联众资产有限公司 2010 年6 月30 日财务报表附注
10-1
联众资产管理有限公司
审 计 报 告 书
目 录
一、审计报告 ……………………………………………………………1
二、附送资料
1． 合并资产负债表……………………………………………………4
2． 合并利润表…………………………………………………………7
3． 合并现金流量表……………………………………………………9
4． 合并股东权益变动表………………………………………………11
5． 资产负债表…………………………………………………………15
6． 利润表………………………………………………………………18
7． 现金流量表…………………………………………………………19
8． 股东权益变动表……………………………………………………21
9． 财务报表附注………………………………………………………25联众资产有限公司 2010 年6 月30 日财务报表附注
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审 计 报 告
中准审字（2010）第 号
海虹企业(控股)股份有限公司：
我们审计了后附的联众资产管理有限公司（以下简称联众资产管理）财务报表，包
括2010 年6 月30 日的合并资产负债表及资产负债表，2010 年1-6 月的合并利润表及利
润表、合并股东权益变动表及股东权益变动表和合并现金流量表及现金流量表以及财务
报表附注。
一、管理层对财务报表的责任
按照企业会计准则的规定编制财务报表是北京联众管理层的责任。这种责任包括：
（1）设计、实施和维护与财务报表编制相关的内部控制，以使财务报表不存在由于舞
弊或错误而导致的重大错报；（2）选择和运用恰当的会计政策；（3）作出合理的会计估
计。
二、注册会计师的责任
我们的责任是在实施审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注
册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守职业
道德规范，计划和实施审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。
审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的
审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风
险的评估。在进行风险评估时，我们考虑与财务报表编制相关的内部控制，以设计恰当
的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选
用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。
我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
三、审计意见
我们认为，联众资产管理财务报表已经按照企业会计准则的规定编制，在所有重大
方面公允反映了联众资产管理2010 年6 月30 日的财务状况以及2010 年1-6 月的经营成联众资产有限公司 2010 年6 月30 日财务报表附注
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果和现金流量。
中准会计师事务所有限公司 中国注册会计师：
中国注册会计师：
中国 · 北京 二○一○年九月三十日联众资产有限公司 2010 年6 月30 日财务报表附注
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会 计 报 表
1、合并资产负债表
合并资产负债表
编制单位：联众资产管理有限公司 2010 年6 月30 日 金额单位：人民币元
项 目 附注 年末数 年初数
流动资产：
货币资金 5.1 67,088,350.99 81,303,482.57
结算备付金
拆出资金
交易性金融资产
应收票据
应收账款 5.2 9,956,216.41 17,802,037.71
预付款项 5.3 17,942,272.63 18,129,559.19
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
应收利息
应收股利
其他应收款 5.4 8,470,489.77 8,914,286.65
买入返售金融资产
存货 5.5 90,507.74 130,454.66
一年内到期的非流动资产
其他流动资产
流动资产合计 103,547,837.54 126,279,820.78
非流动资产：
发放贷款及垫款
可供出售金融资产
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资
投资性房地产 5.6 35,791,783.00 36,548,456.02
固定资产 5.7 26,097,131.49 32,415,735.90
在建工程
工程物资
固定资产清理 299,803.34
生产性生物资产
油气资产
无形资产 5.8 242,787.29 933,187.78
开发支出
商誉
长期待摊费用 5.9 2,501,782.51 4,220,991.38联众资产有限公司 2010 年6 月30 日财务报表附注
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递延所得税资产 5.10 2,820,393.74 2,699,083.76
其他非流动资产
非流动资产合计 67,753,681.37 76,817,454.84
资产合计 171,301,518.91 203,097,275.62
流动负债：
短期借款 5.12 20,372,700.00 20,484,600.00
向中央银行借款
吸收存款及同业存放
拆入资金
交易性金融负债
应付票据
应付账款 5.13 17,906,145.93 27,086,173.63
预收款项 5.14 24,104,922.06 19,804,763.61
卖出回购金融资产款
应付手续费及佣金
应付职工薪酬 5.15 4,369,185.77 4,736,574.45
应交税费 5.16 715,668.37 1,676,742.10
应付利息
应付股利
其他应付款 5.17 20,809,777.10 19,684,725.13
递延所得收益
保险合同准备金
代理买卖证券款
代理承销证券款
一年内到期的非流动负债
其他流动负债
流动负债合计 88,278,399.23 93,473,578.92
非流动负债：
长期借款
应付债券
长期应付款
专项应付款
预计负债
递延所得税负债 361,287.33 361,287.33
其他非流动负债
非流动负债合计 361,287.33 361,287.33
负债合计 88,639,686.56 93,834,866.25
所有者权益（或股东权益）：
实收资本（或股本） 5.18 12,184.22 12,184.22
资本公积 5.19 115,398,965.17 115,398,965.17
减：库存股
专项储备
盈余公积 5.20 15,208,095.41 15,208,095.41
一般风险准备
未分配利润 5.21 -47,957,412.45 -21,356,835.43
外币报表折算差额
归属于母公司所有者权益合计 82,661,832.35 109,262,409.37
少数股东权益
所有者权益合计 82,661,832.35 109,262,409.37联众资产有限公司 2010 年6 月30 日财务报表附注
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负债和所有者权益总计 171,301,518.91 203,097,275.62联众资产有限公司 2010 年6 月30 日财务报表附注
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2、合并利润表
合并利润表
编制单位：联众资产管理有限公司
2010 年1-6
月 金额单位：人民币元
项 目 附注 本年发生数 上年同期数
一、营业总收入 5.22 79,880,586.84 98,030,407.47
其中：营业收入 79,880,586.84
98,030,407.47
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本 104,922,435.98 97,533,666.19
其中：营业成本 5.22 78,442,134.62 79,095,289.94
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险合同准备金净额
保单红利支出
分保费用
营业税金及附加 5.23 2,856,233.50 3,268,238.21
销售费用 4,081,232.22 3,694,051.22
管理费用 16,646,814.72 12,121,105.61
财务费用 5.24 -313,685.57 -661,491.29
资产减值损失 5.25 3,209,706.49 16,472.50
加：公允价值变动收益（损失以“－”号
填列）
投资收益（损失以“－”号填列）
其中：对联营企业和合营企业的投资收益
汇兑收益（损失以“-”号填列）
三、营业利润（亏损以“－”号填列） -25,041,849.14 496,741.28
加：营业外收入 5.26 16,000.00 1,302,000.00
减：营业外支出 5.27 1,635,384.13 134,278.38
其中：非流动资产处置损失
三、利润总额（亏损以“-”号填列） -26,661,233.27 1,664,462.90
减：所得税费用 5.28 -60,656.25 1,189,029.65
四、净利润（净亏损以“-”号填列） -26,600,577.02 475,433.25
归属于母公司所有者的净利润 -26,600,577.02 475,433.25
少数股东损益
五、每股收益
（一）基本每股收益 -2,183.1990 39.0204
（二）稀释每股收益 -2,183.1990 39.0204联众资产有限公司 2010 年6 月30 日财务报表附注
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六、其他综合收益
七、综合收益总额 -26,600,577.02 475,433.25
归属于母公司所有者的综合收益总额 -26,600,577.02 475,433.25
归属于少数股东的综合收益总额 0.00 0.00联众资产有限公司 2010 年6 月30 日财务报表附注
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3、合并现金流量表
合并现金流量表
编制单位：联众资产管理有限公司 金额单位：人民币元
项 目 附注 2010年1-6 月
一、经营活动产生的现金流量
销售商品、提供劳务收到的现金
88,589,164.05
收到的税费返还
77,649.03
收到其他与经营活动有关的现金 5.29
7,309,019.42
经营活动现金流入小计
95,975,832.50
购买商品、接受劳务支付的现金
64,095,088.38
支付给职工以及为职工支付的现金
33,790,733.53
支付的各项税费
4,100,747.93
支付其他与经营活动有关的现金 5.30
10,615,283.24
经营活动现金流出小计
112,601,853.08
经营活动产生的现金流量净额
-16,626,020.58
二、投资活动产生的现金流量
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的现金
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额
3,000,000.00
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计
3,000,000.00
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金
589,111.00
投资支付的现金
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 589,111.00
投资活动产生的现金流量净额 2,410,889.00
三、筹资活动产生的现金流量
吸收投资收到的现金
取得借款收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计
偿还债务支付的现金
分配股利、利润或偿付利息支付的现金
支付其他与筹资活动有关的现金联众资产有限公司 2010 年6 月30 日财务报表附注
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筹资活动现金流出小计
筹资活动产生的现金流量净额
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响
五、现金及现金等价物净增加额 -14,215,131.58
加：期初现金及现金等价物余额 81,303,482.57
六、期末现金及现金等价物余额 67,088,350.99联众资产有限公司 2010 年6 月30 日财务报表附注
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4、合并所有者权益变动表
合 并 股 东 权 益 变 动 表
编制单位：联众资产管理有限公司 2010 年1-6 月 金额单位：人民币元
本年发生数
项 目 归属于母公司所有者权益
股本 资本公积 减：库存股专项储备盈余公积
一般风险准
备
未分配利润 其他
少数股东
权益
所有者权益合计
一、上年期末余额 12,184.22 115,398,965.17 15,208,095.41 -21,356,835.43 109,262,409.37
加：会计政策变更
前期差错更正
合并范围变化影响数
二、本年期初余额 12,184.22
115,398,965.17 15,208,095.41 -21,356,835.43 109,262,409.37
三、本期增减变动金额（减少以“－”号填
列） -26,600,577.02 -26,600,577.02
（一）净利润 -26,600,577.02 -26,600,577.02
（二）其他综合收益
上述（一）和（二）小计 -26,600,577.02 -26,600,577.02
（三）所有者投入和减少资本
1．所有者投入资本
2．股份支付计入所有者权益的金额
3．其他
（四）利润分配
1．提取盈余公积
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分配
4．其他
（五）所有者权益内部结转联众资产有限公司 2010 年6 月30 日财务报表附注
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1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（六）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
四、本年期末余额 12,184.22 115,398,965.17 15,208,095.41 -47,957,412.45 82,661,832.35联众资产有限公司 2010 年6 月30 日财务报表附注
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合 并 股 东 权 益 变 动 表
编制单位：联众资产管理有限公司 2010 年1-6 月 金额单位：人民币元
上年发生数
项 目 归属于母公司所有者权益
股本 资本公积 减：库存股专项储备 盈余公积
一般风
险准备
未分配利润 其他
少数股东
权益
所有者权益合计
一、上年期末余额 12,184.22 115,398,965.17 15,208,095.41 32,496,385.53 163,115,630.33
加：会计政策变更
前期差错更正
合并范围变化影响数
二、本年期初余额 12,184.22 115,398,965.17 15,208,095.41 32,496,385.53 163,115,630.33
三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） 475,433.25 475,433.25
（一）净利润 475,433.25 475,433.25
（二）其他综合收益
上述（一）和（二）小计 475,433.25 475,433.25
（三）所有者投入和减少资本
1．所有者投入资本
2．股份支付计入所有者权益的金额
3．其他
（四）利润分配
1．提取盈余公积
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分配
4．其他
（五）所有者权益内部结转联众资产有限公司 2010 年6 月30 日财务报表附注
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1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（六）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
四、本年期末余额 12,184.22 115,398,965.17 15,208,095.41 32,971,818.78 163,591,063.58联众资产有限公司 2010 年6 月30 日财务报表附注
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5、资产负债表
资 产 负 债 表
编制单位：联众资产管理有限公司 2010 年6 月30 日 金额单位：人民币元
资 产 附注 年末数 年初数
流动资产：
货币资金
4,109,656.00
4,131,838.47
交易性金融资产
应收票据
应收账款
预付款项
应收利息
应收股利
其他应收款
存货
一年内到期的非流动资产
其他流动资产
流动资产合计 4,109,656.00 4,131,838.47
非流动资产：
可供出售金融资产
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 10.1
60,709,874.51 60,709,874.51
投资性房地产
固定资产
在建工程
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产
开发支出
商誉
长期待摊费用
递延所得税资产联众资产有限公司 2010 年6 月30 日财务报表附注
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其他非流动资产
非流动资产合计 60,709,874.51 60,709,874.51
资产总计 64,819,530.51 64,841,712.98
负债和所有者权益（或股东权益） 附注 年末数年初数
流动负债：
短期借款 20,372,700.00 20,484,600.00
交易性金融负债
应付票据
应付账款
6,791.00
预收款项
应付职工薪酬
应交税费
应付利息
应付股利
其他应付款
递延收益
一年内到期的非流动负债
其他流动负债
流动负债合计 20,379,491.00 20,484,600.00
非流动负债：
长期借款
应付债券
长期应付款
专项应付款
预计负债
递延所得税负债
其他非流动负债
长期负债合计
负债合计 20,379,491.00 20,484,600.00
所有者权益（或股东权益）：
实收资本（或股本）
12,184.22
12,184.22
资本公积
40,776,841.23
40,776,841.23
减：库存股
盈余公积
未分配利润 3,651,014.06 3,568,087.53
外币报表折算差额
股东权益合计 44,440,039.51 44,357,112.98联众资产有限公司 2010 年6 月30 日财务报表附注
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负债和所有者权益总计 64,819,530.51 64,841,712.98联众资产有限公司 2010 年6 月30 日财务报表附注
10-18
6、利润表
利 润 表
编制单位：联众资产管理有限公司 2010 年1-6 月 金额单位：人民币元
项 目 附注 本年数 上年数
一、营业收入 10.2
减：营业成本
营业税金及附加
销售费用
管理费用
6,820.88
9,794.20
财务费用（收益以“-”号填列）
-89,747.41
1,298.62
资产减值损失
加：公允价值变动收益（损失以“-”号填列）
投资收益（损失以“-”号填列）
其中：对联营企业和合营企业的投资收益
二、营业利润（亏损以“-”号填列） 82,926.53 -11,092.82
加：营业外收入
减：营业外支出
其中：非流动资产处置损失
三、利润总额（亏损总额以“-”号填列） 82,926.53 -11,092.82
减：所得税费用
四、净利润（净亏损以“-”号填列） 82,926.53 -11,092.82
五、每股收益
（一）基本每股收益
（二）稀释每股收益
六、其他综合收益
七、综合收益总额 82,926.53 -11,092.82联众资产有限公司 2010 年6 月30 日财务报表附注
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7、现金流量表
现 金 流 量 表
编制单位：联众资产管理有限公司 金额单位：人民币元
项 目 附注 2010年1-6 月
一、经营活动产生的现金流量
销售商品、提供劳务收到的现金
收到的税费返还
收到其他与经营活动有关的现金
7,955.55
经营活动现金流入小计
7,955.55
购买商品、接受劳务支付的现金
支付给职工以及为职工支付的现金
支付的各项税费
支付其他与经营活动有关的现金
30,138.02
经营活动现金流出小计
30,138.02
经营活动产生的现金流量净额
-22,182.47
二、投资活动产生的现金流量
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的现金
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计
-
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金
投资支付的现金
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计
投资活动产生的现金流量净额
三、筹资活动产生的现金流量
吸收投资收到的现金
取得借款收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计
偿还债务支付的现金
分配股利、利润或偿付利息支付的现金
支付其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流出小计
筹资活动产生的现金流量净额联众资产有限公司 2010 年6 月30 日财务报表附注
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四、汇率变动对现金及现金等价物的影响
五、现金及现金等价物净增加额 -22,182.47
加：期初现金及现金等价物余额
4,131,838.47
六、期末现金及现金等价物余额 4,109,656.00联众资产有限公司 2010 年6 月30 日财务报表附注
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8、所有者权益变动表
所 有 者 权 益 变 动 表
编制单位：联众资产管理有限公司 2010-6-30 金额单位：人民币元
本年发生额
项 目
实收资本 资本公积 减：库存股 专项储备 盈余公积 一般风险准备未分配利润 所有者权益合计
一、上年年末余额 12,184.22 40,776,841.23 3,604,739.68 44,393,765.13
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年年初余额 12,184.22 40,776,841.23 3,604,739.68 44,393,765.13
三、本年增减变动金额（减少以“－”号填列） 82,926.53 82,926.53
（一）净利润 82,926.53 82,926.53
（二）其他综合收益
上述（一）和（二）小计 82,926.53 82,926.53
（三）所有者投入和减少资本
1．所有者投入资本
2．股份支付计入股东权益的金额
3．其他
（四）利润分配
1．提取盈余公积
2．提取一般风险准备
3．对股东的分配
4．其他
（五）所有者权益内部结转
1．资本公积转增股本
2．盈余公积转增股本
3．盈余公积弥补亏损
4．其他联众资产有限公司 2010 年6 月30 日财务报表附注
10-22
（六）专项储备
1．本年提取
2．本年使用
四、本年年末余额 12,184.22 40,776,841.23 3,687,666.21 44,476,691.66联众资产有限公司 2010 年6 月30 日财务报表附注
10-23
所 有 者 权 益 变 动 表
编制单位：联众资产管理有限公司 2010-6-30 金额单位：人民币元
上年发生额
项 目
实收资本 资本公积 减：库存股 专项储备 盈余公积 一般风险准
备 未分配利润 所有者权益合计
一、上年年末余额 12,184.22 40,776,841.23 3,615,832.50 44,404,857.95
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年年初余额 12,184.22 40,776,841.23 3,615,832.50 44,404,857.95
三、本年增减变动金额（减少以“－”号填列） -11,092.82 -11,092.82
（一）净利润 -11,092.82 -11,092.82
（二）其他综合收益
上述（一）和（二）小计 -11,092.82 -11,092.82
（三）所有者投入和减少资本
1．所有者投入资本
2．股份支付计入股东权益的金额
3．其他
（四）利润分配
1．提取盈余公积
2．提取一般风险准备
3．对股东的分配
4．其他
（五）所有者权益内部结转
1．资本公积转增股本
2．盈余公积转增股本
3．盈余公积弥补亏损联众资产有限公司 2010 年6 月30 日财务报表附注
10-24
4．其他
（六）专项储备
1．本年提取
2．本年使用
四、本年年末余额 12,184.22 40,776,841.23 3,604,739.68 44,393,765.13联众资产有限公司 2010 年6 月30 日财务报表附注
10-25
联众资产有限公司
财务报表附注
2010 年6 月30 日
金额单位：人民币元
附注1、公司的基本情况
联众资产有限公司（“本公司”）于2004 年3 月29 日在开曼群岛注册成立。本公司
是一家投资控股公司。本公司及附属公司（统称“本集团”）主要从事网上游戏服务，
移动及电信增值服务，在线广告和技术服务。本集团的业务主要是通过北京联众电脑技
术有限责任公司（“联众电脑”）和北京联众网络技术有限责任公司（“联众网络”）运营，
“联众电脑” 和“联众网络” 是在中国境内设立的有限责任公司。
由于中华人民共和国法律和法规对提供互联网增值服务的外资公司有所限制，其中
包括联众电脑和联众网络的经营和服务。为了使公司更好的运营，公司成立了联众数字
娱乐科技（北京）有限公司（联众数字），联众数字是一家在中国境内成立的外资独资
控股公司。2004 年3 月，海虹企业（控股）股份有限公司的全资控股子公司Sino power limited
以及鲍岳桥、简晶、王建华在开曼群岛注册成立Ourgame Assets Limited，其中：Sino power
limited 持股79%、鲍岳桥、简晶 王建华各持股7%，2004 年6 月2 日海虹企业（控股）
股份有限公司和NHN GLOBAL LTD 签订《股权转让协议书》，依据《股权转让协议》及相
关附件：海虹企业（控股）股份有限公司全资控股子公司Sino power limite、鲍岳桥、简
晶、王建华；以总对价1 亿美元分别向韩国NHN 集团转让Ourgame Assets Limited 公司股
权的29%、7%、7%、7%，同时Ourgame Assets Limited 在中国境内成立全资子公司联众数
字娱乐科技（北京）有限公司，联众数字娱乐科技（北京）有限公司为北京联众电脑技
术有限责任公司提供全方位的技术服务，北京联众电脑技术有限责任公司的全部收益均
归联众数字娱乐科技（北京）有限公司享受，Ourgame Assets Limited 以协议方式实现了对
北京联众电脑技术有限责任公司的完全控制。
附注2、会计政策、会计估计和前期差错
2.1 财务报表的编制基础
本公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照《企业会计准则—基
本准则》和其他各项会计准则的规定进行确认和计量，在此基础上编制财务报表。
2.2 遵循企业会计准则的声明联众资产有限公司 2010 年6 月30 日财务报表附注
10-26
本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财
务状况、经营成果、现金流量和股东权益变动等有关信息。
2.3 会计期间
自公历1 月1 日至12 月31 日止为一个会计年度。
2.4 记账本位币
采用人民币为记账本位币。
2.5 记账基础和计价原则（计量属性）
本公司会计核算以权责发生制为记账基础。本公司对会计要素进行计量时一般采用
历史成本，当所确定的会计要素金额符合企业会计准则的要求、能够取得并可靠计量时，
可采用重置成本、可变现净值、现值、公允价值计量。
2.6 外币业务的核算方法及折算方法
(1)发生外币交易时的折算方法
本公司发生的外币交易在初始确认时，按交易日的即期汇率（通常指中国人民银行
公布的当日外汇牌价的中间价，下同）折算为人民币金额，但公司发生的外币兑换业务
或涉及外币兑换的交易事项，按照实际采用的汇率折算为人民币金额。
(2)在资产负债表日对外币货币性项目和外币非货币性项目的处理方法
外币货币性项目，采用资产负债表日即期汇率折算。因资产负债表日即期汇率与初
始确认时或者前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，除了按照《企业会计
准则第17 号—借款费用》的规定，与购建或生产符合资本化条件的资产相关的外币借款
产生的汇兑差额予以资本化外，计入当期损益。
以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变
其记账本位币金额。
以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算
后记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动（含汇率变动）处理，
计入当期损益。
(3)外币财务报表的折算方法
本公司按照以下规定，将以外币表示的财务报表折算为人民币金额表示的财务报
表。
资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益联众资产有限公司 2010 年6 月30 日财务报表附注
10-27
类项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。
利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。
按照上述方法折算产生的外币财务报表折算差额，在资产负债表中所有者权益项目
下单独列示。
以外币表示的现金流量表采用现金流量发生日的即期汇率折算。汇率变动对现金的
影响额作为调节项目，在现金流量表中单独列报。
2.7 现金及现金等价物的确定标准
(1)现金为本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款；
(2)现金等价物为本公司持有的期限短（一般为从购买日起，三个月内到期）、流动
性强、易于转换为已知金额的现金、价值变动风险很小的投资。
2.8 金融资产和金融负债核算方法
(1)金融工具的确认依据
金融工具的确认依据为：公司已经成为金融工具合同的一方。
(2)金融资产和金融负债的分类
按照投资目的和经济实质将本公司拥有的金融资产划分为四类：①以公允价值计量
且其变动计入当期损益的金融资产，包括交易性金融资产和指定为以公允价值计量且其
变动计入当期损益的金融资产；②持有至到期投资；③贷款和应收款项；④可供出售金
融资产。
按照经济实质将承担的金融负债划分为两类：①以公允价值计量且其变动计入当期
损益的金融负债，包括交易性金融负债和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益
的金融负债；②其他金融负债。
(3)金融资产和金融负债的计量
①应收款项
本公司对外销售商品或提供劳务形成的应收债权，以及公司持有的其他企业的不包
括在活跃市场上有报价的债务工具的债权，包括应收账款、应收票据、其他应收款、长
期应收款等，以向购货方应收的合同或协议价款作为初始确认金额；具有融资性质的，
按其现值进行初始确认。 收回或处置时，将取得的价款与该应收款项账面价值之间的
差额计入当期损益。
(4)金融资产减值准备计提方法联众资产有限公司 2010 年6 月30 日财务报表附注
10-28
①应收款项
本公司的坏账确认标准为：对债务人破产或死亡，以其破产财产或遗产清偿后，仍
然不能收回的应收款项；或因债务人逾期未履行其清偿责任，且具有明显特征表明无法
收回时经公司批准确认为坏账。
在资产负债表日，公司对应收款项按账龄划分为若干组合,根据应收款项组合余额的
一定比例计算确定减值损失,计提坏账准备。坏账准备计提比例一般为：
账 龄 计提比例（%）
1-2 个月 0%
3-5 个月 5%
6-12 个月 20%
12 个月以上 50%
对有确凿证据表明可收回性存在明显差异的应收款项，采用个别认定法计提坏账准
备。
对于其他应收款项（包括应收票据、预付款项、应收利息、长期应收款等），根据
其实际损失率，采用个别认定法计提相应的坏账准备。
2.9 存货
本公司存货主要包括库存商品、低值易耗品等等。
存货取得时以实际成本计价。
库存商品、低值易耗品于领用时按一次摊销法摊销。
存货的盘存制度为永续盘存制。
在资产负债表日，本公司存货按照成本与可变现净值孰低计量。公司在对存货进行
全面盘点的基础上，对于存货因已霉烂变质、市场价格持续下跌且在可预见的未来无回
升的希望、全部或部分陈旧过时，产品更新换代等原因，使存货成本高于其可变现净值
的，计提存货跌价准备，并计入当期损益。本公司按照单个存货项目计提存货跌价准备。
可变现净值为在正常生产过程中，以存货的估计售价减去至完工估计将要发生的成
本、估计的销售费用以及相关税金后的金额。为执行销售合同或者劳务合同而持有的存
货，其可变现净值以合同价格为基础计算；公司持有存货的数量多于销售合同订购数量
的，超出部分的存货可变现净值以一般销售价格为基础计算。
2.10 长期股权投资
长期股权投资主要包括本公司持有的能够对被投资单位实施控制、共同控制或重大联众资产有限公司 2010 年6 月30 日财务报表附注
10-29
影响的权益性投资，或者对被投资单位不具有共同控制或重大影响，并且在活跃市场中
没有报价、公允价值不能可靠计量的权益性投资。
(1)长期股权投资的初始计量
①企业合并形成的长期股权投资
通过同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照取得被合并方所有
者权益账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。通过非同一控制下的企业合
并取得的长期股权投资，以在购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或
承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值作为合并成本。在购买日按照合并成本作
为长期股权投资的初始投资成本。
②其他方式取得的长期股权投资
A．以支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。
初始投资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出。
B．以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为
初始投资成本。
C．投资者投入的长期股权投资，按照投资合同或协议约定的价值作为初始投资成
本，但合同或协议约定价值不公允的除外。
D．通过非货币性资产交换取得的长期股权投资，其初始投资成本按照《企业会计
准则第7 号-非货币性资产交换》确定。
E．通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照《企业会计准则第12
号-债务重组》确定。
(2)长期股权投资的后续计量及投资收益确认方法
①本公司采用成本法核算的长期股权投资包括：能够对被投资单位实施控制的长期
股权投资；对被投资单位不具有共同控制或重大影响，并且在活跃市场中没有报价、公
允价值不能可靠计量的长期股权投资。
采用成本法核算的长期股权投资按照初始投资成本计价。追加或收回投资调整长期
股权投资的成本。被投资单位宣告分派的现金股利或利润，确认为当期投资收益。
②本公司采用权益法核算的长期股权投资包括对被投资单位具有共同控制或重大
影响的长期股权投资。长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨
认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；长期股权投资的初始联众资产有限公司 2010 年6 月30 日财务报表附注
10-30
投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期
损益，同时调整长期股权投资的成本。
本公司取得长期股权投资后，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益的份
额，确认投资损益并调整长期股权投资的账面价值。本公司按照被投资单位宣告分派的
利润或现金股利计算应分得的部分，相应减少长期股权投资的账面价值。
本公司确认被投资单位发生的净亏损，以长期股权投资的账面价值以及其他实质上
构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限，本公司负有承担额外损失义务的除
外。被投资单位以后实现净利润的，本公司在其收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，
恢复确认收益分享额。
本公司在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可
辨认资产等的公允价值为基础，按照本公司的会计政策及会计期间，并抵销与联营企业
及合营企业之间发生的内部交易损益按照持股比例计算归属于投资企业的部分（但内部
交易损失属于资产减值损失的，应全额确认），对被投资单位的净利润进行调整后确认。
对于首次执行企业会计准则之前已经持有的对联营企业及合营企业的长期股权投资，如
存在与该投资相关的股权投资借方差额，还应扣除按原剩余期限直线摊销的股权投资借
方差额，确认投资损益。
本公司对于被投资单位除净损益以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的
账面价值并计入所有者权益，处置该项投资时将原计入所有者权益的部分（仅指计入资
本公积的部分）按相应比例转入当期损益。
(3)长期股权投资减值准备的确认标准和计提方法
长期股权投资减值准备的确认标准和计提方法见附注四、资产减值。
2.11 投资性房地产
投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产。本公司投
资性房地产包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权和已出租的
建筑物。
(1)投资性房地产初始计量
①外购投资性房地产的成本，包括购买价款、相关税费和可直接归属于该资产的其
他支出。
②自行建造投资性房地产的成本，由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的联众资产有限公司 2010 年6 月30 日财务报表附注
10-31
必要支出构成。
③以其他方式取得的投资性房地产的成本,按照相关会计准则的规定确定。
④与投资性房地产有关的后续支出,满足投资性房地产确认条件的,计入投资性房地
产成本；不满足确认条件的在发生时计入当期损益。
(2)投资性房地产的后续计量
本公司在资产负债表日采用成本模式对投资性房地产进行后续计量。对按照成本模
式计量的投资性房地产-出租用建筑物采用与本公司固定资产相同的折旧政策，投资性房
地产-出租用土地使用权采用与本公司无形资产相同的摊销政策。
当投资性房地产被处置，或者永久退出使用且预计不能从其处置中取得经济利益
时，终止确认该项投资性房地产。投资性房地产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣
除其账面价值和相关税费后的金额计入当期损益。
(3)投资性房地产的转换
当投资性房地产的用途改变为自用时，则自改变之日起，将该投资性房地产转换为
固定资产或无形资产。自用房地产的用途改变为赚取租金或资本增值时，则自改变之日
起，将固定资产或无形资产转换为投资性房地产。发生转换时，除自用房地产或存货转
换为采用公允价值模式计量的投资性房地产按照转换当日的公允价值确定入账价值，其
他情况以转换前的账面价值作为转换后的入账价值。
(4)投资性房地产减值准备
采用成本模式进行后续计量的投资性房地产。对存在减值迹象的，估计其可收回金
额，可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值损失。
2.12 固定资产
(1)固定资产的确认标准
本公司固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的、使用寿命超
过一个会计年度的有形资产。在同时满足下列条件时才能确认固定资产：
①与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业。
②该固定资产的成本能够可靠地计量。
(2)固定资产的初始计量
固定资产按照成本进行初始计量。
①外购固定资产的成本，包括购买价款、相关税费、使固定资产达到预定可使用状联众资产有限公司 2010 年6 月30 日财务报表附注
10-32
态前所发生的可归属于该项资产的运输费、装卸费、安装费和专业人员服务费等。
购买固定资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，固定资
产的成本以购买价款的现值为基础确定。实际支付的价款与购买价款的现值之间的差
额，除按照《企业会计准则第17 号-借款费用》可予以资本化的以外，在信用期间内计
入当期损益。
②自行建造固定资产的成本，由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要
支出构成。
③投资者投入固定资产的成本，按照投资合同或协议约定的价值确定，但合同或协
议约定价值不公允的除外。
④非货币性资产交换、债务重组、企业合并和融资租赁取得的固定资产的成本，分
别按照《企业会计准则第7 号-非货币性资产交换》、《企业会计准则第12 号-债务重组》、
《企业会计准则第20 号-企业合并》、《企业会计准则第21 号-租赁》的有关规定确定。
(3)固定资产折旧
①折旧方法及预计使用年限、预计净残值率和年折旧率的确定：固定资产折旧采用
年限平均法计提折旧。按固定资产的类别、预计使用年限和预计净残值率确定的年折旧
率如下：
固定资产类别 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%）
房屋及建筑物 30 0-10% 3.33-3.00
办公设备 5 0-10% 20.00-18.00
电脑设备 5 0-10% 20.00-18.00
电脑设备 5 0-10% 20.00-18.00
电气设备 5 0-10% 20.00-18.00
服务器 5 0-10% 20.00-18.00
软件设备 5 0-10% 20.00-18.00
通讯设备 5 0-10% 20.00-18.00
装修 5 0-10% 20.00-18.00
已计提减值准备的固定资产折旧计提方法：已计提减值准备的固定资产，按该项固
定资产的原价扣除预计净残值、已提折旧及减值准备后的金额和剩余使用寿命，计提折
旧。
②对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法的复核：本公司至少于每年年度
终了时，对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，必要时进行调整。
(4)固定资产后续支出的处理联众资产有限公司 2010 年6 月30 日财务报表附注
10-33
本公司对符合上述固定资产确认条件的、与固定资产有关的更新改造等后续支出，
计入固定资产成本，同时将被替换部分的账面价值扣除；对不符合上述固定资产确认条
件的、与固定资产有关的修理费用等后续支出，计入当期损益。
(5)固定资产减值准备的确认标准和计提方法
固定资产减值准备的确认标准和计提方法见附注四、资产减值。
2.13 无形资产
(1)无形资产的确认标准
无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。在同时
满足下列条件时才能确认无形资产：
①符合无形资产的定义。
②与该资产相关的预计未来经济利益很可能流入公司。
③该资产的成本能够可靠计量。
(2)无形资产的初始计量
无形资产按照成本进行初始计量。实际成本按以下原则确定：
①外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到
预定用途所发生的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上
具有融资性质的，无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。实际支付的价款与购
买价款的现值之间的差额，除按照《企业会计准则第17 号-借款费用》可予以资本化的
以外，在信用期间内计入当期损益。
②投资者投入无形资产的成本，按照投资合同或协议约定的价值确定，但合同或协
议约定价值不公允的除外。
③自行开发的无形资产
自行开发的无形资产，其成本包括自满足无形资产确认规定后至达到预定用途前所发
生的支出总额。以前期间已经费用化的支出不再调整。
④非货币性资产交换、债务重组、政府补助和企业合并取得的无形资产的成本，分
别按照《企业会计准则第7 号-非货币性资产交换》、《企业会计准则第12 号-债务重组》、
《企业会计准则第16 号-政府补助》、《企业会计准则第20 号-企业合并》的有关规定确定。
(3)研究开发支出
本公司内部研究开发项目的支出，区分研究阶段支出与开发阶段支出。内部研究开发联众资产有限公司 2010 年6 月30 日财务报表附注
10-34
项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。内部研究开发项目开发阶段的支出，同
时满足下列条件的，才能予以资本化：
A．完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性。
B．具有完成该无形资产并使用或出售的意图。
C．无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在
市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，证明其有用性。
D．有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能
力使用或出售该无形资产。
E．归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
(4)无形资产的后续计量
本公司于取得无形资产时分析判断其使用寿命。无形资产按照其能为本公司带来经
济利益的期限确定使用寿命，无法预见其为本公司带来经济利益期限的作为使用寿命不
确定的无形资产。
使用寿命有限的无形资产，其应摊销金额在使用寿命内系统合理摊销。本公司采用
直线法摊销。
无形资产的应摊销金额为其成本扣除预计残值后的金额。已计提减值准备的无形资
产，还应扣除已计提的无形资产减值准备累计金额。无形资产的摊销金额计入当期损益。
本公司每年年度终了对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核，
必要时进行调整。
对使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年均进行减值测试。此
类无形资产不予摊销，在每个会计期间对其使用寿命进行复核。如果有证据表明使用寿
命是有限的，则按上述使用寿命有限的无形资产的政策进行会计处理。
(5)无形资产减值准备的确认标准和计提方法
无形资产减值准备的确认标准和计提方法见附注四、资产减值。
2.14 资产减值
本公司对除存货、递延所得税资产、融资租赁出租人未担保余值、金融资产、按成
本法核算的在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的长期股权投资、未探明
石油天然气矿区权益外的资产减值，按以下方法确定：
本公司于资产负债表日判断资产是否存在可能发生减值的迹象，存在减值迹象的，
本公司将估计其可收回金额，进行减值测试。对因企业合并所形成的商誉和使用寿命不联众资产有限公司 2010 年6 月30 日财务报表附注
10-35
确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，至少于每年末进行减值测试。
可收回金额根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量
的现值两者之间较高者确定。本公司以单项资产为基础估计其可收回金额；难以对单项
资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金
额。资产组的认定，以资产组产生的主要现金流入是否独立于其它资产或者资产组的现
金流入为依据。
当资产或者资产组的可收回金额低于其账面价值的，本公司将其账面价值减记至可
收回金额，减记的金额计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。
就商誉的减值测试而言，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照
合理的方法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产
组组合。相关的资产组或者资产组组合，是能够从企业合并的协同效应中受益的资产组
或者资产组组合，且不大于本公司确定的报告分部。对包含商誉的相关资产组或者资产
组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，首先
对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，确认相应的减
值损失。然后对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较其账面价值与可
收回金额，如可收回金额低于账面价值的，减值损失金额首先抵减分摊至资产组或者资
产组组合中商誉的账面价值，再根据资产组或者资产组组合中除商誉之外的其它各项资
产的账面价值所占比重，按比例抵减其它各项资产的账面价值。
上述资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
2.15 职工薪酬
本公司职工薪酬主要包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、社会保险费、住
房公积金、工会经费和职工教育经费、非货币性福利、辞退福利、内退补偿等与获得职
工提供的服务相关的支出。
本公司在职工提供服务的会计期间，将应付的职工薪酬确认为负债，并根据职工提
供服务的受益对象计入相关资产成本和费用。因解除与职工的劳动关系而给予的补偿，
计入当期损益。
2.16 收入
(1)销售商品收入的确认方法联众资产有限公司 2010 年6 月30 日财务报表附注
10-36
销售商品收入同时满足下列条件时，才能予以确认：
①本公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方。
②本公司既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实
施有效控制。
③收入的金额能够可靠计量。
④相关经济利益很可能流入本公司。
⑤相关的、已发生的或将发生的成本能够可靠计量。
(2)提供劳务收入的确认方法
本公司在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的，按照完工百分比法确
认提供劳务收入。本公司按照已经提供的劳务占应提供的劳务总量的比例确定提供劳务
交易的完工进度。
本公司在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的，分别下列情况处理：
①已发生的劳务成本预计能够得到补偿，应按已经发生的劳务成本金额确认提供劳
务收入，并按相同金额结转劳务成本。
②已发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，将已经发生的劳务成本计入当期损
益，不确认提供劳务收入。
(3)让渡资产使用权收入的确认方法
①让渡资产使用权收入的确认原则
让渡资产使用权收入包括利息收入、使用费收入等，在同时满足以下条件时，才能
予以确认：
A．与交易相关的经济利益能够流入公司。
B．收入的金额能够可靠地计量。
②具体确认方法
A．利息收入金额，按照他人使用本公司货币资金的时间和实际利率计算确定。
B．使用费收入金额，按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。
2.17 政府补助
(1)政府补助的确认条件
政府补助在同时满足下列条件的，才能予以确认：①公司能够满足政府补助所附条
件；②公司能够收到政府补助。联众资产有限公司 2010 年6 月30 日财务报表附注
10-37
(2)政府补助的计量
①政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资
产的，按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额（1 元）计量。
②与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内平均分配，
计入当期损益。但是，按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。与收益相关
的政府补助，分别情况处理：用于补偿本公司以后期间的相关费用或损失的，确认为递
延收益，并在确认相关费用的期间，计入当期损益。用于补偿本公司已发生的相关费用
或损失的，直接计入当期损益。
③已确认的政府补助需要返还的，分别情况处理：存在相关递延收益的，冲减相关递
延收益账面余额，超出部分计入当期损益。不存在相关递延收益的，直接计入当期损益。
2.18 所得税的会计处理方法
本公司所得税的会计核算采用资产负债表债务法。所得税费用包括当期所得税费用
和递延所得税费用。将与直接计入股东权益的交易和事项相关的当期所得税和递延所得
税计入股东权益，以及企业合并产生的递延所得税调整商誉的账面价值外，其余的当期
所得税费用和递延所得税费用或收益计入当期损益。
当期所得税费用确定：本公司按照有关税法规定，结合当期发生的交易和事项，计
算确定应向税务机关缴纳的金额，即应交所得税。
递延所得税费用确定：按照资产负债表债务法应予确认的递延所得税资产和递延所
得税负债在期末应有的金额相对于原已确认金额之间的差额，即为递延所得税费用。
本公司根据主管税务机关核定，所得税采取分季预缴汇算清缴方式。在年终汇算清缴
时，少缴的所得税税额，在下一年度内缴纳；多缴纳的所得税税额，在下一年度内抵缴。
附注3、税 项
税 项 计税基础 税 率
营业税 营业收入 3%、5%
城市维护建设税 应交营业税额 7%
教育费附加 应交营业税额 3%
企业所得税 应纳税所得额 25%
税收优惠政策：依据北京市海淀区地方税务局国科发火[2008]172 号《关于认定北京
联众电脑技术有限责任公司为国家重点支持的高新技术领域的通知》，北京联众电脑技联众资产有限公司 2010 年6 月30 日财务报表附注
10-38
术有限责任公司被认定为国家重点扶持的高新技术企业。企业所得税按15%的比例计缴；
附注4、企业合并及合并财务报表
4.1 子公司情况
(1)通过设立或投资等方式取得的子公司
子公司全称 子公司类型 注册地 业务性质 注册资本 经营范围
北京联众电脑技术有限责任公司 有限责任公司 北京市 服务业 10,000,000.00
网上游戏服务，移动增值服
务，网上广告
北京联众网络技术有限责任公司 有限责任公司 北京市 服务业 10,000,000.00
技术进出口，货物进出口、
代理进出口；技术开发
北京世联互动科技有限公司 有限责任公司 北京市 服务业 16,554,400.00 技术服务
联众数字娱乐科技（北京）有限公司 有限责任公司 北京市 服务业 33,470,010.00 投资控股
陕西联众数字娱乐科技有限公司 有限责任公司 西安市 服务业 2,371,125.00 公司内部劳务
（续上表）
子公司全称
期末实际
出资额
实质上构成对子
公司净投资的其
他项目余额
持股比
例(%)
表决权
比例(%)
是否合
并报表
北京联众电脑技术有限责任公司 100.00 100.00 是
北京联众网络技术有限责任公司 100.00 100.00 是
北京世联互动科技有限公司 100.00 100.00 是
联众数字娱乐科技（北京）有限公司 100.00 100.00 是
陕西联众数字娱乐科技有限公司 100.00 100.00 是
（续上表）
子公司全称
少数股东权
益
少数股东权益中用
于冲减少数股东损
益的金额
从母公司所有者权益中冲减子公司少数
股东分担的本期亏损超过少数股东在期
初所有者权益中所享有份额后的余额
北京联众电脑技术有限责任公司
北京联众网络技术有限责任公司
北京世联互动科技有限公司
联众数字娱乐科技（北京）有限公司
陕西联众数字娱乐科技有限公司
(2) 无通过同一控制下企业合并取得的子公司和非同一控制下企业合并取得的子公
司。联众资产有限公司 2010 年6 月30 日财务报表附注
10-39
4.2 特殊目的主体或通过受托经营或承租等方式形成控制权的经营实体
无特殊目的主体或通过受托经营或承租等方式形成控制权的经营实体。
4.3 合并范围发生变更的说明
4.3.1 无纳入合并范围但母公司拥有其半数或半数以下表决权的子公司。
4.3.2 母公司无拥有半数以上表决权，但未能对其形成控制的子公司。
4.3.3 无子公司向母公司转移资金的能力受到严格限制的情况。
4.4 本年无新纳入合并范围的主体和本年不再纳入合并范围的主体。
4.5 本年发生的同一控制下企业合并
本年未发生同一控制下企业合并。
4.6 本年发生的非同一控制下企业合并
本年未发生非同一控制下企业合并。
4.7 本年出售丧失控制权的股权而减少子公司
本年未发生出售丧失控制权的股权而减少的子公司。
4.8 本年发生的反向购买
本年未发生反向购买。
4.9 本年发生的吸收合并
本年未发生吸收合并。
附注5、会计报表主要项目注释
（以下金额单位若未特别注明者均为人民币元）
说明：本报告的年初数指2009 年12 月31 日财务报表数，年末数指2010 年6 月30
日财务报表数，本年发生数指2010 年1 月1 日－2010 年6 月30 日，上年同期数指2009
年1 月1 日－2009 年6 月30 日。母公司同。
5.1 货币资金
项 目 年末数 年初数
现 金 72,030.76 157,311.06
银行存款 67,016,320.23 81,146,171.51
合 计 67,088,350.99 81,303,482.57
5.2 应收账款
5.2.1 账龄分析联众资产有限公司 2010 年6 月30 日财务报表附注
10-40
年末数 年初数
账 龄 金 额 占总额的
比例(%)
坏账准备 金 额 占总额的
比例(%)
坏账准备
1-2 个月 2,755,526.77 18.05 3,896,886.97 17.47
3-5 个月 1,743,108.56 11.42 87,155.43 2,889,532.08 12.96 142,452.51
6-12 个月 4,095,065.72 26.82 810,916.78 8,678,165.18 38.91 2,470,185.28
12 个月以上 6,672,984.40 43.71 4,412,396.83 6,839,189.42 30.66 1,889,098.15
合 计 15,266,685.45 100.00 5,310,469.04 22,303,773.65 100.00 4,501,735.94
5.2.2 本年实际核销的应收账款情况：
单 位 应收账款性质 核销金额 核销原因 是否因关联方交易产生
上海盛大网络发展有限公司 货款 551.10 无法收回 否
上海浩方在线信息技术有限公司 货款 43.50 无法收回 否
深圳市壹柒伍网络科技有限公司 货款 772.88 无法收回 否
深圳市天空城网络科技有限公司 货款 115.95 无法收回 否
合 计 1,483.43
5.2.3 本年按个别认定计提坏账的单位：
单 位 应收账款性质 金 额 坏账准备 是否因关联方交易产生
北京创世奇迹广告有限公司 货款 1,750,000.00 1,750,000.00 否
北京海天网联公关顾问有限公司 货款 264,000.78 264,000.78 否
北京雷霆万钧网络科技有限责任公司 货款 72,386.04 72,386.04 否
上海奇趣互动广告有限公司 货款 31,000.00 31,000.00 否
北京在线九州信息技术有限公司 货款 19,934.02 19,934.02 否
信元公众信息发展有限公司 货款 12,628.41 12,628.41 否
和讯信息科技有限公司 货款 1,860.00 1,860.00 否
合 计 2,151,809.25 2,151,809.25
5.2.4 应收账款中欠款前五名单位欠款金额为11,337,564.84 元，占全部应收账款的比
例为74.26%。
5.2.5 年末应收账款中无欠持有本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位欠款。
5.2.6 应收关联方账款情况
单位名称 与本公司关系 金 额 占应收账款总额的比例(%)
北京东方慧灵科技发展有限公司 联营企业 24,000.00 0.16
西安纷腾互动数码科技有限公司 联营企业 8,143.17 0.05
合 计 32,143.17 0.21
5.3 预付账款
年末数 年初数
账 龄
金 额 占总额的 坏账准备 金 额 占总额的比坏账准备联众资产有限公司 2010 年6 月30 日财务报表附注
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比例(%) 例(%)
1 年以内 12,445,084.62 63.04 600,000.00 16,856,713.19 92.98
1-2 年 6,024,342.01 30.51 1,200,000.00 6.62
2-3 年 1,200,000.00 6.08 1,200,000.00 62,846.00 0.35
3 年以上 72,846.00 0.37 10,000.00 0.05
合 计 19,742,272.63 100.00 1,800,000.00 18,129,559.19 100.00
5.3.1 本年按个别认定计提坏账的单位：
单 位 预付账款性质 金 额 坏账准备 是否因关联方交易产生
目标软件（北京）有限公司 预付大富翁项目 1,800,000.00 1,800,000.00 否
5.3.2 年末预付账款中无持有本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位欠款。
5.3.3 预付账款中无应付关联方款项。
5.4 其他应收款
5.4.1 账龄分析
年末数 年初数
账 龄
金 额
占总额的
比例(%)
坏账准备 金 额
占总额的
比例(%)
坏账准备
1 年以内 4,708,887.21 55.59 8,585,360.41 96.31
1-2 年 3,433,695.42 40.54 328,926.24 3.69
2-3 年 327,907.14 3.87
3-4 以上
合 计 8,470,489.77 100.00 8,914,286.65 100.00
注：其他应收不计提坏账准备。
5.4.2 其他应收款中欠款较大的金额单位
单位名称 年末余额 账 龄 占总额的比例(%)
北京世联互动网络有限公司 5,500,000.00 1 年以内 64.93
北京同顺房地产开发有限公司 1,022,631.28 1-2 年 12.07
伍国梁 160,000.00 1-2 年以内 1.89
鲍岳桥 103,632.32 4-5 年 1.22
合 计 6,786,263.60 80.11
5.4.3 年末其他应收款中无持有本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位款项。
5.4.4 其他应收款中应收关联方款项情况：
单位名称 年末数 年初数
北京世联互动网络有限公司 5,500,000.00
北京世联互动技术开发有限公司 1,008,023.78 1,008,023.78联众资产有限公司 2010 年6 月30 日财务报表附注
10-42
鲍岳桥 103,632.32 91,211.52
北京海科通广科技发展有限公司 90,000.00 90,000.00
合 计 6,701,656.10 1,189,235.30
5.5 存 货
年末数 年初数
项 目
金 额 跌价准备 净 额 金 额 跌价准备 净 额
库存商品 90,507.74 90,507.74 130,454.66 130,454.66
合 计 90,507.74 90,507.74 130,454.66 130,454.66
5.5.1 年末未发现存货存在明显减值迹象，故未计提减值准备。
5.6 投资性房地产
类 别 年初数 本年增加 本年减少 年末数
一、账面原值合计 44,751,250.80 44,751,250.80
房屋建筑物 44,751,250.80 44,751,250.80
二、累计折旧合计 8,202,794.78 756,673.02 8,959,467.80
房屋建筑物 8,202,794.78 756,673.02 8,959,467.80
三、账面净值合计 36,548,456.02 756,673.02 35,791,783.00
房屋建筑物 36,548,456.02 756,673.02 35,791,783.00
四、减值准备累计金额合计
房屋建筑物
五、账面价值合计 36,548,456.02 756,673.02 35,791,783.00
房屋建筑物 36,548,456.02 756,673.02 35,791,783.00
5.7 固定资产及其累计折旧
类 别 年初数 本年增加 本年减少 年末数
固定资产原值：
电脑设备 67,464,017.16 570,251.00 9,100,181.46 58,934,086.70
办公设备 6,184,387.95 18,860.00 70,788.00 6,132,459.95
运输设备 191,000.00 191,000.00
合 计 73,839,405.11 589,111.00 9,170,969.46 65,257,546.65
累计折旧：
电脑设备 36,528,418.23 5,025,705.59 7,499,974.68 34,054,149.14
办公设备 4,834,767.52 193,223.21 1,308.21 5,026,682.52
运输设备 60,483.46 19,100.04 79,583.50
合 计 41,423,669.21 5,238,028.84 7,501,282.89 39,160,415.16
固定资产净值 32,415,735.90 26,097,131.49
5.7.1 年末固定资产未用于担保。
5.7.2 本年减少的电脑设备和办公设备是对使用期限到期的设备进行处理。。
5.7.3 年末未发现固定资产存在明显减值迹象，故未计提减值准备。联众资产有限公司 2010 年6 月30 日财务报表附注
10-43
5.8 无形资产
类 别 年初数 本年增加 本年减少 年末数
一、账面原值合计 9,419,450.24 9,419,450.24
软件服务系统 9,419,450.24 9,419,450.24
二、累计摊销合计 322,512.22 90,910.53 413,422.75
软件服务系统 322,512.22 90,910.53 413,422.75
三、减值准备 8,163,750.24 599,489.96 8,763,240.20
软件服务系统 8,163,750.24 599,489.96 8,763,240.20
四、无形资产账面值合计 933,187.78 242,787.29
软件服务系统 933,187.78 242,787.29
5.9 长期待摊费用
项 目 年初数 本年增加 本年摊销 本年其他减少 年末数
装修费 4,220,991.38 1,719,208.87 2,501,782.51
合 计 4,220,991.38 1,719,208.87 2,501,782.51
5.10 递延所得税资产
已确认递延所得税资产
类 别 年末数 年初数
资产减值准备 2,820,393.74 2,699,083.76
合 计 2,820,393.74 2,699,083.76
5.11 资产减值准备
本年减少额
项 目 年初数 本年计提额
转回 转销
年末数
一、坏账准备 4,501,735.94 2,610,216.53 1,483.43 7,110,469.04
二、存货跌价准备
三、可供出售金融资产减值准备
四、持有至到期投资减值准备
五、长期股权投资减值准备
六、投资性房地产减值准备
七、固定资产减值准备
八、工程物资减值准备
九、在建工程减值准备
十、生产性生物资产减值准备
其中：成熟生产性生物资产减值准备
十一、油气资产减值准备
十二、无形资产减值准备 8,163,750.24 599,489.96 8,763,240.20
十三、商誉减值准备联众资产有限公司 2010 年6 月30 日财务报表附注
10-44
十四、其他
合 计 12,665,486.18 3,209,706.49 1,483.43 15,873,709.24
5.12 短期借款
项 目 年末数 年初数
借 款 20,372,700.00 20,484,600.00
合 计 20,372,700.00 20,484,600.00
5.12.1 本公司于2005 年12 月23 日分别向NHN CORPORATION 和NHN GLOBAL LTD 借
款22,000,000 美元、向海虹企业(控股)股份有限公司借款18,000,000 美元；根据借款协议，
借款条件是无限期偿还和无利率，截止2010 年6 月30 日公司还欠NHN GLOBAL LTD 和海
虹企业(控股)股份有限公司各150 万美元。
5.13 应付账款
5.13.1 应付账款情况
账 龄 年末数 年初数
分成款 16,724,730.80 23,539,910.80
各项费用 1,181,415.13 3,546,262.83
合 计 17,906,145.93 27,086,173.63
5.13.2 年末应付账款中应付欠持有本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东款项
情况：
单位名称 年末数 年初数
NHN GLOBAL LTD 4,405,566.18 3,208,754.64
合 计 4,405,566.18 3,208,754.64
5.13.3 应付账款中应付关联方款项情况:
单位名称 年末数 年初数
NHN GLOBAL LTD 4,405,566.18 3,208,754.64
西安纷腾互动数码科技有限公司 613,519.59 500,000.00
北京世联互动网络有限公司 328,180.84
北京世联互动技术开发有限公司 257,826.00 481,124.00
北京世联互动技术开发有限公司沈阳分公司 130,827.17 284,408.17
合 计 5,407,738.94 4,802,467.65
5.14 预收账款
5.14.1 预收款项情况
账 龄 年末数 年初数
房款 3,000,000.00联众资产有限公司 2010 年6 月30 日财务报表附注
10-45
货款 21,104,922.06 19,804,763.61
合 计 24,104,922.06 19,804,763.61
4.14.2 年末预收账款无预收持有本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位的
款项。
5.15 应付职工薪酬
项 目 年初数 本年增加 本年减少 年末数
一、工资、奖金、津贴和补贴 2,876,113.16 25,410,345.01 24,223,132.58 4,063,325.59
二、职工福利费 368,946.00 -28,475.64 241,625.36 98,845.00
三、社会保险费 1,216,327.91 5,383,734.15 6,591,604.79 8,457.27
其中：1．基本养老保险费 672,939.80 3,496,426.16 4,314,178.46 -144,812.50
2．医疗保险费 493,767.48 1,532,117.19 1,870,110.97 155,773.70
3．失业保险费 29,385.72 164,967.94 199,002.72 -4,649.06
4．工伤保险费 7,402.03 40,790.50 48,192.53
5．生育保险费 9,087.75 50,086.36 59,174.11
6．补充保险 1,176.00 1,176.00
7．其 他 3,745.13 98,170.00 99,770.00 2,145.13
四、住房公积金 6,210.00 2,816,606.00 3,023,371.00 -200,555.00
五、工会经费和职工教育经费 268,977.38 409,757.09 279,621.56 399,112.91
六、因解除劳动关系给予的补偿
七、其 他
其中：以现金结算的股份支付
合 计 4,736,574.45 33,991,966.61 34,359,355.29 4,369,185.77
注：应付职工薪酬中无拖欠性质工资。
5.16 应交税费
税 种 年末数 年初数
营业税 630,081.60 1,247,735.54
城建税 42,800.87 86,567.75
教育费附加 18,343.24 37,100.46
企业所得税 -77,649.06
个人所得税 22,140.00 361,034.08
文化事业费 2,181.26 21,853.51
水利建设基金 121.40 99.82
合 计 715,668.37 1,676,742.10
5.17 其他应付款
5.17.1 其他应付款情况
项 目 年末数 年初数
往来款 19,679,535.80 18,505,221.16联众资产有限公司 2010 年6 月30 日财务报表附注
10-46
押金 221,067.10 221,067.10
保证金 131,764.00 447,666.00
其他 777,410.20 510,770.87
合 计 20,809,777.10 19,684,725.13
5.17.2 年末其他应付款中无欠持有本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位
的款项。
5.17.3 其他应付款中应付关联方款项情况：
单位名称 年末数 年初数
北京海科通广科技发展有限公司 18,875,840.13 12,592,734.95
北京世联互动网络有限公司 16,055.00 16,055.00
合 计 18,891,895.13 12,608,789.95
5.18 实收资本
投资者名称 年初数 本年增加 本年减少 年末数
NHN GLOBAL LTD. 4,610.10 4,610.10
SINO POWER MANAGEMENT LIMITED 4,304.33 4,304.33
NHN—PCCS（HK）LIMITED 2,085.61 2,085.61
MAJESTIC OCEAN ENTERPRISES LIMITED 854.73 854.73
APEX PERFORM INVESTMENTS LIMITED 329.45 329.45
合 计 12,184.22 12,184.22
注：在开曼群岛设立公司。
5.19 资本公积
项 目 年初数 本年增加 本年减少 年末数
股本溢价 7,263,091.00 7,263,091.00
其他资本公积 108,135,874.17 108,135,874.17
合 计 115,398,965.17 115,398,965.17
注：股本溢价7,263,091.00 元，是Ourgame Assets Limited 公司增资时NHN GLOBAL LTD
增资产生；其他资本公积108,135,874.17 元，其中：2,047,294.90 为从同一控制公司中业务
合并产生，公司从北京世联互动网络有限公司接收R2 业务，购买R2 业务操作使用的服
务器及电脑。在北京世联互动网络有限公司帐中的账面价值与转让给本公司的价格差
异。其余的为2004 年合并产生。
5.20 盈余公积
项 目 年初数 本年增加 本年减少 年末数
法定盈余公积 12,427,024.91 12,427,024.91
任意盈余公积 2,781,070.50 2,781,070.50
合 计 15,208,095.41 15,208,095.41联众资产有限公司 2010 年6 月30 日财务报表附注
10-47
5.21 未分配利润
项 目 金 额
年初未分配利润 -21,356,835.43
加：本年净利润 -26,600,577.02
减：提取职工奖励及福利基金
提取储备基金
提取企业发展基金
提取法定盈余公积
应付普通股股利
年末未分配利润 -47,957,412.45
5.22 营业收入、营业成本
5.22.1 主营业务（分地区）
2010 年1-6 月 2009 年1-6 月
地区名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
东北地区 10,849,710.20 10,882,238.06 23,952,192.80 19,252,427.76
华北地区 33,426,494.05 31,848,770.64 38,530,328.39 31,269,982.93
华中地区 2,219,249.61 2,225,903.01 2,364,082.18 1,900,215.22
华东地区 17,828,176.50 17,881,626.07 17,457,736.96 14,032,277.65
华南地区 5,419,866.10 5,436,115.07 4,973,304.44 3,997,470.52
西南地区 4,650,643.59 4,664,586.40 5,196,947.28 4,177,231.41
西北地区 2,280,016.92 2,286,852.50 2,847,184.07 2,288,525.57
其他地区 3,206,429.87 3,216,042.87 2,708,631.35 2,177,158.88
合 计 79,880,586.84 78,442,134.62 98,030,407.47 79,095,289.94
5.23 主营业务税金及附加
税 种 2010 年1-6 月 2009 年1-6 月
营业税 2,590,545.55 2,952,725.74
城建税 172,643.99 205,921.69
教育费附加 73,990.27 88,252.14
文化事业费 19,053.69 21,338.64
合 计 2,856,233.50 3,268,238.21
营业收入 营业成本
项 目
2010 年1-6 月 2009 年1-6 月 2010 年1-6 月 2009 年1-6 月
游戏收入 77,841,242.79 97,809,340.37 77,920,762.73 78,659,406.50
房租收入 2,039,344.05 221,067.10 521,371.89 435,883.44
合 计 79,880,586.84 98,030,407.47 78,442,134.62 79,095,289.94联众资产有限公司 2010 年6 月30 日财务报表附注
10-48
5.24 财务费用
项 目 2010 年1-6 月 2009 年1-6 月
利息支出
减:利息收入 239,509.48 678,423.89
汇兑损失 23,011.41 1,909.54
减:汇兑收益 111,900.00
手续费 14,712.50 15,023.06
合 计 -313,685.57 -661,491.29
5.25 资产减值损失
项 目 2010 年1-6 月 2009 年1-6 月
坏账损失 2,610,216.53 16,472.50
无形资产减值损失 599,489.96
合 计 3,209,706.49 16,472.50
5.26 营业外收入
项 目 2010 年1-6 月 2009 年1-6 月
政府补助 13,000.00 1,302,000.00
其他 3,000.00
合 计 16,000.00 1,302,000.00
5.27 营业外支出
项 目 2010 年1-6 月 2009 年1-6 月
非流动资产处置损失合计 1,287,328.53 84,278.38
其中：固定资产处置损失 1,287,328.53 84,278.38
无形资产处置损失
非货币性资产交换损失
债务重组损失
公益性捐赠支出 20,000.00 50,000.00
非常损失 328,055.60
盘亏损失
税收滞纳金、罚款
赔偿款
其他
合 计 1,635,384.13 134,278.38
5.27.1 营业外支出本年发生数比上年同期数增加11.18 倍，主要系本年固定资产处置
损失较上年增加所致。
5.28 所得税费用
项 目 2010 年1-6 月 2009 年1-6 月联众资产有限公司 2010 年6 月30 日财务报表附注
10-49
本年所得税费用 60,653.73 1,189,029.65
递延所得税费用 -121,309.98
合 计 -60,656.25 1,189,029.65
5.29 收到的其他与经营活动有关的现金7,309,019.42 元，主要项目如下：
项 目 金 额
收北京海科通广科技发展有限公司往来款 6,500,000.00
收利息收入 239,468.88
5.30 支付的其他与经营活动有关的现金10,615,283.24 元，主要项目如下：
项 目 金 额
支付北京世联互动网络有限公司 5,500,000.00
支付租赁费 2,194,604.18
支付物业环卫园林绿化消杀费 1,259,295.30
支付信息服务费 261,629.34
支付北京海科通广科技发展有限公司往来款 217,724.82
5.31 现金流量表补充资料
5.31.1 经营活动现金流量的信息
补充资料 2010 年1-6 月
1.将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 -26,600,577.02
加：资产减值准备 3,209,706.49
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 5,994,701.86
无形资产摊销 90,910.53
长期待摊费用摊销 1,719,208.87
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失(收益以“－”号填列) 1,287,328.53
固定资产报废损失(收益以“－”号填列)
公允价值变动损失(收益以“－”号填列)
财务费用(收益以“－”号填列)
投资损失(收益以“－”号填列)
递延所得税资产减少(增加以“－”号填列) -121,309.98
递延所得税负债增加(减少以“－”号填列)
存货的减少(增加以“－”号填列) 39,946.92
经营性应收项目的减少(增加以“－”号填列) 5,868,171.64
经营性应付项目的增加(减少以“－”号填列) -8,114,108.42
其 他
经营活动产生的现金流量净额 -16,626,020.58
2.不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：联众资产有限公司 2010 年6 月30 日财务报表附注
10-50
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3.现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额 67,088,350.99
减：现金的期初余额 81,303,482.57
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 -14,215,131.58
附注6、关联方关系与关联交易
6.1 本公司的股东及最终控制人
6.1.1 本公司的股东情况
股东名称
关联
关系
企业
类型
注册
地
法定代
表人
业务
性质
注册资本(元)
股东对本公司
的持股比例
股东对本公司的
表决权比例
本公司最
终控制方
组织机构代
码
NHN GLOBAL LTD 股东
有限责
任公司
开曼
群岛
金正浩 投资 8,001.01 美元 37.84% 37.84%
海虹企业(控股)股
份有限公司
股东
有限责
任公司
海口
市
康健
服务
业
749,018,504.00 35.32% 35.32% 201280854-4
股东对本公司的持股比例和表决权比例为37.84%。本公司的最终控制人为金正浩。
6.2 本公司的子公司情况
子公司全称 公司类型 企业类型 注册地 法人代表 业务性质
北京联众电脑技术有限责任公司 全资子公司 有限责任 北京市 鲍岳桥 服务业
北京联众网络技术有限责任公司 全资子公司 有限责任 北京市 鲍岳桥 服务业
联众数字娱乐科技（北京）有限公司 全资子公司 有限责任 北京市 吴景植 服务业
北京世联互动科技有限公司 全资子公司 有限责任 北京市 金正浩 服务业
陕西联众数字娱乐科技有限公司 全资子公司 有限责任 西安市 OH KYUNG-SIG 服务业
续上表
子公司全称 注册资本 持股比例(%) 表决权比例(%) 组织机构代码
北京联众电脑技术有限责任公司 10,000,000.00 100% 100% 63434913-2
北京联众网络技术有限责任公司 10,000,000.00 100% 100% 75874547-9
联众数字娱乐科技（北京）有限公司 33,470,010.00 100% 100% 76215043-5
北京世联互动科技有限公司 16,554,400.00 100% 100% 75770380-8
陕西联众数字娱乐科技有限公司 2,371,125.00 100% 100% 78358305-3
6.3 不存在控制关系的关联方联众资产有限公司 2010 年6 月30 日财务报表附注
10-51
关联方名称 与本公司的关系
NHN GLOBAL LTD 母公司
北京世联互动网络有限公司 联营企业
西安纷腾互动数码科技有限公司 联营企业
北京世联互动技术开发有限公司 联营企业
北京世联互动技术开发有限公司沈阳分公司 联营企业
北京海科通广科技发展有限公司 联营企业
6.4 关联方往来款项余额
项目及关联方名称 2010 年6 月30 日 2009 年12 月31 日
应收账款：
北京海科通广科技发展有限公司 40,481.81 40,481.81
北京东方慧灵科技发展有限公司 24,000.00 68,421.63
西安纷腾互动数码科技有限公司 8,143.17
合 计 72,624.98 108,903.44
其他应收款：
北京世联互动网络有限公司 5,500,000.00
北京世联互动技术开发有限公司 1,008,023.78 1,008,023.78
鲍岳桥 103,632.32 91,211.52
北京海科通广科技发展有限公司 90,000.00 90,000.00
合 计 6,701,656.1 1,189,235.30
应付账款：
NHN GLOBAL LTD 4,405,566.18 3,208,754.64
西安纷腾互动数码科技有限公司 613,519.59 500,000.00
北京世联互动技术开发有限公司 257,826.00 481,124.00
北京世联互动技术开发有限公司沈阳分公司 130,827.17 284,408.17
北京世联互动网络有限公司 328,180.84
合 计 5,407,738.94 4,802,467.65
其他应付款：
北京海科通广科技发展有限公司 18,875,840.13 12,592,734.95
北京世联互动网络有限公司 16,055.00 16,055.00
合 计 18,891,895.13 12,608,789.95
附注7、或有事项
本公司无应予披露的或有事项。
附注8、承诺事项联众资产有限公司 2010 年6 月30 日财务报表附注
10-52
本公司无应予披露的承诺事项。
附注9、资产负债表日后事项
根据本公司与教育部学位与研究生教育发展中心于 2010 年3 月 12 日签订的《存
量房屋买卖合同》，本公司将位于北京市海淀区王庄路1 号清华同方科技广场B 座17
层以27,254,850.00 元受让教育部学位与研究生教育发展中心，过户手续于2010 年7 月全
部过户完成。
附注10、母公司会计报表附注
10.1 长期投权投资
10.1.1 长期股权投资分类
年末数 年初数
项 目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
1、成本法核算的长
期股权投资
60,709,874.51 60,709,874.51 60,709,874.51 60,709,874.51
2、权益法核算的长
期股权投资
其中：合营企业
联营企业
3、其他投资
合 计 60,709,874.51 60,709,874.51 60,709,874.51 60,709,874.51
10.1.2 长期股权投资情况：
被投资单位 核算方法 初始投资成本 年初余额 增减变动 年末余额
联众数字娱乐科技（北京）有限公司 成本法 33,513,750.00 33,513,750.00 33,513,750.00
北京世联互动科技有限公司 成本法 24,825,000.00 24,825,000.00 24,825,000.00
陕西联众数字娱乐科技有限公司 成本法 2,371,124.51 2,371,124.51 2,371,124.51
合 计 60,709,874.51 60,709,874.51 60,709,874.51
续表：
被投资单位
在被投资
单位持股
比例(%)
在被投资
单位表决
权比例(%)
在被投资单位持股
比例与表决权比例
不一致的说明
减值准备
本年计提
减值准备
本年现
金红利
联众数字娱乐科技（北京）有限公司 100.00 100.00
北京世联互动科技有限公司 100.00 100.00
陕西联众数字娱乐科技有限公司 100.00 100.00
10.2 现金流量补充资料
补充资料 2010 年1-6 月联众资产有限公司 2010 年6 月30 日财务报表附注
10-53
1.将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 82,926.53
加：资产减值准备
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧
无形资产摊销
长期待摊费用摊销
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失(收益以“－”号填列)
固定资产报废损失(收益以“－”号填列)
公允价值变动损失(收益以“－”号填列)
财务费用(收益以“－”号填列)
投资损失(收益以“－”号填列)
递延所得税资产减少(增加以“－”号填列)
递延所得税负债增加(减少以“－”号填列)
存货的减少(增加以“－”号填列)
经营性应收项目的减少(增加以“－”号填列)
经营性应付项目的增加(减少以“－”号填列) -105,109.00
其 他
经营活动产生的现金流量净额 -22,182.47
2.不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3.现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额 4,109,656.00
减：现金的期初余额 4,131,838.47
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 -22,182.47
附注11、财务报表的批准报出
本财务报表业经公司董事会于2010 年9 月30 日批准报出。联众资产有限公司 2010 年6 月30 日财务报表附注
10-54
单位负责人 财务负责人
日 期 日 期
