海南新能源股份有限公司2000年年度报告摘要
重要提示：
本公司董事会保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性负个别及连带责任。
一、 公司简介
（一）公司名称
公司法定中文名称：海南新能源股份有限公司
公司法定英文名称：HAINAN NEW ENERGY CO., LTD.
公司英文名称缩写：HNE
（二）公司法定代表人：吴克龄
（三）公司董事会秘书：徐德智
授权代表：张娜
联系地址：海口市龙昆北路38号华银大厦24层
电 话：（0898）6713081
传 真：（0898）6713216
电子信箱：xdfzsy@public.hk.hi.cn
（四）公司注册地址：海口市机场候机厅北侧海南万国贸易博览中心
公司办公地址：海口市龙昆北路38号华银大厦24层
邮政编码：570105
（五）公司信息披露报纸：《中国证券报》,《证券时报》
登载公司年度报告的中国证监会指定的国际互联网网址：
http://www.cninfo.com.cn
公司年度报告备置地点：海南新能源股份有限公司董事会秘书处
（六）公司股票上市交易所：深圳证券交易所
公司股票简称：ST琼能源
公司股票代码：0502
二、会计数据和业务数据摘要
（一） 利润总额及其构成
项目 金额（人民币元）
利润总额 35,982,120.03
净利润 36,223,739.60
扣除非经常性损益后的净利润 -7,447,527.71
主营业务利润 15,659,431.13
其他业务利润 -
营业利润 -6,770,727.07
投资收益 44,662,790.95
补贴收入 -
营业外收支净额 -1,909,943.85
经营活动产生的现金流量净额 48,859,572.07
现金及现金等价物净增加额 233,102.65
注：①非经常性损益是指公司正常经营损益之外，一次性或偶发性损益，例如资产处置损益，临时性获得的补贴收入，新股申购冻结资金利息、合并价差摊入等。
②扣除的非经常性损益项目金额：股权转让净收益46,206,880.34元，分摊股权投资差异-625,669.18，罚息收入15,400,371.52元，处理固定资产净收益43,829.47元，债务重组损失-17,449,894.70元，违约金支出-2,468,433.26元，其他收入2,564,183.12元。
（二） 前三年的主要会计数据和财务指标（单位：人民币元）
项目
2000年 1999年 1998年
调整前 调整后 调整前 调整后
主营业务收入
62,130,562.06 2,196,937.81 2,196,937.81 44,587,337.46 44,587,337.46
净利润
36,223,739.60 36,848,546.55 19,620,403.74 -128,450,956.93 -103,386,701.45
总资产
428,848,445.99 420,118,911.50 424,515,468.58 330,114,913.83 422,567,672.45
股东权益
260,040,190.20 232,796,267.32 221,958,076.15 48,235,184.03 195,947,720.77
每股收益
0.2327 0.2367 0.1260 -0.8252 -0.6641
每股净资产
1.6705 1.4955 1.4258 0.3099 1.2587
调整后的每股净资产
1.4586 1.2580 1.0235 0.3071 1.2007
每股经营活动产生
的现金流量净额
0.3139 -0.0173 -0.0199 -0.0056 -0.0056
净资产收益率(%)
13.93 15.83 8.84 -266.30 -52.76
注：财务指标计算方法
每股收益＝净利润／年度末普通股股份总数
每股净资产＝年度末股东权益／年度末普通股股份总数
调整后的每股净资产＝（年度末股东权益－三年以上的应收款项净额－待摊费用－待处理(流动、固定)资产净损失－开办费－长期待摊费用－住房周转金负数金额）/年度末普通股股份总数
每股经营活动产生的现金流量净额＝经营活动产生的现金流量净额／年度末普通股股份总数
净资产收益率＝净利润／年度末股东权益×100％
（三）报告期内股东权益变化情况：（单元：人民币元）
项目
股本 资本 盈余 法 定 未分配 股东权
（万股） 公积 公积 公益金 利 润 益合计
期初数
15,566.85 259,417,533.12 38,918,950.44 -232,046,920.41 221,958,076.15
本期增加
1,858,374.45 - 36,223,739.60 38,082,114.05
本期减少
期末数
15,566.85 261,275,907.57 38,918,950.44 -195,823,180.81 260,040,190.20
变动说明：①资本公积金变动原因是本年度债务重组收入所致；②未分配利润变动原因是本年度新增未分配利润；③股东权益合计变动原因是本年度增加净利润。
三、股本变动及股东情况
（一） 股本变动情况
数量单位：股
本次变动增减（＋，－）
本次变动前 配股 送股 公积金转股 小计 期末数
1、尚未流通股份
（1） 发起人法人股 44,416,908 44，416，908
（2） 定向法人股 54,092,596 54，092，596
（3） 高管股 10,815 315
（4） 尚未流通股份合计 98,520,319 98，509，819
2、已流通股份
境内上市的人民
币普通股 57,148,194 57，158，694
已流通股份合计 57,148,194 57，158，694
3、股份合计 155,668,513 155,668,513
变动说明：高管股减少原因是原公司董事毕时珍女士所持10500股于2000年 10月报深交所,按有关规定解冻。
（二）股东情况介绍
1、截止2000年12月31日，公司股东总数30053户
2、前10名股东持股情况表
单位: 股
股东名称 期初数 期末数 年内股份增减情况 占总股本
比例(%)
(1)海南润达实业有限公司 41864466 41864466 26.89
(2)中国农业银行海口市金
贸区支行 25449550 25449550 16.39
(3)成都川宝新燃实业开发
公司 5910928 5910928 3.80
(4)上海新理益投资管理有
限公司 5602667 3.60
(5)兰州化学工业公司原料
动力厂 3383713 3383713 2.17
(6)上海方圆娱乐总汇有限
公司 3375122 2.17
（7）上海美建物资供销经营
部 2570000 1.65
(8)深圳市嘉旭升商贸有限
公司 1470000 1470000 0.94
（9）上海景贤投资有限公司 1320000 0.85
(10)江门汇盛投资管理有限
公司 1000000 0.64
说明：①上海新理益投资管理公司通过拍卖获得海南省证券公司所持本公司的9522777股的定向法人股（该事项已于2000年10月13日在《中国证券报》，《证券时报》上公告），之后分别将其所持部分股份转让给江门汇盛投资管理有限公司等公司；海南??格国际信托投资有限公司将其所持本公司的6750240股定向法人股转让；上海方圆娱乐总汇有限公司，上海美建物质供销经营部、上海景贤投资有限公司所持本公司股份均是协议受让所得。
3、前10名股东之间无关联关系。
4、持股10％以上的法人股股东情况
（1）海南润达实业有限公司
董事长：刘家明
经营范围：扶贫项目开发、高科技项目开发、农业项目开发、海洋资源开发、房地产开发经营。
（2）中国农业银行海口市金贸区支行
主要负责人：李坚
经营范围：办理人民币存款、贷款、结算业务；办理票据贴现；办理发行金融债券；代理发行、代理兑付、销售政府债券；买卖政府债券；代理收款。
5、报告期内，公司控股股东未发生变更。
四、股东大会简介
报告期内，本公司共召开了四次股东大会，分别为一九九九年年度股东大会、二000年第一次临时股东大会、二000年第二次临时股东大会和二000年第三次临时股东大会。
1.公司二000年第一次临时股东大会于2000年1月31日以通讯方式召开。本次股东大会决议公告刊登于2000年2月14日《中国证券报》。
2.公司一九九九年年度股东大会于2000年5月29日在海口市海润酒店召开，本次股东大会经深圳海埠律师事务所律师和海南省公证处公证员到场见证并公证。本次股东大会决议公告刊登于2000年5月30日《中国证券报》。
3.公司二000年第二次临时股东大会于2000年7月28日在海口市海润酒店召开，本次股东大会经深圳海埠律师事务所律师到场见证。本次股东大会决议公告刊登于2000年7月29日《中国证券报》和《证券时报》。
4.公司二000年第三次临时股东大会于2000年12月29日在海口市华银大厦公司本部召开，本次股东大会经深圳海埠律师事务所律师到场见证。本次股东大会决议公告刊登于2000年12月30日《中国证券报》和《证券时报》。
五、董事会报告
（一）公司经营情况。
1、公司所处的行业及在行业中的地位。
公司原主营业务为房地产业，由于投资环境变化，市场低迷，公司经营难以为继。98年9月公司控股股东海南润达实业有限公司入主公司后，根据海南省政府总体规划，积极发展“大旅游、大农业”，通过资产重组，公司的主营业务逐步转向旅游业和观光农业。公司涉足旅游业和观光农业的时间虽短，经营成果已逐步显现。通过重组债权债务，转让处置闲置资产，使公司的资产质量有了明显改善，为下一步的发展夯实了基础。
2、公司主营业务的范围及其经营状况。
公司的主营业务范围主要有：房地产开发经营；高科技技术产品的开发；建筑安装、工程承包及设计；室内外装饰装修；种养殖；商品展销、交易服务；旅游资源开发和旅游服务；花木园林设计规划；建筑材料、电子产品、五金工具、矿产品、化工产品及原料（专营除外）、轻工产品、农副土特产品、仪器仪表、文体用品、日用百货、办公设备的销售。
（1）主营业务收入、主营业务利润的构成情况。
项目 主营业务收入 主营业务利润
房地产开发 58,460,944.00 15,910,223.19
酒店经营 3,669,618.06 3,166,410.46
合 计 62,130,562.06 19,076,633.65
(2)房地产开发收入比上期大幅上升主要系转让石梅湾土地获取转让收入5500万所致。2000年7月28日公司入主海润酒店，海润酒店是海口市的三星级涉外酒店，酒店经营的经营成果为海润酒店本年8-12月的实现数。
3、公司主要全资附属企业及控股子公司的经营情况及业绩。
海口市海酒酒店（90%）
公司于2000年7月28日收购海润酒店90%的股权后入主该酒店，在比较困难的条件下，通过酒店全体职工的艰苦努力，在8-12月共实现业务收入367万元，比上年同期增长14.33%。
（二）公司财务状况。
项 目 2000年（元） 1999年（元） 增减（元）
总资产 428,848,445.99 424,515,468.58 +4,332,977.41
长期负债 282,360.00 299,593.00 -17,233.00
股东权益 260,040,190.20 221,958,076.15 +38,082,114.05
主营业务利润 15,659,431.13 -624,930.93 +16,284,362.06
净利润 36,223,739.60 19,620,403.74 +16,603,335.86
增减原因说明：1、总资产增加的原因是公司通过清理债务、重组资产、优化资产结构等产生盈利所致；2、净利润增加的原因是公司出售石梅湾土地等形成主营业务利润1,565.94万元、石梅湾滨海公司等股权转让收益4,620.6万元所致。
（三）公司投资情况。
报告期内公司未实施重大投资项目。
（四）新年度的业务发展计划。
1、加大力度，解决债权债务重组中的遗留问题；
2、加强对现有资产的管理；
3、积极融资，寻求新项目。
（五）中国加入世界贸易组织（WTO），短期内未对公司经营产生重大影响。
（六）董事会日常工作情况。
1、报告期内共召开五次董事会，会议情况：
（1）2000年4月26日，召开本公司五届五次董事会，会议审议通过了《1999年总经理工作报告及2000年经营计划》、《1999年财务决算报告》、《1999年董事会工作报告》、《1999年年度报告》、《1999年年度利润分配方案》、《关于变更公司主业及修改公司章程的决议》、《关于投资山东金玉生物技术股份有限公司等项目的授权决议》、《关于授权经营班子经营决策权限的决议》、《关于确定会计政策的决议》、《关于出让股权的决议》、《推荐董事候选人》、《聘任常务副总经理》、《关于公司高层管理人员工资福利暂行规定》、《聘任股权事务授权代表》、《关于征询公司名称的决议》，本次董事会决议公告刊登于2000年4月29日《中国证券报》。
（2）2000年6月18日，召开本公司五届六次董事会，会议审议通过了《转让资产的决议》、《债权转让的决议》、《股权转让的决议》、《收购资产的决议》，本次董事会决议公告刊登于2000年6月20日《中国证券报》。
（3）2000年6月25日，召开本公司五届七次董事会，会议审议通过了《债权受让与债务转承的决议》、《收购资产的决议》，本次董事会决议公告刊登于2000年6月28日《中国证券报》。
（4）2000年8月10日，召开本公司五届八次董事会，会议审议通过了《公司2000年中期报告》、《公司2000年中期分配方案》，本次董事会决议公告刊登于2000年8月12日《中国证券报》、《证券时报》。
（5）2000年11月27日，召开本公司五届九次董事会，会议审议通过了《关于接受债务抵偿的决议》，本次董事会决议公告刊登于2000年11月29日《中国证券报》、《证券时报》。
2、报告期内，董事会对股东大会决议的执行情况。
报告期内，董事会对股东大会的决议的执行进行了切实的贯彻与实施。目前有关项目及重大交易的进展情况详见年报第七条重要事项的（四）、（五）。
（七）公司管理层和员工情况
1、 董事、监事及高管人员情况
姓名 性别 年龄 职务 年初持 年末持 任职起止
(岁) 股数(股) 持股数(股) 日 期
吴克龄 男 37 董事长 0 0 1998-2001
魏玉成 男 37 董事 0 0 1998-2001
王 超 男 34 董事、总经理 0 0 1999-2001
马震平 男 50 董事、副总经理 0 0 1998-2001
赵新月 男 49 董事、副总经理 0 0 1998-2001
李 坚 男 董事 0 0 1999-2001
蒲皆禧 男 董事 0 0 1999-2001
张庶平 男 50 董事 315 315 1997-2000
唐建久 男 61 董事 0 0 2000-2003
田 军 男 36 董事 0 0 2000-2003
时庆林 男 董事 0 0 2000-2003
徐新华 男 45 监事 0 0 2000-2003
王 基 男 37 监事会主席 0 0 1998-2001
蔚 杰 男 37 监事 0 0 1999-2001
2、董事、监事及高管人员报酬总额区间情况。
本公司根据公司的实际情况，报酬分为三个区间：
8万元－9万元 二个人
7万元－8万元 一个人
6万元－7万元 二个人
10人不在公司领取报酬。
3、报告期内，董事、高管人员变动情况。
报告期内，董事毕世珍女士辞职，选举王超先生为董事，本事项公告于2000年1月14日《中国证券报》。董事唐建久到期继续留任，根据部分股东的提议，原董事万善颐、常晓平辞职，选举田军、时庆林为董事。以上事项公告于2000年5月31日《中国证券报》。聘请康勇先生为公司常务副总经理，该事项公司于2000年4月29日《中国证券报》。
（八）本次利润分配预案或资本公积金转增股本预案：
本年度利润全部用于弥补以往年度的亏损，不进行利润分配，也不用资本公积金转增股本。
（九）报告期内，公司选定的信息披露报纸：
2000年1月1日至2000年6月30日《中国证券报》，2000年7月1日至2000年12月31日《中国证券报》、《证券时报》。
六、监事会报告
在本报告期内，监事会召开四次监事会。2000年4月22日，在海口市华银大厦24楼会议室，召开了四届三次监事会议。通过了《关于审议监事会报告的决议》和《关于审阅1999年度报告的决议》。2000年7月26日，在上次会议同一会址召开四届四次监事会。三位监事认真审阅了本公司董事会有关重大购买和出售资产的海新董字[2000]21号、23号、25号、26号《决议》，认为董事会履行了诚信义务，并通过了海新监字[2000]04号《决议》。2000年8月10日，在上次会议同一会址，讨论并一致通过了公司《2000年中期报告》及其摘要和中期不进行利润分配也不进行公积金转增股本的分配方案。
监事会列席了五届五次、六次、七次、八次、九次董事会。
本届监事会对公司的董事、经理的职务行为进行了例行的和随机监督和检查，没有发现违反法律、法规和公司章程的行为。
监事会认为会计师事务所出具的《财务报告》真实反映了公司的财务状况和经营成果。
本年度没有募集资金。
监事会认为，公司在资产重组中资产交易价格合理，不存在损害本公司利益的关联交易。
七、重要事项
（一）重大诉讼、仲裁事项。
1、本公司自1996年度起起诉海南省证券公司欠付本公司保证金存款一案，经海南省海口市中级人民法院审理，出具了一审判决：
（1）判决省证券于三十日内支付我司保证金存单项之余款31,589,707.78元及利息。逾期支付则按同期银行贷款最高利率加倍支付迟延履行期间的债务利息。
（2）驳回本公司的其他诉讼请求。
本案受理费及诉讼保全费由省证券负担，由本公司垫付的款项，限省证券在执行判决时一并支付。已于2000年2月17日公告于《中国证券报》。
因省证券不服该判决，上诉至海南省高级法院，省高院依法组成合议庭，公开审理本案并出具了终审判决：驳回上诉，维持原判。
本案二审受理费168,208.00元，由上诉人省证券负担。有关内容已于2000年5月10日公告于《中国证券报》。
（二）报告期内，公司、公司董事及高管人员未受到监管部门处罚。
（三）报告期内，公司控股股东未发生变更。
（四）报告期内，公司收购及出售资产、吸收合并事项。
详见第八条《财务会计报告》中的会计报表附注8。
（五）重大关联交易事项。
详见第八条《财务会计报告》中的会计报表附注8。
（六）本公司与控股股东在人员、资产、财务方面已实现“三分开”，公司相对于控股股东人员独立、资产完整、财务独立。
（七）报告期内，本公司无托管、承包、租赁其他公司资产；其他公司也无托管、承包、租赁本公司资产。
（八）报告期内，本公司继续聘请海南从信会计师事务所为本公司的财务审计机构。
（九）报告期内本公司重大合同（含担保等）及其履行情况。
1、公司诉海南省证券公司欠付保证金一案，一、二审均胜诉，目前双方已达成协议，由海南省证券公司代我公司偿还我公司所欠税款，此方案在政府有关部门协调下，已经海南省地税局批准，并经税务部门批准后，由其代我公司清偿历史欠税，现待海南省证券公司制定出代我公司还税计划。
2、公司与香港华润集团及其关联公司签订一系列重大协议，将公司持有的海南石梅湾2700多亩土地使用权转让给华润集团之关联公司，并购买其属下的海南海润旅业有限公司90%股权和三亚东方旅业有限公司33.98%股权。相关手续已基本办理完毕。
3、公司与海南兴达实业发展公司签订的购买其属下昌江农业园2900亩土地使用权事宜相关手续已基本办理完毕。
4、公司于2000年12月29日与成都熊猫万国商城有限公司及其关联公司签订了调整本公司在成都熊猫万国商城有限公司相关权益等事宜。目前有关手续正在办理中。
（十）报告期内，公司无更名。
（十一）日前，经有关部门批准，本公司因历史原因形成的3140万元欠税给予分期清缴，对上述欠税所形成的滞纳金暂不计征。已于2000年2月17日公告于《中国证券报》。
（十二）根据财政部财会字[1999]35号文《关于印发（股份有限公司会计制度有关会计处理问题补充规定）的通知》和财政部财会字[1999]49号文《关于（股份有限公司会计制度有关会计处理问题补充规定问题的解答）的通知》的有关规定，因公司在此会计政策变更前已严格按照稳健性的会计准则对坏帐进行计提，因此，此次会计政策的变更没有对本公司的财务状况及经营成果产生大的影响。
八、财务会计报告
审 计 报 告
琼从会审字[2001]第016号
海南新能源股份有限公司全体股东：
我们接受委托，审计了贵公司2000年12月31日的资产负债表、合并资产负债表、2000年度的利润及利润分配表、合并利润及利润分配表和2000年度现金流量表、合并现金流量表。这些会计报表由贵公司负责，我们的责任是对这些会计报表发表审计意见。我们的审计是依据《中国注册会计师独立审计准则》进行的。在审计过程中，我们结合贵公司实际情况，实施了包括抽查会计记录等我们认为必要的审计程序。我们认为，上述会计报表符合《企业会计准则》和《股份有限公司会计制度》的有关规定，在所有重大方面公允地反映了贵公司2000年12月31日的财务状况及2000年度的经营成果和现金流量情况，会计处理方法的选用遵循了一贯性原则。
海南从信会计师事务所 中国注册会计师：吴文平
中国注册会计师：朱建清
中国·海口 二○○一年二月二日
会计报表附后。
会计报表附注
附注1：基本情况
海南新能源股份有限公司（以下简称本公司）系于1991年5月经海南省人民政府办公厅琼府函（1991）38号文批准在海口新能源有限公司基础上改组设立的股份有限公司。1991年5月23日经中国人民银行海南省分行批准，首次向社会公众发行人民币普通股14,154,298股，股本总额61,392,323.00元，并于1992年11月23日，经深圳证券交易所深证审字（92）第16号文批准，在深圳证券交易所正式挂牌交易，证券编号：0502。1992年至1995年期间，本公司通过利润转增股本、配售股票以及资本公积转增股本、债转股等方式，共增加股本金94,276,190.00元，截止2000年12月31日股本总额155,668,513.00元，其中：法人股98,509,504.00元，内部职工股315.00元，社会公众股57,158,694.00元。营业执照号：4600001003954，注册资本155,668,513.00元，注册地址：海口市机场路海南万国贸易博览中心。法定代表人：吴克龄。经营范围：房地产开发经营；高科技技术产品的开发；建筑安装、工程承包及设计；室内外装饰装修；种养殖；商品展销、交易服务；旅游资源开发和旅游服务；花木园林设计规划；建筑材料、电子产品、五金工具、矿产品、化工产品及原料（专营除外）、轻工产品、农副土特产品、仪器仪表、文体用品、日用百货、办公设备的销售。
附注B:公司主要会计政策、会计估计和合并会计报表的编制方法
2.1 会计制度
执行《股份有限公司会计制度》及其补充规定。
2.2 会计年度
自公历1月1日起至12月31日止为一个会计年度。
2.3 记帐本位币
以人民币为记帐本位币。
2.4 记帐原则和计价基础
以权责发生制为记帐原则，以历史成本为计价基础。
2.5 外币业务核算方法
外币业务发生时，以当月一日中国人民银行公布的市场汇价折算为人民币入帐，期末按中国人民银行公布的市场汇价进行调整，由此产生的差额与购建固定资产有关的在尚未交付使用前计入购建资产的价值，其余计入当期损益。
2.6 现金等价物的确定标准
本公司现金等价物是指持有的期限短（不超过3个月）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
2.7 坏帐核算方法
2.7.1 坏帐损失确认标准：
1）债务人破产或者死亡，以其破产财产或遗产清偿后，仍然不能收回的应收款项；
2）债务人逾期三年未履行偿债义务且有明显特征表明无法收回的应收款项。
2.7.2 坏帐核算方法：采用备抵法核算。
2.7.3坏帐准备计提的方法和比例
应收款项按帐龄分析法计提坏帐准备，其计提比例如下：
帐 龄 计提比例
1年以内 6%
1年至2年 7%
2年至3年 8%
3年以上 10%
同时，对帐龄时间较长（超过3年以上）、预计难以收回的应收款项全额计提坏帐准备。
2.8 存货核算方法
2.8.1 存货分类：原材料、物料用品、开发成本、开发产品、低值易耗品。
2.8.2 各项存货的取得按实际成本计价，存货发出时按加权平均法计价，低值易耗品在领用时一次性摊销。
2.8.3存货跌价准备：期末存货按成本与可变现净值孰低计价，存货跌价准备按单个存货项目成本高于其可变现净值的差额提取。
2.9 短期投资核算方法
短期投资按取得时实际支付的价款扣除已宣告而尚未领取的现金股利或已到期尚未领取的债券利息入帐，其转让或到期兑现金额与成本的差额作为投资损益。期末以成本与市价孰低计价，并按单项投资成本高于市价之差计提跌价准备。
2.10 长期投资核算方法
2.10.1 长期股权投资
按取得时实际支付的价款记帐。对占被投资单位有表决权资本总额20%以下或虽超过20%但不具有重大影响的采用成本法核算；对占被投资单位有表决权资本总额20%以上（含20%）或虽不足20%但有重大影响的，采用权益法核算，并对占被投资单位有表决权资本总额50%（不含50%）以上的长期投资期末编制合并会计报表。
2.10.2 长期债权投资
长期债权投资按发生时的实际成本入帐，并按权责发生制原则计算应计利息。
2.10.3 长期投资减值准备
中期期末或年度终了，因市价持续下跌或被投资单位经营状况恶化等原因导致可收回金额低于帐面价值，且在可预计的将来不能恢复，则以可收回金额低于长期投资帐面价值的差额计提长期投资减值准备。
2.10.4 股权投资差额按10年平均摊销。
2.11 固定资产的标准、计价和折旧方法
固定资产的标准为使用年限在1年以上的房屋、建筑物、机器、运输工具以及其它与生产经营有关的设备、器具、工具等，不属于生产经营主要设备的物品，若单位价值在2000元以上且使用年限超过两年的，也列为固定资产；固定资产按实际成本计价，折旧采用直线法分类计提，预留残值率为10%，各类固定资产预计经济使用年限及折旧率如下：
类 别 估计使用年限 年折旧率
房屋及建筑物 20-40年 4.5%-2.25%
机器设备 8年 11.25%
运输工具 8年 11.25%
其它设备 5-8年 11.25%-18%
经济林木 合同年限45年 2.22%
2.12 在建工程核算方法
在建工程按实际成本计价；在完工交付使用时，按实际发生的全部支出转入固定资产。与工程有关的借款利息在工程达到预定使用状态前计入工程成本。
2.13 无形资产的计价和摊销方法
无形资产按实际取得成本或经评估确认价值入帐，按受益年限或法定有效年限平均摊销。
2.14 开办费、长期待摊费用及其摊销方法
开办费自开始生产经营当月起，按5年平均摊销；其他长期待摊费用按受益年限平均摊销。
2.15 收入确认原则
2.15.1 销售商品：公司已将商品所有权上的重要风险和报酬转移给买方，公司不再对该商品实施继续管理权和实际控制权，相关的收入能够流入企业且与销售该商品有关的成本能够可靠地计量时，确认为营业收入的实现。
2.15.2 资产（资金）使用费收入：在满足以下条件时，确认为资产（资金）使用费收入:与交易相关的经济利益能够流入本公司；收入金额能够可靠地计量。
2.15.3 劳务收入
在同一会计年度内开始并完成的劳务，在完成劳务时确认收入；如劳务的开始和完成分属不同的会计年度，在提供劳务的总收入和成本能可靠地计量、与交易有关的经济利益能够流入、劳务的完成程度能可靠地确定，公司在资产负债表日按完工百分比法确认相关的劳务收入；在上述条件不能同时满足时，在资产负债表日按已发生并预计能够补偿的劳务成本金额确认收入，并按相同金额结转成本；如预计已经发生的劳务成本不能得到裣，则不确认收入，将已发生的成本确认当期费用。
2.16 所得税的会计处理方法
采用应付税款法。
2.17 合并会计报表的编制方法
2.17.1 合并范围及确认原则
母公司拥有其过半数以上（不包括半数）权益性资本的被投资企业以及其他被母公司所控制的被投资企业确认为合并的子公司。按此原则，本公司合并范围为：公司本部及海南海润旅业有限公司。
2.17.2 合并方法
合并会计报表以母公司及纳入合并范围的子公司的会计报表和其它相关资料为依据，按照财政部《合并会计报表暂行规定》编制。在合并时，涉及内部的投资、往来、购销业务及其它重大交易和权益按规定相互抵销。
2.18 会计政策变更
根据财政部修订的《企业会计准则—债务重组》有关规定，对债务重组获取的债权方放弃的全权收益作为“资本公积”入帐。这项会计政策变更已采用追溯调整法，调整了相关项目的期数。该项会计政策的变更调减了1999年度净利润及年初未分配利润12,756,699.89元，调增了年初资本公积12,756,699.89元。
2.19会计差错更正
本年度发现并补计以前年度少计利息15,234,748.25元（本公司1992年6月至1993年5月向农行海南省分行共借款47,300,000.00元，按人民银行规定的逾期贷款利率计息，但农行海南省分行在将此款转移给中国长城资产管理公司时，所计利息与本公司计息差额15,234,748.25元，本公司已向农行海南省分行提出异议）；补计1999年中介费用4,800,000.00元；补计1999年股权转让收益328,557.08元；收回以前年度核销预付万宁市财政局土地款12,000,000.00元。由于上述会计差错更正的影响，调增期初资本公积8,868,000.00元，调减1999年度净利润4,471,442.92元和1999年年初未分配利润15,234,748.28元。在编制本年度比较会计报表时，对期初数及上年数相关项目已进行了相应调整。
附注3：税 项
税 种 税 率 计税依据
营业税 5%、8% 营业收入、利息收入
城建税 7% 营业税
教育费附加 3% 营业税
所得税 15% 应纳税所得额
注：根据财政部、国家税务总局财税字[1999]293号文规定，1994年1月1日以前已签订房地产开发合同或已立项，并已按规定投入资金进行开发，且在1999年1月1日以后5年内首次转让房地产的，免征土地增值税的优惠政策延期至2000年底，故本公司本年度转让的海南石梅湾土地免征土地增值税。
附注4：控股子公司
4.1 控股子公司的名称、注册资本、经营范围及本公司投资额和所占权益比例等情况。
被控股子公司
注册地 注册资本 本公司投资额 持股比例 主营业务 是否合
海南海润旅业有限公司
海口市 RMB56,000,000.00 RMB50,400,000.00 90% 酒店经营 是
4.2 合并报表范围的变更
本公司本年度新增合并海南海润旅业公司个别会计报表，该公司系于2000年7月28日经临时股东大会通过购买其90%的股权而纳入本公司合并报表范围。
4.3 新增控股子公司购买日及确定方法
本公司购买其他企业，以对被购买企业净资产和经营的控制权实际转让给本公司的日期作为购买日。本年度新增控股子公司海南海润旅业有限公司系于2000年7月28日经临时股东大会通过以5,040万元的价格购买其90%的股权，并通过债权抵偿支付了全部价款，办理了财产移交手续，更换了董事及相关高管人员，故以股东大会通过日确定为对该公司的购买日。即从2000年8月1日起合并其会计报表。
附注5：合并会计报表主要项目注释
5.1货币资金
项 目 期 初 数 期末数
原 币 汇率 折人民币 原币 汇率 折人民币
现 金 RMB80,413.16 80,413.16 RMB191,936.41 191,936.41
HKD221.97 1.0649 225.73 HKD211.39 1.0606 225.73
USD387.41 8.2795 3,207.55 USD387.39 8.2781 3,207.55
小 计 83,846.44 195,369.69
银行存款
RMB247,893.56 247,893.56 RMB369,472.96 369,472.96
小 计 247,896.56 369,472.96
合 计 331,740.00 564,842.65
5.2 应收帐款
帐 龄 期初数 期末数
金 额 比例（%） 坏帐准备 金额 比例（%） 坏帐准备
1年以内 614,415.50 10.28 36,864.93
1-年 180,087.02 2.95 12,606.09
2-3年
3年以上
5,302,724.55 100 5,296,584.55 5,302,724.55 86.97 5,302,724.55
合 计
5,302,724.55 100 5,296,584.55 6,097,227.07 100 5,352,195.57
前5名大额应收款单位如下：
单位名称 欠款金额 欠款时间 欠款原因
海南省东线高速公路指挥部 1,943,661.00 3年以上 工程欠款
万宁市农电公司 840,000.00 3年以上 工程欠款
北京建工学院深圳设计部 571,493.90 3年以上 工程欠款
海南鲁新实业发展公司 382,120.00 3年以上 工程欠款
北京市政公司海南公司 382,120.00 3年以上 工程欠款
注：无持有本公司5%（含5%）以上股份的股东单位欠款。
5.3 其他应收款
帐龄 期 初 数
金 额 比例（%） 坏帐准备
1年以内 21,228,230.74 26.27 1,273,693.85
1-2年 1,568,116.25 1.94 109,768.14
2-3年 671,855.37 0.83 53,748.43
3年以上
57,324,711.65 70.96 20,366,048.12
合 计 80,792,914.01 100 21,803,258.54
续上表：
帐龄 期 末 数
金 额 比例（%） 坏帐准备
1年以内 34,354,802.88 59.83 2,061,288.17
1-2年 3,447,058.55 6.00 241,294.10
2-3年 120,235.51 0.21 9,618.84
3年以上 19,497,121.32 33.96 19,271,494.63
合 计 57,419,218.26 100 21,583,695.74
前五名大额应收款单位如下：
单位名称 欠款金额 欠款时间 欠款原因
海南省证券公司 32,000,000.00 1年以内 转债款
三亚东方旅业有限公司 9,817,500.00 1年以内 往来款
成都熊猫万国商 3,930,102.53 1-2年 应收资金占用费
城有限公司
高明符 3,550,213.00 3年以上 往来款
海南省农行信托公司 1,904,388.18 3年以上 往来款
注：持有本公司5%（含5%）以上股份的股东单位欠款详见附注8。
5.4 预付帐款
帐 龄 期 初 数 期 末 数
金 额 比例（%） 金 额 比例（%）
1年以内 75,366.00 0.35
1-2年 14,464.00 0.04
2-3年
3年以上 32,340,033.38 99.96 21,766,033.38 99.65
合 计 32,354,497.38 100 21,841,399.38 100
注：①无持有本公司5%（含5%）以上股份的股东单位欠款。
②预付帐款期初数增加12,000,000.00元系调整原核销预付万宁市财政局土地款所致。
预付帐款明细资料如下：
欠款单位 期初数 期末数
预付海南省国营南林农场土地款 20,340,033.38 20,340,033.38
预付万宁市财政局土地款 12,000,000.00 1,426,000.00
北京高国科技术公司 2,340.00
三亚天域大酒店 14,464.00
三亚东方大酒店 118,324.00
合 计 32,354,497.38 21,841,399.38
5.5存货及存货跌价准备
项 目 期初数 期末数 跌价准备 备 注
开发成本 38,035,008.47 35,814,650.47 1,364,390.93
物料用品 57,245.73
原材料 152,379.56
低值易耗品 862,777.57
开发产品 3,903,017.62
合 计 38,035,008.47 40,790,070.95 1,364,390.93
注：1、期初数减少3,132,000.00元系调减原核销预付万宁市财政局土地款导致虚增土地成本。
5.6 待摊费用
类 别 期初数 本期增加 本期摊销 期末数
财产保险费 19,424.86 19,424.86
空调保养费 15,002.00 8,330.00 6,672.00
消防维护费 10,800.00 6,500.00 4,300.00
电梯设备 23,300.00 17,500.00 5,800.00
合 计 68,526.86 51,754.86 16,772.00
注：本期增加待摊费用68,526.86元系增加合并范围所致。
5.7长期投资
项 目 期 初 数 本期增加 本期减少 期末数
金 额 减值准备
长期股权投资 61175025.78 85167140.19 50972715.38 95369450.62
长期债权投资 229549082.87 139067511.47 90481571.40
合计 290724108.65 85167140.19 190040226.82 185851022.02
5.7.1股票投资
被投资名称 股份 股票数量 占被投资 初始投资金额
性质 单位比例
海南石梅湾旅 法人股 22006000 275675％ 18700000.00
开发股份有限公司
海南机场股份 法人股 377806 0.26％ 5000000.00
有限公司
合计 23700000.00
续上表：
被投资名称 追加投资额 权益增减额 累计增减额 投资金额 减值准备
海南石梅湾旅 3306000.00 -840841.78 -12007626.08 9998373.92
开发股份有限公司
海南机场股份 -4622194.00 377806.00
有限公司
合计 3306000.00 -840841.78 -16629820.08 10376179.92
5.7.2其他股权投资
被投资公司名称 投资起始期 投资金额 占被投资单位注册资本比例 减值准备
中国海南改革发展研究院 94年 1530093.27 3％
山大生命科学风险创业基金 2000年 1000000.00 90％
三亚东方旅业有限公司 2000年 64614563.91 33.98％
合计 67144657.18
5.7.3股权投资差额及合并价差
被投资单位
期始投资差额 摊销期限 期初金额 本期摊销 摊余金额 备注
海南海润旅业有限公司
18624640.19 10 18624640.19 776026.67 17848613.52 合并价差
三亚东方旅业股份有限公司
2710436.41 10 2710436.41 112934.85 2597501.56 股权投资差额
注：①合并价差系本年度以50400000.00元购买海南华润旅业有限公司（后更名为海南海润旅业有限公司）90％投权，购买日该公司净资产35305955.35元，本公司应享有的份额31775359.81元，从而形成股权投资差额18624640.19元，摊余金额合并时转入合并价差。
②股权投资差额系本年度以65542500.00元购买三亚东方旅业股份有限公司33.98％股权，购买日该公司净资产184908956.99元，本公司应享有的份额62832063.59元，从而形成股权投资差异2710436.41元。
5.7.4其他债权投资
投资单位
本金 年限 年利率 到期日 期初应收利息 本期应收利息 本期转销 期末应收利息
成都熊猫万国
90481571.40 7 同期贷 2006.11.30 20976165.58 953936.95 18000000.00 3930102.53
商城有限公司 款利率
合计
90481571.40 20976165.58 953936.95 18000000.00 3930102.53
注：①长期股权投资增加85167140.19元系以65542500.00元的价格购买三亚东方旅业有限公司33.98％的股权和投资山大生命科学风险创刊业基金1000000.00元及对海南海润旅业有限公司投资形成的合并价差所致。
②长期股权投资减少50972715.35元主要系转让海南石梅湾滨海旅游开发有限公司40％股权和转让石梅湾度假旅游有限公司100％股权所致。
③长期债权投资减少139067511.47元系转让海南石梅湾滨海旅游开发有限公司债权投资93491279.00元和转让石梅度假旅游有限公司债权投资34776232.47元以及用成都熊猫万国商城股份有限公司债权投资抵债10800000.00元所致。
④长期股权投资期初数由65640468.70元调整为61175025.78元系补计转让成都熊猫万国商城6％股权4471442.92元所致。
⑤长期投资期末可收回价值不低于帐面价值，故未计提减值准备。
5.8固定资产及累计折旧
固定资产原值
类别 期初数 本期增加 本期减少 期末数
房屋建筑物 4148352.69 50463618.40 51581094.75
运输设备 622335.00 537285.03 102335.00 1057285.03
机器设备 77080.00 18458804.00 26000.00 18509884.00
经济林木 92000000.00 92000000.00
其他 1976083.81 3405523.90 1468979.20 3912628.52
合计 6823851.50 164865231.33 4628190.54 167060892.29
累计折旧
类别 期初数 本期增加 本期减少 期末数
房屋建筑物 599052.06 14386145.34 406829.74 14578367.66
运输设备 325551.64 538907.92 88081.98 776377.58
机器设备 63761.44 10574426.65 21206.25 10616981.84
经济林木 1022222.22 1022222.22
其他 1761167.75 3222838.09 1322277.95 3661727.89
合计 2749532.89 29744540.22 1838395.92 30655677.19
注：固定资产增加主要系购入昌江兴达农业园土地2900亩及地上经济作物。
5.9长期待摊费用
类别 期初数 本期增加 本期摊销 期末数
装修费 9013269.22 850308.42 8162960.80
合计 9013269.22 850308.42 8162960.80
注：本期增加的长期待摊费用9013269.22元系增加合并范围所致。
5.10短期借款
借款类别 期初数 期末数 备注
抵押借款 62990455.00 62990455.00 已逾期
已逾期借款明细如下：贷款单位贷款金额逾期原因中国长城资产管理公47300000.002000年6月由农银海南司海口办事处省分行划贷海南省琼山信用联合社营业部15690455.00未偿还
5.11应付款项
项目 期初数 期末数
应付帐款 12788961.15 8915504.31
预收帐款 5685787.58 2257680.83
其他应付款 28095710.15 18642076.82
合计46570458.8829815261.96注：①应付帐款无欠持本公司5％（含5％）以上股份的股东单位的款项；
②预收帐款无欠持本公司5％（含5％）以上股份的股东单位的款项；
③其他应付款中持本公司5％（含5％）以上股份的股东单位往来款项详见附注8。
5.12应交税金
税种 期初数 期末数
企业所得税 7744695.33
营业税 21241978.01 4200612.19
城建税 1626232.15 292350.04
个人所得税 60226.34 -4175.16
房产税 27511.47 427637.67
合计 30700643.30 4916424.74
注：期末数较期初数减少主要系将本公司所欠税款转由海南省证券公司代缴所致。
5.13预提费用费用
类别 期初数 期末数 年末结存余额的原因
房屋修理费 91170.00 91170.00 尚未支付
租金
利息及违约金 57488630.71 63539119.88 尚未支付
合计 57579800.71 63630289.88
注:利息及违约金期初数由42253882.46元调整为57488630.71元系1999年以前向农行海南省分行借款47300000.00元所计利息差额调整。
5.14应付债券
债券名称
面值 发行日期 发行金额 债券期限 期初应 本期应 本期已 期末应
付利息 付利息 付利息 付利息
三年期企业债券
217200.00 1991.8 30000000.00 3年 63693.00 6627.00 5160.00 65160.00
5.15股本（单位：股）
本次变动前 本次变动增减（-、-） 本次变动后
配股 送股 公积金 其他?o小计
转股
一、未上市流通股份
1、发起人股份 44416908 44416908
其中：
国家拥有股份
境内法人持有股份 44416908 44416908
外资法人持有股份
其他
2、募集法人股 54092596 54092596
3、内部职工股（高管股） 10815 -10500 -10500 315
4、优先股或其他
其中：
转配股
未上市流通股份合计 98520319 -10500 -10500 98509819
二、已流通股份
1、人民币普通股 57148194 -10500 -10500 57158694
2、境内上市的外资股
3、境外上市的外资股
4、其他已流通股份合计 57148194 -10500 -10500 57158694
三、股份总数 155668513 155668513
注：上述股权结构变化系因毕世珍女士不再担任本公司董事，其持有的股份由高管股转为社会公众股。
5.16资本公积
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
股本溢价 150788402.98 150788402.98
资产评估增值准备 95872430.25 48270498.15 47601932.10
其他资本公积转入 48270498.15 48270498.15
其他 12756699.89 1858374.45 14615074.34
合计 259417533.12 50128872.60 48270498.15 261275907.57
注：①原对石梅湾土地评估增值，现该宗土地已转让，故将资产评估增值准备调整为其他资本公积转入48270498.15元。
②资本评估增值准备期初数增加8868000.00元系调整原核销预付万宁市财政局土地款虚减资本公积所致。
③其他资本公积系根据财政部修订的《企业会计准则—债务重组》有关规定所作的调整。
5.17盈余公积
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
法定盈余公积金 3822972.98 3822972.98
公益金 11950445.60 11950445.60
任意盈余公积 23145531.86 23145531.86
合计 38918950.44 38918950.44
5.18未分配利润
本年净利润 36223739.60
期初未分配利润 -232046920.41
可供分配利润 -195823180.81
年末未分配利润 -195823180.81
注：期初未分配利润的调整系本年发现的以前年度会计差错更正，见附注2.19。
5.19主营业务收入
行业 本年发生数 上年发生数
酒店经营 3669618.06
房地产开发 58460944.00 2196937.81
合计 62130562.06 2196937.81
注：本期主营业务收入比上期大幅上升主要系转让海南石梅湾土地获取转让收入55000000.00元和新增合并范围所致。
5.20财务费用
类别 本年发生数 上年发生数
利息支出 11367387.46 6659473.39
减：利息收入 269.53 632.54
汇兑损失 24.74
减：汇兑收益
其他 1966.79 20.00
合计 11369084.72 6658885.59
注：利息支出增加主要系中国长城资产管理公司贷款利息计复息及琼山信用社贷款加计利息所致。
5.21投资收益
类别 本年发生数 上年发生数
被投资单位损益调整 -1791272.51 -3448774.91
股权转让收益 46206880.34 -11085.60
分摊股权投资差异 -625669.18
债权投资收益 872852.30 20254825.75
合计 44662790.95 16794965.24
注：①股权转让收益46206880.34元主要系转让石梅湾滨海旅游开发有限公司40％股权获取股权转让收益44793651.00元所致（转让收入54000000.00元，转让成本9206349.00元）。
②债权投资收益较上年数减少95.69％，系减少债权投资139067511.47元及对剩余债权投资本年不再计提利息所致。
③上年数由16466408.16元调为16794965.24元系补记股权转让收益。
5.22营业外收入
类别 本年发生数 上年发生数
罚息收入 15400371.52
处理固定资产收益 67450.15 98380.95
其他 2875471.00
合计 18343292.67 98380.95
注：罚息收入系据海南省高级人民法院[2000]琼经终字第25号判决本公司应收海南省证券公司保证金利息。
5.23营业外支出
类别 本年发生数 上年发生数
债务重组损失 17449894.70
违约金支出 2468433.26 6594982.71
其他支出 311287.88 1719.89
处理固定资产损失 23620.68 44641.27
合计 20253236.52 6641343.87
注：债务重组损失说明事项见附注11。
5.24本公司本期支付的其他经营活动有关的现金6048966.70元，主要系营业费用、管理费用等。
附注6：母公司会计报表主要项目注释
6.1应收帐款
帐龄 期初数 期末数
金额 比例 坏帐准备 金额 比例 坏帐准备
（％） （％)
1年以内
1-2年
2-3年
3年以上 5302724.55 100 5296584.55 5302724.55 100 5302724.55
合计 5302724.55 100 5296584.55 5302724.55 100 5302724.55
前5名大额应收款单位如下：
单位名称 欠款金额 欠款时间 欠款原因
海南省东线高速公路指挥部 1943661.00 3年以上 工程欠款
万宁市农电公司 840000.00 3年以上 工程欠款
北京运工学院深圳设计部 571493.94 3年以上 工程欠款
海南鲁新实业发展公司 382120.00 3年以上 工程欠款
北京市欧正公司海南公司 382120.00 3年以上 工程欠款
注：无持有本公司5％（含5％）以上股份的股东单位欠款。
6.2长期投资
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
金额 减值准备 金额 减值准备
长期股权投资 61175025.78 116942500.00 52368917.00 125748608.78
长期债权投资 229549082.87 139067511.47 90481571.40
合计 290724108.65 116942500.00 191436428.47 216230180.18
6.2.1股票投资
被投资名称 股份性质 股票数量 占被投资 初始投资金额
单位比例
海南石梅湾旅游 法人股 22006000 275675％ 18700000.00
开发股份有限公司
海南机场股份 法人股 377806 0.26％ 5000000.00
合计 23700000.00
续上表：
被投资名称 追加投资额 权益增减额 累计增减额 投资金额 减值准备
海南石梅湾旅游 3306000.00 -840841.78 -12007626.08 9998373.92
开发股份有限公司
海南机场股份 -4622194.00 377806.00
合计 3306000.00 -840841.78 -16629820.08 10376179.92
6.2.2其他股权投资
被投资公司名称 投资起始期 投资金额 占被投资单位注 减值准备
册资本比例
中国海南改革发展 94年 1530093.27 3％
研究院
海南海润旅业有限公司 2000年 48227771.68 90％
山大生命科学风险 2000年 1000000.00 90％
创业基金三亚东方旅业有限公司 2000年 64614563.91 33.98％
合计 115372428.86
6.2.3其他债权投资
投资单位
本金 年限 年利率 到期日 期初应收利息 本期应收利息 本期转销 期末应收利息
成都熊猫万国
90481571.40 7 同期贷 2006.11.30 20976165.58 953936.95 18000000.00 3930102.53
商城有限公司 款利率
合计
90481571.40 20976165.58 953936.95 18000000.00 3930102.53
6.3投资收益
类别 本年发生数 上年发生数
被投资单位损益调整 -3965848.61 3448774.91
股权转让收益 46206880.34 -11085.60
分摊股权投资差额 -625669.18
债权投资收益 872852.30 20254825.75
合计 42488214.85 16794965.24
6.4主营业务收入
业务种类 金额
本年数 上年数
房地产开发 58460944.00 2196937.81
合计 58460944.00 2196937.81
6.5主营业务成本
业务种类 金额
本年数 上年数
房地产开发 42550720.81 2701037.16
合计 42550720.81 2701037.16
附注7：分行业资料
行业
营业收入 营业成本 营业毛利
上年数 本年数 上年数 本年数 上年数 本年数
房地产开发
2196937.81 58460944.00 2701037.16 42550720.81 -504099.35 15910223.19
酒店经营 3669618.06 503207.60 3166410.46
合计
2196937.81 62130562.06 2701057.16 43053928.41 -504099.35 19076633.65
附注8:关联方及其交易
8.1关联方关系
8.1.1存在控制关系的关联方
企业名称 注册地址 注册资本 经济性质 法人代表 主营业务
海南润达实 海口市 RMB100,000,000 中外合资 刘家明 扶贫、高科技
业有限公司 农业、海洋资
源开发、房地
产开发经营、
文化娱乐项目等
海南海润旅 海口市 RMB56,000,000 有限责任 吴克龄 旅馆业、饮食业服务；
业有限公司 房地产开发经营；土石
方工程；建筑材料、
装修材料
续上表：
企业名称 与本公司关系 备 注
海南润达实 第一大股东 持有本公司
业有限公司 26.89%股份
海南海润旅 子公司 持有其90%股份
业有限公司
8.1.2存在控制关系的关联方的注册资本及其变化
关联方名称 期初数 本期增加 本期减少 期末数
海南润达实业有限公司 RMB10000万元 10000万元
海南海润旅业有限公司 RMB5600万元 5600万元
8.1.3存在控制关系的关联方所持股份及其变化。
企业名称 期初数 本期增 本期减少 期末数
金额 比例 加数 金额 比例
海南润达实业有限公司 41864466.00 26.89％ 41864466.00 26.89％
海南海润旅业有限公司 50400000.00 50400000.00 90％
8.1.4不存在控制关系的关联方
关联方名称 与本公司关系 备注
中国农业银行海南信托投资公司 股东
成都川宝新燃实业开发公司 股东
兰州化学工业公司原料动力厂 股东
海南兴达实业发展公司 同一关键管理人
海南石梅湾旅游开发股份有限公司 联营企业
三亚东方旅业股份有限公司 联营企业
隆地企业有限公司 同一控股股东
香港新利安有限公司 同一控股股东
香港优高雅有限公司 同一控股股东
中国南洋进出口公司 同一控股股东
海南华润石梅湾旅游开发有限公司 同一控股股东
BloomworldInc. 同一控股股东
GoldplateInternationalLimited. 同一控股股东
海南昌江兴达农业开发公司 同一控股股东
海南远大经贸有限公司 同一控股股东
8.2关联方交易
8.2.1资产受让
①本公司本年受让海南昌江兴达农业开发公司农业园土地2900亩及地上经济作物的承包经营权，受让价格9200万元，评估值9228万元。
②本公司本年以3150万元的价格受让海南兴达实业发展公司位于海南省澄迈县老城工业开发区“扶贫工业园”项目土地420亩。该宗土地评估值每亩97000.00元。
③本公司以65542500.00元价格协议收购隆地企业有限公司拥有的三亚东方旅业股份有限公司33.98％的股权。
④本公司以50400000.00元的价格协议收购香港新利安公司拥有的海南华润旅业有限公司90％的股权。
⑤本公司本期受让香港优高雅有限公司拥有的海南银谷苑商品房四套（320m2）及三亚东方花园公寓商品房一套（45.57m2），协议受让价2390000.00元。
⑥GoldplateInternationalLimited.放弃转让海南石梅湾滨海旅游开发有限公司股权转让收益2700000.00元，并由本公司享有上述权益。
8.2.2资产转让
①本公司本年将拥有的石梅湾度假旅游有限公司55％的股权按成本价25000000元转让给海南远大经贸有限公司；35％的股权以3772200.00元的价格协议转让给BloomworldInc.；10％的股权以1077800.00元的价格协议转让给中国南洋进出口公司，获取转让收益350000.00元。
②本公司本年将石梅湾土地761.45亩以55000000.00元的价格协议转让给海南华润石梅湾旅游开发有限公司，获取转让收益16446678.09元。
③本公司本年将拥有的石梅湾度假旅游有限公司的债权34776232.47元、石梅湾滨海旅游开发有限公司的债权93491279.00元等额转让给中国南洋进出口公司。
④本公司本年将拥有的海南石梅湾滨海旅游开发有限公司30％的股权以40500000.00元的价格协议转让给BloomworldInc.；10％的股权以13500000.00元的价格协议转让给中国南洋进出口公司，获取转让收益44793651.00元。
8.2.3债权、债务转承事项
①隆地公司因垫付而拥有的对三亚东方旅业股份有限公司的债权人民币981.75万元以帐面价人民币981.75万元转让给本公司。
②新利安公司以应收润达公司受让其所持海南华润10％股权转让款人民币560万元等额冲抵本公司应收海南石梅湾滨海旅游开发有限公司人民币540万元债权转让款、兴达公司、润达公司各人民币10万元债权转让款。
③新利安公司以协议应收本公司受让其所持海南华润90％股权转让款人民币5040万元等额冲抵本公司协议转让给南洋公司的对滨海公司债权转让款。
④隆地公司以协议应收本公司受让其所持的东方旅业33.98％股权转让款6554.25万元冲抵本公司协议应收分别转让给南洋公司的对滨海公司债权转让款人民币4274万元及对石梅湾度假旅游有限公司债权转让款人民币2280.25万元。
⑤新利安公司协议应收本公司受让其对海南华润公司债权转让款人民币1600万元、隆地公司协议应收本公司受让其对东方旅业债权转让款人民币981.75万元、华润集团协议应收远大公司受让其所持润达公司40％股权转让款人民币4000万元及其对润达公司的债权人民币2100万元、华润机械有限公司协议应收远大公司受让其名下厦门房产协议价人民币3500万元、中国华润总公司协议应收海天典当行受让其名下上海房产协议价人民币1800万元全部冲抵本公司协议应收转让给BloomWordInc.的滨海公司30％股权转让款人民币4050万元，本公司协议应收转让给南洋公司的滨海公司10％股权转让款1350万元、本公司协议应收GoldPlateInternationalLimited.转让给BloomWordInc.的滨海公司60％股权转让款人民币270万元、本公司协议应收转让给BloomWordInc.的度假公司35％股权转让款人民币377.22万元、本公司协议应收转让给南洋公司的度假公司10％的股权转让款人民币107.78万元、远大公司协议应收转让给BloomWordInc.的度假公司55％的股权转让款人民币592.8万元、本公司协议应收转让给南洋公司的对度假公司债权人民币1360.75万元、远大公司协议应收转让给南洋公司的对度假公司债权612.2万元、本公司协议应收转让给华润石梅湾的石梅湾761.45亩土地使用权转让款人民币5500万元。
⑥海南昌江农业开发公司代海南远大经贸有限公司偿付欠本公司往来款3340万元。
⑦成都川宝新燃实业有限公司将本公司1993年代划入海南省证券公司1000万元投资款转给本公司，由本公司负责回收。
⑧经本公司2000年度第三次临时股东大会决议将本公司历史遗留的50笔债务（原决议51笔中剔除应付福利费3497487.21元）10588934.83元转让给海南兴达实业发展公司，由该公司承担偿还义务，并等额冲减海南远大经贸有限公司所欠本公司债务，同时，将本公司应付海南兴达实业发展有限公司“扶贫工业园”420亩土地款3150万元，亦等额冲减海南远大经贸有限公司所欠本公司债务。
8.2.4关联方应收应付款项
项目 金额
其他应收款 期初数 期末数
中国农业银行海南信托投资公司 1904388.18 1904388.18
成都川宝新燃实业开发公司 11257985.43
海南润达实业有限公司 3865499.05
三亚东方旅业股份有限公司 9817500.00
合计 17027872.66 11721888.18
其他应付款
海南石梅湾旅游股份开发有限公司 1025161.70 71161.30
海南兴达实业发展公司 6777061.64 3013496.32
海南润达实业有限公司 5380518.95
兰州化学工业公司原料动力厂 250000.00
合计 7802223.34 8715176.57
8.2.5其他关联交易事项
①本年度支付给关键管理人员报酬共计396000.00元。
②根据有关协议，本公司计付海南润达实业有限公司4辆小汽车使用费29万元。
③本公司租赁海南兴达实业发展有限公司位于海口市龙昆北路38号华银大厦24层写字间，年租金158280.00元。
附注9：或有事项
9.1 2000年6月14日，本公司为海南石梅湾旅游开发股份有限公司在中国长城资产管理公司海口办事处（原中国农业银行万宁市支行）贷款500万元提供担保，该项贷款已逾期。
9.2 1996年1月25日至1997年1月13日，本公司分别三次与海南省琼山市信用社联合社签订借款合同，约定将历年欠付其贷款利息15690455.00元转为借款本金，以本公司所属万宁县石梅湾旅游开发区87.74亩国有土地使用权作为抵押物，已办理他项权利登记，该项土地已于2000年6月17日转让。
9.3 本公司与海南省证券公司于2000年12月13日签订《债权转让协议书》，将本公司应收海南省证券公司保证金本息33134000.00元转让给海口市地税局二分局以等额清偿本公司欠付税款。海南省地税局以琼地税函犤2000犦80号文批复，同意本公司所欠税款33134000.00元由海南省证券公司代缴，但纳税主体仍为本公司，若海南省证券公司未按计划代缴清该欠税，本公司继续承担缴纳该税款的责任。
附注10：承诺事项无应予披露的承诺事项。
附注11：债务重组
债务重组方式 债务重组收益总额 债务重组损失总额
修改债务条件 778374.45 17449894.70
混合方式 1080000.00
合计 1858374.45 17449894.70
注：①本公司于2000年9月27日与海军榆林房地产管理签订《债务清偿协议》，对本公司应付海军榆林房地产管理债务以本公司拥有的海南万国商城股份有限公司320万法人股作价320万元、海南石梅湾旅游开发股份有限公司59万元法人股作价59万元、海南金霖花园综合楼803房及华阳新林华阳公寓楼一单元202房作价60万元抵偿给该公司，另支付61万元现金，该公司放弃债权108万元。另本公司所属控股子公司海南海润旅业有限公司应付香港新利安有限公司债务16864860.50元作价16000000.00元转让给本公司，本公司享有重组收益778374.45元。由于上述原因本公司因债务重组确认资本公积增加1858374.45元。
②本公司据2001年1月10日万宁市市长会议纪要，本公司在预付万宁市财政局土地款1200000.00元中让步200万元解决石梅湾土地的遗留问题，同时，本公司对为南大门国际管理公司向海南国际信托投资公司提供贷款担保而放弃追收担保损失款7417460.00元。另根据本公司与成都熊猫万国商城有限公司、海南润达实业有限公司、海南新安房地产有限公司签订的《权益调整协议书》，本公司在应收成都熊猫万国商城有限公司资金占用费中扣减1800万元，解决拆迁土地问题，同时，海南新安房地产有限公司以其部分给予补偿，由此形成债务重组损失8032434.70元。由于上述原因本公司确认债务重组损失17449894.90元。
附注12：其它重要事项
国务院《关于纠正地方自行制定税收先征后返政策的通知》对本公司2000年度税后利润无影响。
九、公司的其他有关资料
（一）公司首次注册登记日期：1991年11月
注册地点：海南省海口市
（二）公司企业法人执照注册号：4600001003954
（三）公司税务登记号码：460100201285073
四）公司未流通股票托管机构名称：深圳证券登记有限公司
（五）公司聘请的会计师事务所：海南从信会计师事务所
办公地址：海口市国贸大道CMEC大厦十二楼
十、备查文件
（一）载有公司董事长签章的2000年度报告正本。
（二）载有公司法定代表人、财务负责人、会计经办人员签名并盖章的会计报表。
（三）载有会计师事务所盖章，注册会计师签章的审计报告原件。
（四）报告期内，在中国证监会指定报纸上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。
（五）公司章程。
海南新能源股份有限公司董事会
董事长：2001年2月13日
资产负债表（合并）
2000年12月31日
编制单位：海南新能源股份有限公司 金额单位：人民币元
资产 年初数 年末数
流动资产：
货币资金 331740 564842.65
短期投资
减：短期投资跌价准备
短期投资净额
应收票据
应收股利
应收利息
应收帐款 5302724.55 6097227.07
其它应收款 80792914.01 57419218.26
减：坏帐准备 27099843.09 26935891.31
应收帐款净额 58995795.47 36580554.02
预付帐款 32354497.38 21841399.38
应收补贴款
存货 38035008.47 40790070.95
减：存货跌价准备 1364390.93
存货净额 38035008.47 39425680.02
待摊费用 16772
待处理流动资产净损失
一年内到期的长期债权投资
其它流动资产
流动资产合计 129717041.32 98429248.07
长期投资：
长期股权投资 61175025.78 95369450.62
长期债权投资 229549082.87 90481571.4
其它长期投资
长期投资合计 290724108.65 185851022.02
减：长期投资减值准备
长期投资净额 290724108.65 185851022.02
其中：合并价差 17848613.52
股权投资差额 2597501.56
固定资产：
固定资产原值 6823851.5 167060892.29
减：累计折旧 2749532.89 30655677.19
固定资产净值 4074318.61 136405215.1
工程物资
在建工程
固定资产清理
待处理固定资产净损失
固定资产合计 4074318.61 136405215.1
无形及其它资产：
无形资产
开办费
长期待摊费用 8162960.8
其它长期资产
无形资产及其它资产合计 8162960.8
递延税项：
递延税款借项
资产总计：
资产总计 424515468.58 428848445.99
流动负债：
短期借款 62990455 62990455
应付票据
应付帐款 12788961.15 8915504.31
预收帐款 5685787.58 2257680.83
代销商品款
应付工资 126792
应付福利费 3480944.41 3537673.16
应付股利 8516.69 8516.69
应付税金 30700643.3 4916424.74
其它应交款 926980.44 125020.34
其它应付款 28095710.15 18642076.82
应付短期债券
预提费用 57579800.71 63630289.88
一年内到期的长期负债
其它流动负债
职工奖励及福利基金
流动负债合计 202257799.43 165150433.77
长期负债：
长期借款
应付债券 299593 282360
长期应付款
住房周转金
其它长期负债
长期负债合计 299593 282360
递延税项：
递延税项贷款
负债合计：
负债合计 202557392.43 165432793.77
少数股东权益：
少数股东权益 3375462.02
股东权益：
股本 155668513 155668513
资本公积金 259417533.12 261275907.57
盈余公积 38918950.44 38918950.44
其中：公益金
未确认的外资损失
未分配利润 -232046920.41 -195823180.81
外币报表折算差额
股东权益合计 221958076.15 260040190.2
负债和股东权益总计：
负债和股东权益总计 424515468.58 428848445.99
资产负债表（母公司）
2000年12月31日
编制单位：海南新能源股份有限公司 金额单位：人民币元
资产 年初数 年末数
流动资产：
货币资金 331740 542960.32
短期投资
减：短期投资跌价准备
短期投资净额
应收票据
应收股利
应收利息
应收帐款 5302724.55 5302724.55
其它应收款 80792914.01 70470909.44
减：坏帐准备 27099843.09 22454396.39
应收帐款净额 58995795.47 53319237.6
预付帐款 32354497.38 21841399.38
应收补贴款
存货 38035008.47 39839116.59
减：存货跌价准备 1364390.93
存货净额 38035008.47 38474725.66
待摊费用
待处理流动资产净损失
一年内到期的长期债权投资
其它流动资产
流动资产合计 129717041.32 114178322.96
长期投资：
长期股权投资 61175025.78 125748608.78
长期债权投资 229549082.87 90481571.4
其它て谕蹲?
长期投资合计 290724108.65 216230180.18
减：长期投资减值准备
长期投资净额 290724108.65 216230180.18
其中：合并价差
股权投资差额 20446115.08
固定资产：
固定资产原值 6823851.5 94233890.96
减：累计折旧 2749532.89 2127126.99
固定资产净值 4074318.61 92106763.97
工程物资
在建工程
固定资产清理
待处理固定资产净损失
固定资产合计 4074318.61 92106763.97
无形及其它资产：
无形资产
开办费
长期待摊费用
其它长期资产
无形资产及其它资产合计
递延税项：
递延税款借项
资产总计：
资产总计 424515468.58 422515267.11
流动负债：
短期借款 62990455 62990455
应付票据
应付帐款 12788961.15 7830994.82
预收帐款 5685787.58 2257680.83
代销商品款
应付工资
应付福利费 3480944.41 3457293.16
应付股利 8516.69 8516.69
应付税金 30700643.3 4451465.55
其它应交款 926980.44 123347.37
其它应付款 28095710.15 17442673.61
应付短期债券
预提费用 57579800.71 63630289.88
一年内到期的长期负债
其它流动负债
职工奖励及福利基金
流动负债合计 202257799.43 162192716.91
长期负债：
长期借款
应付债券 299593 282360
长期应付款
住房周转金
其它长期负债
长期负债合计 299593 282360
递延税项：
递延税项贷款
负债合计：
负债合计 202557392.43 162475076.91
少数股东权益：
少数股东权益
股东权益：
股本 155668513 155668513
资本公积金 259417533.12 261275907.57
盈余公积 38918950.44 38918950.44
其中：公益金
未确认的外资损失
未分配利润 -232046920.41 -195823180.81
外币报表折算差额
股东权益合计 221958076.15 260040190.2
负债和股东权益总计：
负债和股东权益总计 424515468.58 422515267.11
利润及利润分配表（合并）
2000年度
编制单位：海南新能源股份有限公司 金额单位：人民币元
项目 上年数 本年数
一、主营业务收入 2196937.81 62130562.06
减：折扣与折让
主营业务收入净额 2196937.81 62130562.06
减：主营业务成本 2701037.16 43053928.41
主营业务税金及附加 120831.58 3417202.52
二、主营业务利润 -624930.93 15659431.13
加：其他业务利润
减：存货跌价损失 1364390.93
营业费用 1416807.23
管理费用 -16652217.94 8279875.32
财务费用 6658885.59 11369084.72
三、营业利润 9368401.42 -6770727.07
加：投资收益 16794965.24 44662790.95
期货损益
补贴收入
营业外收入 98380.95 18343292.67
以前年度损益调整
减：营业外支出 6641343.87 20253236.52
分给外单位利润
四、利润总额 19620403.74 35982120.03
减：所得税
少数股东损益 -241619.57
职工奖励及福利基金
购并利润
加：未确认的投资损失
所得税返还
五、净利润 19620403.74 36223739.6
加：年初未分配利润 -251667324.15 -232046920.41
盈余公积转入数
年初未分配利润调整
减少注册资本减少的未分
配利润
外币报表折算差额
减：股份公司成立前利润分配
六、可供分配的利润 -232046920.41 -195823180.81
减：提取法定盈余公积金
提取法定公益金
提取职工奖励福利基金
七、可供股东分配的利润 -232046920.41 -195823180.81
减：应付优先股股利
提取任意盈余公积金
应付普通股股利
转作股本的普通股股利
八、未分配利润 -232046920.41 -195823180.81
利润及利润分配表（母公司）
2000年度
编制单位：海南新能源股份有限公司 金额单位：人民币元
项目 上年数 本年数
一、主营业务收入 2196937.81 58460944
减：折扣与折让
主营业务收入净额 2196937.81 58460944
减：主营业务成本 2701037.16 42550720.81
主营业务税金及附加 120831.58 3215351.92
二、主营业务利润 -624930.93 12694871.27
加：其他业务利润
减：存货跌价损失 1364390.93
营业费用
管理费用 -16652217.94 4317433.64
财务费用 6658885.59 11367578.1
三、营业利润 9368401.42 -4354531.4
加：投资收益 16794965.24 42488214.85
期货损益
补贴收入
营业外收入 98380.95 18343292.67
以前年度损益调整
减：营业外支出 6641343.87 20253236.52
分给外单位利润
四、利润总额 19620403.74 36223739.6
减：所得税
少数股东损益
职工奖励及福利基金
购并利润
加：未确认的投资损失
所得税返还
五、净利润 19620403.74 36223739.6
加：年初未分配利润 -251667324.15 -232046920.41
盈余公积转入数
年初未分配利润调整
减少注册资本减少的未分
配利润
外币报表折算差额
减：股份公司成立前利润分配
六、可供分配的利润 -232046920.41 -195823180.81
减：提取法定盈余公积金
提取法定公益金
提取职工奖励福利基金
七、可供股东分配的利润 -232046920.41 -195823180.81
减：应付优先股股利
提取任意盈余公积金
应付普通股股利
转作股本的普通股股利
八、未分配利润 -232046920.41 -195823180.81
现金流量表
2000年度
编制单位：海南新能源股份有限公司 金额单位：人民币元
项目 合并 母公司
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现
金 56633397.84 53000000
收取的租金 33865 6365
收到的增值税销项税款和退回
的增值税款
收到的除增值税以外的其它税
费返还
收到的其它与经营活动有关的
现金 202614.73 122864.73
经营活动产生的现金流入小计 56869877.57 53129229.73
购买商品、接受劳务支付的现
金
经营租赁所支付的现金
支付给职工以及为职工支付的
现金 1728258.65 722475.38
支付的增值税款
支付的所得税款
支付的除增值税、所得税以外
的其它税费 233080.15 27229.55
支付的其它与经营活动有关的
现金 6048966.7 3510632.88
经营活动产生的现金流出小计 8010305.5 4260337.81
经营活动产生的现金流量净额 48859572.07 48868891.92
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资所收到的现金
分得股利或利润所收到的现金
取得债券利息收入所收到的现
金
处置固定资产、无形资产和其
它长期资产而收回的现金净额 9055 9055
收到的其它与投资活动有关的
现金 31202.18
投资活动产生的现金流入小计 40257.18 9055
购建固定资产、无形资产和其
它长期资产所支付的现金 53038230 53038230
权益性投资所支付的现金
债权性投资所支付的现金
支付的其它与投资活动有关的
现金
投资活动产生的现金流出小计 53038230 53038230
投资活动产生的现金流量净额 -52997972.82 -53029175
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收权益性投资所收到的现金
其中：子公司吸收少数股东权
益性投资收到的现金
发行债券所收到的现金
借款所收到的现金 58211572.91 58211572.91
收到的其它与筹资活动有关的
现金
筹资活动产生的现金流入小计 58211572.91 58211572.91
偿还债务所支付的现金 53700069.51 53700069.51
发生筹资费用所支付的现金
分配股利或利润所支付的现金
其中：子公司支付少数股东的
股利
偿付利息所支付的现金 140000 140000
融资租赁所支付的现金
减少注册资本所支付的现金
其中：子公司依法减资支付给
少数股东的现金
支付的其它与筹资活动有关的
现金
筹资活动产生的现金流出小计 53840069.51 53840069.51
筹资活动产生的现金流量净额 4371503.4 4371503.4
四、汇率变动对现金的影响：
汇率变动对现金的影响
五、现金及现金等价物净增加额：
现金及现金等价物净增加额 233102.65 211220.32
附注：
1、 不涉及现金收支的投资和筹
资活动：
以固定资产偿还债务 107098.08 107098.08
以投资偿还债务
以固定资产进行长期投资
以存货偿还债务 265234.73 265234.73
融资租赁固定资产
2、 将净利润调节为经营活动的
现金流量：
净利润 36223739.6 36223739.6
加：少数股东损益 -241619.57
购并利润
计提的坏帐准备或转销的坏帐 -5736886.09 -5766191.52
固定资产折旧 1806306.56 194234.66
无形资产及其他资产摊销 850308.42
待摊费用的减少（减增加）
预提费用的增加（减减少） 6050489.17 6050489.17
处置无形资产、固定资产和其
它长期资产的损失（减收益） -43829.47 -43829.47
固定资产报废损失
财务费用 11369084.72 11367578.1
投资损失（减收益） -44662790.95 -42488214.85
递延税款贷项（减借项）
存货的减少（减增加） -1935414.38 -1804108.12
经营性应收项目的减少（减增
加） 20776504.2 20835102.57
经营性应付项目的增加（减减
少） 24384033.84 24300091.78
增值税增加净额
其它 19646.02
经营活动产生的现金流量净额 48859572.07 48868891.92
3、 现金及现金等价物净值增加
情况：
货币资金的期末余额 564842.65 542960.32
减：货币资金的期初余额 331740 331740
现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 233102.65 211220.32
