海虹企业（控股）股份有限公司


专项审计说明


2012 年度
        关于对海虹企业（控股）股份有限公司
        控股股东及其他关联方占用资金情况的
                  专项审计说明

                                              信会师报字[2013]第 112776 号


海虹企业（控股）股份有限公司全体股东：

    我们审计了后附的海虹企业（控股）股份有限公司（以下简称“贵
公司”）2012 年度控股股东及其他关联方资金占用情况汇总表（以下
简称“汇总表”）。该汇总表已由贵公司管理层按照监管机构的有关规
定编制以满足监管要求。

    一、管理层对汇总表的责任
    管理层负责按照中国证券监督管理委员会和国务院国有资产监
督管理委员会印发的《关于规范上市公司与关联方资金往来及上市公
司对外担保若干问题的通知》（证监发[2003]56 号）及其他相关规定
编制汇总表以满足监管要求，并负责设计、执行和维护必要的内部控
制，以使汇总表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。

    二、注册会计师的责任
    我们的责任是在执行审计工作的基础上对汇总表发表专项审计
意见。我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中
国注册会计师审计准则要求我们遵守中国注册会计师职业道德守则，
计划和执行审计工作以对汇总表是否不存在重大错报获取合理保证。
    审计工作涉及实施审计程序，以获取有关汇总表金额和披露的审
计证据。选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊
或错误导致的汇总表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，注册
会计师考虑与汇总表编制相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，
但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理
层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价汇总表
的总体列报。

                        专项审计说明第 1 页
    我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表专项审
计意见提供了基础。

    三、专项审计意见
    我们认为，贵公司 2012 年度控股股东及其他关联方资金占用情
况汇总表的财务信息在所有重大方面按照监管机构的相关规定编制
以满足监管要求。

    四、编制基础和本专项审计说明使用者、使用目的的限制
    我们提醒汇总表使用者关注，汇总表是海虹企业（控股）股份有
限公司为满足中国证券监督管理委员会等监管机构的要求而编制的。
因此，汇总表可能不适于其他用途。本专项审计说明仅供海虹企业（控
股）股份有限公司 2012 年度报告披露之目的，不得用作任何其他用
途。本段内容不影响已发表的审计意见。




   立信会计师事务所                中国注册会计师：
   （特殊普通合伙）




                                 中国注册会计师：




        中国上海                 二 O 一三年四月二十五日




                        专项审计说明第 2 页
               海虹企业（控股）股份有限公司 2012 年度控股股东及其他关联方资金占用情况汇总表
 编制单位：海虹企业（控股）股份有限公司
单位：人民币元
                                             上市公司
                                占用方与上                                                    2012 年度偿
                 资金占用方名                   核       2012 年期初占        2012 年度占用                 2012 年期末占   占用形
资金占用类别                    市公司的关                                                    还累计发生                             占用性质
                      称                     算的会计     用资金余额          累计发生金额                   用资金余额     成原因
                                 联关系                                                          金额
                                               科目
控股股东、实际
控制人及其附
属企业
    小计
前大股东及其
  附属企业
    小计

    总计


关联自然人及
其控制的法人


    小计

    总计




                                                        专项审计说明第 1 页
               海南海虹投资                其他应收
                              控股子公司                 39,015,281.99       9,732,572.04   6,129,354.00    42,618,500.03   往来     非经营性占用
               咨询有限公司                   款
               海南海虹资产
                                           其他应收
               管理北京电子   控股子公司                                    29,414,562.00                   29,414,562.00   往来     非经营性占用
                                              款
               商务分公司
               海虹医药电子
                                           其他应收                                                                         股权转
               交易中心有限   控股子公司                 39,997,598.28                                      39,997,598.28            非经营性占用
                                              款                                                                            让款
               公司
               山东华虹网络                其他应收
                              控股子公司                   922,795.00                                         922,795.00    往来     非经营性占用
               技术有限公司                   款
               辽宁华虹网络
上市公司的子                               其他应收
               技术发展有限   控股子公司                   155,562.00                                         155,562.00    往来     非经营性占用
公司及其附属                                  款
               公司
   企业
               海南卫虹医药
               电子商务有限   控股子公司   应收账款        205,815.00          60,000.00                      265,815.00    房租     经营性占用
               公司
               中公网信息技
                                           其他应收
               术与服务有限   全资子公司                 21,602,543.55                                      21,602,543.55   往来     非经营性占用
                                              款
               公司
               海南海虹医疗
                                           其他应收
               器械电子商务   全资子公司                   348,000.00                                         348,000.00    往来     非经营性占用
                                              款
               有限公司
               海南海虹电能                其他应收
                               孙公司                         4,948.00           5,708.00                       10,656.00   往来     非经营性占用
               科技有限公司                   款
   小计                                                102,252,543.82       39,212,842.04   6,129,354.00   135,336,031.86




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上市公司的子
公司及其附属
   企业
   小计
关联自然人及
其控制的法人
   小计
               中国通用医药
其他关联人及                  本公司的联   其他应收
               电子商务有限                                450,000.00                                         450,000.00    往来   非经营性占用
其附属企业                    营公司          款
               公司
   小计                                                    450,000.00                                         450,000.00

   总计                                                102,702,543.82       39,212,842.04   6,129,354.00   135,786,031.86




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