海虹控股内部控制规范体系实施工作
                    进展报告（2012 年三季度）


1 三季度工作进展及成果

1.1 内控有效性测试

    时间：2012 年 6 月～7 月 13 日

    工作状态：已完成

    参与人员：内控项目组、各部门及各下属子公司内控工作人员。

    工作内容：根据各部门的业务循环划分、工作流程、风险控制情

况对公司的内控现状进行有效性测试，查找内控缺陷，为下一阶段的

内控整改工作做准备。

    目前主要成果：风险控制矩阵。

1.2 内控项目组日常会议

    时间：2012 年 7 月 5 日

    工作状态：已完成

    参与人员：内控项目组、各部门及各下属子公司内控工作人员。

    工作内容：各部门、各下属子公司汇报内控工作进度；总结内控

工作进展、发现的主要问题及解决办法；部署下一阶段内控具体工作

计划。

    主要成果：会议纪要、会议现场照片等。




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1.3 确定内控缺陷整改方案

    时间：2012 年 7 月 16 日～7 月 31 日

    工作状态：已完成

    参与人员：内控领导小组所有领导、内控项目组、各部门及各下

属子公司内控工作人员。

    工作内容：分析、评估各项内控缺陷；针对缺陷提出整改时间、

部门、人员；编制内控缺陷整改方案，经公司内控领导小组审议通过

后提交海南证监局。

    主要成果：内控缺陷整改方案。

1.4 修改公司内控实施工作方案

    时间：2012 年 9 月 10 日～9 月 20 日

    工作状态：已完成

    参与人员：公司董事会、内控领导小组所有领导、内控项目组。

    工作内容：根据财政部、证监会联合发布的《关于 2012 年主板

上市公司分类分批实施企业内部控制规范体系的通知》（财办会

〔2012〕30 号）的要求，对公司已经对外披露的《海虹控股内部控

制规范体系实施工作方案》中的部分内容进行修订，经董事会审议通

过后对外披露，并提交海南证监局。

    主要成果：《海虹控股内部控制规范体系实施工作方案（2012 年

9 月修订版）》




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1.5 实施内控缺陷整改

    时间：2012 年 8 月 1 日～10 月 31 日

    工作状态：正在进行

    参与人员：内控领导小组所有领导、内控项目组、各部门及各下

属子公司内控工作人员。

    工作内容：在实际工作中对内控缺陷进行逐一整改；编制内控缺

陷整改报告，经公司内控领导小组审议通过后提交海南证监局。

    主要成果：内控缺陷整改报告。

1.6 编制内控手册

    时间：2012 年 7 月 1 日～11 月 16 日

    工作状态：正在进行

    参与人员：内控项目组、各部门及各下属子公司内控工作人员、

外部咨询机构。

    工作内容：外部咨询机构根据实际情况、针对不同的业务循环进

行更具体的调研；外部咨询机构编制个别重点业务循环的内控手册初

稿；各部门、各下属子公司编制各自业务循环的内控手册初稿；外部

咨询机构对各部门编制的内控手册初稿进行复核，提出修改意见；经

过反复修改，形成控股本部及下属公司的各自的内控手册定稿。

    主要成果：内部控制手册、流程图。




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2 与工作方案中计划进度的对照情况及差异原因

    根据财政部、证监会于 2012 年 8 月 14 日联合发布的《关于 2012

年主板上市公司分类分批实施企业内部控制规范体系的通知》（财办

会〔2012〕30 号）的要求，本公司披露 2014 年公司年报的同时，披

露董事会对公司内部控制的自我评价报告以及注册会计师出具的财

务报告内部控制审计报告即可。因此，本公司对 2012 年 3 月份经董

事会审议通过并对外披露的《海虹控股内部控制规范体系实施工作方

案》中的部分内容做了修订，主要涉及内控审计阶段的相关时间进度

等内容。

    因此，确定内控审计的会计师事务所相关事宜从原计划的 2012

年 9 月 30 日前变更为 2014 年 4 月 30 日前。最新的《海虹控股内部

控制规范体系实施工作方案（2012 年 9 月修订版）》于 2012 年 9 月

20 对外披露。

    除了上述事宜，公司在 2012 年三季度的内控工作严格按照上报

证监局并对外披露的《海虹控股内部控制规范体系实施工作方案

（2012 年 9 月修订版）》执行，每个阶段的具体工作均能在工作方案

的计划时间进度内完成（有的部门还能够做到提前完成本阶段内的工

作），并且已经整理并归档了各阶段的工作成果以备查。



3 工作中发现的问题及拟采取的措施

3.1 各部门编制的内控流程图、内控手册等成果物的完成质量存


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     在较大差异，此问题一直存在，主要原因为每个人对办公软

     件的使用熟练程度、对文档模板范例的理解和编码规范的理

     解有差异。

    解决措施：

1) 对已经编制完成的内控成果要不断修订、完善；

2) 内控项目组要根据内控工作的具体推进情况经常进行内部沟通与

   交流，对内控成果形成统一的编制规范，及时发现问题、解决问

   题。

3.2 从各部门提交各阶段内控成果的时间和质量上看，存在部分

     人员对内控基本规范、配套指引等的学习和理解不够充分，

     甚至个别部门仍然有应付工作的表现和依赖心理。（主要原

     因是没有明确并真正落实内控考核机制）

    解决措施：

   1) 内控工作的重要性和必要性要不断强调，内控项目组的沟通交

        流要常态化，定期汇报工作进展，确保每个阶段的工作任务能

        够按计划、按要求完成；

   2) 各部门、各下属子公司可自行继续购买内控相关教材并进行内

        部培训和学习，以保证编制内控成果的质量符合要求；

   3) 真正建立一个可行的内控考核机制和奖惩措施，并在实际工作

        中严格执行。




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4 后续工作计划及建议

1) 第四季度的内控工作主要是：继续进行内控缺陷整改工作并形成

   整改报告；根据外部咨询机构的修改意见对内控手册初稿不断进

   行修改，最终形成终稿；编制内控自我评价工作计划，并进行自

   我评价工作。各项具体工作的时间紧迫且工作量大，因此要严格

   按照公司内控计划的进度和要求开展工作。

2) 由于内控自我评价工作对公司审计部以后的日常内控审计工作非

   常重要，因此这项工作要求审计部重点参与。

3) 根据今年前三个季度的内控工作进展情况以及内控手册终稿的完

   成质量，内控自我评价阶段的工作正式启动前再行决定是否需要

   外部咨询机构继续配合后续相关工作。




                                           海虹企业（控股）股份有限公司

                                             内控领导小组、内控项目组

                                                 2012 年 10 月 22 日




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