

    实质上构成对子

    公司的净投资的

    其他项目余额

    持股

    比例

    （%）

    表决权

    比例

    （%）

    是否

    合并

    报表

    少数股东权益

    少数股东权

    益中用于冲

    减少数股东

    损益的金额

    从母公司所有者权益冲减

    子公司少数股东分担的本

    期亏损超过少数股东在该

    子公司期初所有者权益中

    所享有份额后的余额

    广州普天

    众智科技

    实业有限

    公司

    全资子

    公司的

    子公司

    广州市

    天河区

    黄埔大

    道西路

    201 号

    2011 、

    2012 房

    有限责任

    公司

    5,000,000.00

    电子产品的研究、开

    发、技术服务。批发

    贸易

    1.00 3,000,000.00 60 60 否二○一○年半年度报告——财务报告

    第 54 页

    （二）本期不存在特殊目的主体或通过受托经营或承租等方式形成控制权的经营实体

    （三）本期不存在合并范围发生变更的情况

    （四）本期新纳入合并范围的主体和本期不再纳入合并范围的主体

    1、本期不存在新纳入合并范围的子公司、特殊目的主体或通过受托经营或承租等方式

    形成控制权的经营实体。

    2、本期不存在不再纳入合并范围的子公司、特殊目的主体或通过受托经营或承租等方

    式形成控制权的经营实体。

    五、合并财务报表主要项目注释

    （一）货币资金

    期末数 期初数

    项 目

    外币金额 折算率 人民币金额 外币金额 折算率 人民币金额

    库存现金

    人民币 112,723.48 331,104.12

    港币

    小计 112,723.48 331,104.12

    银行存款

    人民币 596,467,709.03 217,935,978.14

    港币 465,260.19 0.8724 409,652.29 483,566.25 0.8805 425,770.41

    小计 596,877,361.32 218,361,748.55

    其他货币资金

    人民币 409,652.29 62,142.36

    港币

    小计 409,652.29 62,142.36

    合 计 597,399,737.09 218,754,995.03

    其中使用受限制的货币资金明细如下：

    项 目 期末数 期初数

    通行费清算户资金 12,382,231.81 2,674,425.87

    合计 12,382,231.81 2,674,425.87二○一○年半年度报告——财务报告

    第 55 页

    （二）应收账款

    1、应收账款按种类披露：

    期末数 期初数

    账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备

    种类

    金额

    比例

    (%)

    金额

    比例

    (%)

    金额

    比例

    (%)

    金额

    比例

    (%)

    单项金额重大的应收

    账款

    23,777,626.01 92.53 11,082,228.16 93.12

    单项金额不重大但按

    信用风险特征组合后

    该组合的风险较大的

    应收账款

    其他不重大应收账款 1,918,585.43 7.47 27,800.49 100 819,314.35 6.88 27,800.49 100

    合计 25,696,211.44 100 27,800.49 100 11,901,542.51 100 27,800.49 100

    2、期末不存在单项金额重大或虽不重大但单独进行减值测试的应收账款坏账准备的情

    况。

    3、本期无已全额计提坏账准备，或计提坏账准备的比例较大，但在本期又全额收回或

    转回，或在本期收回或转回比例较大的应收账款的情况。

    4、本期无通过重组等其他方式收回的应收款项的情况。

    5、本期无实际核销应收账款的情况。

    6、期末应收账款中无持本公司5％以上（含5％）表决权股份的股东单位欠款。

    7、期末应收账款金额前五名单位情况。

    单位名称 与本公司关系 金额 年限

    占应收账款总

    额的比例(%)

    广东联合电子收费股份有限公司 无关系 23,777,626.01 1 年以内 92.53

    广州市中球广告有限公司 无关系 891,672.11 1 年以内 3.47

    肇庆粤肇公路有限公司 合营企业 208,851.50 1 年以内 0.81

    广州市新巨树文化传播有限公司 无关系 180,000.00 1 年以内 0.70

    深圳市麦迪逊广告有限公司 无关系 156,000.00 1 年以内 0.61

    合计 25,214,149.62 98.12二○一○年半年度报告——财务报告

    第 56 页

    8、应收关联方账款情况

    单位名称 与本公司关系 金额 年限

    占应收账款总

    额的比例(%)

    肇庆粤肇公路有限公司 合营企业 208,851.50 1 年以内 0.81

    广东湛江海湾大桥有限公司

    受同一母公司

    控制

    19,756.00 1 年以内 0.08

    广东路路通有限公司

    受同一母公司

    控制

    18,004.85 1 年以内 0.07

    合计 246,612.35 0.96

    9、本期无终止确认的应收账款。

    10、本期无以应收账款为标的证券化的情况。

    （三）预付款项

    1、预付款项按账龄列示

    期末数 期初数

    账 龄

    金额 比例(%) 金额 比例(%)

    1 年以内 364,161,844.77 99.95 292,135,576.87 99.90

    1 年－2 年 169,738.00 0.05 299,738.00 0.10

    2 年－3 年

    3 年以上

    合 计 364,331,582.77 100.00 292,435,314.87 100.00

    2、预付款项金额前五名单位情况

    单位名称 与本公司关系 金额 时间 未结算原因

    广东省南粤物流股份有限公司 受同一母公司控制 143,352,557.47 1 年以内 款项未结算

    广东省长大公路工程有限公司 受同一母公司控制 95,279,811.30 1 年以内 款项未结算

    中铁十二局集团有限公司 无关系 31,370,213.00 1 年以内 款项未结算

    广东冠粤路桥有限公司 受同一母公司控制 29,487,527.00 1 年以内 款项未结算

    广东晶通公路工程建设集团有

    限公司

    受同一母公司控制 22,560,679.00 1 年以内 款项未结算

    合计 322,050,787.77

    3、 期末预付款项中无持本公司5％以上（含5％）表决权股份的股东单位欠款。二○一○年半年度报告——财务报告

    第 57 页

    4、期末余额中预付关联方款项

    单位名称 与本公司关系 金额

    占预付款项总

    额的比例(%)

    广东省南粤物流股份有限公司 受同一母公司控制 143,352,557.47 39.35

    广东省长大公路工程有限公司 受同一母公司控制 95,279,811.30 26.15

    广东冠粤路桥有限公司 受同一母公司控制 29,487,527.00 8.09

    广东晶通公路工程建设集团有限公司 受同一母公司控制 22,560,679.00 6.19

    广东交通发展有限公司 受同一母公司控制 805,868.80 0.22

    合计 291,486,443.57 80.00

    （四）应收股利

    项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数

    未收回

    原因

    相关款项

    是否发生

    减值

    1、账龄一年以内的应收股利 271,636,280.10 202,177,234.59 69,459,045.51 否

    其中：深圳惠盐高速公路有限公

    司2009 年度股利

    60,000,000.00 60,000,000.00

    京珠高速公路广珠段有限

    公司2009 年度股利

    113,459,045.51 44,000,000.00 69,459,045.51 否

    广东广惠高速公路有限公

    司2009 年度股利

    73,713,657.27 73,713,657.27

    肇庆粤肇公路有限公司

    2007 年度至2009 年度股利

    24,463,577.32 24,463,577.32

    2、账龄一年以上的应收股利

    合计 271,636,280.10 202,177,234.59 69,459,045.51

    （五）其他应收款

    1、其他应收款按种类披露

    期末数 期初数

    账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备

    种类

    金额

    比例

    (%)

    金额

    比例

    (%)

    金额

    比例

    (%)

    金额

    比例

    (%)

    单项金额重大的其

    他应收款

    66,794,504.78 66.81 66,794,504.78 97.58 66,794,504.78 66.90 66,794,504.78 97.58

    单项金额不重大但

    按信用风险特征组

    合后该组合的风险二○一○年半年度报告——财务报告

    第 58 页

    期末数 期初数

    账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备

    种类

    金额

    比例

    (%)

    金额

    比例

    (%)

    金额

    比例

    (%)

    金额

    比例

    (%)

    较大的其他应收款

    其他不重大其他应

    收款

    33,184,934.91 33.19 1,659,137.74 2.42 33,054,254.14 33.10 1,659,137.74 2.42

    合计 99,979,439.69 100 68,453,642.52 100 99,848,758.92 100 68,453,642.52 100

    2、期末单项金额重大或虽不重大但单独进行减值测试的其他应收款坏账准备计提情况

    其他应收款内容 账面余额 坏账金额 计提比例 理由

    昆仑证券有限责任公司 50,973,424.87 50,973,424.87 100.00% 注1

    北京格林恩泽有机肥有限

    公司

    12,220,079.91 12,220,079.91 100.00% 注2

    广州普天众智科技实业有

    限公司

    3,601,000.00 3,601,000.00 100.00% 注3

    合计 66,794,504.78 66,794,504.78

    注1：本公司原存入昆仑证券有限公司客户证券交易结算资金余额33,683,774.79 元，本

    公司全资子公司广东高速科技投资有限公司原存入昆仑证券有限公司客户证券交易结算资

    金余额18,000,000.00 元。青海省西宁市中级人民法院2006 年11 月11 日依法裁定宣告昆仑

    证券有限公司破产还债。2007 年3 月，昆仑证券有限责任公司破产清算组初审本公司及广

    东高速科技投资有限公司与昆仑证券之间为债权债务关系。鉴于昆仑证券有限公司破产还债,

    并且严重资不抵债，本公司及广东高速科技投资有限公司将存放昆仑证券有限公司的证券交

    易结算资金转入其他应收款反映，并遵循谨慎性原则全额计提了坏账准备。2008 年收回欠

    款710,349.92 元，冲回已计提坏账准备。

    注2：本公司全资子公司广东高速科技投资有限公司其他应收北京格林恩泽有机肥有限

    公司12,220,079.91 元，其中800 万元为委托贷款，300 万元为临时周转借款，剩余部分为代

    垫款。北京格林恩泽有机肥有限公司经营状况不佳并已停止生产。据此，本公司全资子公司

    广东高速科技投资有限公司对该款项计提全额坏账准备12,220,079.91 元。

    注3：本公司全资子公司广东高速科技投资有限公司其他应收广州普天众智科技实业有

    限公司3,601,000.00 元，其中3,301,000.00 元为临时周转借款，300,000.00 元为代垫破产清

    算款。2009 年6 月，广州普天众智科技实业有限公司进入破产清算程序，2009 年11 月30

    日，广东省广州市中级人民法院裁定终结广州普天众智科技实业有限公司破产清算程序，截

    止报表日，广州普天众智科技实业有限公司的工商注销登记手续正在办理中。本公司全资子

    公司广东高速科技投资有限公司从2009 年6 月开始，不再将广州普天众智科技实业有限公

    司纳入财务报表的合并范围，不再做内部往来抵销，并对该款项计提全额坏账准备

    3,601,000.00 元。

    3、本期无已全额计提坏账准备，或计提坏账准备的比例较大，但在本期又全额收回或

    转回，或在本期收回或转回比例较大的大额其他应收款的情况。本报告期无通过重组等其他二○一○年半年度报告——财务报告

    第 59 页

    方式收回的其他应收款的情况。

    4、本期无实际核销其他应收款的情况。

    5、期末其他应收款中无持本公司5％以上（含5％）表决权股份的股东单位欠款。

    6、期末其他应收款金额前五名单位情况及金额较大的其他应收款的性质、内容

    单位名称

    与本公司

    关系

    金额 年限

    占其他应

    收款总额

    的比例(%)

    性质或内容

    昆仑证券有限责任公司

    本公司子公司持

    有其5.74%股权

    50,973,424.87 5 年以上 50.98

    详见“五（五）

    2 注1”

    北京格林恩泽有机肥有

    限公司

    合营企业 12,220,079.91 1-5 年 12.22

    详见“五（五）

    2 注2”

    佛山市国土资源局禅城

    分局

    无关系 7,366,300.00 1 年以内 7.37 保证金

    广州普天众智科技实业

    有限公司

    控股孙公司 3,601,000.00 1-5 年 3.60

    详见“五（五）

    2 注3”

    鹤山市财政局 无关系 1,835,391.00 1 年以内 1.84 保证金

    合计 75,996,195.78 76.01

    7、应收关联方款项

    单位名称 与本公司关系 金额

    占其他应收款

    总额的比例(%)

    北京格林恩泽有机肥有限公司 合营企业 12,220,079.91 12.22

    广州普天众智科技实业有限公司 控股孙公司 3,601,000.00 3.60

    广东广惠高速公路有限公司 合营企业 500,000.00 0.50

    肇庆粤肇公路有限公司 合营企业 250,000.00 0.25

    广东高达物业发展有限公司 受同一母公司控制 87,000.00 0.09

    广东湛江海湾大桥有限公司 受同一母公司控制 11,428.86 0.01

    广东新粤交通投资有限公司 受同一母公司控制 2,158.60 0.00

    合计 16,671,667.37 16.67

    8、本期无终止确认的其他应收款情况。

    9、本期无以其他应收款为标的的证券化情况。二○一○年半年度报告——财务报告

    第 60 页

    （六）存货

    1、存货分类

    期末数 期初数

    项目

    账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值

    原材料 70,117.88 70,117.88 73,932.41 73,932.41

    其他 205,833.88 205,833.88 146,210.50 146,210.50

    合计 275,951.76 275,951.76 220,142.91 220,142.91

    2、存货跌价准备

    本期减少

    存货种类 期初数 本期计提额

    转回 转销

    期末数

    原材料

    其他

    合计二○一○年半年度报告——财务报告

    第 61 页

    （七）对合营企业投资和联营企业投资

    被投资单位名称

    企业类

    型

    注册地

    法人

    代表

    业务

    性质

    注册资本

    本企业持

    股比例

    本企业在被

    投资单位表

    决权比例

    期末资产总额 期末负债总额

    期末

    净资产总额

    本期营业

    收入总额

    本期

    净利润

    一、合营企业

    1、广东广惠高速公

    路有限公司

    有限责

    任公司

    广东省

    广州市

    刘刚亮

    高速公

    路管理

    2,351,678,000.00 30% 30% 6,422,755,648.13 3,754,880,758.60 2,667,874,889.53 761,208,182.84 299,808,359.74

    2、肇庆粤肇公路有

    限公司

    有限责

    任公司

    广东省

    肇庆市

    王甲辰

    高速公

    路管理

    818,300,000.00 25% 25% 2,773,344,536.06 1,990,761,600.64 782,582,935.42 123,376,469.70 41,354,718.66

    3、北京格林恩泽有

    机肥有限公司

    有限责

    任公司

    北京市 王建吉

    有机肥

    生产及

    销售

    20,000,000.00 35% 35% 25,925,805.89 16,707,626.85 9,218,179.04

    二、联营企业

    1、深圳惠盐高速公

    路有限公司

    有限责

    任公司

    广东省

    深圳市

    徐晓阳

    高速公

    路管理

    36,000,000.00 33.33% 33.33% 474,466,718.98 38,016,219.65 436,450,499.33 157,978,521.52 79,981,325.25

    2、广东茂湛高速公

    路有限公司

    有限责

    任公司

    广东省

    广州市

    李晋峰

    高速公

    路管理

    1,120,000,000.00 20% 20% 2,808,445,472.91 2,128,602,831.46 679,842,641.45 211,664,938.00 52,790,651.90

    3、京珠高速公路广

    珠段有限公司

    有限责

    任公司

    广东省

    广州市

    陆亚兴

    高速公

    路管理

    580,000,000.00 20% 20% 4,343,908,155.79 3,025,248,976.71 1,318,659,179.08 580,258,516.99 350,440,462.19

    4、广东江中高速公

    路有限公司

    有限责

    任公司

    广东省

    广州市

    陆亚兴

    高速公

    路管理

    1,045,000,000.00 15% 15% 2,891,910,580.15 1,942,155,739.19 949,754,840.96 153,930,837.49 24,434,986.34

    5、赣州康大高速公

    路有限责任公司

    其他有

    限责任

    公司

    江西省

    赣州市

    姚迪明

    高速公

    路管理

    600,000,000.00 30% 30% 1,871,698,819.75 1,565,032,214.75 306,666,605.00 14,906,369.00 -51,729,712.25

    6、赣州赣康高速公

    路有限责任公司

    有限责江西省刘泽权 高速公700,000,000.00 30% 30% 2,250,945,156.42 1,550,945,156.42 700,000,000.00二○一○年半年度报告——财务报告

    第 62 页

    被投资单位名称

    企业类

    型

    注册地

    法人

    代表

    业务

    性质

    注册资本

    本企业持

    股比例

    本企业在被

    投资单位表

    决权比例

    期末资产总额 期末负债总额

    期末

    净资产总额

    本期营业

    收入总额

    本期

    净利润

    任公司 赣州市 路管理

    7、广东广乐高速公

    路有限公司

    有限责

    任公司

    广东省

    广州市

    李晋峰

    高速公

    路管理

    500,000,000.00 30% 30% 2,638,699,419.91 1,988,701,919.91 649,997,500.00

    （八）长期股权投资

    1、长期股权投资明细情况

    被投资单位名称 核算方法 初始投资成本 期初数 增减变动 期末数

    在被投资

    单位持股

    比例

    在被投资

    单位表决

    权比例

    在被投资单位持股比

    例与表决权比例不一

    致的说明

    减值准备

    本期计提

    减值准备

    本期现金红利

    广东广惠高速公路有限公司 权益法 705,503,400.00 784,133,616.22 16,228,850.65 800,362,466.87 30% 30% 73,713,657.27

    肇庆粤肇公路有限公司 权益法 183,690,616.22 225,653,566.64 -14,487,713.63 211,165,853.01 25% 25% 24,463,577.32

    北京格林恩泽有机肥有限公司 权益法 6,614,483.90 35% 35%

    深圳惠盐高速公路有限公司 权益法 14,024,586.42 195,764,733.87 -34,050,397.81 161,714,336.06 33.33% 33.33% 60,000,000.00

    广东茂湛高速公路有限公司 权益法 224,000,000.00 125,410,397.91 10,558,130.38 135,968,528.29 20% 20%

    京珠高速公路广珠段有限公司 权益法 66,779,449.38 464,974,371.27 -47,237,195.93 417,737,175.34 20% 20% 113,459,045.51

    广东江中高速公路有限公司 权益法 156,750,000.00 138,797,978.21 3,665,247.95 142,463,226.16 15% 15%

    赣州康大高速公路有限责任公司 权益法 165,820,322.53 155,323,069.64 -16,306,894.58 139,016,175.06 30% 30%

    赣州赣康高速公路有限责任公司 权益法 210,000,000.00 165,000,000.00 45,000,000.00 210,000,000.00 30% 30%二○一○年半年度报告——财务报告

    第 63 页

    广东广乐高速公路有限公司 权益法 339,997,500.00 30,000,000.00 309,997,500.00 339,997,500.00 30% 30%

    权益法小计 2,073,180,358.45 2,285,057,733.76 273,367,527.03 2,558,425,260.79 271,636,280.10

    华证资产管理有限公司（注1） 成本法 1,620,000.00 1,620,000.00 1,620,000.00 0.54% 0.54% 1,393,200.00

    华夏证券股份有限公司（注2） 成本法 5,400,000.00 5,400,000.00 5,400,000.00 0.27% 0.27% 5,400,000.00

    昆仑证券有限责任公司（注3） 成本法 30,000,000.00 30,000,000.00 30,000,000.00 5.74% 5.74% 30,000,000.00

    广州普天众智科技实业有限公司（注4） 成本法 785,536.35 785,536.35 785,536.35 60% 60% 785,536.35

    中国光大银行股份有限公司 成本法 528,000,000.00 528,000,000.00 528,000,000.00 0.72% 0.72%

    成本法小计 565,805,536.35 565,805,536.35 565,805,536.35 37,578,736.35

    合计 2,638,985,894.80 2,850,863,270.11 273,367,527.03 3,124,230,797.14 37,578,736.35 271,636,280.10二○一○年半年度报告——财务报告

    第 64 页

    注1：据北京德威评估有限公司2005 年9 月出具的德威评估字2005 年88 号评估报告，

    截至2005 年6 月30 日止，华证资产管理有限公司账面净资产27,913.20 万元，评估价值

    -229,954.86 万元。2005 年10 月14 日，建银中信资产管理有限责任公司向本公司发出《关

    于征询股权转让意见的函》，建银中信资产管理有限责任公司愿意支付总额不超过人民币

    4200 万元的价款收购华证资产管理有限公司100%股权，并征询本公司意见。本公司于2005

    年12 月5 日回函，放弃同等条件下的优先购买权。本公司对该长期股权投资162 万元计提

    了139.32 万元减值准备。

    注2：华夏证券股份有限公司所有者权益为负数，并于2005 年12 月进入清算程序，本

    公司对该长期股权投资540 万元全额计提减值准备。

    注3：昆仑证券有限责任公司所有者权益为负数，并于2005 年10 月进入清算程序，本

    公司全资子公司广东高速科技投资有限公司将其对昆仑证券有限责任公司的长期股权投资

    3,000 万元全额计提减值准备。

    注4：2009 年6 月，广州普天众智科技实业有限公司进入破产清算程序。2009 年11 月

    30 日，广东省广州市中级人民法院裁定终结广州普天众智科技实业有限公司破产清算程序。

    截止报表日，广州普天众智科技实业有限公司的工商注销登记手续正在办理中。从2009 年

    6 月开始，本公司全资子公司广东高速科技投资有限公司不再将广州普天众智科技实业有限

    公司纳入财务报表的合并范围，并将其对广州普天众智科技实业有限公司的长期股权投资全

    额计提减值准备。

    （九）投资性房地产

    1、以成本计量的投资性房地产

    项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数

    一、账面原值合计 12,664,698.25 12,664,698.25

    1.房屋、建筑物 12,664,698.25 12,664,698.25

    2.土地使用权

    二、累计折旧（摊销）合计 6,156,022.81 268,380.81 6,424,403.62

    1.房屋、建筑物 6,156,022.81 268,380.81 6,424,403.62

    2.土地使用权

    三、投资性房地产账面净值合计 6,508,675.44 268,380.81 6,240,294.63

    1.房屋、建筑物 6,508,675.44 268,380.81 6,240,294.63

    2.土地使用权

    四、投资性房地产减值准备合计

    1.房屋、建筑物二○一○年半年度报告——财务报告

    第 65 页

    项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数

    2.土地使用权

    五、投资性房地产账面价值合计 6,508,675.44 268,380.81 6,240,294.63

    1.房屋、建筑物 6,508,675.44 268,380.81 6,240,294.63

    2.土地使用权

    注1：投资性房地产本期折旧和摊销额268,380.81 元。

    注2：投资性房地产本期减值准备计提金额0.00 元。

    （十）固定资产

    1、固定资产情况

    项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数

    一、账面原值合计 5,780,744,650.11 20,172,923.51 117,026,724.00 5,683,890,849.62

    其中：广佛高速公路 1,385,589,775.94 3,370,107.24 1,388,959,883.18

    佛开高速公路 3,630,421,541.96 17,428,248.00 3,612,993,293.96

    九江大桥 322,353,099.76 97,325,000.00 225,028,099.76

    房屋、建筑物 178,587,489.55 11,727,739.17 190,315,228.72

    机器设备 21,308,088.84 21,308,088.84

    运输工具 46,186,918.10 2,727,756.00 2,125,546.00 46,789,128.10

    电子设备及其他设备 196,297,735.96 2,347,321.10 147,930.00 198,497,127.06

    二、累计折旧合计 1,705,492,919.80 157,760,440.82 3,661,211.93 1,859,592,148.69

    其中：广佛高速公路 483,827,728.77 61,711,203.10 545,538,931.87

    佛开高速公路 915,017,695.34 73,282,602.38 1,615,277.93 986,685,019.79

    九江大桥 59,276,529.15 8,082,704.49 67,359,233.64

    房屋、建筑物 70,266,508.49 4,560,343.30 74,826,851.79

    机器设备 9,412,549.58 1,199,351.10 10,611,900.68

    运输工具 35,253,754.01 1,255,056.25 1,912,991.40 34,595,818.86

    电子设备及其他设备 132,438,154.46 7,669,180.20 132,942.60 139,974,392.06

    三、固定资产账面净值合计 4,075,251,730.31 20,172,923.51 271,125,952.89 3,824,298,700.93

    其中：广佛高速公路 901,762,047.17 3,370,107.24 61,711,203.10 843,420,951.31二○一○年半年度报告——财务报告

    第 66 页

    项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数

    佛开高速公路 2,715,403,846.62 89,095,572.45 2,626,308,274.17

    九江大桥 263,076,570.61 105,407,704.49 157,668,866.12

    房屋、建筑物 108,320,981.06 11,727,739.17 4,560,343.30 115,488,376.93

    机器设备 11,895,539.26 1,199,351.10 10,696,188.16

    运输工具 10,933,164.09 2,727,756.00 1,467,610.85 12,193,309.24

    电子设备及其他设备 63,859,581.50 2,347,321.10 7,684,167.60 58,522,735.00

    四、减值准备合计

    其中：广佛高速公路

    佛开高速公路

    九江大桥

    房屋、建筑物

    机器设备

    运输工具

    五、固定资产账面价值合计 4,075,251,730.31 20,172,923.51 271,125,952.89 3,824,298,700.93

    其中：广佛高速公路 901,762,047.17 3,370,107.24 61,711,203.10 843,420,951.31

    佛开高速公路 2,715,403,846.62 89,095,572.45 2,626,308,274.17

    九江大桥 263,076,570.61 105,407,704.49 157,668,866.12

    房屋、建筑物 108,320,981.06 11,727,739.17 4,560,343.30 115,488,376.93

    机器设备 11,895,539.26 1,199,351.10 10,696,188.16

    运输工具 10,933,164.09 2,727,756.00 1,467,610.85 12,193,309.24

    电子设备及其他设备 63,859,581.50 2,347,321.10 7,684,167.60 58,522,735.00

    注1：本期折旧额157,760,440.82 元。

    注2：本期由在建工程转入的固定资产原值为14,806,358.59 元。二○一○年半年度报告——财务报告

    第 67 页

    （十一）在建工程

    1、在建工程情况

    期末数 期初数

    项目

    账面余额

    减值

    准备

    账面净值 账面余额

    减值准

    备

    账面净值

    1、佛开高速谢边至三堡

    段扩建工程

    1,867,840,897.50 1,867,840,897.50 1,361,879,924.46 1,361,879,924.46

    2、佛开高速共和收费站

    综合养护基地工程

    11,595,384.17 11,595,384.17

    3、九江大桥专项工程 10,081,222.00 10,081,222.00 10,018,262.00 10,018,262.00

    4、佛开高速共和收费站

    机电改造工程

    3,060,666.00 3,060,666.00 3,060,666.00 3,060,666.00

    5、其他工程 486,419.35 486,419.35 2,398,867.35 2,398,867.35

    合计 1,881,469,204.85 1,881,469,204.85 1,388,953,103.98 1,388,953,103.98二○一○年半年度报告——财务报告

    第 68 页

    2、在建工程项目变动情况及重大工程的工程进度情况

    项目名称

    预算数

    （万元）

    期初数 本期增加

    转入固定资

    产

    其他

    减少

    工程投

    入占预

    算比例

    （%）

    工程

    进度

    利息资本化

    累计金额

    其中：本期

    利息资本

    化金额

    本期利息

    资本化率

    （%）

    资金

    来源

    期末数 备注

    1、佛开高速谢边至

    三堡段扩建工程

    400,200.00 1,361,879,924.46 505,960,973.04 46.67 46.67% 144,634,915.75 45,534,669.71 4.657

    自有资金、

    借款

    1,867,840,897.50

    2、佛开高速共和收

    费站综合养护基地

    工程

    1,090.86 11,595,384.17 11,595,384.17 106.29 100% 自有资金

    3、九江大桥专项工

    程

    2,319.08 10,018,262.00 62,960.00 43.47 95% 自有资金 10,081,222.00

    4、佛开高速共和收

    费站机电改造工程

    371.00 3,060,666.00 82.50 95% 自有资金 3,060,666.00

    5、其他工程 2,398,867.35 1,396,601.69 3,210,974.42 98,075.27 自有资金 486,419.35

    合计 1,388,953,103.98 507,420,534.73 14,806,358.59 98,075.27 144,634,915.75 45,534,669.71 1,881,469,204.85二○一○年半年度报告——财务报告

    第 69 页

    （十二）无形资产

    项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数

    一、账面原值合计 137,877,961.00 137,877,961.00

    九江大桥经营权 66,917,573.76 66,917,573.76

    九江大桥使用权 68,402,029.24 68,402,029.24

    档案管理软件 200,000.00 200,000.00

    收费员模拟培训及考试系统软件 180,000.00 180,000.00

    路政车无线视频监控系统软件 69,000.00 69,000.00

    办公自动化系统软件 480,000.00 480,000.00

    收费系统升级软件 317,700.00 317,700.00

    雅瑶土地使用权 1,311,658.00 1,311,658.00

    二、累计摊销合计 71,535,175.59 3,761,384.58 75,296,560.17

    九江大桥经营权 35,219,760.00 1,760,988.00 36,980,748.00

    九江大桥使用权 36,001,080.00 1,800,054.00 37,801,134.00

    档案管理软件 43,333.29 20,000.00 63,333.29

    收费员模拟培训及考试系统软件 90,300.00 18,000.00 108,300.00

    路政车无线视频监控系统软件 3,450.00 6,900.00 10,350.00

    办公自动化系统软件 8,000.00 48,000.00 56,000.00

    收费系统升级软件 5,295.00 31,770.00 37,065.00

    雅瑶土地使用权 163,957.30 75,672.58 239,629.88

    三、无形资产账面净值合计 66,342,785.41 3,761,384.58 62,581,400.83

    九江大桥经营权 31,697,813.76 1,760,988.00 29,936,825.76

    九江大桥使用权 32,400,949.24 1,800,054.00 30,600,895.24

    档案管理软件 156,666.71 20,000.00 136,666.71

    收费员模拟培训及考试系统软件 89,700.00 18,000.00 71,700.00

    路政车无线视频监控系统软件 65,550.00 6,900.00 58,650.00

    办公自动化系统软件 472,000.00 48,000.00 424,000.00

    收费系统升级软件 312,405.00 31,770.00 280,635.00

    雅瑶土地使用权 1,147,700.70 75,672.58 1,072,028.12

    四、减值准备合计

    九江大桥经营权

    九江大桥使用权

    档案管理软件

    收费员模拟培训及考试系统软件二○一○年半年度报告——财务报告

    第 70 页

    项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数

    路政车无线视频监控系统软件

    办公自动化系统软件

    收费系统升级软件

    雅瑶土地使用权

    五、无形资产账面价值合计 66,342,785.41 3,761,384.58 62,581,400.83

    九江大桥经营权 31,697,813.76 1,760,988.00 29,936,825.76

    九江大桥使用权 32,400,949.24 1,800,054.00 30,600,895.24

    档案管理软件 156,666.71 20,000.00 136,666.71

    收费员模拟培训及考试系统软件 89,700.00 18,000.00 71,700.00

    路政车无线视频监控系统软件 65,550.00 6,900.00 58,650.00

    办公自动化系统软件 472,000.00 48,000.00 424,000.00

    收费系统升级软件 312,405.00 31,770.00 280,635.00

    雅瑶土地使用权 1,147,700.70 75,672.58 1,072,028.12

    本期摊销额3,761,384.58 元。

    （十三）长期待摊费用

    项目 原始发生额 期初数 本期增加 本期摊销 累计摊销 期末数

    剩余摊

    销期限

    财产保险 181,567.92 156,350.15 30,261.31 55,479.08 126,088.84 25 个月

    合计 181,567.92 156,350.15 30,261.31 55,479.08 126,088.84

    （十四）递延所得税资产和递延所得税负债

    1、已确认的递延所得税资产和递延所得税负债

    项 目 期末数 期初数

    递延所得税资产

    固定资产原值的时间性差异 10,000,000.00 10,000,000.00

    小 计 10,000,000.00 10,000,000.00

    递延所得税负债

    路产累计折旧的时间性差异 116,588,405.59 115,352,612.14

    小 计 116,588,405.59 115,352,612.14二○一○年半年度报告——财务报告

    第 71 页

    2、未确认递延所得税资产明细

    项 目 期末数 期初数

    资产减值准备形成的可抵扣时间性差异 26,515,044.84 26,515,044.84

    小 计 26,515,044.84 26,515,044.84

    注：由于未来能否获得应纳税所得额具有不确定性，因此该部分可抵扣暂时性差异没有

    确认为递延所得税资产。

    3、引起暂时性差异的资产或负债项目对应暂时性差异

    项目 期末数

    固定资产原值的时间性差异 40,000,000.00

    路产累计折旧的时间性差异 -466,353,622.36

    合计 -426,353,622.36

    （十五）资产减值准备明细

    本期减少

    项目 期初数 本期增加

    转回 转销

    期末数

    1、坏账准备 68,481,443.01 68,481,443.01

    2、存货跌价准备

    3、可供出售金融资产减值准备

    4、持有至到期投资减值准备

    5、长期股权投资减值准备 37,578,736.35 37,578,736.35

    6、投资性房地产减值准备

    7、固定资产减值准备

    8、工程物资减值准备

    9、在建工程减值准备

    10、生产性生物资产减值准备

    其中：成熟生产性生物资产减值准备

    11、油气资产减值准备

    12、无形资产减值准备

    13、商誉减值准备

    14、其他

    合计 106,060,179.36 106,060,179.36二○一○年半年度报告——财务报告

    第 72 页

    （十六）短期借款

    1、短期借款

    项 目 期末数 期初数

    质押借款

    抵押借款

    保证借款

    信用借款 500,000,000.00 654,000,000.00

    合 计 500,000,000.00 654,000,000.00

    （十七）应付账款

    1、按账龄划分

    项 目 期末数 期初数

    1 年以内 168,137,074.66 143,699,450.12

    1 年－2 年 12,208.00

    2 年－3 年

    3 年以上 15,306,390.08 15,306,390.08

    合 计 183,443,464.74 159,018,048.20

    2、应付账款中应付持有公司5％以上（含5％）表决权股份的股东单位或关联方的款项

    情况：

    单位名称 期末数 期初数

    广东省长大公路工程有限公司 45,560,410.22 47,471,604.22

    广东晶通公路工程建设集团有限公司 17,509,152.00 1,624,000.00

    广东冠粤路桥有限公司 16,035,184.00 19,468,667.00

    广东省高速公路有限公司 13,931,764.11 13,728,261.18

    广东省交通发展公司 7,283,943.00 10,377,100.80

    广东华路交通科技有限公司 1,545,624.00 1,618,891.00

    广东广惠高速公路有限公司 900,000.00

    广东东方思维科技有限公司 207,804.00 207,804.00

    广东新粤交通投资有限公司 116,662.64 1,516,312.54

    广州普天众智科技实业有限公司 99,447.00 99,447.00

    小计 103,189,990.97 96,112,087.74二○一○年半年度报告——财务报告

    第 73 页

    3、账龄超过1 年的大额应付账款：

    债权人 金额 未偿还原因 备注

    广东省高速公路有限公司 13,728,261.18 尚未结算 扩建尾款和谢边立交工程款

    大修筹建处 1,578,128.90 尚未结算 大修工程款

    （十八）预收款项

    1、按账龄划分

    项 目 期末数 期初数

    1 年以内 7,054,071.62 7,456,276.76

    1 年－2 年

    2 年－3 年

    3 年以上

    合 计 7,054,071.62 7,456,276.76

    2、预收账款中预收持有公司5％以上（含5％）表决权股份的股东单位或关联方的款项

    情况：

    单位名称 期末数 期初数

    肇庆粤肇公路有限公司 189,865.00 189,865.00

    广东省高速公路有限公司 1,297,905.64 1,599,744.16

    合计 1,487,770.64 1,789,609.16

    （十九）应付职工薪酬

    1、应付职工薪酬

    项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数

    一、工资、奖金、津贴和补贴 4,097,648.73 35,489,883.73 39,225,968.97 361,563.49

    二、职工福利费 2,095,966.21 2,095,966.21

    三、社会保险费 27,118.50 7,480,953.67 6,630,953.67 877,118.50

    其中：1.医疗保险费 2,288,318.22 2,288,318.22

    2.基本养老保险费 4,870,156.12 4,020,156.12 850,000.00

    3.年金缴费 8,704.00 8,704.00

    4.失业保险费 74,134.20 74,134.20

    5.工伤保险费 138,368.61 138,368.61二○一○年半年度报告——财务报告

    第 74 页

    项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数

    6.生育保险费 27,118.50 101,272.52 101,272.52 27,118.50

    四、住房公积金 144,785.74 5,084,879.00 5,040,624.00 189,040.74

    五、辞退福利

    六、其他 496,213.44 4,564,799.94 4,333,807.83 727,205.55

    其中：工会经费和职工教育经费 357,424.08 1,136,879.69 905,887.58 588,416.19

    非货币性福利 1,931,188.25 1,931,188.25

    其他 138,789.36 1,496,732.00 1,496,732.00 138,789.36

    合计 4,765,766.41 54,716,482.55 57,327,320.68 2,154,928.28

    注：应付职工薪酬中属于拖欠性质的金额为0.00 元。

    （二十）应交税费

    项目 期末数 期初数

    营业税 3,616,108.19 3,740,410.54

    城市维护建设税 128,179.75 141,248.61

    教育费附加 78,157.11 83,758.04

    企业所得税 18,112,035.28 -1,956,560.00

    房产税 1,256.87 233,964.60

    土地使用税 5,533.80 763,404.00

    堤围防护费 113,619.52 117,985.69

    个人所得税 592,601.74 1,034,862.67

    合计 22,647,492.26 4,159,074.15

    （二十一）应付利息

    项目 期末数 期初数

    分期付息到期还本的长期借款利息 5,637,800.58 4,408,684.58

    企业债券利息 31,733,333.33 11,333,333.33

    短期借款应付利息 781,897.50

    合计 37,371,133.91 16,523,915.41

    （二十二）应付股利

    单位名称 期末数 期初数 超过1 年未支付原因二○一○年半年度报告——财务报告

    第 75 页

    单位名称 期末数 期初数 超过1 年未支付原因

    粤高速A、B股股东股利 144,958,039.81 13,205,176.58

    佛山工行证券营业部

    尚未领取股利

    合 计 144,958,039.81 13,205,176.58

    （二十三）其他应付款

    1、按账龄分

    项 目 期末数 期初数

    1年以内 165,217,273.10 154,991,038.02

    1年－2年 4,473,616.67 5,852,476.58

    2年－3年 675,754.39 628,754.39

    3年以上 3,422,993.18 3,532,965.23

    合 计 173,789,637.34 165,005,234.22

    2、其他应付款中应付持有公司5％以上（含5％）表决权股份的股东单位或关联方的款

    项情况：

    单位名称 期末数 期初数

    广东省长大公路工程有限公司 53,190,651.59 41,268,881.04

    广东省高速公路有限公司 29,571,684.64 20,500,371.33

    广东冠粤路桥有限公司 16,902,706.72 16,845,528.02

    广东晶通公路工程建设集团有限公司 9,050,844.00 6,408,067.00

    广东省交通发展公司 3,283,357.95 3,238,970.95

    广东新粤交通投资有限公司 972,872.10 1,783,873.10

    广东省航运规划设计院 587,876.20 549,279.00

    广东华路交通科技有限公司 264,900.50 173,633.50

    广州普天众智科技实业有限公司 170,923.84 170,923.84

    广东新软计算机技术有限公司 59,100.00 59,100.00

    深圳惠盐高速公路有限公司 34,989.00 34,989.00

    广东新路广告有限公司 30,000.00 30,000.00

    广东东方思维科技有限公司 3,097.00 3,097.00

    广东通驿高速公路服务区有限公司 1,665.81

    合计 114,124,669.35 91,066,713.78二○一○年半年度报告——财务报告

    第 76 页

    3、账龄超过1 年以上的大额其他应付款情况的说明

    债权单位名称 金额 账龄 未付原因

    佛山工行证券营业部 1,036,464.35 3 年以上 尚未领取

    广东省长大公路工程有限公司 829,573.21 1 至2 年 质保金

    广州黄埔区建筑工程公司 525,319.00 1 至2 年 履约保证金

    福瑞德律师事务所 500,000.00 3 年以上 诉讼律师费

    合计 2,891,356.56

    4、金额较大的其他应付款

    单位名称 金额 性质或内容 备注

    广东省长大工程有限公司 53,190,651.59 工程款

    工程质保金/投标保

    证金/履约保证金/保

    留金

    广东省高速公路有限公司 29,571,684.64 工程款 工程质保金

    广东冠粤路桥有限公司 16,902,706.72 工程款

    工程质保金及履约保

    证金

    广东晶通公路工程建设集团有

    限公司

    9,050,844.00 工程款 工程质保金

    中铁十二局集团有限公司 8,331,044.00 工程款 工程质保金

    广东省交通发展公司 3,283,357.95 工程款 工程质保金

    中铁二十三局集团有限公司 3,271,941.00 工程款 工程质保金

    广东能达高等级维护有限公司 3,152,139.62 工程款 工程质保金

    合计 126,754,369.52

    （二十四）一年内到期的非流动负债

    项 目 期末数 期初数

    一年内到期的长期借款 159,000,000.00 150,000,000.00

    一年内到期的应付债券

    一年内到期的长期应付款

    合 计 159,000,000.00 150,000,000.00二○一○年半年度报告——财务报告

    第 77 页

    1、一年内到期的长期借款

    项 目 期末数 期初数

    质押借款

    抵押借款

    保证借款

    信用借款 159,000,000.00 150,000,000.00

    合 计 159,000,000.00 150,000,000.00

    一年内到期的长期借款中属于逾期借款获得展期的金额为0.00 元。

    2、金额前五名的一年内到期的长期借款

    贷款单位 借款起始日 借款终止日 币种 利率 期末数 期初数

    招商银行股份有限公司

    广州世贸大厦世贸支行

    2006-5-11 2011-5-11 人民币 5.184% 50,000,000.00

    招商银行股份有限公司

    广州白云路支行

    2008-1-1 2011-1-9 人民币 4.860% 60,000,000.00

    中国工商银行股份有限

    公司广州芳村支行

    2008-6-27 2011-6-16 人民币 4.860% 49,000,000.00

    招商银行股份有限公司

    广州世贸大厦世贸支行

    2008-4-24 2010-4-24 人民币 6.804% 100,000,000.00

    招商银行股份有限公司

    广州世贸大厦世贸支行

    2005-6-30 2010-6-30 人民币 6.237% 50,000,000.00

    合计 159,000,000.00 150,000,000.00

    （二十五）长期借款

    1、长期借款分类

    项 目 期末数 期初数

    质押借款

    抵押借款

    保证借款

    信用借款 3,675,964,803.54 2,820,874,803.54

    合 计 3,675,964,803.54 2,820,874,803.54二○一○年半年度报告——财务报告

    第 78 页

    2、期末金额前五名的长期借款

    贷款单位 借款起始日 借款终止日 币种 利率 期末数 期初数

    中国建设银行股份有

    限公司广州荔湾支行

    2003-12-29 2013-9-28 人民币 5.346% 578,324,803.54 578,324,803.54

    交通银行股份有限公

    司佛山分行

    2008 年 2015 年 人民币 5.346% 300,000,000.00 300,000,000.00

    招商银行股份有限公

    司广州世贸大厦支行

    2008 年 2023 年 人民币 5.346% 300,000,000.00 300,000,000.00

    招商银行股份有限公

    司广州世贸大厦支行

    2008-6-10 2023-6-10 人民币 5.184% 200,000,000.00 200,000,000.00

    中国工商银行股份有

    限公司广州第二支行

    2010-2-5 2023-8-31 人民币 5.346% 200,000,000.00

    合计 1,578,324,803.54 1,378,324,803.54

    （二十六）应付债券

    债券名称 面值 发行日期

    债券

    期限

    发行

    金额

    年初

    应付利息

    本期

    应计利息

    本期

    已付利息

    期末

    应付利息

    期末余额

    09 粤高债 100.00 2009-9-21 5 年 8 亿 11,333,333.33 20,400,000.00 31,733,333.33 790,435,836.91

    合计 11,333,333.33 20,400,000.00 31,733,333.33 790,435,836.91

    （二十七）长期应付款

    项目 期末数 期初数

    应付非经营资产 2,022,210.11 2,022,210.11

    合计 2,022,210.11 2,022,210.11

    （二十八）股本二○一○年半年度报告——财务报告

    第 79 页

    年初数 本期变动增（+）减（－） 期末数

    项目

    数量 比例％

    发行

    新股

    送

    股

    公积金

    转股

    其他 小计 数量 比例％

    1．有限售条件股份

    (1).国家持股 409,246,518 32.55 456,200 456,200 409,702,718 32.59

    (2).国有法人持股 23,468,541 1.87 -435,314 -435,314 23,033,227 1.83

    (3).其他内资持股 11,173,716 0.89 -1,861,048 -1,861,048 9,312,668 0.74

    其中：

    境内非国有法人持股 9,390,193 0.75 -1,488,990 -1,488,990 7,901,203 0.63

    境内自然人持股 1,783,523 0.14 -372,058 -372,058 1,411,465 0.11

    (4).外资持股

    其中：

    境外法人持股

    境外自然人持股

    (5) 高管股份 202,615 0.02 -3,758 -3,758 198,857 0.02

    有限售条件股份合计 444,091,390 35.33 -1,843,920 -1,843,920 442,247,470 35.18

    2．无限售条件股份

    (1).人民币普通股 464,276,358 36.93 1,843,920 1,843,920 466,120,278 37.08

    (2).境内上市的外资股 348,750,000 27.74 348,750,000 27.74

    (3).境外上市的外资股

    (4).其他

    无限售条件股份合计 813,026,358 64.67 1,843,920 1,843,920 814,870,278 64.82

    3．股份总数 1,257,117,748 100 1,257,117,748 100

    注1：本报告期内39 名股东偿还广东省交通集团有限公司对价股份456,200 股，该部分

    股份由435,314 股“国有法人持股”、20,886 股“境内自然人持股”变为“国家持股”。

    注2：本报告期内，835,754 股有限售条件的“境内法人持股”、1,004,408 股有限售条

    件的“境内自然人持股”股份于2010 年3 月16 日解除限售并上市流通，转为“无限售条件

    股份”。经司法确权，653,236 股相应由“境内法人股持股”转为“境内自然人持股”，仍

    为“有限售条件股份”。

    注3：本报告期内，本公司高管卖出3,758 股。二○一○年半年度报告——财务报告

    第 80 页

    （二十九）资本公积

    项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数

    股本溢价 1,534,759,970.60 148,140.75 1,534,611,829.85

    其他资本公积 146,885.72 146,885.72

    合计 1,534,906,856.32 148,140.75 1,534,758,715.57

    注：本公司2010 年5 月28 日收购广东高速科技投资有限公司5%股权，新取得的长期

    股权投资成本与按照新增持股比例计算应享有子公司自合并日开始持续计算的可辨认净资

    产份额之间的差额，调整合并财务报表中的资本公积。

    （三十）盈余公积

    项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数

    法定盈余公积 130,342,184.11 130,342,184.11

    任意盈余公积

    储备基金

    企业发展基金

    其他

    合计 130,342,184.11 130,342,184.11

    （三十一）未分配利润

    项 目 金额 提取或分配比例

    调整前上年末未分配利润 675,866,785.19

    调整年初未分配利润（调增＋，调减－）

    调整后年初未分配利润

    加：本期归属于母公司所有者的净利润 237,803,790.41

    减：提取法定盈余公积

    提取任意盈余公积

    应付普通股股利 125,711,774.80 每10 股派发现金股利1.00 元（含税）

    转作股本的普通股股利

    期末未分配利润 787,958,800.80

    （三十二）营业收入及营业成本二○一○年半年度报告——财务报告

    第 81 页

    本期发生额 上期发生额

    项 目

    收入 成本 收入 成本

    主营业务 497,351,944.58 239,243,285.93 467,835,596.38 166,221,106.86

    其他业务 3,708,005.21 2,368,914.18 3,981,153.37 1,438,571.39

    合计 501,059,949.79 241,612,200.11 471,816,749.75 167,659,678.25

    1、主营业务（分行业）

    本期发生额 上期发生额

    项 目

    主营业务收入 主营业务成本 主营业务收入 主营业务成本

    公路运输 494,822,677.00 236,584,493.23 466,771,765.00 164,488,334.30

    其他 2,529,267.58 2,658,792.70 1,063,831.38 1,732,772.56

    合计 497,351,944.58 239,243,285.93 467,835,596.38 166,221,106.86

    2、主营业务（分产品）

    本期发生额 上期发生额

    项 目

    主营业务收入 主营业务成本 主营业务收入 主营业务成本

    通行费收入 494,619,117.00 237,553,243.76 466,771,765.00 164,488,334.30

    其他 2,732,827.58 1,690,042.17 1,063,831.38 1,732,772.56

    合计 497,351,944.58 239,243,285.93 467,835,596.38 166,221,106.86

    3、主营业务（分地区）

    本期发生额 上期发生额

    地 区

    主营业务收入 主营业务成本 主营业务收入 主营业务成本

    广佛高速公路 138,148,247.00 91,196,692.55 132,732,823.00 44,984,731.03

    佛开高速公路 337,523,145.00 130,637,074.33 331,564,121.00 112,971,489.81

    九江大桥 19,947,725.00 15,115,028.20 2,474,821.00 6,532,113.46

    其他 1,732,827.58 2,294,490.85 1,063,831.38 1,732,772.56

    合计 497,351,944.58 239,243,285.93 467,835,596.38 166,221,106.86

    4、本公司主营业务收入为公路运输通行费收入，不适用前五名客户的主营业务收入情

    况。

    （三十三）营业税金及附加二○一○年半年度报告——财务报告

    第 82 页

    项目 本期发生额 上期发生额 计缴标准

    营业税 15,863,674.51 14,470,361.50 3%、5%

    城市维护建设税 752,414.04 724,075.36 7%

    教育费附加 311,105.33 311,364.59 3%

    其他 737,643.57 28,170.75

    合计 17,664,837.45 15,533,972.20

    （三十四）管理费用

    项目 本期发生数 上期发生数

    管理费用合计 47,100,615.59 47,896,913.39

    管理费用占营业收入的比率 9.40% 10.15%

    （三十五）财务费用

    项 目 本期发生额 上期发生额

    利息支出 83,770,286.09 70,327,489.21

    减：利息收入 1,207,277.05 1,526,537.90

    汇兑损益 3,912.38 217.14

    其 他 338,168.64 55,404.15

    合计 82,905,090.06 68,856,572.60

    （三十六）投资收益

    1、投资收益明细情况

    项目 本期发生额 上期发生额

    成本法核算的长期股权投资收益

    权益法核算的长期股权投资收益 190,006,307.13 125,642,159.44

    处置长期股权投资产生的投资收益 7,116,070.43

    持有交易性金融资产期间取得的投资收益

    持有持有至到期投资期间取得的投资收益

    持有可供出售金融资产等期间取得的投资收益

    处置交易性金融资产取得的投资收益

    处置持有至到期投资取得的投资收益

    处置可供出售金融资产等取得的投资收益

    其他

    合计 190,006,307.13 132,758,229.87二○一○年半年度报告——财务报告

    第 83 页

    2、按权益法核算的长期股权投资收益

    被投资单位 本期发生额 上期发生额 本期比上期增减变动的原因

    广东茂湛高速公路有限公司 10,558,130.38 1,262,018.02 联营企业净利润增加

    广东广惠高速公路有限公司 89,942,507.92 65,725,653.99 合营企业净利润增加

    肇庆粤肇公路有限公司 9,975,863.69 -269,974.56 合营企业净利润增加

    广州市鑫路交通科技有限公司 -302,752.79 上期转让股权

    深圳惠盐高速公路有限公司 25,949,602.19 27,255,734.23 联营企业净利润减少

    京珠高速公路广珠段有限公司 66,221,849.58 50,786,607.06 联营企业净利润增加

    广东江中高速公路有限公司 3,665,247.95 -97,377.19 联营企业净利润增加

    赣州康大高速公路有限公司 -16,306,894.58 -18,717,749.32 联营企业净亏损减少

    合 计 190,006,307.13 125,642,159.44

    3、处置长期股权投资产生的投资收益

    被投资单位 本期发生额 上期发生额

    本期比上期增减变动

    的原因

    广州市鑫路交通科技有限公司 28,932.90 上期转让股权

    广州普天众智科技实业有限公司 7,087,137.53 上期公司清算

    合 计 7,116,070.43

    4、本公司投资收益汇回无重大限制。

    （三十七）资产减值损失

    项 目 本期发生额 上期发生额

    1．坏账损失 3,601,000.00

    2．存货跌价损失

    3．可供出售金融资产减值损失

    4．持有至到期投资减值损失

    5．长期股权投资减值损失 785,536.35

    6．投资性房地产减值损失

    7．固定资产减值损失

    8．工程物资减值损失

    9．在建工程减值损失二○一○年半年度报告——财务报告

    第 84 页

    项 目 本期发生额 上期发生额

    10．生产性生物资产减值损失

    11．油气资产减值损失

    12．无形资产减值损失

    13．商誉减值损失

    14．其他

    合 计 4,386,536.35

    （三十八）营业外收入

    1、营业外收入明细

    项目 本期发生额 上期发生额

    非流动资产处置利得合计 401,983.70

    其中：固定资产处置利得 401,983.70

    无形资产处置利得

    债务重组利得

    非货币性资产交换利得

    接受捐赠

    政府补助 50,000.00

    盘盈利得

    路政索赔收入 1,026,052.59 908,097.53

    保险赔款收入 14,425,000.00

    其他 87,727.70 111,817.50

    合计 15,990,763.99 1,019,915.03

    2、政府补助明细

    项目 本期发生额 上期发生额 说明

    纳税大户奖 50,000.00

    本公司控股子公司广佛高速公路有

    限公司收到广州市白云区人民政府

    纳税大户奖二○一○年半年度报告——财务报告

    第 85 页

    （三十九）营业外支出

    项目 本期发生额 上期发生额

    非流动资产处置损失合计 4,310,379.77 70,692.18

    其中：固定资产处置损失 4,310,379.77 70,692.18

    无形资产处置损失

    债务重组损失

    非货币性资产交换损失

    对外捐赠

    非常损失

    盘亏损失

    罚款及滞纳金支出 187,686.92 81.28

    其他支出 124,438.19 406,600.23

    合计 4,622,504.88 477,373.69

    （四十）所得税费用

    项目 本期发生额 上期发生额

    按税法及相关规定计算的当期所得税 44,040,511.88 36,091,369.92

    递延所得税调整 1,235,793.45 10,373,867.56

    合 计 45,276,305.33 46,465,237.48

    （四十一）基本每股收益和稀释每股收益的计算过程

    每股收益

    报告期利润

    基本每股收益 稀释每股收益

    归属于公司普通股股东的净利润 0.19 0.19

    2010 年1-6 月

    扣除非经常性损益后归属于公司普通

    股股东的净利润

    0.18 0.18

    归属于公司普通股股东的净利润 0.17 0.17

    2009 年1-6 月

    扣除非经常性损益后归属于公司普通

    股股东的净利润

    0.17 0.17

    基本每股收益二○一○年半年度报告——财务报告

    第 86 页

    基本每股收益=P0÷S

    S=S0＋S1＋Si×Mi÷M0–Sj×Mj÷M0-Sk

    其中：P0 为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于普通股股东

    的净利润；S 为发行在外的普通股加权平均数；S0 为期初股份总数；S1 为报告期因公积金

    转增股本或股票股利分配等增加股份数；Si 为报告期因发行新股或债转股等增加股份数；

    Sj 为报告期因回购等减少股份数；Sk 为报告期缩股数；M0 报告期月份数；Mi 为增加股份

    次月起至报告期期末的累计月数；Mj 为减少股份次月起至报告期期末的累计月数。

    稀释每股收益

    稀释每股收益=P1/（S0＋S1＋Si×Mi÷M0–Sj×Mj÷M0–Sk+认股权证、股份期权、

    可转换债券等增加的普通股加权平均数）

    其中，P1 为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于公司普通股

    股东的净利润，并考虑稀释性潜在普通股对其影响，按《企业会计准则》及有关规定进行调

    整。公司在计算稀释每股收益时，应考虑所有稀释性潜在普通股对归属于公司普通股股东的

    净利润或扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润和加权平均股数的影响，按照

    其稀释程度从大到小的顺序计入稀释每股收益，直至稀释每股收益达到最小值。

    （四十二）现金流量表项目注释

    1、收到的其他与经营活动有关的现金

    项目 本期发生额

    联网收费清算户收到的通行费收入 461,281,517.68

    质保金、保证金及押金 10,449,214.10

    利息收入 1,207,277.05

    营业外收入 1,096,682.29

    其他 3,028,685.78

    合计 477,063,376.90

    2、支付的其他与经营活动有关的现金

    项目 本期发生额

    联网收费清算户支付的通行费收入 452,117,958.73

    质保金、保证金等 21,106,494.77

    管理费用 12,190,270.93

    支付的往来款 5,542,226.00二○一○年半年度报告——财务报告

    第 87 页

    项目 本期发生额

    其他 6,443,338.62

    合计 497,400,289.05

    （四十三）现金流量表补充资料

    1、现金流量表补充资料

    补充资料 本期发生额 上期发生额

    1.将净利润调节为经营活动现金流量：

    净利润 267,875,467.49 254,318,610.69

    加：资产减值准备 4,386,536.35

    固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资

    产折旧

    158,028,821.63 78,119,555.53

    无形资产摊销 3,761,384.58 3,561,042.00

    长期待摊费用摊销 30,261.31 759,053.65

    处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损

    失（收益以“－”号填列）

    3,908,396.07 70,692.18

    固定资产报废损失（收益以“－”号填列）

    公允价值变动损失（收益以“－”号填列）

    财务费用（收益以“－”号填列） 83,770,286.09 70,327,489.21

    投资损失（收益以“－”号填列） -190,006,307.13 -132,758,229.87

    递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） 572,270.05

    递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） 1,235,793.45 9,801,597.51

    存货的减少（增加以“－”号填列） -55,808.85 156,956.53

    经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -85,821,617.60 -208,619,293.13

    经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 86,215,728.10 126,841,075.10

    其他

    经营活动产生的现金流量净额 328,942,405.14 207,537,355.80

    2.不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：

    债务转为资本

    一年内到期的可转换公司债券

    融资租入固定资产

    3.现金及现金等价物净变动情况：

    现金的期末余额 597,399,737.09 622,360,763.72

    减：现金的期初余额 218,754,995.03 350,765,725.76

    加：现金等价物的期末余额

    减：现金等价物的期初余额

    现金及现金等价物净增加额 378,644,742.06 271,595,037.96二○一○年半年度报告——财务报告

    第 88 页

    2、本期取得或处置子公司及其他营业单位的相关信息

    项目 本期发生额 上期发生额

    一、取得子公司及其他营业单位的有关信息：

    1.取得子公司及其他营业单位的价格

    2.取得子公司及其他营业单位支付的现金和现金等价物

    减：子公司及其他营业单位持有的现金和现金等价物

    3.取得子公司及其他营业单位支付的现金净额

    4.取得子公司的净资产

    流动资产

    非流动资产

    流动负债

    非流动负债

    二、处置子公司及其他营业单位的有关信息：

    1.处置子公司及其他营业单位的价格

    2.处置子公司及其他营业单位收到的现金和现金等价物

    减：子公司及其他营业单位持有的现金和现金等价物 2,528.44

    3.处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 -2,528.44

    4.处置子公司的净资产 -6,614,226.51

    流动资产 500,612.69

    非流动资产 30,449.88

    流动负债 4,145,289.08

    非流动负债 3,000,000.00

    3、现金和现金等价物的构成

    项目 期末数 期初数

    一、现金 597,399,737.09 218,754,995.03

    其中：库存现金 112,723.48 331,104.12

    可随时用于支付的银行存款 584,495,129.51 215,687,322.68

    可随时用于支付的其他货币资金 409,652.29 62,142.36

    可用于支付的存放中央银行款项

    存放同业款项

    拆放同业款项

    二、现金等价物

    其中：三个月内到期的债券投资

    三、期末现金及现金等价物余额 597,399,737.09 218,754,995.03

    其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等价物12,382,231.81 2,674,425.87二○一○年半年度报告——财务报告

    第 89 页

    注：期末现金及现金等价物余额中含使用受限制的通行费清算户资金12,382,231.81 元。

    六、关联方及关联交易

    （一）关联方情况

    １、本企业的母公司情况

    母公司

    名称

    关联

    关系

    企业类型

    注册

    地

    法定

    代表

    人

    业务性质

    注册

    资本

    （万元）

    母公司

    对本企

    业的持

    股比例

    母公司对

    本企业的

    表决权比

    例

    本企业最

    终控制方

    组织

    机构

    代码

    广东省交

    通集团有

    限公司

    母公司

    国有独资

    有限责任

    公司

    广州市

    越秀区

    白云路

    27号

    朱小

    灵

    主营股权管

    理、交通基础

    设施建设、公

    路项目营运等

    2,680,000 40.81% 40.81%

    广东省交

    通集团有

    限公司

    72383

    855-2

    广东省交通集团有限公司为本公司之第一大股东，法定代表人为朱小灵，成立于2000

    年6 月23 日，截止2010 年6 月30 日，注册资金268 亿元，为国有独资有限公司，经营范

    围：股权管理；组织资产重组、优化配置；通过抵押、产权转让、股份制改造等方式筹集资

    金；项目投资、经营及管理；交通基础设施建设；公路项目营运及相关产业；技术开发、应

    用、咨询、服务；公路客货运输及现代物流业务；境外关联业务。

    2、本企业的子公司情况

    子公司全称

    子公司

    类型

    企业类型

    注册

    地址

    法定

    代表

    业务性质

    注册

    资本

    （万元）

    持股

    比例

    表决

    权比

    例

    组织

    机构

    代码

    广佛高速公路有

    限公司

    控股子

    公司

    有限责任公司

    （台港澳与境

    内合作）

    广州市城西沙贝 周余明 高速公路管理 20,000 75% 75%

    61740

    143-7

    广东省佛开高速

    公路有限公司

    控股子

    公司

    有限责任公司

    广州市越秀区白

    云路83号

    李希元 高速公路管理 110,800 75% 75%

    23112

    431-8

    广东高速科技投

    资有限公司

    全资子

    公司

    有限责任公司

    （外商投资企

    业法人独资）

    广州市越秀区白

    云路85 号广东高

    速公路大厦4楼

    肖来久 科技投资咨询 10,000 100% 100%

    73145

    698-4

    广州普天众智科

    技实业有限公司

    全资子

    公司的

    子公司

    有限责任公司

    广州市天河区黄

    埔大道西路201号

    2011、2012房

    曹建宏

    电子产品的研

    究、开发、技术

    服务。批发贸易

    500 60% 60%

    71243

    167-7二○一○年半年度报告——财务报告

    第 90 页

    3、本企业的合营和联营企业情况

    被投资单位名称 企业类型 注册地

    法定

    代表

    业务

    性质

    注册资本

    本企

    业持

    股比

    例（%）

    本企业在被

    投资单位表

    决权比例

    （%）

    期末

    资产总额

    期末

    负债总额

    期末净资产总额

    本期营业

    收入总额

    本期

    净利润

    关联

    关系

    组织机构

    代码

    一、合营企业

    1、广东广惠高速公

    路有限公司

    有限责任

    公司

    广东省

    广州市

    刘刚亮

    高速公

    路管理

    2,351,678,000.00 30 30 6,422,755,648.13 3,754,880,758.60 2,667,874,889.53 761,208,182.84 299,808,359.74

    合营

    企业

    70768541-0

    2、肇庆粤肇公路有

    限公司

    有限责任

    公司（台港

    澳与境内

    合作）

    广东省

    肇庆市

    王甲辰

    高速公

    路管理

    818,300,000.00 25 25 2,773,344,536.06 1,990,761,600.64 782,582,935.42 123,376,469.70 41,354,718.66

    合营

    企业

    70815700-3

    3、北京格林恩泽有

    机肥有限公司

    有限责任

    公司

    北京市 王建吉

    有机肥

    生产及

    销售

    20,000,000.00 35 35 25,925,805.89 16,707,626.85 9,218,179.04

    合营

    企业

    75941162-2

    二、联营企业

    1、深圳惠盐高速公

    路有限公司

    有限责任

    公司

    广东省

    深圳市

    徐晓阳

    高速公

    路管理

    36,000,000.00 33.33 33.33 474,466,718.98 38,016,219.65 436,450,499.33 157,978,521.52 79,981,325.25

    联营

    企业

    19220379-2

    2、广东茂湛高速公

    路有限公司

    有限责任

    公司

    广东省

    广州市

    李晋峰

    高速公

    路管理

    1,120,000,000.00 20 20 2,808,445,472.91 2,128,602,831.46 679,842,641.45 211,664,938.00 52,790,651.90

    联营

    企业

    70766863-7

    3、京珠高速公路广

    珠段有限公司

    有限责任

    公司（台港

    澳与境内

    合作）

    广东省

    广州市

    陆亚兴

    高速公

    路管理

    580,000,000.00 20 20 4,343,908,155.79 3,025,248,976.71 1,318,659,179.08 580,258,516.99 350,440,462.19

    联营

    企业

    61740144-5二○一○年半年度报告——财务报告

    第 91 页

    被投资单位名称 企业类型 注册地

    法定

    代表

    业务

    性质

    注册资本

    本企

    业持

    股比

    例（%）

    本企业在被

    投资单位表

    决权比例

    （%）

    期末

    资产总额

    期末

    负债总额

    期末净资产总额

    本期营业

    收入总额

    本期

    净利润

    关联

    关系

    组织机构

    代码

    4、广东江中高速公

    路有限公司

    有限责任

    公司

    广东省

    广州市

    陆亚兴

    高速公

    路管理

    1,045,000,000.00 15 15 2,891,910,580.15 1,942,155,739.19 949,754,840.96 153,930,837.49 24,434,986.34

    联营

    企业

    74296235-6

    5、赣州康大高速公

    路有限责任公司

    其他有限

    责任公司

    江西省

    赣州市

    姚迪明

    高速公

    路管理

    600,000,000.00 30 30 1,871,698,819.75 1,565,032,214.75 306,666,605.00 14,906,369.00 -51,729,712.25

    联营

    企业

    77239039-5

    6、赣州赣康高速公

    路有限责任公司

    有限责任

    公司（国有

    控股）

    江西省

    赣州市

    刘泽权

    高速公

    路管理

    700,000,000.00 30 30 2,250,945,156.42 1,550,945,156.42 700,000,000.00

    联营

    企业

    79946719-6

    7、广东广乐高速公

    路有限公司

    有限责任

    公司（外商

    投资企业

    与内资合

    资）

    广东省

    广州市

    李晋峰

    高速公

    路管理

    500,000,000.00 30 30 2,638,699,419.91 1,988,701,919.91 649,997,500.00

    联营

    企业

    69693015-X二○一○年半年度报告——财务报告

    第 92 页

    4、本企业的其他关联方情况

    其他关联方名称 其他关联方与本公司关系 组织机构代码

    广东省高速公路有限公司 母公司的子公司 190330413

    广东晶通公路工程建设集团有限公司 母公司的子公司 23111091X

    广东南粤物流股份有限公司 母公司的子公司 719285123

    广东省长大公路工程有限公司 母公司的子公司 190334510

    广东冠粤路桥有限公司 母公司的子公司 231129768

    广东华路交通科技有限公司 母公司的子公司 736195293

    广东省航运规划设计院 母公司的子公司 45585776-4

    广东新粤交通投资有限公司 母公司的孙公司 707656521

    广东高达物业发展有限公司 母公司的孙公司 707685592

    广东东方思维管理科技有限公司 母公司的孙公司 724762107

    广州新软计算机技术有限公司 母公司的孙公司 725017352

    广东省交通发展公司 母公司的孙公司 190324937

    广东通驿高速公路服务区有限公司 母公司的孙公司 724795996

    广东路路通有限公司 母公司的孙公司 231125505

    广东湛江海湾大桥有限公司 母公司的孙公司 74083612-9

    广东新路广告有限公司 母公司的孙公司 74707234-4

    （二）关联交易情况

    1、存在控制关系且已纳入本公司合并会计报表范围的子公司，其相互间交易及母子公

    司交易已作抵销。

    2、购买商品、接受劳务的关联交易

    本期发生数 上期发生数

    关联方

    关联交易

    类型

    关联交

    易内容

    关联交易定

    价方式及决

    策程序

    金额

    （元）

    占同类交

    易金额的

    比例（％）

    金额

    （元）

    占同类交

    易金额比

    例（％）

    1、营业成本

    广东广惠高速公

    路有限公司

    接受劳务 工程款 市场价格 900,000.00 0.37 750,000.00 0.45

    广东省长大公路

    工程有限公司

    接受劳务 工程款 市场价格 19,387,567.00 8.02 21,701,488.00 12.94

    广东省航运规划

    设计院

    接受劳务 工程款 市场价格 1,800,000.00 0.74

    广东冠粤路桥有

    限公司

    接受劳务 工程款 市场价格 3,988,324.00 1.65 5,058,153.40 3.02二○一○年半年度报告——财务报告

    第 93 页

    本期发生数 上期发生数

    关联方

    关联交易

    类型

    关联交

    易内容

    关联交易定

    价方式及决

    策程序

    金额

    （元）

    占同类交

    易金额的

    比例（％）

    金额

    （元）

    占同类交

    易金额比

    例（％）

    广东晶通公路工

    程建设集团有限

    公司

    接受劳务 工程款 市场价格 1,385,698.00 0.83

    营业成本小计 26,075,891.00 10.78 28,895,339.40 17.24

    2、管理费用

    广东高达物业发

    展有限公司

    接受劳务 租管费 市场价格 1,056,148.08 2.24 528,074.04 1.10

    管理费用小计 1,056,148.08 2.24 528,074.04 1.10

    3、财务费用

    广东省交通集团

    有限公司

    接受劳务 服务费 市场价格 180,000.00 0.22

    财务费用小计 180,000.00 0.22

    4、在建工程

    广东冠粤路桥有

    限公司

    接受劳务 工程款 市场价格 39,385,426.00 7.76 2,581,113.00 0.74

    广东省长大公路

    工程有限公司

    接受劳务 工程款 市场价格 131,801,028.00 25.97 77,849,162.00 22.46

    广东省高速公路

    有限公司

    接受劳务 工程款 市场价格 12,259,411.91 3.54

    广东华路交通科

    技有限公司

    接受劳务 工程款 市场价格 480,252.00 0.14

    在建工程小计 171,186,454.00 33.73 93,169,938.91 26.88

    合计 198,498,493.08 122,593,352.35

    3、销售商品、提供劳务的关联交易

    本期发生数 上期发生数

    关联方

    关联交易

    类型

    关联交

    易内容

    关联交易定

    价方式及决

    策程序

    金额（元）

    占同类交

    易金额的

    比例（％）

    金额（元）

    占同类交

    易金额的

    比例（％）

    1、营业收入

    广东省高速公

    路有限公司

    提供劳务 工程款 市场价格 301,838.52 0.06

    肇庆粤肇公路

    有限公司

    提供劳务 工程款 市场价格 445,158.00 0.09二○一○年半年度报告——财务报告

    第 94 页

    本期发生数 上期发生数

    关联方

    关联交易

    类型

    关联交

    易内容

    关联交易定

    价方式及决

    策程序

    金额（元）

    占同类交

    易金额的

    比例（％）

    金额（元）

    占同类交

    易金额的

    比例（％）

    广东冠粤路桥

    有限公司

    房屋租赁 租赁费 市场价格 133,860.00 0.03

    合计 880,856.52 0.18

    4、其他关联交易

    （1）本公司2010 年4 月22 日召开了第六届董事会第三次会议，会议审议通过《关于

    向广东广惠高速公路有限公司借入委托贷款的议案》，同意本公司向广东广惠高速公路有限

    公司申请委托贷款，贷款金额为10,500 万元，贷款期限半年，贷款利率按照中央人民银行

    公布的同期贷款利率下浮10%，贷款到期日一次结清本息。贷款期满后可以与广东广惠高

    速公路有限公司续签委托贷款合同，贷款期限和贷款利率可按原期限、利率续办。截至2010

    年6 月30 日，本公司尚未向广东广惠高速公路有限公司借入上述委托贷款。

    （2）本公司控股子公司广佛高速公路有限公司对广佛高速公路雅瑶至谢边段进行扩建，

    2005 年5 月20 日，广佛高速公路有限公司与广东省高速公路有限公司在广州签署了《广佛

    高速公路雅瑶至谢边段扩建工程委托建设管理协议书》。该协议及其补充协议已经本公司

    2008 年2 月的第二次临时股东大会决议批准生效。按照上述协议，广佛高速公路有限公司

    将广佛高速公路雅瑶至谢边段扩建工程委托广东省高速公路有限公司进行工程建设管理并

    向其支付委托建设管理费。该扩建工程已于2009 年12 月23 日完工通车。

    （3）本公司控股子公司广东省佛开高速公路有限公司正对佛开高速公路谢边至三堡段

    进行改扩建，2005 年5 月20 日，广东省佛开高速公路有限公司与广东省高速公路有限公司

    在广州签署了《佛开高速公路谢边至三堡段改扩建工程委托建设管理协议书》。该协议及其

    补充协议已经本公司2008 年2 月的第二次临时股东大会决议批准生效。按照上述协议，广

    东省佛开高速公路有限公司将佛开高速公路谢边至三堡段改扩建工程委托广东省高速公路

    有限公司进行工程建设管理并向其支付委托建设管理费。

    （4）2007 年6 月15 日，本公司控股子公司广东省佛开高速公路有限公司所有的国道

    325 线九江大桥被“南桂机035”船撞击23#桥墩后出现4 跨桥梁坍塌，同时致使未坍塌的

    相邻孔上下部结构出现严重损伤。广东省佛开高速公路有限公司的股东之一广东省高速公路

    有限公司在2007 年6 月18 日成立国道325 九江大桥修复工程办公室，负责九江大桥修复工

    程的相关管理工作。该修复工程已于2009 年6 月10 日完成并已恢复通车。

    5、关联方应收应付款项

    项目名称 关联方 期末数 期初数

    应收账款 广东路路通有限公司 18,004.85 18,004.85

    广东湛江海湾大桥有限公司 19,756.00 19,756.00

    肇庆粤肇公路有限公司 208,851.50二○一○年半年度报告——财务报告

    第 95 页

    项目名称 关联方 期末数 期初数

    小计 246,612.35 37,760.85

    预付账款 广东冠粤路桥有限公司 29,487,527.00 29,487,527.00

    广东省长大公路工程有限公司 95,279,811.60 100,633,122.60

    广东南粤物流股份有限公司 143,352,557.47 70,456,772.62

    广东晶通公路工程建设集团有限公司 22,560,679.00 28,958,024.00

    广东省交通发展公司 805,868.80

    小计 291,486,443.87 229,535,446.22

    其他应收款 广东广惠高速公路有限公司 500,000.00 500,000.00

    广东新粤交通投资有限公司 2,158.60 2,158.60

    广东高达物业发展有限公司 87,000.00 91,500.00

    北京格林恩泽有机肥有限公司 12,220,079.91 12,220,079.91

    广东通驿高速公路服务区有限公司 38,044.18

    肇庆粤肇公路有限公司 250,000.00 250,000.00

    广州普天众智科技实业有限公司 3,601,000.00 3,601,000.00

    广东湛江海湾大桥有限公司 11,428.86 11,428.86

    小计 16,671,667.37 16,714,211.55

    应付账款 广东省长大公路工程有限公司 45,560,410.22 47,471,604.22

    广东晶通公路工程建设集团有限公司 17,509,152.00 1,624,000.00

    广东冠粤路桥有限公司 16,035,184.00 19,468,667.00

    广东省高速公路有限公司 13,931,764.11 13,728,261.18

    广东省交通发展公司 7,283,943.00 10,377,100.80

    广东华路交通科技有限公司 1,545,624.00 1,618,891.00

    广东广惠高速公路有限公司 900,000.00

    广东东方思维科技有限公司 207,804.00 207,804.00

    广东新粤交通投资有限公司 116,662.64 1,516,312.54

    广州普天众智科技实业有限公司 99,447.00 99,447.00

    小计 103,189,990.97 96,112,087.74

    预收账款 肇庆粤肇公路有限公司 189,865.00 189,865.00

    广东省高速公路有限公司 1,297,905.64 1,599,744.16

    小计 1,487,770.64 1,789,609.16

    其他应付款 广东省长大公路工程有限公司 53,190,651.59 41,268,881.04

    广东省高速公路有限公司 29,571,684.64 20,500,371.33

    广东冠粤路桥有限公司 16,902,706.72 16,845,528.02

    广东晶通公路工程建设集团有限公司 9,050,844.00 6,408,067.00

    广东省交通发展公司 3,283,357.95 3,238,970.95

    广东新粤交通投资有限公司 972,872.10 1,783,873.10

    广东省航运规划设计院 587,876.20 549,279.00

    广东华路交通科技有限公司 264,900.50 173,633.50二○一○年半年度报告——财务报告

    第 96 页

    项目名称 关联方 期末数 期初数

    广州普天众智科技实业有限公司 170,923.84 170,923.84

    广东新软计算机技术有限公司 59,100.00 59,100.00

    深圳惠盐高速公路有限公司 34,989.00 34,989.00

    广东新路广告有限公司 30,000.00 30,000.00

    广东东方思维科技开发有限公司 3,097.00 3,097.00

    广东通驿高速公路服务区有限公司 1,665.81

    小计 114,124,669.35 91,066,713.78

    七、或有事项

    （一）未决诉讼仲裁形成的或有负债及其财务影响

    本会计期间本公司未发生此事项。

    （二）为其他单位提供债务担保形成的或有负债及其财务影响

    本会计期间本公司未发生此事项。

    （三）其他或有负债及其财务影响

    本会计期间本公司未发生此事项。

    八、承诺事项

    （一）已签订的尚未履行或尚未完全履行的对外投资合同及有关财务支出

    1、本公司控股子公司广东省佛开高速公路有限公司正对佛开高速公路谢边至三堡段进

    行扩建。2007 年5 月22 日，中华人民共和国国家发展和改革委员会发布《国家发改委关于

    广东省谢边至三堡公路改扩建工程项目核准的批复》（发改交运[2007]1119 号文）：同意实施

    谢边至三堡公路改扩建工程，项目投资核定为37.1 亿元，其中：资本金14.7 亿元由广东省

    佛开高速公路有限公司出资，其余22.4 亿元利用国内银行贷款解决。2008 年4 月3 日，中

    华人民共和国交通运输部发布《关于谢边至三堡公路改扩建工程初步设计的批复》（交公路

    发[2008]16 号文）：总概算核定为4,002,409,114.00 元，项目总工期（自开工之日起）4 年。

    2、本公司2009 年9 月28 日召开了2009 年第二次临时股东大会，会议审议通过《关于

    参股投资广州至乐昌高速公路项目30%股权的议案》，同意本公司出资256,191.40 万元投资

    参股广乐项目30%股权，项目总投资额和股东需投入的项目资本金最终应以政府主管部门

    批准的决算金额为准。截止2010 年6 月30 日，本公司资金投入33,999.75 万元。二○一○年半年度报告——财务报告

    第 97 页

    3、本公司于1998 年9 月18 日与广东省路桥建设发展公司、大建实业有限公司、广东

    省交通厅引进外资办公室等四方签订了《合作建设经营京珠高速公路（汤塘－太和段）合同》，

    合作组建京珠（汤塘－太和段）高速公路有限公司，兴建、经营、管理京珠（汤塘－太和段）

    高速公路及其配套、服务设施。第一期工程投资总额约260,000 万元，合作公司第一期注册

    资本为91,000 万元，本公司的出资比例为25％，出资额为22,750 万元。本合同正待政府有

    关部门的批准。截止2010 年6 月30 日，本公司资金尚未投入。

    4、本公司于2000 年5 月与广东省高速公路有限公司签订了《建设经营京珠国道主干线

    粤境小塘至甘塘高速公路合同》，共同投资成立“广东京珠北高速公路有限公司”，建设、经

    营京珠国道主干线粤境小塘至甘塘高速公路，项目投资总额为565,700 万元，注册资本为

    56,570 万元，项目资本金（含注册资本）为总投资的35%，即197,995 万元，本公司的出资

    比例为10%，注册资本外的其他项目资本金由各方分别按出资比例投入。本公司对该项目

    应出资额为19,799.5 万元。本项目由广东省高速公路有限公司负责建设。本合同正待政府有

    关部门的批准。截止2010 年6 月30 日，本公司资金尚未投入。

    （二）已签订的正在或准备履行的租赁合同及财务影响

    本公司全资子公司广东高速科技投资有限公司与广东广惠高速公路有限公司签订《广惠

    高速公路广告位租赁承包经营协议书》及相关补充协议，广东高速科技投资有限公司向广东

    广惠高速公路有限公司租赁广告位，总租赁费为人民币2520 万元，租赁经营期限从2006

    年7 月1 日起至2016 年6 月30 日止。

    九、资产负债表日后事项

    截止本会计报表报出日，无需要披露的资产负债表日后事项。

    十、其他事项说明

    1、本公司控股子公司广东省佛开高速公路有限公司负责九江大桥的管理和维护，2007

    年6 月15 日凌晨，杨雄所有并由佛山市南海裕航船务有限公司经营的南桂机035 号运沙船

    违章行驶，碰撞本公司控股子公司佛开公司所有的325 国道九江大桥，导致九江大桥二百多

    米桥面坍塌并造成车辆无法通行。2009 年6 月10 日，九江大桥恢复通车。

    2007 年6 月19 日，交通部、国家安全生产监督管理总局发交安委明电[2007]8 号文《关

    于广东“6.15”九江大桥船撞桥梁事故的通报》，初步认定事故发生的原因是：肇事船舶从

    佛山高明开往顺德途中突遇浓雾，船长疏忽瞭望，采取措施不当，偏离主航道，触碰325

    国道九江大桥非通航孔桥墩，造成九江大桥部分桥面坍塌。事故是一起船撞桥梁的单方责任

    事故。

    2007 年7 月19 日，广东省佛开高速公路有限公司向广州海事法院申请了财产保全。2007

    年8 月22 日，广东省佛开高速公路有限公司正式向广州海事法院起诉，要求佛山南海裕航

    船务有限公司和杨雄对佛开公司因九江大桥坍塌而造成的过桥费损失25,587,684 元承担连

    带赔偿责任。广州海事法院已于2007 年8 月28 日受理该案件。根据2007 年11 月5 日广州

    海事法院出具的（2007）广海法初字第332 号民事裁定书，该案件中止审理。二○一○年半年度报告——财务报告

    第 98 页

    法院受理立案后，因广东省政府事故调查组尚未作出九江大桥事故调查处理最终报告，

    法院于2007 年11 月5 日作出裁定中止审理。2008 年9 月，九江大桥事故调查处理报告正

    式出具。法院依法向广东省安全生产监督管理局调取了事故调查处理报告，并恢复审理。2008

    年12 月5 日广州海事法院对该案进行开庭审理。目前，因广州市海珠区检察院拟以交通肇

    事罪起诉肇事船只船长石桂德，因此广州海事法院2009 年1 月5 日依法裁定本案中止审理。

    目前，本案没有接到法院进一步的通知，仍处于中止审理过程中。

    2010 年5 月24 日，广东省佛开高速公路有限公司九江大桥分公司与中国人民财产保险

    股份有限公司广东省分公司国际保险部签署《赔付协议书》，双方就保险赔款方案协商一致，

    保险人在支付全部款项11,175 万元后就该保险事故承担的赔偿责任依法解除。广东省佛开

    高速公路有限公司九江大桥分公司根据《企业会计准则》的规定和保险合同的有关约定，将

    重建工程赔款9,732.50 万元冲减九江大桥资产净值，将清理残骸费用赔款1,442.50 万元计入

    当期营业外收入。

    2、本公司于2001 年8 月23 日与广东交通实业投资公司签订《转让广东茂湛高速公路

    有限公司投资权益的协议》，转让本公司在广东茂湛高速公路有限公司所持有的全部实际投

    资，转让价格22,850 万元，转让交割日为2001 年8 月1 日。广东交通实业投资公司按协议

    预付了转让款项11,425 万元。本协议在经双方权力决策机构或主管部门同意并获得广东省

    对外贸易经济合作厅批准后生效。

    本公司于2002 年3 月18 日与广东交通实业投资公司签订《转让广东茂湛高速公路有限

    公司投资权益的协议》补充协议，协议约定：（1）本公司向广东交通实业投资公司支付减收

    预付款7,997.5 万元，减收后，本公司实际收到预付款3,427.5 万元；（2）若《转让协议》最

    终未获政府有关部门批准生效，则本公司应退还广东交通实业投资公司已实际支付的款项，

    并根据本次减收预付款，以实际收取的预付款按国家规定的银行同期贷款利率计付利息；（3）

    若《转让协议》最终获得政府有关部门批准生效，则广东交通实业投资公司须在《转让协议》

    生效后15 天内向本公司支付转让款19,422.5 万元。

    本公司于2002 年12 月27 日与广东交通实业投资公司签订《转让广东茂湛高速公路有

    限公司投资权益的协议》补充协议（二），协议约定：本公司向广东交通实业投资公司支付

    减收预付款2,000 万元。

    根据补充协议的约定归还预收款后，本公司实际收到广东交通实业投资公司预付款原值

    为1427.50 万元。

    2008 年4 月21 日，根据广东省对外贸易经济合作厅下发的粤外经贸资函[2008]425 号

    文《关于合作企业广东茂湛高速公路有限公司出资问题的批复》，原合作方（香港）东南亚

    茂发有限公司、香港新粤有限公司、湛江高速公路公司与茂名交通建设集团公司因未能按时

    缴付或未按时缴清出资，故退出广东茂湛高速公路有限公司；广东茂湛高速公路有限公司由

    广东省高速公路有限公司和本公司继续经营。经公司第五届董事会临时会议及2008 年第三

    次临时股东大会审议，同意终止转让广东茂湛高速公路有限公司20%股权，并授权董事长

    签署《关于解除<转让广东茂湛高速公路有限公司投资权益的协议>及补充协议、补充协议

    （二）的协议》。

    2009 年1 月22 日，本公司与广东交通实业投资公司签订了《关于解除<转让广东茂湛

    高速公路有限公司投资权益的协议>及补充协议、补充协议（二）的协议》，协议规定：1、

    双方同意解除《转让协议》、补充协议及补充协议（二）；2、本公司同意退还广东交通实业

    投资公司已支付的转让预付款，由此产生的利息按照国家规定的银行同期贷款利率计付；3、

    在协议生效后五个工作日内，支付转让预付款项本息；4、协议经双方签署盖章并经双方权

    力机构批准之日起生效。本公司2009 年度已归还该预收款1,427.50 万元和累计利息809.51

    万元。二○一○年半年度报告——财务报告

    第 99 页

    根据广东省对外贸易经济合作厅下发的粤外经贸资函[2008]425 号文《关于合作企业广

    东茂湛高速公路有限公司出资问题的批复》，广东茂湛高速公路有限公司由广东省高速公路

    有限公司和本公司继续经营。

    2009 年11 月，东南亚茂发有限公司以广东省对外贸易经济合作厅为被告向广州市天河

    区人民法院提起行政诉讼，请求法院判决撤销广东省对外贸易经济合作厅做出的粤外经贸资

    函[2008]425 号文《关于合作企业广东茂湛高速公路有限公司出资问题的批复》，法院通知本

    公司作为与案件结果有利害关系第三人参加诉讼。本案于2010 年1 月18 日开庭审理。2010

    年4 月15 日，广州市天河区人民法院作出（2010）天法行初字第9 号行政判决书，驳回原

    告的诉讼请求。原告不服一审判决，向广州市中级人民法院提起上诉。2010 年7 月5 日，

    法院进行了庭询，目前尚未有二审判决结果。

    3、2009 年2 月23 日，本公司全资子公司广东高速科技投资有限公司和中国民生银行

    股份有限公司广州分行共同作为申请人，以不能清偿到期债务为由，向广州市中级人民法院

    申请对广州普天众智科技实业有限公司进行破产清算。2009 年6 月3 日，法院作出裁定，

    受理申请人的破产清算申请，指定广东广大律师事务所担任普天众智公司管理人。管理人已

    于2009 年11 月16 日出具《广州普天众智科技实业有限公司管理人执行职务报告》并向法

    院申请结案。2009 年11 月30 日，广州市中级人民法院做出（2009）穗中法民破字第4 号-8

    民事裁定书：一、裁定终结广州普天众智科技实业有限公司破产清算程序。二、广州普天众

    智科技实业有限公司管理人持本裁定向广州普天众智科技实业有限公司的原登记机关办理

    注销登记。广州普天众智科技实业有限公司的注销登记手续正在办理中。

    十一、母公司财务报表主要项目注释

    （一）其他应收款

    1、其他应收款按种类披露

    期末数 期初数

    种类 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备

    金额

    比例

    (%)

    金额

    比例

    (%)

    金额

    比例

    (%)

    金额

    比例

    (%)

    单项金额重大的其

    他应收款

    33,198,382.12 85.21 33,198,382.12 95.24 33,198,382.12 86.78 33,198,382.12 95.24

    单项金额不重大但

    按信用风险特征组

    合后该组合的风险

    较大的其他应收款

    其他不重大其他应

    收款

    5,762,049.38 14.79 1,658,571.80 4.76 5,055,891.41 13.22 1,658,571.80 4.76

    合计 38,960,431.50 100 34,856,953.92 100 38,254,273.53 100 34,856,953.92 100二○一○年半年度报告——财务报告

    第 100 页

    2、期末单项金额重大或虽不重大但单独进行减值测试的其他应收款坏账准备计提

    其他应收款内容 账面余额 坏账金额 计提比例 理由

    昆仑证券有限责任公司 33,198,382.12 33,198,382.12 100.00% 注

    合计 33,198,382.12 33,198,382.12

    注：本公司原存入昆仑证券有限公司客户证券交易结算资金余额33,683,774.79 元，青

    海省西宁市中级人民法院2006 年11 月11 日依法裁定宣告昆仑证券有限公司破产还债。2007

    年3 月，昆仑证券有限责任公司破产清算组初审本公司与昆仑证券之间为债权债务关系。鉴

    于昆仑证券有限公司破产还债,并且严重资不抵债，本公司将存放昆仑证券有限公司的证券

    交易结算资金转入其他应收款反映，并遵循谨慎性原则全额计提了坏账准备。2008 年收回

    欠款485,392.67 元，冲回已计提坏账准备。

    3、本报告期无实际核销的其他应收款。

    4、其他应收款金额前五名单位情况及金额较大的其他应收款的性质、内容

    单位名称 与本公司关系 金额 年限

    占其他应收款

    总额的比例(%)

    性质内容

    昆仑证券有限责任公司 无关系 33,198,382.12 5 年以上 85.21 “十一（一）2、注”

    鹤山市交通房地产开发公司 无关系 1,470,000.00 5 年以上 3.77 往来款

    广东星宇律师事务所 无关系 1,278,604.11 2 年以内 3.28

    垫付应由相应股东支付的

    股权过户手续费、印花税

    广东财政 无关系 1,030,997.04 2 年以内 2.65

    垫付应由相应股东支付的

    股权受理、执行等相关费用

    宜兴市金辰礼品有限公司 无关系 283,200.00 1 年内 0.73 往来款

    合计 37,261,183.27 95.64

    5、期末其他应收款中无持本公司5％以上（含5％）表决权股份的股东单位欠款。

    6、期末余额中其他应收关联方款项

    单位名称 与本公司关系 金额 占其他应收款总额的比例(%)

    广东高达物业发展有限公司

    母公司的控股孙

    公司

    87,000.00 0.22二○一○年半年度报告——财务报告

    第 101 页

    单位名称 与本公司关系 金额 占其他应收款总额的比例(%)

    合计 87,000.00 0.22二○一○年半年度报告——财务报告

    第 102 页

    （二） 长期股权投资

    被投资单位 核算方法 初始投资成本 期初数 增减变动 期末数

    在被投资

    单位持股

    比例

    在被投资单

    位表决权比

    例

    在被投资单位持股

    比例与表决权比例

    不一致的说明

    减值准备

    本期计

    提减值

    准备

    本期现金红利

    广东广惠高速公路有限公司 权益法 705,503,400.00 784,133,616.22 16,228,850.65 800,362,466.87 30% 30% 73,713,657.27

    肇庆粤肇公路有限公司 权益法 183,690,616.22 225,653,566.64 -14,487,713.63 211,165,853.01 25% 25% 24,463,577.32

    深圳惠盐高速公路有限公司 权益法 14,024,586.42 195,764,733.87 -34,050,397.81 161,714,336.06 33.33% 33.33% 60,000,000.00

    广东茂湛高速公路有限公司 权益法 224,000,000.00 125,410,397.91 10,558,130.38 135,968,528.29 20% 20%

    京珠高速公路广珠段有限公司 权益法 66,779,449.38 464,974,371.27 -47,237,195.93 417,737,175.34 20% 20% 113,459,045.51

    广东江中高速公路有限公司 权益法 156,750,000.00 138,797,978.21 3,665,247.95 142,463,226.16 15% 15%

    赣州康大高速公路有限责任公司 权益法 165,820,322.53 155,323,069.64 -16,306,894.58 139,016,175.06 30% 30%

    赣州赣康高速公路有限责任公司 权益法 210,000,000.00 165,000,000.00 45,000,000.00 210,000,000.00 30% 30%

    广东广乐高速公路有限公司 权益法 339,997,500.00 30,000,000.00 309,997,500.00 339,997,500.00 30% 30%

    权益法小计 2,066,565,874.55 2,285,057,733.76 273,367,527.03 2,558,425,260.79 -- -- -- 271,636,280.10

    广佛高速公路有限公司 成本法 154,982,475.25 154,982,475.25 154,982,475.25 75% 75% 19,662,486.37二○一○年半年度报告——财务报告

    第 103 页

    被投资单位 核算方法 初始投资成本 期初数 增减变动 期末数

    在被投资

    单位持股

    比例

    在被投资单

    位表决权比

    例

    在被投资单位持股

    比例与表决权比例

    不一致的说明

    减值准备

    本期计

    提减值

    准备

    本期现金红利

    广东省佛开高速公路有限公司 成本法 864,939,211.85 864,939,211.85 864,939,211.85 75% 75% 10,524,812.19

    广东省高速科技投资有限公司 成本法 94,811,882.42 94,811,882.42 920,000.00 95,731,882.42 100% 100%

    华证资产管理有限公司（注1） 成本法 1,620,000.00 1,620,000.00 1,620,000.00 0.54% 0.54% 1,393,200.00

    华夏证券股份有限公司（注2） 成本法 5,400,000.00 5,400,000.00 5,400,000.00 0.27% 0.27% 5,400,000.00

    中国光大银行股份有限公司 成本法 528,000,000.00 528,000,000.00 528,000,000.00 0.72% 0.72%

    成本法小计 1,649,753,569.52 1,649,753,569.52 920,000.00 1,650,673,569.52 -- -- -- 6,793,200.00 30,187,298.56

    合计 3,716,319,444.07 3,934,811,303.28 274,287,527.03 4,209,098,830.31 -- -- -- 6,793,200.00 301,823,578.66

    注1：据北京德威评估有限公司2005 年9 月出具的德威评估字2005 年88 号评估报告，截止2005 年6 月30 日，华证资产管理有限公司账面净资产

    27,913.20 万元，评估价值-229,954.86 万元。2005 年10 月14 日，建银中信资产管理有限责任公司向本公司发出《关于征询股权转让意见的函》，建银中

    信资产管理有限责任公司愿意支付总额不超过人民币4200 万元的价款收购华证资产管理有限公司100%股权，并征询本公司意见。本公司于2005 年12

    月5 日回函，放弃同等条件下的优先购买权。本公司对该长期股权投资162 万元计提了139.32 万元减值准备。

    注2：华夏证券股份有限公司所有者权益为负数，并于2005 年12 月进入清算程序，本公司对该长期股权投资540 万元全额计提减值准备。二○一○年半年度报告——财务报告

    第 104 页

    （三）营业收入及营业成本

    项目 本期发生额 上期发生额

    主营业务收入

    其他业务收入 6,015,720.00 3,600.00

    营业成本 232,106.70

    合计 5,783,613.30 3,600.00

    （四）投资收益

    1、投资收益明细

    项目 本期发生额 上期发生额

    成本法核算的长期股权投资收益 30,187,298.56 127,661,678.93

    权益法核算的长期股权投资收益 190,006,307.13 125,944,912.23

    处置长期股权投资产生的投资收益

    持有交易性金融资产期间取得的投资收益

    持有持有至到期投资期间取得的投资收益

    持有可供出售金融资产等期间取得的投资收益

    处置交易性金融资产取得的投资收益

    处置持有至到期投资取得的投资收益

    处置可供出售金融资产等取得的投资收益

    其他

    合计 220,193,605.69 253,606,591.16

    2、按成本法核算的长期股权投资收益

    被投资单位 本期发生额 上期发生额

    本期比上期增减

    变动原因

    广佛高速公路有限公司 19,662,486.37 86,417,103.78

    子公司分配的现

    金股利减少

    广东省佛开高速公路有限公司 10,524,812.19 41,244,575.15

    子公司分配的现

    金股利减少

    合 计 30,187,298.56 127,661,678.93

    3、按权益法核算的长期股权投资收益二○一○年半年度报告——财务报告

    第 105 页

    被投资单位 本期发生额 上期发生额

    本期比上期增减

    变动原因

    广东茂湛高速公路有限公司 10,558,130.38 1,262,018.02

    联营企业净利润

    增加

    广东广惠高速公路有限公司 89,942,507.92 65,725,653.99

    合营企业净利润

    增加

    肇庆粤肇公路有限公司 9,975,863.69 -269,974.56

    合营企业净利润

    增加

    深圳惠盐高速公路有限公司 25,949,602.19 27,255,734.23

    联营企业净利润

    减少

    京珠高速公路广珠段有限公司 66,221,849.58 50,786,607.06

    联营企业净利润

    增加

    广东江中高速公路有限公司 3,665,247.95 -97,377.19

    联营企业净利润

    增加

    赣州康大高速公路有限公司 -16,306,894.58 -18,717,749.32

    联营企业净亏损

    减少

    合 计 190,006,307.13 125,944,912.23

    4、本公司投资收益汇回无重大限制。

    （五）现金流量表补充资料

    补充资料 本期发生额 上期发生额

    1.将净利润调节为经营活动现金流量：

    净利润 182,063,482.36 228,371,833.46

    加：资产减值准备

    固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 699,545.27 716,137.75

    无形资产摊销

    长期待摊费用摊销

    处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益

    以“－”号填列）

    -238,066.70

    固定资产报废损失（收益以“－”号填列）

    公允价值变动损失（收益以“－”号填列）

    财务费用（收益以“－”号填列） 23,853,357.57 1,652,609.24

    投资损失（收益以“－”号填列） -220,193,605.69 -253,606,591.16

    递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）

    递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）

    存货的减少（增加以“－”号填列）

    经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -706,157.97 28,241,192.41

    经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） -34,377,642.78 41,719,590.31二○一○年半年度报告——财务报告

    第 106 页

    补充资料 本期发生额 上期发生额

    其他

    经营活动产生的现金流量净额 -48,899,087.94 47,094,772.01

    2.不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：

    债务转为资本

    一年内到期的可转换公司债券

    融资租入固定资产

    3.现金及现金等价物净变动情况：

    现金的期末余额 224,012,998.01 239,631,811.27

    减：现金的期初余额 113,474,208.24 41,195,556.89

    加：现金等价物的期末余额

    减：现金等价物的期初余额

    现金及现金等价物净增加额 110,538,789.77 198,436,254.38

    十二、补充资料

    （一）当期非经常性损益明细表

    项目 金额 说明

    非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲销

    部分

    10,114,620.23

    九江大桥清理残骸费

    用赔款本期计入营业

    外收入，佛开高速扩

    建拆除2座旧立交桥，

    报废资产净值增加营

    业外支出

    越权审批或无正式批准文件，或偶发性的税收返还、减免

    计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相

    关，符合国家政策规定、按照一定标准定额或定量持续享

    受的政府补助除外

    计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费

    企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取

    得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生

    的收益

    非货币性资产交换损益

    委托他人投资或管理资产的损益

    因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值

    准备

    债务重组损益

    企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等

    交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损

    益二○一○年半年度报告——财务报告

    第 107 页

    项目 金额 说明

    同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期

    净损益

    与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益

    除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有

    交易性金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损

    益，以及处置交易性金融资产、交易性金融负债和可供出

    售金融资产取得的投资收益

    单独进行减值测试的应收款项减值准备转回

    对外委托贷款取得的损益

    采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价

    值变动产生的损益

    根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次

    性调整对当期损益的影响

    受托经营取得的托管费收入

    除上述各项之外的其他营业外收入和支出 1,253,638.88

    其他符合非经常性损益定义的损益项目

    所得税影响额 -2,812,782.34

    少数股东损益的影响额（税后） -2,113,268.68

    合计 6,442,208.09

    注：各非经常性损益项目按税前金额列示。

    （二）净资产收益率及每股收益

    每股收益

    报告期利润 加权平均净资产收益率

    基本每股收益 稀释每股收益

    归属于公司普通股股东的净利润 6.43% 0.19 0.19

    扣除非经常性损益后归属于公司

    普通股股东的净利润

    6.26% 0.18 0.18

    1、计算过程

    上述数据采用以下计算公式计算而得：

    加权平均净资产收益率

    加权平均净资产收益率=P0（/ E0＋NP÷2＋Ei×Mi÷M0–Ej×Mj÷M0±Ek×Mk÷M0）二○一○年半年度报告——财务报告

    第 108 页

    其中：P0 分别对应于归属于公司普通股股东的净利润、扣除非经常性损益后归属于公

    司普通股股东的净利润；NP 为归属于公司普通股股东的净利润；E0 为归属于公司普通股股

    东的期初净资产；Ei 为报告期发行新股或债转股等新增的、归属于公司普通股股东的净资

    产；Ej 为报告期回购或现金分红等减少的、归属于公司普通股股东的净资产；M0 为报告期

    月份数；Mi 为新增净资产次月起至报告期期末的累计月数；Mj 为减少净资产次月起至报告

    期期末的累计月数；Ek 为因其他交易或事项引起的、归属于公司普通股股东的净资产增减

    变动；Mk 为发生其他净资产增减变动次月起至报告期期末的累计月数。

    报告期发生同一控制下企业合并的，计算加权平均净资产收益率时，被合并方的净资产

    从报告期期初起进行加权；计算扣除非经常性损益后的加权平均净资产收益率时，被合并方

    的净资产从合并日的次月起进行加权。计算比较期间的加权平均净资产收益率时，被合并方

    的净利润、净资产均从比较期间期初起进行加权；计算比较期间扣除非经常性损益后的加权

    平均净资产收益率时，被合并方的净资产不予加权计算（权重为零）。

    基本每股收益

    基本每股收益=P0÷S

    S=S0＋S1＋Si×Mi÷M0–Sj×Mj÷M0-Sk

    其中：P0 为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于普通股股东

    的净利润；S 为发行在外的普通股加权平均数；S0 为期初股份总数；S1 为报告期因公积金

    转增股本或股票股利分配等增加股份数；Si 为报告期因发行新股或债转股等增加股份数；

    Sj 为报告期因回购等减少股份数；Sk 为报告期缩股数；M0 报告期月份数；Mi 为增加股份

    次月起至报告期期末的累计月数；Mj 为减少股份次月起至报告期期末的累计月数。

    稀释每股收益

    稀释每股收益=P1/（S0＋S1＋Si×Mi÷M0–Sj×Mj÷M0–Sk+认股权证、股份期权、

    可转换债券等增加的普通股加权平均数）

    其中，P1 为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于公司普通股

    股东的净利润，并考虑稀释性潜在普通股对其影响，按《企业会计准则》及有关规定进行调

    整。公司在计算稀释每股收益时，应考虑所有稀释性潜在普通股对归属于公司普通股股东的

    净利润或扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润和加权平均股数的影响，按照

    其稀释程度从大到小的顺序计入稀释每股收益，直至稀释每股收益达到最小值。

    2、本期不具有稀释性但以后期间很可能具有稀释性的潜在普通股

    本公司本期间不存在此种情况。

    3、资产负债表日至财务报告批准报出日之间，公司发行在外普通股或潜在普通股股数

    发生的重大变化二○一○年半年度报告——财务报告

    第 109 页

    本公司本期间不存在此种情况。

    （三）公司主要会计报表项目的异常情况及原因的说明

    1、金额异常或比较期间变动异常的资产负债表项目

    报表项目 期末数 期初数

    占资产

    总额比

    率

    变动

    比率

    变动主要原因

    货币资金 597,399,737.09 218,754,995.03 6.00% 173.09%

    经营活动与筹资活动产生的现金流量

    净流入大于投资活动产生的现金流量

    净流出

    应收账款 25,668,410.95 11,873,742.02 0.26% 116.18%

    广东联合电子收费有限公司未及时划

    账，导致本期末应收账款增加

    应收股利 69,459,045.51 0.70%

    本期新增对京珠高速公路广珠段有限

    公司的应收未收股利

    预付款项 364,331,582.77 292,435,314.87 3.66% 24.59%

    佛开高速公路扩建，期末工程材料预

    付款增加

    长期股权投资 3,086,652,060.79 2,813,284,533.76 30.99% 9.72%

    本期新增对赣州赣康高速公路有限责

    任公司、广东广乐高速公路有限公司

    投资共计3.55 亿元

    固定资产 3,824,298,700.93 4,075,251,730.31 38.40% -6.16%

    本期收到重建工程赔款冲减固定资

    产、固定资产计提折旧，导致固定资

    产净额减少

    在建工程 1,881,469,204.85 1,388,953,103.98 18.89% 35.46%

    本期佛开高速扩建工程尚未完工，在

    建工程增加

    短期借款 500,000,000.00 654,000,000.00 5.02% -23.55% 短期借款偿还金额大于借入金额

    应付账款 183,443,464.74 159,018,048.20 1.84% 15.36% 佛开高速扩建，应付工程款增加

    应付职工薪酬 2,154,928.28 4,765,766.41 0.02% -54.78% 本期支付了上年度计提未付薪酬

    应交税费 22,647,492.26 4,159,074.15 0.23% 444.53% 增加了计提但尚未支付的税款

    应付利息 37,371,133.91 16,523,915.41 0.38% 126.16%

    本期长期借款增加导致期末应付利息

    增加

    应付股利 144,958,039.81 13,205,176.58 1.46% 997.74% 本公司2009 年度股利尚未支付

    长期借款 3,675,964,803.54 2,820,874,803.54 36.91% 30.31% 佛开高速扩建，相应长期借款增加

    2、金额异常或比较期间变动异常的利润表项目

    报表项目 本期发生额 上期发生额

    占利润总

    额比率

    变动比率 变动主要原因二○一○年半年度报告——财务报告

    第 110 页

    营业收入 501,059,949.79 471,816,749.75 160.01% 6.20%

    2009 年6 月九江大桥修复完工通

    车及2009 年末广佛高速扩建完工

    通车，带动通行费收入的增长

    营业成本 241,612,200.11 167,659,678.25 77.15% 44.11%

    2009 年6 月九江大桥修复完工通

    车及2009 年末广佛高速扩建完工

    通车，高速公路路产原值增加及车

    流量的增加，导致本公司车流量法

    计提的折旧增加

    管理费用 47,100,615.59 47,896,913.39 15.04% -1.66% 两期管理费用基本持平

    财务费用 82,905,090.06 68,856,572.60 26.47% 20.40%

    本公司2009 年9 月发行公司债券，

    对比上年同期增加了公司债券计

    提的财务费用

    投资收益 190,006,307.13 132,758,229.87 60.68% 43.12%

    合营及联营企业净利润增加，本公

    司按权益法核算的投资收益增加

    营业外收入 15,990,763.99 1,019,915.03 5.11% 1467.85%

    九江大桥清理残骸费用赔款本期

    计入营业外收入

    营业外支出 4,622,504.88 477,373.69 1.48% 868.32%

    佛开高速扩建拆除2 座旧立交桥，

    报废资产净值增加营业外支出

    所得税费用 45,276,305.33 46,465,237.48 14.46% -2.56% 两期所得税费用基本持平

    十三、财务报表的批准报出

    本财务报表业经公司董事会于2010 年8 月6 日批准报出。二○一○年半年度报告——备查文件

    第 111 页

    VIII 备查文件

    一、载有董事长签名的半年度期报告文本。

    二、载有单位负责人、主管会计工作的负责人、会计机构负责人签名并盖章的财务报告文

    本。

    三、报告期内在本公司章程指定披露报刊及网站上公开披露过的所有文件文的正本及公告

    原稿。

    四、其它有关资料。

    广东省高速公路发展股份有限公司董事会

    2010 年8 月6 日