武汉武商集团股份有限公司
                   2012 年内部控制规范实施工作方案


    为进一步加强和规范公司内部控制，保证公司内控制度的完整性、合理性及

实施的有效性，不断提高公司经营效率和效果，提升企业整体管理水平，促进公

司战略发展目标的实现和可持续发展。按照中国证监会湖北证监局《关于做好

2012 年上市公司建立健全内部控制规范体系工作的通知》的要求（以下简称“通

知”），结合公司实际情况，制定方案如下：



    一、公司基本情况和内部控制试点工作回顾

    （一）公司基本情况

    1、基本情况

    武汉武商集团股份有限公司(以下简称“公司”或“本公司”)的前身是武汉

商场，创建于 1959 年，是全国十大百货商店之一。1986 年 12 月 25 日，经市

政府七单位以武体改（1986）第 012 号文、中国人民银行武汉市分行武银办字

（1986）第 63 号文批准，设立本公司，1992 年 11 月 20 日公司股票在深圳证

券交易所上市，简称：鄂武商 A；股票代码：000501；公司性质：上市股份有限

公司。现已发展成为一家集商业零售、物业管理、餐饮服务及休闲娱乐等于一体
的大型集团公司。

    主要经营范围：百货、五金、交电、家具、其他食品、针纺织品、日用杂品、

酒、西药、中成药、保健食品、建筑装饰材料零售兼批发；烟、金银首饰零售；

装饰材料加工；家用电器维修、安装、配送；彩扩；干洗服务；花卉销售；蔬菜

水果、水产品、肉禽加工、销售；蔬菜、水果、水产品、畜牧产品收购；粮油制

售；复印、影印、打印；公开发行的国内版图书报刊零售；音像制品零售；文化

娱乐；通讯器材销售及售后服务；物业管理；设计、制作、发布、代理国内各类

广告业务；公司自有产权闲置房的出租和销售（以上经营范围中涉及专项审批的

项目限持有许可证的分支机构经营）。兼营：场地出租（限餐饮、电影、电子游

戏、美容美发、健身的持证单位租用）。互联网信息服务，停车场管理。
    2、组织架构
    公司根据有关法律法规规定，设立股东大会、董事会、监事会和管理层，董

事会下设战略决策委员会、审计委员会、人力资源委员会。公司股东大会、董事

会、监事会和管理层的职责权限明晰，确保了决策、执行和监督相互分离，相互

制衡。

    公司总部设立董事会秘书处、总经理办公室、人力资源部、培训部、财务部、

市场部、招商部、工程部、资讯部、安全保卫部、法律证券部等部门，明确各部

门职责，形成各司其职、各负其责、相互配合、相互制约的内部管理体系。目前

公司属下 9 家分公司、5 家全资子公司、4 家控股子公司（组织机构图附后）。

       （二）2011 年内部控制试点工作回顾

       2011 年，公司被确定为湖北辖区第一批实施内部控制的试点单位，公司按

照证监局《关于做好上市公司内部控制规范试点有关工作的通知》的要求，实行

“一把手”总负责制，分管领导具体负责开展内控建设工作，2011 年底，完成

了实施内部控制的建设工作。

    2012 年 2 月，依据公司内部控制评价手册的标准，开展了内控评价工作，

并在 3 月份开始接受众环海华会计师事务所对公司内部控制的审计工作。

    1、作为内控试点单位，公司将集团总部、全资子公司武汉武商量贩连锁有

限公司和控股子公司武汉广场管理有限公司（以下简称“所属单位”）纳入内控

体系建设的范畴，内部控制评价的范围包含了集团总部和所属单位主要业务和事
项。

    2、成立内部控制领导小组，董事长担任工作组长，总经理担任副组长，公

司各职能部室负责人为成员，实行自上而下的方式，所属单位也组建自己的内控

专项小组，单位总经理担任组长，副组长由分管财务副总经理担任，各部门负责

人为组员。各内控专项小组以五部委发布的内控指引为指导，结合本企业实际情

况，从内控风险出发，对比公司现有制度流程，编制内控矩阵、整改意见，所编

制的内控流程涵盖公司重要流程。



       二、2012 年内部控制实施计划

    2012 年，公司将继续按照“高度重视、统一认识、突出落实”的工作思路，
积极推进建立规范的内部控制体系工作。
    （一）领导小组

    公司将成立内控领导小组，董事长任组长，总经理任副组长，成员由监事长、

董事会秘书、集团各职能部室负责人组成。公司拟聘请咨询机构开展内部控制实

施工作。

    内控领导小组下分别成立：内控实施、内控评价二个工作组。二个工作组联

合组成内控日常办公室，具体负责内控的组织、评价、检查工作，相关部门设立

内控专员，协助内控建设、制定流程的管理。

    内控实施工作组：由集团财务部牵头，各职能部室和纳入内部控制评价的分、

子公司财务部或办公室参与配合。

    内控评价工作组：由集团审计部牵头，纳入内部控制评价范围的所属单位监

控部参与配合。

    （二）主要工作安排

    1、按照通知的要求，组织相关人员进行培训。以国家及湖北省关于内部控

制的相关政策、法律法规和企业开展内部控制的方法、措施为重点，多渠道多途

径开展培训，对公司高级管理人员、各部门负责人以及参与内控的相关人员进行

培训，加强员工对内控管理的认识，不断完善公司内控体系。

    2、全面整改 2011 年内部控制建设梳理的内控缺陷。对已经发现的控制缺陷

经相关部门确认，进一步确定缺陷原因、类型、等级和改进方案，各流程责任单
位将严格按照内控缺陷整改建议进行整改，公司内控领导小组将安排人员不定期

对整改情况进行跟进检查抽样，确保内控工作落实到位。

    3、不断完善内控体系建设。2012 年，公司将进一步加强内部控制建设力度，

公司计划从年初到三季度末，对现有内控手册进行动态完善，从风险管理信息收

集和重要业务流程梳理入手，对业务流程进行再梳理，检查业务流程是否进行再

修订；对现有内部控制制度和手册内容实施推进至相关分公司、全资子公司和控

股子公司执行，确保手册的适时性和有效性；按照内控的相关规定对重要业务流

程进行全面系统的检查分析，查找内控缺陷，进行风险评估，确保公司内控工作

规范实施。

    （三）组织实施评价
    1、总体安排
    此项工作将由公司内控评价工作组为主，具体实施内部控制自我评价工作。

评价工作组成员具有独立性、业务胜任能力和职业道德素养，对涉及本部门的内

部控制评价工作必须回避。

    公司计划从 2012 年 9 月下旬开始，至 2013 年年初。

    2、评价内容

    根据内控相关文件规定要求，围绕内部环境、风险评估、控制活动、信息与

沟通、内部监督等要素，对公司内控设计和运行情况进行全面评价。

    3、评价标准

    内控缺陷评价标准按内控缺陷影响程度识别重大缺陷、重要缺陷、一般缺陷。

    4、实施评价

    以内控手册的内控矩阵为依据，按照控制活动发生的频率确定测试样本量，

采用调查问卷和测试相结合方法来实施评价。

    5、内控缺陷评价与整改

    内控评价工作组按照内控缺陷评价标准，对发现的缺陷进行评价，从对控制

目标的影响程度判定属于重大缺陷、重要缺陷还是一般缺陷。针对发现的内控缺

陷，提出整改意见，相关部门制定整改计划、措施，经审批后实施。

    6、内控自我评价报告编制与披露

    工作组根据内部控制自我评价工作内容编制内部控制自我评价报告，内部控
制自我评价报告提交董事会审议批准，并按照相关规定对外披露。

    （四）内部控制审计工作计划

    公司将聘请会计师事务所对 2012 年内部控制工作进行审计，待会计师事务

所确定后与其协商内控审计的具体工作时间，在 2012 年年报披露时，披露内控

审计报告。




                                            武汉武商集团股份有限公司
                                                   2012-3-30
               附件：公司组织机构图

                                                                股东大会


                              战略决策委员会
                                                                董事会                         监事会

                 审计部           审计委员会
                                                                                         董事会秘书处
                                                                总经理室
                              人力资源委员会




                 总          人         培      财         市          招      工           资          安    法
                 经          力                                                                         全    律
                 理          资         训      务         场          商      程           讯          保    证
                 办          源                                                                         卫    券
                 公          部         部      部         部          部      部           部          部    部
                 室



                    分公司                                全资子公司                                    控股子公司




国   世   建   亚     襄     武    资    培    物    武    进     武     皇   十          武     武     百   武
际   贸   二   贸     阳     汉    产    训    业    商    出     汉     经   堰          汉     商     盛   商
广   广   商   广     购     商    分    学    分    量    口     展     堂   人          广     家     实   欧
场   场   场   场     物     场    公    院    公    贩    公     览     市   商          场     电     业   悦
                      中           司          司          司     馆     场                                  冰
                      心                                                                                     雪



                                                农        大             聚   十    郧
                                                产        东             丰   堰    阳
                                                品        门             家   昌    购
                                                公        市             电   源    物
                                                司        场             维   物    中
                                                                         修   流    心