绿景控股股份有限公司
审计报告及财务报表
2018 年度
绿景控股股份有限公司
审计报告及财务报表
（2018 年 01 月 01 日至 2018 年 12 月 31 日止）
目录 页次
一、 审计报告 1-6
二、 财务报表
合并资产负债表和公司资产负债表 1-4
合并利润表和公司利润表 5-6
合并现金流量表和公司现金流量表 7-8
合并股东权益变动表和公司股东权益变动表 9-12
财务报表附注 1-75
审计报告
信会师报字[2019]第 ZB10219 号
绿景控股股份有限公司全体股东：
一、 审计意见
我们审计了绿景控股股份有限公司（以下简称“绿景控股”）财
务报表，包括 2018 年 12 月 31 日的合并及母公司资产负债表，2018
年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公
司股东权益变动表以及相关财务报表附注。
我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的
规定编制，公允反映了绿景控股 2018 年 12 月 31 日的合并及母公司
财务状况以及 2018 年度的合并及母公司经营成果和现金流量。
二、 形成审计意见的基础
我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计
报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我
们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独
立于绿景控股，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们
获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
三、 关键审计事项
关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最
为重要的事项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审
计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。除“与持续经营相
关的重大不确定性”部分所述事项外，我们确定下列事项是需要在审
计报告中沟通的关键审计事项。
审计报告 第 1 页
关键审计事项 该事项在审计中是如何应对的
（一）向关联方出售重要子公司
相关信息披露参见财务报表附注 （1）获取绿景控股与交易对手
“五、合并财务报表项目注释、 关联方关系法律意见书，以判断
“（三十五）、投资收益”、“六、 长期股权投资处置是否为关联
合并范围的变更”和“八、关 交易；
联方及关联交易”。 （2）检查了绿景控股对关联交
1、2018 年 5 月绿景控股之子公 易决策权限与程序所做出的规
司广州市明安医疗投资有限公司 定，判断该关联交易是否符合相
与河北明智未来医疗科技有限公 关规定，以及是否经过恰当的授
司签订了《北京市明安医院管理 权批准；
有限公司、北京明安康和健康管 （3）了解、评估并测试了管理
理有限公司股权转让协议》，经交 层与投资相关的关键内部控制
易双方充分协商，将持有的北京 的设计和执行；
明安和明安康和的 100%股权以 （4）获取了该笔关联交易相关
8,520.00 万元的价格转让给河北 的董事会决议、股东会决议、股
明智未来医疗科技有限公司。 权转让协议；
2、2018 年 5 月绿景控股之子公 （5）执行了检查、询问等审计
司广州市明安医疗投资有限公司 程序，检查该交易的实际执行情
与广州市誉华置业有限公司签订 况，判断管理层对处置日确定的
了《南宁市明安医院管理有限公 合理性。复核绿景控股投资收益
司股权转让协议》，经交易双方充 的计算过程，并对因处置部分股
分协商，将持有的南宁明安的 权丧失了对被投资单位的重大
70%股权以 19,923.00 万元的价 影响，剩余股权在在丧失重大影
格转让给广州市誉华置业有限公 响之日的公允价值与账面价值
司。 产生的投资收益进行了重新计
该重大资产出售交易金额高，且 算，以验证投资收益计算的正确
与河北明智未来医疗科技有限公 性；
司、广州市誉华置业有限公司构 （6）检查绿景控股涉及股权转
成了关联交易。故我们将该事项 让的收款凭证与交易协议，确认
确定为关键审计事项。 收款进度与相关约定是否一致；
3、2018 年度，绿景控股投资收 （7）向交易对方实施独立的询
益为 124,245,614.64 元，主要为 证程序，确认除股权转让协议
处置长期股权投资产生的投资收 外，交易对方未与绿景控股及绿
益，以及因处置部分股权丧失重 景控股的实际控制人签署其他
审计报告 第 2 页
大影响后剩余股权按公允价值重 补充协议，绿景控股的实际控制
新计量产生的利得。由于投资收 人未就股权转让提供任何形式
益的金额对利润的影响重大，投 的抵押、担保或资金支持，交易
资收益确认涉及复杂的会计处 对方受让股权所需资金全部自
理、丧失重大影响日需要专业的 筹；
判断，故我们将投资收益的确认 （8）核对股权转让后合并报表
作为关键审计事项。 范围及影响报表项目金额的准
确性；
（9）获取了绿景控股股份财务
报表和附注，对财务报表和附注
中该处置交易的列报和披露进
行了检查。
（二）其他应收账款可回收性
相关信息披露参见财务报表附注 （1）评价管理层对应收款项管
“五、合并财务报表项目注释、 理内部控制制度的设计和运行
“（四）、其他应收款”、“和八、 的有效性；
关联方及关联交易。” （2）通过查阅相关合同、回款
2018 年 5 月绿景控股之子公司广 情况及与管理层沟通等程序了
州市明安医疗投资有限公司与河 解和评价管理层对其他应收账
北明智未来医疗科技有限公司签 款坏账准备计提的会计估计是
订了《北京市明安医院管理有限 否合理；
公司、北京明安康和健康管理有 （3）获取了该笔关联交易相关
限公司股权转让协议》，将持有的 的董事会决议、股东会决议、股
北京明安和明安康和的 100%股 权转让协议；
权以 8,520.00 万元的价格转让给 （4）了解本次交易的背景、检
河北明智未来医疗科技有限公 查本次交易合同等文件条款，分
司。根据协议规定，本协议生效 析交易合理性和必要性，以综合
之日起个工作日内，甲方应当向 判断本次交易的商业实质；
乙方支付 3,895.20 万元，2018 年 （5）检查绿景控股涉及股权转
9 月 30 日起 5 个工作日内（即 让的收款凭证与交易协议，确认
2018 年 10 月 19 日前，含当日）， 收款进度与相关约定是否一致；
甲方应当向乙方支付 1,000.00 万 （6）复核绿景控股对该交易违
元，2018 年 12 月 31 日前最近一 约金的计算过程；
个工作日之前，甲方应当向乙方 （7）获取了河北明智未来医疗
支付 3,174.80 万元。若河北明智 科技有限公司对该笔款项还款
审计报告 第 3 页
未来医疗科技有限公司未按期足 承诺函；
额支付股权转让价款，则每逾期 （8）向交易对方实施独立的询
一日，应按其应付未付的股权转 证程序及资产负债表日后回款
让款万分之五支付违约金。截止 情况的检查；
2018 年 12 月 31 日，支付股权转 （9）实地访谈交易对方实际控
让款 4,345.20 万元。其他应收款 制人，进一步了解资金筹集措
中应收河北明智未来医疗科技有 施、还款计划及该交易继续执行
限公司 4,400.28 万元，其中应收 情况。
股权转让款 4,174.80 万元，违约
金 225.48 万元。该金额占资产总
额的 10.57%，故我们将其确认作
为关键审计事项。
四、 其他信息
绿景控股管理层（以下简称管理层）对其他信息负责。其他信息
包括绿景控股 2018 年年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和
我们的审计报告。
我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其
他信息发表任何形式的鉴证结论。
结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此
过程中，考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的
情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。
基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，
我们应当报告该事实。在这方面，我们无任何事项需要报告。
五、 管理层和治理层对财务报表的责任
管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公
允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在
由于舞弊或错误导致的重大错报。
在编制财务报表时，管理层负责评估绿景控股的持续经营能力，
披露与持续经营相关的事项，并运用持续经营假设，除非计划进行清
算、终止运营或别无其他现实的选择。
治理层负责监督绿景控股的财务报告过程。
审计报告 第 4 页
六、 注册会计师对财务报表审计的责任
我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致
的重大错报获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保
证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重
大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预
期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出
的经济决策，则通常认为错报是重大的。
在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并
保持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作：
（1）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，
设计和实施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，
作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、
虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报
的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。
（2）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序。
（3）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关
披露的合理性。
（4）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根
据获取的审计证据，就可能导致对绿景控股持续经营能力产生重大疑
虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论
认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使
用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非
无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，
未来的事项或情况可能导致绿景控股不能持续经营。
（5）评价财务报表的总体列报、结构和内容（包括披露），并评
价财务报表是否公允反映相关交易和事项。
（6）就绿景控股中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当
的审计证据，以对财务报表发表审计意见。我们负责指导、监督和执
行集团审计，并对审计意见承担全部责任。
我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事
项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺
陷。
审计报告 第 5 页
我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声
明，并与治理层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其
他事项，以及相关的防范措施（如适用）。
从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表
审计最为重要，因而构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些
事项，除非法律法规禁止公开披露这些事项，或在极少数情形下，如
果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利
益方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中沟通该事项。
立信会计师事务所 中国注册会计师：（项目合伙人）
（特殊普通合伙） 李长照
中国注册会计师： 王志勇
中国上海 二〇一九年三月二十六日
审计报告 第 6 页
绿景控股股份有限公司
合并资产负债表
2018年12月31日
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
资产 附注五 期末余额 年初余额
流动资产：
货币资金 （一） 234,862,398.02 138,691,234.27
结算备付金
拆出资金
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
衍生金融资产
应收票据及应收账款 （二） 2,033,158.33 2,375,523.02
预付款项 （三） 166,838.18 480,078.33
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
其他应收款 （四） 42,886,312.04 42,968,381.37
买入返售金融资产
存货 （五） 28,258,626.82 32,372,759.92
持有待售资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 （六） 59,027.86 1,646,664.26
流动资产合计 308,266,361.25 218,534,641.17
非流动资产：
发放贷款和垫款
可供出售金融资产 （七）
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 （八） 85,022,425.18 8,211,102.85
投资性房地产
固定资产 （九） 22,396,341.91 23,013,852.31
在建工程 （十） 112,988,819.62
生产性生物资产
油气资产
无形资产 （十一） 75,593.11 148,315,365.00
开发支出 （十二） 4,651,020.33
商誉 （十三）
长期待摊费用 （十四） 733,333.12 1,399,788.69
递延所得税资产 （十五）
其他非流动资产 （十六） 965,723.78
非流动资产合计 108,227,693.32 299,545,672.58
资产总计 416,494,054.57 518,080,313.75
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人：文小兵 主管会计工作负责人：杨卫东 会计机构负责人：杨卫东
报表 第 1 页
绿景控股股份有限公司
合并资产负债表（续）
2018 年 12 月 31 日
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
负债和所有者权益 附注五 期末余额 年初余额
流动负债：
短期借款
向中央银行借款
吸收存款及同业存放
拆入资金
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
衍生金融负债
应付票据及应付账款 （十七） 15,353,764.94 90,368,964.49
预收款项 （十八） 101,939.80 5,728,834.57
卖出回购金融资产款
应付手续费及佣金
应付职工薪酬 （十九） 2,741,485.92 3,574,426.96
应交税费 （二十） 2,495,100.21 2,618,433.64
其他应付款 （二十一） 175,835,737.43 268,314,333.27
应付分保账款
保险合同准备金
代理买卖证券款
代理承销证券款
持有待售负债
一年内到期的非流动负债 （二十二） 263,250.00 263,250.00
其他流动负债
流动负债合计 196,791,278.30 370,868,242.93
非流动负债：
长期借款
应付债券
其中：优先股
永续债
长期应付款
长期应付职工薪酬
预计负债
递延收益
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计
负债合计 196,791,278.30 370,868,242.93
股东权益：
股本 （二十三） 184,819,607.00 184,819,607.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 （二十四） 22,820,326.72 22,820,326.72
减：库存股
其他综合收益
专项储备
盈余公积 （二十五） 6,885,074.86 6,885,074.86
一般风险准备
未分配利润 （二十六） -8,053,943.15 -85,495,453.39
归属于母公司股东权益合计 206,471,065.43 129,029,555.19
少数股东权益 13,231,710.84 18,182,515.63
股东权益合计 219,702,776.27 147,212,070.82
负债和股东权益总计 416,494,054.57 518,080,313.75
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人：文小兵 主管会计工作负责人：杨卫东 会计机构负责人：杨卫东
报表 第 2 页
绿景控股股份有限公司
资产负债表
2018 年 12 月 31 日
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
资产 附注十二 期末余额 年初余额
流动资产：
货币资金 180,210,742.20 77,470,697.23
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
衍生金融资产
应收票据及应收账款
预付款项
其他应收款 （一） 193,683,249.35 388,979,577.60
存货
持有待售资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产
流动资产合计 373,893,991.55 466,450,274.83
非流动资产：
可供出售金融资产
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 （二） 11,708,064.48 11,708,064.48
投资性房地产
固定资产 17,583.40 22,857.16
在建工程
生产性生物资产
油气资产
无形资产 1,638.86 21,305.54
开发支出
商誉
长期待摊费用
递延所得税资产
其他非流动资产
非流动资产合计 11,727,286.74 11,752,227.18
资产总计 385,621,278.29 478,202,502.01
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人：文小兵 主管会计工作负责人：杨卫东 会计机构负责人：杨卫东
报表 第 3 页
绿景控股股份有限公司
资产负债表（续）
2018 年 12 月 31 日
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
负债和所有者权益 附注十二 期末余额 年初余额
流动负债：
短期借款
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
衍生金融负债
应付票据及应付账款
预收款项 11,755,507.25 11,755,507.25
应付职工薪酬 614,302.00 345,155.00
应交税费 38,697.09 30,514.37
其他应付款 168,679,093.70 261,684,815.11
持有待售负债
一年内到期的非流动负债 263,250.00 263,250.00
其他流动负债
流动负债合计 181,350,850.04 274,079,241.73
非流动负债：
长期借款
应付债券
其中：优先股
永续债
长期应付款
长期应付职工薪酬
预计负债
递延收益
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计
负债合计 181,350,850.04 274,079,241.73
股东权益：
股本 184,819,607.00 184,819,607.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 23,304,960.67 23,304,960.67
减：库存股
其他综合收益
专项储备
盈余公积 6,885,074.86 6,885,074.86
未分配利润 -10,739,214.28 -10,886,382.25
股东权益合计 204,270,428.25 204,123,260.28
负债和股东权益总计 385,621,278.29 478,202,502.01
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人：文小兵 主管会计工作负责人：杨卫东 会计机构负责人：杨卫东
报表 第 4 页
绿景控股股份有限公司
合并利润表
2018 年度
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
项目 附注五 本期发生额 上期发生额
一、营业总收入 17,414,274.71 22,061,342.83
其中：营业收入 （二十七） 17,414,274.71 22,061,342.83
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本 67,547,924.52 104,905,774.31
其中：营业成本 （二十七） 14,835,939.18 19,875,988.93
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险合同准备金净额
保单红利支出
分保费用
税金及附加 （二十八） 4,491,570.88 685,754.32
销售费用 （二十九） 3,307,029.25 3,639,828.86
管理费用 （三十） 38,404,833.34 61,771,641.82
研发费用 （三十一） 3,995,938.01 14,725,208.92
财务费用 （三十二） -2,296,230.79 -2,198,433.40
其中：利息费用
利息收入 2,390,609.21 2,286,661.40
资产减值损失 （三十三） 4,808,844.65 6,405,784.86
加：其他收益 （三十四） 7,510.92
投资收益（损失以“-”号填列） （三十五） 124,249,795.76 -604,177.69
其中：对联营企业和合营企业的投资收益 -363,975.50 -604,177.69
公允价值变动收益（损失以“-”号填列）
资产处置收益（损失以“-”号填列） （三十六） -62,226.21 1,709.40
汇兑收益（损失以“-”号填列）
三、营业利润（亏损以“-”号填列） 74,061,430.66 -83,446,899.77
加：营业外收入 （三十七） 2,277,833.35 483,922.02
减：营业外支出 （三十八） 27,598.76 1,813,987.78
四、利润总额（亏损总额以“-”号填列） 76,311,665.25 -84,776,965.53
减：所得税费用 （三十九） -3,215.27
五、净利润（净亏损以“-”号填列） 76,311,665.25 -84,773,750.26
（一）按经营持续性分类
1．持续经营净利润（净亏损以“-”号填列） 76,311,665.25 -84,773,750.26
2．终止经营净利润（净亏损以“-”号填列）
（二）按所有权归属分类
1．归属于母公司股东的净利润（净亏损以“-”号填列） 77,441,510.24 -83,260,766.15
2．少数股东损益（净亏损以“-”号填列） -1,129,844.99 -1,512,984.11
六、其他综合收益的税后净额
归属于母公司股东的其他综合收益的税后净额
（一）不能重分类进损益的其他综合收益
1．重新计量设定受益计划变动额
2．权益法下不能转损益的其他综合收益
（二）将重分类进损益的其他综合收益
1．权益法下可转损益的其他综合收益
2．可供出售金融资产公允价值变动损益
3．持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益
4．现金流量套期损益的有效部分
5．外币财务报表折算差额
6．其他
归属于少数股东的其他综合收益的税后净额
七、综合收益总额 76,311,665.25 -84,773,750.26
归属于母公司股东的综合收益总额 77,441,510.24 -83,260,766.15
归属于少数股东的综合收益总额 -1,129,844.99 -1,512,984.11
八、每股收益：
（一）基本每股收益（元/股） 0.42 -0.45
（二）稀释每股收益（元/股） 0.42 -0.45
本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：______________元，上期被合并方实现的净利润为：
______________元。后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人：文小兵 主管会计工作负责人：杨卫东 会计机构负责人：杨卫东
报表 第 5 页
绿景控股股份有限公司
利润表
2018 年度
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
项目 附注十二 本期发生额 上期发生额
一、营业收入
减：营业成本
税金及附加 460.20
销售费用
管理费用 11,491,982.68 9,977,264.28
研发费用
财务费用 -795,460.33 -902,068.54
其中：利息费用
利息收入
资产减值损失 -10,844,211.98 -4,264,047.82
加：其他收益
投资收益（损失以“-”号填列） （三） 46,640,219.81
其中：对联营企业和合营企业的投资收益 3,077,719.81
公允价值变动收益（损失以“－”号填列）
资产处置收益（损失以“-”号填列）
二、营业利润（亏损以“-”填列） 147,229.43 41,829,071.89
加：营业外收入 13,162.82
减：营业外支出 61.46 268.70
三、利润总额（亏损总额以“-”号填列） 147,167.97 41,841,966.01
减：所得税费用
四、净利润（净亏损以“-”号填列） 147,167.97 41,841,966.01
（一）持续经营净利润（净亏损以“-”号填列） 147,167.97 41,841,966.01
（二）终止经营净利润（净亏损以“-”号填列）
五、其他综合收益的税后净额
（一）不能重分类进损益的其他综合收益
1．重新计量设定受益计划变动额
2．权益法下不能转损益的其他综合收益
（二）将重分类进损益的其他综合收益
1．权益法下可转损益的其他综合收益
2．可供出售金融资产公允价值变动损益
3．持有至到期投资重分类为可供出售金融
资产损益
4．现金流量套期损益的有效部分
5．外币财务报表折算差额
6．其他
六、综合收益总额 147,167.97 41,841,966.01
七、每股收益：
（一）基本每股收益（元/股）
（二）稀释每股收益（元/股）
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
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报表 第 6 页
绿景控股股份有限公司
合并现金流量表
2018 年度
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
项目 附注五 本期发生额 上期发生额
一、经营活动产生的现金流量
销售商品、提供劳务收到的现金 20,905,445.81 27,223,150.89
客户存款和同业存放款项净增加额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金净增加额
收到原保险合同保费取得的现金
收到再保险业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资
产净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
收到的税费返还 208,903.52
收到其他与经营活动有关的现金 （四十） 38,800,093.60 22,763,049.55
经营活动现金流入小计 59,705,539.41 50,195,103.96
购买商品、接受劳务支付的现金 11,903,967.06 24,385,027.70
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净增加额
支付原保险合同赔付款项的现金
支付利息、手续费及佣金的现金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现金 34,775,349.86 55,299,272.63
支付的各项税费 4,545,182.65 66,738,469.74
支付其他与经营活动有关的现金 （四十） 23,265,184.83 32,709,159.13
经营活动现金流出小计 74,489,684.40 179,131,929.20
经营活动产生的现金流量净额 -14,784,144.99 -128,936,825.24
二、投资活动产生的现金流量
收回投资收到的现金 8,280,000.00
取得投资收益收到的现金
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净
260,000.00 3,540.00
额
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 212,397,693.37 500,509.40
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计 212,657,693.37 8,784,049.40
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 4,119,821.36 71,019,904.53
投资支付的现金 250,000.00
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金 （四十） 50,000.00
投资活动现金流出小计 4,119,821.36 71,319,904.53
投资活动产生的现金流量净额 208,537,872.01 -62,535,855.13
三、筹资活动产生的现金流量
吸收投资收到的现金
其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金
取得借款收到的现金
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金 （四十） 750,000,000.00
筹资活动现金流入小计 750,000,000.00
偿还债务支付的现金
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 11,437,500.00
其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 11,437,500.00
支付其他与筹资活动有关的现金 （四十） 90,000,000.00 757,900,000.00
筹资活动现金流出小计 90,000,000.00 769,337,500.00
筹资活动产生的现金流量净额 -90,000,000.00 -19,337,500.00
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响
五、现金及现金等价物净增加额 103,753,727.02 -210,810,180.37
加：期初现金及现金等价物余额 131,108,671.00 341,918,851.37
六、期末现金及现金等价物余额 234,862,398.02 131,108,671.00
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
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报表 第 7 页
绿景控股股份有限公司
现金流量表
2018 年度
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
项目 附注十二 本期发生额 上期发生额
一、经营活动产生的现金流量
销售商品、提供劳务收到的现金
收到的税费返还
收到其他与经营活动有关的现金 261,348,385.17 302,157,766.65
经营活动现金流入小计 261,348,385.17 302,157,766.65
购买商品、接受劳务支付的现金
支付给职工以及为职工支付的现金 3,568,566.52 4,563,641.88
支付的各项税费 7,213.04
支付其他与经营活动有关的现金 65,032,560.64 405,263,508.78
经营活动现金流出小计 68,608,340.20 409,827,150.66
经营活动产生的现金流量净额 192,740,044.97 -107,669,384.01
二、投资活动产生的现金流量
收回投资收到的现金 71,100,000.00
取得投资收益收到的现金 43,562,500.00
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回
的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 509.40
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计 114,663,009.40
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付
27,034.60
的现金
投资支付的现金
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金 50,000.00
投资活动现金流出小计 77,034.60
投资活动产生的现金流量净额 114,585,974.80
三、筹资活动产生的现金流量
吸收投资收到的现金
取得借款收到的现金
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计
偿还债务支付的现金
分配股利、利润或偿付利息支付的现金
支付其他与筹资活动有关的现金 90,000,000.00
筹资活动现金流出小计 90,000,000.00
筹资活动产生的现金流量净额 -90,000,000.00
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响
五、现金及现金等价物净增加额 102,740,044.97 6,916,590.79
加：期初现金及现金等价物余额 77,470,697.23 70,554,106.44
六、期末现金及现金等价物余额 180,210,742.20 77,470,697.23
后附财务报表附注为财务报表的组成部分
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报表 第 8 页
绿景控股股份有限公司
合并股东权益变动表
2018 年度
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
本期
归属于母公司股东权益
项目
其他权益工具 减：库存 一般风 少数股东权益 股东权益合计
股本 资本公积 其他综合收益 专项储备 盈余公积 未分配利润
优先股 永续债 其他 股 险准备
一、上年年末余额 184,819,607.00 22,820,326.72 6,885,074.86 -85,495,453.39 18,182,515.63 147,212,070.82
加：会计政策变更
前期差错更正
同一控制下企业合并
其他
二、本年年初余额 184,819,607.00 22,820,326.72 6,885,074.86 -85,495,453.39 18,182,515.63 147,212,070.82
三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列） 77,441,510.24 -4,950,804.79 72,490,705.45
（一）综合收益总额 77,441,510.24 -1,129,844.99 76,311,665.25
（二）股东投入和减少资本 -3,820,959.80 -3,820,959.80
1．股东投入的普通股 -3,820,959.80 -3,820,959.80
2．其他权益工具持有者投入资本
3．股份支付计入股东权益的金额
4．其他
（三）利润分配
1．提取盈余公积
2．提取一般风险准备
3．对股东的分配
4．其他
（四）股东权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．设定受益计划变动额结转留存收益
5．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
四、本期期末余额 184,819,607.00 22,820,326.72 6,885,074.86 -8,053,943.15 13,231,710.84 219,702,776.27
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
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报表 第 9 页
绿景控股股份有限公司
合并股东权益变动表（续）
2018 年度
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
上期
归属于母公司股东权益
项目
其他权益工具 减：库存 一般风 少数股东权益 股东权益合计
股本 资本公积 其他综合收益 专项储备 盈余公积 未分配利润
优先股 永续债 其他 股 险准备
一、上年年末余额 184,819,607.00 22,820,326.72 6,885,074.86 -2,234,687.24 39,032,999.74 251,323,321.08
加：会计政策变更
前期差错更正
同一控制下企业合并
其他
二、本年年初余额 184,819,607.00 22,820,326.72 6,885,074.86 -2,234,687.24 39,032,999.74 251,323,321.08
三、本期增减变动金额（减少以“-”号填
-83,260,766.15 -20,850,484.11 -104,111,250.26
列）
（一）综合收益总额 -83,260,766.15 -1,512,984.11 -84,773,750.26
（二）股东投入和减少资本 -7,900,000.00 -7,900,000.00
1．股东投入的普通股 -7,900,000.00 -7,900,000.00
2．其他权益工具持有者投入资本
3．股份支付计入股东权益的金额
4．其他
（三）利润分配 -11,437,500.00 -11,437,500.00
1．提取盈余公积
2．提取一般风险准备
3．对股东的分配 -11,437,500.00 -11,437,500.00
4．其他
（四）股东权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．设定受益计划变动额结转留存收益
5．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
四、本期期末余额 184,819,607.00 22,820,326.72 6,885,074.86 -85,495,453.39 18,182,515.63 147,212,070.82
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人：文小兵 主管会计工作负责人：杨卫东 会计机构负责人：杨卫东
报表 第 10 页
绿景控股股份有限公司
股东权益变动表
2018 年度
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
本期
项目 其他权益工具 减：库
股本 资本公积 其他综合收益 专项储备 盈余公积 未分配利润 股东权益合计
优先股 永续债 其他 存股
一、上年年末余额 184,819,607.00 23,304,960.67 6,885,074.86 -10,886,382.25 204,123,260.28
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年年初余额 184,819,607.00 23,304,960.67 6,885,074.86 -10,886,382.25 204,123,260.28
三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列） 147,167.97 147,167.97
（一）综合收益总额 147,167.97 147,167.97
（二）股东投入和减少资本
1．股东投入的普通股
2．其他权益工具持有者投入资本
3．股份支付计入股东权益的金额
4．其他
（三）利润分配
1．提取盈余公积
2．对股东的分配
3．其他
（四）股东权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．设定受益计划变动额结转留存收益
5．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
四、本期期末余额 184,819,607.00 23,304,960.67 6,885,074.86 -10,739,214.28 204,270,428.25
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人：文小兵 主管会计工作负责人：杨卫东 会计机构负责人：杨卫东
报表 第 11 页
绿景控股股份有限公司
股东权益变动表（续）
2018 年度
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
上期
项目 其他权益工具
股本 资本公积 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 未分配利润 股东权益合计
优先股 永续债 其他
一、上年年末余额 184,819,607.00 23,304,960.67 6,885,074.86 -52,728,348.26 162,281,294.27
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年年初余额 184,819,607.00 23,304,960.67 6,885,074.86 -52,728,348.26 162,281,294.27
三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列） 41,841,966.01 41,841,966.01
（一）综合收益总额 41,841,966.01 41,841,966.01
（二）股东投入和减少资本
1．股东投入的普通股
2．其他权益工具持有者投入资本
3．股份支付计入股东权益的金额
4．其他
（三）利润分配
1．提取盈余公积
2．对股东的分配
3．其他
（四）股东权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．设定受益计划变动额结转留存收益
5．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
四、本期期末余额 184,819,607.00 23,304,960.67 6,885,074.86 -10,886,382.25 204,123,260.28
后附财务报表附注为财务报表的组成部分
企业法定代表人：文小兵 主管会计工作负责人：杨卫东 会计机构负责人：杨卫东
报表 第 12 页
绿景控股股份有限公司
2018 年度
财务报表附注
绿景控股股份有限公司
二○一八年度财务报表附注
（除特殊注明外，金额单位均为人民币元）
一、 公司基本情况
(一) 公司概况
绿景控股股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”）系于 1991 年 5 月经海南
省人民政府办公厅琼府办函（1991）38 号文批准，在海口新能源有限公司基础上改
组设立的股份有限公司。本公司现持有统一社会信用代码为 91440000201285073K
的营业执照。1992 年 11 月在深圳证券交易所上市。所属行业为房地产类。
截至 2018 年 12 月 31 日止，本公司累计发行股本总数为 184,819,607 股，注册资本
为 184,819,607 元。注册地址：广东省广州市海珠区福西路 131-133 号首层 01 房；
办公地址：广州市天河区林和中路 136 号天誉花园二期 501 房。
本公司主要经营活动为：项目投资，医疗健康产业投资，股权投资，投资管理，资
产管理；医院管理咨询，健康信息咨询；销售医疗器械 I 类Ⅱ类；网络信息技术开
发及服务；计算机软件的技术开发及服务，技术咨询。（依法须经批准的项目，经相
关部门批准后方可开展经营活动。）
本公司的母公司为广州市天誉控股集团有限公司，本公司的法定代表人为文小兵，
实际控制人为余斌。
本财务报表业经公司董事会于 2018 年 3 月 26 日批准报出。
(二) 合并财务报表范围
截至 2018 年 12 月 31 日止，本公司合并财务报表范围内子公司如下：
序号 子公司名称
1 广州市恒远物业管理有限公司
2 广州市花都绿景房地产开发有限公司
3 佛山市瑞丰投资有限公司
4 广州市明安医疗投资有限公司
5 广州市绿景股权投资管理有限公司
6 深圳市明安医院管理有限公司
本期合并财务报表范围及其变化情况详见本附注“六、合并范围的变更” 和 “七、
在其他主体中的权益”。
财务报表附注 第 1 页
绿景控股股份有限公司
2018 年度
财务报表附注
二、 财务报表的编制基础
(一) 编制基础
公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会
计准则——基本准则》和各项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准
则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”），以及中国证券监督管理委员
会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号——财务报告的一般规定》的
披露规定编制财务报表。
(二) 持续经营
公司自报告期末起 12 个月内具备持续经营能力，无影响持续经营能力的重大事项。
三、 重要会计政策及会计估计
具体会计政策和会计估计提示：
以下披露内容已涵盖了本公司根据实际生产经营特点制定的具体会计政策和会计估
计。详见本附注 “ 三、（十）应收款项坏账准备”、“三、（十一）2、存货发出的计
价方法”、 “三、（二十二）收入”。
(一) 遵循企业会计准则的声明
公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了报告期公司
的财务状况、经营成果、现金流量等有关信息。
(二) 会计期间
自公历 1 月 1 日至 12 月 31 日止为一个会计年度。
(三) 营业周期
本公司营业周期为 12 个月。
(四) 记账本位币
本公司采用人民币为记账本位币。
(五) 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
同一控制下企业合并：本公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日被合并
方资产、负债（包括最终控制方收购被合并方而形成的商誉）在最终控制方合并财
务报表中的账面价值计量。在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面
财务报表附注 第 2 页
绿景控股股份有限公司
2018 年度
财务报表附注
价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积中的股本溢价，资本公积中的
股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
非同一控制下企业合并：本公司在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或
承担的负债按照公允价值计量，公允价值与其账面价值的差额，计入当期损益。本
公司对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确
认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，
经复核后，计入当期损益。
为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他直接相关费用，
于发生时计入当期损益；为企业合并而发行权益性证券的交易费用，冲减权益。
(六) 合并财务报表的编制方法
1、 合并范围
本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，所有子公司（包括本公司
所控制的被投资方可分割的部分）均纳入合并财务报表。
2、 合并程序
本公司以自身和各子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，编制合并财
务报表。本公司编制合并财务报表，将整个企业集团视为一个会计主体，依据
相关企业会计准则的确认、计量和列报要求，按照统一的会计政策，反映本企
业集团整体财务状况、经营成果和现金流量。
所有纳入合并财务报表合并范围的子公司所采用的会计政策、会计期间与本公
司一致，如子公司采用的会计政策、会计期间与本公司不一致的，在编制合并
财务报表时，按本公司的会计政策、会计期间进行必要的调整。对于非同一控
制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务
报表进行调整。对于同一控制下企业合并取得的子公司，以其资产、负债（包
括最终控制方收购该子公司而形成的商誉）在最终控制方财务报表中的账面价
值为基础对其财务报表进行调整。
子公司所有者权益、当期净损益和当期综合收益中属于少数股东的份额分别在
合并资产负债表中所有者权益项目下、合并利润表中净利润项目下和综合收益
总额项目下单独列示。子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子
公司期初所有者权益中所享有份额而形成的余额，冲减少数股东权益。
（1）增加子公司或业务
在报告期内，若因同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则调整合并资产
负债表的期初数；将子公司或业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、利
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润纳入合并利润表；将子公司或业务合并当期期初至报告期末的现金流量纳入
合并现金流量表，同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主
体自最终控制方开始控制时点起一直存在。
因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资方实施控制的，视同参与合并的
各方在最终控制方开始控制时即以目前的状态存在进行调整。在取得被合并方
控制权之前持有的股权投资，在取得原股权之日与合并方和被合并方同处于同
一控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益以及其他净
资产变动，分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。
在报告期内，若因非同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则不调整合并
资产负债表期初数；将该子公司或业务自购买日至报告期末的收入、费用、利
润纳入合并利润表；该子公司或业务自购买日至报告期末的现金流量纳入合并
现金流量表。
因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资方实施控制的，对于购买日之
前持有的被购买方的股权，本公司按照该股权在购买日的公允价值进行重新计
量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益。购买日之前持有的被购
买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益以及除净损益、其他综合收益和
利润分配之外的其他所有者权益变动的，与其相关的其他综合收益、其他所有
者权益变动转为购买日所属当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益计
划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
（2）处置子公司或业务
①一般处理方法
在报告期内，本公司处置子公司或业务，则该子公司或业务期初至处置日的收
入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司或业务期初至处置日的现金流量纳
入合并现金流量表。
因处置部分股权投资或其他原因丧失了对被投资方控制权时，对于处置后的剩
余股权投资，本公司按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股
权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子
公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额与商誉之和的差额，计入
丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益或除
净损益、其他综合收益及利润分配之外的其他所有者权益变动，在丧失控制权
时转为当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变
动而产生的其他综合收益除外。
因其他投资方对子公司增资而导致本公司持股比例下降从而丧失控制权的，按
照上述原则进行会计处理。
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②分步处置子公司
通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，处置对子公司股
权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常
表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：
ⅰ．这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；
ⅱ．这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；
ⅲ．一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；
ⅳ．一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，本公司
将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在
丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额
的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧
失控制权当期的损益。
处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易不属于一揽子交易的，在丧
失控制权之前，按不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资的相关
政策进行会计处理；在丧失控制权时，按处置子公司一般处理方法进行会计处
理。
（3）购买子公司少数股权
本公司因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享
有子公司自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整
合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减
的，调整留存收益。
（4）不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资
在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的长期股权投资而取得的处置
价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算
的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，
资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
(七) 合营安排分类及会计处理方法
合营安排分为共同经营和合营企业。
当本公司是合营安排的合营方，享有该安排相关资产且承担该安排相关负债时，为
共同经营。
本公司确认与共同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规
定进行会计处理：
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（1）确认本公司单独所持有的资产，以及按本公司份额确认共同持有的资产；
（2）确认本公司单独所承担的负债，以及按本公司份额确认共同承担的负债；
（3）确认出售本公司享有的共同经营产出份额所产生的收入；
（4）按本公司份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；
（5）确认单独所发生的费用，以及按本公司份额确认共同经营发生的费用。
(八) 现金及现金等价物的确定标准
在编制现金流量表时，将本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金。
将同时具备期限短（从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知现金、
价值变动风险很小四个条件的投资，确定为现金等价物。
(九) 金融工具
金融工具包括金融资产、金融负债和权益工具。
1、 金融工具的分类
金融资产和金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期
损益的金融资产或金融负债，包括交易性金融资产或金融负债和直接指定为以
公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债；持有至到期投资；
应收款项；可供出售金融资产；其他金融负债等。
2、 金融工具的确认依据和计量方法
（1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（金融负债）
取得时以公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领
取的债券利息）作为初始确认金额，相关的交易费用计入当期损益。
持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益，期末将公允价值变动计入
当期损益。
处置时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公
允价值变动损益。
（2）持有至到期投资
取得时按公允价值（扣除已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用
之和作为初始确认金额。
持有期间按照摊余成本和实际利率计算确认利息收入，计入投资收益。实际利
率在取得时确定，在该预期存续期间或适用的更短期间内保持不变。
处置时，将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益。
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（3）应收款项
公司对外销售商品或提供劳务形成的应收债权，以及公司持有的其他企业的不
包括在活跃市场上有报价的债务工具的债权，包括应收账款、其他应收款等，
以向购货方应收的合同或协议价款作为初始确认金额；具有融资性质的，按其
现值进行初始确认。
收回或处置时，将取得的价款与该应收款项账面价值之间的差额计入当期损益。
（4）可供出售金融资产
取得时按公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领
取的债券利息）和相关交易费用之和作为初始确认金额。
持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益。期末以公允价值计量且将
公允价值变动计入其他综合收益。但是，在活跃市场中没有报价且其公允价值
不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工
具结算的衍生金融资产，按照成本计量。
处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额，计入投资损益；同
时，将原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转
出，计入当期损益。
（5）其他金融负债
按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。采用摊余成本进行后续
计量。
3、 金融资产转移的确认依据和计量方法
公司发生金融资产转移时，如已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转
移给转入方，则终止确认该金融资产；如保留了金融资产所有权上几乎所有的
风险和报酬的，则不终止确认该金融资产。
在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形
式的原则。公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资
产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：
（1）所转移金融资产的账面价值；
（2）因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额
（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，
在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，
并将下列两项金额的差额计入当期损益：
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（1）终止确认部分的账面价值；
（2）终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额
中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）
之和。
金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确
认为一项金融负债。
4、 金融负债终止确认条件
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则终止确认该金融负债或其一部
分；本公司若与债权人签定协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，
且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，则终止确认现存金融
负债，并同时确认新金融负债。
对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金融
负债或其一部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。
金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价
（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
本公司若回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的
相对公允价值，将该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分
的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间
的差额，计入当期损益。
5、 金融资产和金融负债的公允价值的确定方法
存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值。不存在活跃
市场的金融工具，采用估值技术确定其公允价值。在估值时，本公司采用在当
前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场
参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，
并优先使用相关可观察输入值。只有在相关可观察输入值无法取得或取得不切
实可行的情况下，才使用不可观察输入值。
6、 金融资产（不含应收款项）减值的测试方法及会计处理方法
除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本公司于资产负债表
日对金融资产的账面价值进行检查，如果有客观证据表明某项金融资产发生减
值的，计提减值准备。
（1）可供出售金融资产的减值准备：
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期末如果可供出售金融资产的公允价值发生严重下降，或在综合考虑各种相关
因素后，预期这种下降趋势属于非暂时性的，就认定其已发生减值，将原直接
计入所有者权益的公允价值下降形成的累计损失一并转出，确认减值损失。
对于已确认减值损失的可供出售债务工具，在随后的会计期间公允价值已上升
且客观上与确认原减值损失确认后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以
转回，计入当期损益。
可供出售权益工具投资发生的减值损失，不通过损益转回。
（2）持有至到期投资的减值准备：
持有至到期投资减值损失的计量比照应收款项减值损失计量方法处理。
(十) 应收款项坏账准备
1、 单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项：
单项金额重大的判断依据或金额标准：单项金额重大的应收款项是指单项应收
款项账面余额 500 万元以上且占年末应收款项余额 10%以上（含 10%）部
分。
单项金额重大并单独计提坏账准备的计提方法：单独进行减值测试，如有客观
证据表明其已发生减值，按预计未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提
坏账准备，计入当期损益。单独测试未发生减值的应收款项，将其归入相应组
合计提坏账准备。
2、 按信用风险特征组合计提坏账准备应收款项：
按信用风险特征组合计提坏账准备的计提方法
组合 1 账龄分析法
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的：
账龄 应收账款计提比例(%) 其他应收款计提比例(%)
1 年以内（含 1 年） 6.00 6.00
1－2 年 7.00 7.00
2－3 年 8.00 8.00
3 年以上 10.00 10.00
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(十一) 存货
1、 存货的分类
存货分类为：开发产品、库存商品、 原材料、低值易耗品 等。
2、 发出存货的计价方法
开发产品的发出成本按个别认定法计价；原材料、库存商品的发出成本按加权
平均法计价。
3、 不同类别存货可变现净值的确定依据
年末对存货进行全面清查后，按存货的成本与可变现净值孰低提取或调整存货
跌价准备。
产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产
经营过程中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，
确定其可变现净值；需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所
生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用
和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行销售合同或者劳务合同而持
有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的数量多于销售
合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。
年末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货，
按照存货类别计提存货跌价准备；与在同一地区生产和销售的产品系列相关、
具有相同或类似最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，则合并
计提存货跌价准备。
年末按照单个存货项目计提存货跌价准备。
以前减记存货价值的影响因素已经消失的，减记的金额予以恢复，并在原已计
提的存货跌价准备金额内转回，转回的金额计入当期损益。
4、 存货的盘存制度
采用永续盘存制。
5、 低值易耗品和包装物的摊销方法
（1）低值易耗品采用一次转销法；
（2）包装物采用一次转销法。
6、 质量保证金的核算方法
公司收取的质量保证金，计入其他应付款，待质量保证期过后与施工单位结算。
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(十二) 持有待售资产
本公司将同时满足下列条件的非流动资产或处置组划分为持有待售类别：
（1）根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即
出售；
（2）出售极可能发生，即本公司已经就一项出售计划作出决议且获得确定的
购买承诺，预计出售将在一年内完成。有关规定要求本公司相关权力机构或者
监管部门批准后方可出售的，已经获得批准。
(十三) 长期股权投资
1、 共同控制、重大影响的判断标准
共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活
动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。本公司与其他合营方一
同对被投资单位实施共同控制且对被投资单位净资产享有权利的，被投资单位
为本公司的合营企业。
重大影响，是指对一个企业的财务和经营决策有参与决策的权力，但并不能够
控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。本公司能够对被投资单位施
加重大影响的，被投资单位为本公司联营企业。
2、 初始投资成本的确定
（1）企业合并形成的长期股权投资
同一控制下的企业合并：公司以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式以
及以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益
在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投
资成本。因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资单位实施控制的，在合
并日根据合并后应享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面
价值的份额，确定长期股权投资的初始投资成本。合并日长期股权投资的初始
投资成本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份
新支付对价的账面价值之和的差额，调整股本溢价，股本溢价不足冲减的，冲
减留存收益。
非同一控制下的企业合并：公司按照购买日确定的合并成本作为长期股权投资
的初始投资成本。因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资单位实施控
制的，按照原持有的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本
法核算的初始投资成本。
（2）其他方式取得的长期股权投资
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以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资
成本。
以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为
初始投资成本。
在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可
靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价
值和应支付的相关税费确定其初始投资成本，除非有确凿证据表明换入资产的
公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面
价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。
通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照公允价值为基础确定。
3、 后续计量及损益确认方法
（1）成本法核算的长期股权投资
公司对子公司的长期股权投资，采用成本法核算。除取得投资时实际支付的价
款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，公司按照享有被投
资单位宣告发放的现金股利或利润确认当期投资收益。
（2）权益法核算的长期股权投资
对联营企业和合营企业的长期股权投资，采用权益法核算。初始投资成本大于
投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，不调整长期股权
投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资
产公允价值份额的差额，计入当期损益。
公司按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，
分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照
被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权
投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所
有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。
在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位可辨认净
资产的公允价值为基础，并按照公司的会计政策及会计期间，对被投资单位的
净利润进行调整后确认。在持有投资期间，被投资单位编制合并财务报表的，
以合并财务报表中的净利润、其他综合收益和其他所有者权益变动中归属于被
投资单位的金额为基础进行核算。
公司与联营企业、合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照应享有的比例
计算归属于公司的部分，予以抵销，在此基础上确认投资收益。与被投资单位
发生的未实现内部交易损失，属于资产减值损失的，全额确认。公司与联营企
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业、合营企业之间发生投出或出售资产的交易，该资产构成业务的，按照本附
注“三、（五）同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法”和“三、
（六）合并财务报表的编制方法”中披露的相关政策进行会计处理。
在公司确认应分担被投资单位发生的亏损时，按照以下顺序进行处理：首先，
冲减长期股权投资的账面价值。其次，长期股权投资的账面价值不足以冲减的，
以其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益账面价值为限继续确认投
资损失，冲减长期应收项目等的账面价值。最后，经过上述处理，按照投资合
同或协议约定企业仍承担额外义务的，按预计承担的义务确认预计负债，计入
当期投资损失。
（3）长期股权投资的处置
处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。
采用权益法核算的长期股权投资，在处置该项投资时，采用与被投资单位直接
处置相关资产或负债相同的基础，按相应比例对原计入其他综合收益的部分进
行会计处理。因被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所
有者权益变动而确认的所有者权益，按比例结转入当期损益，由于被投资方重
新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处
置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则核算，其在丧失共同控制或重大
影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用
权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单
位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。因被投资方除净损益、
其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，在
终止采用权益法核算时全部转入当期损益。
因处置部分股权投资、因其他投资方对子公司增资而导致本公司持股比例下降
等原因丧失了对被投资单位控制权的，在编制个别财务报表时，剩余股权能够
对被投资单位实施共同控制或重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权
视同自取得时即采用权益法核算进行调整；剩余股权不能对被投资单位实施共
同控制或施加重大影响的，改按金融工具确认和计量准则的有关规定进行会计
处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。
处置的股权是因追加投资等原因通过企业合并取得的，在编制个别财务报表时，
处置后的剩余股权采用成本法或权益法核算的，购买日之前持有的股权投资因
采用权益法核算而确认的其他综合收益和其他所有者权益按比例结转；处置后
的剩余股权改按金融工具确认和计量准则进行会计处理的，其他综合收益和其
他所有者权益全部结转。
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(十四) 投资性房地产
投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产，包括已出
租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物（含自行
建造或开发活动完成后用于出租的建筑物以及正在建造或开发过程中将来用于出租
的建筑物）。
公司对现有投资性房地产采用成本模式计量。对按照成本模式计量的投资性房地产
－出租用建筑物采用与本公司固定资产相同的折旧政策，出租用土地使用权按与无
形资产相同的摊销政策执行。
(十五) 固定资产
1、 固定资产确认条件
固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超
过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认：
（1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；
（2）该固定资产的成本能够可靠地计量。
2、 折旧方法
固定资产折旧采用年限平均法分类计提，根据固定资产类别、预计使用寿命和
预计净残值率确定折旧率。如固定资产各组成部分的使用寿命不同或者以不同
方式为企业提供经济利益，则选择不同折旧率或折旧方法，分别计提折旧。
各类固定资产折旧方法、折旧年限、残值率和年折旧率如下：
类别 折旧方法 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%）
房屋及建筑物 年限平均法 20-40 10 2.25-4.5
机器设备 年限平均法 8 10 11.25
电子设备 年限平均法 5 10 18
运输设备 年限平均法 5-8 10 18-11.25
家私类 年限平均法 5 10 18
陈列装饰品 年限平均法 8 12.5
(十六) 在建工程
在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出，作为固定
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资产的入账价值。所建造的固定资产在工程已达到预定可使用状态，但尚未办理竣
工决算的，自达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本
等，按估计的价值转入固定资产，并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产的折
旧，待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的
折旧额。
(十七) 无形资产
1、 无形资产的计价方法、使用寿命、减值测试
无形资产按成本进行初始计量。与无形资产有关的支出，如果相关的经济利益
很可能流入本公司且其成本能可靠地计量，则计入无形资产成本。除此以外的
其他项目的支出，在发生时计入当期损益。
取得的土地使用权通常作为无形资产核算。自行开发建造厂房等建筑物，相关
的土地使用权支出和建筑物建造成本则分别作为无形资产和固定资产核算。如
为外购的房屋及建筑物，则将有关价款在土地使用权和建筑物之间进行分配，
难以合理分配的，全部作为固定资产处理。
使用寿命有限的无形资产自可供使用时起，对其原值减去预计净残值和已计提
的减值准备累计金额在其预计使用寿命内采用直线法分期平均摊销。使用寿命
不确定的无形资产不予摊销。
期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核，如发生变
更则作为会计估计变更处理。
此外，还对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核，如果有证据表明
该无形资产为企业带来经济
利益的期限是可预见的，则估计其使用寿命并按照使用寿命有限的无形资产的
摊销政策进行摊销。
2、 内部研究开发支出会计政策
研究开发成本支出也就是研发费用，是指研究与开发某项目所支付的费用。
企业研究阶段的支出全部费用化，计入当期损益；开发阶段的支出符合条件的
才能资本化，不符合资本化条件的计入当期损益。如果确实无法区分应归属于
研究阶段还是开发阶段，则将其发生的支出全部费用化，计入当期损益。
公司内部研究开发项目可研性调查分析阶段（包括：研究阶段、预立项阶段）
的支出，应当于发生时计入当期损益；公司内部研究开发项目在完成研究阶段
任务后，需要获得正式立项的批复进入开发阶段，项目所发生的成本费用计入
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“研发支出资本化支出”会计科目核算，项目完成预计的研发成果其开发支出
成本资本化（确认为无形资产等）时需满足下列条件：
（1）、完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
（2）、具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
（3）、无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产
品存在市场或无形资产自身存在市场；无形资产将在内部使用的，应当证明其
有用性；
（4）、有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，
并有能力使用或出售该无形资产；
（5）、归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量，对研究开发的支出
应当单独核算，如直接发生的研发人员工资、材料费，以及相关设备折旧费等。
同时从事多项研究开发活动的，所发生的支出应当按照合理的标准在各项研究
开发活动之间进行分配；无法合理分配的，则需计入当期损益。
3、 研究与开发支出
本公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出与开发阶段支出。
研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。
开发阶段的支出同时满足下列条件的，确认为无形资产，不能满足下述条件的
开发阶段的支出计入当期损益。
① 完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
② 具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
③ 无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品
存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有
用性；
④ 有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并
有能力使用或出售该无形资产；
⑤ 归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部计入当期损
益。
(十八) 长期资产减值
长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、使用寿
命有限的无形资产等长期资产，于资产负债表日存在减值迹象的，进行减值测试。
减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并
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计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未
来现金流量的现值两者之间的较高者。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，
如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组
的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。
商誉和使用寿命不确定的无形资产至少在每年年度终了进行减值测试。
本公司进行商誉减值测试，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按
照合理的方法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关
的资产组组合。在将商誉的账面价值分摊至相关的资产组或者资产组组合时，按照
各资产组或者资产组组合的公允价值占相关资产组或者资产组组合公允价值总额的
比例进行分摊。公允价值难以可靠计量的，按照各资产组或者资产组组合的账面价
值占相关资产组或者资产组组合账面价值总额的比例进行分摊。
在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产
组或者资产组组合存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行
减值测试，计算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。再
对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较这些相关资产组或者资产
组组合的账面价值（包括所分摊的商誉的账面价值部分）与其可收回金额，如相关
资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认商誉的减值损失。
上述资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。
(十九) 长期待摊费用
长期待摊费用为已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年以上
的各项费用。本公司长期待摊费用包括办公楼装修费用、土地使用权租赁费等。
1、 摊销方法
长期待摊费用在受益期内平均摊销
2、 摊销年限
办公楼装修费用按 2 年摊销，土地使用权租赁费按合同期限 30 年摊销。
(二十) 职工薪酬
1、 短期薪酬的会计处理方法
本公司在职工为本公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负
债，并计入当期损益或相关资产成本。
本公司为职工缴纳的社会保险费和住房公积金，以及按规定提取的工会经费和
职工教育经费，在职工为本公司提供服务的会计期间，根据规定的计提基础和
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计提比例计算确定相应的职工薪酬金额。
职工福利费为非货币性福利的，如能够可靠计量的，按照公允价值计量。
2、 离职后福利的会计处理方法
（1）设定提存计划
本公司按当地政府的相关规定为职工缴纳基本养老保险和失业保险，在职工为
本公司提供服务的会计期间，按以当地规定的缴纳基数和比例计算应缴纳金额，
确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
3、 辞退福利的会计处理方法
本公司在不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利
时，或确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时（两者孰早），确
认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益。
(二十一) 预计负债
1、 预计负债的确认标准
与诉讼、债务担保、亏损合同、重组事项等或有事项相关的义务同时满足下列
条件时，本公司确认为预计负债：
（1）该义务是本公司承担的现时义务；
（2）履行该义务很可能导致经济利益流出本公司；
（3）该义务的金额能够可靠地计量。
2、 各类预计负债的计量方法
本公司预计负债按履行相关现时义务所需的支出的最佳估计数进行初始计量。
本公司在确定最佳估计数时，综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货
币时间价值等因素。对于货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出
进行折现后确定最佳估计数。
最佳估计数分别以下情况处理：
所需支出存在一个连续范围（或区间），且该范围内各种结果发生的可能性相
同的，则最佳估计数按照该范围的中间值即上下限金额的平均数确定。
所需支出不存在一个连续范围（或区间），或虽然存在一个连续范围但该范围
内各种结果发生的可能性不相同的，如或有事项涉及单个项目的，则最佳估计
数按照最可能发生金额确定；如或有事项涉及多个项目的，则最佳估计数按各
种可能结果及相关概率计算确定。
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本公司清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基
本确定能够收到时，作为资产单独确认，确认的补偿金额不超过预计负债的账
面价值。
(二十二) 收入
1、 销售商品收入确认的一般原则：
（1）本公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方；
（2）本公司既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出
的商品实施有效控制；
（3）收入的金额能够可靠地计量；
（4）相关的经济利益很可能流入本公司；
（5）相关的、已发生或将发生的成本能够可靠地计量。
2、 提供劳务收入
在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下，于资产负债表日按照完工百分
比法确认提供的劳务收入。劳务交易的完工进度按已经发生的劳务成本占估计
总成本的比例确定。
提供劳务交易的结果能够可靠估计是指同时满足：①收入的金额能够可靠地计
量；②相关的经济利益很可能流入企业；③交易的完工程度能够可靠地确定；
④交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量。
如果提供劳务交易的结果不能够可靠估计，则按已经发生并预计能够得到补偿
的劳务成本金额确认提供的劳务收入，并将已发生的劳务成本作为当期费用。
已经发生的劳务成本如预计不能得到补偿的，则不确认收入。
3、 具体原则
（1）开发产品销售收入确认时间的具体判断标准
① 开发产品已竣工并经有关部门验收合格；
② 房地产开发公司已与客户签订了正式的商品房销售合同；
③ 双方均已履行了合同规定义务，合同约定的开发产品移交条件已经达
到，已按合同约定的方式交付；
④ 收到款项或取得相应的收款凭证。
（2）物业管理收入确认时间的具体判断标准
公司已提供物业管理服务，与物业管理相关的经济利益能够流入企业，
与物业管理服务的成本能够可靠地计量时，确认物业管理收入的实现。
（3）提供劳务收入的确认的依据
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服务已经提供完毕，收到价款或取得收取价款的凭据时确认收入实现。
（4）销售商品收入确认时间的具体判断标准
公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购买方；公司既没有保
留与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；
收入的金额能够可靠地计量；相关的经济利益很可能流入企业；相关的
已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认商品销售收入实现。
（5）确认让渡资产使用权收入的依据
与交易相关的经济利益很可能流入企业，收入的金额能够可靠地计量时。
分别下列情况确定
让渡资产使用权收入金额：
① 利息收入金额，按照他人使用本企业货币资金的时间和实际利率计
算确定；
② 使用费收入金额，按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算
确定。
(二十三) 政府补助
1、 类型
政府补助，是本公司从政府无偿取得的货币性资产与非货币性资产。分为与资
产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。
与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期
资产的政府补助。与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外
的政府补助。
2、 会计处理
与资产相关的政府补助，冲减相关资产账面价值或确认为递延收益。确认为递
延收益的，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入当期损益（与
本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业
外收入）；
与收益相关的政府补助，用于补偿本公司以后期间的相关成本费用或损失的，
确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益（与本
公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业外
收入）或冲减相关成本费用或损失；用于补偿本公司已发生的相关成本费用或
损失的，直接计入当期损益（与本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本
公司日常活动无关的，计入营业外收入）或冲减相关成本费用或损失。
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本公司取得的政策性优惠贷款贴息，区分以下两种情况，分别进行会计处理：
（1）财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向本公
司提供贷款的，本公司以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款
本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用。
（2）财政将贴息资金直接拨付给本公司的，本公司将对应的贴息冲减相关借
款费用。
(二十四) 递延所得税资产和递延所得税负债
对于可抵扣暂时性差异确认递延所得税资产，以未来期间很可能取得的用来抵
扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。对于能够结转以后年度的可抵扣亏
损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所
得额为限，确认相应的递延所得税资产。
对于应纳税暂时性差异，除特殊情况外，确认递延所得税负债。
不确认递延所得税资产或递延所得税负债的特殊情况包括：商誉的初始确认；
除企业合并以外的发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣
亏损）的其他交易或事项。
当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时
进行时，当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。
当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得
税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得
税相关或者是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税
资产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和
负债或是同时取得资产、清偿负债时，递延所得税资产及递延所得税负债以抵
销后的净额列报。
(二十五) 租赁
1、 经营租赁会计处理
（1）公司租入资产所支付的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直
线法进行分摊，计入当期费用。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，
计入当期费用。
资产出租方承担了应由公司承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从
租金总额中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分摊，计入当期费用。
（2）公司出租资产所收取的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直
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线法进行分摊，确认为租赁相关收入。公司支付的与租赁交易相关的初始直接
费用，计入当期费用；如金额较大的，则予以资本化，在整个租赁期间内按照
与租赁相关收入确认相同的基础分期计入当期收益。
公司承担了应由承租方承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金
收入总额中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分配。
(二十六) 终止经营
终止经营是满足下列条件之一的、能够单独区分的组成部分，且该组成部分已被本
公司处置或被本公司划归为持有待售类别：
（1）该组成部分代表一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区；
（2）该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区进行处置的
一项相关联计划的一部分；
（3）该组成部分是专为转售而取得的子公司。
(二十七) 重要会计政策和会计估计的变更
1、 重要会计政策变更
财政部于 2018 年 6 月 15 日发布了《财政部关于修订印发 2018 年度一般企业
财务报表格式的通知》（财会（2018）15 号），对一般企业财务报表格式进
行了修订。 本公司执行上述规定的主要影响如下：
会计政策变更的内容和原因 审批程序 受影响的报表项目名称和金额
“应收票据”和“应收账款”合并列
示为“应收票据及应收账款”，本期
（1）资产负债表中“应收票据”和“应收账 金 额 2,033,158.33 元 ， 上 期 金 额
款”合并列示为“应收票据及应收账款”；“应 2,375,523.02 元；
付票据”和“应付账款”合并列示为“应付 “应付票据”和“应付账款”合并列
票据及应付账款”；“应收利息”和“应收股 示为“应付票据及应付账款”，本期
第十届董事
利”并入“其他应收款”列示；“应付利息” 金 额 15,353,764.94 元 ， 上 期 金 额
会第四十六
和“应付股利”并入“其他应付款”列示； 90,368,964.49 元；
次会议
“固定资产清理”并入“固定资产”列示； 调增“其他应收款”本期金额 0.00
“工程物资”并入“在建工程”列示；“专项 元，上期金额 0.00 元；
应付款”并入“长期应付款”列示。比较数 调增“其他应付款”本期金额 0.00
据相应调整。 元，上期金额 0.00 元；
调增“固定资产”本期金额 0.00 元，
上期金额 0.00 元；
财务报表附注 第 22 页
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会计政策变更的内容和原因 审批程序 受影响的报表项目名称和金额
调增“在建工程”本期金额 0.00 元，
上期金额 0.00 元；
调增“长期应付款”本期金额 0.00
元，上期金额 0.00 元。
（2）在利润表中新增“研发费用”项目，将 第十届董事
调减“管理费用”本期金额
原“管理费用”中的研发费用重分类至“研 会第四十六
3,995,938.01 元 ， 上 期 金 额
发费用”单独列示；在利润表中财务费用项 次会议
14,725,208.92 元，重分类至“研发费
下新增“其中：利息费用”和“利息收入”
用”。
项目。比较数据相应调整。
（3）所有者权益变动表中新增“设定受益计 第十届董事 “设定受益计划变动额结转留存收
划变动额结转留存收益”项目。比较数据相 会第四十六 益”本期金额 0.00 元，上期金额 0.00
应调整。 次会议 元。
四、 税项
(一) 主要税种和税率
税种 计税依据 税率
增值税 按税法规定计算的销售货物和应税劳 业主水费税率 3%，商铺租赁及房
务收入为基础计算销项税额，在扣除 产销售税率 5%，物业管理及服务
当期允许抵扣的进项税额后，差额部 税 率 6% ， 运 输 客 票 服 务 税 率
分为应交增值税 10%，业主电费税率 16%。
城市维护建设税 按实际缴纳的增值税计缴 7%
企业所得税 按应纳税所得额计缴 25%
教育费附加 按实际缴纳的增值税计缴 3%
地方教育费附加 按实际缴纳的增值税计缴 2%
按转让房地产所取得的增值额和规定
土地增值税
的税率计缴
五、 合并财务报表项目注释
(一) 货币资金
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项目 期末余额 年初余额
库存现金 91,053.47 178,481.34
银行存款 234,771,344.55 130,930,189.66
其他货币资金 7,582,563.27
合计 234,862,398.02 138,691,234.27
其中因抵押、质押或冻结等对使用有限制，以及放在境外且资金汇回受到限制的货
币资金明细如下：
项目 期末余额 年初余额
安全防护施工措施费保证金 7,582,563.27
合计 7,582,563.27
(二) 应收票据及应收账款
项目 期末余额 年初余额
应收票据
应收账款 2,033,158.33 2,375,523.02
合计 2,033,158.33 2,375,523.02
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1、 应收账款
（1）应收账款分类披露
期末余额 年初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别
比例 计提比 账面价值 比例 计提比 账面价值
金额 金额 金额 金额
（%） 例（%） （%） 例（%）
单项金额重大并单独计
提坏账准备的应收账款
按信用风险特征组合计
828,193.86 24.50 49,691.63 6.00 778,502.23 1,792,039.32 55.70 107,522.36 6.00 1,684,516.96
提坏账准备的应收账款
单项金额不重大但单独
计提坏账准备的应收账 2,551,938.21 75.50 1,297,282.11 50.84 1,254,656.10 1,425,191.38 44.30 734,185.32 51.51 691,006.06
款
合计 3,380,132.07 100.00 1,346,973.74 2,033,158.33 3,217,230.70 100.00 841,707.68 2,375,523.02
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组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
期末余额
账龄
应收账款 坏账准备 计提比例（%）
1 年以内 828,193.86 49,691.63 6.00
合计 828,193.86 49,691.63
（2）本期计提、转回或收回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额 505,266.06 元；
（3）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
期末余额
单位名称 占应收账款合
应收账款 坏账准备
计数的比例(%)
客户一 58,759.83 1.74 29,379.92
客户二 55,900.62 1.65 27,950.31
客户三 46,203.32 1.37 23,101.66
客户四 43,712.27 1.29 21,856.14
客户五 41,704.65 1.23 20,852.33
合计 246,280.69 7.29 123,140.36
(三) 预付款项
1、 预付款项按账龄列示
期末余额 年初余额
账龄
账面余额 比例(%) 账面余额 比例(%)
1 年以内 166,838.18 100.00 470,478.68 98.00
1至2年 9,599.65 2.00
合计 166,838.18 100.00 480,078.33 100.00
2、 按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况
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占预付款项期末余额合
预付对象 期末余额
计数的比例(%)
延长壳牌（广东）石油有限公司 138,400.58 82.95
广东联合电子服务股份有限公司 24,437.60 14.65
深圳市顺易通信息科技有限公司 4,000.00 2.40
合计 166,838.18 100.00
(四) 其他应收款
项目 期末余额 年初余额
其他应收款 42,886,312.04 42,968,381.37
应收股利
应收利息
合计 42,886,312.04 42,968,381.37
财务报表附注 第 27 页
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1、 其他应收款
（1）其他应收款分类披露：
期末余额 年初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别
比例 计提比 账面价值 比例 计提比 账面价值
金额 金额 金额 金额
（%） 例（%） （%） 例（%）
单项金额重大并单独计提
46,364,036.33 45.26 46,364,036.33 100.00 46,364,036.33 45.25 46,364,036.33 100.00
坏账准备的其他应收款
按信用风险特征组合计提
45,225,483.11 44.14 2,717,837.50 6.01 42,507,645.61 45,469,741.53 44.38 2,806,675.00 6.17 42,663,066.53
坏账准备的其他应收款
单项金额不重大但单独计
10,857,703.99 10.60 10,479,037.56 96.51 378,666.43 10,618,880.42 10.37 10,313,565.58 97.12 305,314.84
提坏账准备的其他应收款
合计 102,447,223.43 100.00 59,560,911.39 42,886,312.04 102,452,658.28 100.00 59,484,276.91 42,968,381.37
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财务报表附注
期末单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款
期末余额
其他应收款（按单位）
其他应收款 坏账准备 计提比例（%） 计提理由
账龄较长，收回可
海南海证实业公司 35,976,069.71 35,976,069.71 100.00
能性较小
账龄较长，收回可
海南南林农场 10,387,966.62 10,387,966.62 100.00
能性较小
合计 46,364,036.33 46,364,036.33
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
期末余额
账龄
其他应收款 坏账准备 计提比例（%）
1 年以内 45,098,131.04 2,705,887.86 6.00
1至2年 23,852.07 1,669.64 7.00
2至3年 3,500.00 280.00 8.00
3 年以上 100,000.00 10,000.00 10.00
合计 45,225,483.11 2,717,837.50
（2）本期计提、转回或收回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额 1,900,433.82 元，其中处置子公司计提的坏账
-804,844.26 元。
（3）其他应收款按款项性质分类情况
款项性质 期末账面余额 年初账面余额
保证金本息 35,976,069.71 35,976,069.71
海南南林农场购地款 10,387,966.62 10,387,966.62
股权转让款及违约金 48,239,913.29 4,237,113.29
购房意向保证金 40,000,000.00
往来款等 7,843,273.81 11,851,508.66
合计 102,447,223.43 102,452,658.28
（4）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
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占其他应收
款期末余额 坏账准备期
单位名称 款项性质 期末余额 账龄
合计数的比 末余额
例(%)
股权转让
河北明智未来医疗科 1 年以
款及违约 44,002,800.00 42.95 2,640,168.00
技有限公司 内
金
保证金本 3 年以
海南海证实业公司 35,976,069.71 35.12 35,976,069.71
息 上
海南南林
3 年以
海南南林农场 农场购地 10,387,966.62 10.14 10,387,966.62
上
款
广州超丰贸易有限公 股权转让 3 年以
4,237,113.29 4.14 4,237,113.29
司 款 上
预付土地 3 年以
万宁县财政局 1,426,000.00 1.39 1,426,000.00
款 上
合计 96,029,949.62 93.74 54,667,317.62
(五) 存货
1、 存货分类
期末余额 年初余额
项目
账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值
原材料 137,272.52 137,272.52 135,855.32 135,855.32
在产品 1,564,243.62 1,564,243.62
开发产品 34,570,640.92 6,449,286.62 28,121,354.30 34,570,640.92 4,046,141.85 30,524,499.07
库存商品 148,161.91 148,161.91
合计 34,707,913.44 6,449,286.62 28,258,626.82 36,418,901.77 4,046,141.85 32,372,759.92
（1）开发产品
本期增加
项目名称 竣工时间 年初余额 本期减少金额 期末余额
金额
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本期增加
项目名称 竣工时间 年初余额 本期减少金额 期末余额
金额
金碧御水山庄 G 2006 年 04
296,494.62 296,494.62
区洋房 月 01 日
金碧御水山庄 E 2009 年 06
12,380,639.47 12,380,639.47
区二期商铺、车位 月 01 日
2011 年 07
誉晖花园车位 21,893,506.83 21,893,506.83
月 01 日
合计 34,570,640.92 34,570,640.92
2、 存货跌价准备
本期增加金额 本期减少金额
项目 年初余额 期末余额
计提 其他 转回或转销 其他
金碧御水山庄
E 区二期商铺、 4,046,141.85 2,403,144.77 6,449,286.62
车位
合计 4,046,141.85 2,403,144.77 6,449,286.62
(六) 其他流动资产
项目 期末余额 年初余额
待抵扣进项税 59,027.86 1,646,664.26
合计 59,027.86 1,646,664.26
(七) 可供出售金融资产
1、 可供出售金融资产情况
期末余额 年初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
可供出售债务工
具
可供出售权益工 2,907,899.27 2,907,899.27 2,907,899.27 2,907,899.27
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期末余额 年初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
具
其中：按公允价值
计量
按成本计
2,907,899.27 2,907,899.27 2,907,899.27 2,907,899.27
量
合计 2,907,899.27 2,907,899.27 2,907,899.27 2,907,899.27
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2、 期末按成本计量的可供出售金融资产
账面余额 减值准备 在被投
资单位 本期现金红
被投资单位
年初 本期增加 本期减少 期末 年初 本期增加 本期减少 期末 持股比 利
例(%)
海南机场股份有限公司 377,806.00 377,806.00 377,806.00 377,806.00 0.26%
中国海南改革发展研究院 1,530,093.27 1,530,093.27 1,530,093.27 1,530,093.27 3%
山大生命科学风险创业基金 1,000,000.00 1,000,000.00 1,000,000.00 1,000,000.00
合计 2,907,899.27 2,907,899.27 2,907,899.27 2,907,899.27
财务报表附注 第 33 页
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(八) 长期股权投资
本期增减变动
按照公允价
宣告发放现 本期计提 减值准备期末
被投资单位 年初余额 权益法下确认 其他综合 其他权益 值重新计量 期末余额
追加投资 减少投资 金股利或利 减值准备 余额
的投资损益 收益调整 变动 剩余股权产
润
生的利得
1．合营企业
北京明安圣云仙医院管理
-6,082.50 -6,082.50
有限公司
小计 -6,082.50 -6,082.50
2．联营企业
北京明心肿瘤医院管理有
579,899.78 578,688.45 -1,211.33
限公司
明安康瑞（厦门）投资管
249,405.70 249,405.70
理有限公司
南宁市明安医院管理有限 60,004,328.66 -354,432.32 25,378,611.34 85,028,507.68
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本期增减变动
按照公允价
宣告发放现 本期计提 减值准备期末
被投资单位 年初余额 权益法下确认 其他综合 其他权益 值重新计量 期末余额
追加投资 减少投资 金股利或利 减值准备 余额
的投资损益 收益调整 变动 剩余股权产
润
生的利得
公司
北京明安云谷信息技术有
6,239,862.57 6,234,800.66 -5,061.91
限公司
颐健科技（北京）有限公
1,148,017.30 1,144,747.36 -3,269.94
司
小计 8,217,185.35 60,004,328.66 6,239,862.57 -363,975.50 25,378,611.34 85,028,507.68
合计 8,211,102.85 60,004,328.66 6,239,862.57 -363,975.50 25,378,611.34 85,022,425.18
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(九) 固定资产
1、 固定资产及固定资产清理
项目 期末余额 年初余额
固定资产 22,396,341.91 23,013,852.31
固定资产清理
合计 22,396,341.91 23,013,852.31
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2、 固定资产情况
项目 房屋及建筑物 机器设备 运输设备 办公设备 电子设备 家私类 陈列装饰品 合计
1．账面原值
（1）年初余额 35,701,685.96 647,093.83 7,039,555.75 668,069.45 1,092,948.30 47,445.16 3,180,000.00 48,376,798.45
（2）本期增加金额 15,359.22 1,289,137.79 273,472.57 12,584.48 1,590,554.06
—购置 15,359.22 1,289,137.79 76,361.69 1,380,858.70
—非货币性资产交换 197,110.88 12,584.48 209,695.36
（3）本期减少金额 6,111,000.00 4,177,764.60 390,620.62 559,521.56 35,613.16 11,274,519.94
—处置或报废 4,175,365.60 124,519.00 11,680.00 4,311,564.60
—处置子公司减少 6,111,000.00 2,399.00 266,101.62 547,841.56 35,613.16 6,962,955.34
（4）期末余额 29,590,685.96 662,453.05 4,150,928.94 550,921.40 546,011.22 11,832.00 3,180,000.00 38,692,832.57
2．累计折旧
（1）年初余额 11,010,549.38 552,822.43 5,545,431.71 482,887.32 608,684.74 19,788.20 3,180,000.00 21,400,163.78
（2）本期增加金额 665,790.48 14,020.18 497,912.46 51,706.67 115,944.24 10,198.20 1,355,572.23
—计提 665,790.48 14,020.18 497,912.46 51,706.67 115,944.24 10,198.20 1,355,572.23
（3）本期减少金额 2,148,217.64 3,859,266.16 165,306.85 267,684.94 18,769.76 6,459,245.35
—处置或报废 3,858,870.27 116,169.23 11,212.00 3,986,251.50
—处置子公司减少 2,148,217.64 395.89 49,137.62 256,472.94 18,769.76 2,472,993.85
（4）期末余额 9,528,122.22 566,842.61 2,184,078.01 369,287.14 456,944.04 11,216.64 3,180,000.00 16,296,490.66
财务报表附注 第 37 页
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项目 房屋及建筑物 机器设备 运输设备 办公设备 电子设备 家私类 陈列装饰品 合计
3．减值准备
（1）年初余额 3,962,782.36 3,962,782.36
（2）本期增加金额
—计提
（3）本期减少金额 3,962,782.36 3,962,782.36
—处置或报废
—处置子公司减少 3,962,782.36 3,962,782.36
（4）期末余额
4．账面价值
（1）期末账面价值 20,062,563.74 95,610.44 1,966,850.93 181,634.26 89,067.18 615.36 22,396,341.91
（2）年初账面价值 20,728,354.22 94,271.40 1,494,124.04 185,182.13 484,263.56 27,656.96 23,013,852.31
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(十) 在建工程
1、 在建工程及工程物资
项目 期末余额 年初余额
在建工程 112,988,819.62
工程物资
合计 112,988,819.62
2、 在建工程情况
期末余额 年初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
南宁医院项目 112,988,819.62 112,988,819.62
合计 112,988,819.62 112,988,819.62
财务报表附注 第 39 页
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3、 重要的在建工程项目本期变动情况
工程累计 其中：本期利 本期利息
本期转入固 本期处置子公 工程进 利息资本化
项目名称 预算数 年初余额 本期增加金额 期末余额 投入占预 息资本化金 资本化率 资金来源
定资产金额 司减少 度 累计金额
算比例(%) 额 (%)
南宁明安医
2,100,000,000.00 112,988,819.62 43,165,431.86 156,154,251.48 自有资金
院
合计 112,988,819.62 43,165,431.86 156,154,251.48 自有资金
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(十一) 无形资产
1、 无形资产情况
项目 土地使用权 软件使用权 非专利技术 合计
1．账面原值
（1）年初余额 150,028,566.25 1,208,675.06 151,237,241.31
（2）本期增加金额 5,546,350.02 5,546,350.02
—购置 210,000.00 210,000.00
—内部研发 5,256,651.77 5,256,651.77
—非货币性资产交
79,698.25 79,698.25
换
（3）本期减少金额 150,028,566.25 6,616,326.83 156,644,893.08
—处置 201,677.16 201,677.16
—处置子公司 150,028,566.25 6,414,649.67 156,443,215.92
（4）期末余额 138,698.25 138,698.25
2．累计摊销
（1）年初余额 2,560,214.40 361,661.91 2,921,876.31
（2）本期增加金额 2,048,171.52 750,788.28 2,798,959.80
—计提 2,048,171.52 750,788.28 2,798,959.80
（3）本期减少金额 4,608,385.92 1,049,345.05 5,657,730.97
—处置 15,125.79 15,125.79
—处置子公司 4,608,385.92 1,034,219.26 5,642,605.18
（4）期末余额 63,105.14 63,105.14
3．减值准备
（1）年初余额
（2）本期增加金额
—计提
（3）本期减少金额
—处置
（4）期末余额
4．账面价值
（1）期末账面价值 75,593.11 75,593.11
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项目 土地使用权 软件使用权 非专利技术 合计
（2）年初账面价值 147,468,351.85 847,013.15 148,315,365.00
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(十二) 开发支出
本期增加金额 本期减少金额
资本化开始 资本化具体 期末研
项目 年初余额 内部开发支 确认为无形 计入当期损 期末余额
其他 处置子公司 时点 依据 发进度
出 资产 益
健管服务业务运
537,919.52 537,919.52
营项目
健管服务产品开
520,947.12 812,337.41 1,333,284.53
发项目
互联网医院产品
333,151.95 11,394.67 344,546.62 2017.7 47.21%
开发项目
通过评审立 接近完
运营系统 641,321.37 414,992.40 226,328.97 2018.9
项，项目开 成
发工作展 接近完
北儿特检项目 290,131.76 20,620.75 269,511.01 2018.1
开，完成开 成
中智关爱通体检 发设计方案
552,106.89 552,106.89 2018.9 36.58%
预约系统 并达到预期
保险配套服务的 要求 项目初
49,786.94 49,786.94 2018.11
开发 期
肺癌队列 55,228.23 7,580.28 47,647.95 2018.9 项目初
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本期增加金额 本期减少金额
资本化开始 资本化具体 期末研
项目 年初余额 内部开发支 确认为无形 计入当期损 期末余额
其他 处置子公司 时点 依据 发进度
出 资产 益
期
中国医学科学院
肿瘤医院《城市癌
症早诊早治课题》 1,054,707.81 1,054,707.81
之随访平台服务
采购项目
百度内容视频化
111,203.05 111,203.05
服务项目
北京儿童医院集
386,987.82 386,987.82
团远程医疗平台
内部信息化项目 429,588.69 429,588.69
明安益儿产品研
3,796,921.26 126,445.98 3,923,367.24
发项目
企业健管项目 421,654.90 421,654.90
内部辅助项目 610,682.79 610,682.79
合计 4,651,020.33 6,091,497.83 5,256,651.77 3,995,938.01 1,489,928.38
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(十三) 商誉
1、 商誉账面原值
被投资单位名称或 本期增加 本期减少
年初余额 期末余额
形成商誉的事项 企业合并形成的 其他 处置 其他
北京明安康和健康
3,507,029.34 3,507,029.34
管理有限公司
合计 3,507,029.34 3,507,029.34
2、 商誉减值准备
被投资单位名称或 本期增加 本期减少
年初余额 期末余额
形成商誉的事项 计提 其他 处置 其他
北京明安康和健康
3,507,029.34 3,507,029.34
管理有限公司
合计 3,507,029.34 3,507,029.34
(十四) 长期待摊费用
项目 年初余额 本期增加金额 本期摊销金额 其他减少金额 期末余额
土地使用权租
766,666.48 33,333.36 733,333.12
赁费
办公楼装修 628,788.85 204,106.21 424,682.64
其他 4,333.36 4,333.36
合计 1,399,788.69 241,772.93 424,682.64 733,333.12
(十五) 递延所得税资产和递延所得税负债
1、 未确认递延所得税资产明细
项目 期末余额 年初余额
可抵扣暂时性差异 67,357,171.75 68,334,908.80
合计 67,357,171.75 68,334,908.80
财务报表附注 第 45 页
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财务报表附注
(十六) 其他非流动资产
项目 期末余额 年初余额
待抵扣进项税 519,323.78
购买固定资产预付款 446,400.00
合计 965,723.78
(十七) 应付票据及应付账款
项目 期末余额 年初余额
应付账款 15,353,764.94 90,368,964.49
应付票据 0.00 0.00
合计 15,353,764.94 90,368,964.49
1、 应付账款
（1）应付账款列示：
项目 期末余额 年初余额
1 年以内（含 1 年） 803,547.73 75,689,536.89
1-2 年 5,537.99 126,637.00
2-3 年 3,392.00 57,950.09
3 年以上 14,541,287.22 14,494,840.51
合计 15,353,764.94 90,368,964.49
（2）账龄超过一年的重要应付账款：
项目 期末余额 未偿还或结转的原因
海军海口房管 5,866,522.32 债权人未催收
海南银地物业公司 2,169,719.57 债权人未催收
海南新安房地产公司 1,311,500.00 债权人未催收
海南省纺织企业公司 841,374.72 债权人未催收
海南源材料联合公司 716,400.00 债权人未催收
合计 10,905,516.61
财务报表附注 第 46 页
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(十八) 预收款项
1、 预收款项列示
项目 期末余额 年初余额
1 年以内（含 1 年） 65,916.49 922,804.33
1-2 年 36,023.31 4,805,825.24
2-3 年 205.00
合计 101,939.80 5,728,834.57
(十九) 应付职工薪酬
1、 应付职工薪酬列示
项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额
短期薪酬 3,436,744.96 24,497,206.29 25,192,465.33 2,741,485.92
离职后福利-设定提存计划 137,682.00 2,443,690.48 2,581,372.48
辞退福利 323,389.28 323,389.28
合计 3,574,426.96 27,264,286.05 28,097,227.09 2,741,485.92
2、 短期薪酬列示
项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额
（1）工资、奖金、津贴和
2,598,780.63 20,351,409.98 20,921,031.63 2,029,158.98
补贴
（2）职工福利费 50,352.00 1,062,068.22 1,112,420.22
（3）社会保险费 77,169.58 1,525,555.49 1,602,052.57 672.50
其中：医疗保险费 70,215.30 1,361,089.02 1,430,631.82 672.50
工伤保险费 1,390.93 34,444.61 35,835.54
生育保险费 5,563.35 130,021.86 135,585.21
（4）住房公积金 19,859.00 1,441,867.28 1,442,788.28 18,938.00
（5）工会经费和职工教育
690,583.75 116,305.32 114,172.63 692,716.44
经费
合计 3,436,744.96 24,497,206.29 25,192,465.33 2,741,485.92
财务报表附注 第 47 页
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3、 设定提存计划列示
项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额
基本养老保险 132,119.16 2,350,444.25 2,482,563.41
失业保险费 5,562.84 93,246.23 98,809.07
合计 137,682.00 2,443,690.48 2,581,372.48
(二十) 应交税费
税费项目 期末余额 年初余额
增值税 33,707.80 31,091.03
企业所得税 49,485.06 49,485.06
个人所得税 56,793.12 202,237.69
城市维护建设税 2,352.63 2,169.46
房产税 237,503.57 245,043.36
土地增值税 2,055,479.84 2,055,479.84
教育费附加 1,563.22 1,215.16
印花税 44,621.22 2,530.14
防洪费 162.35 162.35
土地使用税 13,431.40 29,019.55
合计 2,495,100.21 2,618,433.64
(二十一) 其他应付款
项目 期末余额 年初余额
应付股利 8,516.69 8,516.69
其他应付款 175,827,220.74 268,305,816.58
合计 175,835,737.43 268,314,333.27
1、 应付股利
项目 期末余额 年初余额
财务报表附注 第 48 页
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项目 期末余额 年初余额
普通股股利 8,516.69 8,516.69
合计 8,516.69 8,516.69
2、 其他应付款
（1）按款项性质列示其他应付款
项目 期末余额 年初余额
个人代垫款 76,065.43 5,887,563.37
往来款 14,757,591.55 10,021,184.59
保证金 160,000,000.00 250,000,000.00
其他 993,563.76 2,397,068.62
合计 175,827,220.74 268,305,816.58
（2）账龄超过一年的重要其他应付款
项目 期末余额 未偿还或结转的原因
认购非公开发行履约保证
天安人寿保险股份有限公司 160,000,000.00
金
万宁三锚企业公司 2,521,247.00 往来款
注：绿景控股与天安人寿保险股份有限公司、民生通惠资产管理有限公司于 2018 年
3 月签署关于与天安人寿保险股份有限公司等签署《关于解除<附条件生效的非
公开发行股份认购协议>及其补充协议有关事宜的协议》，协议约定绿景控股分四
期无息退还乙方已支付的全部履约保证金 2.5 亿元。
2018 年 3 月 29 日，支付给天安人寿 10,000,000.00 元；
2018 年 7 月 2 日，支付给天安人寿 30,000,000.00；
2018 年 9 月 29 日，支付给天安人寿 50,000,000.00 元；
2019 年 1 月 2 日，支付给天安人寿 160,000,000.00 元。
2019 年 1 月 9 日，公司收到了天安人寿保险股份有限公司 2.5 亿元保证金确认函。
(二十二) 一年内到期的非流动负债
项目 期末余额 年初余额
一年内到期的应付债券 263,250.00 263,250.00
财务报表附注 第 49 页
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项目 期末余额 年初余额
合计 263,250.00 263,250.00
(二十三) 股本
本期变动增（+）减（－）
项目 年初余额 发行新 公积金 期末余额
送股 其他 小计
股 转股
股份总额 184,819,607.00 184,819,607.00
(二十四) 资本公积
项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额
资本溢价（股本溢价） 4,888,675.16 4,888,675.16
其他资本公积 17,931,651.56 17,931,651.56
合计 22,820,326.72 22,820,326.72
(二十五) 盈余公积
项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额
法定盈余公积 6,885,074.86 6,885,074.86
合计 6,885,074.86 6,885,074.86
(二十六) 未分配利润
项目 本期 上期
调整前上期末未分配利润 -85,495,453.39 -2,234,687.24
调整年初未分配利润合计数（调增+，调减－）
调整后年初未分配利润 -85,495,453.39 -2,234,687.24
加：本期归属于母公司股东的净利润 77,441,510.24 -83,260,766.15
减：提取法定盈余公积
提取任意盈余公积
提取一般风险准备
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项目 本期 上期
应付普通股股利
转作股本的普通股股利
期末未分配利润 -8,053,943.15 -85,495,453.39
(二十七) 营业收入和营业成本
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 16,922,821.17 14,751,333.26 21,712,107.19 19,440,431.89
其他业务 491,453.54 84,605.92 349,235.64 435,557.04
合计 17,414,274.71 14,835,939.18 22,061,342.83 19,875,988.93
(二十八) 税金及附加
项目 本期发生额 上期发生额
房产税 293,876.69 283,102.86
城市维护建设税 29,685.69 43,756.14
教育费附加 11,300.16 18,192.43
地方教育费附加 7,890.11 11,768.99
土地使用税 18,041.24 51,571.63
车船使用税 8,340.00
印花税 145,933.44 263,332.48
土地增值税 3,984,843.55 5,689.79
合计 4,491,570.88 685,754.32
(二十九) 销售费用
项目 本期发生额 上期发生额
职工薪酬 3,010,648.06 3,199,716.48
差旅费 45,444.44 207,251.50
办公水电物业管理费 9,370.27 115,132.59
业务招待费 209,600.18 59,687.90
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项目 本期发生额 上期发生额
房屋销售代理费 2,334.04
其他 31,966.30 55,706.35
合计 3,307,029.25 3,639,828.86
(三十) 管理费用
项目 本期发生额 上期发生额
职工薪酬 18,594,523.23 32,693,092.22
租赁费 5,429,505.13 8,126,809.02
聘请中介机构费 6,039,926.06 5,199,012.22
业务招待费 626,232.42 2,693,710.24
差旅费 598,540.13 1,747,419.35
办公费 600,910.06 1,293,235.94
折旧与摊销 3,971,419.84 4,336,849.48
长期待摊费用 202,503.51 784,559.16
管理空调水电费 539,911.99 699,116.70
咨询服务费 180,098.47 514,686.97
交通工具使用费 329,581.37 627,342.59
低值易耗品 5,199.14
设施设备维护保养费 113,189.07 1,332,595.31
信息公告费 620,000.00 246,000.00
邮电通讯费 120,345.75 194,591.35
制作费 322,117.56 520,622.86
招聘费用 13,414.35 47,068.49
会务费 110,701.80
其他 97,415.26 604,228.12
合计 38,404,833.34 61,771,641.82
(三十一) 研发费用
项目 本期发生额 上期发生额
职工薪酬 1,717,190.02 3,833,079.48
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项目 本期发生额 上期发生额
劳务费 2,070,002.56 3,239,958.57
委托外部研究开发费用 203,773.58 6,917,797.95
差旅费 129,359.70
办公费 126,293.79
租赁费 400,649.09
设备维护检修费 61,084.91
折旧与摊销费 4,971.85 16,985.43
合计 3,995,938.01 14,725,208.92
(三十二) 财务费用
项目 本期发生额 上期发生额
利息费用
减：利息收入 2,390,609.21 2,286,661.40
手续费 94,378.42 88,228.00
合计 -2,296,230.79 -2,198,433.40
(三十三) 资产减值损失
项目 本期发生额 上期发生额
坏账损失 2,405,699.88 2,443,002.50
固定资产减值损失 3,962,782.36
存货跌价损失 2,403,144.77
合计 4,808,844.65 6,405,784.86
(三十四) 其他收益
补助项目 本期发生额 上期发生额 与资产相关/与收益相关
个税返还 7,510.92 与收益相关
合计 7,510.92
(三十五) 投资收益
财务报表附注 第 53 页
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项目 本期发生额 上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益 -363,975.50 -604,177.69
处置长期股权投资产生的投资收益 99,235,159.92
丧失控制权后，剩余股权按公允价值重新计量产生的利
25,378,611.34
得
合计 124,249,795.76 -604,177.69
(三十六) 资产处置收益
项目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性损益的金额
固定资产处置收益 -62,226.21 1,709.40 -62,226.21
合计 -62,226.21 1,709.40 -62,226.21
(三十七) 营业外收入
计入当期非经常性
项目 本期发生额 上期发生额
损益的金额
政府补助 15,025.28
违约金、滞纳金赔偿收入 2,273,696.25 405,142.41 2,273,696.25
其他 4,137.10 63,754.33 4,137.10
合计 2,277,833.35 483,922.02 2,277,833.35
计入营业外收入的政府补助
与资产相关/与收益
补助项目 本期发生金额 上期发生金额
相关
稳岗补贴 15,025.28 与收益相关
合计 15,025.28
(三十八) 营业外支出
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计入当期非经常性
项目 本期发生额 上期发生额
损益的金额
非常损失 1,667,500.00
非流动资产毁损报废损失 8,817.77 31,502.85 8,817.77
其他 18,780.99 114,984.93 18,780.99
合计 27,598.76 1,813,987.78 27,598.76
(三十九) 所得税费用
1、 所得税费用表
项目 本期发生额 上期发生额
当期所得税费用 -3,215.27
合计 -3,215.27
(四十) 现金流量表项目
1、 收到的其他与经营活动有关的现金
项目 本期发生额 上期发生额
收到银行利息 2,390,609.21 2,287,141.40
收到往来款 36,379,221.21 14,707,984.34
收到其他 30,263.18 5,767,923.81
合计 38,800,093.60 22,763,049.55
2、 支付的其他与经营活动有关的现金
项目 本期发生额 上期发生额
支付银行手续费 88,783.42 39,844.51
销售费用及管理费用等 15,254,374.76 24,839,669.72
支付往来款 7,922,026.65 7,829,644.90
合计 23,265,184.83 32,709,159.13
3、 支付的其他与投资活动有关的现金
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项目 本期发生额 上期发生额
支付股权投资意向金 50,000.00
合计 50,000.00
4、 收到的其他与筹资活动有关的现金
项目 本期发生额 上期发生额
收到关联方及其他企业间借款 750,000,000.00
合计 750,000,000.00
5、 支付的其他与筹资活动有关的现金
项目 本期发生额 上期发生额
子公司依法减资支付给少数股东的现金 7,900,000.00
支付关联方及其他企业间借款 750,000,000.00
偿还履约保证金 90,000,000.00
合计 90,000,000.00 757,900,000.00
(四十一) 现金流量表补充资料
1、 现金流量表补充资料
补充资料 本期金额 上期金额
1、将净利润调节为经营活动现金流量
净利润 76,311,665.25 -84,773,750.26
加：资产减值准备 4,808,844.65 6,405,784.86
信用减值损失
固定资产折旧 1,355,572.23 2,246,617.73
生产性生物资产折旧
油气资产折耗
无形资产摊销 2,798,959.80 2,888,707.79
长期待摊费用摊销 241,772.93 1,231,025.03
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失
62,226.21 -1,709.40
（收益以“－”号填列）
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补充资料 本期金额 上期金额
固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 8,817.77 31,502.85
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）
财务费用（收益以“－”号填列）
投资损失（收益以“－”号填列） -124,249,795.76 604,177.69
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）
存货的减少（增加以“－”号填列） 1,710,988.33 -1,421,365.68
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） 41,839,753.38 7,113,645.67
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） -19,672,949.78 -63,261,461.52
其他
经营活动产生的现金流量净额 -14,784,144.99 -128,936,825.24
2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3、现金及现金等价物净变动情况
现金的期末余额 234,862,398.02 131,108,671.00
减：现金的期初余额 131,108,671.00 341,918,851.37
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 103,753,727.02 -210,810,180.37
2、 本期收到的处置子公司的现金净额
金额
本期处置子公司于本期收到的现金或现金等价物 242,682,000.00
其中：南宁市明安医院管理有限公司 199,230,000.00
北京明安康和健康管理有限公司 41,208,000.00
北京市明安医院管理有限公司 2,244,000.00
减：丧失控制权日子公司持有的现金及现金等价物 30,534,306.63
其中：南宁市明安医院管理有限公司 2,973,225.55
北京明安康和健康管理有限公司 13,147,731.82
财务报表附注 第 57 页
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金额
北京市明安医院管理有限公司 14,413,349.26
处置子公司收到的现金净额 212,147,693.37
3、 现金和现金等价物的构成
项目 期末余额 年初余额
一、现金 234,862,398.02 131,108,671.00
其中：库存现金 91,053.47 178,481.34
可随时用于支付的银行存款 234,771,344.55 130,930,189.66
可随时用于支付的其他货币资金
可用于支付的存放中央银行款项
存放同业款项
拆放同业款项
二、现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
三、期末现金及现金等价物余额 234,862,398.02 131,108,671.00
其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金和
现金等价物
六、 合并范围的变更
(一) 非同一控制下企业合并
本年度无非同一控制下企业合并。
(二) 同一控制下企业合并
本年度无同一控制下企业合并。
财务报表附注 第 58 页
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财务报表附注
(三) 处置子公司
1、 单次处置对子公司投资即丧失控制权的情形
丧失控制
处置价款与处 与原子公司
按照公允价 权之日剩
丧失控 置投资对应的 丧失控制 丧失控制权 丧失控制权 股权投资相
股权处 值重新计量 余股权公
股权处置 丧失控制 制权时 合并财务报表 权之日剩 之日剩余股 之日剩余股 关的其他综
子公司名称 股权处置价款 置比例 剩余股权产 允价值的
方式 权的时点 点的确 层面享有该子 余股权的 权的账面价 权的公允价 合收益转入
（%） 生的利得或 确定方法
定依据 公司净资产份 比例 值 值 投资损益的
损失 及主要假
额的差额 金额
设
南宁市明安医院管理 资产交
199,230,000.00 70.00 协议转让 2018.8.31 59,219,899.78 30.00% 60,004,328.66 85,382,940.00 25,378,611.34
有限公司 割日
北京明安康和健康管 资产交
4,400,000.00 100.00 协议转让 2018.12.26 1,167,216.63
理有限公司 割日
北京市明安医院管理 资产交
80,800,000.00 100.00 协议转让 2018.12.26 39,334,384.28
有限公司 割日
财务报表附注 第 59 页
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(四) 其他原因的合并范围变动
本年度减少合并范围：
序号 子公司名称 合并范围变动原因
1 南宁市明安医院管理有限公司 处置子公司
2 北京市明安医院管理有限公司 处置子公司
3 北京明安康和健康管理有限公司 处置子公司
注 1：2018 年 5 月绿景控股之子公司广州市明安医疗投资有限公司与河北明智
未来医疗科技有限公司签订了《北京市明安医院管理有限公司、北京明安康和
健康管理有限公司股权转让协议》，2018 年 12 月 26 日完成了资产交割。
注 2：2018 年 5 月绿景控股之子公司广州市明安医疗投资有限公司与广州市誉
华置业有限公司签订了《南宁市明安医院管理有限公司股权转让协议》， 2018
年 8 月 31 日完成了资产交割。
七、 在其他主体中的权益
(一) 在子公司中的权益
1、 企业集团的构成
子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质
广州市恒远物业管理有限公司 广州市 广州市 物业管理服务
广州市花都绿景房地产开发有限公司 广州市 广州市 房地产开发
佛山市瑞丰投资有限公司 佛山市 佛山市 房地产开发
广州市明安医疗投资有限公司 广州市 广州市 医疗投资
深圳市明安医院管理有限公司 深圳市 深圳市 医院管理等
广州市绿景股权投资管理有限公司 广州市 广州市 股权投资管理
2、 重要的非全资子公司
少数股东持股 本期归属于少数股东 本期向少数股东宣告分
子公司名称
比例 的损益 派的股利
广州市花都绿景房地产开
10.00% -821,330.15
发有限公司
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少数股东持股 本期归属于少数股东 本期向少数股东宣告分
子公司名称
比例 的损益 派的股利
佛山市瑞丰投资有限公司 33.75% -1,547.47
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3、 重要非全资子公司的主要财务信息
期末余额 年初余额
子公司名称
流动资产 非流动资产 资产合计 流动资产 非流动资产 资产合计 流动负债 非流动负债 负债合计
广州市花都绿景房地产开发有限公司 13,841,217.43 22,411,029.47 36,252,246.90 17,077,544.26 21,515,803.07 38,593,347.33 3,160,528.39 3,160,528.39
佛山市瑞丰投资有限公司 29,778,327.39 52,101.50 29,830,428.89 29,762,382.00 91,246.21 29,853,628.21 2,928,630.70 2,928,630.70
本期发生额
子公司名称
营业收入 净利润 综合收益总额 综合收益总额 经营活动现金流量
广州市花都绿景房地产开发有
16,023,134.95 -8,680,736.40 -8,680,736.40 4,691,730.23 79,699,330.28
限公司
佛山市瑞丰投资有限公司 -4,585.09 -4,585.09 49,203.10 2,630,323.62
财务报表附注 第 62 页
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(二) 在合营安排或联营企业中的权益
1、 重要的合营企业或联营企业
合营企业或联营企业名称 主要经营地 注册地 业务性质
南宁市明安医院管理有限公司 南宁市 南宁市 医院管理等
注：2018 年 5 月绿景控股之子公司广州市明安医疗投资有限公司与广州市誉
华置业有限公司签订了《南宁市明安医院管理有限公司股权转让协议》，以开
元资产评估有限公司的（开元评报字[2018]295 号）《广州市明安医疗投资有限
公司拟转让南宁市明安医院管理有限公司股权项目资产评估报告书》为参考，
并经交易双方充分协商，将持有的南宁明安的 70%股权以 19,923.00 万元的价
格转让给广州市誉华置业有限公司。2018 年 8 月 31 日完成了资产交割。资产
交割完成后广州市明安医疗投资有限公司持有南宁市明安医院管理有限公司
30%的股权，并对南宁市明安医院管理有限公司具有重大影响。
2、 重要联营企业的主要财务信息
期末余额/本期发生额 年初余额/上期发生额
南宁市明安医院管理有限公司 南宁市明安医院管理有限公司
流动资产 5,929,757.51 16,973,559.72
非流动资产 322,265,653.09 261,051,661.81
资产合计 328,195,410.60 278,025,221.53
流动负债 129,362,422.77 75,459,189.66
非流动负债
负债合计 129,362,422.77 75,459,189.66
少数股东权益
归属于母公司股东权益 198,832,987.83 202,566,031.87
按持股比例计算的净资产份额 59,649,896.34
按照公允价值重新计量剩余股权产的
25,378,611.34
利得
对联营企业权益投资的账面价值 85,028,507.68
净利润 -3,733,044.04 -4,416,131.43
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期末余额/本期发生额 年初余额/上期发生额
南宁市明安医院管理有限公司 南宁市明安医院管理有限公司
综合收益总额 -3,733,044.04 -4,416,131.43
不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息
期末余额/本期发生额 年初余额/上期发生额
合营企业：
北京明安圣云仙医院管理有限公司
投资账面价值合计 -6,082.50 -6,082.50
下列各项按持股比例计算的合计数
—净利润 -12.50
—其他综合收益
—综合收益总额 -12.50
联营企业：
1、北京明安云谷信息技术有限公司
投资账面价值合计 6,239,862.57
下列各项按持股比例计算的合计数
—净利润 -8,369,319.49
—其他综合收益
—综合收益总额
2、颐健科技（北京）有限公司
投资账面价值合计 1,148,017.30
下列各项按持股比例计算的合计数
—净利润 -465,314.75
—其他综合收益
—综合收益总额 -465,314.75
3、北京明心肿瘤医院管理有限公司
投资账面价值合计 579,899.78
下列各项按持股比例计算的合计数
—净利润 -48,936.65
—其他综合收益
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期末余额/本期发生额 年初余额/上期发生额
—综合收益总额 -48,936.65
4、明安康瑞（厦门）投资管理有限公
司
投资账面价值合计 249,405.70
下列各项按持股比例计算的合计数
—净利润 -594.30
—其他综合收益
—综合收益总额 -594.30
注：2019 年 1 月 3 日，北京明安圣云仙医院管理有限公司注销手续完成。
八、 关联方及关联交易
(一) 本公司的母公司情况
母公司对本 母公司对本
注册
母公司名称 业务性质 注册资本 公司的持股 公司的表决
地
比例(%) 权比例(%)
广州
广州市天誉控股集团有限公司 房屋租赁 8,000 万元 22.65 22.65
市
注：广州市天誉控股集团有限公司系广州市丰嘉企业发展有限公司和余斌共同出资
于 1997 年 07 月 18 日在广州市设立的有限责任公司，法定代表人为文小兵。
本公司最终控制方是：余斌
(二) 本公司的子公司情况
本公司子公司的情况详见本附注“七、在其他主体中的权益”。
(三) 本公司的合营和联营企业情况
本公司重要的合营或联营企业详见本附注“七、在其他主体中的权益”。
(四) 其他关联方情况
其他关联方名称 其他关联方与本公司的关系
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其他关联方名称 其他关联方与本公司的关系
广州市天誉控股集团有限公司 受同一实际控制人控制
广州市天誉科技创新投资有限公司 受同一实际控制人控制
广州市誉华置业有限公司 受同一实际控制人控制
河北明智未来医疗科技有限公司 公司董事控制公司
(五) 关联交易情况
1、 购销商品、提供和接受劳务的关联交易
出售商品/提供劳务情况表
关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额
广州市天誉控股集团有限公司 物业费 77,016.60 47,010.60
2、 关联租赁情况
本公司作为承租方：
租赁资产种
出租方名称 本期确认的租赁费 上期确认的租赁费
类
广州市天誉科技创新投资有限
房屋建筑物 552,525.00
公司
3、 关联方资产转让、债务重组情况
关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额
广州市誉华置业有限公司 股权转让 199,230,000.00
河北明智未来医疗科技有限公司 股权转让 85,200,000.00
合计 284,430,000.00
注 1：2018 年 5 月绿景控股之子公司广州市明安医疗投资有限公司与河北明智
未来医疗科技有限公司签订了《北京市明安医院管理有限公司、北京明安康和
健康管理有限公司股权转让协议》，以开元资产评估有限公司的（开元评报字
[2018]293 号和开元评报字[2018]294 号）《广州市明安医疗投资有限公司拟转
让北京市明安医院管理有限公司股权项目资产评估报告书》和《广州市明安医
疗投资有限公司拟转让北京明安康和健康管理有限公司股权项目资产评估报
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告书》为参考，并经交易双方充分协商，将持有的北京明安和明安康和的 100%
股权以 8,520.00 万元的价格转让给河北明智未来医疗科技有限公司。2018 年
12 月 26 日完成了资产交割。截止 2018 年 12 月 31 日，已收到股权转让对价
款 4,345.20 万元。
注 2：2018 年 5 月绿景控股之子公司广州市明安医疗投资有限公司与广州市誉
华置业有限公司签订了《南宁市明安医院管理有限公司股权转让协议》，以开
元资产评估有限公司的（开元评报字[2018]295 号）《广州市明安医疗投资有限
公司拟转让南宁市明安医院管理有限公司股权项目资产评估报告书》为参考，
并经交易双方充分协商，将持有的南宁明安的 70%股权以 19,923.00 万元的价
格转让给广州市誉华置业有限公司。2018 年 8 月 31 日完成了资产交割。截止
2018 年 12 月 31 日，已收到股权转让对价款 19,923.00 万元。
4、 关键管理人员薪酬
项目 本期发生额 上期发生额
关键管理人员薪酬 3,717,784.34 5,084,206.30
(六) 关联方应收应付款项
1、 应收项目
期末余额 年初余额
项目名称 关联方
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
应收账款
广州市天誉控股集
6,845.80 410.75
团有限公司
其他应收款
广州市天誉科技创
264,735.00 15,884.10
新投资有限公司
河北明智未来医疗
44,002,800.00 2,640,168.00
科技有限公司
北京明安圣云仙医
1,155.00 69.30
院管理有限公司
注：2018 年 5 月绿景控股之子公司广州市明安医疗投资有限公司与河北明智
未来医疗科技有限公司签订了《北京市明安医院管理有限公司、北京明安康和
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健康管理有限公司股权转让协议》，将持有的北京明安和明安康和的 100%股
权以 8,520.00 万元的价格转让给河北明智未来医疗科技有限公司。根据协议规
定，本协议生效之日起个工作日内，甲方应当向乙方支付 3,895.20 万元，2018
年 9 月 30 日起 5 个工作日内（即 2018 年 10 月 19 日前，含当日），甲方应当
向乙方支付 1,000.00 万元，2018 年 12 月 31 日前最近一个工作日之前，甲方
应当向乙方支付 3,174.80 万元。若河北明智未来医疗科技有限公司未按期足额
支付股权转让价款，则每逾期一日，应按其应付未付的股权转让款万分之五支
付违约金。截止 2018 年 12 月 31 日，支付股权转让款 4,345.20 万元。其他应
收款中应收河北明智未来医疗科技有限公司 4,400.28 万元，其中应收股权转让
款 4,174.80 万元，违约金 225.48 万元。
（七） 关联方承诺
1、河北明智未来医疗科技有限公司关于资金来源的承诺：本公司用于支付本
次重大资产重组交易价款的资金（以下简称“收购资金”）均来自于本公司自
有资金或合法筹集的其他资金，不存在收购资金直接或间接来源于上市公司、
上市公司控股股东或上市公司实际控制人的情形，不存在上市公司、上市公司
控股股东或上市公司实际控制人为本公司收购资金融资（如有）提供担保的情
形，不存在其他因本次收购资金导致的短期内偿债的相关安排，不存在代其他
第三方支付收购资金及持有本次重大资产重组所涉标的公司股权的安排。本公
司的收购资金不涉及向特定对象募集资金的情形，不涉及以公开、变相公开方
式向不特定对象募集资金或向超过 200 人以上特定对象筹集资金的情形，资金
来源不存在结构化、杠杆等安排。本公司将根据本次重大资产重组的进展筹集
收购资金，本公司保证资金来源合法、及时到位。
2、 2018 年 5 月 31 日本公司董事陈玉峰承诺：本人将根据本次重大资产重组
的进展及时缴纳股东出资并促使河北明智未来医疗科技有限公司其他股东向
明智未来履行出资义务，以确保明智未来有足够资金用于支付本次重大资产重
组的交易价款，本人保证股东出资的资金来源合法、及时到位。如明智未来未
能及时或完整履行其在本次重大资产重组项下的付款义务，本人同意就明智未
来未能及时或完整履行的部分、以及由此对明智未来交易对手方及上市公司造
成的损害，承担连带赔偿责任。
九、 承诺及或有事项
(一) 重要承诺事项
财务报表附注 第 68 页
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1、 资产负债表日存在的重要承诺
本公司无应予披露的承诺事项。
(二) 或有事项
1、 资产负债表日存在的重要或有事项
本公司资产负债表日无应予披露的重要或有事项。
十、 资产负债表日后事项
(一) 其他资产负债表日后事项说明
1、2019 年 2 月 26 日董事会决议，鉴于明智未来未按《关于北京市明安医院
管理有限公司、北京明安康和健康管理有限公司之股权转让协议》（以下简称
“主协议”）约定向广州明安付清约定款项（4,174.80 万元股权转让价款到期
应付未付及相应违约金），经双方协商一致，明智未来同意将其合法持有北京
明安的 100%股权、明安康和 100%股权向广州明安提供质押担保。 2019 年 2
月 26 日，广州明安与明智未来签署了《股权质押协议》。协议约定双方一致
确认，如债务未获及时、全面、适当履行，广州明安有权行使质权，并就拍卖、
变卖质物所得的价款优先受偿。双方一致确认，质物经拍卖、变卖后所得的价
款优先用于清偿债权，不足部分由明智未来继续清偿。
2、2019 年 2 月 28 日，河北明智未来医疗科技有限公司关于股权转让尚未支
付款项及违约金支付计划的说明：
（1）不迟于 2019 年 3 月 26 日，支付 1000 万元。
（2）不迟于 2019 年 9 月 30 日，累计支付 2000 万元。
（3）至迟于 2019 年 11 月 30 日，付清全部股权转让价款且清偿《股权转让协
议》合同项下相关违约金。
公司于 2019 年 3 月 26 日收到河北明智未来医疗科技有限公司股权转让款 1000
万元。
十一、 其他重要事项
(一) 分部信息
1、 报告分部的确定依据与会计政策
根据本公司的内部组织结构、管理要求及内部报告制度，本公司的经营业务划
分为 3 个经营分部，本公司的管理层定期评价这些分部的经营成果，以决定向
财务报表附注 第 69 页
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其分配资源及评价其业绩。在经营分部的基础上本公司确定了 3 个报告分部，
分别为医疗服务、房地产及物业管理业务。这些报告分部是以公司经营业务为
基础确定的。本公司各个报告分部提供的主要产品及劳务分别为：医疗服务业
务主要是医疗健康咨询服务；房地产及物业管理业务主要是商品房销售、物业
服务。
分部报告信息根据各分部向管理层报告时采用的会计政策及计量标准披露，这
些计量基础与编制财务报表时的会计与计量基础保持一致。
2、 报告分部的财务信息
项目 医疗服务 房地产销售及租赁 物业管理 分部间抵销 合计
营业收入 1,391,139.76 611,111.66 15,627,072.92 215,049.63 17,414,274.71
营业成本 1,102,605.88 84,605.92 13,768,385.50 119,658.12 14,835,939.18
资产总额 169,989,514.45 447,162,769.18 8,553,705.29 209,211,934.35 416,494,054.57
负债总额 206,788,205.17 188,406,058.40 35,262,595.39 233,665,580.66 196,791,278.30
十二、 母公司财务报表主要项目注释
(一) 其他应收款
项目 期末余额 年初余额
其他应收款 193,683,249.35 388,979,577.60
应收利息
应收股利
合计 193,683,249.35 388,979,577.60
财务报表附注 第 70 页
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1、 其他应收款
（1）其他应收款分类披露：
期末余额 年初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别
比例 计提比 账面价值 比例 计提比 账面价值
金额 金额 金额 金额
（%） 例（%） （%） 例（%）
单项金额重大并单独计提
46,364,036.33 17.56 46,364,036.33 100.00 46,364,036.33 9.86 46,364,036.33 100.00
坏账准备的其他应收款
按信用风险特征组合计提
207,677,406.18 78.64 13,994,156.83 6.74 193,683,249.35 413,817,946.41 88.01 24,838,368.81 6.00 388,979,577.60
坏账准备的其他应收款
单项金额不重大但单独计
10,035,340.96 3.80 10,035,340.96 100.00 10,035,340.96 2.13 10,035,340.96 100.00
提坏账准备的其他应收款
合计 264,076,783.47 100.00 70,393,534.12 193,683,249.35 470,217,323.70 100.00 81,237,746.10 388,979,577.60
财务报表附注 第 71 页
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期末单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款
期末余额
其他应收款（按单位） 计提比例
其他应收账款 坏账准备 计提理由
（%）
账龄长，减
海南海证实业公司 35,976,069.71 35,976,069.71 100.00 值测试收回
可能性极低
账龄长，减
海南南林农场 10,387,966.62 10,387,966.62 100.00 值测试收回
可能性极低
合计 46,364,036.33 46,364,036.33
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
期末余额
账龄
其他应收款 坏账准备 计提比例（%）
1 年以内 54,326,160.50 3,259,569.63 6.00
1至2年 153,351,245.68 10,734,587.20 7.00
合计 207,677,406.18 13,994,156.83
（2）本期计提、收回或转回坏账准备情况
本期收回或转回坏账准备金额 10,844,211.98 元。
（3）其他应收款按款项性质分类情况
款项性质 期末账面余额 年初账面余额
保证金本息 37,402,069.71 35,976,069.71
海南南林农场购地款 10,387,966.62 10,387,966.62
股权转让款 4,237,113.29 4,237,113.29
往来款等 212,049,633.85 419,616,174.08
合计 264,076,783.47 470,217,323.70
（4）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况：
财务报表附注 第 72 页
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占其他应收
坏账准备期末
单位名称 款项性质 期末余额 账龄 款合计数的
余额
比例(%)
广州市明安医疗投
关联方往来款 206,491,245.68 1至2年 78.19 13,922,987.20
资有限公司
海南海证实业公司 保证金本息 35,976,069.71 3 年以上 13.62 35,976,069.71
海南南林农场
海南南林农场 10,387,966.62 3 年以上 3.93 10,387,966.62
购地款
广州超丰贸易有限
股权转让款 4,237,113.29 3 年以上 1.60 4,237,113.29
公司
万宁县财政局 预付土地款 1,426,000.00 3 年以上 0.54 1,426,000.00
合计 258,518,395.30 97.88 65,950,136.82
(二) 长期股权投资
期末余额 年初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
对子公司投资 11,888,064.48 180,000.00 11,708,064.48 11,888,064.48 180,000.00 11,708,064.48
合计 11,888,064.48 180,000.00 11,708,064.48 11,888,064.48 180,000.00 11,708,064.48
1、 对子公司投资
本期计提 减值准备
被投资单位 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额
减值准备 期末余额
恒远物业管理有限公司 180,000.00 180,000.00 180,000.00
花都绿景房地产开发有
383,064.48 383,064.48
限公司
佛山市瑞丰投资有限公
1,325,000.00 1,325,000.00
司
广州市明安医疗投资有
10,000,000.00 10,000,000.00
限公司
合计 11,888,064.48 11,888,064.48 180,000.00
财务报表附注 第 73 页
绿景控股股份有限公司
2018 年度
财务报表附注
(三) 投资收益
项目 本期发生额 上期发生额
成本法核算的长期股权投资收益 43,562,500.00
权益法核算的长期股权投资收益 3,077,719.81
合计 46,640,219.81
十三、 补充资料
(一) 当期非经常性损益明细表
项目 金额 说明
处置、报废固定资
非流动资产处置损益 124,542,727.28 产损失及股权处
置收益
越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免
计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，
按照国家统一标准定额或定量享受的政府补助除
外）
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费
企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本
小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产
公允价值产生的收益
非货币性资产交换损益
委托他人投资或管理资产的损益
因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资
产减值准备
债务重组损益
企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等
交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部
分的损益
同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日
的当期净损益
与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益
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绿景控股股份有限公司
2018 年度
财务报表附注
项目 金额 说明
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务
外，持有交易性金融资产、交易性金融负债产生的
公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、交
易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收
益
单独进行减值测试的应收款项减值准备转回
对外委托贷款取得的损益
采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产
公允价值变动产生的损益
根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进
行一次性调整对当期损益的影响
受托经营取得的托管费收入
未收股权款的滞
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 2,259,052.36
纳金
其他符合非经常性损益定义的损益项目
所得税影响额
少数股东权益影响额 -6,747.16
合计 126,808,526.80
(二) 净资产收益率及每股收益：
加权平均净资产收 每股收益（元）
报告期利润
益率（%） 基本每股收益 稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润 46.16 0.42 0.42
扣除非经常性损益后归属于公司普通
29.43 -0.27 -0.27
股股东的净利润
绿景控股股份有限公司
（加盖公章）
二〇一九年三月二十六日
财务报表附注 第 75 页